Memoria y Cuenta Segundo Semestre 2015 by Banco Exterior

Memoria

& CUENTA 2015 2do Semestre

CONTENIDO

Convocatoria a la Asamblea General Ordinaria

Carta del Presidente

Información Corporativa de Exterior Junta Directiva Misión, Visión y Valores Historia

6 7

Informe de la Junta Directiva

11 20 31

Situación económica financiera Avances en Planes Estratégicos / Gestión EXTERIOR Estados financieros comparativos de los dos últimos semestres Participación porcentual de la cartera crediticia en los sectores productivos del país Posición del coeficiente de adecuación patrimonial Indicadores de liquidez, solvencia, eficiencia y rentabilidad Aprobaciones de operaciones activas Informe del Auditor Externo (Anexo A) Informe de los Comisarios Informe de Riesgos Informe del Auditor Interno Informe de distribución de utilidades Informe de Reclamos y denuncias de usuarios Informe sobre el cumplimiento de los principios de Gobierno Corporativo Comunicaciones recibidas de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario Disposición de canales electrónicos y oficinas bancarias

7 8

36 40 41 42 43 44 45 46 48 49 51 53 56

Gestión Responsable EXTERIOR

Bancos Aliados del Grupo IF

Anexo A. Informe del Auditor Externo

Convocatoria a la Asamblea General Ordinaria

BANCO EXTERIOR, C.A., BANCO UNIVERSAL Domicilio: Caracas Capital Suscrito y Pagado Bs. 334.884.375,00 RIF: J-00002950-4

CONVOCATORIA Se convoca a los señores Accionistas de Banco Exterior, C.A., Banco Universal, para la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, que se celebrará en esta ciudad de Caracas, el día 14 de Marzo de 2016, a las 10 a.m., en las oficinas del Banco, situadas en el Edificio Banco Exterior, Piso 1, Avenida Urdaneta, entre las Esquinas de Urapal y Río, a fin de tratar el siguiente orden del día: Primero: Examinar, aprobar o modificar, con vista al Informe de los Comisarios, el Balance General, Estado de Resultados y Estados Financieros Auditados, por el semestre finalizado el 31 de Diciembre de 2015 y el Informe que presentará la Junta Directiva. Segundo: Considerar y resolver sobre la designación de Directores Suplentes de la Junta Directiva para el resto del Período 2015 – 2017 y fijar su remuneración. Tercero: Considerar y resolver sobre la remuneración de los Directores Principales de la Junta Directiva para el resto del Período 2015 – 2017. Se informa a los señores accionistas que toda la información relacionada con la presente convocatoria, estará a su disposición durante los veinticinco (25) días siguientes a la presente convocatoria y en todo caso con anticipación a la fecha de celebración de la Asamblea, en la sede principal del Banco situada en la ciudad de Caracas, Avenida Urdaneta, entre las Esquinas de Urapal a Río, Edificio Banco

Exterior, piso 1, Consultoría Jurídica. Esto conforme a lo dispuesto en las “Normas que establecen los Lineamientos y Requisitos que deben consignar Las Asambleas de Accionistas de las Instituciones Bancarias, Casas de Cambio y Operadores Cambiarios Fronterizos”, dictadas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, mediante Resolución Número 063.11, de fecha 18 de febrero de 2011, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela No. 39.628, de fecha 3 de marzo de 2011. Caracas, 17 de Febrero de 2016.

Por la Junta Directiva Luis Enrique Franceschi Ayala Presidente

Carta del Presidente

Estimados accionistas, el año 2015 fue positivo para Banco Exterior, a pesar de nuestro entorno cambiante. Seguimos cumpliendo nuestro compromiso de aportar valor a ustedes, a nuestros clientes y al equipo de colaboradores que tengo el honor de liderar. Nuestro norte ha sido conducir una institución que cumple ya 58 años de la mano de los venezolanos y potenciarla para el futuro. Trabajamos en el corto plazo para garantizar que, en el largo plazo, continuemos siendo exitosos y sigamos diciendo con orgullo “Yo Soy de Aquí”. Mantenemos excelentes indicadores financieros. Creemos en el país, por ello somos el banco privado con

mayor nivel en Intermediación Crediticia con 65,2%. Protegemos el valor de los activos de nuestros accionistas, somos el segundo banco con mayor crecimiento de la relación entre provisiones y cartera bruta en 2015, alcanzando un muy destacado 2,75%. Somos el tercer banco privado en Eficiencia con 45% manteniendo nuestros niveles de excelencia en un ambiente de alta inflación. Además, tenemos el segundo mayor margen financiero de la banca privada, la disminución del costo de captaciones fue la mejor de nuestro segmento, nuestros niveles de capitalización están entre los primeros del Sistema y todo esto ocurre a la vez que seguimos formando y desarrollando a nuestra gente. Todos los indicadores mencionados nos permiten devolver a la sociedad, una parte importante a través de nuestros programas de Responsabilidad Social Empresarial, y a la vez posicionarnos de manera firme para encarar el reto del año 2016. Puedo decir con orgullo que nuestro sello queda claramente reflejado en los resultados financieros que hoy presentamos y en las miles de historias de crecimiento de hombres y mujeres que creyeron en nosotros.

Nelson Acosta Presidente Ejecutivo

Informaci贸n corporativa de exterior

Junta Directiva

Luis Enrique Franceschi Ayala Presidente de la Junta Directiva

Nelson Acosta

Presidente Ejecutivo

Miguel Enrique Carpio Delfino Vicepresidente de la Junta Directiva

Directores Principales José Loreto Arismendi Melchert Fernán Frías Palacios Luis Xavier Grisanti Cano Efraín José Velázquez González Juan Manuel Raffalli Arismendi Juan Manuel Ventas Benítez Secretaria Haifa Haddad Kilzi

MISIÓN

Promovemos relaciones de alto valor con nuestros clientes, mediante una oferta integral de productos y servicios rentables, apoyándonos en tecnología de punta, procesos eficientes y un equipo profesional capacitado y comprometido.

vISIÓN Ser reconocidos como una organización líder, enfocada en la excelencia del negocio, responsable con la sociedad, y que garantice la plena satisfacción de sus clientes, colaboradores y accionistas.

valores Orientación a Resultados. Orientación al Cliente. Trabajo en Equipo. Integridad y Solidez.

Respeto y Confianza. Innovación. Institución Socialmente Responsable.

Historia

Son ya 58 años los que se cuentan en la trayectoria de Banco Exterior en Venezuela, manteniendo siempre excelentes indicadores de gestión que lo posicionan como uno de los mejores del país. El camino recorrido durante cinco décadas ha estado lleno de éxitos y aprendizajes, desde que se estableció la primera oficina en la capital, hasta llegar a la torre que existe hoy en la esquina de Urapal en Caracas. El sueño de crear Exterior empezó con la iniciativa de un grupo de empresarios venezolanos y extranjeros, quienes constituyeron una Compañía Anónima en 1956. En principio, el objeto era realizar toda clase de operaciones bancarias autorizadas por

la ley. El 24 de enero de 1958, Banco Exterior abrió sus puertas al público. A finales de la década del 90 fue autorizado para funcionar como Banco Universal, lo que le permitió ofrecer una mayor variedad de productos y servicios financieros. Continuando con los cambios generados de la conversión a Banco Universal, en 1998, Banco Exterior dio inicio al proceso de fusión con las empresas Fondo Exterior y Arrendadora Exterior. Durante 2006, como una forma de atender y superar los retos que implican el creciente y cada vez más competitivo mercado financiero nacional y mundial, inició un importante proceso de mejora que incluyó la incorporación de tecnología de avan-

zada, la redefinición de su visión, misión y valores; la renovación de la identidad gráfica corporativa y la expansión de su red de Agencias. Con 58 años de actividad ininterrumpida en Venezuela, Exterior se ubica actualmente entre las primeras instituciones del sector bancario venezolano. Cuenta con más de 2.200 colaboradores, distribuidos entre la sede administrativa y las 102 agencias presentes en las principales ciudades del país. Además, se posiciona como uno de los mejores lugares para trabajar en Venezuela desde 2011, ocupando los primeros lugares según Great Place To Work Institute®. Siempre de la mano de los venezolanos, de los emprendedores, de aquellos que buscan un mejor país; muchas historias de crecimiento llevan el sello de esta organización que se preocu-

pa no solo por sus clientes sino por el planeta, a través de su estrategia de Responsabilidad Social Empresarial, Mundo Sin Igual. A partir de 2013, comienza a medirse a través del Global Reporting Initiative, evidenciando su transparencia e interés por trabajar con las mejores prácticas internacionales, buscando mantener un franco diálogo de rendición de cuentas con sus grupos de interés. Y es que Banco Exterior siempre ha tenido presente la esencia de los venezolanos como parte fundamental de su razón de ser. Compartir el orgullo, esfuerzo, dedicación, trabajo y pasión por lo que se hace, de la misma manera que cada hombre y mujer pone su granito de arena por esta tierra, es uno de los principales objetivos de una institución que cree en el país.

Informe de la Junta Directiva

Situación Económica Financiera

Situación Económica Financiera Segundo Semestre de 2015

Contexto Económico

Contexto a nivelesde de44,7 Durante 2015, el precio deEconómico la canasta de exportación petrolera petrolera mundial, registró junto un promedio demanda que se han visto merma-

US$/bl., lo cual representa disminución absoluta US$por -43,8 respecto al promedio del año Duranteuna 2015 el precio de la ca-dedos la crisis financiera internaciode exportación petrolera re- nal y sus efectos en la ralentización previo, equivalentenasta a una caída de -49,5% en el año. Los principales marcadores de crudo gistró un promedio de 44,7 US$/bl., de crecimiento de países avanzados

experimentaron una desde mediados de 2014, yy aemergentes, lo largo de lo2015 situación se lo caída cual representa una disminución que dicha ha ocasiona-

absoluta de US$ -43,8 respecto al promedio del año previo, equiva- inventarios. En tal sentido, el efecto a una caídamermados de -49,5%por en la el crisis niveles de demandalente que se han visto y sus efectos de lafinanciera caída delinternacional precio del crudo inaño. Los principales marcadores de cidió en la merma de las exportaen la ralentización de crecimiento de países avanzados y emergentes, lo que ha ocasionado una crudo experimentaron una caída ciones petroleras, que contabilizaron desdedemediados de En 2014, a lo lar- elUS$ acumulación sustancial inventarios. taly sentido, efecto la caída del precio delde crudo 7.969deMM al tercer trimestre go de 2015 dicha situación se man- 2015, lo que representa una caída incidió en la merma de las exportaciones petroleras, que contabilizaron US$ 7.969 MM al tercer tuvo debido principalmente a una de -56,2% (US$ 10.215 MM menos) expansión la de oferta respecto al mismo período 2014. al trimestre de 2015, importante lo que representa una de caída -56,2% (US$ 10.215 MM menos)derespecto

do una mantuvo; debido principalmente a una importante expansión de la acumulación oferta petrolerasustancial mundial, de junto a

mismo período de 2014.

Cesta Venezolana

WTI

BRENT

Por su parte, las Reservas Internacionales (RR.II.) cerraron el año en US$ 16.361 MM, lo que Medido en $/bl/ Fuente: Ministerio de Energía y Petróleo

representa una caída de -25,8% respecto al cierre de 2014, cuando registraron US$ 22.080 MM. En promedio, las RR.II. se ubicaron en torno a US$ 17.865 MM durante 2015, lo que señala una caída de US$ -3.474 MM respecto al promedio del mismo período en 2014 (US$ 21.339 MM). La velocidad de uso de las RR.II. se mostró acelerada, pues disminuyeron en promedio a razón de US$

Por su parte, las Reservas Internacionales (RR.II.) cerraron el año en US$ 16.361 MM, lo que representa una caída de -25,8% respecto al cierre de 2014, cuando registraron US$ 22.080 MM. En promedio, las RR.II. se ubicaron en torno a US$ 17.865 MM durante 2015, lo que señala una caída de US$ -3.474 MM respecto al promedio del mismo período en 2014 (US$ 21.339 MM). La velocidad de uso de las RR.II. se mostró acelerada, pues disminuyeron en promedio a razón de US$ -23,0 MM diarios, mientras que durante 2014 se registró un ritmo de crecimiento interdiario de US$ 2,4 MM. Asimismo, según el BCV, las reservas operativas referidas a las disponibilidades en divisas, se ubicaron en US$ 4.389 MM al cierre de noviembre de 2015, US$ 957 MM más respecto a 2014 (+27,9%), constituyendo el 25,4% del total de las reservas, (+10,3 pp). Del restante, 63,7% se mantenía como oro monetario, con US$ 3.762 menos (-25,5%; -1,6 pp), 4,6% como derechos especiales de giro, luego de una caída de US$ 2.505 acumulada en el año (-75,9%; -10,0 pp), 3,6% en Inversiones en Divisas, incrementándose US$ 1,6 MM (0,3%; +0,9 pp), y 2,6% como posición en el Fondo Monetario Internacional, representando +0,5 pp de variación, aunque con una caída acumulada de US$ -29,56 MM, equivalentes a -6,3%. En materia del mercado cambiario, la tasa del Sistema Marginal de

Divisas (SIMADI) tuvo como media Bs./US$ 196,5, representando en promedio el 4,11% del total de las liquidaciones de dólares efectuadas a través de los sistemas controlados. Por su parte, a mediados del mes de junio, el Centro Nacional de Comercio Exterior (CENCOEX) realizó la primera subasta del SICAD del año 2015 (a través de la Banca Pública) convocada únicamente a personas jurídicas del sector transporte terrestre, incluyendo autopartes y materiales para la construcción y mantenimiento de vías públicas. La convocatoria se realizó por un monto de US$ 350 MM a un tipo de cambio de Bs./US$ 12,8, lo que representó una variación de +6,7% respecto al tipo de cambio resultante de la última subasta hecha en noviembre de 2014 (Bs./US$ 12). Durante el mes de agosto se informó de una segunda y última subasta del Sicad en el 2015, de igual forma a través de la Banca Pública, y fueron convocadas las personas jurídicas del Sector Maquinarias y Repuestos Agrícolas. La convocatoria se realizó por un monto de US$ 150 MM. La caída del comercio exterior ante la merma en el precio del crudo, se evidencia en el déficit de US$ -782 MM reportado en la Balanza Comercial. Cifras oficiales respecto a la Balanza de Pagos indican que al tercer trimestre de 2015 la Cuenta Corriente registró un saldo negativo

de US$ 5.050 MM, y la Cuenta Capital y Financiera un superávit de US$ 6.503 MM, resultando en un saldo global positivo de US$ 578 MM. De igual forma, se amortizaron US$ 2.619 MM de Deuda Pública Externa, por lo cual la posición acreedora neta del país se ubicó en US$ 148.831 MM. Por el lado de las Importaciones de bienes CIF, al cierre del tercer trimestre de 2015, contabilizaron US$ 10.037 MM, registrando una caída de US$ -3.737 MM (-27,1%); y, el acumulado entre enero y septiembre del mencionado año, totalizó US$ 30.216 MM, representando una disminución de US$ 6.375 MM (-17,4%), respecto a 2014. Analizando el peso por sectores, se observa que el sector público importó 50,3% del total (US$ 15.193 MM) y el sector privado el 49,7% restante (US$ 15.023 MM). En cuanto a la gestión fiscal, de acuerdo a cifras de la Oficina Nacional del Tesoro, el gasto fiscal total ejecutado se ubicó en Bs. 2.011.789 MM al cierre de 2015, lo que representa una expansión anualizada de +76,5%. Por el lado de la recaudación tributaria nominal, se evidencia el ritmo inflacionario y el efecto del aumento de alícuotas en los cigarrillos y licores, ya que a pesar del desempeño negativo del sector real, la recaudación sumó Bs 1.168.998 MM en 2015, lo que representa un incremento de +145,78% en comparación al 2014.

En este sentido, las estadísticas de recaudación señalan que Juegos de Envite y Azar fue el componente que menos creció respecto al 2014, con +49,23%, seguido por Otros Impuestos (+90,57%), el ISLR no petrolero (+97,37%), Tasa por Servicio de Aduanas (+111,43%), Renta Aduanera (+114,7%) e IVA (+158,18%). En cuanto al peso sobre la recaudación total, el IVA representa 7,7 pp más que lo recaudado en diciembre de 2014 (hasta 66,7%), en tanto que los pesos del ISLR no petrolero y las Rentas Aduaneras cayeron -3,0 pp y -5,0 pp, respectivamente, hasta 15,6% y 5,0%. Los agregados monetarios mantuvieron una expansión nominal marcada durante 2015. En efecto, la Base Monetaria (BM), acumuló durante el año un crecimiento de +111,2% según datos preliminares del BCV, para alcanzar una cifra de Bs. 1.600.945 MM. De acuerdo a las fuentes que componen la BM, al cierre de noviembre de 2015 (último disponible), el financiamiento otorgado por el Banco Central de Venezuela (BCV) a PDVSA sustentó en mayor medida la expansión de la base, aumentando +43,1% desde enero a noviembre, representando 38,3% de la variación de la misma, y contrarrestando así el efecto restrictivo que sobre la BM ejerció la acumulación de fondos en la cuenta que mantiene la Tesorería Nacional en el BCV (+18,3%). Además, la creación

de dinero secundario apuntaló el crecimiento de M2, luego de que la cartera de créditos del sistema financiero acumulara al cierre del 2015 un crecimiento de +112,2%. Efectivamente, la liquidez monetaria (M2) mostró un crecimiento anualizado de +100,7% en diciembre, constituyendo una aceleración de +37,3 pp respecto a la variación anualizada a diciembre 2014 (cuando llegó a +64,0%). En este sentido, las reservas bancarias excedentarias crecieron +70,4% en el año, cerrando en Bs. 236.995 MM y promediando Bs 156.178 MM diarios. La evolución observada en el período no fue homogénea, ya que hubo una marcada tendencia creciente durante los tres primeros meses del período, llegando a alcanzar un máximo histórico de Bs. 212.934 MM el 20/03/2015, ubicándose luego en niveles más bajos los meses posteriores y correspondiente a la evolución observada en las presiones del mercado interbancario, para posteriormente mostrar una tendencia al alza los últimos dos meses de 2015 (acorde a la estacionalidad del gasto), registrando un nuevo máximo histórico de Bs. 282.426 el 03/12/2015. Las operaciones en el mercado interbancario se mantuvieron inactivas durante los meses de crecimiento de las reservas excedentarias, activándose luego a mediados

del año. En el primer semestre de 2015 las operaciones en el overnight totalizaron Bs. 187.596 MM, mientras que en el segundo semestre alcanzaron Bs. 418.103 MM.; las tasas en dicho mercado variaron entre 0,1% y 16,0%, mientras que para el mismo período de 2014, las tasas en el overnight se ubicaron entre 0,1% y 19,1%. En cuanto a las operaciones de inyección, mediante la Compra con Pacto de Reventa de Bonos de Deuda Pública Nacional, se acumularon a noviembre Bs. 159.900 MM, +156,8% que el mismo período de 2014. Por su parte, la tasa activa ponderada de las seis principales instituciones financieras del país cerró el año en 20,87%, lo que representa un incremento de +2,29 pp vs dic14 (18,58%). El promedio de la tasa activa para el período fue 19,89%, cifra que se ubica +2,71 pp por encima del promedio registrado en 2014 (17,18%). Desde el punto de vista del sector real, al cierre del tercer semestre de 2015, el PIB había disminuido 7,1%. En tal sentido, los sectores económicos que experimentaron una contracción en el período fueron: Construcción (-20,2%), Instituciones Financieras (-14,4%), Comercio (-12,8%), Manufactura (-11,1%), Transporte y Almacenamiento (-10,7%), Servicios Comunitarios Sociales y Personales (-6,6%),

Minería (-4,6%) y Electricidad y agua (-3,7%). Sin embargo, los sectores Comunicaciones y Servicios del Gobierno crecieron en razón de +2,2% y +1,0%, respectivamente. En conjunto, la actividad no petrolera cayó -7,0%, mientras que la actividad petrolera -1,9%. Esta caída agregada del PIB al tercer trimestre se suma a un desempeño negativo de -1,4% y -4,7% los dos trimestres previos, que se constituyen en una caída global de -4,5% entre enero y septiembre de 2015. En cuanto a la dinámica de precios, la variación acumulada del Índice Nacional de Precios al Consumidor a septiembre de 2015 fue de 108,7%, mientras que la variación anualizada se reportó en 141,5%. La aceleración de los niveles de precios se evidencia en las cifras inter-trimestrales del primer, segundo y tercer trimestre, totalizando crecimientos de 19,1%, 26,1% y 38,9%, respectivamente. Son evidentes los efectos sobre la oferta agregada del recorte de importaciones durante el año 2015 y sus consecuencias en la inflación acompañados de una política fiscal y monetaria expansiva. Finalmente, de acuerdo a las cifras del Instituto Nacional de Estadística, la tasa de desempleo se ubicó en 6,0% a diciembre 2015, lo que representa un incremento de

1A5

+0,5 puntos respecto al nivel en diciembre de 2014 (5,5%). La población ocupada en el sector formal en diciembre 2015 fue de 7.893.258 personas (59,9%), mientras que en el mismo período del año 2014 fue de 8.193.897 personas (60,3%), que representa una disminución de -0,4 pp en favor del sector informal, que cerró el 2015 con 5.273.343 personas ocupadas (40,1%) en comparación a las 5.403.837 (39,7%) registradas en 2014.

Situación Financiera Durante 2015 Banco Exterior consolidó su gestión enfocada en construir relaciones mucho más amplias, profundas y duraderas con sus clientes, colaboradores, así como entregar valor financiero a largo plazo para sus accionistas. Nuestro horizonte temporal en términos financieros se concentró en lo prospectivo, tomando decisiones con mirada en el presente pero pensando mucho más en el futuro y en las oportunidades de crecimiento que queremos aprovechar y tomar ventaja de ellas, a través de un capital fortalecido, una gestión financiera con sólidos resultados en términos de rentabilidad y eficiencia, con manejo prudente del riesgo y con un equipo de trabajo que vive los valores de tradición y ética que han caracterizado a Banco Exterior en estos 58 años.

+61%

Captaciones (Bs. MM)

149.745

93.019 61.047

2013

2014

2015

Por el lado de las captaciones del público se logró un crecimiento ajustado a rentabilidad de Bs. 149.745 MM (+56.726 MM), para una expansión anualizada de +61%, alcanzando una participación de mercado de 3,60%. Este crecimiento estuvo apalancado por la expansión de la banca comercial en +118% durante el año, cerrando 2015 con un peso sobre el total depósitos del 71%, lo que representa una mejora de +20 pp con respecto al cierre del 2014 (51%). El crecimiento del pasivo lo impulsamos a través de la cuenta corriente con una adición de Bs. +36.404 MM; para registrar al cierre del año un saldo de Bs. 67.495 MM, lo que representa una expansión de +117% en 2015. En línea con el objetivo corporativo de crecer en los productos más rentables, al observar la mezcla de

depósitos, se aprecia que las cuentas corrientes representaron en 2015 el 46% de las captaciones, +12 pp respecto al año 2014; las corrientes remuneradas constituyeron el 26% (+3 pp); las cuentas de ahorro el 16% (+2 pp) y los certificados nominativos a la vista cerraron el año representando el 13% de los depósitos (-13 pp). Dicha mezcla permitió fortalecer nuestro balance en términos de rentabilidad y mediante una desconcentración de fondos que nos da un mayor margen de operación y menor volatilidad frente al mercado. Destaca que, más de 157 mil pequeños ahorristas (con saldos menores a Bs. 30 mil) han depositado su confianza en nosotros, lo cual consolida el lazo de nuestra gestión diferenciadora orientada a atender las distintas necesidades del cliente. Mezcla de Depósitos 12,6% (-13,3)

15,5%

46,0%

(+2,3)

(+12,3)

25,9% (+2,8)

Corriente Corriente Remunerada

Ahorros Certificados

1A6

Activo (Bs. MM)

+63%

Créditos (Bs. MM)

+84%

167.702 97.585 102.635 53.020 67.635

2013

37.879

2014

2015

Por su parte, el activo cerró 2015 con un saldo de Bs. 167.702 MM, para un crecimiento de +63% (+65.067 MM), apoyado en un incremento importante en nuestra cartera de créditos, la cual refleja en el año un crecimiento de +84,1% (+44.566 MM), que representa un saldo al cierre de Bs. 97.585 MM, que nos permitió alcanzar una participación de mercado de 4,00%. En cuanto a la gestión por productos de crédito, en 2015 realizamos 14.788 operaciones de créditos, con un crecimiento destacable de las carteras Microcréditos (+71% a/a), Turismo (+57% a/a), Agrícola (+57% a/a), Manufactura (+42% a/a) e Hipotecaria (+35%), reflejan-

2013

2014

2015

do la conexión de Banco Exterior con la economía real y los mercados prioritarios donde opera. La evolución de nuestra gestión intermediadora se mantuvo presente durante 2015 con un destacado indicador de 65,2% que nos consolida como el primer banco privado en intermediación, superando el 58,6% que muestra el sistema financiero. Esta gestión estuvo de la mano con una fortaleza notable en los indicadores de calidad de cartera, registrando un nivel de morosidad en 0,38% (-0.08 vs 2014), cobertura en 721,3% (+98.5 vs 2014) y provisión/cartera bruta en 2,75% (+0.54pp vs 2014), señales notables de la excelente gestión integral de

riesgo y calidad de crédito que siempre ha caracterizado a Banco Exterior. Nuestro resultado bruto registró Bs 7.454 millones, lo cual nos permitió superar a la mayoría de nuestros competidores directos. Por otra parte, se realizó un apartado para impuesto sobre la renta por Bs. 2.391 MM, luego de la Reforma de la Ley de Impuesto sobre la Renta publicada en noviembre de 2014. De este modo, el impuesto se incrementó sustancialmente respecto al año anterior (Bs. +111 MM en 2014). Toda vez aplicada la tasa impositiva, nuestro resultado neto alcanzó los Bs. 5.063 millones. A pesar de un entorno económico volátil y un ciclo económico negativo, los resultados anteriores fueron consecuencia de indicadores de rentabilidad que superan ampliamente a la media del sistema financiero venezolano y demuestran el cumplimiento de nuestros objetivos corporativos de retorno y ponderación de riesgo. Efectivamente, la rentabilidad sobre activos antes de impuesto fue de 5,75% (mejora de +1,27pp en el año vs +0,40 pp de mejora de los 10 principales bancos privados) lo cual nos posiciona como el cuarto banco privado más rentable. Por su parte, el ROA después de impuesto se ubicó en de 3,91%, mientras que sobre patrimonio (ROE) alcanzó 56,13%.

En cuanto a los gastos de transformación, mostraron un crecimiento de +94,1% en 2015, siendo los gastos de personal los que mostraron la variación más importante respecto al año anterior, con +105%; seguidos por los gastos generales y administrativos, que crecieron +106,2%; mientras que los aportes a la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario (Sudeban) y al Fondo de Garantía de los Depósitos Bancarios (Fogade) tuvieron variaciones respectivas de +99,4% y +62% en el año. En 2015 los gastos generales y administrativos representaron el 41% de los gastos de transformación, los gastos de personal el 35% y los aportes al Fogade y la Sudeban mostraron pesos respectivos de 22% y 2% en el año. En este sentido, destacan los valores de eficiencia alcanzados por Exterior en 2015 (gastos de transformación/margen de intermediación) la cual se ubicó en 45,01%, posicionándonos como el tercer banco privado más eficiente y superando la eficiencia de las primeras 10 instituciones financieras privadas, cuyo indicador cerró el 2015 en 48,29%. Lo anterior, y en congruencia con la excelente gestión de los activos y pasivos, permitió alcanzar un margen financiero de 11,09%, con una mejora de +2.48pp vs

18 13

2014 a diferencia de los principales bancos privados (top 10) que solo incrementaron su margen en +1.69pp. Lo anterior nos posiciona como el segundo banco privado en cuanto a margen financiero, superando ampliamente el desempeño mostrado por el sistema de 9,98%. Luego de capitalizar resultados y entregar dividendos en efectivo, el patrimonio se incrementó en +57% en el año, para alcanzar Bs. 12.300 millones. Con ello, la solvencia patrimonial se

ubica en 10,78%, muy por encima del mínimo legal exigido de 9%, mejorando de manera significativa en relación al cierre del año 2014 cuando alcanzó 9,50%, con lo que ampliamos nuestro espacio potencial, con miras a seguir siendo un eslabón clave para el apoyo y la confianza de los sectores productivos de Venezuela. Por su parte, el indicador de activos y contingentes ponderado en base a riesgo supera el mínimo legal exigido de 12%, al mostrarse en 13,59%. 10,78

Patrimonio (Bs. MM)

9,07 9,0

9,50

+57%

9,0

12.300

7.835 4.823 2013 Patrimonio

2014 Indicador de Capitalización

De igual forma, los excelentes resultados del 2015 fueron respaldados con la calificación de Fitch Ratings, la cual otorgó un rating de

A19

2015 Mínimo Exigido

largo plazo para diciembre 2015 en A+ (Alta calidad crediticia) y a corto plazo de F1 (la más alta calidad crediticia).

Avances en planes Estratégicos/gestión exterior El éxito de cualquier institución depende de una equilibrada sinergia entre varias áreas y elementos; como tecnología, estrategias, organización, eficiencia, calidad de servicio, valores. Pero sin duda alguna, el elemento conector que da vida a todo esto y alcanza las metas es su capital humano. Para Banco Exterior, sus 2.225 colaboradores (al 31 de diciembre de 2015) son el recurso más importante. Por esta razón, les brinda oportunidades para su desarrollo interno, a través de continuas convocatorias a postularse para promociones y traslados; estimulando la movilidad interna y el de-

sarrollo del talento humano. Por otro lado, la organización se preocupa por fortalecer el conocimiento y las competencias de cada uno de sus colaboradores. Por ello, realizó una inversión anual de más de 27 millones de bolívares, distribuida en 57.034 horas de formación presencial y 1.840 bajo la modalidad E-Learning. Además, nuestros colaboradores comenzaron, durante el 2015 a disfrutar de nuevos beneficios: Medio día libre mensual: este beneficio consiste en un periodo de 4 horas continuas de tiempo libre mensual por mes calendario (para atender asuntos personales), y adicionalmente medio día

libre en su fecha de cumpleaños. Incremento en el límite de las TDC Exterior (Visa o Master Card). Disminución de la tasa de interés preferencial para las Tarjetas de Crédito, quedando en 14% (15 puntos porcentuales por debajo de la tasa de mercado). Incremento del Ticket Juguete: se realizó la emisión para 1384 niños, entre 0 y 12 años, de 1023 colaboradores. Bono único para útiles escolares. Alianzas corporativas ofreciendo descuentos en productos y servicios: se concertaron cinco nuevas alianzas obteniendo descuentos en precios para nuestros colaboradores. Subsidio del comedor de la Torre Principal: el banco subsidia 50% del costo del almuerzo del colaborador y ofrece bebida gratuita. Todos estos incentivos colaboran para que Banco Exterior forme parte de las mejores empresas para trabajar en el país, según la medición de clima organizacional que realiza Great Place to Work Institute. Igualmente, Banco Exterior ha recibido reconocimientos de empresas y firmas consultoras, financieras y de auditoría, que avalan y refuerzan una gestión bajo las características y atributos que pregona (integridad, solidez, cercanía); los cuales son compartidos y celebrados por ejecutivos y colaboradores en general. También se debe resaltar el orgullo que siente cada uno de nuestros

colaboradores por estar dentro de una empresa socialmente responsable, que apuesta e invierte en el país, auspiciando no solo el crecimiento de otras empresas y personas, sino también el desarrollo de la sociedad, su evolución y progreso económico, social y cultural. El orgullo por el trabajo que se realiza, se ve impulsado por: La satisfacción con la empresa y su impacto en el crecimiento y progreso de la sociedad. Un ambiente integralmente seguro (físico y emocional). La preparación que los colaboradores reciben en pro de su profesionalización y aporte eficiente en cada una de las actividades que realizan. La evaluación de su desempeño y retroalimentación oportuna y efectiva, que hacen de su gestión un espacio constructivo, que facilita la autogestión y el liderazgo. La visión compartida del norte que se persigue como un gran equipo, el cual se caracteriza por la orientación a los resultados y al cliente, por la comunicación cercana, directa, accesible y transparente entre líderes y colaboradores, que permite la fluidez del trabajo y su constante mejora. El trabajo en equipo y compañerismo, lo que fomenta relaciones constructivas y de alto valor para obtener grandes resultados. La comunicación cercana, direc-

ta, transparente, constante y bidireccional entre los líderes y colaboradores de la organización. El interés por el mejor y mayor balance de la vida personal-laboral de los colaboradores y sus grupos familiares. Para ello, se organizan y celebran actividades recreativas, deportivas y culturales, destinadas a facilitar espacios de esparcimiento, intercambios sociales e interacción entre las personas y equipos de trabajo; así como impulsar la salud física y emocional y la liberación del estrés, durante y fuera de la jornada laboral. Atención al bienestar económico de los colaboradores. Durante el 2015 se realizaron revisiones de la po-

lítica salarial y ajustes salariales, con el fin de asegurar la competitividad y equidad de los salarios de los colaboradores. En conclusión, la cultura de Exterior se caracteriza por integrar y hacer partícipe a todos los colaboradores en los objetivos, retos y logros de la organización. La participación se vive como un valor entre quienes trabajan en el banco y forma parte del alto compromiso organizacional que se vive en la institución. Otro de los proyectos que Banco Exterior realiza es “Accionando”. Un programa que promueve, apoya y gestiona el desarrollo de propuestas innovadores provenientes de cualquier colaborador, enmarcada siem-

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pre en los objetivos estratégicos de la organización. Durante el año 2015, el foco de “Accionando” dirigió su atención hacia los temas: devoluciones de tarjetas de crédito y calidad de servicio en la red de agencias. Se obtuvieron interesantes propuestas y múltiples puntos de vista para aportar soluciones a situaciones específicas relacionadas con estos tópicos. Los colaboradores de EXTERIOR desarrollan eficazmente sus proyectos gracias a la excelente plataforma tecnológica con la que cuentan; la cual es fortalecida de manera periódica. En el 2015 buena parte de los recursos financieros y humanos fueron dedicados a fortalecer la plataforma tecnológica, considerando diferentes procesos que abarcaron la modernización de servicios, optimización de recursos de tecnología, ampliación y fortalecimiento del monitoreo de la plataforma, ampliación de capacidades de procesamiento en nuestro computador central, almacenamiento y respaldo de información, bases de datos, telecomunicaciones y continuidad operativa. Como parte del plan de mantenimiento de la vigencia tecnológica y optimización de los servicios de tecnología, se abordaron diferentes iniciativas para la actualización y modernización de plataformas críticas, fortaleciendo los niveles de servicio y mitigando los riesgos asociados a la obsolescencia de hardware y software:

Actualización de la plataforma de servicios web (Websphere) a través de la cual se prestan los servicios de Internet Banking Nexo en línea y Portal Jurídico.

Migración del portal web www. bancoexterior.com a un modelo de servicios en la nube, desplazando la dependencia del anterior proveedor del servicio y recuperando niveles óptimos de disponibilidad. Actualización de las plataformas tecnológicas de los servicios de SWIFT Alliance (sistema interbancario a nivel mundial), Datawarehouse, Colas de impresión, sistema de cobranzas ICS, Caja de Ahorros, base de datos del robot de atención de llamadas IVR. A fin de continuar fortaleciendo la capacidad proactiva de detectar y atender eventos en la plataforma tecnológica, se actualizaron en la gestión de monitoreo tecnológico los servicios de Banca Móvil, Portal Jurídico, Datawarehouse y el sistema de gestión de riesgo de crédito SAS. Adicionalmente, se incorporaron herramientas complementarias para el monitoreo de los sistemas operativos del computador central (AIX y OS400). Conscientes de la importancia vital

que representa hacer uso eficiente de los recursos tecnológicos, así como favorecer la mayor entrega de valor, se realizó una optimización en la distribución de las capacidades, a través de la virtualización de recursos físicos. En la misma línea, se aplicó un proceso de revisión y racionalización de licencias de software de escritorio, obteniendo una reducción consistente con el marco de contratación establecido. La plataforma de almacenamiento de información de Banco Exterior fue fortalecida con la incorporación de una nueva unidad IBM V7000. Esta ampliación viene enmarcada dentro de una estrategia integral planteada para atender la demanda del crecimiento orgánico del negocio y dar soporte a las nuevas implementaciones. De igual forma, previendo el crecimiento transaccional y dando soporte a los nuevos servicios, se fortalecieron las capacidades de procesamiento del Computador Central IBM Power 7. Considerando que la plataforma de Telecomunicaciones es la autopista que conecta todos nuestros sistemas y servicios, interna y externamente, ha tomado importancia relevante mantener, fortalecer y optimizar la disponibilidad y continuidad de la misma. Fortalecimiento del esquema de comunicaciones de Internet. Sustitución por obsolescencia tecnológica de 27 enrutadores de agencias comerciales.

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Fortalecimiento de los enlaces de 13 agencias, llevándolas a tecnología de conexión MetroEthernet con mayores beneficios y prestaciones. Ampliación del enlace que conecta Centro de Datos Alterno (La Morita) con el sitio alterno de operación ubicado en Las Mercedes, llevándolo de 2 Mb a 4Mb. Esta nueva capacidad beneficia los escenarios de pruebas y operación real ante una posible situación de contingencia. Tal como lo estipulan los procedimientos de Contingencia, se realizó la comprobación exitosa de la funcionalidad del ambiente Alta Disponibilidad del Computador Central, asegurando la continuidad operativa (Core Bancario) del negocio ante un incidente con el ambiente de Producción. A través de una estructura dedicada y enfocada en la atención de la demanda que nos hacen los entes gubernamentales, nos hemos mantenido en cumplimiento oportuno de sus diferentes exigencias, habiendo completado 24 requerimientos sobre los sistemas y 53 solicitudes de información y reportes. El área de Tecnología, en conjunto con otros departamentos del banco, cerró diversos proyectos durante el 2015, los cuales apoyaron a nuestra organización en la búsqueda de la excelencia en servicios para nuestros clientes, desde el punto de vista de Riesgo Integral, así como de servicios transaccionales. Entre los más importantes destacan:

Riesgo Operacional Logramos implementar una herramienta de administración y gestión del Riesgo Operacional utilizada en el Grupo IF que gestiona de forma eficiente, la identificación, gestión, monitoreo y seguimiento de los factores

de riesgo inmersos en los diferentes procesos del Banco, así como, la generación de alertas tempranas que contribuyan de manera efectiva a la mitigación y control de los riesgos en el Banco.

Sistema de Gestión de Eficiencia Comercial (Qflow) En 19 agencias de Banco Exterior se logró incorporar el Modelo de Atención de colas (QFlow), como Administrador de Colas Virtuales. Esta implementación permite el ágil manejo de atención a nuestros clientes en las agencias.

Presupuesto Automatizar el proceso de elaboración, control y seguimiento del presupuesto mediante la implementación de una herramienta tecnológica que facilita la realización de las siguientes actividades: 1- Permitir que las diferentes dependencias del banco (Vicepresidencias, Gerencias de Área y División) participen en la preparación, seguimiento y control del presupuesto. 2- Minimizar y/o eliminar los riesgos asociados a procesos manuales. 3- Conocer la evolución del presupuesto en línea, considerando diferentes parámetros tales como cuentas contables, centros de costo, proyectos, etc.; permitiendo informar y dar respuesta oportunamente a la organización.

Banca Móvil Siguiendo el crecimiento de nuestra banca electrónica se implementaron nuevas transac-

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ciones por Banca Móvil, Pago, Traspaso y Consulta de los Créditos Personales (Crédito Efectivo y Crédito Nómina), lográndose desplegar en los dispositivos: Ipad, Iphone IOS 8.1, Blackberry Z10, Android y Microportal. Se adicionaron mejoras en esta nueva versión donde se indica el nombre y última fecha de conexión del cliente, movimientos facturados y por facturar de las TDC, inclusión del campo de descripción de las operaciones de transferencias y pagos de TDC a terceros, inclusión del monto de las cuentas, pago total y mínimo al momento de hacer una transferencia o pago de TDC propias.

Gestión Integral de Riesgo Este proyecto logró implementar un Sistema de Administración Integral de Riesgo que permite determinar eficientemente el nivel de provisión y capital requerido para cubrir las posibles pérdidas asociadas a la exposición de riesgos de la organización.

Fortalecimiento Plataforma EDI (Intercambio de Pagos) Para nuestros clientes jurídicos de alta gama se fortaleció este servicio, tanto en funcionalidad para el usuario como en la actualización del software y la plataforma. Se contemplaron los siguientes entregables: Domiciliación en Cuentas Banco Exterior. Domiciliación con Tarjetas de Crédito Banco Exterior. Pagos a Proveedores y Nómina Cuentas Banco Exterior. Pagos a Proveedores y Nómina Cuentas otros Bancos. Por otra parte, con el fin de apoyar la gestión comercial de la fuerza de venta de las distintas Bancas (Comercial, Corporativa, privada e institucional), durante el segundo semestre del 2015 se ejecutó el nuevo modelo de segmentación de clientes. Esto permite ofrecer un servicio más especializado y diferenciador a cada tipo de cliente, mejorando su nivel de satisfacción. Asimismo, Banco Exterior se fijó metas retadoras para impulsar la Cartera de Crédito al Consumo, lo cual se consolidó a través de la ejecución de diversas estrategias de colocación, activación, uso y retención de clientes. A través del proceso de vinculación masiva de clientes de productos pasivos y activos, se incorporaron 40.977 nuevos tarjetahabientes al portafolio, lo cual representó un incremento del 9% en la cartera de plásticos vigentes, con respecto a la cartera de cierre del año 2014.

Se realizaron dos procesos de aumentos de límite a los clientes, a los fines de garantizar el poder de compra y compensar a quienes por su antigüedad y comportamiento crediticio así lo justificaran, logrando realizarse a lo largo del año un total de 350 mil aumentos que beneficiaron a 229 mil clientes, representando esto un 69,2% del portafolio de tarjetas vigentes al cierre de diciembre 2014. Para el último trimestre, y como parte de las estrategias de retención de clientes, de impulso al consumo y fidelización, se realizó la mejora o Upgrade de producto a 22.144 clientes de nuestra cartera. Estas estrategias en conjunto, nos permitieron alcanzar un crecimiento de 240% en términos de cartera al incrementar nuestra facturación promedio mensual en un 164%. De la misma forma, se lograron para ese período acuerdos con las franquicias Visa y Mastercard a fin de reducir en un 50% el monto de los colaterales o garantías dadas para

la operación del producto y convertir a bolívares al menos el 80% de los rubros que componen la factura mensual de las mismas y que están relacionados al funcionamiento e interoperabilidad del servicio, lo que permitió aliviar a la organización su flujo de caja en divisas. Otra de las gestiones y logros importantes relacionados con los medios de pago es la automatización y masificación del Crediconsumo a través de la red de Puntos de Venta de Banco Exterior, mejorando no solo la experiencia del cliente al realizar esta transacción, sino la liberación de una carga operativa importante en la organización que afectaba tres áreas del Banco. Siempre a la vanguardia y pensando en las necesidades de los clientes durante el 2015 Banco Exterior creó dos nuevos productos financieros especializados:

Exterior Depósito Express Un servicio que permite al cliente la autogestión de depósitos de cheques de Banco Exterior y de otras instituciones, lo que genera a su vez, reducción en la carga operativa de agencias. Para finales de 2015 se habían afiliado 106 clientes a través de 75 equipos (lectoras) y procesado 189.626 cheques, de los cuales el 90% pertenecía a otros bancos; lo que significo un monto procesado de bolívares 19.443.211.775,00.

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Cuenta de Ahorro Electrónica Es una cuenta de ahorro cuyo único instrumento de movilización de fondos es la tarjeta de débito y va dirigida a clientes naturales. Este nuevo producto se alinea a las metas del banco; ya que genera migración de operaciones a canales electrónicos,descongestión de agencias y reducción de costos por la eliminación de libretas. Trabajando en función de reducir costos se realizó una disminución en el número de cheques de la primera chequera de personas naturales, pasando de 25 a 10 cheques y se eliminó la generación automática de chequeras de clientes naturales y jurídicos, pasando a la generación por solicitud del cliente. Esto trajo como resultado el ahorro de un 25% en consumo del papel valor y reducción de costos en un 8%. Por otra parte, en noviembre de 2015 entró en vigencia “Compra Sin

Igual”, un programa permanente de alianzas que permite al cliente de Banco Exterior obtener descuentos en sus comercios favoritos. Fomentando la utilización de nuestros canales de pago (tarjeta de débito y crédito), mayor transaccionalidad en nuestros puntos de venta y utilización de Crédito Efectivo. Desde su fundación Banco Exterior ha apoyado a pequeñas y medianas empresas para que sus negocios crezcan y participen en el desarrollo del país. Pensando en brindar más comodidad a estos usuarios, en octubre de 2015 Banco Exterior lanzó para sus clientes jurídicos el nuevo sistema en línea “Exterior NEXO Jurídico”, el cual les permite realizar sus operaciones de forma práctica y segura, permitiendo el procesamiento automático de los pagos. Para el cierre del 2015 contábamos con 7.666 clientes afiliados, quienes realizaron 678.841 transacciones, de las cuales el 15% (98.856) corresponde a transferencias y pagos.

La satisfacción de nuestros clientes es la gran meta de Banco Exterior y por lo que trabajamos día a día. No nos conformamos con ofrecerles un servicio de calidad, también les brindamos la posibilidad de evaluarnos constantemente con estudios donde medimos la experiencia de servicio. El Departamento Calidad de Servicio desarrolló 13 estudios focalizados en nuestros canales de atención (NEXO en línea, NEXO inmediato, POS, Red de Agencias) y en productos de Crédito y Tarjeta de Crédito; en aras de conocer la percepción de nuestros clientes e identificar en qué medida satisfacemos sus necesidades y expectativas, obteniendo un índice de satisfacción de 81%. De igual forma, a fin de impulsar la mejora continua con nuestros clientes internos, hemos posibilitado medirnos a través de la Voz del Cliente Interno, ejecutando así siete estudios focalizados en: Gestión de Proyectos, Mundo Sin Igual, Evaluación de Eventos, Canales de Comunicación Interna y Cadena de Valor de Procesos Neurálgicos de Negocios, con el objeto de identificar oportunidades de mejora e impulsar los distintos Planes de Acción, que nos permitan prestar un servicio de calidad a nuestros clientes externos. Tales mediciones arrojaron un índice de satisfacción de 91%. Durante el año 2015 ejecutamos el “Cliente Misterioso” a nuestra red de oficinas, esto con el objeto de ponernos en los zapatos de nuestros clientes

y percibir en primera persona la gestión de los colaboradores. Visitamos 22 agencias para evaluar aspectos contemplados en las inspecciones de SUDEBAN, a fin de implementar acciones que permitan mitigar algún hallazgo que pudiese estar latente y generar propuestas de mejoras, de los 125 ítems evaluados en todo el estudio de Cliente Misterioso, se evidenció 70% de cumplimiento en la red de agencias visitadas. Se establecieron 17 Acuerdos de Niveles de Servicios (ANS) en unidades funcionales del banco, tales como: Banca Comercial, Crédito y Responsabilidad Social Empresarial, en esencia un ANS identifica y define las necesidades del cliente a la vez que controla sus expectativas de servicio en relación a la capacidad del proveedor, proporciona un marco de entendimiento, simplifica asuntos complicados, reduce las áreas de conflicto y favorece el diálogo ante la disputa. A través de estos ANS logramos optimizar nuestros tiempos operativos, siendo más eficientes en nuestras gestiones.

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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS de los dos últimos Semestres

BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

2015

BALANCE GENERAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (En bolívares)

ACTIVO DISPONIBILIDADES Efectivo Banco Central de Venezuela Bancos y corresponsales del exterior Efectos de cobro inmediato

30 de junio de 2015

42.786.676.689

33.232.161.684

2.349.763.935

1.409.176.388

36.104.157.956

27.377.681.830

16.027.915

30.408.205

4.316.726.883

4.414.895.261

23.875.072.401

20.359.222.139

Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias

250.000.000

Inversiones en títulos valores disponibles para la venta

3.067.178.165

3.270.086.287

Inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento

8.238.321.027

7.190.254.090

115.214.284

107.821.411

INVERSIONES EN TITULOS VALORES

Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores

12.454.358.925

9.541.060.351

CARTERA DE CREDITOS

97.585.159.919

71.298.581.383

Créditos vigentes

99.835.432.935

72.703.007.878

Créditos reestructurados

130.013.606

141.204.861

Créditos vencidos

211.631.492

178.659.284

Créditos litigio

171.480.868

56.318.039

(Provisión para cartera de créditos)

(2.763.398.982)

(1.780.608.679)

INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR

1.375.274.733

1.092.883.845

Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores

354.878.974

251.819.088

1.026.555.960

849.052.785

3.427.293

2.740.168

(Provisión para rendimientos por cobrar por cartera de créditos y otros)

(9.587.494)

(10.728.196)

BIENES REALIZABLES

14.757.562

Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Comisiones por cobrar

BIENES DE USO OTROS ACTIVOS TOTAL DEL ACTIVO

31 de Diciembre de 2015

1.065.832.194

975.023.483

998.803.823

856.388.669

167.701.577.321

127.814.261.203

BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

2015

BALANCE GENERAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (En bolívares)

PASIVO

31 de Diciembre de 2015

30 de junio de 2015

CAPTACIONES DEL PÚBLICO

149.745.370.258

114.893.052.430

Depósitos a la vista

123.373.008.313

95.916.071.808

Cuentas corrientes no remuneradas

67.495.053.822

42.641.963.375

Cuentas corrientes remuneradas

37.255.806.151

26.233.628.905

Cuentas corrientes Convenio Cambiario N° 20 Depósitos y certificados a la vista Otras obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Captaciones del Público Restringidas Derechos y participaciones sobre títulos o valores CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANAVIH OTROS FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS

16.138.460

22.112.583

18.606.009.880

27.018.366.945

2.280.169.076

1.393.011.512

22.367.370.095

15.839.354.096

200.011.543

1.724.722.774

1.544.503.471

100.000

687

102.555.657

146.907.205

Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año

28.402.097

41.332.645

Obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año

74.153.560

105.574.560

OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR Gastos por pagar para captaciones del público Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos OTROS PASIVOS

75.217.048 74.985.381 231.667

98.032.404 97.644.039 388.365

5.478.222.310

2.886.821.499

155.401.365.960

118.024.814.225

Capital social

334.884.375

223.256.250

Reservas de capital

346.645.328

233.342.782

TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO:

Ajustes al patrimonio Resultados acumulados

58.541.974

11.577.198.816

9.249.579.982

Ganancia o pédida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

(17.059.132)

24.725.990

12.300.211.361

9.789.446.978

167.701.577.321

127.814.261.203

BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

2015

ESTADO DE RESULTADOS SEMESTRES FINALIZADOS EL 31-12-2015 Y 30-06-2015 (En bolívares)

31 de Diciembre de 2015 INGRESOS FINANCIEROS Ingresos por disponibilidades Ingresos por inversiones títulos valores Ingresos por cartera de créditos Ingresos por otras cuentas por cobrar

30 de junio de 2015

11.703.921.236

7.706.729.540

7.751

3.787

872.410.243

926.033.770

10.827.183.792

6.774.436.122

4.319.450

6.255.861

GASTOS FINANCIEROS

(2.850.880.096)

(2.193.536.274)

Gastos por captaciones del público

(2.844.629.223)

(2.190.935.933)

Gastos por captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat Gastos por otros financiamientos obtenidos

(5.875.912)

(2.186.308)

Gastos por otras obligaciones por intermediación financiera Otros gastos financieros MARGEN FINANCIERO BRUTO Ingresos por recuperaciones de activos financieros

(374.961)

(414.033)

8.853.041.140

5.513.193.266

54.696.282

34.822.879

Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

(1.116.277.000)

(451.262.600)

MARGEN FINANCIERO NETO

7.791.460.422

5.096.753.545

Otros ingresos operativos

1.241.302.692

666.848.139

Otros gastos operativos

(107.313.326)

(100.716.318)

MARGEN INTERMEDIACION FINANCIERA

8.925.449.788

5.662.885.366

(3.951.588.920)

(2.615.353.132)

MENOS: GASTOS DE TRANSFORMACION Gastos de personal

(1.443.337.166)

(858.669.253)

Gastos generales y administrativos

(1.641.021.072)

(1.035.677.159)

Aportes al Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios

(775.013.178)

(648.723.548)

Aportes a la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario

(92.217.504)

MARGEN OPERATIVO BRUTO Ingresos por bienes realizables Ingresos operativos varios Gastos por bienes realizables

4.973.860.868

(72.283.172) 3.047.532.234

50.621.536

19.116

2.510.295

734.198

(30.443)

(417.448)

Gastos operativos varios

(360.423.182)

(260.462.279)

MARGEN OPERATIVO NETO

4.666.539.074

2.787.405.821

RESULTADO BRUTO ANTES DE IMPUESTOS

4.666.539.074

2.787.405.821

Impuesto sobre la renta

(1.712.128.319)

RESULTADO NETO

2.954.410.755

(678.800.000) 2.108.605.821

Aplicación del Resultado Neto Reserva Legal Otras reservas de capital RESULTADOS ACUMULADOS Aporte Fondo Nacional Antidrogas

111.628.125

1.674.421

1.116.282

2.841.108.209 46.666.000

2.107.489.539 27.882.720

BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

2015

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO SEMESTRES FINALIZADOS EL 31-12-2015 Y 30-06-2015 (Expresado en bolívares)

RESULTADOS ACUMULADOS

Capital Social

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Reservas de Capital

Ajustes al Patrimonio

Superávit por aplicar

Superávit restringido

Ganancia o Pérdida no realizada en Inversiones en Títulos Valores

Total Patrimonio

223.256.250

232.226.500

58.541.974

2.244.502.071

4.897.588.372

178.605.056

7.834.720.223

2.108.605.821

253.139.726

Ajustes al Patrimonio

(253.139.726)

Creación Fondo social para contingencias

1.116.282

(1.116.282)

(1.054.302.911)

1.054.302.911

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2015

223.256.250

233.342.782

58.541.974

3.297.688.699

5.951.891.283

Dividendo en acciones

111.628.125

Dividendo en efectivo

(401.861.250)

Apartado Reserva Legal

(111.628.125)

Resultado neto

2.954.410.755

Creación Fondo social para contingencias

Resultado neto Venta de inversiones mediante el Sistema Marginal de Divisas

Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado neto Ajuste inversiones disponibles para la venta a su valor razonable de mercado

111.628.125 1.674.421

(111.628.125)

2.954.410.755

(153.879.066)

24.725.990

9.789.446.978

(401.861.250)

(1.674.421)

(1.477.205.373)

1.477.205.373

Reclasificación a superávit restringido del 50% del resultado neto

(41.785.122)

334.884.375

346.645.328

58.541.974

4.259.730.285

7.317.468.531

(17.059.132)

Diciembre

Junio

Ajuste inversiones disponibles para la venta a su valor razonable de mercado SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

Número de acciones totalmente pagadas Utilidad líquida por acción

669.768.750 4,411

(41.785.122) 12.300.211.361

446.512.500 4,722

BANCO EXTERIOR, C.A. BANCO UNIVERSAL

2015

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO SEMESTRES FINALIZADOS EL 31-12-2015 Y 30-06-2015 (Expresado en bolívares)

31 de Diciembre de 2015

30 de Junio de 2015

Flujo de Efectivo de Actividades de operación Resultado neto del semestre

2.954.410.755

2.108.605.821

1.116.277.000

451.262.600

Ajuste para conciliar el resultado del ejercicio con el efectivo provisto por las operaciones Gastos por Incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Provisión cartera de crédito Provisión otros activos

20.300.000

7.580.000

Impuesto sobre la Renta Diferido

(95.371.681)

(47.450.000)

Depreciaciones y Amortizaciones

131.679.995

140.163.355

Variación neta de Colocaciones en el Banco Central de Venezuela

250.000.000

178.845.000

Intereses y comisiones por cobrar

(283.790.650)

(105.042.290)

Otros activos

(107.722.449)

(321.837.220)

Intereses y comisiones por pagar Acumulaciones y otros pasivos EFECTIVO NETO PROVISTO (USADO) POR LAS OPERACIONES

(22.815.356)

(80.024.564)

2.590.011.319

1.416.515.735

6.552.978.933

3.748.618.437

34.852.317.828

21.873.757.103

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiamiento Variación neta de Captaciones con el público Otros financiamientos obtenidos Pago de dividendos EFECTIVO NETO PROVISTO (USADO) EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

(44.351.548)

14.285.513

(400.471.758)

34.407.494.522

21.888.042.616

(49.777.082.410)

(38.850.011.513)

22.375.626.636

19.870.691.326

161.123.000

2.597.450.261

(1.048.066.937)

570.360.309

Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión Créditos otorgados en el semestre Créditos cobrados en el semestre Variación neta de Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenido hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidades restringida Inversiones en otros títulos valores Incorporaciones de bienes realizables, netas Ajustes al patrimonio Incorporaciones de bienes de uso, netas EFECTIVO PROVISTO (USADO) EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Variación Neta de Disponibilidades e Inversiones Temporales Disponibilidades e inversiones temporales al inicio Disponibilidades e inversiones temporales al final

(7.392.873)

(5.860.794)

(2.913.298.574)

(1.937.340.716)

(14.757.562) -

253.139.726

(182.109.731)

(204.491.802)

(31.405.958.450)

(17.706.063.204)

9.554.515.005 33.232.161.684

7.930.597.849 25.301.563.835

42.786.676.689

33.232.161.684

Información complementaria sobre actividades que no requieren flujos de efectivo Débitos por cuentas incobrables de cartera de credito

(132.086.935)

(120.010.730)

Débitos en otros activos

(21.003.363)

(6.014.732)

Dividendo en acciones

(111.628.125)

Reclasificación de provisión entre rendimiento por cobrar y otros y cartera de crédito

(1.399.762)

(4.104.557)

Ajustes de las inversiones disponibles para la venta a su valor razonable de mercado

(41.785.122)

(153.879.066)

participación porcentual de la cartera crediticia en los sectores productivos del país Participación de la Cartera de Crédito en los Sectores Productivos del País (Expresado en millones de Bs) 23.539 20.030 18.246 12.251 9.266

5.613

5.596

3.353 2.002

224 Comercio

Tarjeta de Crédito

Agrícola

Construcción

Establecimientos

financieros y otros servicios

Manufacturera

Servicios comunales, sociales y personales

Transporte, comunicaciones, electricidad, gas y agua

Otros

Explotación de minas e hidrocarburos

228 Adquisición de vehículos

Carteras Dirigidas (Expresado en millones de Bs) 12.524

8.205 5.613 3.583

Agrícola

Manufactura

Hipotecario

Microcrédito

2.093 Turismo

Microcrédito Conscientes de la importancia del sector microfinanciero para el desarrollo económico del país, hemos promovido el apoyo financiero a este sector, más allá del cumplimiento exigido por la normativa vigente. Es por ello que la cartera de microcrédito para el cierre del año

2015 se ubicó en Bs. 3.584.988.210, monto que representa el 4,90%, ubicándose por encima del 3% que demanda la normativa. Con nuestra cartera hemos atendido a más de 4.138 clientes y con una alta participación en las actividades de comercialización, transporte público y servicios de transformación, artesanal y comunal.

Agrícola Nuestra institución presenta un destacado apoyo a esta importante área estratégica, favoreciendo el crecimiento y consolidación del sector agroalimentario del país. Para el año 2015, contribuimos con el desarrollo y crecimiento agropecuario en la economía nacional, aportando un total de Bs. 12.524.151.222 de financiamiento, monto que representa el 27% ubicándose por encima del 25% exigido por la normativa vigente; incluyendo los Bonos Agrícolas para apoyar al FONDAS en el trabajo de financiamiento a pequeños productores. Adicionalmente, logramos la inclusión durante el

año de 265 nuevos prestatarios, dirigiendo esfuerzos al financiamiento de sectores estratégicos de la producción primaria, cerrando con un saldo en cartera de Bs. 8.069 millones dirigida a este sector.

Manufactura Dentro de nuestros productos nos hemos enfocado en el financiamiento a las actividades de los sectores productivos del país, y es por ello que podemos mostrar con orgullo que al cierre del año 2015, nuestra cartera destinada al sector manufacturero se ubicó en Bs. 5.612.971.266, lo que representa un

cumplimiento del 10,35%, siendo lo exigido 10% anual. Asimismo, hemos destinado de esta cartera 88,21% a sectores estratégicos y un total de Bs. 1.509.247.078 a las Pequeñas y Medianas Industrias.

Hipotecaria Mantuvimos presencia activa en el sector hipotecario a través del financiamiento de proyectos de construcción de viviendas, así como con las familias que adquirieron sus viviendas dentro de dichos proyectos, igualmente se brindó el apoyo a familias con necesidades de mejorar las condiciones de la vivienda que actualmente poseen. Todo ello enmarcado en los lineamientos que ha establecido el Ministerio del Poder Popular para Vivienda y Hábitat, dentro de la Gran Misión Vivienda Venezuela. En el año 2015, continuamos erogando los recursos necesarios para la construcción y culminación de los proyectos que en su conjunto suman un total de 4.512 viviendas y con un aporte de Bs. 6.413.255.419 para la Gran Misión Vivienda Venezuela. Este monto fue distribuido entre financiamientos para los proyectos y aportes al Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, a través de Valores Bolivarianos para la Vivienda. Así mismo, dentro de la cartera hipotecaria ofrecimos el financiamiento a las familias para la adqui-

sición de su vivienda principal. En el año 2015 se atendieron 571 familias, para un monto total erogado de Bs. 422.189.547. Igualmente, ofrecimos financiamiento a las familias para la remodelación y mejora de su vivienda, a través de campañas enfocadas en maximizar el apoyo brindado, llegando a atender durante el año a 130 familias, con un monto total erogado de Bs. 115.414.294.

Turismo Enfocados en colaborar con las actividades que contribuyen al desarrollo del país como lo es el Sector Turismo, no solo por mejorar y lograr el crecimiento en la oferta de servicios en este sector, sino también como eje generador de empleos directos e indirectos, hemos realizado estrategias para acercarnos a los operadores turísticos acreditados por el Ministerio del Poder Popular para el Turismo (MINTUR), y a los nuevos prestadores de servicio, a través del acompañamiento y asesoramiento técnico, así como el financiamiento de sus proyectos. Estas acciones y gestiones nos han permitido el crecimiento paulatino de nuestra cartera turística, pasando de haber colocado a cierre del año 2014 Bs. 1.331.976.770 a un monto total en colocaciones de este sector de Bs. 2.092.959.802 al cierre del 2015, lo que representa un incremento del 57%.

Posición del Coeficiente de Adecuación Patrimonial

Durante el segundo semestre de 2015 los índices patrimoniales se mantuvieron en cumplimiento con lo establecido por la normativa prudencial,

dictada por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario. Los indicadores al 31 de diciembre de 2015 se resumen a continuación:

Índice de Adecuación Patrimonio Total Índice Índice de de Adecuación Adecuación Patrimonio Patrimonio Total Total Índice de Adecuación de Patrimonio Contable Índice Índice de de Adecuación Adecuación de de Patrimonio Patrimonio Contable Contable (Índice de solvencia) (Índice (Índice de de solvencia) solvencia)

Requerido Requerido Requerido 12 12 12 9 99

Porcentaje Porcentaje Porcentaje Mantenido Mantenido Mantenido 13,59 13,59 13,59 10,78 10,78 10,78

Indicadores de liquidez, solvencia, eficiencia y rentabilidad z CONCEPTOS

dic-15

jun-15

1.1)

(PATRIMONIO + GESTIÓN OPERATIVA) ----------------------------------------------------------------------ACTIVO TOTAL

10,78%

10,10%

1.2)

ACTIVO IMPRODUCTIVO ----------------------------------------------------------------------(PATRIMONIO + GESTIÓN OPERATIVA)

377,80%

370,87%

SOLVENCIA BANCARIA Y CALIDAD DE ACTIVOS

2.1)

PROVISIÓN PARA CARTERA DE CRÉDITOS ----------------------------------------------------------------------CARTERA DE CRÉDITOS BRUTA

2,75%

2,44%

2.2)

CARTERA INMOVILIZADA BRUTA ----------------------------------------------------------------------CARTERA DE CRÉDITOS BRUTA

0,38%

0,32%

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

3.1)

(GASTOS DE PERSONAL + GASTOS OPERATIVOS) ----------------------------------------------------------------------ACTIVO PRODUCTIVO PROMEDIO

5,14%

4,53%

3.2)

(GASTOS DE PERSONAL + GASTOS OPERATIVOS) ----------------------------------------------------------------------INGRESOS FINANCIEROS

25,65%

24,58%

RENTABILIDAD

4.1)

RESULTADO NETO ----------------------------------------------------------------------ACTIVO PROMEDIO

3,91%

3,72%

4.2)

RESULTADO NETO ----------------------------------------------------------------------PATRIMONIO PROMEDIO

53,16%

51,89%

PATRIMONIO

LIQUIDEZ

5.1)

DISPONIBILIDADES ----------------------------------------------------------------------CAPTACIONES DEL PÚBLICO

28,57%

28,92%

5.2)

(DISPONIBILIDADES + INV. EN TÍTULOS VALORES) ----------------------------------------------------------------------CAPTACIONES DEL PÚBLICO

30,62%

31,99%

Aprobaciones de Operaciones activas

Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015 la Junta Directiva aprob贸 las operaciones activas que individualmente exceden el 5% del patrimonio del Banco, con el fin

de dar cumplimiento a la Ley de Instituciones del Sector Bancario. El monto acumulado de las operaciones activas aprobadas en el semestre se ubica en Bs. 12.148 millones.

INFORME DEL AUDITOR EXTERNO (ANEXO A)

Los Estados Financieros correspondientes al 31 de diciembre de 2015 se incluyen como un anexo en esta Memoria y Cuenta. Los mismos fueron elaborados por la Gerencia del Banco de conformidad con las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y

examinados por los Auditores Externos “Espiñeira, Pacheco y Asociados”, firma miembro en Venezuela de la red global de PricewaterhouseCoopers (PwC), quienes emiten una opinión que concluye que los Estados Financieros presentan razonablemente la situación financiera de Banco Exterior, C.A. Banco Universal.

Informe de los Comisarios Caracas, 15 de Febrero de 2016

A LOS ACCIONISTAS DEL BANCO EXTERIOR, C.A. (BANCO UNIVERSAL)

De conformidad con la designación de Comisarios, efectuada por la Asamblea General de Accionistas de Banco Exterior, C.A. (Banco Universal) de fecha 10 de septiembre 2015, a la cual asistimos, y conforme a lo establecido en los Estatutos del Banco, las disposiciones contenidas en el Código de Comercio, la Ley de Mercado de Valores, las Normas e Instrucciones de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario y las Normas Interprofesionales para el Ejercicio de la Función de Comisario, cumplimos con presentar el informe semestral al 31 de diciembre de 2015. Hemos efectuado una evaluación general de la gestión administrativa llevada a cabo por la gerencia del Banco Exterior, C.A. (Banco Universal), considerando las operaciones económicas y financieras contenidas en los estados financieros sometidos a consideración de la Asamblea: Balance General al 31 de diciembre de 2015; los estados conexos de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y de Flujo de Efectivo para el semestre finalizado en esa fecha, apoyándonos principalmente en el informe de los Contadores Públicos Independientes Espiñeira Pacheco y Asociados para el mismo periodo, el cual debe considerarse parte integral de este informe. El Banco ha preparado sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario. Como se menciona en la nota 2 de los estados financieros auditados, estas normas difieren en algunos aspectos de los principios de contabilidad de aceptación general emitidos por la Federación de Colegio de Contadores Públicos de Venezuela. De las evaluaciones realizadas no se observaron violaciones a los estatutos del Banco Exterior, C.A. (Banco Universal) o a las Leyes y el ordenamiento legal vigente por parte de la Gerencia. En relación con el artículo 310 del Código de Comercio, durante el periodo examinado no recibimos denuncias de ningún tipo por parte de accionistas de Banco Exterior, C.A. (Banco Universal). En nuestra opinión no existen circunstancias que afecten la situación financiera del Banco Exterior, C.A. (Banco Universal) al 31 de diciembre de 2015. Con base a lo antes expuesto, nos permitimos recomendar a los señores accionistas, lo siguiente: 1. Aprobar los estados financieros del ejercicio. 2. Aprobar la gestión administrativa de la Gerencia.

IRAIDA HERNANDEZ GUERRA Coleg. Econ. Nº 3767

JUAN FRANCISCO NAVIO C.P.C. Nº 21.378

Informe de Riesgos En la gestión integral de riesgo durante el segundo semestre de 2015, se alcanzaron importantes metas que permiten contar con un conjunto de recursos y herramientas cada vez más robustas, complementando y fortaleciendo en la organización el nivel de cultura existente en esta materia. En la implementación de mecanismos tecnológicos que apoyan la gestión de los riesgos, se llevó a cabo la entrada en producción de varias herramientas. En el mes de septiembre, SAS Credit Risk Management para apoyar la gestión del riesgo de crédito; y de la herramienta GIRO (Gestión Integral de Riesgo Operacional) durante el mes de octubre para potenciar el esquema de seguimiento y administración de los riesgos operacionales relacionados con los procesos. Así mismo, se culminó la etapa de definición e inició la implementación de la herramienta Riskguard, que servirá para soportar una más eficiente gestión de los riesgos de mercado y liquidez, la cual se estima entre en producción en la primera mitad del próximo año. Por otra parte, se continuó con la revisión y ajuste de las metodologías y políticas que soportan el seguimiento y control de los riesgos identificados, y contribuyen a garantizar el mantenimiento de los niveles de riesgo de acuerdo al apetito definido. En este sentido, se aplicó un Backtesting y un estrés test al VaR para la Cartera de Títulos Valores que permitió proponer y aprobar ajustes a dicho modelo que

A45

apuntan a mejorar su rendimiento como herramienta de control y seguimiento del riesgo de mercado. En riesgo de liquidez se ajustó la metodología aplicada para el cálculo de los Gaps, haciendo más minucioso el detalle sobre el que se fundamentan sus proyecciones; además de revisar y actualizar el Plan de Contingencia para dicho riesgo. Relativo al estabecimiento de límites de riesgo que amplían la protección frente a riesgos de concentración: se aprobó, luego de un análisis que buscó hacer más efectivo los límites establecidos, un nuevo límite que regula la concentración en productos pasivos para el grupo de clientes de mayor tamaño. Además, se definieron y aprobaron límites internos individuales y por grupo económico para la concentración de clientes sujetos a productos de la Cartera de Créditos. Se realizó también durante el semestre, la designación de los delegados de riesgo de la red comercial, que complementan a los ya existentes en la sede central, alcanzando así la cobertura del 100% de la organización. Adicionalmente, se procedió al análisis anual de los resultados de la encuesta anual del nivel de cultura de riesgo, proponiendo e iniciando acciones concretas en respuesta a estos resultados que permita avanzar de forma eficiente en la labor de concientización continua de nuestros colaboradores en materia de riesgo.

Francisco Moraurt Genrente Área Administración Integral de Riesgos

informe del Auditor Interno

Caracas, 29 de enero de 2016 Señores Accionistas y Junta Directiva de Banco Exterior, C.A., Banco Universal De conformidad con lo establecido en la Ley de Instituciones del Sector Bancario (en lo adelante la Ley de Bancos), presentamos el Informe de Auditoría Interna para el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, así como la opinión sobre el funcionamiento del sistema de control interno y el cumplimiento de las normas en materia de Prevención y Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo de Banco Exterior C.A., Banco Universal (el Banco). El Área de Auditoría es una unidad de asesoría interna que aporta valor a la dirección, a través de la vinculación de los objetivos estratégicos de la organización con la evaluación del sistema de control interno y la gestión de los riesgos del negocio, realizando su actividad de forma permanente, independiente, imparcial y objetiva, contribuyendo así con la optimización de los procesos del negocio y la minimización de los riesgos, identificando situaciones de mejora y formulando recomendaciones que agregan valor. La Ley de Bancos requiere del auditor interno verificar que las operaciones y procedimientos del

Banco se ajusten a la misma, cumplan con las normativas prudenciales, los manuales internos de procesos de las Instituciones Bancarias y con los principios contables aprobados por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (en lo adelante la Superintendencia). El Plan Anual de Auditoría Interna del Banco para el año 2015, ha sido desarrollado de acuerdo con las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna (NIEPAI) y a las Normas y Procedimientos de Auditoría Interna emanadas de la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela, las cuales están basadas en los mejores prácticas y estándares internacionales, con un enfoque basado en riesgo de acuerdo a lo establecido en la Resolución N°136.03 “Normas para una adecuada Administración Integral de Riesgos”; bajo este marco conceptual, se verifica el funcionamiento del proceso de control interno. Conforme al Plan Anual de Auditoría Interna del año 2015, aprobado en Comité de Auditoría de fecha 30 de enero de 2015 y en base al alcance dado a las pruebas de auditoría, se efectuaron revisiones a los distintos procesos de la Red de Agencias,

A46

dependencias de la Sede Central y Sistemas de Información y se han realizado trabajos especiales sobre aspectos regulatorios, observando que el Banco cumple la normativa legal emitida por la Superintendencia, sus manuales internos y los Principios de Contabilidad aprobados por la Superintendencia. Como resultado de la revisión de auditoría, se han identificado situaciones de mejora y se han formulado recomendaciones a cada uno de los responsables de los procesos evaluados, obteniendo de ellos, los planes de acción a las observaciones identificadas, los cuales se encuentran en proceso de ejecución y son revisados por la Gerencia de Auditoría Interna a medida que se cumplen los plazos establecidos en los mismos. En relación al cumplimiento de las resoluciones de la Asamblea General de Accionistas, de la Junta Directiva y de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, el Banco ha cumplido las instrucciones emanadas de la Asamblea de Accionistas, Junta Directiva y Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario. Hemos ejecutado el Programa Anual de Evaluación y Control correspondiente al segundo semestre del año 2015, con el fin de comprobar el nivel de cumplimiento de la normativa vigente y de los planes, programas y controles internos adoptados por el Banco, para prevenir, controlar y detectar

operaciones que se presuman relacionadas con la Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo. Basado en los resultados de las auditorías realizadas, el nivel de cumplimiento del Banco en materia de Prevención de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo es adecuado y adaptado a la normativa vigente. Una vez concluido el Plan Anual de Auditoría para el año 2015 así como el seguimiento a los planes de acción presentados por los responsables de los procesos, determinamos que Banco Exterior C.A., Banco Universal presenta un sistema de control interno efectivo de acuerdo a la naturaleza de sus operaciones, que permite observar el cumplimiento de la normativa legal, la eficiencia en sus operaciones y garantiza la confiabilidad de la información financiera que se presenta en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015.

Celso Andrade Auditor Interno

Informe de Distribución de Utilidades

Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, Banco Exterior, C.A. Banco Universal obtuvo un resultado neto de Bs. 2.954.410.755, luego de dar cumplimiento a la constitución de todas las provisiones, ajustes y reservas exigidas en la Ley de Instituciones del Sector Bancario, registrando como Superávit Res-

tringido el 50% de esta utilidad equivalente a Bs. 1.477.205.373. Banco Exterior, C.A. Banco Universal cumple con los índices de Adecuación de Patrimonio Total y Adecuación de Patrimonio Contable (Índice de Solvencia) mínimos establecidos en la señalada Ley y en la normativa legal vigente.

Informe de Reclamos y denuncias de usuarios

Unidad de Atención al Cliente y Usuario Bancario En Exterior se realiza un riguroso seguimiento con el fin de brindar a nuestros clientes y usuarios un mejor servicio en la resolución de sus reclamos, continuamos aplicando estrategias para garantizar la atención y solución de la totalidad de los casos recibidos dentro del periodo establecido por la norma que nos regula. En tal sentido atendimos el 100% de los casos dentro del lapso establecido, para ello seguimos notificando la resolución de los 2do Semestre 2015

reclamos a nuestros clientes a través de: mensajería de texto y correo electrónico. Para el segundo semestre del 2015 recibimos 4.449 reclamos, de los cuales el 55% (2.451) fueron dictaminados procedentes y el 38% (1.704) se decidieron como No Procedente. Asimismo, recibimos 80 denuncias de la SUDEBAN, de las cuales 35 (44%) correspondieron a oficios nuevos, mientras que el resto, equivalente a 45 oficios (56%) correspondieron a segundas solicitudes de información o ampliación de casos ya respondidos.

Procedente Monto

Cantidad

Monto

Cantidad

Monto

Suspendido

Cantidad

Julio

792

24.618.324,01

430

15.792.519,59

354

8.688.214,59

137.589,83

Agosto

705

41.033.483,65

344

14.981.866,57

276

15.124.014,31

10.927.602,77

Cantidad

Monto

Septiembre

629

41.196.906,44

361

32.813.547,93

253

7.550.174,94

833.183,57

Octubre

601

40.065.324,29

308

29.139.796,95

277

9.268.554,88

1.656.972,46

Noviembre

942

35.702.136,47

561

22.665.967,02

296

6.637.567,74

6.398.601,71

Diciembre

780

35.099.994,08

447

22.119.951,39

248

5.221.907,83

Total

4.449

2.451

137.513.649,45

1.704

52.490.434,29

294

217.716.168,94

55% Casos de Dic 2015 Procesado en Ene 2016 Total

A49

No Procedente

Mes

38% Procedente

7.758.134,86 27.712.085,20

7% No Procedente

Suspendido

Cantidad

Monto

Cantidad

Monto

Cantidad

Monto

Cantidad

Monto

202

11.222.665,53

102

7.770.087,44

2.335.949,98

1.116.628,11

Aldrin Callocchia Gerente de Área de Operaciones

DEFENSOR DEL CLIENTE Y USUARIO BANCARIO El Defensor del Cliente y Usuario Bancario (DCUB) gestionó, durante el segundo semestre del año 2015, 1.769 reclamos o quejas de clientes y usuarios por un monto total de Bs. 57.151.068, que representa el 35% de los reclamos tramitados por Banco Exterior y el 28 % del monto total reclamado. En este orden de ideas, 1.637 casos, que representan 92,5% de la totalidad de los atendidos por esta instancia, fueron remitidos de oficio por la Unidad de Atención al Cliente y Usuario

Bancario, acatando lo dispuesto en la Resolución 083.11 de fecha 15 de marzo de 2011, contentiva de las Normas relativas a la Protección de los Usuarios y Usuarias de los Servicios Financieros, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N°39.635 de fecha 16 de marzo de 2011, la cual quedó derogada el 14 de diciembre de 2015, fecha de la publicación en Gaceta Oficial de la Resolución 063.15 de fecha 12 de junio de 2015; mientras que el 7,5% restante fueron solicitudes de reconsideración de clientes y usuarios que voluntariamente solicitaron la intervención del Defensor. De oficio

75,4 %

9,9 %

7,3 %

4,3 %

2,4 %

0,7 %

NO PROCEDENTE

PROCEDENTE

ARCHIVADO

Por otro lado, 12,3% de las decisiones tomadas por el Defensor favorecieron a los clientes y usuarios, mientras el 79,7% de sus decisiones ratificaron la decisión No Procedente de la Unidad de Atención al Cliente y Usuario Bancario del Banco. Es importante destacar que las decisiones del Defensor han sido bien re-

Acudieron al DCUB

cibidas por los clientes y usuarios, pues apenas 11 clientes manifestaron su desacuerdo con el dictamen comunicado, lo que representa el 1% del total de los reclamos conocidos en esta instancia y ninguno de ellos acudió a formalizar denuncia ante la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN).

Clara Lanz Ramírez Defensor del Cliente y Usuario Bancario

A50

Informe sobre el cumplimiento de los principios de Gobierno Corporativo

Banco Exterior, C.A. Banco Universal, mantiene una estructura de Gobierno Corporativo funcionalmente compuesta por la Junta Directiva, el Presidente Ejecutivo, el Comité Ejecutivo, los Comités establecidos por la Junta Directiva y la norma legal vigente, entre los cuales se encuentran el Comité de Auditoría, el Comité de Administración Integral de Riesgos, el Comité de Prevención Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, el Oficial de Cumplimiento de Prevención y

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Control de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo, el Auditor Interno y los Auditores Externos, quienes expresan su opinión y recomendaciones en las materias que competen. La Junta Directiva de Banco Exterior, C.A., Banco Universal está conformada mayoritariamente por Directores que son considerados independientes de conformidad con los principios de Gobierno Corporativo, de acuerdo a lo contemplado en el Documento Constitutivo del Banco.

La Junta Directiva ha designado al Comité de Auditoría, cumpliendo la normativa legal que lo rige, cuya función es actuar como órgano de control y en caso de ser necesario, emitir recomendaciones a la Junta Directiva. En este comité participan los Directores del Banco, en su mayoría independientes, quienes tienen voz y voto. La Junta Directiva ha designado igualmente el Comité de Administración Integral de Riesgo, cumpliendo la normativa legal que lo rige, cuyo objetivo es la administración, identificación, medición y mitigación de los riesgos a los cuales se encuentra expuesta la Institución, de manera que el perfil de riesgos sea el deseado por esta. En este comité también participan los Directores del Banco, en su mayoría independientes, quienes tienen voz y voto. Banco Exterior, C.A. Banco Universal, en el ejercicio de las prácticas de un Buen Gobierno Corporativo fija estrategias que lo conducen a alcanzar los requerimientos de los accionistas en términos de desempeño y cumplimiento, tomando en cuenta el apetito de riesgo y los niveles de tolerancia al mismo. El Recurso Humano, los procesos y la tecnología están coordinados para que el logro de estos objetivos pueda

ser medido, los riesgos valorados y el compromiso de mejora sea continuo. Banco Exterior, C.A. Banco Universal desarrolla políticas de Buen Gobierno Corporativo para lograr los objetivos planteados, de acuerdo con los siguientes estándares: Transparencia mediante una clara comunicación con sus empleados, accionistas, proveedores y clientes, promoviendo una cultura ética de integridad y claridad en la conducción del negocio. Supervisión a través de la vigencia de estrictos controles internos, siendo una institución líder en el cumplimiento de las regulaciones y normativas legales, la adopción de políticas adecuadas en la administración de riesgos y la promoción de la integridad en las prácticas del negocio bancario. Clara asignación de responsabilidades, mediante la comunicación a los empleados, clientes, proveedores y a la sociedad, de las políticas y procesos que sigue la gerencia. Adaptación a los cambios, contando con sistemas y procesos que facilitan la adaptación a los cambios en el entorno del negocio.

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COMUNICACIONES RECIBIDAS DE LA ComunicacionesDE recibidas de la SUPERINTENDENCIA LAS INSTITUCIONES DELSuperintendencia SECTOR BANCARIOde las Instituciones del Sector Bancario

Para Exterior es de interés funda- normas prudenciales de aplicación Para Exterior es dede interés funda- general normaspara prudenciales de aplicación mental el cumplimiento la normatilas instituciones del Secmental el cumplimiento de la normatigeneral para las instituciones del Secva legal vigente. En tal sentido, duran- tor Bancario y sobre el funcionamiento OFICIO FECHA legal vigente. En tal del sentido, torlos Bancario y sobre el funcionamiento te va el segundo semestre año duran2015 de procesos tecnológicos y operaSIB-DSB-UNIF-21259 01-07-2015 te el segundo semestre del año 2015 de los procesos tecnológicos y operarespondió cada una de las comunicativos de EXTERIOR. respondió cada una de las comunicativos de EXTERIOR. 01-07-2015 ciones recibidas de la Superintenden- SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 Toda esta información fue presende la SuperintendenToda esta información fuepara presenciaciones de lasrecibidas Instituciones del Sector Ban- SIB-II-GGIR-GRT-21136 tada ante la Junta Directiva su 01-07-2015 cia de las Instituciones del Sector Bantada ante la Junta Directiva para su cario. Estas comunicaciones trataron conocimiento y aprobación, en los SIB-II-CCD-21628 03-07-2015 cario. Estas comunicaciones trataron conocimiento y aprobación, en los sobre distintos temas, principalmente casos que así fue requerido. Asimismo, sobre distintos principalmente casos que así Asimismo, relacionados contemas, la aprobación de la SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 fue remitida a fue los requerido. auditores03-07-2015 externos relacionados con la aprobación de la fue remitida a los auditores externos Asamblea de Accionistas celebrada SIBcomo parte del proceso de08-07-2015 auditoría DSBUNIF22142 celebrada como parte proceso auditoría enAsamblea septiembrede delAccionistas año en curso, avansemestral que del realizan de de acuerdo a en septiembre del año en curso, avansemestral que realizan de acuerdo a SIB-II-GGR-GA-22160 08-07-2015 ces en el Plan de Ajuste de acuerdo la normativa legal vigente. ces en el Plan de Ajuste de acuerdo la normativa legal vigente. a lo establecido en la Ley de Institu- SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 A continuación relación de las co09-07-2015 a lo establecido en la Ley de InstituA continuación relación de ciones del Sector Bancario, nuevas municaciones más relevantes: las co10-07-2015 ciones del Sector Bancario, nuevasSIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 municaciones más relevantes:

OFICIO OFICIO OFICIOOFICIO OFICIO

5353

FECHA FECHA FECHAFECHA FECHA

SIB-II-GGR-GIDE-22227

13-07-2015

SIB-II-GGR-GIDE-22465

13-07-2015

OFICIO OFICIO OFICIOOFICIO OFICIO SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22588

FECHA FECHA FECHAFECHA FECHA 13-07-2015

SIB-DSB-UNIF-21259 01-07-2015 SIB-DSB-UNIF-21259 SIB-DSB-UNIF-21259 SIB-DSB-UNIF-21259 01-07-2015 01-07-2015 01-07-2015 SIB-DSB-UNIF-21259 01-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 01-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 01-07-2015 01-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 01-07-2015 01-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-21136 01-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-21136 SIB-II-GGIR-GRT-21136 SIB-II-GGIR-GRT-21136 01-07-2015 01-07-2015 01-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-21136 03-07-2015 01-07-2015 SIB-II-CCD-21628 SIB-II-CCD-21628 SIB-II-CCD-21628 SIB-II-CCD-21628 03-07-2015 03-07-2015 03-07-2015 SIB-II-CCD-21628 03-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 03-07-2015

SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-23966 23-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-23966 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-23966 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-23966 23-07-2015 23-07-2015 23-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-23966 23-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-22586 13-07-2015 SIB-DSB-CJ-OD-24261 29-07-2015 SIB-DSB-CJ-OD-24261 SIB-DSB-CJ-OD-24261 SIB-DSB-CJ-OD-24261 29-07-2015 29-07-2015 29-07-2015 SIB-DSB-CJ-OD-24261 14-07-2015 29-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22778 SIB-II-GGIR-GSRB-24493 05-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-24493 SIB-II-GGIR-GSRB-24493 SIB-II-GGIR-GSRB-24493 05-08-2015 05-08-2015 05-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-24493 05-08-2015 05-08-2015 SIB-DSB-UNIF-23176 17-07-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-24965 SIB-II-GGIR-GSRB-24965 SIB-II-GGIR-GSRB-24965 SIB-II-GGIR-GSRB-24965 05-08-2015 05-08-2015 05-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-24965 06-08-2015 05-08-2015 SIB-DSB-UNIF-23278 17-07-2015 SIB-DSB-CJ-OD-25044

SIB- DSBUNIF- 22142 08-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 03-07-2015 03-07-2015 03-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 03-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22160 08-07-2015 SIBSIBSIBDSBDSBUNIFUNIFUNIF22142 22142 08-07-2015 08-07-2015 08-07-2015 SIB-DSBDSBUNIF-22142 22142 08-07-2015 OFICIO OFICIO FECHA FECHA SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 09-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22160 SIB-II-GGR-GA-22160 SIB-II-GGR-GA-22160 08-07-2015 08-07-2015 08-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22160 08-07-2015 SIB-DSB-UNIF-21259 SIB-DSB-UNIF-21259 01-07-2015 01-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 10-07-2015 SIB-II-GGR-GIDE-22227 13-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 09-07-2015 09-07-2015 09-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 09-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21271 01-07-2015 01-07-2015

SIB-DSB-CJ-OD-25045 SIB-DSB-CJ-OD-25044 SIB-DSB-CJ-OD-25044 SIB-DSB-CJ-OD-25044 06-08-2015 06-08-2015 06-08-2015 SIB-DSB-CJ-OD-25044 06-08-2015 06-08-2015 SIB-DSB-CJ-PA-22529 20-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-25259 06-08-2015 SIB-DSB-CJ-OD-25045 SIB-DSB-CJ-OD-25045 SIB-DSB-CJ-OD-25045 06-08-2015 06-08-2015 06-08-2015 SIB-DSB-CJ-OD-25045 06-08-2015 SIB-II-CCSB-23594 20-07-2015 OFICIO OFICIO FECHA FECHA SIB-II-CCSB-25368 07-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-25259 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-25259 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-25259 06-08-2015 06-08-2015 06-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-25259 06-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-23966 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-23966 23-07-2015 23-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-25390 07-08-2015 SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 11-08-2015 SIB-II-CCSB-25368 SIB-II-CCSB-25368 SIB-II-CCSB-25368 07-08-2015 07-08-2015 07-08-2015 SIB-II-CCSB-25368 07-08-2015 SIB-DSB-CJ-OD-24261 SIB-DSB-CJ-OD-24261 29-07-2015 29-07-2015

SIB-II-GGR-GIDE-22465 13-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 10-07-2015 10-07-2015 10-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 10-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-21136 SIB-II-GGIR-GRT-21136 01-07-2015 01-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22588 13-07-2015 SIB-II-GGR-GIDE-22227 SIB-II-GGR-GIDE-22227 SIB-II-GGR-GIDE-22227 13-07-2015 13-07-2015 13-07-2015 SIB-II-GGR-GIDE-22227 03-07-2015 13-07-2015 SIB-II-CCD-21628 SIB-II-CCD-21628 03-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-22586 13-07-2015 SIB-II-GGR-GIDE-22465 SIB-II-GGR-GIDE-22465 SIB-II-GGR-GIDE-22465 13-07-2015 13-07-2015 13-07-2015 SIB-II-GGR-GIDE-22465 03-07-2015 13-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-21683 03-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22778 14-07-2015

SIB-DSB-CJ-PA-25505 13-08-2015 SIB-II-GGIR-GRT-25390 SIB-II-GGIR-GRT-25390 SIB-II-GGIR-GRT-25390 07-08-2015 07-08-2015 07-08-2015 SIB-II-GGIR-GRT-25390 05-08-2015 07-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-24493 SIB-II-GGIR-GSRB-24493 05-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-26169 13-08-2015 SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 11-08-2015 11-08-2015 11-08-2015 SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 11-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-24965 SIB-II-GGIR-GSRB-24965 05-08-2015 05-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-26133 13-08-2015 SIB-DSB-CJ-PA-25505 SIB-DSB-CJ-PA-25505 SIB-DSB-CJ-PA-25505 13-08-2015 13-08-2015 13-08-2015 SIB-DSB-CJ-PA-25505 06-08-2015 13-08-2015 SIB-DSB-CJ-OD-25044 SIB-DSB-CJ-OD-25044 06-08-2015 SIB-II-GGR-GA-26905 19-08-2015

SIB-DSB-UNIF-23176 17-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22588 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22588 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22588 13-07-2015 13-07-2015 13-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22588 13-07-2015 SIBSIB-DSBDSBUNIFUNIF-22142 22142 08-07-2015 08-07-2015 SIB-DSB-UNIF-23278 17-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-22586 SIB-II-GGIR-GRT-22586 SIB-II-GGIR-GRT-22586 13-07-2015 13-07-2015 13-07-2015 SIB-II-GGIR-GRT-22586 08-07-2015 13-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22160 SIB-II-GGR-GA-22160 08-07-2015 SIB-DSB-CJ-PA-22529 20-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22778 SIB-II-GGR-GA-22778 SIB-II-GGR-GA-22778 14-07-2015 14-07-2015 14-07-2015 SIB-II-GGR-GA-22778 14-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22368 09-07-2015 09-07-2015 SIB-II-CCSB-23594 20-07-2015 SIB-DSB-UNIF-23176 SIB-DSB-UNIF-23176 SIB-DSB-UNIF-23176 17-07-2015 17-07-2015 17-07-2015 SIB-DSB-UNIF-23176 17-07-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-22517 10-07-2015 10-07-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-27635 25-08-2015

SIB-II-GGR-GIDE-26971 19-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-26169 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-26169 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-26169 13-08-2015 13-08-2015 13-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-26169 13-08-2015 SIB-DSB-CJ-OD-25045 SIB-DSB-CJ-OD-25045 06-08-2015 06-08-2015 SIB-II-GGR-GIDE-26972 19-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-26133 SIB-II-GGIR-GSRB-26133 SIB-II-GGIR-GSRB-26133 13-08-2015 13-08-2015 13-08-2015 SIB-II-GGIR-GSRB-2613306-08-2015 13-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-25259 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-25259 06-08-2015 SIB-DSB-UNIF-27061 20-08-2015 SIB-II-GGR-GA-26905 SIB-II-GGR-GA-26905 SIB-II-GGR-GA-26905 19-08-2015 19-08-2015 19-08-2015 SIB-II-GGR-GA-26905 07-08-2015 19-08-2015 SIB-II-CCSB-25368 SIB-II-CCSB-25368 07-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27505 24-08-2015 SIB-II-GGR-GIDE-26971 SIB-II-GGR-GIDE-26971 SIB-II-GGR-GIDE-26971 19-08-2015 19-08-2015 19-08-2015 SIB-II-GGR-GIDE-26971 07-08-2015 19-08-2015 SIB-II-GGIR-GRT-25390 SIB-II-GGIR-GRT-25390 07-08-2015 SIB-DSB-UNIF-32879 16-10-2015

SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27773 SIB-DSB-UNIF-23278 SIB-DSB-UNIF-23278 SIB-DSB-UNIF-23278 SIB-DSB-UNIF-23278 SIB-II-GGR-GIDE-22227 SIB-II-GGR-GIDE-22227 SIB-DSB-CJ-PA-28137 SIB-DSB-CJ-PA-22529 SIB-DSB-CJ-PA-22529 SIB-DSB-CJ-PA-22529 SIB-DSB-CJ-PA-22529 SIB-II-GGR-GIDE-22465 SIB-II-GGR-GIDE-22465 SIB-DSB-CJ-OD-28517

SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-32953 SIB-II-GGR-GIDE-26972 SIB-II-GGR-GIDE-26972 SIB-II-GGR-GIDE-26972 SIB-II-GGR-GIDE-26972 SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 SIB-II-GGR-GNP-CCD-25660 SIB-DSB-UNIF-31770 SIB-DSB-UNIF-27061 SIB-DSB-UNIF-27061 SIB-DSB-UNIF-27061 SIB-DSB-UNIF-27061 SIB-DSB-CJ-PA-25505 SIB-DSB-CJ-PA-25505 SIB-II-GGIR-32878

26-08-2015 17-07-2015 17-07-2015 17-07-2015 17-07-2015 13-07-2015 13-07-2015 28-08-2015 20-07-2015 20-07-2015 20-07-2015 20-07-2015 13-07-2015 13-07-2015 31-08-2015

16-10-2015 19-08-2015 19-08-2015 19-08-2015 19-08-2015 11-08-2015 11-08-2015 21-10-2015 20-08-2015 20-08-2015 20-08-2015 20-08-2015 13-08-2015 13-08-2015 21-10-2015

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SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-DSB-UNIF-31761 SIB-DSB-CJ-PA-22529 SIB-DSB-CJ-PA-22529 SIB-DSB-CJ-PA-22529 SIB-DSB-UNIF-27061 20-07-2015 20-07-2015 20-07-2015 20-08-2015 SIB-DSB-UNIF-27061 SIB-DSB-UNIF-27061 SIB-DSB-UNIF-27061 20-08-2015 20-08-2015 20-08-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 06-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-II-CCD-28571 SIB-II-CCD-28571 31-08-2015 31-08-2015SIB-II-GGR-GSRB-32048 SIB-II-CCSB-33243 SIB-II-CCSB-33243 21-10-2015 21-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-32048 06-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-II-CCSB-23594 SIB-II-CCSB-23594 SIB-II-CCSB-23594 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27505 20-07-2015 20-07-2015 20-07-2015 24-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27505 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27505 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27505 24-08-2015 24-08-2015 24-08-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 07-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-UNIF-28882 SIB-DSB-UNIF-28882 31-08-2015 31-08-2015SIB-DSB-CJ-PA-32128 SIB-DSB-UNIF-33438 SIB-DSB-UNIF-33438 22-10-2015 22-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-CJ-PA-32128 07-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 13-10-2015 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SIB-II-GGIR-GSRB-27635 SIB-II-GGIR-GRT-29977 SIB-II-GGIR-GRT-29977

25-08-2015 25-08-2015 01-09-2015 01-09-2015

SIB-DSB-UNIF-32879 SIB-DSB-UNIF-32879 16-10-2015 SIB-II-GGR-GNP-31063 SIB-II-GGR-GNP-31063 16-10-2015 26-10-2015 26-10-2015

SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27773 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27773 SIB-DSB-CJ-OD-28927 SIB-DSB-CJ-OD-28927

26-08-2015 26-08-2015 02-09-2015 02-09-2015

SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-32953 16-10-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-32953 16-10-2015 SIB-DSB-UNIF-34068 SIB-DSB-UNIF-34068 30-10-2015 30-10-2015

SIB-DSB-CJ-PA-28137 SIB-DSB-CJ-PA-28137 SIB-II-CCSB-29081 SIB-II-CCSB-29081

28-08-2015 28-08-2015 02-09-2015 02-09-2015

SIB-DSB-UNIF-31770 SIB-DSB-UNIF-31770 21-10-2015 SIB-II-GGR-GIDE-34890 SIB-II-GGR-GIDE-34890 21-10-2015 05-11-2015 05-11-2015

SIB-DSB-CJ-OD-28517 SIB-DSB-CJ-OD-28517 SIB-II-GGR-GA-28916 SIB-II-GGR-GA-28916

31-08-2015 31-08-2015 02-09-2015 02-09-2015

SIB-II-GGIR-32878 SIB-II-GGIR-32878 21-10-2015 SIB-II-GGR-GSRB-35230 SIB-II-GGR-GSRB-35230 21-10-2015 11-11-2015 11-11-2015

SIB-II-CCD-28571 SIB-II-CCD-28571 31-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29066 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29066 31-08-2015 02-09-2015 02-09-2015

SIB-II-CCSB-33243 21-10-2015 SIB-II-CCSB-33243 21-10-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-35364 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-35364 11-11-2015 11-11-2015

SIB-DSB-UNIF-28882 SIB-DSB-UNIF-28882 31-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29067 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29067 31-08-2015 02-09-2015 02-09-2015

SIB-DSB-UNIF-33438 SIB-DSB-UNIF-33438 SIB-DSB-UNIF-35573 SIB-DSB-UNIF-35573

22-10-2015 22-10-2015 12-11-2015 12-11-2015

SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-28802 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-28802 SIB-II-GGIR-GSRB-29309 SIB-II-GGIR-GSRB-29309

SIB-DSB-UNIF-33439 SIB-DSB-UNIF-33439 SIB-DSB-UNIF-35490 SIB-DSB-UNIF-35490

22-10-2015 22-10-2015 12-11-2015 12-11-2015

01-09-2015 01-09-2015 04-09-2015 04-09-2015

SIB-DSB-UNIF-28846 SIB-DSB-UNIF-28846 01-09-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29331 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29331 01-09-2015 04-09-2015 04-09-2015

SIB-II-GGR-GNP-33498 SIB-II-GGR-GNP-33498 23-10-2015 SIB-II-GGR-GNP-35370 SIB-II-GGR-GNP-35370 23-10-2015 12-11-2015 12-11-2015

SIB-II-GGIR-GRT-29977 SIB-II-GGIR-GRT-29977 SIB-II-GGR-GA-29539 SIB-II-GGR-GA-29539

01-09-2015 01-09-2015 07-09-2015 07-09-2015

SIB-II-GGR-GNP-31063 SIB-II-GGR-GNP-31063 SIB-DSB-UNIF-35663 SIB-DSB-UNIF-35663

26-10-2015 26-10-2015 13-11-2015 13-11-2015

SIB-DSB-CJ-OD-28927 SIB-DSB-CJ-OD-28927 SIB-DSB-UNIF-29791 SIB-DSB-UNIF-29791

02-09-2015 02-09-2015 09-09-2015 09-09-2015

SIB-DSB-UNIF-34068 SIB-DSB-UNIF-34068 SIB-DSB-UNIF-35688 SIB-DSB-UNIF-35688

30-10-2015 30-10-2015 13-11-2015 13-11-2015

SIB-II-CCSB-29081 SIB-II-CCSB-29081 SIB-DSB-CJ-OD-30142 SIB-DSB-CJ-OD-30142

02-09-2015 02-09-2015 16-09-2015 16-09-2015

SIB-II-GGR-GIDE-34890 05-11-2015 SIB-II-GGR-GIDE-34890 05-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-35725 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-35725 13-11-2015 13-11-2015

SIB-II-GGR-GA-28916 SIB-II-GGR-GA-28916 SIB-II-GGIR-GSRB-30363 SIB-II-GGIR-GSRB-30363

02-09-2015 02-09-2015 17-09-2015 17-09-2015

SIB-II-GGR-GSRB-35230 11-11-2015 SIB-II-GGR-GSRB-35230 11-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-35728 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-35728 13-11-2015 13-11-2015

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28-12-2015 26-08-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-27773 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-32953 16-10-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-32953 16-10-2015 SIB-II-GGR-GNP-39830 28-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-39830 28-12-2015 25-09-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-31042 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-36994 25-09-2015 25-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-36994 25-11-2015 SIB-II-GGR-GNP-39830 28-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-39969 SIB-II-GGR-GNP-39830 28-12-2015 SIB-DSB-UNIF-40013 SIB-II-GGR-GNP-39099 28-08-2015 SIB-DSB-CJ-PA-28137 SIB-DSB-UNIF-31770 28-08-2015 21-10-2015 SIB-DSB-UNIF-31770 21-10-2015 SIB-II-GGR-GNP-39130 22-12-2015 25-09-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-31042 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-36994 25-09-2015 25-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-36994 25-11-2015 SIB-II-GGR-GNP-39830 28-12-2015 SIB-DSB-UNIF-40138 29-12-2015 SIB-DSB-UNIF-40138 29-12-2015 31-08-2015 SIB-DSB-CJ-OD-28517 SIB-II-GGIR-32878 31-08-2015 21-10-2015 SIB-II-GGIR-32878 21-10-2015 28-12-2015 SIB-DSB-UNIF-40138 29-12-2015 28-09-2015 SIB-II-GGR-GNP-36672 28-09-2015 25-11-2015 SIB-II-GGR-GNP-36672 25-11-2015 SIB-II-GGR-GNP-39830 SIB-DSB-UNIF-40138 29-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-39969 SIB-DSB-UNIF-40013 28-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-39099 22-12-2015 28-09-2015SIB-DSB-UNIF-31111 SIB-DSB-UNIF-31111 SIB-II-GGR-GNP-36672 28-09-2015 25-11-2015 SIB-II-GGR-GNP-36672 25-11-2015 31-08-2015 SIB-II-CCD-28571 SIB-II-CCSB-33243 31-08-2015 21-10-2015 SIB-II-CCSB-33243 21-10-2015 SIB-II-GGR-GNP-35458 29-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-35458 29-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-35458 SIB-DSB-UNIF-40138 29-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-39830 SIB-II-GGR-GNP-39969 SIB-DSB-UNIF-40013 28-12-2015 28-09-2015 SIB-II-GGR-GNP-31309 SIB-II-GGR-GSRB-36980 28-09-2015 26-11-2015 SIB-II-GGR-GSRB-36980 26-11-2015 SIB-II-GGR-GNP-35458 29-12-2015 31-08-2015 SIB-DSB-UNIF-28882 SIB-DSB-UNIF-33438 31-08-2015 22-10-2015 SIB-DSB-UNIF-33438 22-10-2015 SIB-II-GGIR-GRT-40081 29-12-2015 SIB-II-GGIR-GRT-40081 29-12-2015 SIB-II-GGIR-GRT-40081 29-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-35458 SIB-II-GGIR-GRT-40081 29-12-2015 SIB-DSB-UNIF-40138 SIB-II-GGR-GNP-39830 SIB-II-GGR-GNP-39969 28-12-2015 01-09-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-28802 SIB-DSB-UNIF-33439 01-09-2015 22-10-2015 SIB-DSB-UNIF-33439 22-10-2015 SIB-II-GGIR-GRT-40081 29-12-2015 29-09-2015 SIB-DSB-CJ-PA-31350 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37213 29-09-2015 27-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37213 27-11-2015 SIB-II-CCD-40166 29-12-2015 SIB-II-CCD-40166 29-12-2015 29-12-2015 SIB-II-CCD-40166 SIB-II-GGIR-GRT-40081 SIB-II-CCD-40166 29-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-35458 SIB-DSB-UNIF-40138 29-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-39830 28-12-2015 29-09-2015SIB-II-CCD-31292 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37313 29-09-2015 27-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37313 27-11-2015 SIB-DSB-UNIF-40115 29-12-2015 SIB-DSB-UNIF-40115 29-12-2015 SIB-DSB-UNIF-40115 29-12-2015 SIB-II-CCD-40166 SIB-II-GGIR-GRT-40081 SIB-II-GGR-GNP-35458 SIB-DSB-UNIF-40138 29-12-2015 29-09-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37312 29-09-2015 27-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37312 27-11-2015 SIB-DSB-UNIF-40115 29-12-2015 29-09-2015SIB-II-GGR-GIDE-31270 SIB-II-GGR-GIDE-31270 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37312 29-09-2015 27-11-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37312 27-11-2015 SIB-DSB-UNIF-40115 29-12-2015 SIB-II-CCD-40166 SIB-II-GGIR-GRT-40081 SIB-II-GGR-GNP-35458 29-12-2015 29-09-2015 SIB-DSB-UNIF-36305 29-09-2015 30-11-2015 SIB-DSB-UNIF-36305 30-11-2015 29-09-2015SIB-II-GGR-GIDE-31271 SIB-II-GGR-GIDE-31271 SIB-DSB-UNIF-36305 29-09-2015 30-11-2015 SIB-DSB-UNIF-36305 30-11-2015 SIB-DSB-UNIF-40115 SIB-II-CCD-40166 29-12-2015 SIB-II-GGIR-GRT-40081 29-09-2015SIB-II-GGR-GIDE-31272 SIB-DSB-UNIF-37521 29-09-2015 01-12-2015 SIB-DSB-UNIF-37521 01-12-2015 30-09-2015SIB-II-GGR-GA-31427 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-37683 30-09-2015 02-12-2015 06-10-2015SIB-DSB-UNIF-31761 SIB-II-GGR-GIDE-38762 06-10-2015 16-12-2015

5A5

31607

A55

06-10-2015SIB-II-GGR-GSRB-32048 SIB-II-GGR-GIDE-38778 07-10-2015SIB-DSB-CJ-PA-32128 SIB-II-GGR-GNP-38875

5A5

06-10-2015 16-12-2015 07-10-2015 17-12-2015

13-10-2015SIB-DSB-UNIF-II-GGR-GIDE-31607 SIB-II-GGR-GNP-38732 13-10-2015 17-12-2015 16-10-2015SIB-DSB-UNIF-32670 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-39134 16-10-2015 18-12-2015

SIB-DSB-UNIF-40115 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-37683 SIB-II-CCD-40166 SIB-II-GGR-GIDE-38762 SIB-II-GGR-GIDE-38762 SIB-DSB-UNIF-40115 SIB-II-GGR-GIDE-38778 SIB-II-GGR-GNP-38875

02-12-2015 29-12-2015 16-12-2015 16-12-2015 29-12-2015 16-12-2015 17-12-2015 17-12-2015

17-12-2015 SIB-II-GGR-GNP-38732 17-12-2015 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-39134 SIB-II-GGIBPV-GIBPV6-39134 18-12-2015 18-12-2015

SIB-DSBSIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-DSBSIB-II-GG SIB-DSBSIB-DSBSIB-DSBSIB-DSBSIB-DSBSIB-II-GG SIB-DSBSIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-DSBSIB-II-GG SIB-DSBSIB-DSBSIB-DSBSIB-II-GG SIB-DSBSIB-DSBSIB-DSBSIB-DSBSIB-DSBSIB-II-GG SIB-DSBSIB-II-GG SIB-II-GG SIB-DSBSIB-DSBSIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-DSB-U SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-DSB-U SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-CC SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-GG SIB-DSB-U SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-G SIB-II-GG SIB-DSB SIB-DSB-U SIB-II-G SIB-DSB SIB-DSB-U SIB-II-G SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-G SIB-DSB SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-G SIB-DSB SIB-II-G SIB-II-GG SIB-DSB SIB-DSB-U SIB-DSB SIB-II-G SIB-DSB-U SIB-II-G SIB-DSB SIB-II-G SIB-II-GG SIB-DSB SIB-II-G SIB-DSB SIB-II-GG

SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-GG SIB-II-G SIB-DSB SIB-II-G SIB-II-GG SIB-II-CC SIB-II-CC SIB-II-G SIB-II-CC SIB-II-CC SIB-II-G SIB-DSB SIB-DSB SIB-DSB-U SIB-DSB SIB-II-CC SIB-II-G SIB-DSB SIB-DSB-U

SIB-DSB SIB-II-CC SIB-II-G

SIB-DSB SIB-II-CC

SIB-DSB

Disposición de canales electrónicos y oficinas bancarias

Gerencia División Banca Comercial Norte

Urdaneta Fuerzas Armadas Centro Caracas Baralt Norte Quinta Crespo Catia Propatria La Guaira Catia La Mar San Martín

(0212) 501-5787 (0212) 564-3212 (0212) 545-5171 (0212) 484-7365 (0212) 482-1413 (0212) 872-1521 (0212) 871-1339 (0212) 331-3376 (0212) 352-7949 (0212) 462-2845

Gerencia División Banca Comercial Sur

Santa Paula Chuao Bello Monte Santa Mónica Nueva Granada El Recreo Sabana Grande Las Mercedes Manzanares

(0212) 985-8810 (0212) 993-3880 (0212) 751-4111 (0212) 662-3534 (0212) 632-7522 (0212) 761-3720 (0212) 762-8347 (0212) 993-6311 (0212) 944-5208

La Trinidad

(0212) 945-0386

Gerencia División Banca Comercial Oeste

San Antonio Los Teques La Yaguara Ocumare del Tuy El Paraíso El Tambor Santa Teresa del Tuy

(0212) 373-7161 (0212) 322-5932 (0212) 471-7211 (0239) 225-0522 (0212) 443-8623 (0212) 323-1348 (0239) 231-0321

Cajeros Automáticos

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI Cajeros Automáticos

SI SI SI SI SI SI SI

A56

Santa Paula Santa Paula Chuao Chuao Bello Monte Bello Monte Santa Mónica Santa Mónica Nueva Granada Nueva Granada El Recreo El Recreo Sabana Grande Sabana Grande Las Mercedes Las Mercedes Manzanares Manzanares La Trinidad La Trinidad

(0212) 985-8810 (0212) 985-8810 (0212) 993-3880 (0212) 993-3880 (0212) 751-4111 (0212) 751-4111 (0212) 662-3534 (0212) 662-3534 (0212) 632-7522 (0212) 632-7522 (0212) 761-3720 (0212) 761-3720 (0212) 762-8347 (0212) 762-8347 (0212) 993-6311 (0212) 993-6311 (0212) 944-5208 (0212) 944-5208 (0212) 945-0386 (0212) 945-0386

Gerencia División Banca Comercial Oeste Gerencia División Banca Comercial Oeste

San Antonio San Antonio Los Teques Los Teques La Yaguara La Yaguara Ocumare del Tuy Ocumare del Tuy El Paraíso El Paraíso El Tambor El Tambor Santa Teresa del Tuy Santa Teresa del Tuy Charallave Charallave Coche Coche

(0212) 373-7161 (0212) 373-7161 (0212) 322-5932 (0212) 322-5932 (0212) 471-7211 (0212) 471-7211 (0239) 225-0522 (0239) 225-0522 (0212) 443-8623 (0212) 443-8623 (0212) 323-1348 (0212) 323-1348 (0239) 231-0321 (0239) 231-0321 (0239) 248-9190 (0239) 248-9190 (0212) 681-4015 (0212) 681-4015

Gerencia División Banca Comercial Este Gerencia División Banca Comercial Este

Filas de Mariche Filas de Mariche Boleíta Boleíta La Urbina La Urbina Guarenas Guarenas Los Dos Caminos Los Dos Caminos La Campiña La Campiña Chacao Chacao La Castellana La Castellana Los Palos Grandes Los Palos Grandes Campo Alegre Campo Alegre El Rosal El Rosal

(0212) 532-1280 (0212) 532-1280 (0212) 239-7909 (0212) 239-7909 (0212) 243-6869 (0212) 243-6869 (0212) 381-0061 (0212) 381-0061 (0212) 280-0867 (0212) 280-0867 (0212) 731-5073 (0212) 731-5073 (0212) 263-0723 (0212) 263-0723 (0212) 263-4548 (0212) 263-4548 (0212) 286-2720 (0212) 286-2720 (0212) 267-6212 (0212) 267-6212 (0212) 952-5217 (0212) 952-5217

Lechería Lechería Anaco Anaco Puerto La La Cruz Cruz Puerto Cumaná Cumaná Porlamar Porlamar Barcelona Barcelona Los Robles Los Robles Rattan Plaza Rattan Plaza Carúpano Carúpano

(0281) 281-4945 281-4945 (0281) (0282) 424-8566 (0282) 424-8566 (0281) 264-5999 (0281) 264-5999 (0293) 432-4348 (0293) 432-4348 (0295) 265-5999 (0295) 265-5999 (0281) 287-0839 (0281) 287-0839 (0295) 262-3835 (0295) 262-3835 (0295) 417-0325 (0295) 417-0325 (0294) 331-4194 (0294) 331-4194

Cajeros Automáticos Cajeros Automáticos

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Cajeros Automáticos Cajeros Automáticos

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI

Gerencia División Banca Comercial Nor Oriente Gerencia División Banca Comercial Nor Oriente

Cajeros Automáticos Cajeros Automáticos

Gerencia División Banca Comercial Sur Oriente Gerencia División Banca Comercial Sur Oriente

Cajeros Automáticos Cajeros Automáticos

Gerencia División Banca Comercial Aragua Gerencia División Banca Comercial Aragua

Cajeros Automáticos Cajeros Automáticos

Puerto Ordaz Puerto Ordaz El Tigrito El Tigrito El Tigre El Tigre Maturín Maturín Ciudad Bolívar Ciudad Bolívar Unare Unare Manuel Piar Manuel Piar Upata Upata La Cascada Maturín La Cascada Maturín

A57

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI

Calabozo Calabozo Maracay Maracay La Morita La Morita Cagua Cagua

(0286) 920-5825 (0286) 920-5825 (0283) 255-0711 (0283) 255-0711 (0283) 231-1883 (0283) 231-1883 (0291) 642-4291 (0291) 642-4291 (0285) 632-2127 (0285) 632-2127 (0286) 952-7313 (0286) 952-7313 (0286) 714-3502 (0286) 714-3502 (0288) 415-8302 (0288) 415-8302 (0291) 643-4367 (0291) 643-4367 (0246) 872-1761 (0246) 872-1761 (0243) 246-4496 (0243) 246-4496 (0243) 269-2555 (0243) 269-2555 (0244) 395-4513 (0244) 395-4513

SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI

Cajeros Automáticos

Puerto Ordaz El Tigrito El Tigre Maturín Ciudad Bolívar Unare Manuel Piar Upata La Cascada Maturín

(0286) 920-5825 (0283) 255-0711 (0283) 231-1883 (0291) 642-4291 (0285) 632-2127 (0286) 952-7313 (0286) 714-3502 (0288) 415-8302 (0291) 643-4367

Gerencia División Banca Comercial Aragua

Calabozo Maracay La Morita Cagua Valle de la Pascua La Encrucijada La Victoria Las Américas Maracay Plaza Maracay Global

(0246) 872-1761 (0243) 246-4496 (0243) 269-2555 (0244) 395-4513 (0235) 342-2444 (0244) 447-4989 (0244) 322-4545 (0243) 242-0590 (0243) 235-0164 (0243) 233-1979

Gerencia División Banca Comercial Carabobo

Tinaquillo Puerto Cabello Valencia Norte Sucursal Valencia Valencia Centro Zona Industrial Valencia Tocuyito Guacara

(0258) 766-7230 (0242) 361-8076 (0241) 868-6801 (0241) 820-5841 (0241) 857-1096 (0241) 834-2268 (0241) 835-5583 (0245) 564-1652

Gerencia División División Banca Banca Comercial Comercial Centro CentroOccidente Occidente

Acarigua Llano Mall Mall Barquisimeto Oeste Las Trinitarias Barquisimeto Mercabar Acarigua Barquisimeto Este Barinas Alto Barinas San Felipe Guanare

(0255) (0255) 664-0714 664-0714 (0251) (0251) 441-4246 441-4246 (0251) (0251) 254-6419 254-6419 (0251) (0251) 230-5803 230-5803 (0251) (0251) 269-1134 269-1134 (0255) 621-5511 (0255) 621-5511 (0251) (0251) 253-0910 253-0910 (0273) (0273) 532-4555 532-4555 (0273) (0273) 541-8641 541-8641 (0254) 231-9633 (0254) 231-9633 (0257) (0257) 253-0025 253-0025

Gerencia División Gerencia División Banca Banca Comercial Comercial Occidente Occidente

Punto Fijo Punto Fijo Maracaibo Centro Maracaibo Centro Maracaibo Maracaibo Ciudad Ojeda Ciudad Ojeda La Limpia Limpia La Maracaibo Norte Maracaibo Norte Víveres de Víveres de Cándido Cándido Coro Coro Maracaibo Sambil Maracaibo Sambil

(0269) (0269) 248-0616 248-0616 (0261) (0261) 723-1145 723-1145 (0261) (0261) 796-5999 796-5999 (0265) (0265) 631-1550 631-1550 (0261) (0261) 755-4550 755-4550 (0261) 741-8504 (0261) 741-8504 (0261) (0261) 736-6655 736-6655 (0286) (0286) 251-8321 251-8321 (0261) (0261) 745-1513 745-1513

Gerencia División Gerencia División Banca Banca Comercial Comercial Los Los Andes Andes

Valera Valera San Cristóbal San Cristóbal Mérida Mérida El Vigía Vigía El

(0271) (0271) 221-8937 221-8937 (0276) (0276) 356-0711 356-0711 (0274) 263-1222 (0274) 263-1222 (0275) (0275) 881-8407 881-8407

SI SI SI SI SI SI SI SI SI Cajeros Automáticos

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SI SI SI SI SI SI SI SI CajerosAutomáticos Automáticos Cajeros

SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI Cajeros CajerosAutomáticos Automáticos

SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI SISI

Cajeros CajerosAutomáticos Automáticos

SISI SISI SISI SISI

A58

San Felipe Guanare

(0254) 231-9633 (0257) 253-0025

Gerencia División Banca Comercial Occidente

Punto Fijo Maracaibo Centro Maracaibo Ciudad Ojeda La Limpia Maracaibo Norte Víveres de Cándido Coro Maracaibo Sambil

Cajeros Automáticos

(0269) 248-0616 (0261) 723-1145 (0261) 796-5999 (0265) 631-1550 (0261) 755-4550 (0261) 741-8504 (0261) 736-6655 (0286) 251-8321 (0261) 745-1513

Gerencia División Banca Comercial Los Andes

Valera San Cristóbal Mérida El Vigía Mérida La Pedregosa San Cristóbal 5ta Avenida ida

SI SI

SI SI SI SI SI SI SI SI SI Cajeros Automáticos

(0271) 221-8937 (0276) 356-0711 (0274) 263-1222 (0275) 881-8407 (0274) 848-0198 (0276) 341-0443

SI SI SI SI SI SI

Cajeros Remotos Cajero Clínica Sanatrix Manaplas I Manaplas II Excélsior Gama Vizcaya Excélsior Gama Sta. Eduvigis Aeroexpresos SIMA Urológico San Román Clínica El Ávila Remoto Llano Mall Club Tachira Euromax Lara Salud ATM

146

POS

14.704

AGENCIAS

Ubicación Zona Metropolitana Zona Metropolitana Zona Metropolitana Zona Metropolitana Zona Metropolitana Zona Metropolitana Charallave Zona Metropolitana Zona Metropolitana Acarigua Zona Metropolitana Carabobo Lara

102

Gesti贸n Responsable EXTERIOR

En Salud

Gestión Responsable de Exterior En Banco Exterior seguimos comprometidos con el desarrollo de nuestra sociedad, por ello trabajamos en dejar una huella positiva fundamentada en las buenas prácticas de nuestro quehacer diario. Enfocados en temas de fundamental atención como Educación y Salud, sin dejar de lado nuestros ejes de acción Ambiente, Cultura y Deporte, se logró beneficiar en este segundo semestre a 88.487 personas de forma directa e indirecta, gracias al trabajo conjunto de más de 300 voluntarios quienes nos acompañan a agregar valor, sonrisas y calor humano en las iniciativas y programas propios llevados a cabo en nuestro rol de empresa socialmente responsable.

Instituto Venezolano para el Desarrollo Integral del Niño (Invedin) Auspiciamos la atención integral anual de 100 niños y niñas con dificultades en su desarrollo, en condición de riesgo social y residentes de los sectores más vulnerables de la gran Caracas. Por otra parte, invitamos a nuestros colaboradores a becar a otro grupo de infantes atendidos en este mismo centro en el marco de nuestro programa propio “Padrinos Mundo Sin Igual”, logrando beneficiar a 21 pequeños más de los 100 ya apadrinados por el Banco. Asociación Venezolana de la Espina Bifída Contribuimos en impulsar el bienestar de 30 niños y niñas con Espina Bífida a través del programa de “Estimulación temprana” de la asociación, el cual comprende el mejoramiento de sus habilidades motoras y de desplazamiento. Fundación Patronato Hospital de Niños J.M. de los Ríos Por quinto año consecutivo, apoyamos a la fundación en la mejora de la salud de los niños, niñas y adolescentes atendidos en este importante centro. En esta oportunidad realizamos la donación de dos equipos de monitoreo cardiaco y tensión arterial para el servicio de endocrinología.

Fundación Vida Auspiciamos el proyecto de atención a 30 niños y niñas con leucemia tratados en el Hospital de Niños J.M. de los Ríos, a fin de darle continuidad a los estudios de laboratorios de alta especificidad en el cáncer, necesarios para garantizar la efectividad de sus tratamientos médicos. Fundación Una Mano Amiga (UMA) En este segundo semestre llevamos a cabo el Comedor de la Esperanza en la ciudad de Barquisimeto, estado Lara, donde 37 voluntarios de las agencias de esta localidad visitaron la Casa Hogar de los Niños y la Casa de los Abuelitos entregando un total de 240 comidas, adicional a ropa y juguetes. Fundación Servicios Lúdicos Educacionales Doctor Sonrisa A través de nuestro programa pro-

pio Mundo Sin Igual Regional, nuestra agencia Acarigua postuló el programa “Donación de material descartable y médico-quirúrgico”, para la unidad de pediatría del Hospital Central Dr. Jesús María Casal Ramos, ubicado en la ciudad de Araure estado Portuguesa, a beneficio de los niños y niñas que se encuentran hospitalizados allí.

En Educación SUPERATEC (Superación Personal a través de la Tecnología) Hicimos un importante aporte para llevar a cabo la apertura del primer “Centro de Inclusión Digital” en la ciudad de Barquisimeto, estado Lara, a beneficio de las comunidades populares de jóvenes y adultos de bajos recursos económicos de esta localidad, creando oportunidades de superación, mediante la formación tecnológica, ciudadana y laboral.

62 66

Asociación Venezolano Americana de Amistad (AVAA) Apoyamos el programa “Pro Excelencia AVAA” de la asociación, logrando ofrecer una beca anual a cinco jóvenes, estudiantes universitarios de medianos o bajos recursos económicos en la Gran Caracas, con el fin de promover su formación en el idioma inglés. Fundación Carlos Delfino Por tercer año consecutivo auspiciamos el programa de becas anual “Transforma el Futuro… apadrina un niño” para formar académicamente a 25 niños, niñas y adolescentes de bajos recursos económicos de la parroquia La Vega en la escuela y liceo de la misma fundación.

Alianza para una Venezuela Sin Drogas Enfocados en la educación para la prevención del consumo de drogas, colaboramos con la campaña de concientización de la organización, a través del aporte para la elaboración de 300 “Kits Educativos” los cuales son la base para llevar a cabo las charlas que se realizan en colegios y liceos de las zonas populares de la Gran Caracas. Fundación Renacer A través de nuestro programa propio Mundo Sin Igual Regional, y junto a nuestra agencia Puerto Ordaz auspiciamos la propuesta “Regalando amor en hojas y colores” de la fundación, el cual consistió en la compra de útiles escolares para la educacion de los niños y niñas huérfanos atendidos en esta casa hogar.

Asociación Civil Jóvenes Emprendedores de Venezuela En este segundo semestre seguimos apoyando los programas educativos de la asociación con la participación de los voluntarios internos y externos, impartiendo clases en los colegios y liceos de Caracas e interior del país que se encuentran en situación de vulnerabilidad, a jóvenes, niños y niñas de educación primaria, secundaria y diversificada, sobre temas de valores ciudadanos, educación financiera y emprendimiento. Fundación Académica José Abdala (UNIMET) Por segundo año consecutivo, continuamos respaldando a 5 estudiantes de escasos recursos económicos en el desarrollo de su carrera universitaria.

Nuestras Raíces A través de nuestro programa propio Nuestras Raíces, la comunidad de Kamarata, en el estado Bolívar, nuevamente fue beneficiada con la donación de útiles escolares para que más de doscientos sesenta (260) niños y niñas estudiantes de nueve (9) escuelas de esta localidad cursen el año escolar 2015-2016.

En Cultura Club de lectura Manuscrito Continuamos fomentando el hábito de la lectura en nuestros 126 colaboradores inscritos en esta iniciativa, durante este semestre el grupo dio lectura al libro “Milena o el fémur más bello del mundo” del autor mexicano Jorge Zepeda Patterson.

64 66

Bernardino, Casa Hogar Geronto Psiquiátrica San Bernardino y Casa Hogar Luis Ordaz; ubicadas en la ciudad capital. También se continuó llevando, por quinto año consecutivo, la magia de la música de una orquesta sinfónica a las escuelas de localidades con riesgo de vulnerabilidad de Caracas con el programa Viaje al Fondo de una Orquesta y a las plazas caraqueñas con Dirígenos.

Fundación Trasnocho Cultural Apoyamos a la fundación en la realización de la exposición: “Suite Iberia: la arquitectura de influencia española en Caracas”, con el fin de presentar las diversas influencias de la cultura arquitectónica y urbana española en la construcción de la Caracas moderna, desde 1900 a 1970. Fundación Orquesta Sinfónica Gran Mariscal de Ayacucho (FOSGMA) La iniciativa “Una Nota para Los Abuelos” fue la nueva propuesta que la orquesta llevó a cabo para ofrecer un momento especial a través de la música a los abuelitos que viven en la Casa Hogar San

Fundación Mas Arte Con el ánimo de despertar conciencia y formar jóvenes, de la mano de la fundación ofrecimos quince funciones de teatro en colegios y quince liceos de Caracas, Anzoátegui, Vargas y Aragua para promover temas que previenen embarazo temprano, el consumo de drogas y la violencia escolar, llegando a más de 2.200 jóvenes. Espacio Voluntario En el marco de nuestro programa propio Espacio Voluntario y en ocasión del Día Internacional de los Voluntarios que se celebra cada 5 de diciembre, realizamos un encuentro para celebrar con nuestros voluntarios este día. Este “Espacio Voluntario” sirvió de escenario para compartir un café y disfrutar de la charla “RSE con Sabor venezolano”, impartida por el coach y motivador venezolano Rafael Guzmán.

Regala una sonrisa en Navidad Más de 600 niños, niñas y adolescentes fueron los beneficiados durante esta jornada navideña, en la que participaron más de 60 voluntarios. Los primeros en recibir juguetes fueron los hijos de nuestra contratista de mantenimiento y limpieza Splendor, luego el Hospital Dr. Miguel Pérez Carreño, la Fundación UMA, la Fundación Venezuela Libre para Todos y el Hospital de Niños J. M. de los Ríos, la Asociación de Sordos de Caracas, la localidad Cruz Verde del estado Bolívar y la Parroquia Alonso de Ojeda del estado Zulia.

En Ambiente Reciclaje En alianza con proveedores venezolanos comprometidos con el cuidado del medio ambiente, como Repaveca, encargado del reciclaje del papel y Vitaambiente de la correcta disposición de desechos importantes, tales como: cartón, aluminio, vidrio y plástico, logramos recolectar 2.400 kg de desechos, así como también los peligrosos como bombillos fluorescentes, de los cuales alcanzamos desechar de forma responsable 2.359 unidades. Con esto colaboramos con la reducción de la huella de carbono minimizando el impacto que nuestra gestión pudiera generar en el medio ambiente.

68 66

te responsable Mundo Sin Igual, a través de los aportes de sus embajadores, logró beneficiar en el tercer trimestre a la Fundación Mas Arte con un aporte de Bs. 32.725,00 y en el cuarto trimestre a la Asociación Civil Jóvenes Emprendedores de Venezuela por Bs. 34.980,00.

Día Mundial de Playas Por tercer año consecutivo con la participación de más de 100 voluntarios y la Fundación para la Defensa de la Naturaleza (Fudena), se realizaron jornadas de limpieza en Camurí Chico (Vargas), Bahía de Cata (Aragua), Playa Lido (Anzoátegui) y Playa El Agua (Nueva Esparta). Durante la actividad fueron recolectadas más de 100 bolsas de basura, en su mayoría con botellas, cigarrillos, tapas y bolsas.

Otros programas e iniciativas de Mundo Sin Igual Tarjeta de Crédito Mundo Sin Igual La Tarjeta de Crédito socialmen-

67 A

Premio Mundo Sin Igual Celebramos la tercera edición de nuestro premio Mundo Sin Igual, en donde los clientes jurídicos del Banco: Excelsior Gama, Directv, Ron Santa Teresa, Industrias Corpañal y Cines Unidos fueron los merecedores de la estatuilla y el reconocimiento, por desarrollar programas de impulso social dentro de su estrategia de Responsabilidad Social, construyendo con cada acción un mundo de posibilidades a beneficio de las diferentes comunidades venezolanas. Semana aniversario Mundo Sin Igual Celebramos el séptimo aniversario de la estrategia de Responsabilidad Social Mundo Sin Igual, a través de diferentes actividades culturales y educativas enfocadas en sensibilizar y reforzar los ejes sociales que apoyamos: Salud, Educación, Ambiente, Cultura y Deporte, durante una semana dinámica en donde se buscó involucrar a los colaboradores en temas de necesidad y conciencia social. La charla

del ABC del Cáncer de mama con SenosAyuda, un concierto por la Orquesta Sinfónica Gran Mariscal de Ayacucho, una obra de teatro llevada a cabo por la Fundación Más Arte, una charla educativa por la Fundación UMA, una estación de reciclaje y eco-diseño por Ecoclick y un ascenso al Avila fueron parte de las iniciativas de esta semana. Informe Anual de Responsabilidad Social Empresarial 2014 Por tercer año consecutivo presentamos nuestro informe anual de Responsabilidad Social Corporativa, elaborado bajo los estándares internacionales del Global Reporting Initiative (GRI) y verificado por la firma de auditoría Espiñeira, Pacheco y Asociados (PwC). En esta publicación asumimos el reto de evolucionar de la versión G3.1 a la G4 del reporte GRI, lo que representa una mejora significativa para ofrecer contenidos más interesantes y útiles, y nos invitó a incorporar, en la forma de gestionar nuestras actividades diarias, prácticas éticas y responsables, a fin de seguir impactando de forma positiva en la sociedad venezolana.

vés de nuestra cuenta en Twitter e Instagram @MundoSinIgual, el Blog Visión Exterior y nuestro portal web www.bancoexterior.com. Los que deseen conocer más sobre las actividades y sumarse al voluntariado interno o externo, en nuestro portal web encontrarán los detalles para inscribirse o pueden escribirnos al correo mundosinigual@bancoexterior.com. En el 2016, Mundo Sin Igual continuará acercándose a las comunidades y sectores más vulnerables del país, apoyando a diversas fundaciones y asociaciones que se ubiquen en los cinco ejes de acción (salud, educación, ambiente, cultura y deporte) ¡Más que crecer, no paramos de creer!

Mundo Sin Igual en las Redes Sociales Somos parte de la cultura digital, compartimos nuestras actividades de Responsabilidad Social a tra-

68 A68

Para concluir, es propicia la oportunidad para destacar el aporte y la confianza de todos los que hicieron posible la gestión que hoy presentamos, bien sea como cliente, relacionado, colaborador o accionista. Muchas gracias.

Luis Enrique Franceschi Ayala Presidente de la Junta Directiva

Nelson Acosta Presidente Ejecutivo

Miguel Enrique Carpio Delfino Vicepresidente de la Junta Directiva

Directores Principales José Loreto Arismendi Melchert Fernán Frías Palacios Luis Xavier Grisanti Cano Efraín José Velázquez González Juan Manuel Raffalli Arismendi Juan Manuel Ventas Benítez

BANCOS ALIADOS DEL GRUPO IF

Ebna

SGG Building, Kaya W.F.G, Jombi Mensing 36B, Willemstand, Curacao-Netherland Antilles. Telf: (599) 461.91.87. P.O.Box: 8110 www.ebna.com

BanBif

Av. Rivera Navarrete 600, San Isidro, Lima 27. Perú. Telf: (511) 613. 30.00. Lima 18. www.banbif.com.pe

IFB

777 SW 37th Avenue. Suite 700. MiamiFlorida 33135. Telf: (305) 648. 88.00 Fax: (305) 379. 65.30. www.ifbbank.com

InterBanco

Av. La Reforma 15-85, Zona 10. Edificio Torre Internacional, Guatemala, C.A 01010. Telf: (502) 2366.66.66. www.interbanco.com.gt

Banco Internacional

Av. Patria E4-21 y Av. 9 de Octubre. QuitoEcuador. Tel. (5932) 400.91.00. www.bancointernacional.com.ec

Banco Exterior

Av. Urdaneta, Esquina de Urapal a Río. Torre Banco Exterior. Caracas 1010. Venezuela. Telf: (58212) 501. 01. 11 www.bancoexterior.com

Anexo A. Informe del Auditor Externo

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Informe de los Contadores PĂşblicos Independientes y Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Balance General Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) A Activo Disponibilidades (Notas 3 y 4)

42.786.676.689

33.232.161.684

Efectivo Banco Central de Venezuela Bancos y corresponsales del exterior Efectos de cobro inmediato

2.349.763.935 36.104.157.956 16.027.915 4.316.726.883

1.409.176.388 27.377.681.830 30.408.205 4.414.895.261

Inversiones en títulos valores (Nota 5)

23.875.072.401

20.359.222.139

3.067.178.165 8.238.321.027 115.214.284 12.454.358.925

250.000.000 3.270.086.287 7.190.254.090 107.821.411 9.541.060.351

97.585.159.919

71.298.581.383

99.835.432.935 130.013.606 211.631.492 171.480.868 (2.763.398.982)

72.703.007.878 141.204.861 178.659.284 56.318.039 (1.780.608.679)

1.375.274.733

1.092.883.845

354.878.974 1.026.555.960 3.427.293 (9.587.494)

251.819.088 849.052.785 2.740.168 (10.728.196)

14.757.562

Bienes de uso (Nota 9)

1.065.832.194

975.023.483

Otros activos (Nota 10)

998.803.823

856.388.669

167.701.577.321

127.814.261.203

29.249.202.259 3.089.074.251 2.844.291.966 162.197.304.439

19.658.733.884 2.584.030.086 1.916.174.537 140.103.416.441

197.379.872.915

164.262.354.948

Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y operaciones interbancarias Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos (Nota 6) Créditos vigentes Créditos reestructurados Créditos vencidos Créditos en litigio (Provisión para cartera de créditos) Intereses y comisiones por cobrar (Nota 7) Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Comisiones por cobrar (Provisión para rendimientos por cobrar y otros) Bienes realizables (Nota 8)

Total activo 1 Cuentas de orden (Nota 20) Cuentas contingentes deudoras Activos de los fideicomisos Otros encargos de confianza Otras cuentas de orden deudoras

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 1

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Balance General Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) X Pasivo y Patrimonio Captaciones del público (Nota 11) Depósitos a la vista Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas Cuentas corrientes según el Convenio Cambiario N° 20 Depósitos y certificados a la vista Otras obligaciones a la vista Depósitos de ahorro Depósitos a plazo Captaciones al público restringidas Derechos y participaciones sobre títulos valores Captaciones y obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) (Nota 12) Otros financiamientos obtenidos (Nota 13) Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año Obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año Intereses y comisiones por pagar (Nota 14) Gastos por pagar por captaciones del público Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos Acumulaciones y otros pasivos (Nota 15) Total pasivo Patrimonio (Nota 22) Capital social Reservas de capital Ajustes al patrimonio Resultados acumulados Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta (Nota 5) Total patrimonio Total pasivo y patrimonio

149.745.370.258

114.893.052.430

123.373.008.313

95.916.071.808

67.495.053.822 37.255.806.151 16.138.460 18.606.009.880

42.641.963.375 26.233.628.905 22.112.583 27.018.366.945

2.280.169.076 22.367.370.095 1.724.722.774 100.000

1.393.011.512 15.839.354.096 200.011.543 1.544.503.471 100.000

687

102.555.657

146.907.205

28.402.097 74.153.560

41.332.645 105.574.560

75.217.048

98.032.404

74.985.381 231.667

97.644.039 388.365

5.478.222.310

2.886.821.499

155.401.365.960

118.024.814.225

334.884.375 346.645.328 58.541.974 11.577.198.816

223.256.250 233.342.782 58.541.974 9.249.579.982

(17.059.132)

24.725.990

12.300.211.361

9.789.446.978

167.701.577.321

127.814.261.203

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 2

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Estado de Resultados Semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Semestres finalizados el 31 de diciembre 30 de junio de 2015 de 2015 (En bolívares) Ingresos financieros

11.703.921.236

7.706.729.540

7.751 872.410.243 10.827.183.792 4.319.450

3.787 926.033.770 6.774.436.122 6.255.861

(2.850.880.096)

(2.193.536.274)

(2.844.629.223) (5.875.912) (374.961)

(2.190.935.933) (2.186.308) (414.033)

8.853.041.140

5.513.193.266

54.696.282

34.822.879

(1.116.277.000)

(451.262.600)

7.791.460.422

5.096.753.545

Otros ingresos operativos (Nota 17) Otros gastos operativos (Nota 5)

1.241.302.692 (107.313.326)

666.848.139 (100.716.318)

Margen de intermediación financiera

8.925.449.788

5.662.885.366

(3.951.588.920)

(2.615.353.132)

(1.443.337.166) (1.641.021.072)

(858.669.253) (1.035.677.159)

(775.013.178)

(648.723.548)

(92.217.504)

(72.283.172)

4.973.860.868

3.047.532.234

50.621.536 2.510.295 (30.443) (360.423.182)

19.116 734.198 (417.448) (260.462.279)

4.666.539.074

2.787.405.821

(1.712.128.319)

(678.800.000)

2.954.410.755

2.108.605.821

2.841.108.209 113.302.546

2.107.489.539 1.116.282

2.954.410.755

2.108.605.821

46.666.000

27.882.720

Ingresos por disponibilidades Ingresos por inversiones en títulos valores (Nota 5) Ingresos por cartera de créditos (Nota 6) Ingresos por otras cuentas por cobrar Gastos financieros Gastos por captaciones del público (Nota 11) Gastos por otros financiamientos obtenidos Otros gastos financieros Margen financiero bruto Ingresos por recuperaciones de activos financieros (Nota 6) Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros (Nota 6) Margen financiero neto

Gastos de transformación Gastos de personal Gastos generales y administrativos (Nota 18) Aportes al Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios (Nota 24) Aportes a la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (Nota 25) Margen operativo bruto Ingresos por bienes realizables (Nota 8) Ingresos operativos varios Gastos por bienes realizables (Nota 8) Gastos operativos varios (Nota 19) Margen operativo neto - Resultado bruto antes de impuesto Impuesto sobre la renta (Nota 16) Resultado neto 1 Aplicación del resultado neto Resultados acumulados Otras reservas de capital A Aporte al Fondo Nacional Antidrogas (Nota 1)

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 3

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Estado de Flujos de Efectivo Semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015 Semestres finalizados el 31 de diciembre 30 de junio de 2015 de 2015 (En bolívares) Flujos de efectivo por actividades de operación Resultado neto del semestre Ajustes para conciliar el resultado neto del semestre con el efectivo neto provisto por actividades de operación Gastos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros Provisión para cartera de créditos Provisión para otros activos Depreciación de bienes de uso y amortización de bienes realizables y otros activos Impuesto sobre la renta diferido Variación neta de Colocaciones en el BCV Intereses y comisiones por cobrar Otros activos Intereses y comisiones por pagar Acumulaciones y otros pasivos

2.954.410.755

2.108.605.821

1.116.277.000 20.300.000

451.262.600 7.580.000

131.679.995 (95.371.681)

140.163.355 (47.450.000)

250.000.000 (283.790.650) (107.722.449) (22.815.356) 2.590.011.319

178.845.000 (105.042.290) (321.837.220) (80.024.564) 1.416.515.735

6.552.978.933

3.748.618.437

34.852.317.828 (44.351.548) (400.471.758)

21.873.757.103 14.285.513 -

34.407.494.522

21.888.042.616

(49.777.082.410) 22.375.626.637

(38.850.011.513) 19.870.691.325

161.123.000 (1.048.066.937) (7.392.873) (2.913.298.574) (14.757.562) (182.109.731)

2.597.450.261 570.360.309 (5.860.794) (1.937.340.716) 253.139.726 (204.491.802) -

(31.405.958.450)

(17.706.063.204)

9.554.515.005

7.930.597.849

Al inicio del semestre

33.232.161.684

25.301.563.835

Al final del semestre 1 Información complementaria sobre actividades que no requieren flujos de efectivo Débitos por cuentas incobrables de cartera de créditos (Nota 6) Débitos por partidas no recuperables de otros activos (Nota 10) Dividendos decretados pendientes de pago (Notas 15 y 22) Reclasificación entre provisión de cartera de créditos y provisión de rendimientos por cobrar y otros (Notas 6 y 7) Variación de la ganancia neta no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta (Nota 5)

42.786.676.689

33.232.161.684

(132.086.935) (21.003.363) (111.628.125)

(120.010.730) (6.014.732) -

(1.399.762)

(4.104.557)

(41.785.122)

(153.879.066)

Efectivo neto provisto por actividades de operación Flujos de efectivo por actividades de financiamiento Variación neta de Captaciones del público Otros financiamientos obtenidos Pago de dividendos Efectivo neto provisto por actividades de financiamiento Flujos de efectivo por actividades de inversión Créditos otorgados Créditos cobrados Variación neta de Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Inversiones en títulos valores de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Ajustes al patrimonio Incorporaciones de bienes realizables, netas Incorporaciones de bienes de uso, netas Efectivo neto usado en actividades de inversión Disponibilidades Variación neta

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros 5

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Operaciones y Régimen Legal El Banco Exterior, C.A. Banco Universal (el Banco) fue constituido en Venezuela en enero de 1956 y se dedica a la actividad de intermediación financiera, que consiste en la captación de recursos, con la finalidad de otorgar créditos o financiamientos e inversiones en títulos valores. Los estados financieros del Banco al 31 de diciembre de 2015 fueron aprobados por la Junta Directiva del Banco el 7 de enero de 2016 (el 9 de julio de 2015, para los estados financieros al 30 de junio de 2015). Las actividades del Banco se rigen por las normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (la SUDEBAN), el Organo Superior del Sistema Financiero Nacional (OSFIN) y el Banco Central de Venezuela (BCV). Ley de Instituciones del Sector Bancario En diciembre de 2014 entró en vigencia el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario, publicada el 19 de noviembre de 2014, y reimpresa nuevamente el 8 de diciembre de 2014, la cual establece el marco legal para la constitución, funcionamiento, supervisión, inspección, control, regulación, vigilancia y sanción de las instituciones que operan en el sector bancario venezolano, sean éstas públicas, privadas o de cualquier otra forma de organización permitida por este Decreto-Ley. En las disposiciones transitorias del nuevo Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley se establece un plazo de 30 días continuos a partir de la publicación en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela para presentar a la SUDEBAN un plan para ajustarse a dicho Decreto. Artículo N° 45 - Creación del Fondo Social para Contingencias El Decreto de Ley, en su Artículo N° 45, establece que las instituciones bancarias deberán constituir un fondo social para contingencias mediante la transferencia en efectivo a un fideicomiso en otra institución bancaria de un monto equivalente al 10% del capital social, que garantizará a los trabajadores el pago de sus acreencias laborales, en el caso de que se acuerde la liquidación administrativa de la institución bancaria (Nota 5-d). El porcentaje previsto en este Artículo se alcanzará con aportes semestrales del 0,5% del capital social hasta alcanzar el 10% requerido, Notas 5 y 22. En la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-04685 del 24 de febrero de 2012, la SUDEBAN dictó la normativa sobre los plazos y la contabilización de dicho fondo social. Artículo N° 46 - Aporte Social El Decreto de Ley establece en el Artículo N° 46 que las instituciones bancarias destinarán un aporte equivalente al 5% del resultado bruto antes de impuesto al cumplimiento de la responsabilidad social que financiará proyectos de consejos comunales u otras formas de organización social de las previstas en el marco jurídico vigente. 6

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

El 29 de julio de 2011, según Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular de Planificación y Finanzas, y para las Comunas y Protección Social, se establecieron los mecanismos de asignación de recursos para el financiamiento de los proyectos de los consejos comunales u otras formas de organización social. En la referida Resolución se establece que el aporte que destinarán las instituciones bancarias equivalente al 5% del resultado bruto antes de impuesto, será efectuado al Fondo Nacional de los Consejos Comunales (SAFONACC) dentro de los 30 días siguientes a la fecha del cierre del ejercicio semestral. El 22 de agosto de 2011 la SUDEBAN emitió la Resolución Nº 233-11 en la cual se estableció que dicho aporte social se registrará como un gasto pagado por anticipado en el grupo Otros activos y será amortizado a razón de 1/6 mensual en el estado de resultados en el grupo Gastos operativos varios; desde enero o julio, según corresponda a cada ejercicio semestral, Nota 19. Otras leyes que regulan las actividades del Banco son las siguientes: Leyes y Resoluciones para el Sector Agrícola La Ley de Crédito para el Sector Agrícola establece, entre otros aspectos, que el Ejecutivo Nacional, por órgano de los Ministerios del Poder Popular de Planificación y Finanzas, y para la Agricultura y Tierras, mediante Resolución conjunta, fijarán, dentro del primer mes de cada año, el porcentaje mínimo de la cartera de créditos que cada uno de los bancos universales destinará a este sector. En la Gaceta Oficial N° 40.636 del 9 de abril de 2015, según Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banca Pública, y para la Agricultura y Tierras DM/N° 084/2015, se estableció la manera en que debe estar distribuida la cartera de créditos agraria trimestral de las entidades de la banca universal, quedando de la siguiente forma: 1) un mínimo del 75% deberá destinarse al financiamiento de la producción agrícola primaria para rubros estratégicos; 2) un máximo del 5% deberá destinarse al financiamiento de producción agrícola primaria para rubros no estratégicos; 3) un máximo del 15% podrá destinarse al financiamiento de la agroindustria para el fortalecimiento de las capacidades de procesamiento y; 4) un máximo del 5% dirigido a la comercialización de materia prima de origen nacional. En todo caso el porcentaje de la cartera agraria destinada al financiamiento de rubros estratégicos, incluyendo los financiamientos que se otorguen para inversión agroindustrial y comercialización, no podrá ser inferior al 95%, Nota 6. Adicionalmente, de acuerdo con esta Resolución, se establecieron los porcentajes mínimos sobre la cartera de créditos que deberá destinar cada banco universal al financiamiento del sector agrícola durante el 2015. Dicho porcentaje se calcula sobre el promedio de los saldos presentados como saldos de cartera de créditos bruta, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, de cada banco, y el mismo deberá cumplirse de la siguiente forma: febrero, marzo y abril 21%, mayo 22%, junio 23%, julio, agosto y septiembre 24%, y octubre, noviembre y diciembre 25%, Nota 6.

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En dicha Resolución se establece que los bancos universales deberán colocar créditos de mediano y largo plazo a un porcentaje mínimo del 20% del total de la cartera de créditos agraria. Por otra parte, para cumplir con el porcentaje antes mencionado, las instituciones financieras podrán, mediante acuerdos, colocar los recursos en la Banca Universal Pública, en el Fondo para el Desarrollo Agrario Social (FONDAS) o en cualquier otro Fondo Nacional o Regional Público de financiamiento al sector agrario, o como aportes de capital a la Sociedad de Garantías Recíprocas para el Sector Agropecuario, Forestal, Pesquero y Afines, S.A. (S.G.R. SOGARSA, S.A.). Asimismo, en dicha Resolución se establece que el número de nuevos prestatarios, personas naturales o jurídicas, de la cartera agraria deberá incrementarse al menos en un 10%, con respecto al total de prestatarios de la cartera agraria correspondiente al cierre del año inmediato anterior. El monto de la cartera de créditos agraria alcanzado por cada banco universal deberá discriminar el número de prestatarios de la cartera agraria mantenido al cierre del año inmediato anterior, así como el número de prestatarios nuevos al término del ejercicio fiscal sujeto a medición. Ley de Creación, Estímulo, Promoción y Desarrollo del Sistema Microfinanciero El Banco debe destinar un 3% de su cartera de créditos bruta al cierre del ejercicio económico semestral anterior a microcréditos o colocaciones en aquellas instituciones destinadas a crear, estimular, promover y desarrollar el sistema microfinanciero y microempresarial del país, Nota 6. Leyes y Resoluciones para el Sector Hipotecario de Vivienda La Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda, entre otras regulaciones, establece que los bancos e instituciones financieras regidos por la Ley de Instituciones del Sector Bancario estarán obligados a conceder créditos hipotecarios destinados a la adquisición, construcción, autoconstrucción, ampliación o remodelación de vivienda principal, bajo las condiciones de esta Ley, en un porcentaje de su cartera de créditos anual, sin incluir en la misma los otorgados por causa de la Ley del Subsistema de Vivienda y de Política Habitacional. Asimismo, se establece que los préstamos devengarán una tasa de interés social. El BCV, mediante Aviso Oficial publicado en la Gaceta Oficial N° 40.136 del 26 de marzo de 2013, estableció las tasas de interés sociales especiales, aplicables a partir de abril de 2013 a los créditos hipotecarios para adquisición, construcción, autoconstrucción, mejoras y remodelación de vivienda principal, y a préstamos para la construcción de vivienda principal, como sigue: a. La tasa de interés social máxima a ser aplicada a los créditos otorgados de conformidad con la Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda es del 10,66%. b. La tasa de interés social especial a ser aplicada a los créditos hipotecarios para adquisición de vivienda principal, oscila entre el 4,66% y 8,66% anual, dependiendo del ingreso familiar mensual. 8

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c. La tasa de interés social a ser aplicada a los créditos hipotecarios para construcción de vivienda principal, otorgados y por otorgarse con los recursos propios de las instituciones financieras determinados por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat es del 9,66% anual. d. La tasa de interés social especial a ser aplicada a partir de abril de 2013 a los créditos hipotecarios para mejoras, ampliación y autoconstrucción de vivienda principal oscila entre el 4,66% y 6,66% anual, dependiendo del ingreso familiar mensual. El 11 de febrero de 2015, mediante las Resoluciones Conjuntas N° 051 y 006 de los Ministerios del Poder Popular para Ecosocialismo, Hábitat y Vivienda y del Poder Popular para la Economía, Finanza y Banca Pública, respectivamente, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.600, reimpresa el 16 de junio de 2015, a través de la Gaceta Oficial N° 40.683, estableció en un 20% el porcentaje mínimo de la cartera de créditos bruta anual, que con carácter obligatorio deberán colocar con recursos propios las instituciones del sector bancario obligadas a conceder créditos hipotecarios destinados a la construcción, adquisición, ampliación, mejoras y autoconstrucción de vivienda principal. Este porcentaje se distribuirá con base en la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014, para el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, tomando en consideración la actividad a financiar y los ingresos mensuales familiares de los solicitantes (Nota 6). El 13 de junio de 2014, en la Gaceta Oficial N° 40.433, el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat estableció las condiciones de financiamiento que regirán el otorgamiento de créditos para la adquisición, autoconstrucción, ampliación o mejoras de vivienda principal con recursos provenientes de la cartera de créditos obligatoria para la vivienda, que de forma anual deben cumplir las instituciones del sector privado, y a su vez ratificó el porcentaje mínimo de la cartera de créditos bruta anual. La medición de los créditos hipotecarios a largo plazo para la adquisición de vivienda principal se realizará, tomando en consideración: a) los saldos de la cartera hipotecaria a largo plazo otorgados al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior al año objeto de medición y b) las liquidaciones ciertas y efectivas realizadas en el año. Para los créditos hipotecarios a corto plazo que corresponden a la construcción de vivienda principal, la medición se efectuará con base en las erogaciones efectivamente realizadas durante el año. En la Gaceta Oficial N° 39.969 del 20 de julio de 2012, el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat estableció las condiciones de financiamiento que regirán para el otorgamiento de créditos para la adquisición, autoconstrucción, ampliación y mejora de vivienda principal con recursos provenientes de la cartera de créditos obligatoria en materia de vivienda, que de forma anual deben cumplir las instituciones del sector bancario, indicando, entre otros aspectos, que las cuotas mensuales máximas para el pago de los préstamos hipotecarios no superarán el 35%, ni podrán ser menor al 5% del ingreso integral total familiar mensual, los plazos máximos para el otorgamiento de créditos para la adquisición de vivienda principal y para la autoconstrucción de vivienda principal es de 30 y 20 años, respectivamente. 9

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Los plazos máximos para el otorgamiento de créditos destinados a la ampliación de vivienda principal y para mejora de vivienda principal serán de 15 y 10 años, respectivamente. Los créditos para adquisición, ampliación, autoconstrucción o mejora de vivienda principal, que se otorguen con recursos de la cartera de créditos obligatoria para vivienda, podrán ser concedidos hasta el 100% de la solicitud, conforme al valor que resulte del avalúo que se practique y de acuerdo con el ingreso integral total familiar mensual. Estos créditos podrán ser garantizados con fianza o garantía prendaria; en los casos de los créditos de autoconstrucción de vivienda principal donde no exista impedimento para la constitución de la garantía hipotecaria, prevalecerá esta garantía sobre cualquier otra. El cumplimiento del porcentaje mínimo y su distribución se mide al 31 de diciembre de cada año. Leyes y Resoluciones para el Sector Turismo En noviembre de 2014 se publicó el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de la Ley de Inversiones Turísticas y de Crédito para el Sector Turismo, la cual, entre otros aspectos, establece que el Ejecutivo Nacional, por órgano del Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de turismo, previa opinión vinculante del BCV fijará dentro del primer mes de cada año, mediante resolución, el porcentaje de la cartera de créditos que cada banco universal destinará al sector turismo durante el año en curso, el cual en ningún caso podrá ser menor del 3% de la cartera de créditos. La tasa de interés sólo podrá ser modificada en beneficio del solicitante del crédito; las cuotas de pagos serán iguales, consecutivas y mensuales. Asimismo, en esta Ley se establecen períodos de amortización que oscilan entre 5 y 15 años, dependiendo de las actividades a desarrollar por los solicitantes del crédito. Por otra parte, se establecen condiciones especiales en cuanto a plazos, otorgando períodos de gracia de hasta tres años y tasas de interés preferenciales. Adicionalmente, se establecen obligaciones a las instituciones bancarias en cuanto a la verificación de la factibilidad socio-técnica o conformidad turística, según sea el caso, y de la documentación perteneciente a los beneficiarios de los créditos relacionada con su inscripción en el Registro Turístico Nacional y la licencia de turismo, así como la verificación del correcto uso, por parte de los beneficiarios de estos créditos, de los fondos a los proyectos que indicaron en la solicitud del trámite. Dicha Ley establece prohibiciones en cuanto al otorgamiento de créditos a solicitantes relacionados con los bancos universales y, por causa de caso fortuito o de fuerza mayor, los solicitantes del crédito podrán solicitar la reestructuración del mismo. Adicionalmente, se crea dentro del Sistema Nacional de Garantías Recíprocas las correspondientes al sector turismo, para afianzar los créditos otorgados. El 17 de marzo de 2015, en la Resolución N° 011 del Ministerio del Poder Popular para el Turismo, se estableció que los bancos universales destinarán para el 2015 el 4,25% sobre el promedio de los cierres de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013, para el financiamiento de las operaciones y proyectos de 10

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carácter turístico y el mismo deberá cumplirse de la siguiente manera: 2% en junio de 2015 y 4,25% en diciembre de 2015, Nota 6. El BCV estableció la tasa de interés anual máxima preferencial a ser aplicable por las instituciones del sector bancario al 31 de diciembre de 2015 en 10,82% anual (10,38% anual al 30 de junio de 2015). En octubre de 2013 el Ministerio del Poder Popular para el Turismo, mediante Aviso Oficial N° 093 publicado en la Gaceta Oficial N° 40.274, fijó un aporte único y voluntario por parte de las instituciones bancarias, para la adquisición futura de Mediana Empresa del Sector Turismo, S.A. (SOGATUR), de acuerdo con sus estatutos sociales que coadyuve a fortalecer su patrimonio, destinado a respaldar el reembolso de sus operaciones. La totalidad del aporte para la compra futura de acciones será imputada como parte del cumplimiento de la cartera dirigida al sector turismo. En diciembre de 2013 el Banco aportó Bs 75.650.400 para la compra de dichas acciones, Notas 5 y 6. Leyes y Resoluciones para el Sector Manufactura El 17 de abril de 2012 se publicó el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de la Ley de Crédito para el Sector Manufacturero, que, entre otros aspectos, establece que el Ejecutivo Nacional, por órgano de los Ministerios del Poder Popular con competencia en materia de finanzas e industrias, fijarán mediante Resolución conjunta, previa opinión de la SUDEBAN y el BCV, dentro del primer mes de cada año, los términos, condiciones, plazos y porcentajes mínimos obligatorios de la cartera de créditos, que la banca universal destinará al sector manufacturero, que en ningún caso podrá ser menor del 10% de su cartera de créditos bruta del año inmediatamente anterior. De acuerdo con la Resolución N° 13-07-03 del BCV, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.217 del 30 de julio de 2013, se estableció en 18% la tasa máxima de interés anual que los bancos universales podrán cobrar por las operaciones crediticias que destinen al sector manufacturero. Adicionalmente, se estableció una tasa máxima de interés anual para los créditos destinados a las pequeñas y medianas industrias, industrias estatales, industrias comunitarias, así como a las empresas conjuntas con ocasión de la actividad manufacturera en 90% de la tasa máxima de interés anual destinadas al sector manufacturero. En Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular para Industrias y Comercio y de Economía y Finanzas N° 084, publicada el 15 de diciembre de 2015, se estableció cómo deben estar dirigidos los créditos al sector manufacturero a las unidades económicas cuya actividad principal esté dentro de los parámetros establecidos en esta Resolución, y en la cual también se establece que la banca universal destinará de su cartera de créditos al 31 de diciembre de 2015, al financiamiento de actividades vinculadas directamente al proceso productivo de las operaciones y proyectos de carácter manufacturero, un monto no menor al 10% sobre el cierre de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014.

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Para todo lo no previsto en esta Resolución, se aplicará supletoriamente la Resolución conjunta dictada por los entonces Ministerios del Poder Popular para Industrias y de Economía, Finanzas y Banca Pública N° 053 de fecha 11 de junio de 2014. Adicionalmente, se especifican los sectores estratégicos de la industria de manufactura y se establecen que estos sectores deben concentrar el 60% del total de los recursos destinados a esta cartera y se establece en 40% el porcentaje mínimo de esta cartera al financiamiento de pequeñas y medianas industrias, conjuntas, empresas comunitarias, así como estatales. Se deroga la Resolución conjunta de los Ministerios del Poder Popular para Industrias y de Planificación y Finanzas, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.195 del 25 de junio de 2013. Regulaciones del BCV El BCV ha establecido regulaciones sobre las tasas de interés activa y pasiva aplicables a los bancos. De igual forma, el BCV ha establecido restricciones sobre el cobro de comisiones para ciertos servicios. En marzo de 2013 el BCV, mediante la Resolución N°13-03-02, estableció que las instituciones bancarias sólo podrán cobrar a sus clientes o al público en general comisiones, tarifas y/o recargos por conceptos que hayan sido previamente establecidos por el mismo BCV mediante las resoluciones o avisos oficiales dictados en la materia. Operaciones activas En referencia a las tasas activas, el BCV estableció que los bancos no podrán cobrar por las operaciones activas, excluidos los créditos al consumo, una tasa de interés anual o de descuento superior a la tasa fijada periódicamente por el Directorio del BCV, para las operaciones de descuento, redescuento, reporto y anticipo, de conformidad con lo establecido en la Resolución N° 08-04-02 de fecha 29 de abril de 2008, reducida en un 5,5%, con excepción de las aplicables a los regímenes especiales. A partir del 5 de junio de 2009, el BCV fijó en 29,5% la tasa de interés anual a cobrar por sus operaciones de descuento, redescuento y anticipo, con excepción de las aplicables a los regímenes especiales. Asimismo, el BCV estableció que los bancos no podrán cobrar, por sus operaciones activas con tarjetas de crédito, una tasa de interés anual superior al 29% ni inferior al 17%. Igualmente, no podrán cobrar a sus clientes, comisiones, tarifas o recargos relacionados con mantenimiento y renovación de tarjetas de crédito, ni por cobranza de saldos deudores en tarjetas de crédito, emisión de estados de cuenta de dichos instrumentos, emisión de tarjetas de crédito clásicas y similares, y reclamos realizados por los usuarios de las tarjetas de crédito, sean procedentes o no. De igual forma, se establece que los bancos pagarán por los montos abonados en exceso al total adeudado en tarjetas de crédito o por las sumas que estén registradas a favor del tarjetahabiente (exceptuando los instrumentos prepagados) una tasa de interés anual que no podrá ser inferior a la establecida por el BCV para los depósitos de ahorro.

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Operaciones pasivas Con respecto a las tasas pasivas, el BCV establece, mediante la Resolución Nº 13-11-02 de fecha 19 de noviembre de 2013, que las instituciones bancarias regidas por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de Instituciones del Sector Bancario y demás leyes especiales: a) No podrán pagar por los depósitos de ahorro de personas naturales que reciban con saldo diario de hasta Bs 20.000,00, incluidas las cuentas de activos líquidos, una tasa de interés inferior al 16% anual. En caso de que el saldo diario sea igual o superior a los Bs 20.000,01, no podrán pagar por los depósitos de ahorro, una tasa de interés inferior al 12,5% anual. b) Para los depósitos de ahorro de personas jurídicas no podrán pagar una tasa de interés inferior al 12,5% anual calculada sobre el saldo diario, indistintamente del saldo de las mismas. c) No podrán pagar por los depósitos a plazo que reciban y por las operaciones mediante las cuales se emiten certificados de participaciones a plazo, una tasa de interés anual inferior al 14,5%, independientemente del plazo en que se realice cualquiera de las referidas operaciones. Comisiones El 10 de febrero de 2015 el Ejecutivo Nacional y el BCV, mediante Aviso Oficial publicado en la Gaceta Oficial N°6.171, promulgaron el Convenio Cambiario 33, mediante el cual se establecieron las transacciones en divisas a través del Sistema Marginal de Divisas (SIMADI), La misma establece las comisiones, tarifas y/o recargo que las instituciones bancarias están autorizadas a devengar con ocasión de las operaciones y/o actividades que allí se mencionan, el porcentaje o monto aplicable por concepto de comisión por las operaciones de compra y venta de divisas serán pautadas por el Banco Central de Venezuela. Encaje legal El BCV ha establecido un régimen de encaje legal para las instituciones financieras, el cual establece que el Banco debe mantener un encaje mínimo depositado en su totalidad en el BCV, del monto de todos sus depósitos, captaciones, obligaciones y operaciones pasivas, con excepción de las obligaciones con el BCV, el Fondo de Garantía de Depósito y Protección Bancaria (FOGADE) y otras instituciones financieras. La constitución del encaje legal deberá realizarse en moneda de curso legal independientemente de la moneda en que se encuentren expresadas las operaciones que dieron su origen. El BCV, mediante la Resolución N° 14-13-02, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.382 de fecha 28 de marzo de 2014, estableció el monto de encaje mínimo en 21,5% del monto total de la base de reserva de obligaciones netas y de la base de reserva de inversiones cedidas (20,5% al 31 de diciembre de 2013, de acuerdo con la Resolución N° 13-12-01, publicada en la Gaceta Oficial N° 40.309 de fecha 5 de diciembre de 2013). Adicionalmente, se establece un encaje mínimo del 31% del monto del saldo marginal siempre que la suma de las obligaciones netas más las 13

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inversiones cedidas informadas semanalmente supere Bs 10.000 millones; en caso contrario, las instituciones bancarias no estarán obligadas a mantener este encaje sobre el saldo marginal. El BCV, mediante la Resolución N° 12-05-02, publicada en la Gaceta Oficial N° 39.933 del 30 de mayo de 2012 y la Resolución N° 13-04-01 publicada en la Gaceta Oficial N° 40.155 del 26 de abril de 2013, otorgó una reducción del monto que deben mantener por encaje legal las instituciones que adquirieron certificados de participación desmaterializados emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., equivalente al saldo de la referida inversión. El Banco mantiene Bs 3.652.314.000 de los mencionados certificados al 31 de diciembre de 2015 (Bs 1.273.453.000 al 30 de junio de 2015) (Nota 5-c). Los fondos mantenidos en razón de encaje legal no devengan intereses a favor del Banco. Mediante la Resolución N° 11-06-01 del BCV del 7 de julio de 2011, se estableció una reducción del 3% en el coeficiente de encaje legal a las instituciones bancarias que participen en el programa social Gran Misión Vivienda Venezuela, desarrollada por el Ejecutivo Nacional a través de la adquisición de instrumentos emitidos en el marco de dicho programa. Con base en esta Resolución, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el encaje legal que mantiene el Banco depositado en el BCV equivale al 28% del monto del saldo marginal. Convenios Cambiarios N° 14 y 21 El 8 de febrero de 2013, en la Gaceta Oficial N° 40.108, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 14, mediante el cual se estableció, a partir del 9 de febrero de 2013, el tipo de cambio único en Bs 6,2842/US$1 para la compra y en Bs 6,30/US$1 para la venta. En el Artículo N° 12 de dicho Convenio Cambiario se anunció la creación del Organo Superior para la Optimización del Sistema Cambiario (OSOSC), el cual se estableció en el Decreto N° 9.381 de fecha 8 de febrero de 2013, publicado en la Gaceta Oficial N° 40.108. Sistema Complementario de Administración de Divisas El 18 de marzo de 2013 el Ejecutivo Nacional anunció la creación de un mecanismo alternativo de obtención de divisas denominado SICAD. El SICAD funcionará con un sistema de subastas para la adquisición de divisas destinadas a la importación. El 4 de julio de 2013, mediante Aviso Oficial, el BCV informó a las instituciones bancarias regidas por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de Instituciones del Sector Bancario, y por las leyes especiales, que el Directorio del Instituto en su sesión N° 4.602 de fecha 4 de julio de 2013 autorizó a los bancos universales y microfinancieros, así como a los bancos comerciales, de desarrollo y entidades de ahorro y préstamo en proceso de reestructuración conforme a lo previsto en el mencionado Decreto de Ley, para actuar como instituciones autorizadas a los fines de tramitar las operaciones de compra y venta de divisas o títulos valores denominados en moneda extranjera, a través del SICAD.

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El 23 de enero de 2014, en la Gaceta Oficial N° 6.122, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 25, mediante el cual se estableció que las operaciones de venta de divisas serán liquidadas por el BCV al tipo de cambio resultante de la última asignación de divisas realizada a través del SICAD, el cual será publicado en la página web del BCV. El tipo de cambio publicado por el BCV, relacionado con la última subasta al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, ascendió a Bs 13,50/US$1 y Bs 12,8/US$1, respectivamente. El 10 de febrero de 2014, en la Gaceta Oficial N° 6.125, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 26, mediante el cual se estableció que las subastas especiales de divisas llevadas a cabo a través del SICAD serán administradas y dirigidas por el Centro Nacional de Comercio Exterior (CENCOEX). Sistema Cambiario Alternativo de Divisas El 11 de marzo de 2014, en la Gaceta Oficial N° 40.368, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 27, mediante el cual se establecieron las transacciones en divisas a través del Sistema Cambiario Alternativo de Divisas (SICAD II), que se refieren a operaciones de compra y venta, en moneda nacional, de divisas en efectivo, así como de títulos valores denominados en moneda extranjera, emitidos por la República Bolivariana de Venezuela, sus entes descentralizados o por cualquier otro ente, público o privado, nacional o extranjero, que estén inscritos y tengan cotización en los mercados internacionales. A través del Convenio Cambiario N° 27 se derogan los Artículos N° 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12 del Convenio Cambiario N° 14, publicado en la Gaceta Oficial N° 40.108 de la República Bolivariana de Venezuela del 8 de febrero de 2013. Las operaciones de venta de divisas previstas en los Artículos N° 6, 7, 8, 9 y 10 del citado Convenio Cambiario, cuya liquidación hubiese sido solicitada al BCV a la fecha del presente Convenio Cambiario, se liquidarán al tipo de cambio de venta establecido en los mencionados Artículos, según corresponda. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, la tasa de cambio del SICAD II, publicada por el BCV, fue de Bs 49,98/US$1. Mediante la Resolución N° 048-14 de fecha 1 de abril de 2014, emitida por el Ministerio del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banca Pública, se dictaron las normas relativas a la aplicación de los beneficios netos originados en las operaciones que realizan las instituciones bancarias en calidad de oferentes en el SICAD II. Dichos beneficios se registrarán en una cuenta formando parte del patrimonio y el saldo mantenido en dicha cuenta deberá ser aplicado para: a) enjugar pérdidas o déficit operacionales mantenidos en las cuentas patrimoniales, b) constitución de coberturas de saldos deficitarios en provisiones para contingencias de activos, ajustes o pérdidas determinadas por la SUDEBAN, y c) aumentos de capital. En todo caso, las instituciones bancarias deberán solicitar autorización a la SUDEBAN para la aplicación de los mencionados beneficios dentro de los conceptos señalados.

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Sistema Marginal de Divisas El 10 de febrero de 2015, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.171, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 33, mediante el cual se establecieron la transacciones en divisas a través del Sistema Marginal de Divisas (SIMADI), que se refieren a las operaciones de compra y venta, en moneda nacional, de divisas en efectivo, así como de los títulos valores denominados en moneda extranjera, emitidos por la República Bolivariana de Venezuela, sus entes descentralizados o por cualquier otro ente, público o privado, nacional o extranjero, que estén inscritos y tengan cotización en los mercados internacionales. Asimismo, el Convenio Cambiario contempla la participación de las instituciones bancarias, casas de cambio, operadores de valores autorizados y de la Bolsa Pública de Valores Bicentenaria como intermediarios cambiarios. Los bancos universales regidos por el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario, podrán canalizar, entre los diferentes demandantes, los flujos de divisas suministrados por los oferentes. El Ministerio del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banca Pública y el Banco Central de Venezuela establecerán de manera conjunta, mediante Aviso Oficial, los montos mínimos de las operaciones a ser cursadas a través de este mercado. Adicionalmente podrán, a través de sus mesas de cambio, hacer operaciones de intermediación cambiaria que tengan por objeto la negociación de saldos en moneda extranjera mantenidos por sus clientes en las cuentas a las que se contrae el Convenio Cambiario N° 20 del 14 de junio de 2012 y la normativa que lo desarrolla. Asimismo, dichas instituciones podrán ofrecer a sus clientes y usuarios la realización de operaciones de cambio provenientes de oferta del exterior de clientes o usuarios de la institución bancaria de que se trate. Las órdenes de compra y venta de divisas a través de este mercado sólo podrán ser realizadas y cruzadas entre clientes de la misma institución que opera la mesa ante la cual se presenta la oferta y demanda de moneda extranjera. En los casos en que la institución bancaria intermediaria detente un excedente de oferta en divisas, que por los términos de la misma o volumen de la demanda no pueda pactarse, este deberá ser ofrecido al Banco Central de Venezuela, a través de su mesa de cambio, el cual se reserva el derecho de adquirir la totalidad o parte de la oferta no colocada. Este Convenio Cambiario establece que los tipos de cambio para la compra y venta de divisas serán establecidos por las partes que intervienen en la operación. El BCV a través de su página web, publicará de forma diaria el tipo de cambio de referencia, calculado por el promedio ponderado de las operaciones transadas durante cada día en los mercados. La tasa de cambio definida por la oferta y la demanda a través del SIMADI al 31 de diciembre de 2015 fue de Bs 198,69/US$1 (Bs 197,30/US$1 al 30 de junio de 2015). Asimismo, el BCV, mediante Aviso Oficial, ratificó que a partir del 12 de febrero de 2015 no se procesarán cotizaciones de compra y venta de divisas en efectivo o de títulos valores en moneda extranjera a través del SICAD II. 16

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Otras regulaciones Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras El 7 de mayo de 2012 fue publicada, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.076, la Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras (LOTTT). Dicha Ley establece algunos cambios con respecto a la Ley Orgánica del Trabajo (LOT) de fecha 19 de junio de 1997 y reformada el 6 de mayo de 2011. Entre los aspectos más relevantes destacan: cambios en la modalidad de cálculo de algunos beneficios a empleados como el bono vacacional, utilidades, permiso pre y post natal, retroactividad de las prestaciones sociales e intereses sobre las prestaciones sociales. Igualmente, se establecen cambios en la duración de la jornada laboral y se introducen conceptos relacionados con la estabilidad laboral por maternidad. Esta Ley entró en vigencia a partir de la fecha de su publicación en Gaceta Oficial, Nota 15. Otras leyes El 30 de diciembre de 2015 el Ejecutivo Nacional por la vía del Poder Habilitante otorgado por la Asamblea Nacional de la República Bolivariana de Venezuela, aprobó 13 Decretos con Rango, Valor y Fuerza de Ley publicados en Gaceta Oficial. Estos Decretos de Ley tienen impacto en materia del régimen cambiario, impuesto sobre la renta, impuesto a las grandes transacciones financieras y mercado de valores, entre otros. A la fecha de estos estados financieros, la gerencia del Banco se encuentra evaluando los impactos que estos Decretos podrían tener sobre las operaciones y los estados financieros del Banco a partir de la fecha de su entrada en vigor. 2.

Bases de Presentación Los estados financieros adjuntos al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015 están preparados con base en las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la SUDEBAN en el Manual de Contabilidad y circulares, las cuales difieren en algunos aspectos de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV). En abril de 2008 la FCCPV aprobó la adopción de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela (VEN-NIF), como los principios contables de aplicación obligatoria en Venezuela a partir del 1 de enero de 2008. Estas normas se basan en gran medida en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y sus interpretaciones emitidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad, con excepción de algunos criterios relacionados con el ajuste de los efectos de la inflación, entre otros.

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Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, las diferencias más significativas aplicables al Banco, identificadas por la gerencia del Banco entre las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la SUDEBAN y las VEN-NIF, son las siguientes: 1) El BA VEN-NIF N° 2 establece los criterios para la aplicación en Venezuela de la Norma Internacional de Contabilidad N° 29 (NIC quiere que se reconozcan los efectos de la inflación en los estados financieros siempre y cuando la inflación del ejercicio económico anual sea superior a un dígito. La SUDEBAN ha dispuesto que los estados financieros preparados con base en las instrucciones y normas de contabilidad establecidas por la SUDEBAN sean ajustados por los efectos de la inflación y sean presentados como información complementaria. La SUDEBAN difirió la presentación de dicha información. 2) La SUDEBAN ha establecido los lineamientos que deben ser considerados para las transacciones en moneda extranjera, principalmente en dólares estadounidenses (US$), se registran a la tasa de cambio oficial del BCV vigente a la fecha de la operación. El tratamiento contable de las ganancias o pérdidas que se originen por efectos de variaciones de tasas de cambio y por la venta de inversiones en títulos valores en moneda extranjera mediante SIMADI (mediante SICAD II hasta el 10 de febrero de 2015); dichas ganancias o pérdidas se registran en el patrimonio en el grupo de ajustes al patrimonio. Las VEN-NIF establecen dos opciones para la valoración aplicables a las transacciones y saldos en moneda extranjera: a) a los tipos de cambio oficiales establecidos en los convenios cambiarios del BCV o b) en función a la mejor estimación de las expectativas de los flujos futuros de bolívares obtenidos, utilizando mecanismos legalmente establecidos. Las VEN-NIF establecen que las ganancias y pérdidas en cambio correspondientes a inversiones disponibles para la venta y mantenidas hasta su vencimiento se incluyen en resultados. 3) Las inversiones registradas para negociar no podrán tener un lapso de permanencia en esta categoría mayor a 90 días, contados desde la fecha de su incorporación a la misma. Igualmente, en el caso de las inversiones disponibles para la venta, para la definición de permanencia, la SUDEBAN ha establecido que no podrán permanecer en esta categoría por más de 1 año, desde la fecha de su incorporación, exceptuando los títulos emitidos y/o avalados por la Nación y todas aquellas inversiones en títulos de capital en sociedades de garantías recíprocas. Las VEN-NIF no contemplan limitación alguna en el tiempo en que estas inversiones se mantengan registradas dentro de dicha categoría. 4) El descuento o la prima de las inversiones mantenidas hasta su vencimiento se amortiza durante la vigencia del título con cargo o abono a las cuentas Ganancia en inversiones en títulos valores o Pérdida en inversiones en títulos valores, respectivamente, en los grupos Otros ingresos operativos u Otros gastos operativos, respectivamente. De acuerdo con las VEN-NIF, la prima o descuento de las inversiones en inversiones mantenidas hasta su vencimiento

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son parte del rendimiento del título valor, por lo que se presentaría como parte de los ingresos financieros. 5) En los casos en que se hayan registrado contablemente pérdidas consideradas permanentes, originadas por una disminución del valor razonable de mercado de las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento, cualquier recuperación posterior del valor razonable de mercado no afecta la nueva base de costo. Las VEN-NIF permiten recuperar el valor registrado como deterioro en el caso de títulos de deuda. 6) De acuerdo con las VEN-NIF, cuando se reclasifiquen inversiones mantenidas hasta su vencimiento a inversiones disponibles para la venta, por un monto significativo y la transferencia se origine por un cambio en la intención original para las que fueron adquiridas y que no califiquen, entre otros, como un evento aislado o exógeno, no recurrente e inusual al Banco, todas las inversiones que permanezcan en dicha categoría deberán reclasificarse a inversiones disponibles para la venta. De acuerdo con las normas de la SUDEBAN, las reclasificaciones de las inversiones mantenidas hasta su vencimiento deben ser previamente aprobadas por dicho Organismo. Las normas de la SUDEBAN establecen que en la transferencia de inversiones disponibles para la venta a inversiones mantenidas hasta su vencimiento el valor a registrar se calculará a su valor razonable al momento de la transferencia; la ganancia o pérdida no realizada continúa reportándose por separado en el patrimonio y se amortiza durante la vida restante del título de deuda como un ajuste de su rendimiento. Las VEN-NIF establecen que el valor razonable de la inversión a la fecha de la transferencia pasará a ser su nuevo costo amortizado y cualquier resultado previamente reconocido en el patrimonio se contabilizará de la siguiente forma: a) inversión con vencimiento fijo: la ganancia o pérdida se llevará a resultados durante la vida restante de la inversión y cualquier diferencia entre el nuevo costo amortizado y el importe al vencimiento se amortizará igualmente en la vida restante y; b) inversión sin vencimiento: la ganancia o pérdida permanecerá en el patrimonio hasta que el activo sea vendido o se disponga del mismo por otra vía, momento en el que se reconocerá en el resultado del semestre. 7) En la cuenta inversiones en otros títulos valores se registran los fideicomisos de inversión, así como aquellas inversiones que no han sido incluidas en las otras categorías definidas por el Manual de Contabilidad. Las VEN-NIF establecen tres categorías para el registro de las inversiones: a valor razonable con cambios en resultados, disponibles para la venta y mantenidas hasta su vencimiento. 8) El Manual de Contabilidad establece que aquellos créditos cuyo plan de pago original, plazo y demás condiciones, acordados previamente, hayan sido modificados por el acreedor, atendiendo a expresa solicitud de refinanciamiento del crédito, efectuada por el deudor deben ser reclasificados a las cuentas de 19

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créditos reestructurados. Las VEN-NIF no establecen criterios específicos de contabilización; sin embargo, establecen que para los activos financieros llevados al costo amortizado se reconocerán pérdidas en los resultados del semestre cuando dicho activo se haya deteriorado. 9) El plazo para castigar la cartera de créditos vencida no podrá ser superior a 24 meses, contados a partir de la fecha de registro de la totalidad del crédito en dicha categoría. Los préstamos en litigio son aquéllos que se encuentran en proceso de cobro mediante acciones judiciales, éstos, a los 24 meses contados a partir de la fecha de su registro en dicha categoría, deberán estar provisionados en su totalidad. Asimismo, cuando un crédito por cuotas mensuales se encuentre vencido y el deudor pague las cuotas atrasadas, el Banco tendrá que reclasificarlo a la categoría que tenía antes de pasar a vencido. De igual forma, cuando un deudor persona natural pague las cuotas pendientes de un crédito por cuotas en litigio y consecuentemente se retire la demanda, el Banco tendrá que reclasificarlo a la categoría que tenía antes de entrar en litigio o vencidos. Según las VEN-NIF, dichos créditos se registran con base en su cobrabilidad. 10) Se constituyen provisiones sobre la cartera de créditos en función de cada crédito evaluado, un porcentaje global de riesgo para los créditos no evaluados individualmente y una provisión genérica del 1%, sobre los saldos de la cartera de créditos al cierre de cada mes, con excepción de los microcréditos que tienen una provisión genérica del 2%. En adición a las provisiones genéricas y específicas mínimas requeridas para la cartera de créditos, la SUDEBAN estableció una provisión genérica anticíclica equivalente al 0,75% del saldo de la cartera de créditos bruta. Las VEN-NIF establecen que la provisión por incobrabilidad de los créditos se determina en función de la posible recuperación de los activos, considerando el valor razonable de las garantías y no contempla apartados para provisiones genéricas, las cuales, de registrarse, deben ser contabilizadas como una disminución de las ganancias retenidas en el patrimonio. 11) Los bienes recibidos en pago se registran al menor valor entre el monto adjudicado, saldo en libros o valores de mercado, determinado del valor del avalúo practicado con antigüedad inferior a 1 año, y se amortizan en un período comprendido entre 1 y 3 años con base en el método de línea recta; de acuerdo con las VEN-NIF, se presentan al costo o valor recuperable si este último es menor y se registran como activos para la venta o propiedades de inversión, dependiendo de su destino. Aquéllos que califiquen como inversiones inmobiliarias se deprecian durante el período de tiempo que se espera generen beneficios económicos, Nota 8. 12) El Manual de Contabilidad establece que el costo original de un bien de uso está determinado por su costo de adquisición o construcción, según sea el caso. Mientras que las VEN-NIF permiten la revaluación de los bienes de uso,

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registrándose dicho incremento en el valor del activo como un superávit por revaluación como parte del patrimonio. El Banco evalúa el posible deterioro en el valor de sus activos de larga vida cuando ocurren eventos o cambios en las circunstancias que indican que su valor en libros podría no ser recuperable. Si se determina que hay deterioro en el valor de un activo, el monto a ser reconocido con cargo a los resultados del semestre será el exceso del valor en libros sobre el valor razonable. De acuerdo con las VEN-NIF, el valor recuperable de un activo o grupo de activos a ser mantenido y utilizado es el mayor entre el valor razonable, menos sus costos de disposición y el valor de uso (el valor de uso es el valor presente de los flujos de efectivo estimados que se esperan obtener de un activo o Unidad Generadora de Efectivo (UGE)). La UGE representa el nivel más bajo en la entidad, que genera entradas de efectivo que son, en buena medida, independientes de los flujos de efectivo derivados de otros activos o grupos de activos. 13) Las mejoras sustanciales a las propiedades arrendadas se registran como gastos amortizables y se muestran dentro del grupo Otros activos. De acuerdo con las VEN-NIF, forman parte de los bienes de uso. 14) La plusvalía corresponde al exceso del costo sobre el valor en libros de las acciones, a la fecha de compra y se amortiza por el método de línea recta en un período de 20 años. A partir del 2008, las nuevas plusvalías deben ser amortizadas en un período no mayor a 5 años. Según las VEN-NIF, la plusvalía no se amortiza, pero se revisa anualmente o antes de cumplirse el año desde la última revisión si existen eventos o circunstancias que indiquen algún potencial deterioro del valor en la unidad de reporte a la que ha sido asignada la plusvalía. El análisis de deterioro se realiza comparando el valor en libros con el valor recuperable de la UGE; y si el valor recuperable es inferior al valor en libros se reconoce el deterioro de su valor en el estado de resultados. 15) El Manual de Contabilidad establece plazos para el registro de provisiones para las partidas incluidas en las conciliaciones bancarias, para los títulos valores vencidos, para las partidas transitorias y las cuentas por cobrar incluidas en el grupo Otros activos, para la suspensión del devengo de intereses de la cartera de créditos, los intereses por cobrar y para la desincorporación de determinados activos, entre otros. Las VEN-NIF no establecen plazos para la constitución de provisiones por estos tipos de conceptos ni para la suspensión del devengo de intereses; éstos se registran con base en la posibilidad de cobro o recuperación. 16) El Banco reconoce un impuesto diferido activo o pasivo por todas las diferencias temporales existentes entre el balance fiscal y el financiero, exceptuando la provisión para cartera de créditos, en cuyo caso, sólo las provisiones para los créditos clasificados como de alto riesgo o irrecuperables generan un impuesto diferido activo y sólo deberá reconocerse si existen expectativas razonables de realización o recuperación en el tiempo; en todo 21

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caso, no se podrá reconocer el impuesto diferido por un monto mayor al impuesto basado en la renta gravable. De acuerdo con las VEN-NIF, se reconoce un impuesto diferido activo o pasivo por todas las diferencias temporales existentes entre el balance fiscal y el financiero, siempre que la probabilidad de recuperación esté asegurada más allá de cualquier duda. Asimismo, el Manual de Contabilidad establece que el impuesto diferido activo o pasivo se creará a la tasa efectiva vigente y se recuperará o amortizará a las tasas históricas de impuesto aplicable, mientras que las VEN-NIF establecen que para la determinación del impuesto diferido activo o pasivo se aplicará la tarifa de impuesto. 17) Los valores contractuales por operaciones con derivados, principalmente por compra y venta a futuro de títulos valores, se presentan en cuentas de orden, en lugar de incluirse en el balance general como establecen las VEN-NIF. 18) La práctica contable utilizada en bancos establece que las comisiones cobradas en el otorgamiento de préstamos se registran como ingresos al momento del cobro. Asimismo, los intereses sobre cartera de créditos vigente y reestructurada, que tengan un plazo para su cobro igual o mayor a 180 días, se registran cuando se devengan como ingresos diferidos en el grupo Acumulaciones y otros pasivos, y se reconocen como ingresos al momento del cobro. De acuerdo con las VEN-NIF, las comisiones deben registrarse como ingresos durante la vigencia del préstamo y las mismas forman parte del valor del crédito al momento del reconocimiento inicial. Los intereses se reconocen como ingresos cuando se devengan, hasta que el crédito y los intereses devengados se consideren incobrables. 19) A los fines del estado de flujos de efectivo, el Banco considera como equivalentes de efectivo el grupo Disponibilidades. Las VEN-NIF consideran como equivalentes de efectivo las inversiones y colocaciones por plazos menores o iguales a 90 días. 20) El grupo Otros activos incluye gastos diferidos correspondientes a los desembolsos por el proceso de incorporación del Chip, efectuados por el Banco que son amortizados en plazos mayores a 1 año de acuerdo con las normas e instrucciones de contabilidad utilizadas por el Banco. De igual forma los gastos diferidos incluyen las pérdidas estimadas por créditos hipotecarios otorgados a empresas constructoras, cuyos inmuebles fueron objeto de ocupación por parte del Estado Venezolano, en un plazo de diez (10) años. De acuerdo con las VEN-NIF, los desembolsos por estos conceptos se deben registrar en el estado de resultados cuando son realizados, Nota 10. 21) La SUDEBAN ha establecido lineamientos para el registro del gasto del Aporte Social establecido en el Artículo N° 46 de la Ley, considerando que se registrará como un gasto pagado por anticipado en el grupo Otros activos y será amortizado en el semestre objeto del pago, las VEN-NIF establecen que se

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deben registrar como gasto en el estado de resultados al momento de su causación. Otras prácticas contables seguidas por el Banco, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, son las siguientes: a) Moneda extranjera Los saldos y transacciones en moneda extranjera se registran a la tasa de cambio oficial vigente a la fecha de la operación. Los saldos en moneda extranjera de activos y pasivos al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015 se presentan a la tasa de cambio de Bs 6,2842/US$1. El Banco no realiza transacciones de cobertura cambiaria (hedging) sobre sus saldos y transacciones en moneda extranjera. b) Inversiones en títulos valores Las inversiones en títulos valores se clasifican al momento de su adquisición, de acuerdo con su naturaleza y/o la intención para la cual fueron adquiridas, en colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias, títulos valores para negociar, disponibles para la venta, mantenidas hasta su vencimiento, de disponibilidad restringida y otras. Toda transferencia entre las diferentes categorías de inversiones o cuando se vendan por circunstancias distintas a las establecidas en el Manual de Contabilidad debe ser autorizada por la SUDEBAN. Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias En esta cuenta se incluyen las colocaciones de excedentes que se efectúen en el BCV, en obligaciones overnight y en obligaciones emitidas por instituciones financieras del país a plazos no mayores de 60 días. Estas inversiones se registran al valor de realización, que por sus características corresponde a su costo o al valor nominal. De acuerdo con la Resolución N° 113-14, emitida por el Ministerio del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banca Pública de fecha 13 de agosto de 2014, el monto total de los fondos de una institución que se utilice para efectuar colocaciones interbancarias no debe exceder la menor cuantía que resulte de la comparación entre el 10% del patrimonio total al cierre del mes anterior de la institución bancaria colocadora de fondos y el 10% del patrimonio total al cierre del mes anterior de la institución bancaria receptora de los fondos. Inversiones en títulos valores para negociar Las inversiones en títulos valores para negociar se registran a su valor razonable de mercado y luego se traducen a la tasa de cambio oficial vigente cuando corresponden a instrumentos denominados en moneda extranjera, e incluyen las inversiones en títulos de deuda y de capital que puedan ser convertibles en efectivo en un plazo no mayor de 90 días, desde el momento de su adquisición. Las ganancias o pérdidas no realizadas originadas por fluctuaciones en los valores razonables de mercado se incluyen en los resultados del semestre. 23

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Los referidos títulos valores, independientemente de su vencimiento, deberán ser necesariamente negociados y desincorporados, en un lapso que no podrá exceder de 90 días desde la fecha de su incorporación a esta cuenta. Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Las inversiones de deuda y de capital en títulos valores disponibles para la venta se registran a su valor razonable de mercado y las ganancias o pérdidas no realizadas, netas del efecto de impuesto sobre la renta, originadas por fluctuaciones en los valores razonables de mercado, se incluyen en el patrimonio. Si las inversiones en títulos valores disponibles para la venta corresponden a instrumentos denominados en moneda extranjera, se determinará el valor razonable en moneda extranjera y luego se traducen a la tasa de cambio oficial vigente al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015. Las pérdidas consideradas permanentes, originadas por la disminución del valor razonable de mercado de estas inversiones, se registran en los resultados del semestre en el cual se originan, en el grupo Otros gastos operativos y cualquier aumento posterior en su valor de mercado, neto del efecto de impuesto, es reconocido como una ganancia no realizada y se incluye en las cuentas de patrimonio. Estas inversiones no podrán tener un lapso de permanencia en esta categoría mayor a 1 año, contado desde la fecha de su incorporación a la misma, exceptuando los títulos valores emitidos y/o avalados por la Nación y todas aquellas inversiones en títulos de capital de sociedades de garantías recíprocas. Inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento Estas inversiones corresponden a títulos de deuda sobre los cuales el Banco manifiesta que tiene la intención firme y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento. Las inversiones en títulos de deuda mantenidas hasta su vencimiento se registran al costo de adquisición, el cual deberá guardar consonancia con el valor de mercado al momento de la compra, ajustado posteriormente por la amortización de primas o descuentos. El descuento o la prima se amortizan durante la vigencia del título, con cargo o abono a las cuentas Ganancia en inversiones en títulos valores o Pérdida en inversiones en títulos valores, en los grupos Otros ingresos operativos u Otros gastos operativos, respectivamente. Las pérdidas consideradas permanentes, originadas por una disminución del valor razonable de mercado, son registradas en los resultados del semestre en el que se originan, en el grupo Otros gastos operativos y cualquier recuperación posterior del valor razonable de mercado no afecta la nueva base de costo. Las inversiones correspondientes a instrumentos denominados en moneda extranjera actualizarán su valor en libros a la tasa de cambio oficial vigente al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015. Las ventas o transferencias de las inversiones mantenidas hasta su vencimiento no calificarían como un cambio en la intención original cuando: a) la venta ocurre tan cerca de la fecha de vencimiento que cualquier riesgo de tasa de interés esté extinguido; b) la venta de la inversión ocurre después de haberse cobrado una porción sustancial del monto de capital pendiente al momento de la adquisición y; c) cuando sean autorizadas por la SUDEBAN. 24

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Inversiones de disponibilidad restringida Las inversiones en títulos valores de disponibilidad restringida, que provengan de otras categorías de inversiones, son valoradas siguiendo el criterio de valuación existente para las inversiones que dieron origen al registro de las mismas. Las inversiones en las cuales la institución financiera actúe con el carácter de reportadora están sujetas a los criterios de valuación existentes para las inversiones en títulos valores para negociar. Inversiones en otros títulos valores En esta cuenta se registran los fideicomisos de inversión, así como aquellas inversiones que no han sido incluidas en las categorías anteriores. El Banco evalúa si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o grupo de activos financieros han sufrido deterioro. La disminución del valor razonable de los títulos valores se registra con cargo a los resultados del semestre, cuando la gerencia considera que dicha disminución no es temporal. Para los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el Banco no ha identificado deterioros que se consideren más que temporales en el valor razonable de las inversiones, Nota 5. c) Cartera de créditos Los préstamos comerciales y los préstamos por cuotas, hipotecarios y de tarjetas de crédito se clasifican como vencidos una vez que la cuota correspondiente tiene un atraso superior a 30 días, con base en lo establecido por la SUDEBAN. A partir del 9 de octubre de 2007, los anticipos de cartas de crédito emitidas negociadas se clasifican como vencidos, una vez que hayan transcurrido más de 270 días desde la fecha en la que el Banco realizó el pago de dicho anticipo. En fecha 20 de agosto del 2014, la SUDEBAN a través del oficio SIB-II-GGR-GNP-28751 le otorga a Banco Exterior, C.A. Banco Universal una prórroga de 90 días continuos adicionales para clasificar las cartas de crédito como vencidas. Asimismo, en el caso de los préstamos por cuotas, hipotecarios y de tarjetas de crédito, si existe alguna cuota con más de 90 días de vencido, el total del capital se clasifica como vencido, exceptuando los créditos agrícolas, los cuales se clasificarán como vencidos cuando exista, por lo menos, una cuota con 180 días de emitida y no cobrada. Igualmente, la totalidad de los créditos otorgados a microempresarios, pagaderos en cuotas mensuales, se consideran vencidos cuando exista por lo menos una cuota mensual con 60 días de vencida. Se presentan como créditos reestructurados aquéllos cuyo plan de pago original, plazo y demás condiciones acordadas previamente hayan sido modificados, atendiendo a una solicitud de refinanciamiento, bajo ciertas condiciones establecidas en el Manual de Contabilidad. Los préstamos en litigio corresponden a préstamos que se encuentran en proceso de cobro mediante acciones legales. d) Provisiones para cubrir riesgos de incobrabilidad y desvalorización Uso de estimados La preparación de los estados financieros y sus notas requiere que la gerencia haga estimaciones que afectan las cifras de activos y pasivos, la divulgación de los activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos 25

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presentados de ingresos y gastos durante el semestre respectivo. Los resultados pueden variar de las citadas estimaciones. A continuación se indica un resumen de los principales estimados utilizados en la preparación de los estados financieros: Inversiones en títulos valores Los títulos valores y sus rendimientos, que transcurridos 30 días desde la fecha de su vencimiento y que no han sido cobrados, son provisionados en un 100%. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el Banco no mantiene títulos valores que cumplan con estas características. Cartera de créditos y créditos contingentes El Banco efectúa una evaluación trimestral de su cartera de créditos y de los créditos contingentes, con el fin de determinar la provisión específica para posibles pérdidas a constituir para cada crédito, fijándose una cobertura no menor del 90% de dicha cartera. Esta evaluación considera, entre otros aspectos, las condiciones económicas, el riesgo de crédito por cliente y su experiencia crediticia. Adicionalmente, el Banco mantiene, de acuerdo con las normas de la SUDEBAN al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, una provisión genérica de al menos 1% del saldo de la cartera de créditos, excepto para el saldo de la cartera de microcréditos, para la cual el Banco mantiene una provisión genérica de al menos 2%. La liberación de la provisión genérica o específica requerirá autorización de la SUDEBAN. El Banco registra como incobrables la totalidad de los saldos vencidos de su cartera de tarjetas de crédito que poseen una antigüedad superior a 180 días. En septiembre de 2013, mediante la Resolución N° 146-13, la SUDEBAN estableció equivalente de al menos 0,75% mensual del saldo de la cartera de créditos bruta; esta provisión es adicional a las provisiones específica y genérica anteriormente mencionadas. A partir de enero de 2015 y meses subsiguientes, las instituciones deberán mantener la provisión anticíclica mensual en 0,75%, calculada con base en el saldo de la cartera de créditos bruta, hasta tanto la SUDEBAN no modifique dicho porcentaje o autorice su utilización o cese de constitución con la misma. Otros activos El Banco efectúa una evaluación sobre la cobrabilidad de las partidas registradas en el grupo Otros activos, aplicando criterios similares, en cuanto sea aplicable, a los establecidos para la cartera de créditos y, adicionalmente, mantiene provisiones para todas aquellas partidas que por su naturaleza o antigüedad así lo requieran. e) Bienes realizables Los bienes muebles e inmuebles recibidos en pago se registran al menor valor entre el monto adjudicado, saldo en libros o valores de mercado, determinado del valor del avalúo practicado con antigüedad igual o inferior a 1 año, y se amortizan con base en el método de línea recta, en un plazo de 1 y 3 años, respectivamente. El resto de los bienes realizables se registra al costo o al valor recuperable, si éste es menor. Las

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ganancias o pérdidas en la venta de los bienes realizables se incluyen en las cuentas de resultados. Los otros bienes realizables y los bienes fuera de uso deben desincorporarse de las cuentas de activo en el término de 24 meses, con cargo a los resultados del semestre. f) Bienes de uso Estos activos se registran al costo de adquisición y se presentan netos de la depreciación acumulada. La depreciación correspondiente se calcula con base en el método de línea recta, según la vida útil estimada de los activos. Las mejoras sustanciales a las propiedades arrendadas se registran como gastos amortizables y se muestran dentro del grupo Otros activos. Las ganancias o pérdidas en venta de bienes muebles o inmuebles se incluyen en los resultados del semestre. g) Gastos diferidos Los gastos diferidos se registran al costo de adquisición y se presentan netos de la amortización acumulada. La amortización correspondiente se calcula con base en el método de línea recta, en un plazo no mayor a 4 años, a excepción de la plusvalía, la cual se debe amortizar en un período no mayor a 5 años y las pérdidas estimadas por créditos hipotecarios otorgados a empresas constructoras, cuyos inmuebles fueron objeto de ocupación por parte del Estado venezolano, los cuales se deben amortizar en un período no mayor a 10 años. h) Beneficios laborales Acumulación para indemnizaciones laborales El Banco acumula y transfiere a un fideicomiso, a nombre de cada trabajador, la garantía de prestaciones sociales por concepto de terminación de la relación de trabajo, de acuerdo con la LOTTT. Dicha garantía es un derecho adquirido de los trabajadores, con base en las disposiciones de la LOTTT. De acuerdo con la LOTTT vigente, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el trabajador tiene derecho a una garantía de prestaciones equivalente a 15 días por cada trimestre, calculado con base en el último salario devengado en cada trimestre, hasta un total de 60 días de salario por año de servicio, sin ajustes retroactivos. La garantía se considera como una obligación a partir del primer mes de servicio. A partir del segundo año de servicio, el trabajador tiene derecho a 2 días adicionales por cada año de servicio (o fracción de año mayor a 6 meses), acumulados hasta un máximo de 30 días de salario. La LOTTT establece un esquema de retroactividad, por lo que cuando la relación de trabajo termine, por cualquier causa, se calcularán las prestaciones sociales con base en 30 días de salario por cada año de servicio (o fracción superior a 6 meses), con base en el último salario devengado, lo que representa un ajuste retroactivo. El trabajador recibirá por concepto de prestaciones sociales el monto que resulte mayor entre el total de la garantía de prestaciones sociales depositada y el esquema de retroactividad, Nota 15.

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El efecto del esquema de retroactividad se considera un plan de beneficios definidos, en el cual, de acuerdo con aclaratoria emitida por la FCCPV, se establece que para la medición del pasivo derivado del nuevo régimen de prestaciones sociales establecido en la LOTTT en cada fecha en la que se informa y al cierre de cada ejercicio, después de evaluar la factibilidad de realizar un estimado fiable utilizando cálculos actuariales y concluir que tal procedimiento fuera impracticable, tomando en consideración la relación costo beneficio establecida en el marco conceptual para la preparación y presentación de estados financieros, podrá optar por aplicar el siguiente cálculo simplificado: a) A la entrada en vigencia de la LOTTT, en cada fecha sobre la que se informa y al cierre de cada ejercicio, las entidades deberán calcular las prestaciones sociales por cada trabajador activo, con base en 30 días por cada año de servicio o fracción superior a 6 meses, calculado con el último salario. b) Si el importe individual para cada trabajador, determinado según lo establecido en el párrafo anterior, es superior al monto por concepto de garantías de prestaciones sociales, se reconocerá un gasto y un pasivo a la fecha de su determinación, por la diferencia resultante. c) Si el importe individual para cada trabajador, determinado según lo establecido en el párrafo a), es superior al monto por concepto de garantías de prestaciones sociales, no se reconocerá importe adicional alguno, a la fecha de su determinación. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el efecto del esquema de retroactividad de las prestaciones sociales fue determinado con base en 30 días de salario por cada año de servicio (o fracción superior a 6 meses), utilizando el último salario devengado por cada uno de los trabajadores. Igualmente, bajo ciertas condiciones, el Banco está expuesto al pago adicional de indemnizaciones laborales. El Banco no posee un plan de pensiones. Asimismo, no otorga beneficios basados en opciones de compra sobre sus acciones. Utilidades El Banco distribuirá una participación sobre sus utilidades anuales a todos sus trabajadores, por un monto máximo equivalente a 155 días de salario. El gasto causado por este concepto se presenta en el estado de resultados en la cuenta Gastos de personal, Nota 15. Vacaciones y bono vacacional Con base en lo establecido en la LOTTT y el Contrato Colectivo, el Banco otorga anualmente como mínimo 15 y 23 días de disfrute efectivo de vacaciones y bono vacacional, respectivamente, con base en la antigüedad de los trabajadores. El Banco mantiene acumulaciones para cubrir ambos conceptos, Nota 15.

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i) Reconocimiento de ingresos y gastos Los intereses sobre préstamos, inversiones y cuentas por cobrar se registran como ingresos en la medida en que se devengan, salvo: a) los intereses devengados por cobrar con más de 30 días de vencidos; b) los intereses sobre la cartera de créditos vencida y en litigio o de aquellos créditos clasificados como de alto riesgo o irrecuperables; c) los intereses de la cartera de créditos vigente y reestructurada, cuyo plazo de cobro se acuerden en un plazo igual o mayor a 180 días y; d) los intereses de mora, los cuales se registran como ingresos cuando se cobran. Los intereses cobrados por anticipado se incluyen en el grupo Acumulaciones y otros pasivos como ingresos financieros diferidos, y se registran como ingresos cuando se devengan, Nota 15. Los intereses por captaciones del público, por obligaciones y por financiamientos obtenidos se registran como gastos financieros en la medida en que se causan. j) Activos de los fideicomisos Los activos de los fideicomisos son valorados con base en los mismos parámetros con los que el Banco valora sus propios activos, con excepción de las inversiones en títulos valores, que se presentan al costo de adquisición, ajustados posteriormente por la amortización de las primas o descuentos, y se presentan en cuentas de orden. Si se evidencia un deterioro permanente en el valor de las inversiones, tal deterioro debe ser registrado en los resultados del semestre en el cual ocurre. Durante los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, no se identificaron pérdidas permanentes. k) Utilidad líquida por acción La utilidad líquida por acción se ha determinado dividiendo el resultado neto del semestre entre el número de acciones en circulación, totalmente pagadas. l) Impuesto sobre la renta diferido El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido que se origina por ciertas diferencias temporales entre el balance fiscal y el financiero, si existen expectativas razonables de realización o recuperación en el tiempo, Notas 10 y 16. De acuerdo con las normas e instrucciones de contabilidad establecidas por la SUDEBAN, el impuesto diferido se creará a la tasa efectiva vigente y se recuperará o amortizará a las tasas históricas de impuesto aplicable. Sólo se reconocerá el impuesto diferido activo si existen expectativas razonables de realización o recuperación en el tiempo, de los importes diferidos. En todo caso, no se podrá reconocer impuesto diferido activo por un monto mayor al impuesto basado en la renta gravable. m) Flujos de efectivo A los fines del estado de flujos de efectivo, el Banco considera como equivalente de efectivo el grupo Disponibilidades.

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n) Instrumentos financieros El Banco está expuesto principalmente al riesgo de crédito, riesgo de tasa de cambio, riesgo de mercado, riesgo de tasa de interés y riesgo de liquidez. La política empleada por el Banco para manejar estos riesgos se describe a continuación: Riesgo de crédito El Banco asume la exposición al riesgo de crédito como el riesgo de que una contraparte no sea capaz de pagar las deudas contraídas por completo a la fecha de vencimiento. La exposición al riesgo de crédito es monitoreada por el Banco mediante un análisis regular de la capacidad de pago de los prestatarios. El Banco estructura el nivel de riesgo de crédito colocando límites en relación con un prestatario o un grupo de prestatarios y solicita garantías cuando así lo considera, Nota 21. Riesgo de tasa de cambio El riesgo de tasa de cambio es el riesgo de que el valor de un instrumento financiero fluctúe debido a cambios en las tasas de divisas. En la actualidad este riesgo es limitado debido a que la posición en moneda extranjera neta del Banco es activa, por lo cual el Banco no tendría impactos negativos en caso de una fluctuación en la tasa de cambio de divisas, Nota 4. Riesgo de mercado El Banco toma la exposición a riesgos de mercado. El riesgo de mercado proviene de posiciones abiertas en la tasa de interés, la moneda y productos de capital, todo lo cual está expuesto a movimientos generales y específicos de mercado. El Banco supervisa el riesgo de mercado periódicamente y establece límites sobre el nivel de concentración de riesgo que puede asumir. Riesgo de tasas de interés El Banco toma la exposición a los efectos de fluctuación en los niveles de tasas de interés de mercado sobre su situación financiera y los flujos de caja. El Banco analiza periódicamente su exposición al tipo de interés sobre una base dinámica, simulando varios escenarios, teniendo en cuenta la renovación de las actuales posiciones, alternativas de financiamiento y cobertura. Sobre la base de estos escenarios, el Banco calcula el impacto en el estado de resultados de una determinada tasa de interés. Riesgo de liquidez El Banco revisa diariamente sus recursos disponibles en efectivo, colocaciones overnight , cuentas corrientes, vencimiento de depósitos y/o préstamos, y revisa las garantías y márgenes, con la finalidad de garantizar un nivel adecuado de liquidez. Riesgo operacional El Banco asume la exposición al riesgo operacional como el riesgo de pérdidas directas o indirectas que resultan de procesos internos inadecuados o de fallas en los mismos, errores humanos, de sistemas y como consecuencia de eventos externos.

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La estructura de medición del riesgo operacional en el Banco se realiza a través de dos enfoques: cualitativo y cuantitativo. El primero está basado en la identificación y análisis de los riesgos antes de que ocurran eventos asociados a éstos, y el segundo está sustentado principalmente en la recolección de los eventos ocurridos y en la experiencia que de ellos se obtiene. 3.

Disponibilidades Al 31 de diciembre de 2015 el saldo de la cuenta del BCV incluye principalmente Bs 30.789.101.000 (Bs 23.780.664.000 al 30 de junio de 2015), correspondientes a los saldos de encaje legal, Nota 1. Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2015 la cuenta del BCV incluye Bs 5.298.919.000, correspondientes a los depósitos a la vista mantenidos por el Banco en dicho ente (Bs 3.574.906.000 al 30 de junio de 2015). Al 31 de diciembre de 2015 la cuenta Efectos de cobro inmediato por Bs 4.316.636.000 (Bs 4.414.895.000 al 30 de junio de 2015), corresponden a las operaciones de cámara de compensación a cargo del BCV y de otros bancos. Al 31 de diciembre de 2015 el saldo mantenido en el BCV también incluye Bs 16.138.000 de depósitos a la vista en moneda extranjera, correspondientes a las cuentas del Convenio Cambiario N° 20 que mantiene el Banco en dicho ente (Bs 22.113.000 al 30 de junio de 2015).

Activos y Pasivos en Moneda Extranjera Desde febrero de 2003, el BCV y el Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Finanzas suscribieron el Convenio Cambiario N° 1, el cual establece el régimen para la administración de divisas a ser aplicado en el país y el cual contempla, entre otros aspectos, la centralización de la compra y venta de divisas. El 8 de febrero de 2013, en la Gaceta Oficial N° 40.108, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 14, mediante el cual se estableció, a partir del 9 de febrero de 2013, el tipo de cambio único en Bs 6,2842/US$1 para la compra y en Bs 6,30/US$1 para la venta. En el Artículo N° 12 de dicho Convenio Cambiario se anunció la creación del OSOSC, que se estableció en el Decreto N° 9.381, de fecha 8 de febrero de 2013, publicado en la Gaceta Oficial N° 40.108. El objeto de dicho Organo es el diseño, planificación y ejecución de las estrategias del Estado en materia cambiaria, para alcanzar la máxima transparencia y eficacia en la asignación de divisas en el sector económico del país. El 10 de febrero de 2015, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.171, el Ejecutivo Nacional y el BCV promulgaron el Convenio Cambiario N° 33, mediante el cual se establecieron la transacciones en divisas a través del SIMADI, que se refieren a las operaciones de compra y venta, en moneda nacional, de divisas en efectivo, de títulos valores denominados en moneda extranjera, emitidos por la República Bolivariana de Venezuela, sus entes descentralizados o por cualquier otro ente, 31

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público o privado, nacional o extranjero, que tengan cotización en los mercados internacionales. Asimismo, el Convenio Cambiario contempla la participación de las instituciones bancarias, casas de cambio, operadores de valores autorizados y de la Bolsa Pública de Valores Bicentenaria como intermediarios cambiarios. Este Convenio Cambiario establece que los tipos de cambio para la compra y venta de divisas serán establecidos por las partes intervinientes en la operación. El BCV a través de su página web, publicará de forma diaria el tipo de cambio de referencia, calculado por el promedio ponderado de las operaciones transadas durante cada día en los mercados. En mayo de 2015 la SUDEBAN estableció los lineamientos que deben ser considerados para el tratamiento contable de las ganancias netas originadas en las operaciones cambiarias que realizan las instituciones bancarias en calidad de oferentes en el SIMADI, indicando que dichas ganancias se registrarán en el grupo Ajustes al patrimonio en la cuenta Ganancia o pérdida realizada por operaciones en el Sistema Marginal de Divisas. Asimismo, establece el uso restrictivo de las ganancias cambiarias para: a) enjugar las pérdidas o déficit operacionales mantenidos en las cuentas patrimoniales; b) constitución o cobertura de saldos deficitarios en provisiones para contingencias de activos, ajustes o pérdidas determinadas por la SUDEBAN; c) aumentos de capital social; d) compensar los montos cancelados a proveedores nacionales para insumos propios y necesarios para la operatividad de la institución como hardware, software; entre otros, siempre y cuando éstos sean en bolívares. En todo caso, los bancos deben solicitar autorización a la SUDEBAN para la aplicación de los citados beneficios. En marzo de 2015 el Banco vendió en calidad de oferente en el SIMADI Bonos PDVSA denominados en moneda extranjera con vencimiento en el 2022 por US$2.999.990, los cuales mantenía en su portafolio de inversiones mantenidas hasta su vencimiento (Nota 5-c), obteniendo una ganancia en dicha transacción de Bs 253.140.000, que se registró en el grupo Ajuste al patrimonio. Esta ganancia fue utilizada posteriormente para crear parte de la provisión anticíclica al 30 de junio de 2015, lo cual fue autorizado por la SUDEBAN a través del Oficio SIB-II-GGIBPVGIBPV3-21683 del 3 de julio de 2015. Al 31 de diciembre de 2015 y 30 de junio de 2015, el Banco mantiene registrado en el patrimonio ganancias cambiarias por Bs 58.542.000, respectivamente, por estos conceptos, que se presentan en el grupo Ajuste al patrimonio, en la cuenta Ganancia o pérdida por fluctuaciones cambiarias por tenencia de activos y pasivos en moneda extranjera. Mediante Oficios signados bajo los números SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-29067, de fecha 2 de septiembre de 2015 y SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37313 de fecha 26 de noviembre de 2015, emitidos por la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario, se autorizó al Banco Exterior a la cesión de créditos otorgados, representados en cartas de crédito por US$6.377.000, con un banco corresponsal

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del extranjero. La mencionada cesión de créditos fue materializada con fecha valor 30 de septiembre de 2015. El balance general incluye los siguientes saldos en moneda extranjera, principalmente, en dólares estadounidenses, valorados a la tasa de cambio oficial indicada anteriormente: 31 de diciembre de 2015 Equivalente en US$ bolívares

30 de junio de 2015 Equivalente en US$ bolívares

(Monto en miles) Activo Disponibilidades Efectivo Cuentas en el BCV según el Convenio Cambiario N° 20 Bancos y corresponsales del exterior

1.665 2.568 2.551

10.466 16.138 16.028

1.685 3.519 4.839

10.589 22.113 30.408

Inversiones en títulos valores (Nota 5) Inversiones en títulos valores disponibles para la venta

1.751

11.005

1.718

10.794

Cartera de créditos, netos (Nota 6) Cartas de crédito vigentes Cartas de crédito vencidas Cartas de crédito en litigio

692 9.315

4.349 58.537

16.398 -

103.047 371

6,2842

Intereses y comisiones por cobrar Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores

371

275

1.727

381

18.876

118.621

28.279

177.703

Pasivo Captaciones del público (Nota 11) Cuentas corrientes según el Convenio Cambiario N° 20 Otras obligaciones a la vista

2.568 149

16.138 939

3.519 149

22.113 939

Otros financiamientos obtenidos Financiamientos de instituciones financieras del exterior hasta un año

11.800

74.154

16.800

105.575

232

388

443 7

2.786 44

1.235 30

7.763 191

15.004

94.293

21.795

136.969

3.872

24.328

6.484

40.734

Otros activos

Intereses y comisiones por pagar Gastos por pagar por financiamientos de instituciones financieras del exterior Acumulaciones y otros pasivos (Nota 15) Cuentas por pagar Partidas por aplicar

Posición activa en moneda extranjera M Límite máximo establecido por el BCV del 30% (US$ enteros)

556.199.000

460.133.000

Al 31 de diciembre de 2015 el Banco mantiene una posición neta activa en moneda extranjera de US$3.872.000, equivalentes a Bs 24.328.000 (US$6.484.000, equivalentes a Bs 40.734.000 al 30 de junio de 2015), calculada de acuerdo con las normas establecidas por el BCV. Este monto no excede el límite máximo establecido por el BCV, el cual al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015 es del 30% de los recursos propios del Banco, equivalentes a US$556.199.000 y US$460.133.000, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2015 los otros financiamientos obtenidos por US$11.800.000, corresponden a préstamos adquiridos en divisas con dos instituciones financieras del exterior (US$16.800.000 al 30 de junio de 2015) para poder cubrir las cartas de crédito otorgadas a los clientes, las cuales al 31 de diciembre de 2015 tienen un saldo de US$10.007.000 (US$16.398.000 al 30 de junio de 2015). 33

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

El cálculo de la posición neta en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2015 no incluye los saldos de las inversiones en Títulos de Interés y Capital Cubierto (TICC), Bonos PDVSA 2016 y Bonos Soberanos 2026, con valor según libros de US$6.276.000 e intereses por cobrar por US$97.000 (US$6.781.000 y US$108.000, respectivamente, al 30 de junio de 2015) debido a que no son requeridos para dicho cálculo. Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco obtuvo ingresos por Bs 781.000 (Bs 6.766.000 durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), correspondientes a la intermediación en operaciones de compra y venta de divisas ante el BCV, que se presentan en el grupo Otros ingresos operativos (Nota 17). Igualmente, el Banco registró ingresos y gastos por Bs 6.750.000 y Bs 2.383.000 por ganancias y pérdidas en cambio, respectivamente (ganancia y pérdida en cambio por Bs 1.429.000 y Bs 10.541.000, respectivamente, durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015); estos ingresos se incluyen en el grupo Otros ingresos operativos. Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015 el Banco obtuvo ingresos por Bs 476.000 correspondiente a comisiones por concepto de prestación de servicios inherente a la colocación de la orden de compra de divisas de personas naturales y jurídicas a través del SICAD, que se presentan en el grupo Otros ingresos operativos, Nota 17. Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015 el Banco obtuvo ingresos por Bs 16.796.000 (Bs 9.521.000 durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015) correspondiente a comisiones por concepto de prestación de servicios inherente a las operaciones realizadas en el SIMADI, que se presentan en el grupo Otros ingresos operativos, Nota 17. 5.

Inversiones en Títulos Valores Las inversiones en títulos valores han sido clasificadas en los estados financieros de acuerdo con su naturaleza y la intención para la cual fueron adquiridas, tal como se indica a continuación: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Inversiones Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento Disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores

3.067.178.165 8.238.321.027 115.214.284 12.454.358.925

250.000.000 3.270.086.287 7.190.254.090 107.821.411 9.541.060.351

23.875.072.401

20.359.222.139

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

a) Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias Las colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Colocaciones overnight , con vencimiento en julio de 2015 y rendimiento anual del 2,5%

250.000.000

Estas colocaciones se presentan a su valor nominal, el cual se considera similar a su valor razonable de mercado. b) Inversiones en títulos valores disponibles para la venta Estas inversiones se presentan a su valor razonable de mercado y comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015 Pérdida Costo de bruta no adquisición realizada

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 2.340.965.000, rendimientos anuales entre el 10,37% y 18%, y vencimientos entre mayo de 2016 y enero de 2026 2) Participación en las sociedades de garantías recíprocas Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGATUR, S.A., 42.028 acciones, con valor nominal de Bs 1.800 cada una Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGAMPI, S.A., 1.573 acciones, con valor nominal de Bs 1 cada una 3) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda extranjera Títulos de Interés y Capital Cubierto (TICC), pagaderos en bolívares, con valor referencial de US$6.275.000, rendimientos anuales entre el 5,25% y 9,13%, y vencimientos entre abril de 2017 y marzo de 2019 Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de US$1.500, rendimiento anual del 11,75% y vencimiento en octubre de 2026 4) Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país Bonos PDVSA, con un valor nominal de US$5.000.200, rendimientos anuales entre el 5,13% y 5,38%, y vencimientos entre octubre de 2016 y abril de 2027

2.954.193.341

(13.112.845)

2.941.080.496 (1)

75.650.400

75.650.400 (2)

1.155

1.155 (2)

40.026.066

(590.235)

39.435.831 (1)

6.259

(1.536)

4.723 (1)

14.360.076

(3.354.516)

3.084.237.297

(17.059.132)

11.005.560 (1) 3.067.178.165

(1) Valor de mercado determinado por las operaciones de compra y venta en el mercado secundario y técnicas de valoración. (2) Se presenta a su costo de adquisición, debido a que no existe un valor de mercado referencial. 30 de junio de 2015 Ganancia (pérdida) Costo de bruta no adquisición realizada

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Letras del Tesoro, con valor nominal de Bs 21.000.000 y rendimiento anual del 1,57% Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 2.560.033.000, rendimientos anuales entre el 9,53% y 18%, y vencimientos entre septiembre de 2015 y febrero de 2030 2) Participación en las sociedades de garantías recíprocas Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGATUR, S.A., 42.028 acciones, con valor nominal de Bs 1.800 cada una Acciones no cotizadas en la Bolsa de Valores de Caracas SOGAMPI, S.A., 1.573 acciones, con valor nominal de Bs 1 cada una Van

20.672.547

132.993

20.805.540 (1)

3.092.356.257

27.864.898

3.120.221.155 (1)

75.650.400

75.650.400 (2)

1.155

3.188.680.359

27.997.891

1.155 (2) 3.216.678.250

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

30 de junio de 2015 Ganancia (pérdida) Costo de bruta no adquisición realizada

Valor razonable de mercado

(En bolívares) Vienen 3) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda extranjera Títulos de Interés y Capital Cubierto (TICC), pagaderos en bolívares, con valor referencial de US$6.775.000, rendimientos anuales entre el 5,25% y 9,13%, y vencimientos entre marzo de 2015 y 2019 Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de US$1.500, rendimiento anual del 11,75% y vencimiento en octubre de 2026 4) Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país Bonos PDVSA, con un valor nominal de US$5.001.000, rendimientos anuales entre el 5,00% y 5,38%, y vencimientos entre octubre de 2015 y abril de 2027

3.188.680.359

27.997.891

42.311.944

298.776

42.610.720 (1)

6.259

(2.194)

4.065 (1)

14.361.735

(3.568.483)

3.245.360.297

24.725.990

3.216.678.250

10.793.252 (1) 3.270.086.287

A continuación se presenta una clasificación de las inversiones en títulos valores disponibles para la venta de acuerdo con sus plazos: 31 de diciembre de 2015 Valor Costo de razonable adquisición de mercado

30 de junio de 2015 Valor Costo de razonable adquisición de mercado

(En bolívares) Hasta seis meses Entre seis meses y un año Entre uno y cinco años Entre cinco y diez años Más de diez años Sin vencimiento

32.805.302 147.225.172 1.660.408.632 1.090.047.817 78.098.819 75.651.555

31.276.076 138.917.218 1.651.191.935 1.093.328.498 76.812.883 75.651.555

23.041.744 65.495.062 1.866.040.867 935.908.336 279.222.733 75.651.555

24.072.902 69.108.702 1.865.006.700 949.965.273 286.281.155 75.651.555

3.084.237.297

3.067.178.165

3.245.360.297

3.270.086.287

Según la Resolución Nº 093 con fecha 15 de octubre de 2013, emanado por el Ministerio del Poder Popular para el Turismo y publicado en la Gaceta Oficial N° 40.274 con fecha 17 de octubre de 2013, se instruye a las instituciones financieras a la compra de las acciones Tipo B de la Sociedad de Garantías Recíprocas para la Pequeña y Mediana Empresa del Sector Turismo, S.A. (SOGATUR). Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha aportado Bs 75.650.400 para la compra de dichas acciones. Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco vendió inversiones disponibles para la venta por Bs 26.036.804.000 (Bs 8.155.875.000 durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), y registró ganancias y pérdidas producto de las ventas por Bs 276.189.000 y Bs 21.523.000, respectivamente (ganancias y pérdidas de Bs 200.699.000 y Bs 1.438.000, respectivamente, para el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), que se presentan en los grupos Otros ingresos operativos (Nota 17) y Otros gastos operativos, respectivamente.

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

A continuación se indica la composición de la cuenta Ganancia o pérdida no realizada en inversiones en títulos valores disponibles para la venta: 31 de diciembre de 2015 Ganancia Ganancia (pérdida) no (pérdida) no realizada al realizada al 30 de junio Pérdida no 31 de diciembre de 2015 realizada de 2015 (En bolívares) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación En moneda nacional En moneda extranjera Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país

27.997.891 296.582 (3.568.483)

(41.110.736) (888.353) 213.967

(13.112.845) (591.771) (3.354.516)

24.725.990

(41.785.122)

(17.059.132)

30 de junio de 2015 Ganancia (pérdida) no realizada al Ganancia 31 de diciembre (pérdida) no de 2014 realizada

Ganancia (pérdida) no realizada al 30 de junio de 2015

(En bolívares) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación En moneda nacional En moneda extranjera Obligaciones emitidas por entidades públicas no financieras del país

184.448.087 346.730 (6.189.761)

(156.450.196) (50.148) 2.621.278

27.997.891 296.582 (3.568.483)

178.605.056

(153.879.066)

24.725.990

c) Inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento Estas inversiones corresponden a títulos de deuda sobre los cuales el Banco tiene la intención firme y la capacidad de mantenerlos hasta su vencimiento, y comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015 Costo de adquisición

Costo amortizado

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 3.349.503.000, rendimientos anuales entre el 14,80% y 16,51%, y vencimientos entre noviembre de 2017 y enero de 2026 Bonos Agrícolas emitidos por FONDEN, con valor nominal de Bs 220.000.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimientos entre abril de 2016 y 2017 Bonos Agrícolas emitidos por PDVSA, con valor nominal de Bs 50.630.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimientos entre julio de 2016 y 2017 Certificado de Participación Desmaterializado Simón Bolívar, con valor nominal de Bs 3.652.314.000, intereses anuales entre el 3,75% y 6,05% y vencimientos en mayo de 2016 y julio de 2024, emitido por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A.

4.609.202.668

4.313.417.387

4.241.445.192 (1)

232.770.830

221.836.002

220.988.960 (1)

51.184.320

50.753.638

50.996.203 (1)

3.652.314.000

3.652.314.000 (2)

8.545.471.818

8.238.321.027

8.165.744.355

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

30 de junio de 2015 Costo de adquisición

Costo amortizado

Valor razonable de mercado

(En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación en moneda nacional Bonos de la Deuda Pública Nacional, con valor nominal de Bs 4.381.188.000, rendimientos anuales entre el 15% y 16,78%, y vencimientos entre noviembre de 2017 y febrero de 2030 Bonos Agrícolas emitidos por FONDEN, con valor nominal de Bs 220.000.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimientos entre abril de 2016 y 2017 Bonos Agrícolas emitidos por PDVSA, con valor nominal de Bs 80.630.000, rendimiento anual del 9,10% y vencimientos entre julio de 2015 y 2017 Certificado de Participación Desmaterializado Simón Bolívar, con valor nominal de Bs 1.273.453.000, interés anual del 3,75% y vencimiento en mayo de 2016, emitido por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A.

5.885.174.272

5.612.607.768

5.456.420.591 (1)

232.770.830

223.368.987

225.385.160 (1)

81.712.500

80.824.671

81.025.640 (1)

1.273.452.664

1.273.452.664 (2)

7.473.110.266

7.190.254.090

7.036.284.055

Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco registró pérdidas, producto de la amortización de primas en inversiones mantenidas hasta su vencimiento por Bs 76.961.000 (ganancias y pérdidas, producto de la amortización de descuentos y primas por Bs 41.000 y Bs 83.533.000, respectivamente, en el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), que se presentan en los grupos Otros ingresos operativos y Otros gastos operativos, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2015 el Banco mantiene títulos denominados Certificados de Participación Desmaterializados Simón Bolívar, por Bs 3.652.314.000, con vencimiento en mayo de 2016 y julio de 2024 (Bs 1.273.452.000, con vencimiento en mayo de 2016 durante el semestre finalizado el 30 de junio 2015), y rendimientos anuales entre el 3,75% y 6,05%. Dichas inversiones se deducen de la posición del encaje resultante, con base en lo establecido por el BCV en la Resolución N° 13-04-01 de fecha de 26 de abril de 2013. En el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del mercado de Valores, publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.211 del 30 de diciembre de 2015, se establecen los principios rectores de la organización y funcionamiento del mercado de valores, integrado por las personas naturales y jurídicas que participan de forma directa o indirecta en los procesos de emisión, custodia, inversión, intermediación de títulos valores, así como sus actividades conexas o relacionadas. Durante el semestre finalizado el 30 de Junio de 2015, el Banco vendió, a través del SIMADI, inversiones denominadas en moneda extranjera por un valor nominal de US$2.999.990, el beneficio neto en dicha venta por Bs 253.140.000 fue registrado en el grupo Ajuste al patrimonio, de acuerdo con lo establecido en la Resolución N° 055-15 Normas Relativas a la Aplicación de los Beneficios Netos Originados en las Operaciones que realizan las instituciones bancarias en calidad de Oferentes en el SIMADI , emitida el 7 de mayo de 2015. 38

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

El 31 de marzo de 2015 el Banco solicitó autorización a la SUDEBAN para la utilización de Bs 253.140.00, del saldo de la cuenta Ajuste al patrimonio, para la constitución de provisión; establecida en la Resolución N° 148-13 Normas Relativas a la Constitución de la Provisión Anticíclica , emitida el 10 de septiembre de 2013, por este Organismo, Nota 22. En fecha 14 de julio de 2015 fue solicitada autorización a la SUDEBAN para la reclasificación de títulos valores (Vebonos y Títulos de Interés Fijo), registrados como "Inversiones en títulos valores mantenidos hasta su vencimiento", a la categoría "Inversiones en títulos valores disponibles para la venta"; por un valor nominal de Bs 1.031.685.000. El valor en libros de estos títulos al momento de la reclasificación era de Bs 1.223.833.000, lo que representaba el costo amortizado y el valor razonable de mercado era de Bs 1.295.163.000; la ganancia resultante se registró en el patrimonio en el grupo Ganancia no realizada en inversiones disponibles para la venta. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, la gerencia no ha identificado pérdidas permanentes sobre las inversiones mantenidas hasta su vencimiento. A continuación se presenta la clasificación de las inversiones en títulos valores mantenidas hasta su vencimiento de acuerdo con sus plazos: 31 de diciembre de 2015 Costo de adquisición

Costo amortizado

30 de junio de 2015 Valor razonable de mercado

Costo de adquisición

Costo amortizado

Valor razonable de mercado

(En bolívares) Menos de un año Entre uno y cinco años Entre cinco y diez años Más de diez años

1.445.583.474 763.925.640 5.307.564.954 1.028.397.750

1.437.755.222 698.075.581 5.118.143.672 984.346.552

1.437.461.886 691.591.847 5.077.995.622 958.695.000

1.476.111.654 763.925.640 3.985.788.894 1.247.284.078

1.468.860.807 713.867.395 3.796.601.123 1.210.924.765

1.470.422.404 714.690.824 3.622.694.349 1.228.476.478

8.545.471.818

8.238.321.027

8.165.744.355

7.473.110.266

7.190.254.090

7.036.284.055

d) Inversiones de disponibilidad restringida Las inversiones de disponibilidad restringida comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Fondos restringidos entregados en fideicomiso en instituciones financieras Fideicomiso mantenido en el Banco del Caribe, C.A., Banco Universal (Bancaribe), con rendimiento anual del 11,18% (8,87% al 30 de junio de 2015) (Notas 1 y 22) Fideicomiso mantenido en el Banco Mercantil, C.A. Banco Universal, con rendimiento anual del 7,43% (9,76% al 30 de junio de 2015)

14.695.168

12.610.064

100.519.116

95.211.347

115.214.284

107.821.411

En agosto de 2014 MasterCard Venezuela, Inc. (MasterCard) y el Banco (Fideicomitente), en forma conjunta beneficiarios, y Mercantil, C.A. Banco Universal (Fiduciario) suscribieron un contrato de fideicomiso en garantía, a través del cual el Banco conviene en establecer un fideicomiso para garantizar las obligaciones de pago con MasterCard, derivadas del contrato de licencia suscrito entre estos dos últimos en mayo de 2003 por la emisión y adquisición de MasterCard, colocando a disposición del Fiduciario un fondo fiduciario. El Banco, para constituir este fideicomiso, acordó e implementó una compensación neta como garantía de las 39

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

obligaciones de pago diarias resultantes de las obligaciones relacionadas con el contrato de licencia anteriormente mencionado. Para la constitución de este fideicomiso de garantía, el Banco colocó a disposición del fiduciario Bs 88.000.000 mediante transferencia de efectivo, equivalente del fondo fiduciario inicial. e) Inversiones en otros títulos valores Estas inversiones se presentan a su costo de adquisición, las cuales corresponden en su mayoría a títulos emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., destinados a captar fondos para financiar proyectos de construcción de viviendas, las cuales no mantienen valor de mercado referencial: 31 de diciembre de 2015 Costo

30 de junio de 2015 Costo

(En bolívares) 1) Obligaciones por fideicomisos de inversión emitidos por instituciones financieras Certificado de Participación Desmaterializado, emitido por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., con valor nominal de Bs 463.312.000, interés anual del 4,66% y vencimiento en junio de 2017 2) Otras obligaciones Valores Bolivarianos para la Vivienda emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A., con valor nominal de Bs 11.816.147.000 (Bs 8.888.273.000 al 30 de junio de 2015), intereses anuales ente el 4,66% y 6,48%, y vencimientos entre junio de 2020 y abril de 2027 Valores Hipotecarios Especiales emitidos por el BANAVIH, con valor nominal de Bs 174.900.000 (Bs 189.475.000 al 30 de junio de 2015), interés anual del 2% y vencimiento en noviembre de 2021

463.312.000

11.816.146.925

8.888.273.351

174.900.000

189.475.000

12.454.358.925

9.541.060.351

El 4 de marzo de 2015 el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. realizó una convocatoria a las entidades bancarias supervisadas por la SUDEBAN para la colocación de Valores Bolivarianos para la Vivienda 2015, con vencimientos en el 2027; a una tasa anual del 6,48% pagadero cada 182 días. Al 31 de diciembre de 2015, el banco mantiene Bs 11.816.147.000 en Valores Bolivarianos para la Vivienda, los cuales fueron adquiridos de acuerdo con: a) La emisión del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. por Bs 2.927.873.000 al 31 de diciembre de 2015, mediante colocaciones cumplidas en julio, septiembre y diciembre de 2015 por Bs 975.958.000 cada una (Bs 1.951.916.000 al 30 de junio de 2015) los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2015. b) La emisión del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. por Bs 3.297.698.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2014.

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

c) La Resolución N° 151 emitida por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat por Bs 850.000.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2013. d) La Resolución N° 16 emitida por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat por Bs 1.995.309.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2013. e) La emisión del Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. de junio de 2012, por Bs 793.351.000, los cuales son computables para el cumplimiento de la cartera hipotecaria obligatoria del 2012. Asimismo, el 13 de enero de 2016 el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. realizó una convocatoria a las entidades bancarias supervisadas por la SUDEBAN para la colocación de Valores Bolivarianos para la Vivienda 2015 II con vencimientos en el 2028, a una tasa del 6,48% pagadera cada 182 días, los cuales computarán como cumplimiento de la Cartera de Crédito Hipotecaria Obligatoria del año 2015, correspondiente al tramo de Construcción y serán adquiridos durante el primer trimestre de 2016. El Banco mantiene un ambiente de control que incluye políticas y procedimientos para la determinación de riesgos de inversión por emisor y sector económico. Al 31 de diciembre de 2015 el Banco mantiene inversiones en títulos valores emitidos o avalados por la Nación y otras entidades oficiales, que representan el 99,15%, de su cartera de inversión en títulos valores (97,82% al 30 de junio de 2015). 6.

Cartera de Créditos La cartera de créditos se clasifica por tipo de actividad económica, por tipo de garantía, por vencimiento y por tipo de préstamo de la siguiente manera: Vigentes

31 de diciembre de 2015 Reestructurados Vencidos

Litigio

Total

(En bolívares) Por tipo de actividad económica Comercio al mayor y detal, restaurantes y hoteles Agropecuaria Establecimientos financieros, seguros, bienes inmuebles y servicios prestados a empresas Construcción Tarjetas de crédito Industria manufacturera Servicios comunales, sociales y personales Transporte, almacenamientos, comunicaciones, electricidad, gas y agua Explotación de minas e hidrocarburos Adquisición de vehículos Otros

Provisión para contingencias

23.330.286.283 12.114.988.337

129.848.675

118.722.135 1.634.352

89.616.901 4.890.688

23.538.625.319 12.251.362.052

18.227.312.491 9.190.310.885 20.003.811.825 5.600.063.598

5.819.950 23.742.807 26.139.781 9.873.178

12.998.280 51.938.067 3.034.491

18.246.130.721 9.265.991.759 20.029.951.606 5.612.971.267

5.587.880.734

164.931

7.811.247

154.574

5.596.011.486

3.331.713.482 223.360.932 226.513.864 1.999.190.504

12.652.820 486.383 1.597.710 3.151.129

8.847.867 -

3.353.214.169 223.847.315 228.111.574 2.002.341.633

99.835.432.935

130.013.606

211.631.492

171.480.868

100.348.558.901

(2.578.043.377)

(22.534.258)

(71.511.142)

(91.310.205)

(2.763.398.982)

97.257.389.558

107.479.348

140.120.350

80.170.663

97.585.159.919

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Vigentes

31 de diciembre de 2015 Reestructurados Vencidos

Litigio

Total

(En bolívares) Por tipo de garantía Sin garantía Aval Hipotecaria Inmobiliaria Mobiliaria Fianza Documentos mercantiles Prenda sin desplazamiento Prendaria Instituciones financieras Títulos valores Retenciones Otro tipo de garantía

Por vencimiento Hasta un mes Entre uno y dos meses Entre dos y tres meses Entre tres y seis meses Entre seis meses y un año Mayor a un año

40.126.518.748 36.442.315.837

40.818.497 918.714

36.157.590 136.048.025

78.175.332

40.203.494.835 36.657.457.908

10.454.664.771 494.031.023 9.331.705.232 1.225.496.697 26.360.316 1.632.597.950 1.013.194 100.729.167

87.817.486 458.909 -

6.096.016 199.933 27.366.079 1.608.126 4.155.723 -

6.242.028 11.342.855 17.183.569 58.537.084 -

10.554.820.301 494.230.956 9.370.873.075 1.244.288.392 26.360.316 1.632.597.950 5.168.917 58.537.084 100.729.167

99.835.432.935

130.013.606

211.631.492

171.480.868

100.348.558.901

26.679.323.975 1.828.596.463 1.147.013.831 4.265.216.233 40.871.755.604 25.043.526.829

196.000 129.817.606

211.631.492 -

171.480.868 -

27.062.436.335 1.828.596.463 1.147.013.831 4.265.216.233 40.871.951.604 25.173.344.435

99.835.432.935

130.013.606

211.631.492

171.480.868

100.348.558.901

Vigentes

30 de junio de 2015 Reestructurados Vencidos

Litigio

Total

Provisión para contingencias

18.296.538.828 10.696.776.130

140.982.205

75.241.437 2.702.388

16.186.225 5.868.826

18.387.966.490 10.846.329.549

7.657.990.416 8.331.243.966 12.368.993.084 5.571.421.753

10.229.905 22.168.185 18.119.176 18.842.446

6.242.027 8.288.143 3.978.938

7.674.462.348 8.361.700.294 12.387.112.260 5.594.243.137

4.871.796.502

222.656

13.524.911

1.826.923

4.887.370.992

2.639.130.921 197.814.830 148.462.518 1.922.838.930

11.602.333 4 904.430 5.324.069

6.536.907 1.062.272 6.327.778

2.657.270.161 198.877.106 149.366.948 1.934.490.777

72.703.007.878

141.204.861

178.659.284

56.318.039

73.079.190.062

(1.655.397.873)

(24.715.821)

(63.274.793)

(37.220.192)

(1.780.608.679)

71.047.610.005

116.489.040

115.384.491

19.097.847

71.298.581.383

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

30 de junio de 2015 Reestructurados Vencidos

Vigentes

Litigio

Total

Por vencimiento Hasta un mes Entre uno y dos meses Entre dos y tres meses Entre tres y seis meses Entre seis meses y un año Mayor a un año

28.303.520.760 28.117.861.038

47.687.914 1.124.100

24.681.032 105.355.890

711.110 34.960.575

28.376.600.816 28.259.301.603

7.245.191.630 155.785.032 8.247.329.811 436.313.224 41.003.747 40.073.346 4.242.888 111.686.402

91.855.215 537.632 -

11.142.289 270.996 35.919.800 944.582 344.695 -

6.242.028 14.404.326 -

7.354.431.162 156.056.028 8.298.191.569 437.257.806 41.348.442 40.073.346 4.242.888 11.686.402

72.703.007.878

141.204.861

178.659.284

56.318.039

73.079.190.062

16.306.764.301 765.039.756 848.332.679 5.964.118.509 15.665.362.757 33.153.389.876

705.600 140.499.261

178.659.284 -

56.318.039 -

16.541.741.624 765.745.356 848.332.679 5.964.118.509 15.665.362.757 33.293.889.137

72.703.007.878

141.204.861

178.659.284

56.318.039

73.079.190.062

El detalle de la cartera de créditos por tipo de préstamos es el siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) X Plazo fijo Créditos en cuotas Créditos al consumo Cartas de crédito Facturas y descuentos Créditos en cuenta corriente

Provisión para cartera de créditos

59.027.306.102 15.995.133.174 25.239.663.119 62.886.323 22.179.214 1.390.969

45.827.486.378 11.898.037.809 15.209.871.168 103.046.834 39.661.455 1.086.418

100.348.558.901

73.079.190.062

(2.763.398.982)

(1.780.608.679)

97.585.159.919

71.298.581.383

El Banco mantiene provisiones para la cartera de créditos conforme a los requerimientos mínimos establecidos por la SUDEBAN. A continuación se indica el movimiento del saldo de la provisión para la cartera de créditos: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) X Saldo inicio del semestre Más Provisión del semestre Utilización del ajuste al patrimonio para la constitución de provisión anticíclica Menos Reclasificación de provisión, rendimientos por cobrar y otros Débitos por cancelación de cuentas incobrables Saldo al final del semestre

1.780.608.679

1.200.321.640

1.116.277.000

451.262.600

253.139.726

(1.399.762) (132.086.935)

(4.104.557) (120.010.730)

2.763.398.982

1.780.608.679

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Al 31 de diciembre de 2015 los préstamos (vencidos o en litigio) sobre los cuales se han dejado de devengar intereses totalizan Bs 383.112.000 (Bs 234.977.000 al 30 de junio de 2015). Los rendimientos por cobrar por estos préstamos de Bs 6.245.000 se incluyen en el grupo Cuentas de orden, sin afectar los resultados del semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015 (Bs 5.732.000 en el semestre finalizado el 30 de junio de 2015). Asimismo, los ingresos financieros del semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015 incluyen Bs 17.702.000 (Bs 27.454.000 en el semestre finalizado al 30 de junio de 2015) de intereses cobrados que correspondían a créditos vencidos y en litigio que habían sido diferidos en el grupo Cuentas de orden en semestres anteriores. Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, se registraron como incobrables créditos por Bs 132.087.000 (Bs 120.011.000 durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), con cargo a la provisión para cartera de créditos. Adicionalmente, el Banco cobro créditos registrados como incobrables en semestres anteriores, registrándose un ingreso por este concepto de Bs 54.696.000 (Bs 34.823.000 en el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), los cuales se incluyen en el grupo Ingresos por recuperaciones de activos financieros. Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015 y previa autorización de la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, según Oficio N° SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-37213, el Banco ha diferido las pérdidas estimadas de los proyectos inmobiliarios por Bs 45.309.000, Nota 10. Ley de Crédito para el Sector Agrícola Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha otorgado créditos destinados al sector agrario por Bs 12.251.362.000 y mantiene inversiones agrícolas por Bs 272.590.000 (Nota 5-c), que representa el 27,03% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013, distribuida así: Saldo en bolívares

Mantenido

8.069.078.334

65,86

75,00

mínimo

Rubros no estratégicos

Actividad 1 Producción agrícola primaria 1 Producción agrícola primaria

52.645.580

0,43

5,00

máximo

Inversión agroindustrial

3.120.517.976

25,47

15,00

máximo

Comercialización

Comercialización de materia prima de origen nacional

1.009.120.163

8,24

5,00

máximo

12.251.362.053

100,00

Sector a financiar Rubros estratégicos

Total cartera agrícola

Porcentaje Requerido

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Al 30 de junio de 2015 el Banco ha otorgado créditos destinados al sector agrario por Bs 10.846.330.000 y mantiene inversiones agrícolas por Bs 304.194.000 (Nota 5-c), que representa el 24,07% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013, distribuida así: Saldo en bolívares

Mantenido

5.772.104.979

53,22

75,00

mínimo

Rubros no estratégicos

Actividad 1 Producción agrícola primaria 1 Producción agrícola primaria

85.687.215

0,79

5,00

máximo

Inversión agroindustrial

3.757.316.746

34,64

15,00

máximo

Comercialización

Comercialización de materia prima de origen nacional

máximo

Sector a financiar Rubros estratégicos

Total cartera agrícola

Porcentaje Requerido

1.231.220.609

11,35

5,00

10.846.329.549

100,00

Al 31 de diciembre de 2015 el Banco mantiene Bs 4.586.320.000 en créditos agrícolas colocados a mediano y largo plazo, los cuales representan un 37,44% del total de la cartera de créditos agrícolas (Bs 3.806.280.000, que representan un 35,09% del total de la cartera de créditos agrícolas, al 30 de junio de 2015). De igual forma, al 31 de diciembre de 2015 la cartera de créditos está conformada por 1.529 deudores (1.564 deudores al 30 de junio de 2015). Durante el semestre finalizado al 31 de diciembre de 2015, fueron otorgados 751 créditos (818 créditos en el semestre finalizado al 30 de junio de 2015). Ley de Creación, Estímulo, Promoción y Desarrollo del Sistema Microfinanciero Al 31 de diciembre del 2015 el Banco ha otorgado microcréditos por Bs 3.583.988.000, que representan el 4,90% de su cartera de créditos bruta al 30 de junio de 2015 (Bs 2.961.713.000, que representan el 5,46% de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014). De igual forma, en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, la cartera de créditos está conformada por 4.138 deudores y fueron otorgados 1.273 créditos (4.456 deudores y 1.346 créditos otorgados en el semestre finalizado el 30 de junio de 2015). Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda Al 31 de diciembre de 2015 la cartera de créditos hipotecaria del Banco alcanzo Bs 8.297.896.000 (Bs 3.458.749.000 al 30 de junio de 2015), lo que equivale al 15,30% del total de la cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014. Al 31 de diciembre de 2015 la cartera de créditos hipotecaria está conformada por 6.015

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

deudores (5.890 deudores al 30 de junio de 2015) y fueron otorgados 592 créditos en el semestre (338 créditos durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015): Sector a financiar A Construcción de vivienda principal

Saldo en bolívares

Distribución

4.879.789.290

9,00

Convocatoria 2016 adquisición Valores Bolivarianos para la Vivienda Cumplimiento cartera de créditos obligatoria 2015 De acuerdo con los metros cuadrados (máximo 80 mts2)

1.322.470.603 304.125.779

2,44 0,56

3,00

6.506.385.672

12,00

1.635.897.801

3,01

7,60

1.635.897.801

3,01

7,60

Grupos familiares con ingresos entre tres y quince salarios mínimos Total adquisición de vivienda principal

Autoconstrucción, mejora y ampliación de vivienda principal

Requerido %

Convocatoria 2015 adquisición Valores Bolivarianos para la Vivienda Cumplimiento cartera de créditos obligatoria 2015

Total construcción de viviendas Adquisición de vivienda principal

Mantenido %

Grupos familiares con ingresos entre uno y ocho salarios mínimos Total cartera hipotecaria

155.612.129

0,29

0,40

8.297.895.602

15,30

20,00

De acuerdo con convocatoria de fecha 4 de marzo de 2015, el Banco transfirió durante el 2015 Bs 4.879.789.000 para el cumplimiento de la cartera hipotecaria, para la construcción de viviendas mediante la adquisición de Valores Bolivarianos para la Vivienda 2015 emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Reconstrucción, S.A. (Bs 1.951.916.000 al 30 de junio de 2015), Nota 5. De acuerdo a convocatoria realizada en enero de 2016 por el Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hábitat, el Banco establece el compromiso para adquirir durante el primer trimestre del 2016 Valores Bolivarianos para la Vivienda 2015-II, los cuales son emitidos por el Fondo Simón Bolívar para la Construcción, S.A. y serán utilizados para financiar proyectos de vivienda en el 2016 y constituye el mecanismo establecido para el cumplimiento de la cartera de créditos obligatoria para el ejercicio 2015 en el tramo de Construcción de Vivienda Principal. El cronograma recibido establece la compra de Bs 1.229.340.000; sin embargo, este monto mantiene un error material, por lo cual el Banco se encuentra gestionando su modificación con el órgano competente para la incorporación de los Bs 93.130.000 faltantes, los cuales estimamos serán incluidos en la última cuota a ser cancelada en marzo de 2016. Ley Orgánica de Turismo Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha otorgado créditos al sector turismo por Bs 2.017.309.000 y mantiene 42.028 acciones por Bs 75.650.000 que representa el 4,52% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Bs 1.513.692.000, que representan el 3,43% del promedio de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014 y 2013), mantiene créditos autenticados y protocolizados por Bs 665.305.000 (Bs 615.273.000 durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), Nota 20. Al 31 de diciembre de 2015 la cartera de créditos al sector turismo está conformada por 29 deudores y fueron otorgados 32 créditos en el semestre (31 deudores y 17 créditos otorgados en el semestre finalizado el 30 de junio de 2015).

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Créditos al Sector Manufactura Al 31 de diciembre de 2015 el Banco ha otorgado créditos al sector manufactura por Bs 5.612.971.000, que representan el 10,35% de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014, distribuido así: Sector a financiar

Saldo en bolívares

Porcentaje mantenido

Porcentaje requerido

Sector estratégico Financiero Pymes

4.951.213.780 1.509.247.078

88,21 26,89

60,00 40,00

Al 30 de junio de 2015 el Banco ha otorgado créditos al sector manufactura por Bs 5.594.243.000, que representan el 10,32% de su cartera de créditos bruta al 31 de diciembre de 2014, distribuido así: Saldo en bolívares

Sector a financiar Sector estratégico Financiero Pymes

4.795.708.598 1.605.754.528

Porcentaje mantenido

Porcentaje requerido

85,73 28,70

60,00 40,00

Al 31 de diciembre de 2015 la cartera de créditos de manufactura, destinada para el financiamiento de pequeñas y medianas industrias (Financiero Pymes), incluye Bs 1.509.247.000 (Bs 1.605.755.000 al 30 de junio de 2015), que de acuerdo con la Resolución Conjunta Nº 0012 de fecha 25 de junio de 2013, emitida por los Ministerios del Poder Popular de Industrias y del Poder Popular para Planificación y Finanzas, también computan dentro de la cartera de manufactura destinada a los sectores estratégicos de desarrollo. De igual forma, en el semestre finalizado al 31 de diciembre de 2015, la cartera de créditos está conformada por 764 deudores y fueron otorgados 429 créditos (844 deudores y 614 créditos otorgados en el semestre finalizado al 30 de junio de 2015). El Banco mantiene un ambiente de control que incluye políticas y procedimientos para la determinación de los riesgos crediticios por cliente y por sector económico. La concentración de riesgo es limitada por el hecho de que los créditos se encuentran en diversos sectores económicos y en gran número de clientes. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el Banco no mantiene concentraciones de riesgos importantes en cuanto a clientes individuales, grupos de empresas relacionadas entre sí o sectores económicos.

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Intereses y Comisiones por Cobrar Los intereses y comisiones por cobrar están conformados por lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) a Rendimientos por cobrar por inversiones en títulos valores Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento En otros títulos valores

Rendimientos por cobrar por cartera de créditos Créditos vigentes Créditos reestructurados Créditos vencidos Créditos en litigio Comisiones por cobrar Por fideicomiso

Provisión para rendimientos por cobrar y otros

70.988.720 138.682.680 145.207.574

17.361 70.159.605 91.755.186 89.886.936

354.878.974

251.819.088

1.023.022.656 217.406 2.323.790 992.108

844.444.245 247.325 2.976.940 1.384.275

1.026.555.960

849.052.785

3.427.293

2.740.168

1.384.862.227

1.103.612.041

(9.587.494)

(10.728.196)

1.375.274.733

1.092.883.845

A continuación se indica el movimiento del saldo de la provisión mantenida para los intereses y comisiones por cobrar: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Saldo inicio del semestre Más Reclasificación de provisión para cartera de créditos (Nota 6) Menos Castigo por rendimientos por cobrar Saldo al final del semestre

10.728.196

7.646.421

1.399.762

4.104.557

(2.540.464)

(1.022.782)

9.587.494

10.728.196

Bienes Realizables Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco realizó la venta de un bien inmueble recibido como dación de pago, registrando una ganancia de Bs 50.622.000. Al 31 de diciembre de 2015 el Banco registró ganancias por Bs 21.500 por ventas de bienes realizables que se encontraban diferidos por corresponder a ventas de bienes a plazo (Bs 19.000 al 30 de junio de 2015). Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco incorporó a los bienes realizables un vehículo recibido como dación de pago que mantenía un valor contable de Bs 14.758.000. Dicha incorporación fue notificada a la SUDEBAN mediante comunicación de fecha 29 de diciembre de 2015. Para los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el apartado para bienes realizables y su mantenimiento generó un gasto de Bs 30.443 y Bs 417.448, respectivamente. 48

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Bienes de Uso Los bienes de uso comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015 Depreciación Costo acumulada

Neto

Costo

30 de junio de 2015 Depreciación acumulada

Neto

(En bolívares) Edificaciones e instalaciones Mobiliario y equipos Equipos de transporte

Terrenos Obras en ejecución

494.995.446 886.412.531 103.900.769

(116.709.326) (413.724.259) (8.726.590)

378.286.120 472.688.272 95.174.179

504.711.199 811.329.420 2.150.108

(98.685.718) (349.035.837) (1.854.907)

406.025.481 462.293.583 295.201

1.485.308.746

(539.160.175)

946.148.571

1.318.190.727

(449.576.462)

868.614.265

1.120.120 118.563.503

1.120.120 105.289.098

1.604.992.369

(539.160.175)

1.065.832.194

1.424.599.945

(449.576.462)

975.023.483

En los semestres finalizados al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, las obras en ejecución corresponden a la continuidad en la modernización del sistema eléctrico del edifico sede y obras civiles que se están efectuando para la apertura de la agencia Barcelona II. En el semestre finalizado al 31 de diciembre de 2015, el Banco realizó una inversión de Bs 101.750.000 por la compra de vehículos. En el semestre finalizado al 31 de diciembre de 2015 el Banco realizó una inversión de Bs 63.184.000 por la compra de plantas eléctricas y demás equipos necesarios para la modernización del sistema de respaldo eléctrico del edificio sede (en el semestre finalizado al 30 de junio de 2015, el Banco efectuó una inversión de Bs 144.000.000, relacionados principalmente con la adquisición de equipos para la sede central y proyectos de ampliación de la plataforma tecnológica para la sede central y red de agencias, los cuales se incluyen en la cuenta Equipos). De acuerdo a Oficio N° SIB-II-GGIBPV-GIBPV3-32953 de fecha 16 de octubre de 2015 emitido por la SUDEBAN, se desincorporó Bs 9.356.000 de edificaciones. En el semestre finalizado al 30 de junio de 2015 se capitalizó en la cuenta de Edificaciones e instalaciones la compra del local comercial en el C.C Country Club Barcelona por Bs 28.980.000. Durante el semestre finalizado al 31 de diciembre de 2015, el Banco registró gastos de depreciación por Bs 91.301.000 (Bs 101.559.000 en el semestre finalizado al 30 de junio de 2015), que se presentan en el estado de resultados en el grupo Gastos generales y administrativos, Nota 18. A continuación se indican las vidas útiles originales de los bienes de uso, por tipo de bien: Descripción

Años

Edificaciones e instalaciones Mobiliario Otros equipos Equipos de transporte Equipos de computación

40 10 8 5 Entre 2 y 4

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10. Otros Activos Los otros activos comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) X Gastos diferidos Valor de origen de licencias compradas, netas de amortización acumulada por Bs 70.973.000 (Bs 54.499.000 al 30 de junio de 2015) Mejoras a propiedades alquiladas, netas de amortización acumulada por Bs 14.509.000 (Bs 10.362.000 al 30 de junio de 2015) Software, neto de amortización acumulada por unos Bs 18.169.000 (Bs 12.023.000 al 30 de junio de 2015) Gastos por proyecto de incorporación del Chip, netos de amortización por Bs 1.773.000 (Bs 1.596.000 al 30 de junio de 2015) Otros gastos diferidos - pérdidas diferidas por proyectos inmobiliarios

Otros Servicio de mantenimiento de plataforma tecnológica y otros pagados por anticipado Impuesto sobre la renta diferido (Nota 16) Impuesto sobre la renta pagado por anticipado Anticipo a proveedores Existencia en papelería y efectos varios Compensación - tarjetas de crédito Seguros pagados por anticipado Compensación - Swiche 7B Otros gastos pagados por anticipado Partidas por aplicar Depósitos en garantía Indemnizaciones reclamadas por siniestros Suscripciones pagadas por anticipado Bienes diversos Otros impuestos pagados por anticipado Varias

Provisión para otros activos

98.934.611

116.076.535

18.670.017

22.817.397

2.126.169

11.397.183

354.666 45.309.380

532.000 -

165.394.843

150.823.115

230.596.785 142.821.681 133.505.617 128.222.076 76.102.558 30.831.050 30.365.302 20.519.400 10.766.017 4.706.311 3.642.295 1.986.240 926.292 174.488 5.459 20.378.841

92.457.875 47.450.000 133.499.187 15.329.038 102.192.935 148.884.279 36.972.516 51.878.550 22.579.455 16.896.650 7.177.113 2.880.637 305.151 174.488 27.218.414 2.084.062

1.000.945.255

858.803.465

(2.141.432)

(2.414.796)

998.803.823

856.388.669

Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco registró gastos de amortización de otros activos por Bs 40.379.000 (Bs 38.604.000 en el semestre finalizado el 30 de junio de 2015), que se presentan en el estado de resultados en el grupo Gastos generales y administrativos, Nota 18. El Oficio de SUDEBAN N° SIB-II-GGIBPV-GIBPV37213 de fecha 26 de noviembre de 2015 autoriza al Banco a diferir en la cuenta 181.06 Otros gastos diferidos las pérdidas estimadas por los créditos hipotecarios otorgados a las empresas constructoras, cuyos inmuebles fueron objeto de ocupación por parte del Estado Venezolano. El importe de la pérdida estimada se ubica en Bs 45.309.380, los cuales serán amortizados en un plazo de 10 años de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 4 de la Resolución N° 310.11 de fecha 1 de diciembre de 2011, relativa al Diferimiento de Gastos Originados por la Culminación de Obras de Proyectos Inmobiliarios por parte de las Instituciones Bancarias los cuales fueron Expropiados, Ocupados e Intervenidos por parte del Estado venezolano Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, la compensación de tarjetas de crédito incluye saldos pendientes por cobrar a los clientes de operaciones con las franquicias VISA y MasterCard.

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, los anticipos a proveedores incluyen Bs 126.611.000 y Bs 12.570.000, respectivamente, para la adquisición de papel valor. Los gastos amortizables al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, provenientes del proceso de incorporación del Chip ascienden a Bs 2.128.000 y su plazo de amortización es de 6 años. El gasto de amortización de los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015 incluye Bs 177.000, correspondientes a la amortización por estos conceptos. Al 31 de diciembre de 2015 el saldo de la cuenta Varias está compuesto principalmente por cuentas por cobrar a terceros por servicios pendientes de ser ejecutados. A continuación se indica el movimiento de la provisión mantenida para otros activos: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Saldo al inicio del semestre Más: Provisión del semestre Menos: Débitos por partidas irrecuperables Saldo al final del semestre

2.414.796 20.729.999 (21.003.363)

849.529 7.580.000 (6.014.733)

2.141.432

2.414.796

11. Captaciones del Público Las captaciones del público comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Depósitos a la vista Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas, con intereses anuales entre el 1% y 3% Cuentas corrientes según el Convenio Cambiario N° 20 Depósitos y certificados a la vista, con intereses anuales entre el 3% y 15,50% (2,50% y 10,50% al 30 de junio de 2015)

Otras obligaciones a la vista Cheques de gerencia vendidos Compensación Consorcio Credicard Obligaciones por fideicomiso (Nota 20) Compensación redes electrónicas Depósitos en garantías por cartas de créditos Otras, incluye US$149.000 (US$149.000 al 30 de junio de 2015) (Nota 4) Compensación Suiche 7B Cobranzas por reembolsar

Cuentas de ahorro, con intereses anuales entre el 14,50% y 16% Depósitos a plazo, con interés anual del 14,50% al 30 de junio de 2015 Hasta 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días

67.495.053.822 37.255.806.151 16.138.460

42.641.963.375 26.233.628.905 22.112.583

18.606.009.880

27.018.366.945

123.373.008.313

95.916.071.808

1.183.299.467 729.289.638 205.239.934 130.483.106 15.802.922 8.726.851 7.322.450 4.708

856.095.306 297.309.726 38.651.856 143.899.792 30.415.443 7.181.187 19.453.494 4.708

2.280.169.076

1.393.011.512

22.367.370.095

15.839.354.096

200.011.093 450 -

200.011.543

Banco Exterior, C.A. Banco Universal Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre y 30 de junio de 2015

31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Captaciones al público restringidas Cuentas corrientes no remuneradas Cuentas corrientes remuneradas con intereses anuales entre 1% y 3% Cuentas de ahorro, con intereses anuales entre el 12,5% y 16%

356.727.074 856.306.498 511.689.202

385.354.626 706.525.971 452.622.874

1.724.722.774

1.544.503.471

Derechos y participaciones sobre títulos valores Derechos y participaciones sobre títulos valores cedidos al público, con interés anual del 14,5% y vencimiento en enero de 2016 (vencimiento en julio de 2015, al 30 de junio de 2015)

100.000

149.745.370.258

114.893.052.430

Durante el semestre finalizado el 30 de junio de 2015 fueron reclasificadas a la Cuenta N° 217.00 Captaciones del público restringidas , las cuentas de depósitos de ahorro y las cuentas corrientes, cuyo último movimiento realizado por el titular mantiene más de doce meses, de acuerdo con lo establecido en el Decreto N° 1.402 con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario, en la Gaceta Oficial N° 40.557 de fecha 8 de diciembre de 2014. Los depósitos de entidades oficiales comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Cuentas corrientes remuneradas, con intereses anuales entre el 1% y 3% Cuentas de ahorro, con intereses anuales entre el 12,5% y 16%

1.462.648.623 126.303.726

1.099.337.633 30.717.890

1.588.952.349

1.130.055.523

12. Captaciones y Obligaciones con el Banco Nacional de Vivienda y Hábitat (BANAVIH) Al 31 de diciembre de 2015 y 30 de junio de 2015, las obligaciones con el BANAVIH comprenden depósitos a la vista por Bs 687. 13. Otros Financiamientos Obtenidos Los otros financiamientos obtenidos comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Obligaciones con instituciones financieras del país hasta un año Sobregiros en cuentas a la vista en instituciones financieras Obligaciones con instituciones financieras del exterior hasta un año Financiamiento con Commerce Bank, con valor nominal de US$7.000.000, Interés anual de 3,34%, y vencimiento en marzo de 2016 (valor nominal US$12.000.000, con tasas de intereses anuales entre el 3,03% y 2,93% y vencimientos en julio y agosto de 2015, al 30 de junio de 2015) Financiamiento con Standard Chartered Bank, con valor nominal de US$4.800.000, interés anual del 4,94% y vencimiento en febrero de 2016 (interés anual del 4,52% y vencimiento en agosto de 2015, al 30 de junio de 2015)

28.402.097

41.332.645

43.989.400

75.410.400

30.164.160

102.555.657

146.907.205

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14. Intereses y Comisiones por Pagar Los intereses y comisiones por pagar comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Gastos por pagar por captaciones del público Depósitos y certificados a la vista Obligaciones a la vista Depósitos a plazo Derechos y participaciones sobre títulos valores

72.596.272 2.388.948 161

Gastos por pagar por otros financiamientos obtenidos Obligaciones con instituciones financieras en el exterior

86.312.168 2.148.247 9.183.422 202

231.667

388.365

75.217.048

98.032.404

15. Acumulaciones y Otros Pasivos Las acumulaciones y otros pasivos comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Provisión para impuestos (Nota 16) Ingresos financieros diferidos Partidas por aplicar Provisión para retroactividad de prestaciones sociales según la LOTTT Retenciones por pagar Provisión para gastos administrativos Provisión para otros pasivos laborales Provisión para Indemnizaciones laborales (Nota 2-h) Cuentas por pagar en moneda nacional Provisión para aporte a la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación Provisiones para contingencias y otros (Nota 26) Provisión para impuestos a las actividades económicas Provisión para aporte al Fondo Nacional Antidrogas (Nota 1) Provisión para aporte al Fondo Nacional para el Desarrollo del Deporte, la Actividad Física y la Educación Física Dividendos por pagar (Nota 22) Cuentas por pagar en moneda extranjera, equivalente a US$443.373 (US$1.235.300 al 30 de junio de 2015) (Nota 4) Provisiones para créditos contingentes (Nota 20) Utilidades por pagar Otros

2.584.891.319 835.139.061 641.163.378 283.001.218 233.529.346 137.054.214 115.700.484 113.585.302 111.244.674 108.397.003 89.539.042 89.474.287 77.271.570

746.391.319 610.407.105 383.325.481 71.567.663 270.543.725 115.592.430 181.155.310 97.977.359 113.096.335 43.692.003 64.398.012 43.559.593 29.414.348

41.934.532 3.417.589

21.408.130 2.028.097

2.786.242 2.354.151 7.738.898

7.762.874 2.354.151 80.173.033 1.974.531

5.478.222.310

2.886.821.499

Las partidas por aplicar corresponden principalmente a operaciones en tránsito, que serán regularizadas en su mayoría los primeros días de enero de 2016 (los primeros días de julio de 2015, al 30 de junio de 2015). Las retenciones por pagar corresponden principalmente a impuestos nacionales retenidos a terceros, las mismas serán enteradas los primeros días de enero de 2016 (los primeros días de julio de 2015, al 30 de junio de 2015). La provisión para gastos administrativos corresponde principalmente a proyectos en ejecución de infraestructura y tecnológicos por Bs 1.207.000 y Bs 3.766.000 respectivamente, por el uso de la franquicia Visa/Master por Bs 74.756.000 y para Auditoría Externa Bs 26.500.000 (Proyectos en ejecución de infraestructura Bs 16.305.000, proyectos en ejecución tecnológicos por Bs 14.602.000, por el uso de

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la franquicia Visa/Máster por Bs 27.894.000 y para el transporte de efectivo y valores por Bs 20.942.000 al 30 de junio de 2015). Los dividendos por pagar corresponden a dividendos decretados y no reclamados por los accionistas. Durante el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015, se efectuó el pago de dividendos de Bs 401.861.250 (al 30 de junio de 2015 no se efectuó pago de dividendos). La provisión para otros pasivos laborales, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, corresponde principalmente a los incentivos que se estiman pagar al personal. Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación En diciembre de 2010 el Ejecutivo Nacional promulgó la Ley de Reforma de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación, que entró en vigencia el 16 de diciembre de 2010, la cual establece un aporte equivalente al 0,5% de los ingresos brutos obtenidos en el año inmediato anterior. Este aporte deberá ser entregado a un fondo creado por dicha Ley denominado Fondo Nacional para la Ciencia, la Tecnología y la Innovación (FONACIT), el cual será responsable de la administración, recaudación, control, verificación y aplicación del referido aporte. Asimismo, los sujetos obligados podrán optar al uso de los recursos provenientes de los aportes mediante la formulación de planes debidamente aprobados por el referido Organismo. El 8 de noviembre de 2011 fue publicado, en la Gaceta Oficial N° 39.795, el Reglamento Parcial de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación Referido a los Aportes, el Financiamiento y su Resultado, y la Etica en la Investigación, Tecnología e Innovación, mediante el cual se establece que el aporte debe pagarse y la declaración debe efectuarse durante el segundo trimestre posterior al cierre del ejercicio económico en el cual fueron generados los ingresos brutos, Nota 15. En fecha 18 de noviembre de 2014, se publica en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.151 el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma de la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación; vigente desde la fecha de su publicación, pero aplicable a los ejercicios fiscales que se inicien después de su vigencia (1 de enero de 2015), conforme a la cual se elimina la presentación por los particulares del Plan Anual de Inversión e Informe Técnico de Resultados, se consagra el concepto de ingresos brutos, derogando el Artículo del Reglamento sobre el particular: accidental o extraordinario, devenguen los aportantes por cualquier actividad que realicen, siempre que no estén obligados a restituirlos por cualquier causa, sin admitir costos ni deducciones de ning aunque no estén cobrados y los ingresos exentos o exonerados por otras leyes, tales como los bonos emitidos por la República Bolivariana de Venezuela.

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Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo El 30 de abril de 2012 fue publicada, en la Gaceta Oficial N° 39.912, la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo con el objeto de prevenir, investigar, perseguir, tipificar y sancionar los delitos relacionados con la delincuencia organizada y el financiamiento al terrorismo. Ley Orgánica de Drogas El 15 de septiembre de 2010 fue publicada, en la Gaceta Oficial N° 39.510, la Ley Orgánica de Drogas, la cual establece que las personas jurídicas privadas, consorcios y entes públicos con fines empresariales, que ocupen 50 trabajadores o más, están obligados a liquidar el equivalente al 1% de su ganancia o utilidad en operaciones del ejercicio ante el Fondo Nacional Antidrogas (FONA), dentro de los 60 días continuos, contados a partir del cierre del ejercicio fiscal respectivo. Las personas jurídicas pertenecientes a grupos económicos se consolidarán a los fines de cumplir con esta previsión. El FONA destinará este aporte para el financiamiento de planes, proyectos y programas de prevención integral y de prevención del tráfico ilícito de drogas. El aporte para planes, programas y proyectos de prevención integral y de prevención del tráfico ilícito de drogas se distribuirá de la siguiente forma: 40% a proyectos de prevención en el ámbito laboral del aportante a favor de sus trabajadores y trabajadoras, y el entorno familiar de éstos y éstas; 25% a programas de prevención integral, con especial atención a niños, niñas y adolescentes; 25% a programas contra el tráfico ilícito de drogas y; 10% a los costos operativos del FONA. Asimismo, la obligación de proporcionar ubicación laboral a las personas rehabilitadas, en el marco de los programas de reinserción social. Este apartado se presenta en la sub cuenta Prevención integral contra la legitimación de capitales, Nota 15. Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física El 23 de agosto de 2011 fue publicada, en la Gaceta Oficial N° 39.741, la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física con el objeto de establecer las bases para la educación, regular la promoción, organización y administración del deporte y la actividad física como servicios públicos. La Ley establece que las empresas sujetas deben destinar el 1% de la utilidad neta o ganancia contable al financiamiento de las actividades contenidas en la Ley. Posteriormente, el 28 de febrero de 2012 fue publicado, en la Gaceta Oficial N° 39.872, el Reglamento Parcial N° 1 de esta Ley, el cual, entre otros aspectos, establece la forma de declaración y pago de dicho aporte; así como la obligatoriedad de efectuar la declaración estimada de dicho aporte en los 190 días siguientes al cierre contable, Nota 15. En la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-12159 del 4 de mayo de 2012, la SUDEBAN ratificó los plazos y prórrogas originalmente establecidos por el Ministerio del Poder Popular para el Deporte y estableció la contabilización de dicho aporte.

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16. Impuestos Impuesto sobre la renta y contribuciones El ejercicio fiscal anual del Banco finaliza el 31 de diciembre de cada año. Al año finalizado el 31 de diciembre de 2015, el Banco ha estimado un enriquecimiento neto gravable de Bs 7.237.787.473. Las principales diferencias entre la renta gravable y la utilidad financiera las originan los intereses no gravables devengados por títulos valores emitidos por el Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Finanzas, el efecto neto del reajuste regular por exposición a la inflación (sólo ejercicio 2014), y las provisiones y apartados que normalmente son deducibles fiscalmente en períodos posteriores. Al 31 de diciembre de 2015 el Banco mantiene anticipos de impuesto sobre la renta de Bs 133.499.187 correspondiente a pagos de declaración estimada del ejercicio 2013 y anticipos por enajenación de inmuebles. A continuación se presenta una conciliación entre el gasto de impuesto basado en la utilidad financiera y el gasto según la ganancia fiscal: Tarifa de impuesto según Ley (%)

34 Año finalizado el 31 de diciembre de 2015 (En bolívares)

x Gasto de impuesto basado en la utilidad financiera Diferencia entre el gasto de impuesto contable y el fiscal Efecto del reajuste regular por inflación Intereses, primas y descuentos sobre inversiones Provisiones no deducibles Cartera de créditos Otras provisiones y acumulaciones Gastos acumulados y contribuciones por pagar Pérdida fiscal Otras

2.534.356.438 (259.580.839) 446.038.754 44.518.930 48.388.369 (184.049.136) (95.967.152)

Gasto de impuesto corriente

2.533.705.364

Impuesto sobre la renta diferido

(142.777.045)

Gasto de Impuesto

2.390.928.319

El impuesto sobre la renta diferido al 31 de diciembre de 2015 está conformado principalmente por los siguientes efectos de diferencias temporales de impuesto: (En bolívares) Provisiones deducibles Tributos pagados en el ejercicio

157.543.306 (14.766.261) 142.777.045

Reforma Parcial a la Ley de Impuesto sobre la Renta El 30 de diciembre de 2015, en la Gaceta Oficial N° 6.210 Extraordinario, se publica el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley que establece el Impuesto Sobre la Renta; vigente desde la fecha de su publicación, pero aplicable a los ejercicios fiscales que se inicien después de su vigencia, es decir, a partir del 01 de enero del 2016. Los principales cambios de la nueva Ley se 56

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refieren a la modificación de la disponibilidad de la renta, indicando la oportunidad en que son gravables los ingresos, limitando la exigencia de estar pagados únicamente a los sueldos y las ganancias fortuitas; se suprimen las Rebajas por Nuevas Inversiones; se consagra la obligación de efectuar la retención del ISLR en el momento del pago o del abono en cuenta, entendiendo por este, la simple acreditación en la contabilidad o registros del pagador; se establece una tarifa proporcional del 40% para los enriquecimientos derivados de actividades bancarias, financieras, de seguro o reaseguro. Ley de Impuesto sobre la Renta El 18 de noviembre de 2014, en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.152, se publicó el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma de la Ley que establece el impuesto sobre la renta; vigente desde la fecha de su publicación, pero aplicable a los ejercicios fiscales iniciados después de su vigencia (1 de enero de 2015). Los principales cambios de la Ley se refieren a la eliminación de la exención para las cooperativas e instituciones sin fines de lucro; la deducibilidad de las pérdidas de bienes sólo cuando correspondan a activos fijos destinados a la producción de la renta, originadas por caso fortuito o fuerza mayor; exclusión del sistema de ajuste por inflación, a las instituciones financieras, empresas de seguro y reaseguro; se mantiene el traslado de pérdidas de explotación por 3 años pero sólo hasta el 25% del enriquecimiento obtenido en cada ejercicio y las derivadas del ajuste por inflación no podrán ser trasladadas. Ley de Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras Mediante el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley publicado en la Gaceta Oficial N° 6.210 Extraordinario, de fecha 30 de diciembre de 2015, se establece el Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras que grava con un alícuota del 0,75%, las transacciones financieras realizadas por las personas jurídicas y las entidades económicas sin personalidad jurídica, calificadas por el SENIAT como sujetos pasivos especiales, o por las personas jurídicas y las entidades económicas sin personalidad jurídica que estén vinculadas jurídicamente con ellas o que realicen pagos por su cuenta. De igual forma, son contribuyentes de este impuesto los bancos y otras instituciones financieras del país por los hechos generadores previstos en la Ley. El impuesto estará vigente a partir del 1 de febrero del 2016. Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos El 30 de diciembre de 2015 fue publicado el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos, que regula los parámetros fundamentales para la participación de los particulares y entes públicos en la adquisición de divisas así como los supuestos de hecho que constituyen ilícitos en la materia, y sus respectivas sanciones. También regula los términos y condiciones en los que los Organismos con competencia en el régimen de administración de divisas, ejercen las atribuciones que les han sido conferidas por el ordenamiento jurídico, conforme a los convenios cambiarios dictados al efecto y los lineamientos para la ejecución de dichas políticas. Esta Ley abarca a personas naturales y jurídicas, públicas o privadas, que participen en operaciones cambiarias como solicitante, administrador, 57

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intermediario, verificador o beneficiario. En él se definen como divisas, a todas las monedas diferentes al bolívar, entendido éste como la moneda de curso legal en la República Bolivariana de Venezuela, e incluye en el concepto divisas a los depósitos en bancos e instituciones financieras nacionales e internacionales, las transferencias, cheques bancarios y letras, títulos valores o de crédito, así como cualquier otro activo u obligación que esté denominado o pueda ser liquidado o realizado en moneda extranjera en los términos que establezca el BCV, conforme al ordenamiento jurídico venezolano. Según el Decreto, operación cambiaria es la compra y venta de cualquier divisa con el bolívar, operación que deberá ser realizada a través de personas jurídicas autorizadas por la normativa correspondiente, de la manera específica dictada por el BCV, que haya cumplido los requisitos establecidos por la autoridad competente, que actúen en el mercado cambiario, entendiendo por tal, los espacios o mecanismos dispuestos por las autoridades competentes, donde concurran de forma ordenada oferentes y compradores de divisas al tipo de cambio aplicable en función de la regulación que al efecto se haya dictado. El Decreto establece que las divisas destinadas a cubrir los gastos de los poderes públicos y a la satisfacción de las necesidades esenciales de la sociedad, tales como bienes y servicios declarados como de primera necesidad, constituidos por las medicinas, los alimentos, la vivienda y la educación, sin que este enunciado tenga carácter taxativo, serán asignadas y fiscalizadas por el CENCOEX. La compra y venta de divisas se realizará en los términos y condiciones que prevean los convenios cambiarios que rijan dichos mecanismos y demás normativas dictadas en desarrollo de aquéllos y en las convocatorias respectivas. Sin perjuicio del acceso a los mecanismos administrados por las autoridades competentes del régimen de administración de divisas a través del CENCOEX, las personas naturales o jurídicas demandantes de divisas, podrán adquirirlas a través de transacciones en moneda extranjera ofertadas por personas naturales y jurídicas del sector privado, Petróleos de Venezuela, S.A. (PDVSA), el BCV y bancos del Estado. Código Orgánico Tributario En la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.152, de fecha 18 de noviembre de 2014, fue publicado el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Tributario, vigente a los 90 días continuos después de su publicación (16 de febrero de 2015), introduciendo cambios significativos en la tipificación y cuantía de los ilícitos tributarios; aumento de los lapsos de prescripción; creación del domicilio electrónico obligatorio para la notificación de comunicaciones o actos, el cual tendrá preferencia respecto a los domicilios tradicionalmente establecidos; del proceso de cobro ejecutivo, etc. Ley de Impuesto al Valor Agregado Mediante el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.152, de fecha 18 de noviembre de 2014, se Reforma la Ley que establece el impuesto al valor agregado, desde el 1 de diciembre de 2014. 58

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En virtud de esta Reforma, entre otros, son contribuyentes ordinarios todas las cooperativas, salvo las cooperativas de ahorro; corresponde al Ejecutivo Nacional la potestad de establecer la alícuota general (actualmente 12%); la alícuota del consumo suntuario quedó establecida en 15%, pudiendo ser modificada por el Ejecutivo Nacional; no serán reconocidos como créditos fiscales los provenientes de la recepción de servicios de comidas y bebidas, bebidas alcohólicas y espectáculos públicos y la Administración Tributaria dictará la normativa necesaria para establecer la facturación electrónica de forma obligatoria. 17. Otros Ingresos Operativos Los otros ingresos operativos comprenden lo siguiente: Semestres finalizados el 31 de diciembre 30 de junio de 2015 de 2015 (En bolívares) Comisiones por tarjetas de crédito Ganancia por venta y amortización de inversiones en títulos valores (Nota 5) Comisiones por servicios financieros Comisiones por fideicomisos (Nota 20) Comisiones por operaciones como institución bancaria autorizada SICAD - SIMADI (Nota 4) Otros ingresos por diferenciales cambiarios (Nota 4 ) Comisiones por giros y transferencias Otros ingresos no financieros Comisión por intermediación en operaciones de compra y venta de divisas con el BCV (Nota 4) Comisiones por encargos de confianza

769.119.624 276.188.695 145.563.673 17.644.745

352.417.507 200.740.692 75.483.970 14.008.399

16.796.260 6.750.070 5.883.508 2.540.139

9.996.622 1.429.451 4.010.830 1.979.185

781.378 34.600

6.766.003 15.480

1.241.302.692

666.848.139

En los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, los conceptos incluidos en las comisiones por servicios financieros corresponden principalmente a ingresos por redes electrónicas de tarjeta de crédito y comisiones por mantenimiento de cuentas. Al 31 de diciembre de 2015 el Banco registró ganancias por venta de inversiones en títulos valores disponibles para la venta por Bs 276.000.000 (Bs 201.000.000 al 30 de junio de 2015), que corresponden principalmente a venta de Títulos de Interés Fijo y Vebonos, los cuales se encontraban registrados en la cartera de inversiones disponibles para la venta.

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18. Gastos Generales y Administrativos Los gastos generales y administrativos comprenden lo siguiente: Semestres finalizados el 31 de diciembre 30 de junio de 2015 de 2015 (En bolívares) Impuestos y contribuciones Servicios de transporte y custodia de valores Gastos de servicios por operaciones con tarjetas crédito Mantenimiento y reparaciones para bienes de uso Mantenimiento de Software Servicio de interconexión de redes bancarias Servicios de asesorías y auditoria externa Depreciación y desvalorización de bienes de uso (Nota 9) Otros servicios externos contratados Papelería, materiales, útiles de aseo y estampillas Servicios de energía eléctrica, agua, y comunicaciones Amortización de gastos diferidos (Nota 10) Alquiler de bienes Propaganda y publicidad Gastos legales y pólizas de seguro Otros

232.009.871 226.142.016 183.152.058 182.264.065 152.814.395 147.466.957 101.957.569 91.301.020 86.447.143 61.983.319 42.133.447 40.378.976 39.213.701 31.369.225 9.610.935 12.776.375

150.276.708 105.997.187 63.404.157 97.540.812 99.547.581 87.970.152 106.861.884 101.559.383 74.444.870 23.941.375 27.915.520 38.603.972 18.591.141 25.251.854 6.587.804 7.182.759

1.641.021.072

1.035.677.159

El gasto por mantenimiento y reparaciones de bienes de uso está representado principalmente por gastos relacionados con remodelaciones del edificio sede, centro alterno de datos y agencias. Los otros servicios externos contratados corresponden principalmente a los gastos de fotocopiado, servicios de la información y servicios de limpieza. 19. Gastos Operativos Varios Los gastos operativos varios comprenden lo siguiente: Semestres finalizados el 31 de diciembre 30 de junio de 2015 de 2015 (En bolívares) Aporte social (Nota 1) Provisión para aporte a la Ley Orgánica Ciencia, Tecnología e Innovación (Nota 15) Provisión para aporte al Fondo Nacional Antidrogas (Nota 15) Emisión de chequeras y otros servicios a clientes Provisión para aporte a la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación Física (Nota 15) Provisión para otros activos (Nota 10) Provisión para mantenimiento de cajeros automáticos Provisión para otras contingencias Otros

139.370.291 64.705.000 46.666.000 42.171.062

89.875.373 43.692.004 27.882.720 23.676.130

29.530.000 20.300.000 15.663.566 2.017.263

21.101.275 7.580.000 8.288.446 27.000.000 11.366.331

360.423.182

260.462.279

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20. Cuentas de Orden Las cuentas de orden comprenden lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Cuentas contingentes deudoras Garantías otorgadas (Nota 21) Líneas de crédito de utilización automática (Nota 21) Cartas de crédito emitidas no utilizadas (Nota 21) Créditos protocolizados y autenticados al sector turismo (Nota 6)

214.292.883 28.280.499.285 89.104.776 665.305.315

194.922.883 18.760.499.582 88.038.595 615.272.824

29.249.202.259

19.658.733.884

Activos de los fideicomisos

3.089.074.251

2.584.030.086

Títulos valores recibidos en administración

2.844.291.966

1.916.174.537

96.619.969.178 33.228.103.684 4.903.022 137.638.888 139

74.914.941.460 33.513.744.558 8.489.601 55.656.411 139

24.236.310.936 31.431.683 31.322.803

19.891.211.748 31.434.197 29.057.732

6.444.896.085 388.978.085 3.152.720 858.369.516 22.844.217 151.926.364 28.063 37.429.056

10.373.757.516 375.963.604 4.893.443 627.631.006 54.893.637 174.855.554 28.063 46.857.772

162.197.304.440

140.103.416.441

197.379.872.916

164.262.354.948

Otras cuentas de orden deudoras Garantías recibidas, incluye stand by en bancos Bs 106.283.000, que se encuentran denominados en divisas, principalmente en dólares estadounidenses (Bs 117.980.000 al 30 de junio de 2015) Líneas de crédito otorgadas, pendientes de utilización Cobranzas Custodias recibidas Caja de seguridad Otras cuentas de registro Custodia en el BCV de títulos desmaterializados Custodia de bonos en instituciones del exterior Operaciones de divisas autorizadas por CADIVI a clientes Garantías recibidas pendientes por liberación, incluye Bs 50.076.000 denominados en divisas, principalmente en dólares estadounidenses (Bs 80.419.000 al 30 de junio de 2015) Créditos hipotecarios pendientes por liquidar (Nota 6) Operaciones de divisas autorizadas por el SICAD a clientes Débito por cuentas incobrables Garantía para operaciones con tarjetas de crédito (Nota 21) Rendimientos por cobrar Documentos y valores de la entidad Otras

Al 31 de diciembre de 2015 el Banco mantuvo provisiones específicas por Bs 154.000 y provisiones genéricas por Bs 2.201.000 para las cuentas Contingentes deudoras, Nota 15.

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De acuerdo con los estados financieros combinados del Fideicomiso del Banco, las cuentas del Fideicomiso están conformadas por los siguientes saldos: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Activo Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos Préstamos a beneficiarios Intereses y comisiones por cobrar Bienes recibidos para su administración Otros activos

205.239.934 2.100.407.132

38.651.856 1.872.117.448

16.032.653 25.295.728 625.912.666 116.186.138

21.525.022 26.158.524 625.309.397 267.839

3.089.074.251

2.584.030.086

3.431.750 191

2.744.630 191

3.431.941

2.744.821

2.992.399.574 564.574 92.678.162

2.516.084.804 522.771 64.677.690

Total patrimonio

3.085.642.310

2.581.285.265

Total pasivo y patrimonio

3.089.074.251

2.584.030.086

Total activo Pasivo y Patrimonio Pasivo Otras cuentas por pagar Otros pasivos Total pasivo Patrimonio Capital asignado a los fideicomitentes Reserva de emergencia Resultados acumulados

Las cuentas del capital asignado del fideicomiso están conformadas por lo siguiente: 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Fideicomiso de Administración Garantía Inversión

1.967.847.327 628.882.486 395.669.761

1.565.042.802 628.265.953 322.776.049

2.992.399.574

2.516.084.804

Al 31 de diciembre de 2015 los saldos del capital asignado de los fideicomisos incluyen Bs 1.212.468.000 (Bs 1.003.739.000 al 30 de junio de 2015), correspondientes a fideicomisos abiertos por entidades oficiales; de dicho monto, Bs 1.206.997.000 corresponden a fideicomisos de administración (Bs 996.464.000 al 30 de junio de 2015). La cuenta Disponibilidades corresponde a los fondos recaudados por las operaciones del Fideicomiso del Banco Exterior, C.A. Banco Universal, que son manejados principalmente mediante una cuenta corriente integral mantenida en el Banco por Bs 205.240.000 (Bs 38.652.000 al 30 de junio de 2015). Dicha cuenta devengó un interés anual del 5% durante los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015. En marzo de 2015, producto del vencimiento de los Títulos de Interés y Capital Cubierto (TICC), se procedió a la capitalización de la ganancia en cambio que dichos títulos originaron y que se encontraba registrada en el grupo Ajustes al patrimonio al 31 de diciembre de 2014 por Bs 6.707.000, según lo indica la Resolución N° 059-01 62

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emitida por la SUDEBAN el 29 de enero de 2010 y la Circular Tipo de Cambio Aplicable a los Bonos de la Deuda Pública Nacional Denominados Títulos de Interés de Capital Cubierto emitida por el BCV el 4 de enero de 2011. Dicha capitalización fue acreditada a los patrimonios de los fideicomitentes que eran tenedores de estos TICC. En julio de 2014 Qianjiang Motor (H.K.) Limited (Primer Beneficiario), Empire Keeway, C.A. (Fideicomitente), en forma conjunta beneficiarios, y Banco Exterior, C.A. Banco Universal (Fiduciario) suscribieron un contrato de fideicomiso en garantía con el fin de asegurar el pago de una parte de la deuda que el Fideicomitente tiene con el Primer Beneficiario por concepto de compra de bienes muebles relacionados con material para ensamblaje de motocicletas (material CKD) y equipos agroindustriales, la cual ascendía a US$128.227.000 (equivalentes a Bs 807.828.000, calculados a la tasa de cambio oficial de Bs 6,30/US$1). Dicho Fideicomiso en Garantía fue constituido con inventarios de bienes muebles principalmente material CDK, por un valor equivalente a parte de la deuda anteriormente mencionada, de acuerdo con avalúos realizados. Este contrato de Fideicomiso en Garantía fue aprobado por la SUDEBAN en abril de 2014, según el Oficio N° 13.015. El Banco deberá mantener los bienes fideicometidos debidamente separados del resto de los bienes del Fideicomitente y rendirá mensualmente cuenta de su gestión al Fideicomitente de conformidad con lo previsto en la Ley de Instituciones del Sector Bancario. Adicionalmente, deberá autorizar al Fideicomitente con la debida autorización del Primer Beneficiario con todos los requisitos exigidos para la realización de la movilización, utilización, liberación parcial o total, o ejecución del Fondo Fiduciario. El Banco devenga, por concepto de remuneración fiduciaria derivada del manejo del Fondo Fiduciario, el 0,72% anual sobre el saldo promedio diario de dicho Fondo.

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Las inversiones en títulos valores incluidos en las cuentas del Fideicomiso están conformadas por lo siguiente: 31 de diciembre de 2015 Valor Costo razonable amortizado de mercado (En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación Títulos de Interés Fijo (TIF), pagaderos en bolívares, con rendimientos anuales entre el 15% y 18%, valor nominal de Bs 494.367.000 y vencimientos entre junio de 2016 y enero de 2026 Vebonos, con rendimientos anuales entre el 10,28% y 16,13%, valor nominal Bs 126.510.000 y vencimientos entre mayo de 2016 y enero de 2023

2) Colocaciones en instituciones financieras del país Banco del Caribe, C.A. Banco Universal, con rendimientos anuales del 10% y vencimiento en enero de 2016 Venezolano de Crédito, C.A. Banco Universal, con rendimiento anual entre el 10% y 12%, y vencimiento en enero de 2016 Banco Provincial S.A., Banco Universal con rendimientos anuales entre el 11% y 12% y vencimiento en enero de 2016 Banesco C.A., Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 8% y 10%, y vencimiento en enero de 2016 Mercantil C.A., Banco Universal, con rendimiento anual del 10% y vencimiento en enero de 2016 Bancrecer S.A, Banco Microfinanciero, con rendimiento anual del 12%, y vencimiento en enero de 2016 Banco Nacional de Crédito C.A, con rendimientos anuales entre el 10% y 12,5% y vencimiento en enero de 2016

558.369.777

614.561.305 (1)

146.791.169

144.657.725 (1)

705.160.946

759.219.030

369.719.948

369.719.948 (2)

294.130.566

294.130.566 (2)

207.570.497

207.570.497 (2)

114.888.720

114.888.720 (2)

76.990.710

76.990.710 (2)

30.000.000

30.000.000 (2)

18.778.778 1.112.079.219

3) Inversiones en otros títulos valores Obligaciones al portador Toyota Services de Venezuela C.A., obligación con intereses anuales entre el 13,69% y 14,50%, valor nominal de Bs 90.000.000, con vencimientos entre febrero de 2018 y julio de 2020 Corporación Digitel, C.A., obligación, con intereses anuales entre el 12,50% y 13,50%, valor nominal de Bs 70.000.000, con vencimientos entre noviembre de 2017 y 2018. Envases Nacionales, S.A., obligación con intereses anuales entre el 15,47% y 15,61%, valor nominal de Bs 56.000.000, con vencimiento en diciembre de 2017 Mercantil Servicios Financieros, C.A., obligación con interés anual de 12,5% valor nominal de Bs 29.000.000, con vencimiento en marzo de 2018 Papeles Comerciales Mercantil Servicios Financieros, C.A., valor nominal de Bs 40.000.000, con vencimientos entre mayo y junio de 2016

18.778.778 (2) 1.112.079.219

90.000.000

90.000.000 (2)

70.000.000

70.000.000 (2)

56.000.000

56.000.000 (2)

29.000.000

29.000.000 (2)

38.166.967

40.000.000 (3)

283.166.967

285.000.000

2.100.407.132

2.156.298.249

(1) Valor de mercado determinado por las operaciones de compra y venta en el mercado secundario y técnicas de valoración. (2) Se presenta a su valor nominal, debido a que no existe un valor de mercado referencial. (3) Se presenta a su costo amortizado, debido a que no existe un valor de mercado referencial.

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30 de junio de 2015 Valor Costo razonable amortizado de mercado (En bolívares) 1) Títulos valores emitidos o avalados por la Nación Títulos de Interés Fijo (TIF), pagaderos en bolívares, con rendimientos anuales entre el 15% y 18%, valor nominal de Bs 600.595.000 y vencimientos entre diciembre de 2015 y enero de 2026 Vebonos, con rendimientos anuales entre el 10,55% y 16,43%, valor nominal Bs 128.399.000 y vencimientos entre mayo de 2016 y enero de 2023 2) Colocaciones en instituciones financieras del país Banco del Caribe, C.A. Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 6% y 7,5%, y vencimiento en julio de 2015 Venezolano de Crédito, C.A. Banco Universal, con rendimiento anual del 7% y vencimiento en julio de 2015 Banesco C.A., Banco Universal, con rendimientos anuales entre el 4% y 5%, y vencimiento en julio de 2015 Banco Occidental de Descuento, C.A., Banco Universal, con rendimiento anual del 5,5% y vencimiento en julio de 2015 Banco Nacional de Crédito, C.A. Banco Universal, con rendimiento anual del 9% y vencimiento en julio de 2015

676.924.706

721.825.087 (1)

152.914.613

149.006.857 (1)

829.839.319

870.831.944

342.611.991

342.611.991 (2)

273.552.819

273.552.819 (2)

159.261.973

159.261.973 (2)

15.701.346

15.701.346 (2)

15.000.000 806.128.129

3) Inversiones en otros títulos valores Obligaciones al portador Toyota Services de Venezuela C.A., obligación con intereses anuales entre el 12% y 12,97%, valor nominal de Bs 81.150.000 y vencimientos entre noviembre de 2015 y febrero de 2018 Corporación Digitel, C.A., obligación con intereses anuales entre el 12,50% y 13,50%, valor nominal de Bs 70.000.000 y vencimientos entre noviembre de 2017 y 2018 Envases Nacionales, S.A., obligación con intereses anuales entre el 14,12% y 14,24%, valor nominal de Bs 56.000.000 y vencimiento en diciembre de 2017 Mercantil Servicios Financieros, C.A., obligación con interés anual de 12,5%, valor nominal de Bs 29.000.000 y vencimiento en marzo de 2018

15.000.000 (2) 806.128.129

81.150.000

81.150.000 (2)

70.000.000

70.000.000 (2)

56.000.000

56.000.000 (2)

29.000.000

29.000.000 (2)

236.150.000

1.872.117.448

1.913.110.073

A continuación se presenta la clasificación de las inversiones en títulos valores del Fideicomiso de acuerdo con sus plazos: 31 de diciembre de 2015 Valor Costo razonable amortizado de mercado

30 de junio de 2015 Valor Costo razonable amortizado de mercado

(En bolívares) Hasta seis meses Entre seis meses y un año Entre uno y cinco años Más de cinco años

1.181.078.303 27.068.391 647.739.911 244.520.527

1.184.251.767 30.591.405 678.757.535 262.697.542

806.128.130 913.074.706 152.914.612

806.128.130 957.975.087 149.006.856

2.100.407.132

2.156.298.249

1.872.117.448

1.913.110.073

El Fideicomiso del Banco Exterior, C.A. Banco Universal mantiene un ambiente de control que incluye políticas y procedimientos para la determinación de riesgos por el ente emisor y el sector económico. Al 31 de diciembre de 2015 el Fideicomiso del Banco Exterior, C.A. Banco Universal mantiene inversiones en títulos valores emitidos o avalados por la Nación que representan el 33,57% (44,33% al 30 de junio de 2015) de su cartera de inversiones en títulos valores. 65

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Los rendimientos de las inversiones en títulos valores, por los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, fue de Bs 125.998.000 y Bs 91.757.000, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2015 la cartera de créditos incluye préstamos por fideicomiso de indemnizaciones laborales por Bs 8.390.000 (Bs 8.074.000 al 30 de junio de 2015), que corresponden a préstamos otorgados a trabajadores y anticipos sobre los saldos de dichas indemnizaciones, que se encuentran depositados en fideicomiso, y están relacionados con planes de fideicomiso de prestaciones sociales de compañías públicas y privadas. Estos préstamos no devengan intereses. Asimismo, al 31 de diciembre de 2015 la cartera de créditos incluyen Bs 8.120.000 (Bs 13.974.000 al 30 de junio de 2015), correspondientes al fideicomiso de administración de un organismo público, cuya finalidad es ofrecer algunos beneficios de financiamiento a sus empleados. El fideicomiso del Banco Exterior al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015 mantiene provisión para la cartera de créditos por Bs 478.000 y Bs 523.000, respectivamente, con base en los créditos vencidos del fideicomiso de administración de un organismo público. Al 31 de diciembre de 2015 existen fideicomisos de prestaciones sociales a favor de los trabajadores del Banco por Bs 135.166.000 (Bs 89.132.000 al 30 de junio de 2015). La comisión pagada por el Fideicomiso al Banco en el semestre finalizado el 31 de diciembre de 2015 alcanzó Bs 17.645.000 y se incluye en la cuenta Otros gastos financieros (Bs 14.008.000 al 30 de junio de 2015). Esta comisión se calcula sobre los capitales colocados en el fondo fiduciario y se deduce del producto correspondiente a cada fideicomitente, de acuerdo con su comisión. 21. Instrumentos Financieros con Riesgo Fuera del Balance General Instrumentos financieros relacionados con créditos El Banco tiene obligaciones pendientes relacionadas con cartas de crédito, garantías otorgadas y líneas de créditos para satisfacer las necesidades de sus clientes. Debido a que gran parte de sus compromisos de créditos pueden vencer sin que tengan fondos girados, el monto total de las obligaciones no necesariamente representa requerimientos de efectivo a futuro. Los compromisos otorgados para la extensión de créditos, cartas de crédito y garantías otorgadas por el Banco se incluyen en el grupo Cuentas de orden, Nota 20. 1) Garantías otorgadas El Banco otorga, después de un análisis de riesgo crediticio y dentro de su línea de crédito, garantías a ciertos clientes, las cuales se emiten a nombre de un beneficiario y será ejecutada por éste si el cliente no cumple con las condiciones establecidas en el contrato. Dichas garantías tienen vencimiento entre 1 y 20 años, y devengan una comisión trimestral hasta del 3% en el caso de garantías denominadas en bolívares y hasta del 2,5% anual en el caso de garantías denominadas en moneda extranjera, sobre el valor de dichas garantías. Las garantías otorgadas por el Banco al 31 de 66

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diciembre de 2015 ascienden a Bs 187.968.000 y US$4.189.000 (Bs 168.598.000 y US$4.189.000 al 30 de junio de 2015), Nota 20. El Banco mantiene un contrato de licencia sobre el uso de marca con Visa International Services Association y MasterCard International para el uso no exclusivo y libre de las tarjetas de crédito VISA y MasterCard. Asimismo, dicho contrato establece la obligación del Banco de mantener, como garantía de estas operaciones, colaterales depositados en instituciones financieras en el exterior. Al 31 de diciembre de 2015 el Banco mantiene como garantía de sus operaciones con las tarjetas US$2.235.000 y US$1.400.000, equivalentes a Bs 14.046.000 y Bs 8.798.000, respectivamente. (US$3.735.000 y US$5.000.000, equivalente a Bs 23.473.0000 y Bs 31.421.000 al 30 de junio de 2015). 2) Cartas de crédito Generalmente, las cartas de crédito son emitidas con plazos no mayores de 90 días, prorrogables, para financiar un contrato comercial por el embarque de bienes de un vendedor a un comprador. El Banco cobra una comisión por la apertura de las cartas de crédito del 0,50% sobre el monto de la misma. Las cartas de crédito no utilizadas y otras obligaciones similares al 31 de diciembre de 2015 ascienden a Bs 89.105.000 (Bs 88.039.000 al 30 de junio de 2015), Nota 20. 3) Límites de crédito Acuerdos contractuales para límites de créditos son otorgados a los clientes previa evaluación de los riesgos crediticios y, de considerarse necesario, haber constituido las garantías que el Banco haya considerado necesarias en la evaluación del riesgo del cliente. Estos contratos se otorgan por un período de tiempo específico, en la medida en que no haya violación de las condiciones establecidas en el contrato. Las tarjetas de crédito se emiten con límites de 1 a 2 años, renovables. Los límites de tarjetas de crédito no utilizadas ascienden a Bs 28.280.000 al 31 de diciembre de 2015 (Bs 18.760.500.000 al 30 de junio de 2015). Sin embargo, en cualquier momento, el Banco puede ejercer su opción de anular un compromiso de crédito a un cliente específico. En todos los casos, las tasas de interés nominales aplicables a las tarjetas de crédito están reguladas por el BCV. El Banco aplica las mismas políticas de créditos, tanto para estas obligaciones por compromisos de créditos como para el otorgamiento de préstamos. En general, para otorgar créditos, el Banco evalúa la aceptabilidad de cada cliente. El monto recibido en garantía, en el caso de que el Banco lo estime necesario para el otorgamiento de un crédito, se determina con base en una evaluación de crédito de la contraparte.

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22. Patrimonio a) Capital social y capital autorizado La Ley de Instituciones del Sector Bancario establece que los bancos universales para operar requieren de un capital social mínimo suscrito y pagado de Bs 170.000.000, si tienen su asiento principal en el Area Metropolitana de Caracas, así como en las ciudades de Guarenas, Guatire, San Antonio de los Altos, Carrizal, Los Teques, Los Valles del Tuy o en el Estado Vargas. Al 31 de diciembre de 2015 el capital social pagado del Banco es de Bs 334.884.375 (Bs 223.256.250 al 30 de junio de 2015), representado por 669.768.750 acciones comunes (446.512.500 al 30 de junio de 2015), con valor nominal de Bs 0,5 cada una, totalmente suscritas y pagadas, conformado de la siguiente forma:

Accionista Redken Investment Corporation Interandina de Fomento, S.A. Otros

Número de acciones

Porcentaje de participación

314.796.367 243.543.732 111.428.651

47,00 36,36 16,64

669.768.750

100,00

El 10 de septiembre de 2009 la SUDEBAN, mediante la Resolución N° SBJF-DSB-IIGGTE-GNP-13650, otorgó al Banco la calificación de empresa extranjera. b) Resultados, reservas de capital y dividendos Para dar cumplimiento con lo establecido en el Oficio Nº GGIBPV-G1BPV3-34843 de la SUDEBAN del 25 de octubre de 2011, el Banco efectuó la creación del fondo social correspondiente a los semestres finalizados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2015 con débito a la cuenta Superávit por aplicar y con crédito a la cuenta Reservas de capital, ambas en el patrimonio por Bs 1.674.000 y Bs 1.116.000, respectivamente. Adicionalmente, en noviembre de 2011 se constituyó un fideicomiso con el Banco del Caribe, C.A., Banco Universal (Bancaribe) por el equivalente de los montos de los fondos sociales semestrales, Nota 5-d. De acuerdo con las Normas de la SUDEBAN los montos incluidos en la cuenta Superávit restringido sólo pueden ser utilizados para aumentar el capital social. Al 31 de diciembre de 2015 el superávit restringido está compuesto por Bs 7.317.469.000, correspondientes a reclasificaciones del 50% de los resultados netos (Bs 5.951.891.000 al 30 de junio de 2015).

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El movimiento de los resultados acumulados es el siguiente: 31 de diciembre de 2015 Superávit Superávit restringido por aplicar

Fecha Decreto

Fecha de pago según Asamblea General de Accionistas

(En bolívares) Saldo al 30 de junio de 2015 Dividendos en acciones Dividendos en efectivo Apartado para reserva legal Resultado neto Reserva para el fondo social Reclasificación del 50% del resultado neto

5.951.891.283 (111.628.125) 1.477.205.373

3.297.688.699 (401.861.250) (111.628.125) 2.954.410.755 (1.674.421) (1.477.205.373)

Saldo al final del semestre

7.317.468.531

4.259.730.285

23-03-2015 10-09-2015

25-09-2015 01-10-2015

30 de junio de 2015 Superávit Superávit restringido por aplicar (En bolívares) Saldo al 31 de diciembre de 2014 Resultado neto Reserva para el fondo social Reclasificación del 50% del resultado neto

4.897.588.372 1.054.302.911

2.244.502.071 2.108.605.821 (1.116.282) (1.054.302.911)

Saldo al final del semestre

5.951.891.283

3.297.688.699

La cuenta Ajustes al patrimonio incluye ganancias correspondientes al efecto neto contable de la valoración y registro de los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera (Nota 4). Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el Banco mantiene registrado en la cuenta Ajustes al patrimonio, ganancias cambiarias por Bs 58.542.000. En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 10 de septiembre de 2015, se acordó repartir un dividendo en efectivo por la cantidad de Bs 401.861.250, para ser distribuido entre los accionistas a razón de Bs 0,90 por acción en tenencia. Asimismo, en Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 23 de marzo de 2015, se acordó repartir un dividendo en acciones por la cantidad de Bs 111.628.000, para ser distribuido entre los accionistas a razón de una nueva acción por cada dos acciones en tenencia, con cargo a la cuenta de Superávit restringido al 31 de diciembre de 2014. El 31 de marzo de 2015 el Banco solicitó autorización a la SUDEBAN para la utilización de Bs 253.140.000, del saldo de la cuenta de Ajuste al patrimonio, para la constitución de provisión; establecida en la Resolución 146-13 "Normas Relativas a la Constitución de la Provisión Anticíclica", emitida el 10 de septiembre de 2013 por este Organismo. El Banco, de acuerdo con las disposiciones establecidas en sus estatutos y en la Ley de Instituciones del Sector Bancario, registra semestralmente un apartado para reserva legal, equivalente al 20% de la utilidad neta semestral hasta alcanzar el 50% del capital social. Cuando el monto de reserva legal haya alcanzado este límite, el 69

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Banco registra como apartado para reserva legal el 10% de la utilidad neta semestral hasta alcanzar el 100% del capital social. Al 31 de diciembre de 2015 la reserva legal asciende a Bs 334.884.000 (Bs 223.256.000 al 30 de junio de 2015). c) Indices de capital de riesgo Los índices requeridos y mantenidos por el Banco, calculados con base en sus estados financieros de publicación, y de acuerdo con las normas de la SUDEBAN, se indican a continuación: 31 de diciembre de 2015 30 de junio de 2015 Porcentaje Requerido Mantenido Requerido Mantenido Indice de adecuación patrimonial total Indice de adecuación de patrimonio contable (índice de solvencia)

13,59

14,91

10,78

10,10

En atención a la Resolución Nº 305-09, relativa a la Normas para determinar la relación patrimonio sobre activos y operaciones contingentes aplicando criterios de ponderación con base en riesgos emitida en julio de 2009; la SUDEBAN en fecha 22 de octubre de 2015, mediante Circular N° SIB-II-GGR-GNP-33498, establece los nuevos lineamientos para determinar la Relación Patrimonio Sobre Activos y Operaciones Contingentes aplicando criterios de ponderación con base en riesgo, asimismo, deroga el contenido de la Circular N° SIB-II-GGR-GNP-11290 de fecha 9 de abril de 2015. En octubre de 2014, la SUDEBAN, mediante la Resolución Nº 117-14, difiere el cronograma de adecuación dispuesto en el Artículo 2 de Resolución N° 145-13 del 10 de septiembre de 2014, relativa a la modificación del índice de adecuación de patrimonio contable y establece un 9% mínimo que deben mantener las instituciones bancarias como índice de adecuación de patrimonio contable al 31 de diciembre de 2014. Se mantienen los criterios relativos a su frecuencia y cálculo previstos en la Resolución de julio de 2013. 23. Saldos y Transacciones con Empresas Relacionadas y Accionistas Por la naturaleza de su negocio, el Banco efectúa transacciones mercantiles y mantiene saldos con empresas relacionadas, y sus efectos se incluyen en los resultados.

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A continuación se resumen los principales saldos y transacciones realizados entre el Banco y las empresas relacionadas y accionistas: Balance General 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2015

(En bolívares) Pasivo Captaciones del público Depósitos en cuentas corrientes Depósitos y certificados a la vista Intereses y comisiones por pagar Acumulaciones y otros pasivos Dividendos por pagar (Nota 15) X Cuentas de orden Encargos de confianza Valores y bienes recibidos en administración

2.916.886 300.000 458

2.023.972 300.000 334

3.417.589

2.028.097

6.634.933

4.352.403

21.062.483

a) Captaciones del público Al 31 de diciembre de 2015 Inversiones Aubragon, C.A.; Inversora Exterior I C.A. y Credibanex, C.A. mantienen depósitos en cuenta corriente por Bs 1.292.000, Bs 32.000 y Bs 1.593.000 respectivamente (Bs 368.000, Bs 32.000 y Bs 1.625.000, respectivamente, al 30 de junio de 2015). Al 31 de diciembre de 2015 y 30 de junio de 2015, Inversiones Aubragon, C.A. mantiene certificados nominativos a la vista por Bs 300.000, con interés anual del 5%, que causaron gastos de interés por Bs 7.500 (Bs 7.300 al 30 de junio de 2015) b) Intereses y comisiones por pagar Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, los intereses y comisiones por pagar corresponden a los intereses generados por los certificados de depósitos que mantienen Inversiones Aubragon C.A. en el Banco. c) Cuentas de orden Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el Banco mantiene Bs 20.617.000 de custodia administrada, correspondiente a accionistas del Banco. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, Inversiones Aubragon, C.A. e Inversora Exterior I mantienen títulos en custodia administrada en el Banco por Bs 427.000 y Bs 18.000, respectivamente. 24. Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios El Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios cuenta con los aportes de las instituciones financieras venezolanas regidas por la Ley de Instituciones del Sector Bancario. Dicho Fondo tiene por objeto, entre otros, garantizar los depósitos del público, realizados en estas instituciones, hasta por un monto de Bs 30.000.

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Mediante el Decreto N° 1.402, publicado en la Gaceta Oficial N° 40.557 del 8 de diciembre de 2014, se estableció en 0,75% el aporte que las instituciones del sector bancario de naturaleza privada deben efectuar al Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios. Dicho aporte deberá cumplirse mediante primas mensuales equivalentes a 1/6 del 0,75%, aplicado sobre el total de los depósitos del público que se tengan para el final de cada semestre inmediatamente anterior a la fecha del pago. 25. Aporte Especial a la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario La Ley de Instituciones del Sector Bancario establece un aporte especial a ser pagado por los bancos e instituciones financieras venezolanas regidas por dicha Ley, para el respaldo de las operaciones de la SUDEBAN. El monto correspondiente al aporte semestral, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, se basa en el 0,8 por mil del promedio de los activos del Banco y se paga mensualmente. Establecido mediante el Decreto 1.402 de la Ley de Instituciones del Sector Bancario del 8 de diciembre del 2014. Este aporte se presenta dentro del grupo Gastos de transformación. 26. Contingencias a) Fiscales Impuesto sobre la renta El Banco ha recibido reparos fiscales diversos interpuestos por el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), los cuales podrían causar un impuesto sobre la renta adicional y multas. Los reparos formulados corresponden principalmente a la no retención ni enteramiento por parte del Banco con respecto a las ganancias de capital, al rechazo de la deducibilidad de algunos gastos, rebajas de impuestos y algunos aspectos del ajuste semestral por inflación, así como el rechazo de algunos ingresos exonerados de los beneficios obtenidos en razón de la tenencia de Bonos Cero Cupón, Letras del Tesoro y Bonos de la Deuda Pública Nacional. El Banco interpuso los Recursos Contenciosos Tributarios correspondientes a dichos reparos. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. Impuesto al débito bancario (IDB) El Banco recibió del SENIAT actas de reparo por IDB correspondientes al período comprendido entre el 9 de mayo y 31 de diciembre de 1994. En consecuencia, la Administración Tributaria determinó impuestos adicionales y multas. El Banco interpuso Recurso Contencioso Tributario. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. Impuestos estadales El Banco recibió reparos fiscales en materia de impuestos estadales interpuestos por la Dirección de Recaudación de Impuestos y Tasas de la Alcaldía Metropolitana de Caracas por la supuesta falta de retención de impuesto o falta de enteramiento de los 72

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impuestos por timbres fiscales, así como objeción por concepto de tasas por un aumento de capital, el cual debió haber sido enterado al Tesoro Metropolitano, los cuales podrían causar un impuesto adicional y multas. La Gobernación del Estado Lara impuso multas mensuales por presentación extemporánea de la declaración jurada y la rendición informativa mensual correspondiente de agosto a diciembre de 2011 y febrero de 2012. La Gobernación del Estado Nueva Esparta realizó Fiscalización y concluyó que el Banco retuvo parcialmente tributos con ocasión de la Ley de Timbre Fiscal del Estado Nueva Esparta, correspondiente a los períodos impositivos de mayo y octubre de 2012, y noviembre de 2013. El Banco interpuso los Recursos Contenciosos Tributarios o Jerárquicos correspondientes a dichos reparos. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. Impuestos municipales La Alcaldía de Anaco pretende el cobro del impuesto sobre los ingresos generados durante los ejercicios de 2009 a 2011, por las disponibilidades, títulos valores y operaciones con tarjetas de crédito. El Banco interpuso el Recurso Jerárquico correspondiente a dicho reparo. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. Contribución laboral INCES El Instituto Nacional de Capacitación Educativa Socialista (INCES) pretende el cobro por supuesta omisión del aporte patronal por el período 2003-2007. El Banco interpuso el Recurso Jerárquico correspondiente a dicho reparo. En opinión de la gerencia y los consultores jurídicos, la decisión será favorable para el Banco. b) Laborales y otros El Banco mantiene algunos litigios y reclamos civiles, mercantiles y laborales, surgidos en el curso normal del negocio. Al 31 de diciembre de 2015 el monto original de los reparos y litigios antes descritos asciende a Bs 36.136.000 (Bs 33.843.291 al 30 de junio de 2015). La gerencia y sus consultores jurídicos opinan que tales juicios y reclamaciones no son procedentes, y los recursos legales interpuestos por el Banco serán acogidos favorablemente. Sin embargo, el Banco ha estimado y registrado provisiones para estos conceptos en función de la evaluación de la probabilidad de ocurrencia de los mismos, Nota 15.

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27. Vencimiento de Activos y Pasivos Financieros A continuación se presenta un detalle de los vencimientos aproximados de activos y pasivos financieros: 31 de diciembre de 2015 Vencimiento 30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2016

30 de junio de 2017

31 de diciembre de 2017

Mayor a diciembre de 2017

Total

(En bolívares) a Activo Disponibilidades Inversiones en títulos valores Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar X Pasivo Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el BANAVIH Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar

42.786.676.689

31.276.076 1.414.088.150 32.992.662.574 1.384.862.227

138.917.218 23.667.072 34.695.202.823 -

1.439.083 81.200.516 6.957.792.006 -

5.722.547 412.953.927 14.560.276.206 -

2.889.823.241 6.306.411.362 115.214.284 12.454.358.925 11.142.625.292 -

3.067.178.165 8.238.321.027 115.214.284 12.454.358.925 100.348.558.901 1.384.862.227

78.609.565.716

34.857.787.113

7.040.431.605

14.978.952.680

32.908.433.104

168.395.170.218

149.745.370.258 687 102.555.657 75.217.048

149.923.143.650

30 de junio de 2015 Vencimiento 31 de diciembre de 2015

30 de junio de 2016

31 de diciembre de 2016

30 de junio de 2017

Mayor a junio de 2017

Total

(En bolívares) Activo Disponibilidades Inversiones en títulos valores Colocaciones en el BCV y operaciones interbancarias Disponibles para la venta Mantenidas hasta su vencimiento Inversiones de disponibilidad restringida Inversiones en otros títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar X Pasivo Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el BANAVIH Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar

33.232.161.684

250.000.000 24.072.902 30.007.789 24.455.491.454 1.103.612.041

69.108.702 1.415.151.146 15.512.885.496 -

59.095.345.870

33.232.161.684

218.280.379 23.701.872 17.391.468.210 -

1.444.221 81.670.505 3.515.967.089 -

2.957.180.083 5.639.722.778 107.821.411 9.541.060.351 12.203.377.813 -

250.000.000 3.270.086.287 7.190.254.090 107.821.411 9.541.060.351 73.079.190.062 1.103.612.041

16.997.145.344

17.633.450.461

3.599.081.815

30.449.162.436

127.774.185.926

114.893.052.430 687 146.907.205 98.032.404

115.137.992.726

28. Valor Razonable de Instrumentos Financieros El valor razonable de mercado de un instrumento financiero se define como el monto por el cual dicho instrumento pudiera ser intercambiado entre dos partes interesadas, en condiciones normales distintas a una venta forzada o por liquidación. Para aquellos instrumentos financieros, sin un valor específico de mercado disponible, se ha estimado como valor razonable de mercado el valor presente del flujo de efectivo futuro del instrumento financiero o se han usado algunas otras técnicas de valoración. Estas técnicas son sustancialmente subjetivas y están afectadas significativamente por las premisas usadas, incluyendo las tasas de descuento, estimadas de flujos futuros de caja y expectativas de pagos anticipados. El Banco reconoce las transacciones de instrumentos financieros en la fecha de la negociación. El Banco no ha identificado instrumentos calificables como derivados.

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Adicionalmente, los valores razonables de mercado presentados a continuación no pretenden estimar el valor de otros negocios generadores de ingresos ni de actividades de negocios futuras, es decir, no representan el valor del Banco como una empresa en marcha. El valor razonable de mercado estimado de los instrumentos financieros del Banco, su saldo en libros y las principales premisas asumidas y la metodología usada para estimar los valores razonables de mercado, se presentan a continuación: 31 de diciembre de 2015 Valor de Saldo en mercado libros estimado

30 de junio de 2015 Valor de Saldo en mercado libros estimado

(En bolívares) Activos Disponibilidades Inversiones en títulos valores Cartera de créditos Intereses y comisiones por cobrar

Pasivos Captaciones del público Captaciones y obligaciones con el BANAVIH Otros financiamientos obtenidos Intereses y comisiones por pagar

Cuentas de orden Cuentas contingentes deudoras

42.786.676.689 23.875.072.401 97.585.159.919 1.375.274.733

42.786.676.689 23.802.495.729 97.585.159.919 1.375.274.733

33.232.161.684 20.359.222.139 71.298.581.383 1.092.883.845

33.232.161.684 20.205.252.104 71.298.581.383 1.092.883.845

165.622.183.742

165.549.607.070

125.982.849.051

125.828.879.016

149.745.370.258 687 102.555.657 75.217.048

114.893.052.430 687 146.907.205 98.032.404

149.923.143.650

115.137.992.726

29.249.202.259

29.246.848.109

19.658.733.884

19.656.379.733

A continuación se presenta un resumen de los métodos y premisas más significativos, usados en la estimación de valores razonables de mercado de los instrumentos financieros: Instrumentos financieros a corto plazo Los instrumentos financieros son actualizados en el balance general, como parte del activo o pasivo a su correspondiente valor de mercado. Los instrumentos financieros a corto plazo, tanto activos como pasivos, han sido presentados a su valor en libros incluido en el balance general, el cual no difiere significativamente de su valor razonable de mercado, dado el relativamente corto período de vencimiento de estos instrumentos. Esta categoría incluye las disponibilidades, las captaciones del público sin vencimiento definido y con vencimiento a corto plazo, las otras obligaciones por intermediación financiera con vencimiento a corto plazo, y los intereses por cobrar y por pagar. Inversiones en títulos valores El valor razonable de mercado de las inversiones en títulos valores fue determinado usando sus precios específicos de mercado y precios de referencia determinados por las operaciones de compra y venta en el mercado secundario, excepto por las inversiones en otros títulos valores, para los cuales no existe un valor de mercado referencial, Nota 5.

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Cartera de créditos La cartera de créditos devenga intereses a tasas variables que son revisadas con frecuencia. Como consecuencia de lo anterior y de las provisiones constituidas para riesgos de incobrabilidad en la cartera de créditos, en opinión de la gerencia, el saldo en libros de dicha cartera de créditos se aproxima a su valor razonable de mercado. Captaciones y obligaciones a largo plazo Las captaciones y obligaciones a largo plazo causan intereses a tasas variables, que son revisadas con frecuencia, por lo que la gerencia del Banco ha considerado como valor razonable de mercado su valor en libros. Instrumentos financieros con riesgo fuera del balance Las cartas de crédito y las garantías otorgadas devengan comisiones a tasas variables, establecidas en los contratos firmados con base en la experiencia con los clientes, y en su mayoría tienen vencimiento a corto plazo. Como consecuencia, en opinión de la gerencia, el saldo en libros de dichos créditos contingentes, neto de la provisión asignada a las cartas de crédito y garantías otorgadas, se aproxima a su valor razonable de mercado. 29. Inversiones y Créditos Otorgados en Exceso a los Límites Legales Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2015, el Banco no mantiene inversiones y créditos que excedan las limitaciones establecidas en el Artículo N° 97 de la Ley de Instituciones del Sector Bancario.

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