EJEMPLO PLAN DE EMPRESA Este Plan de empresa es un caso real de una iniciativa empresarial puesta en marcha en Palencia, en noviembre del 2001 y ha sido elaborado por la emprendedora Mª Fernanda Gabarri con la tutorización empresarial de Mª Cruz Santos Agente de Desarrollo Local y Empleo del Ayuntamiento de Palencia. La principal característica del proyecto no es la actividad en sí, sino el recurso humano, las características personales de su promotora y el efecto social - económico del proyecto, y lo que representa: La viabilidad de la iniciativa dando respuesta a las necesidades y expectativas personales de la emprendedora una mujer joven menor de 25 años perteneciente al colectivo de etnia gitana. Este proyecto produce un efecto social positivo, es un logro en la inserción sociolaboral de jóvenes en situación de riesgo social y sirve como referente para otras jóvenes gitanas y originando una sinergia en la creación de otras actividades empresariales. La innovación de la actividad al considerar este proyecto como la primera experiencia empresarial en Palencia dentro de su colectivo donde una mujer joven gitana se establece como autónoma en una actividad normalizada distinta a la venta ambulante.
DATOS BÁSICOS DEL PROYECTO Nombre fiscal de la empresa: Nombre comercial: Peluquería Unisex “BUBIS” Actividad: Servicios de peluquería para señora y caballero Dirección: C/.Los Olmos, 3 Localidad: PALENCIA Teléfono: Fax: Fecha prevista de inicio Agosto-Septiembre 2001 Forma Jurídica Persona física Epígrafe fiscal 972.1 INVERSIÓN PREVISTA 10600 € FINANCIACIÓN PREVISTA 9000 € Nº. DE PUESTOS DE TRABAJO 1 AUTOEMPLEO
Proyecto y promotor. Descripción del Proyecto: Desarrollo de la actividad a realizar, características mas singulares, etc.
Servicios de Peluquería para señoras, caballeros y niños, Servicio de calidad, personalizado, profesional y con buen trato Diversificación de productos y servicios, con precios acordes. Amplios horarios y la posibilidad de servicio a domicilio a personas necesitadas. Descripción del Promotor/res .(Experiencia personal, formación, situación anterior a la puesta en marcha, Cualidades, etc.) ¿cómo surgió la idea?, antecedentes del proyecto: relacionado con los estudios realizados, familiares empresarios, hobby, conocimiento como empleado de la actividad a desarrollar, etc.
Emprende en Palencia Ayuntamiento de Palencia
Soy una mujer joven emprendedora y perteneciente al colectivo de población gitana, - que afronta las dificultades económicas y culturales que presenta el entorno más cercano. - con actitudes y capacidades profesionales como peluquera. - con iniciativa empresarial para llevar adelante mi proyecto. - con experiencia laboral previa en atención al cliente, por mis trabajos en venta ambulante. - con formación y experiencia profesional a través de la inserción profesional de un curso de garantía social como auxiliar de peluquería. - con contacto de potenciales clientes, por las prácticas realizadas. - con apoyo familiar y social a través de la asociación Romi. - Mi proyecto es una alternativa laboral estable en mi ciudad, Palencia.
Estudio del Mercado. ☼ Producto o Servicio. Describa brevemente cuales son las líneas del producto o servicio que se ofrecen en este negocio y mercado. Existirá una amplia gama de servicios a ofrecer, habituales de esta actividad, acompañada del asesoramiento profesional y personal en cada caso. -
Lavado + Corte + Peinado mujer Lavado + Corte + Peinado hombre Lavado + Corte + Peinado niños Permanente Mechas Lavado + Peinado +Tinte
Otros servicios Prestados: Manicura Depilación Maquillaje Venta de Productos especiales, - Champú tratamiento - Gel tratamiento, otros
☼ Precio. Como se fijan los precios de mercado y el margen de beneficios aplicado durante los primeros años. Objetivos que se persiguen. He marcado los precios gracias al conocimiento que tengo del sector y teniendo en cuenta el precio de la competencia. La estimación de ventas se ha realizado sobre la previsión de gastos estimados, contabilizando la semana de lunes a sábado (+/- 300 días al año), lo que permitiría asumir suficientemente todos los gastos generados por la actividad además de obtener unos beneficios. -
Número de clientes potenciales Gasto medio por cliente Los ingresos por ventas/día
Entre 6 - 9 clientes diarios Entre 9 - 15 € 100 €/dia
☼ Cliente. Identifique a su cliente por : Sexo/edad/profesión/nivel de renta/hábitos de consumo. ¿Cuál es número de clientes potenciales? El mercado. Se centra en el barrio de San Juanillo de Palencia, una zona de la ciudad, con Vivienda nueva. Con población joven. Creativa. Vivienda antigua. Con población de tercera edad, Tradicional. El censo de población en zona BARRIO SAN JUANILLO es 9.175 habitantes, que representan un 11,28 % de la población palentina. El número de hombres es de 4.486 y el de mujeres es de 4.689. (censo del año 2000). La proporción de población más alta se concentra entre 35 y 50 años de edad, entorno a 2.600 con 1.297 hombres y 1.344 mujeres.
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El comercio en esta zona absorbe a un pequeño número de negocios tradicionales en su mayoría de todos los sectores alimentación, hostelería, droguería, peluquería etc. muchos de ellos negocios antiguos creándose nuevas actividades sobre todo entorno al centro de salud y a la plaza de abastos, la zona de más afluencia. Los clientes. De nivel de renta bajo-medio, que buscan un buen servicio profesional, un buen trato y un ambiente agradable todo ello a un precio adecuado. La demanda de este servicio es semanal para la clientela fija, aunque hay un elevado número de personas que acuden de forma mensual niños, bodas, celebraciones. ☼ Competencia. Identifique a la competencia por: Nombre de la empresa/tamaño/nº.clientes/precios/beneficios. Características de sus productos/servicios, Canales de distribución utilizados, ¿Cuál es número de empresas competidoras? Hay un censo total de empresas en la misma actividad servicios de peluquería es de 140 en Palencia ciudad y 8 en la zona de San Juanillo. (censo 2000). De estos 8 establecimientos, 6 están consolidados. Algunos de ellos con una antigüedad de más de 10 años, caracterizados por su falta de adaptación, negocios obsoletos, con poco volumen de clientes, horarios muy limitados. Los dos peluquerías más nuevas se caracterizan por la cantidad de servicios que ofertan, como peluquería y salón de belleza, solarium, maquillaje, etc. Además de horarios muy amplios y con cita previa. Casi la totalidad están ubicados en bajos comerciales, los precios están más o menos en la misma línea, siendo más caros los de los últimos negocios abiertos. Principales características diferenciadores con la competencia. • Los horarios van a ser continuados los viernes y sábados días de más afluencia, • La oferta de otros servicios añadidos como manicura, depilación y maquillaje. • Los precios van a estar en la línea de los comercios consolidados sin ser más altos por ser un negocio nuevo. • Servicio de atención al cliente, con un trato personal, servicio eficiente y de calidad. • Fidelizar a los clientes a través de enseñarle a cuidarse y aplicarse tratamientos personalizados y adaptados a su personalidad. • Servicio a domicilio, para los clientes que vienen requiriéndolo fuera del horario de comercio.
Plan de Producción. Proceso. . Procesos de producción, organización en cada proceso, tecnologías de la producción, patentes y derechos de propiedad o contratos de asistencia técnica, justificación de la elección de la tecnología; en caso de empresas de servicios si es una venta tradicional, o autoservicio, forma en la que piensa brindar dicho servicio. Se ofrece a través de un servicio de asesoramiento a los clientes sobre posibles cambios en su imagen personal, con el cuidado y transformación estética del cabello, haciendo: - Cambios de color en el cabello. Corte del cabello y técnicas complementarias, Cambios de forma en el cabello. Peinados, acabados y recogidos, ajustados a las características personales. Nuevas técnicas de manicura y pedicura. - Se aplica tratamientos estéticos de las alteraciones capilares y aplicar técnicas de higiene capilar. - Se mantiene en todo momento medidas de higiene, desinfección y esterilización aplicadas a peluquería.
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Aprovisionamiento / Proveedores: Compra por volumen de pedido, condiciones de pago aplazado. Se buscarán otros contactos a través de la asistencia a ferias profesionales, relaciones con otros peluqueros, y la participación en cursos de perfeccionamiento. Asociación de Profesionales de peluquería de Palencia, y su central de compras. Comerciales de Castilla y León. Otros de ámbito nacional con reconocidas marcas.
Forma Jurídica y Puesta en marcha Forma Jurídica. ¿Cuál va ser la forma jurídica de su futura empresa (Individual, Comunidad de Bienes, Profesional, Sociedad Anónima, de Responsabilidad Limitada, Cooperativa, Anónima Laboral, otras)? Indicar el número de socios o promotores, participación en el negocio, responsabilidad, vinculación con la empresa (socios trabajadores, capitalistas, administradores), Capacidad de decisión sobre los acuerdos tomados, Régimen de la seguridad social en el que se encuentran. Persona física, en el régimen de la seguridad social de trabajadores autónomos. Seré la única responsable del comercio, realizando todas las funciones de gestión empresarial, comercial, y desempeño de la profesión.
Calendario de la puesta en marcha. Desde el inicio y/o primeros contactos hasta la apertura del negocio. La constitución de la empresa ha sido compleja y larga, principalmente por la imposibilidad de acceso a financiación vía préstamos debido a la falta de avales y garantías. La idea de proyecto surge en el mes de mayo y se constituyó en noviembre 2001. Régimen fiscal. IRPF. Régimen de Estimación objetiva IVA. Régimen Especial simplificado (IVA REPERCUTIDO 7%) IAE. Licencia de apertura.
Plan de Inversiones y Localización Localización. Indicar la ubicación física donde se radica el negocio así como características del local (metros, distribución, en alquiler o en propiedad, otros). Actividad a la que dedicaba anteriormente dicho local. Calle Los Olmos, Local en alquiler de aproximadamente 30 metros, con servicio y pequeño almacén (aproximadam. 5 metros). He tenido en cuenta el emplazamiento de la actividad, buscando una zona transitada, de paso a otros servicios como Centro de salud o plaza de abastos, un bajo comercial visible con facilidad que atraiga a nuevos clientes. Para acondicionar el local, se realizan reformas, anteriormente era una pollería y hay que adaptarlo a peluquería, con una pequeña obra de fontanería, electricidad y albañilería. Tendré especial cuidado en la decoración y el interiorismo del establecimiento representando una imagen actual, acogedora y fácilmente transmisible a los clientes, procurando que no suponga una alta inversión añadida debido al ajustado presupuesto inicial.
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Inversiones. Detallar el tipo de activos fijos, nuevos o segunda mano. Política de amortizaciones utilizadas en función de la vida útil del bien. Elementos de inmovilizado con contrato de leasing, renting, etc.
ACTIVO FIJO
Importe
IVA SOPORTADO
420
67.2
1800
288
3000
480
600
96
300
48
Constitución sociedad Fianza local (2 meses de alquiler) Acondicionamiento local (pintura, albañilería, fontanería) Maquinaria lavacabezas, tocador, carrito, secador, otros utillaje Mobiliario Estanterías, sillones y mesas. Vehículos Equipos informáticos Ordenador, fax, impresora, TPV de segunda mano. Gastos constitución. Licencias, IAE, otros tributos Otros Rotulo y serigrafiado de cristales
ACTIVO CIRCULANTE a). Existencias Iniciales Champús, geles y otros productos
1200 600
96
Importe
IVA SOPORTADO
1200
192
10.579,2 €
Total Financiar del negocio. Procedencia del origen de fondos y su importe. 1.- Recursos propios Capital Social (Aportaciones propias en especies) Beneficios 2.- Subvenciones (Ayuntamiento de Palencia, Junta de Castilla y León) 3.- Recursos ajenos Prestamos Bancarios Otros prestamos/ créditos -
300
3600 9000
Condiciones financieras del préstamo. Entidad financiera, Plazo de amortización, tipo de interés aplicado, Préstamo subvencionado, etc.
Préstamo personal subvencionado en el marco del Convenio de la Ayuda financiera del Plan de Empleo Joven de la Junta de Castilla y León y las instituciones financieras. Cuantía: 9.000,-€. Plazo de amortización: 5 años Tipo de interés: 4.25%
Cuotas: 170 euros,-
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Plan Económico-Financiero Presupuesto anual de gastos de personal PLANTILLA Socio autónomo 1 (12 meses) Socio autónomo 2 Socio autónomo 3 Socio autónomo 4 Trabajadores por cuenta ajena Administrativo Oficial Comercial Peón
Sueldo Bruto 8440€
Retención IRPF
S.S IRPF 2800€
Plan Económico. PREVISION DE BENEFICIOS (un año completo) Presupuesto anual de gastos fijos Gastos fijos que soportan IVA COMPRAS (materiales a consumir) Arrendamientos Reparaciones y conservación Publicidad Serv. Prof. Independientes Suministros (Agua, electricidad, gas, teléfono, internet) Material de oficina Transportes Otros gastos fijos (dietas, otros)
1200 2550 300 100 60 2000
Gastos fijos que no soportan IVA Sueldos y Salarios (Sueldos Netos) Seguridad Social a cargo de la empresa Tributos (IAE y basuras) Dotación Amortiz. Inmovilizado Amortización gastos establecimiento Seguros Gastos financieros (préstamos) Gastos financieros (créditos, línea descuento, efectos)
A - TOTAL GASTOS FIJOS
8440 300 100 480 400
15.930 INGRESOS
Ventas Otros ingresos B - TOTAL INGRESOS
BENEFICIO/PERDIDA (Total B - Total A)
22000
22.000 6.070
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ANÁLISIS DE UNIDADES DE COMPRA Y VENTA (anuales) VENTAS
Año 0
Unidades de venta (considerando 300 días de trabajo al año) Completo (lavar,cortar,peinar) niño Completo (lavar,cortar,peinar) mujer Completo (lavar,cortar,peinar) hombre Productos (mensual) Mechas Lavar+Cortar+Tinte Permante Manicura Depilación maquillaje Precios de venta Completo (lavar,cortar,peinar) niño Completo (lavar,cortar,peinar) mujer Completo (lavar,cortar,peinar) hombre Productos (mensual) Mechas Lavar+Cortar+Tinte Permante Manicura Depilación maquillaje
616 616 616 104 54 54 54 54 54 54 6 12 6 6 39 18 33 3 12 18
Volumen de ventas Completo (lavar,cortar,peinar) niño Completo (lavar,cortar,peinar) mujer Completo (lavar,cortar,peinar) hombre Productos (mensual) Mechas Lavar+Cortar+Tinte Permante Manicura Depilación maquillaje
Ventas Totales (Anuales
COMPRAS
3.702 7.404 3.702 625 2.110 974 1.785 162 649 974
22.087
Año 0
Unidades de compra Productos
12
Precios de compra Productos
361
Volumen de compra Productos
4.327
Compras Totales
4.327
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ESTACIONALIDAD
9%
9%
9%
8%
8%
8%
8%
8%
8%
8%
9%
8%
1
Ventas mensuales 1.9881.9881.9881.7671.7671.7671.7671.7671.7671.7671.9881.76722.087 Compras mensuales 389 389 389 346 346 346 346 346 346 346 389 346 4.327
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