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ORDENANZA PARA LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO EN TODAS LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS Y PROCESOS DESCONCENTRADOS DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE EL CONSEJO DEL GOBIERNO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE CONSIDERANDO: Que, el artículo 85 de la Constitución de la República del Ecuador define a las políticas públicas como garantías constitucionales de los derechos, y por tanto es necesario establecer los roles que ejercen los distintos actores públicos, sociales y ciudadano en el ámbito del proceso de formulación, ejecución, evaluación y control; Que, la Constitución de la República en el inciso final del artículo 425, en lo referte al orden jerárquico de aplicación de las normas, que la jerarquía normativa considerará, en lo que corresponda, el principio de competencia, en especial la titularidad de las competencias exclusivas de los gobiernos autónomos descentralizados; Que, la Constitución en el artículo 225, prescribe que “El sector público comprende: “…2.- Las entidades que integran el régimen autónomo descentralizado….4. Las personas jurídicas creadas por acto normativo de los gobiernos autónomos descentralizados para la prestación de servicios públicos”; Que, la Constitución en el artículo 226, determina: “Las instituciones del Estado, sus organismos, dependencias, las servidoras o servidores públicos y las personas que actúen en virtud de una potestad estatal ejercerán solamente las competencias y facultades que les sean atribuidas en la Constitución y la ley.- Tendrán el deber de coordinar acciones para el cumplimiento de sus fines y hacer efectivo el goce y ejercicio de los derechos reconocidos en la Constitución”. Puntualizando en el artículo 227, que: “La administración pública constituye un servicio a la colectividad que se rige por los principios de eficacia, eficiencia, calidad, jerarquía, desconcentración, descentralización, coordinación, participación, planificación, transparencia y evaluación”; Que, la Carta Suprema del Ecuador en el artículo 233, señala que “Ninguna servidora ni servidor público estará exento de responsabilidades por los actos realizados en el ejercicio de sus funciones, o por sus omisiones, y serán responsables administrativa, civil y penalmente por el manejo y administración de fondos, bienes o recursos públicos.- Las servidoras o servidores públicos y los delegados o representantes a los cuerpos colegiados de las instituciones del Estado, estarán sujetos a las sanciones establecidas por delitos de peculado, cohecho, concusión y enriquecimiento ilícito. La acción para perseguirlos y las penas correspondientes serán imprescriptibles y, en estos casos, los juicios se iniciarán y continuarán incluso en ausencia de las personas acusadas”;

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Que, el artículo 212 de la Constitución de la República establece que dentro de las funciones de la Contraloría General del Estado, además de las que determine la ley: están las de: “1. Dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de recursos públicos. 2. Determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, relacionadas con los aspectos y gestiones sujetas a su control, sin perjuicio de las funciones que en esta materia sean propias de la Fiscalía General del Estado. 3. Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones. 4. Asesorar a los órganos y entidades del Estado cuando se le solicite”; Que, la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado en el numeral 1 del artículo 7, prescribe que: “Para regular el funcionamiento del sistema, la Contraloría General del Estado adoptará, expedirá, aprobará y actualizará, según corresponda: 1.- Normas de control interno que sirvan de marco básico para que las instituciones del Estado y sus servidores establezcan y pongan en funcionamiento su propio control interno”; Que, la Ley ibídem en el artículo 9, define: “El control interno constituye un proceso aplicado por la máxima autoridad, la dirección y el personal de cada institución, que proporciona seguridad razonable de que se protegen los recursos públicos y se alcancen los objetivos institucionales. Constituyen elementos del control interno: el entorno de control, la organización, la idoneidad del personal, el cumplimiento de los objetivos institucionales, los riesgos institucionales en el logro de tales objetivos y las medidas adoptadas para afrontarlos, el sistema de información, el cumplimiento de las normas jurídicas y técnicas; y, la corrección oportuna de las deficiencias de control.- El control interno será responsabilidad de cada institución del Estado y tendrá como finalidad primordial crear las condiciones para el ejercicio del control externo a cargo de la Contraloría General del Estado”; Que, el artículo 45 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, determina que las autoridades, dignatarios, funcionarios y servidores de las instituciones del Estado, la responsabilidad administrativa culposa se establecerá a base del análisis documentado del grado de inobservancia de las disposiciones legales relativas al asunto de que se trate, y sobre el incumplimiento de las atribuciones, funciones, deberes y obligaciones que les competen por razón de su cargo o de las estipulaciones contractuales, especialmente las previstas en el Título III de esta ley. Detallando en su segundo inciso, las causales por las cuales se incurre en dichas faltas administrativas de carácter culposo; Que, el artículo 77 de la ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, dispone que, Máximas autoridades de las instituciones del Estado, son responsables de los actos, contratos o resoluciones emanados de su autoridad. Para lo cual establece en forma específica en los numerales “1.a” y “2.a” que al titular de la Entidad le corresponde “Dirigir y asegurar la implantación, funcionamiento y actualización del sistema de control interno y de los sistemas de administración financiera, planificación, organización, información, de recursos humanos, materiales, tecnológicos, ambientales y más sistemas administrativos”; así como, “Contribuir a la obtención de los fines institucionales y administrar en el 2


área que les competa, los sistemas a que se refiere el literal a) del numeral anterior (1.a, invocado); Que, el artículo 77 literal e) de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, otorga atribuciones y obligaciones a las máximas autoridades de las instituciones del Estado, una de ellas la de: e) Dictar los correspondientes reglamentos y demás normas secundarias necesarias para el eficiente, efectivo y económico funcionamiento de sus instituciones; Que, el artículo 121 ibídem señala que “Las normas para establecer la responsabilidad administrativa, civil y penal por el manejo y administración de fondos, bienes o recursos públicos, se aplicarán a los dignatarios, funcionarios y servidores de los organismos e instituciones del Estado.- Los dignatarios elegidos por votación popular, los delegados o representantes a los cuerpos colegiados de las instituciones del Estado y los funcionarios y servidores públicos en general, estarán sujetos a las sanciones establecidas por comisión de delitos de peculado, cohecho, concusión y enriquecimiento ilícito. La acción para perseguirlos y las penas correspondientes serán imprescriptibles y, en estos casos, los juicios se iniciarán y continuarán aun en ausencia de los acusados. Estas normas también se aplicarán a quienes participen en estos delitos, aunque no tengan las calidades antes señaladas; ellos serán sancionados de acuerdo con su grado de responsabilidad"; Que, el artículo 212 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, establece que dicha entidad de control tendrá potestad exclusiva para determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, y hará el seguimiento permanente y oportuno para asegurar el cumplimiento de sus disposiciones y controles.- Los funcionarios que, en ejercicio indebido de las facultades de control, causen daños y perjuicios al interés público o a terceros, serán civil y penalmente responsables"; Que, la Contraloría General del Estado, mediante Acuerdo Nº. 39, emite las Normas Técnicas de Control Interno, publicadas en el Registro Oficial Suplemento Nº. 87 de fecha 14 de diciembre de 2009, las mismas que tienen carácter de cumplimiento obligatorio para todas las Instituciones del Estado; Que, la Ley Orgánica del Servicio Público, en el literal m) del artículo 52, prescribe dentro de las responsabilidades de las UATH de los Gobiernos Autónomos Descentralizados está la de reportar el incumplimiento de la LOSEP a la Contraloría General del Estado; Que, el inciso final de la Disposición General Sexta de la LOSEP, prescribe que en el caso de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, sus entidades y regímenes especiales, el control se efectuará por parte de la Contraloría General del Estado; Que, la disposición General Décima Sexta del Código de Planificación y Finanzas Públicas, señala que “La entidad a cargo de la Administración Pública en coordinación con el ente rector de las finanzas públicas podrán dictar políticas, normas y reglas de la gestión, administración y uso de los bienes públicos de la Administración Central e Institucional incluidas sus empresas públicas y banca 3


pública, sin perjuicio de las facultades que para el efecto tengan otras entidades del Ejecutivo y la Contraloría General del Estado”; Que, los artículos 5, 6 y 7 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, publicado en el R.O. Nº. 303-Primer Suplemento de fecha 19 de Octubre de 2010, establecen para los Gobiernos Autónomos Descentralizados la autonomía política, administrativa y financiera que comprende el derecho y la capacidad efectiva de estos niveles de gobierno para regirse mediante normas y órganos de gobierno propios, en sus respectivas circunscripciones territoriales, bajo su responsabilidad, sin intervención de otro nivel de gobierno y en beneficio de sus habitantes. Esta Autonomía es garantizada sobre la fuerza que impone el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, como ley de tercer orden jerárquico, al señalar que ninguna función del Estado ni autoridad extraña podrá interferir en la autonomía política, administrativa y financiera propia de los gobiernos autónomos descentralizados, salvo lo prescrito por la Constitución y las leyes de la República, para lo cual se otorga a estos niveles de Gobierno la facultad normativa para el pleno ejercicio de sus competencias y de las facultades que de manera concurrente podrán asumir a través de la capacidad para dictar normas de carácter general, a través de ordenanzas, acuerdos y resoluciones, aplicables dentro de su circunscripción territorial, de conformidad con la Constitución y la Ley; Que, el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe es una Institución del Estado, consecuentemente sujeta al Sistema de Control Nacional ejercido por la Contraloría General del Estado; y, En uso de las facultades y atribuciones que le confiere la Constitución de la República; el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y descentralización; la Ley Orgánica del Contraloría General del Estado, la Ley de Servicio Público y su Reglamento General, Expide la siguiente: ORDENANZA PARA LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO EN TODAS LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS Y PROCESOS DESCONCENTRADOS DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE TÍTULO I DE LA INSTITUCIONALIDAD PARA LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO EN EL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE CAPÍTULO I DEL ÁMBITO Y ESTRUCTURA ORGÁNICA Art. 1.- Ámbito.- Las disposiciones de esta Ordenanza rigen para las todas las áreas administrativas del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe-GADPZCH, así como a todos los servidores públicos que bajo cualquier modalidad, prestan sus servicios lícitos y personales dentro de la Entidad 4


Provincial de conformidad con lo establecido en la Ordenanza que Expide el Estatuto Sustitutivo al Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, así como las Empresas Públicas del GADPZCH y todos los procesos desconcentrados creados o que se crearen para el cumplimiento de la misión y políticas Institucionales en favor de la población zamorana chinchipense. Art. 2.- Estructura Orgánica.- Los funcionarios y servidores públicos de acuerdo a la Estructura Orgánica establecida en el Estatuto Orgánico define la Organización Administrativa del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe. Funcionarios y servidores públicos que dentro del ámbito de sus funciones están obligados al cumplimiento irrestricto de las Normas de Control Interno del GADPZCH dictadas en la presente Ordenanza. CAPÍTULO II DE LA VISIÓN Y MISIÓN INSTITUCIONAL, PRINCIPIOS Y POLÍTICAS DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE Art. 3.- Visión Institucional.El Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe para el año 2014 es un gobierno eficiente, independiente, incluyente, participativo, intercultural, sustentable, solidario, equitativo, con igualdad de género, democrático, comprometido con el pueblo marginado y la defensa del medio ambiente y los recursos naturales, elementos claves para la seguridad alimentaria y el buen vivir. Art. 4.- Misión Institucional.- Para alcanzar la visión institucional, el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, trabaja planificada, conjunta y abiertamente en consenso político y social, amplio e incluyente, basado en el Plan Provincial de Desarrollo y Ordenamiento Territorial, declarando a “ZAMORA CHINCHIPE PULMÓN DE LA MADRE TIERRA FUENTE DE AGUA Y VIDA”. Art. 5.- Principios.- La Misión y Visión del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, se fundamenta en los siguientes principios: 1. Equidad social.- Busca lograr la igualdad entre hombres y mujeres en medio de lo cual es factible para los dos el ejercicio de sus derechos. Además se busca equilibrar la experiencia y juventud en los diversos equipos de trabajo; 2. Género.- Permite conocer las diferentes competencias y responsabilidades de hombres y mujeres tanto como las diferentes percepciones, necesidades y niveles de poder de decisión y control sobre los recursos; 3. Interculturalidad.- Considera las diferentes realidades socioculturales y estará reflejado en los diversos espacios de trabajo con absoluto respeto, comprensión y valor de cada una de las culturas existentes en Zamora Chinchipe; 4. Plurinacionalidad.- Se basa en el reconocimiento de la diversidad de pueblos, culturas, de procesos históricos, de identidades distintas en cada uno de los Estados Nacionales. Es una condición de la política moderna para generar 5


accesos, reconocimientos e interculturalidad para toda la sociedad, pero fundamentalmente a los sujetos individuales de las nacionalidades y pueblos como: Mestizos, Shuar, Saraguros, Negros y Puruhaes. La plurinacionalidad atañe a toda la sociedad, permite el acceso y la igualdad de derechos tanto para los pueblos indígenas cuanto para los sujetos modernos; 5. Solidaridad y Reciprocidad.- Es un principio básico de la existencia del orden social, por el cual cada individuo del grupo, desarrolla sus capacidades y goza de sus derechos, colaborando con los demás integrantes del cuerpo social, para desarrollarse en comunidad y armonía, logrando no solo su plenitud personal sino la de sus semejantes. La reciprocidad un espacio de confianza para ser, hacer y tener, lo cual conlleva a una vida armónica socialmente. Es una actitud que permite comunicarse con igualdad de condiciones y por lo tanto se constituye en un estilo de vida. Implica también responsabilidad mutua, comprensión, solidaridad y la fraternidad; 6. Eficiencia y Efectividad.- Trabajar eficientemente, es decir demostrando la capacidad administrativa de producir el máximo de resultados con el mínimo de recursos, energía y tiempo, pero además con la capacidad de dar respuesta a las exigencias de la sociedad; 7. Participación ciudadana.- Es un proceso gradual mediante el cual se integra al ciudadano en forma individual o participando en forma colectiva, en la toma de decisiones, la fiscalización, control y ejecución de las acciones en los asuntos públicos y privados, que lo afectan en lo político, económico, social y ambiental para permitirle su pleno desarrollo como ser humano y el de la comunidad en que se desenvuelve; y, 8. Rendición de cuentas.- Proceso participativo, estructurado, periódico y oportuno, mediante el cual quienes toman decisiones sobre la gestión de lo público, mediante el cual las autoridades y servidores públicos del GADPZCH cumplen su deber y responsabilidad de explicar, dar a conocer o responder sobre el manejo de lo público encomendado a ellos y los resultados logrados . Art. 6.- Políticas Institucionales.- El Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe en respuesta al pedido ciudadano de realizar un cambio político, de transformación económico-productivo para el desarrollo intercultural, sustentable, sostenible, bajo el enfoque de una realidad plurinacional, pluricultural, de respeto a la naturaleza, la diversidad de nuestra provincia, adopta las siguientes políticas institucionales: a) Impulsar la economía social, incluyente y solidaria, fortaleciendo la producción limpia y diversificada con el fin de fomentar y generar empleo que produzca riqueza alimentaria para el buen vivir, incentivando la diversificación agropecuaria, mediante programas de apoyo a las iniciativas, brindando asistencia técnica, promoviendo y creando cadenas de comercialización y dotando de infraestructura productiva en armonía con la naturaleza y la comunidad;

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b) Acercar e incorporar a las comunidades al proceso gobernante provincial, promoviendo y fortaleciendo la participación ciudadana mediante mecanismos desconcentrados y descentralizados de administración, ejecución, rendición de cuentas y contraloría social; c) Apoyar el fortalecimiento y desarrollo institucional en base de un óptimo aprovechamiento de los recursos y esfuerzos; d) Garantizar un modelo provincial de desarrollo y de ordenamiento territorial participativo justo, equitativo, integrado, sustentable, ambientalmente equilibrado y respetuoso de la diversidad cultural, que conserve la biodiversidad y la capacidad de regeneración natural de los ecosistemas, y asegure la satisfacción de las necesidades de las generaciones presentes y futuras; e) Asegurar los derechos reconocidos en la constitución, en particular la igualdad en la diversidad, los derechos de las comunidades, pueblos y nacionalidades, colectivos y la no discriminación, priorizando la acción hacia aquellos grupos que requieran consideración especial por la persistencia de desigualdades, exclusión, discriminación o violencia, o en virtud de su condición etaria de salud o de discapacidad; f) Mantener, desarrollar y fortalecer libremente su identidad amazónica, pertenencia, tradiciones ancestrales y formas de organización social. Conservar la propiedad imprescriptible, inalienable e indivisible de sus tierras comunitarias; g) Participar en el uso, usufructo, administración y conservación de los recursos naturales renovables que se hallen en sus tierras; h) Garantizar la participación activa y permanente de las personas, comunidades, pueblos y nacionalidades afectadas, en la planificación, ejecución y control de toda actividad que genere impactos ambientales; i)

Garantizar el derecho al habitad y a la vivienda digna, asegurar la soberanía alimentaria con enfoque de interculturalidad y desarrollo con identidad amazónica; y,

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Gestionar la cooperación internacional de organismos u organizaciones dedicadas al apoyo de programas sociales, orientados a satisfacer las necesidades de los grupos de atención prioritaria de Zamora Chinchipe. CAPÍTULO III DE LOS OBJETIVOS Y RESPONSABILIDAD DEL CONTROL INTERNO Y RENDICIÓN DE CUENTAS

Art. 7.- Objetivos.- La Ordenanza para la Aplicación de las Normas de Control Interno en todas las Áreas Administrativas y Procesos Desconcentrados del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, tiene los siguientes objetivos: 7


1. Servir de marco de referencia en materia de control interno para las prácticas y procedimientos administrativos y financieros; 2. Orientar la formulación de normas específicas para el funcionamiento de los procesos de gestión e información gerencial en el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe; 3. Proteger y conservar los recursos del GADPZCH, asegurando que las operaciones se efectúen apropiadamente; 4. Controlar la efectividad y eficiencia de las operaciones realizadas y que éstas se encuentren dentro de los programas y presupuestos autorizados; 5. Permitir la evaluación posterior de la efectividad, eficiencia y economía de las operaciones, a través de la auditoría interna o externa, reforzando el proceso de responsabilidad institucional; 6. Orientar y unificar la aplicación del control interno en las entidades públicas; 7. Promover la eficiencia, eficacia y economía de las operaciones bajo principios éticos y de transparencia; 8. Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la información; 9. Cumplir con las disposiciones legales y la normativa de la entidad para otorgar bienes y servicios públicos de calidad; y, 10. Proteger y conservar el patrimonio público contra pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal. Art. 8.- Control Interno.- El control interno será responsabilidad del GADPZCH, como Entidad que dispone de recursos públicos y tendrá como finalidad crear las condiciones para el ejercicio del control. El control interno es un proceso integral aplicado por la H. Cámara de Consejeros Provinciales, la Prefecta o Prefecto, las dirección administrativas y los servidores públicos bajo cualquier modalidad que laboran en la entidad provincial, que proporciona seguridad razonable para el logro de los objetivos institucionales y la protección de los recursos públicos. Constituyen componentes del control interno:     

El ambiente de control; La evaluación de riesgos; Las actividades de control; Los sistemas de información y comunicación; y, El seguimiento.

El control interno está orientado a cumplir con el ordenamiento jurídico, técnico y administrativo, promover eficiencia y eficacia de las operaciones del GADPZCH y 8


garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información, así como la adopción de medidas oportunas para corregir las deficiencias de control. Art. 9.- Responsables del control interno.- El diseño, establecimiento, mantenimiento, funcionamiento, perfeccionamiento, y evaluación del control interno es responsabilidad del Consejo del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe; la Prefecta o Prefecto, de los directores de áreas administrativas y demás servidoras y servidores del GADPZCH, de acuerdo con sus competencias. Los Directores de Área del GADPZCH, en el cumplimiento de su responsabilidad, pondrán especial cuidado en áreas de mayor importancia por su materialidad y por el riesgo e impacto en la consecución de los fines institucionales. Las servidoras y servidores del GADPZCH, que presten servicios bajo cualquier modalidad, son responsables de realizar las acciones y atender los requerimientos para el diseño, implantación, operación y fortalecimiento de los componentes del control interno de manera oportuna, sustentados en la normativa legal y técnica vigente y con el apoyo de la auditoría interna como ente asesor y de consulta. Art. 10.- Rendición de cuentas.- El Consejo del GADPZCH, la Prefecta o Prefecto, los directores de área y demás servidoras y servidores, según sus competencias, dispondrán y ejecutarán un proceso periódico, formal y oportuno de rendición de cuentas sobre el cumplimiento de la misión y de los objetivos institucionales y de los resultados esperados. La rendición de cuentas es la obligación que tienen todas las servidoras y servidores de responder, reportar, explicar o justificar ante la autoridad, los directivos y la ciudadanía, por los recursos recibidos y administrados y por el cumplimiento de las funciones asignadas. Es un proceso continuo que incluye la planificación, la asignación de recursos, el establecimiento de responsabilidades y un sistema de información y comunicación adecuado. Las servidoras y servidores, presentarán informes periódicos de su gestión ante la alta dirección para la toma de decisiones, en los que se harán constar la relación entre lo planificado y lo ejecutado, la explicación de las variaciones significativas, sus causas y las responsabilidades por errores, irregularidades y omisiones. La rendición de cuentas, se realizará en cumplimiento al ordenamiento jurídico vigente. CAPÍTULO IV DEL AMBIENTE DE CONTROL, INTEGRIDAD DE VALORES ÉTICOS Y ADMINISTRACIÓN ESTRATÉGICA Sección 1ra. De Ambiente de Control Art. 11.- Del Ambiente de Control.- El ambiente o entorno de control es el conjunto de circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de una entidad 9


desde la perspectiva del control interno. Es fundamentalmente la consecuencia de la actitud asumida por la alta dirección y por el resto de las servidoras y servidores, con relación a la importancia del control interno y su incidencia sobre las actividades y resultados. El ambiente de control define el establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas, para sensibilizar a los miembros de la entidad y generar una cultura de control interno. Un ambiente propicio para el control, estimula e influencia las tareas del personal con respecto al control de sus actividades. En este contexto, el personal es la esencia del GADPZCH, al igual que sus atributos individuales como la integridad y valores éticos y el ambiente donde operan, constituyen el motor que la conduce y la base que soporta el sistema. El ambiente de control tiene gran influencia en la forma en que se desarrollan las operaciones y actividades, se establecen los objetivos y determinan la probabilidad de ocurrencia de los riesgos. Igualmente tiene relación con el comportamiento de los sistemas de información y con las actividades de monitoreo. El Consejo Provincial, la Prefecta o Prefecto, en su calidad de responsables por el sistema de control interno, deberán mostrar constantemente una actitud de apoyo a las medidas de control implantadas en la institución, mediante la divulgación de éstas y un ejemplo continuo de apego a ellas en el desarrollo de las labores habituales. El Consejo Provincial y la Prefecta o Prefecto establecen a través de esta Ordenanza, las líneas de conducta y las medidas de control para alcanzar los objetivos de la institución de acuerdo con las disposiciones y los lineamientos del gobierno provincial, para lo cual mantendrá en forma permanente, un ambiente de confianza basado en la seguridad, integridad y competencia de las personas; de honestidad y de respaldo hacia el control interno; así como, garantizará el uso eficiente de los recursos y protegerá el medio ambiente. Art. 12.- De la integridad y valores éticos.- La integridad y los valores éticos son elementos esenciales del ambiente de control, la administración y el monitoreo de los otros componentes del control interno. El Consejo Provincial, la Prefecta o Prefecto y los directivos establecerán los principios y valores éticos como parte de la cultura organizacional para que perduren frente a los cambios de las personas de libre remoción; estos valores rigen la conducta de su personal, orientando su integridad y compromiso hacia la organización. El Consejo Provincial y la Prefecta o Prefecto emitirá formalmente mediante acto legislativo las normas propias del código de ética, para contribuir al buen uso de los recursos públicos y al combate a la corrupción. Los responsables del control interno determinarán y fomentarán la integridad y los valores éticos, para beneficiar el desarrollo de los procesos y actividades institucionales y establecerán mecanismos que promuevan la incorporación del 10


personal a esos valores; los procesos de reclutamiento y selección de personal se conducirán teniendo presente esos rasgos y cualidades. Sección 2da. De la ética, función y servicio público en el GADPZCH Art. 13.- Definición de Ética.- El comportamiento ético de los servidores públicos de todos los niveles del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe se enmarca en la definición de la Ética Empresarial comprendida como la disciplina que ayuda a que en la Institución se mejoren los procesos de toma de decisiones, regulando las relaciones internas y externas del GADPZCH, aplicando a en la gestión de la Entidad los principios generales de ética. Art. 14.- De la función pública.- A los efectos del Control Interno, se entiende por función pública, toda actividad temporal o permanente, remunerada u honoraria, realizada por una persona en nombre o al servicio del GADPZCH, en cualquiera de sus niveles jerárquicos. Art. 15.- Definición de Servidor Público del GADPZCH.- Se considera como empleado público a todo funcionario o servidor del GADPZCH, que previo el cumplimiento de los requisitos constitucionales y legales preste sus servicios a la Institución en cualquiera de los niveles jerárquicos sea éste nombrado, contratado, designado, de confianza o electo que desempeñe actividades o funciones en nombre del servicio del Estado." Art. 16.- Fines del servicio público en el GADPZCH.- Se sintetiza en el Servicio a la Provincia y al País, de conformidad con lo dispuesto en la Constitución de la República del Ecuador, y la obtención de mayores niveles de eficiencia del Gobierno Provincial, de manera que se logre una mejor atención a la ciudadanía, priorizando y optimizando el uso de los recursos públicos, conforme a lo dispuesto por la Constitución, el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, la Ley Orgánica del Servicio Público y todas las leyes aplicables al servicio de la colectividad zamorana chinchipense. Sección 3ra. Del Código de Ética del GADPZCH Art. 17.- Del Código de Ética del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe.- El Código de ética del GADPZCH, constituye el instrumento básico y elemental que proporcional al servidor público institucional el empoderamiento de los mecanismos objetivos (códigos, documentos formales, programas de formación, comités específicos, asesorías, procedimientos documentados de decisión, sistemas de gestión, etc.), con los cuales se procura hacer efectivos los valores o principios éticos de una organización. La ética en el GADPZCH es, la cartilla estratégica que rige la conducta del personal por lo tanto ha de adquirir un nivel de formalidad. El Código de Ética del GADPZCH, dentro de los fundamentos como los valores, normas o principios propondrá un comportamiento de ética empresarial de sus servidores públicos, quienes en consecuencia han de adoptar la forma que tenga 11


sentido y que sea eficaz en términos organizativos, para el cabal desempeño de sus funciones en beneficio de la ciudadanía zamorana chinchipenses. Mientras la ética individual apela a la conciencia o a la razón de cada persona, la ética en el GADPZCH, ha de apelar al equivalente organizativo, que son procesos que determinan las decisiones y comportamientos de la Institución en su conjunto. La ética individual y la ética organizacional no pueden separarse tajantemente porque finalmente, quienes realizan las tareas en el GADPZCH, son personas concretas con su ética privada y sus convicciones personales sobre qué se debe hacer en cada momento, tomando en consideración que: "Sin valores sólidos estamos coqueteando con el desastre, con valores sólidos, podemos enfrentar a los mercados internacionales." Art. 18.- Del comportamiento ético de los servidores públicos del GADPZCH.- Las acciones de GADPZCH y del personal que labora en él, repercuten de manera positiva o negativa en otras instituciones públicas o privadas, en otros individuos u en otros procesos internos o externos; consecuentemente, el éxito o fracaso de la Institución, se vincula directamente con los actores que toman decisiones, las personas, directores, gerentes, jefes, servidores públicos y trabajadores. Art. 19.- De los principios éticos.- El servicio público en el GADPZCH, se sustentará en los siguientes principios éticos: 1. Los servidores públicos del GADPZCH, respetarán la Constitución de la república y el resto de normas que integran el ordenamiento jurídico; 2. Su actuación perseguirá la satisfacción de los intereses generales de los ciudadanos y se fundamentará en consideraciones objetivas orientadas hacia la imparcialidad y el interés común, al margen de cualquier otro factor que exprese posiciones personales, familiares, corporativas, clientelares o cualesquiera otras que puedan colisionar con este principio; 3. Ajustarán su actuación a los principios de lealtad y buena fe con la Administración en la que presten sus servicios, y con sus superiores, compañeros, subordinados y con los ciudadanos; 4. Su conducta se basará en el respeto de los derechos fundamentales y libertades públicas, evitando toda actuación que pueda producir discriminación alguna por razón de nacimiento, origen racial o étnico, género, sexo, orientación sexual, religión o convicciones, opinión, discapacidad, edad o cualquier otra condición o circunstancia personal o social; 5. Se abstendrán en aquellos asuntos en los que tengan un interés personal, así como de toda actividad privada o interés que pueda suponer un riesgo de plantear conflictos de intereses con su puesto público en el GADPZCH; 6. No contraerán obligaciones económicas ni intervendrán en operaciones financieras, obligaciones patrimoniales o negocios jurídicos con personas o

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entidades cuando pueda suponer un conflicto de intereses con las obligaciones de su puesto público; 7. No aceptarán ningún trato de favor o situación que implique privilegio o ventaja injustificada, por parte de personas físicas o entidades privadas; 8. Actuarán de acuerdo con los principios de eficacia, economía y eficiencia, y vigilarán la consecución del interés general y el cumplimiento de los objetivos de la organización; 9. No influirán en la agilización o resolución de trámite o procedimiento administrativo sin justa causa y, en ningún caso, cuando ello comporte un privilegio en beneficio de los titulares de los cargos públicos o su entorno familiar y social inmediato o cuando suponga un menoscabo de los intereses de terceros; 10. Cumplirán con diligencia las tareas que les correspondan o se les encomienden y, en su caso, resolverán dentro de plazo los procedimientos o expedientes de su competencia; 11. Ejercerán sus atribuciones según el principio de dedicación al servicio público absteniéndose no solo de conductas contrarias al mismo, sino también de cualesquiera otras que comprometan la neutralidad en el ejercicio de los servicios públicos; 12. Guardarán secreto de las materias clasificadas u otras cuya difusión esté prohibida legalmente, y mantendrán la debida discreción sobre aquellos asuntos que conozcan por razón de su cargo, sin que puedan hacer uso de la información obtenida para beneficio propio o de terceros, o en perjuicio del interés público. Art. 20.- De los principios de conducta de los servidores públicos del GADPZCH.- El desenvolvimiento de los servidores públicos del GADPZCH en el cumplimiento de sus funciones, será demostrando los siguientes principios básicos de conducta: 1. Tratarán con atención y respeto a los ciudadanos que concurran el procura de servicios Institucionales de cualquier naturaleza, a sus superiores y a los restantes empleados públicos; 2. El desempeño de las tareas correspondientes a su puesto de trabajo se realizará de forma diligente y cumpliendo la jornada y el horario establecidos; 3. Obedecerán las instrucciones y órdenes profesionales de los superiores, salvo que constituyan una infracción manifiesta del ordenamiento jurídico, en cuyo caso las pondrán inmediatamente en conocimiento de los órganos de inspección procedentes amparados en lo establecido en el artículo 83 de la Constitución de la república;

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4. Informarán a los ciudadanos sobre aquellas materias o asuntos que tengan derecho a conocer, y facilitarán el ejercicio de sus derechos y el cumplimiento de sus obligaciones; 5. Administrarán los recursos y bienes públicos con austeridad, y no utilizarán los mismos en provecho propio o de personas allegadas. Tendrán, asimismo, el deber de velar por su conservación; 6. Se rechazará cualquier regalo, favor o servicio en condiciones ventajosas que vaya más allá de los usos habituales, sociales y de cortesía, sin perjuicio de lo establecido en el Código Penal; 7. Garantizarán la constancia y permanencia de los documentos para su transmisión y entrega a sus posteriores responsables; 8. Mantendrán actualizada su formación y cualificación; 9. Observarán las normas sobre seguridad y salud laboral; 10. Pondrán en conocimiento de sus superiores o de los órganos competentes todas las propuestas que consideren adecuadas para mejorar el desarrollo de las funciones de la Dirección en la que estén destinados; Art. 21.- De las bases de una ética organizacional.- La UATH del Gobierno Provincial, en el implantamiento del Código de Ética Institucional, procurará: 1. Vivir de acuerdo con cinco valores fundamentales, Igualdad, Respeto, Libertad, Dialogo, Solidaridad; 2. Una cultura organizacional con valores comunes para sus miembros; 3. Luchar por alcanzar la satisfacción de todos los agentes involucrados en el desarrollo de Zamora Chinchipe, sean estos: clientes institucionales, directivos, servidores públicos, trabajadores empleados, proveedores, en fin con todo ciudadanos que procuren el interés de servicio institucional; 4. Asumir la responsabilidad social frente a los órganos de control por sus actuaciones; y, 5. Sopesar más el contrato moral entre la Institución y sus integrantes y asociados que el mero contrato legal; Sección 4ta. De las Estrategias del Control Interno Art. 22.- De la administración estratégica.- El GADPZCH, mediante la expedición de esta Ordenanza pone en funcionamiento el sistema de planificación, así como el establecimiento de indicadores de gestión que permitan evaluar el cumplimiento de los fines, objetivos y la eficiencia de la gestión institucional.

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El GADPZCH, requiere para su gestión, la implantación de un sistema de planificación que incluya la formulación, ejecución, control, seguimiento y evaluación de un plan plurianual institucional y planes operativos anuales, que considerarán como base la función, misión y visión institucionales y que tendrán consistencia con los planes del gobierno provincial y los lineamientos del organismo técnico de planificación. Los planes operativos constituirán la desagregación del plan plurianual y contendrán: objetivos, indicadores, metas, programas, proyectos y actividades que se impulsarán en el período anual, documento que deberá estar vinculado con el presupuesto a fin de concretar lo planificado en función de las capacidades y la disponibilidad real de los recursos. La formulación del plan operativo anual deberá coordinarse con los procesos y políticas establecidos por el Sistema Nacional de Planificación (SNP), las Normas del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), las directrices del sistema de presupuesto, así como el análisis pormenorizado de la situación y del entorno. Asimismo, dichas acciones se diseñarán para coadyuvar el cumplimiento de los componentes de la administración estratégica antes mencionada. Como toda actividad de planificación requiere seguimiento y evaluación permanente. El análisis de la situación y del entorno se concretará considerando los resultados logrados, los hechos que implicaron desvíos a las programaciones precedentes, identificando las necesidades emergentes para satisfacer las demandas presentes y futuras de los usuarios internos y externos y los recursos disponibles, en un marco de calidad. Los productos de todas las actividades mencionadas de formulación, cumplimiento, seguimiento y evaluación, deben plasmarse en documentos oficiales del GADPZCH a difundirse entre todos los niveles de la organización y a la comunidad en general. Art. 23.- De los indicadores de gestión.- Todas las áreas administrativas de acuerdo al 77 numeral 2.b), de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado está en la obligación de establecer y utilizar los indicadores de gestión, medidas de desempeño u otros factores para evaluar la gestión en la correspondiente Dirección de área y el rendimiento individual de los servidores públicos de la Institución. CAPÍTULO V DE LAS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DE TALENTO HUMANO ESTRUCTURA ORGANIZATIVA, DELEGACIÓN DE AUTORIDAD Y COMPETENCIA PROFESIONAL Art. 24.- Políticas y prácticas de talento humano.- El control interno incluirá las políticas y prácticas necesarias para asegurar una apropiada planificación y administración del talento humano de la institución, de manera que se garantice el desarrollo profesional y asegure la transparencia, eficacia y vocación de servicio.

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El talento humano es lo más valioso que posee cualquier institución, por lo que debe ser tratado y conducido de forma tal que se consiga su más elevado rendimiento. Es responsabilidad de la UATH del Gobierno Provincial, buscar la satisfacción personal en el trabajo que realiza cada servidor público, procurando su enriquecimiento humano y técnico, desechando el acoso administrativo como mecanismo disciplinario. La administración del talento humano, constituye una parte importante del ambiente de control, cumple con el papel esencial de fomentar un ambiente ético desarrollando el profesionalismo y fortaleciendo la transparencia en las prácticas diarias. Esto se hace visible en la ejecución de los procesos de planificación, clasificación, reclutamiento y selección de personal, capacitación, evaluación del desempeño y promoción y en la aplicación de principios de justicia y equidad, así como el apego a la normativa y marco legal que regulan las relaciones laborales. Art. 25.- Estructura organizativa.- El Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe cuenta con la Ordenanza que expide el Estatuto Sustitutivo al Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, el mismo que en forma permanente y de acuerdo a las necesidades institucionales deberá ser actualizado; la responsabilidad de la actualización permanente corresponde a la Unidad de Administración del Talento Humano-UATH, la que deberá hacer constar las responsabilidades, acciones y cargos, a la vez que debe establecer los niveles jerárquicos y funciones para cada uno de sus servidoras y servidores. La UATH, de acuerdo a la estructura organizacional, establecerá el correspondiente plan de talento humano necesario para el cumplimiento de las obligaciones Institucionales y someterlas a la aprobación de la Prefecta o Prefecto de conformidad con la facultad concedida en el artículo 50 literal h) del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización. La Estructura Organizativa del GADPZCH, está integrada por los siguientes procesos: 1. PROCESOS GOBERNANTES a) EL NIVEL LEGISLATIVO Y DE FISCALIZACIÓN: Lo constituye el Consejo Provincial en Pleno, integrado por la Prefecta o Prefecto, Viceprefecta o Viceprefecto, los Consejeros(as) Provinciales; y, las Comisiones que se establezcan de conformidad el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización y demás Leyes que rige la materia.  Comisiones Permanentes. b)

EL NIVEL EJECUTIVO

 Prefecta o Prefecto

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 Viceprefecta o Viceprefecto.- Subroga al Prefecto de conformidad con los Arts. 51 y 52 del COOTAD. 2. PROCESOS AGREGADOS DE VALOR  Dirección de Obras Públicas  Fiscalización  Gestión Vial  Infraestructura  Dirección de Gestión Turística e Interculturalidad  Artes y Patrimonio Cultural  Fortalecimiento de Pueblos y Nacionalidades  Juventudes, Deportes y Recreación  Dirección de Gestión Ambiental  Manejo de Recursos Naturales  Calidad Ambiental  Comisaría Ambiental  Dirección de Fomento Productivo  Producción Agropecuaria  Desarrollo Turístico  Desarrollo Comunitario 3. PROCESOS HABILITANTES  Dirección de Procuraduría Síndica    

Contrataciones Convenios Patrocinio Judicial Estudios Legales

 Dirección de Gestión para la Cooperación Internacional  Relaciones internacionales  Cooperación científica y tecnológica  Dirección de Planificación     

Gestión Territorial Gestión de Proyectos Estudios Diseños y Presupuesto Estadística e información Gestión de Riesgos 17


 Dirección de Comunicación Social  Comunicación para el desarrollo, radio y televisión  Comunicación interna, y protocolo  Telemática e imagen virtual del Gobierno Provincial 4. EL NIVEL DE APOYO  Dirección Administrativa  Contratos y Adquisiciones de ínfima cuantía  Cómputo  Servicios Institucionales Generales y supervisión de los valores del talento humano Institucional.  Seguridad y Guardianía  Cotización  Unidad Administrativa del Talento Humano  Desarrollo Institucional  Bienestar Social  Seguridad Industrial e Higiene  Secretaría General     

Prosecretaria Asistente de Secretaría General Recepción y archivo Copiado Encuadernación

 Dirección Financiera    

Ejecución Presupuestaria Tesorería Contabilidad Bodega General

 Dirección de Maquinaria  Transporte  Mecánica General  Guardalmacén  Dirección de Compras Públicas  Unidad de Procesos Dinámicos y Especiales  Unidad de Procesos Comunes  Unidad del Usuario Administrador

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5. PROCESOS DESCONCENTRADOS  Patronato de amparo social  Distritos de Trabajo.  Empresas públicas Art. 26.- Delegación de autoridad.- La asignación de responsabilidad, la delegación de autoridad y el establecimiento de políticas conexas, ofrecen una base para el seguimiento de las actividades, objetivos, funciones operativas y requisitos regulatorios, incluyendo la responsabilidad sobre los sistemas de información y autorizaciones para efectuar cambios. La delegación de funciones o tareas conllevará, no sólo la exigencia de la responsabilidad por el cumplimiento de los procesos y actividades correspondientes, sino también la asignación de la autoridad necesaria, a fin de que los servidores puedan emprender las acciones más oportunas para ejecutar su cometido de manera expedita y eficaz. Las resoluciones administrativas que se adopten por delegación serán consideradas como dictadas por la autoridad delegante. El delegado será personalmente directo responsable de las decisiones y omisiones con relación al cumplimiento de la delegación. Art. 27.- Competencia profesional.- La Prefecta o Prefecto y los directores de área del GADPZCH, reconocerán como elemento esencial, las competencias profesionales de las servidoras y servidores, acordes con las funciones y responsabilidades asignadas. La competencia incluye el conocimiento y habilidades necesarias para ayudar a asegurar una actuación ordenada, ética, eficaz y eficiente, al igual que un buen entendimiento de las responsabilidades individuales relacionadas con el control interno. Las servidoras y servidores públicos del GADPZCH, mantendrán un nivel de competencia que les permita comprender la importancia del desarrollo, implantación y mantenimiento de un buen control interno y realizar sus funciones para poder alcanzar los objetivos y la misión de la entidad. Los directores de área del GADPZCH, especificarán en los requerimientos de personal, el nivel de competencias necesario para los distintos puestos y tareas a desarrollarse en las áreas correspondientes. Así mismo, los programas de capacitación estarán dirigidos a mantener los niveles de competencia requeridos. Art. 28.- Coordinación de acciones organizacionales.- La Prefecta o Prefecto, en coordinación con los directores de área del GADPZCH, establecerá las medidas propicias, a fin de que cada una de las servidoras y servidores acepte la responsabilidad que les compete para el adecuado funcionamiento del control interno.

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Las servidoras y servidores públicos del GADPZCH participarán activamente en la aplicación y el mejoramiento de las medidas ya implantadas, así como en el diseño de controles efectivos para las áreas de la organización donde desempeñan sus labores, de acuerdo con sus competencias y responsabilidades. La Prefecta o Prefecto, los funcionarios, las servidoras y servidores públicos del GADPZCH, en el ámbito de sus competencias, son responsables de la aplicación y mejoramiento continuo del control interno así como establecerá los mecanismos de relación entre la administración principal y las que operen en localizaciones geográficamente apartadas. El control interno, de conformidad con lo prescrito en esta Ordenanza, son de cumplimiento obligatorio por parte de los funcionarios, las servidoras y servidores de las unidades participantes en la ejecución de los procesos, actividades y transacciones del GADPZCH, desarrolle sus acciones de manera coordinada y coherente, con miras a la implantación efectiva de la estrategia organizacional para el logro de los objetivos en favor de los habitantes de la Provincia Zamora Chinchipe. Art. 29.- Adhesión a las políticas institucionales.- Las servidoras y servidores de las entidades, observarán las políticas institucionales expuestas en el artículo 6 de esta Ordenanza y las específicas aplicables a sus respectivas áreas de trabajo. En el desarrollo y cumplimiento de sus funciones, las servidoras y servidores observarán las políticas generales y las específicas aplicables a sus respectivas áreas de trabajo, que hayan sido emitidas y divulgadas por la Prefecta o Prefecto y los directores de área del GADPZCH, quienes además instaurarán medidas y mecanismos propicios para fomentar la adhesión a las políticas por ellos emitidas. Los niveles de dirección y jefatura se asegurarán de la adhesión a las políticas institucionales, mediante el establecimiento de controles y factores motivadores adecuados. CAPÍTULO VI DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA Art. 30.- De la Unidad de Auditoría Interna.- La auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y asesoría, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización; evalúa el sistema de control interno, los procesos administrativos, técnicos, ambientales, financieros, legales, operativos, estratégicos y gestión de riesgos. El Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, cuenta con la Unidad de Auditoría Interna organizada, con independencia y con los recursos necesarios para que brinde asesoría oportuna y profesional en el ámbito de su competencia, agregando valor a la gestión institucional y garantía razonable de que la gestión de la máxima autoridad y demás servidoras y servidores, se realiza con apego a las normas vigentes.

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Para el cumplimiento de sus funciones el Auditor Interno, designado por el señor Contralor General del Estado de conformidad con lo que establece el 2do, inciso del artículo 14 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, en su calidad de Jefe de la Unidad de Auditoría Interna, con el fin de prestar asesoría y realizar la evaluación integral de la institución, el personal de auditoría interna de gestión, deberá ser de carácter multidisciplinario. Mediante técnicas y procedimientos de auditoría, evaluará la eficiencia del sistema de control interno a través de: 1. Evaluación de riesgos institucionales, la efectividad de las operaciones y el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables que permitan el logro de los objetivos institucionales. 2. Proporcionará asesoría en materia de control a las autoridades, niveles directivos, servidoras y servidores de la entidad, para fomentar la mejora de sus procesos y operaciones. 3. El auditor de la Unidad de Auditoría Interna del GADPZCH, actuará con criterio independiente respecto a las operaciones o actividades auditadas y no intervendrán en la autorización o aprobación de los procesos financieros, administrativos, operativos y ambientales. 4. En atención a lo dispuesto en el último inciso del artículo 14 de la LOCGE, el auditor interno del GADPZCH elaborará el plan correspondiente de las necesidades operativas y logísticas, que será presentado a la Prefecta o Prefecto, para su respectiva atención, con el fin de establecer el adecuado desenvolvimiento de la Unidad de Auditoría Interna de la Institución. TÍTULO II DE LOS RIESGOS INTITUCIONALES CAPÍTULO ÚNICO MECANISMOS PARA IDENTIFICAR, ANALIZAR Y TRATAR LOS RIESGOS Art. 31.- Evaluación del Riesgo.- La Prefecta o Prefecto establecerá los mecanismos necesarios para identificar, analizar y tratar los riesgos a los que está expuesto el GADPZCH para el logro de sus objetivos. El riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un evento no deseado que podría perjudicar o afectar adversamente a la entidad o su entorno. La Prefecta o Prefecto, el nivel directivo y todo el personal del GADPZCH serán responsables de efectuar el proceso de administración de riesgos, que implica la metodología, estrategias, técnicas y procedimientos, a través de los cuales las unidades administrativas identificarán, analizarán y tratarán los potenciales eventos que pudieran afectar la ejecución de sus procesos y el logro de sus objetivos. Art. 32.- Identificación de riesgos.- Los directores de área del GADPZC identificarán los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos institucionales 21


debido a factores internos o externos, así como emprenderán las medidas pertinentes para afrontar exitosamente tales riesgos. Los factores externos pueden ser: a) Económicos; b) Políticos; c) Tecnológicos; d) Sociales; y, e) Ambientales. Los internos incluyen: a) La infraestructura; b) El personal; c) La tecnología; y, d) Los procesos. Es imprescindible identificar los riesgos relevantes que enfrenta una entidad en la búsqueda de sus objetivos. La identificación de los riesgos es un proceso interactivo y generalmente integrado a la estrategia y planificación. Art. 33.- Del mapa de riesgos.- Cada Dirección Administrativa del GADPZCH, en este proceso realizará un mapa del riesgo con los factores internos y externos y con la especificación de los puntos claves de la institución, las interacciones con terceros, la identificación de objetivos generales y particulares y las amenazas que se puedan afrontar. Algo fundamental para la evaluación de riesgos es la existencia de un proceso permanente para identificar el cambio de condiciones gubernamentales, económicas, industriales, regulatorias y operativas, para tomar las acciones que sean necesarias. La Auditoría Interna en forma conjunta con el Director de Planificación o su Delegado que será permanente del GADPZCH, en forma periódica y continua revisarán los perfiles de riesgo y controles para asegurar que el mapa del riesgo siga siendo válido, que las respuestas al riesgo son apropiadamente escogidas y proporcionadas, y que los controles para mitigarlos sigan siendo efectivos en la medida en que los riesgos cambien con el tiempo.

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Art. 34.- Plan de mitigación de riesgos.- Los directivos del GADPZCH, realizarán el plan de mitigación de riesgos desarrollando y documentando una estrategia clara, organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en la entidad impidiendo el logro de sus objetivos. En el plan de mitigación de riesgos se desarrollará una estrategia de gestión, que incluya su proceso e implementación. Se definirán objetivos y metas, asignando responsabilidades para áreas específicas, identificando conocimientos técnicos, describiendo el proceso de evaluación de riesgos y las áreas a considerar, detallando indicadores de riesgos, delineando procedimientos para las estrategias del manejo, estableciendo lineamientos para el monitoreo y definiendo los reportes, documentos y las comunicaciones necesarias. Los directivos del GADPZCH, desarrollarán planes, métodos de respuesta y monitoreo de cambios, así como un programa que prevea los recursos necesarios para definir acciones en respuesta a los riesgos. Una adecuada planeación de la administración de los riesgos, reduce la eventualidad de la ocurrencia y del efecto negativo de éstos (impacto) y alerta a la entidad respecto de su adaptación frente a los cambios. Art. 35.- Responsabilidad de los directores de las áreas administrativas del GADPZCH.- Los directores de las diferentes áreas administrativas del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe (GADPZCH), están obligados a presentar el Plan de Riesgos del área de su competencia a la Prefecta o Prefecto, quien a su vez en calidad de máxima autoridad de la Institución dispondrá que la Dirección de Planificación consolide dichos Planes en uno general que demuestre los riesgos a los que está expuesta la Institución en el cumplimiento de sus objetivos y competencias exclusivas; así como las propuestas de mitigación. Art. 36.- Valoración de los riesgos.- La valoración del riesgo estará ligada a obtener la suficiente información acerca de las situaciones de riesgo para estimar su probabilidad de ocurrencia, este análisis le permitirá a las servidoras y servidores reflexionar sobre cómo los riesgos pueden afectar el logro de sus objetivos, realizando un estudio detallado de los temas puntuales sobre riesgos que se hayan decidido evaluar. La administración debe valorar los riesgos a partir de dos perspectivas, probabilidad e impacto, siendo la probabilidad la posibilidad de ocurrencia, mientras que el impacto representa el efecto frente a su ocurrencia. Estos supuestos se determinan considerando técnicas de valoración y datos de eventos pasados observados, los cuales pueden proveer una base objetiva en comparación con los estimados. La metodología para analizar riesgos puede variar, porque algunos son difíciles de cuantificar, mientras que otros se prestan para un diagnóstico numérico. Art. 37.- De los factores de riesgo.- Se consideran factores de alto riesgo potencial:

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1. Los programas o actividades complejas. 2. El manejo de dinero en efectivo. 3. La alta rotación y crecimiento del personal. 4. El establecimiento de nuevos servicios. 5. Sistemas de información rediseñados. 6. Crecimientos rápidos. 7. Nueva tecnología, entre otros. La valoración del riesgo se realiza usando el juicio profesional y la experiencia. Art. 38.- Respuesta al riesgo.- Los directivos del GADPZCH identificarán las opciones de respuestas al riesgo, considerando la probabilidad y el impacto en relación con la tolerancia al riesgo y su relación costo/beneficio. La consideración del manejo del riesgo y la selección e implementación de una respuesta son parte integral de la administración de los riesgos. Los modelos de respuestas al riesgo pueden ser: 

Evitar.- Evitar el riesgo implica, prevenir las actividades que los originan;

Reducir.- La reducción incluye los métodos y técnicas específicas para tratar con ellos, identificándolos y proveyendo acciones para la reducción de su probabilidad e impacto;

Compartir.- El compartirlo reduce la probabilidad y el impacto mediante la transferencia u otra manera de compartir una parte del riesgo; y,

Aceptar.- La aceptación no realiza acción alguna para afectar la probabilidad o el impacto.

Como parte de la administración de riesgos, los directivos considerarán para cada riesgo significativo las respuestas potenciales a base de un rango de respuestas. A partir de la selección de una respuesta, se volverá a medir el riesgo sobre su base residual, reconociendo que siempre existirá algún nivel de riesgo residual por causa de la incertidumbre inherente y las limitaciones propias de cada actividad.

TÍTULO III DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES

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Art. 39.- De las actividades de control.- La Prefecta o Prefecto en forma conjunta con el Auditor Interno y las servidoras y servidores responsables del control interno de acuerdo a sus competencias, establecerán políticas y procedimientos para manejar los riesgos en la consecución de los objetivos institucionales, proteger y conservar los activos y establecer los controles de acceso a los sistemas de información. Las actividades de control en el GADPZCH se dan en toda la Institución, en todos los niveles y en todas las funciones. Incluyen una diversidad de acciones de control de detección y prevención, tales como: a) Separación de funciones incompatibles; b) Procedimientos de aprobación y autorización; c) Verificaciones; d) Controles sobre el acceso a recursos y archivos; e) Revisión del desempeño de operaciones; f) Segregación de responsabilidades de autorización; g) Ejecución; h) Registro y comprobación de transacciones; y, i)

Revisión de procesos y acciones correctivas cuando se detectan desviaciones e incumplimientos.

Para ser efectivas, las actividades de control deben ser apropiadas, funcionar consistentemente de acuerdo a un plan a lo largo de un período y estar relacionadas directamente con los objetivos de la entidad. La implantación de cualquier actividad o procedimiento de control debe ser precedido por un análisis de costo/beneficio para determinar su viabilidad, conveniencia y contribución en relación con el logro de los objetivos, es decir, se deberá considerar como premisa básica que el costo de establecer un control no supere el beneficio que pueda obtener. CAPÍTULO II SEPARACIÓN DE FUNCIONES Y ROTACIÓN DE LABORES Y DE LA DE LA SUPERVISIÓN Art. 40.- Separación de funciones y rotación de labores.- La Prefecta o Prefecto y los directores de área del GADPZCH tendrán cuidado al definir las funciones de sus servidoras y servidores y de procurar la rotación de las tareas, de manera que exista independencia, separación de funciones incompatibles y reducción del riesgo de errores o acciones irregulares.

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Para reducir el riesgo de error, el desperdicio o las actividades incorrectas y el riesgo de no detectar tales problemas, no se asignará a un solo servidor o equipo para que controle o tenga a su cargo todas las etapas claves de un proceso u operación. La separación de funciones se definirá en la estructura orgánica, en los flujogramas y en la descripción de cargos del GADPZCH. Los niveles de dirección y jefatura, contemplarán la conveniencia de rotar sistemáticamente las labores entre quienes realizan tareas o funciones afines, siempre y cuando la naturaleza de tales labores permita efectuar tal medida. La rotación en el desempeño de tareas claves para la seguridad y el control, es un mecanismo eficaz para evitar actos reñidos con el código de ética de la entidad u organismo. Art. 41.- Autorización y aprobación de transacciones y operaciones.- La Prefecta o Prefecto, establecerá por escrito o por medio de sistemas electrónicos, procedimientos de autorización que aseguren la ejecución de los procesos y el control de las operaciones administrativas y financieras, a fin de garantizar que sólo se efectúen operaciones y actos administrativos válidos. Las autorizaciones que emita la Prefecta o Prefecto, estarán respaldadas por el respectivo informe de viabilidad del área financiera o administrativa requirente, quien será responsable de la información otorgada al superior, debiéndose para ello, respaldarse en los contenidos legales vigentes con relación a la materia de que se trate y responderá de conformidad con la ley si indujera al error. La conformidad con los términos y condiciones de una autorización implica que las tareas que desarrollarán las servidoras y servidores, que han sido asignadas dentro de sus respectivas competencias, se adecuarán a las disposiciones emanadas por la dirección, en concordancia con el marco legal y lo establecido en esta Ordenanza. Las servidoras y servidores que reciban las autorizaciones, serán conscientes de la responsabilidad que asumen en su tarea y no efectuarán actividades que no les corresponda. Art. 42.- De la Supervisión.- Los directores de área del GADPZCH, establecerán procedimientos de supervisión de los procesos y operaciones, para asegurar que cumplan con las normas y regulaciones y medir la eficacia y eficiencia de los objetivos institucionales, sin perjuicio del seguimiento posterior del control interno. La supervisión de los procesos y operaciones se los realizará constantemente para asegurar que se desarrollen de acuerdo con lo establecido en las políticas, regulaciones y procedimientos en concordancia con el ordenamiento jurídico; comprobar la calidad de sus productos y servicios y el cumplimiento de los objetivos de la institución.

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Permitirá además, determinar oportunamente si las acciones existentes son apropiadas o no y proponer cambios con la finalidad de obtener mayor eficiencia y eficacia en las operaciones y contribuir a la mejora continua de los procesos de la entidad. TÍTULO IV DE LA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA-PRESUPUESTO CAPÍTULO I DE LA RESPONSABILIDAD DEL CONTROL Art. 43.- Responsabilidad del control.- El Director Financiero del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, en atención con lo establecido en el Art. 340 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, constituye la máxima autoridad financiera del GADPZCH, de conformidad con lo establecido en esta Ordenanza y las disposiciones del señor Prefecto relacionadas con la materia. El Director Financiero dispondrá a los responsables de las unidades inherentes a la materia a su cargo, el diseño de los controles que se aplicarán para asegurar el cumplimiento de las fases del ciclo presupuestario en base de las disposiciones legales, reglamentarias y políticas gubernamentales, sectoriales e institucionales, que regulan las actividades del presupuesto y alcanzar los resultados previstos. La Dirección Financiera del GADPZCH delineará los procedimientos de control interno presupuestario para la programación, formulación, aprobación, ejecución, evaluación, clausura y liquidación del presupuesto institucional; se fijarán los objetivos generales y específicos en la programación de ingresos y gastos para su consecución en la ejecución presupuestaria y asegurar la disponibilidad presupuestaria de fondos en las asignaciones aprobadas. Todos los ingresos y gastos estarán debidamente presupuestados; de existir valores no considerados en el presupuesto, se tramitará la reforma presupuestaria correspondiente. En la formulación del presupuesto de las entidades del sector público se observarán los principios presupuestarios de: universalidad, unidad, programación, equilibrio y estabilidad, plurianualidad, eficiencia, eficacia, transparencia, flexibilidad y especificación, para que el presupuesto cuente con atributos que vinculen los objetivos del plan con la administración de recursos, tanto en el aspecto financiero, como en las metas fiscales del Gobierno Provincial. La programación de la ejecución presupuestaria del gasto, consiste en seleccionar y ordenar las asignaciones de fondos para cada uno de los programas, proyectos y actividades que serán ejecutados en el período inmediato, a fin de optimizar el uso de los recursos disponibles. Para los componentes del sistema de administración financiera tales como: Presupuesto, Contabilidad Gubernamental, Tesorería, Recaudación, Nómina, Control Físico de Bienes, Deuda Pública y Convenios, se coordinarán e implantarán procedimientos de control interno necesarios para que sean cumplidos por las servidoras y servidores de acuerdo a las funciones asignadas, con la

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finalidad de que generen adecuados registros que hagan efectivos los propósitos de transparencia y rendición de cuentas. Sin perjuicio de las atribuciones establecidas en el Orgánico Funcional de la Institución, el Director Financiero cumplirá las siguientes obligaciones específicas: 1. Organizar, dirigir, coordinar y controlar todas administración financiera del GADPZCH.

las

actividades

de

2. Vigilar la incorporación de los procesos específicos de control interno, dentro del sistema financiero. 3. Asegurar el funcionamiento del control interno financiero. 4. Adoptar medidas para el funcionamiento del sistema de administración financiera. 5. Entregar oportunamente el proyecto de presupuesto del GADPZCH al órgano que debe aprobarlo, cuando dicha función le esté atribuida, y colaborar en su perfeccionamiento. 6. Entregar con oportunidad la información financiera requerida, a las distintas Direcciones de Área del GADPZCH y a los organismos que lo requieran. 7. Asesorar al Consejo Provincial y la Prefecta o Prefecto para la adopción de decisiones en materia de administración financiera. 8. Asegurar la liquidación y pago oportuno de toda obligación del GADPZCH. 9. Actuar con profesionalismo y verificar que el personal a su cargo proceda de la misma manera. 10. Cumplir las demás obligaciones señaladas en la ley y en otras normas reglamentarias. Art. 44. Del Control previo al compromiso.- Se denomina control previo, al conjunto de procedimientos y acciones que adoptan los niveles directivos del GADPZCH, antes de tomar decisiones, para precautelar la correcta administración del talento humano, financieros y materiales. En el control previo a la autorización para la ejecución de un gasto, las personas designadas verificarán previamente que: 1. La operación financiera esté directamente relacionada con la misión de la entidad y con los programas, proyectos y actividades aprobados en los planes operativos anuales y presupuestos. 2. La operación financiera reúna los requisitos legales pertinentes y necesarios para llevarla a cabo, que no existan restricciones legales sobre la misma.

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3. Exista la partida presupuestaria con la disponibilidad suficiente de fondos no comprometidos a fin de evitar desviaciones financieras y presupuestarias. Art. 45.- Control previo al devengado.- Previa a la aceptación de una obligación, o al reconocimiento de un derecho, como resultado de la recepción de bienes, servicios u obras, la venta de bienes o servicios u otros conceptos de ingresos, las servidoras y servidores públicos del GADPZCH, encargados del control verificarán: 1. Que la obligación o deuda sea veraz y corresponda a una transacción financiera que haya reunido los requisitos exigidos en la fase del control previo, que se haya registrado contablemente y contenga la autorización respectiva, así como mantenga su razonabilidad y exactitud aritmética. 2. Que los bienes o servicios recibidos guarden conformidad plena con la calidad y cantidad descritas o detalladas en la factura o en el contrato, en el ingreso a bodega o en el acta de recepción e informe técnico legalizados y que evidencien la obligación o deuda correspondiente. 3. Que la transacción no varíe con respecto a la propiedad, legalidad y conformidad con el presupuesto, establecidos al momento del control previo al compromiso efectuado. 4. Diagnóstico y evaluación preliminar de la planificación y programación de los presupuestos de ingresos. 5. La existencia de documentación debidamente clasificada y archivada que respalde los ingresos. 6. La corrección y legalidad aplicadas en los aspectos formales y metodológicos del ingreso. 7. La sujeción del hecho económico que genera el ingreso a las normas que rigen su proceso. Art. 46.- Control de la evaluación en la ejecución del presupuesto por resultados.- La evaluación presupuestaria es una herramienta importante para la gestión del GADPZCH, por cuanto determina sus resultados mediante el análisis y medición de los avances físicos y financieros obtenidos. La evaluación presupuestaria comprende la determinación del comportamiento de los ingresos y gastos, así como la identificación del grado de cumplimiento de las metas programadas, a base del presupuesto aprobado y del plan operativo anual institucional. El Director Financiero determinará el grado de cumplimiento de los techos establecidos en la programación financiera y las causas de las variaciones registradas.

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La evaluación, también permite determinar la ejecución y el comportamiento de los agregados financieros de ingresos, gastos y financiamiento con respecto a la programación inicial, con el fin de comprobar el grado de cumplimiento de las metas esperadas en términos de ahorro, resultado financiero y estructura del financiamiento, lo cual se utiliza para analizar la ejecución acumulada con relación al presupuesto codificado vigente. El propósito de la evaluación presupuestaria es proporcionar información a los niveles responsables del financiamiento, autorización y ejecución de los programas, proyectos y actividades, sobre su rendimiento en comparación con lo planificado, además, debe identificar y precisar las variaciones en el presupuesto, para su corrección oportuna. De conformidad con lo establecido en esta Ordenanza, la Dirección Financiera del GADPZCH, es la responsable de la ejecución presupuestaria; así como del seguimiento y evaluación del cumplimiento y logro de los objetivos, frente a los niveles de recaudación óptima de los ingresos y ejecución efectiva de los gastos, lo cual será informado pormenorizadamente a la Prefecta o Prefecto del Gobierno Provincial. La Dirección Financiera en su calidad de responsable de la ejecución y evaluación presupuestaria, comprobará que el avance de las obras ejecutadas concuerden con los totales de los gastos efectivos, con las etapas de avance y las actividades permanezcan en los niveles de gastos y dentro de los plazos convenidos contractualmente. Mantendrá procedimientos de control sobre la evaluación en cada fase del ciclo presupuestario, tales como: 1. Controles sobre la programación vinculada al Plan Operativo Institucional, formulación y aprobación. 2. Controles de la ejecución en cuanto a ingresos y gastos efectivos. 3. Controles a las reformas presupuestarias, al compromiso y la obligación o devengado. 4. Controles a las fases de ejecución, evaluación, clausura, liquidación y seguimiento. CAPÍTULO II DE LA TESORERÍA Art. 47.- De la Determinación y recaudación de los ingresos.- La máxima autoridad financiera del GADPZCH y el servidor encargado de la administración de los recursos establecidos en las disposiciones legales para el financiamiento del presupuesto de las entidades y organismos del sector público, serán los responsables de la determinación y recaudación de los ingresos, en concordancia con el ordenamiento jurídico vigente.

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Los ingresos públicos según su procedencia pueden ser tributarios y no tributarios, de autogestión, de financiamiento y donaciones. Se clasificarán por la naturaleza económica en:   

Corrientes; De capital; y, Financiamiento.

Los ingresos de autogestión, son recursos que las entidades y organismos del sector público obtienen por la venta de bienes y servicios, tasas, contribuciones, derechos, arrendamientos, rentas de inversiones, multas y otros, se recaudarán a través de las cuentas rotativas de ingresos aperturadas en los bancos corresponsales del depositario oficial de los fondos públicos o en las cuentas institucionales disponibles en el depositario oficial. La recaudación de los recursos públicos podrá hacerse de manera directa o por medio de la red bancaria privada. En ambos casos se canalizará a través de las cuentas rotativas de ingresos abiertas en los bancos corresponsales. Los ingresos obtenidos a través de las cajas recaudadoras, en efectivo, cheque certificado o cheque cruzado a nombre de la entidad serán revisados, depositados en forma completa e intacta y registrados en las cuentas rotativas de ingresos autorizados, durante el curso del día de recaudación o máximo el día hábil siguiente. Art. 48.- Constancia documental de la recaudación.- El GAPZCH, a través del servidor público competente que recaude o reciba recursos financieros, en concepto de ingresos, consignaciones, depósitos y otros conceptos por los que el Estado sea responsable, otorgarán un comprobante de ingreso preimpreso y prenumerado. Por cada recaudación que realice el GADPZCH, por cualquier concepto, se entregará al usuario el original del comprobante de ingreso preimpreso y prenumerado o una especie valorada; estos documentos cumplirán con los requisitos establecidos por el organismo rector en materia tributaria y respaldarán las transacciones realizadas, permitiendo el control sobre los recursos que ingresan al Tesoro Nacional. Diariamente se preparará, a modo de resumen, el reporte de los valores recaudados. El GADPZCH por ningún concepto, podrá cobrar tasa y/o tarifa alguna por la venta de bienes y servicios, sin que medie la comercialización de especies valoradas, factura, nota de venta y otros documentos autorizados por el organismo rector en materia tributaria. EL GADPZCH, a través de la Dirección Financiera mantendrá un control interno estricto y permanente del uso y destino de los formularios para recaudación de recursos. En caso de especies valoradas o títulos de crédito, sus movimientos se justificarán documentadamente mediante controles administrativos. 31


Art. 49.- Especies valoradas.- Las especies valoradas emitidas, controladas y custodiadas que por excepción son emitidas y custodiadas por los organismos del régimen seccional autónomo (GADPZCH), se entregarán al beneficiario por la recepción de un servicio prestado por parte del Gobierno Provincial. Los ingresos que se generen por la venta de las especies valoradas constarán obligatoriamente en los presupuestos institucionales y se depositarán en la cuenta rotativa de ingresos en los bancos corresponsales. La Tesorera o Tesorero del GADPZCH en el manejo de especies valoradas, llevarán registros sobre la emisión, venta y baja de estos documentos y su existencia será controlada mediante cuentas de orden. Art. 50.- Verificación de los ingresos.- La Tesorera o el tesorero del GADPZCH, efectuarán una verificación diaria, con la finalidad de comprobar que los depósitos realizados en el banco corresponsal sean iguales a los valores recibidos, a fin de controlar que éstos sean transferidos al depositario oficial. La verificación la realizará una persona distinta a la encargada de efectuar las recaudaciones y su registro contable. El Director Financiero del GADPZCH, encargado de la administración de los recursos, evaluará permanentemente la eficiencia y eficacia de las recaudaciones y depósitos y adoptará las medidas que correspondan. Art. 51.- Medidas de protección de las recaudaciones.- La Prefecta o Prefecto y el Director Financiero del GADPZCH, como funcionario encargado de la administración de los recursos, adoptarán las medidas para resguardar los fondos que se recauden directamente, mientras permanezcan en poder de la entidad y en tránsito para depósito en los bancos corresponsales. El personal a cargo del manejo o custodia de fondos o valores estará respaldado por una garantía razonable y suficiente de acuerdo a su grado de responsabilidad. Estas medidas de respaldo podrán incluir la exigencia de una caución suficiente al recaudador, la contratación de pólizas de seguro, la utilización de equipos con mecanismos de control automático de los cobros o de la secuencia y cantidad de comprobantes, seguridad física de las instalaciones, la asignación de personal de seguridad, la contratación de empresas de transporte de valores o depósitos en bancos que ofrezcan este servicio. Art. 52.- Cuentas corrientes bancarias.- A la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional ingresarán todos los recursos provenientes de cualquier fuente que alimenta el Presupuesto General del Estado y de los gobiernos seccionales, a través de cuentas auxiliares. Se exceptúan únicamente aquellas cuentas que deban mantenerse en función de los convenios internacionales que el país mantiene con otros países y las que correspondan a las empresas del Estado. La apertura de cuentas para las instituciones del sector público en el depositario oficial será autorizada exclusivamente por la unidad responsable del Tesoro 32


Nacional; ninguna institución pública podrá aperturar cuentas fuera del depositario oficial de los fondos públicos. Para administración de fondos rotativos, la apertura de cuentas corrientes bancarias en el sistema financiero nacional serán autorizadas por el depositario oficial, sobre la base del informe técnico emitido por el ente rector de las finanzas públicas; se abrirán bajo la denominación de la entidad u organismo público y su número será el estrictamente necesario, con la finalidad de mantener un adecuado control interno. Al aperturar las cuentas bancarias, se registrarán las firmas de las servidoras y servidores autorizados. Las servidoras y servidores asignados para el manejo y control de las cuentas bancarias, no tendrán funciones de recaudación de recursos financieros, de recepción de recursos materiales, de registro contable, ni de autorización de gastos. Las servidoras y servidores responsables de su manejo serán obligatoriamente caucionados. Para el caso del pago de la deuda, con el propósito de identificar la fuente de donde provienen los recursos, la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional se dividirá en cuentas auxiliares: entre otras la denominada cuentas para la provisión del pago de la deuda pública. Se mantendrán cuentas especiales en el depositario oficial de los fondos públicos para la provisión de pagos de amortización e intereses de la deuda pública interna y externa, recibiendo los recursos que se transfieren de la Cuenta Corriente Única. Art. 53.- Conciliaciones bancarias.- La conciliación bancaria es un proceso que se ocupa de asegurar que tanto el saldo según los registros contables como el saldo según el banco sean los correctos. Se la realiza en forma regular y periódicamente por lo menos una vez al mes. Las conciliaciones bancarias se realizan comparando los movimientos del libro bancos de la entidad, con los registros y saldos de los estados bancarios a una fecha determinada, para verificar su conformidad y determinar las operaciones pendientes de registro en uno u otro lado. La conciliación de los saldos contables y bancarios, permite verificar si las operaciones efectuadas por la Unidad Administrativa de Tesorería han sido oportunas y adecuadamente registradas en la contabilidad. Para garantizar la efectividad del procedimiento de conciliación, éste será efectuado por uno o varios servidoras o servidores no vinculados con la recepción, depósito o transferencia de fondos y/o registro contable de las operaciones relacionadas. Cuando las conciliaciones se efectúen soportadas en sistemas computarizados y en tiempo real, El Director Financiero de la Entidad velará para que las aplicaciones incorporen los controles de carga y validación de la información, el registro manual o automático de operaciones que permitan ajustar las diferencias y estén respaldados por los respectivos manuales de operación, instructivos y ayudas en línea. 33


Art. 54.- Control previo al pago.- Las servidoras y servidores del GADPZCH, designados para ordenar un pago, suscribir comprobantes de egreso o cheques, devengar y solicitar pagos vía electrónica, entre otros, previamente observarán las siguientes disposiciones: a) Todo pago corresponderá a un compromiso devengado, legalmente exigible, con excepción de los anticipos previstos en los ordenamientos legales y contratos debidamente suscritos; b) Los pagos que se efectúen estarán dentro de los límites de la programación de caja autorizada; c) Los pagos estarán debidamente justificados y comprobados con los documentos auténticos respectivos; d) Verificación de la existencia o no de litigios o asuntos pendientes respecto al reconocimiento total o parcial de las obligaciones a pagar; y, e) Que la transacción no haya variado respecto a la propiedad, legalidad y conformidad con el presupuesto. Para estos efectos, se entenderá por documentos justificativos, los que determinan un compromiso presupuestario y por documentos comprobatorios, los que demuestren entrega de las obras, bienes o servicios contratados. Art. 55.- Pagos a beneficiarios.- El sistema de Tesorería, prevé el pago oportuno de las obligaciones del GADPZCH y utiliza los recursos de acuerdo con los planes institucionales y los respectivos presupuestos aprobados. El pago de las obligaciones a los beneficiarios, será ordenado por la unidad responsable del Tesoro Nacional al Depositario Oficial de los fondos públicos; dichas obligaciones se registrarán apropiadamente por las instituciones y se solicitarán de acuerdo al programa mensual aprobado. Entre estos pagos se incluye el servicio de la deuda pública. Para realizar los pagos la unidad responsable del Tesoro Nacional debitará de la cuenta correspondiente y acreditará en las cuentas de los beneficiarios finales los valores pertinentes, debiendo utilizar los mecanismos establecidos por el depositario oficial de los fondos públicos, siendo ésta la única forma de pago prevista para el mencionado sector. En el caso de fondos a rendir cuentas, la retroalimentación en el sistema será posterior a los pagos efectuados. Las remuneraciones y otras obligaciones legalmente exigibles, serán pagadas mediante transferencias a las cuentas corrientes o de ahorros individuales de los beneficiarios, aperturadas en el sistema financiero nacional o internacional, registradas en la base de datos del sistema previsto para la administración de los servicios públicos. 34


Por excepción se manejarán los conceptos de cuenta virtual para los casos en que los beneficiarios no pueden aperturar cuentas en el sistema financiero nacional. La cuenta virtual es un proceso de pagos vía electrónica que define en un solo débito la salida de recursos a través de la entidad bancaria, proceso que norma el organismo rector de las finanzas públicas. Los pagos realizados por el ente responsable del Tesoro Nacional se originarán exclusivamente en el devengamiento y solicitud de pago realizado por las instituciones del sector público, el cumplimiento de los requisitos necesarios para respaldar una obligación legalmente exigible, es de exclusiva responsabilidad de la entidad solicitante. Bajo ninguna consideración se podrán realizar pagos en efectivo, a excepción de los gastos que se realizan a través de la caja chica. Art. 56.- Cumplimiento de obligaciones.- Las obligaciones contraídas por el GADPZCH serán autorizadas, de conformidad a las políticas establecidas para el efecto; a fin de mantener un adecuado control de las mismas, se establecerá un índice de vencimientos que permita que sean pagadas oportunamente para evitar recargos, intereses y multas. Las obligaciones serán canceladas en la fecha convenida en el compromiso, aspecto que será controlado mediante conciliaciones, registros detallados y adecuados que permitan su clasificación, sean éstas a corto o largo plazo. Los gastos adicionales que se originen por concepto de intereses o multas por mora injustificada en el pago de las obligaciones con retraso, será de responsabilidad personal y pecuniaria de quien o quienes los hayan ocasionado, por acción u omisión. Art. 57.- Utilización del flujo de caja en la programación financiera.- El GADPZCH, para la correcta utilización de los recursos financieros, elaborarán la programación de caja, en la que se establecerá la previsión calendarizada de las disponibilidades efectivas de fondos y su adecuada utilización, permitiendo compatibilizar la ejecución presupuestaria anual en función de las disponibilidades. La programación comprende un conjunto de acciones relacionadas con la previsión, gestión, control y evaluación de los flujos de entradas y salidas de fondos. Su finalidad es optimizar el movimiento de efectivo en el corto plazo, permitiendo compatibilizar los requerimientos programáticos del presupuesto, con la disponibilidad real de fondos y priorizar su atención. La programación se podrá modificar en función de la evaluación de los ingresos efectivamente recaudados, con el fin de garantizar el cumplimiento de las cuotas aprobadas; esta modificación será aprobada por el Consejo del GADPZCH. El GADPZCH, a través de la Dirección Financiera elaborará el flujo de caja con el objeto de optimizar el uso de sus recursos. Este flujo de caja debe estar acorde con el plan operativo anual y los planes estratégicos institucionales. 35


Un instrumento de la programación financiera es el flujo de caja, que refleja las proyecciones de ingresos y gastos de un período e identifica las necesidades de financiamiento a corto plazo, así como los posibles excedentes de caja. El flujo de caja de la entidad tendrá un período determinado similar al ejercicio presupuestario; su periodicidad puede ser anual, cuatrimestral, trimestral o diaria, de acuerdo con las necesidades. Art. 58.- Control y custodia de garantías.- En los contratos que celebre el GADPZCH, para asegurar el cumplimiento de los mismos, se exigirá a los oferentes o contratistas la presentación de las garantías en las condiciones y montos señalados en la ley. Los contratos que generalmente celebran las entidades del sector público son de: adquisición o arrendamiento de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios, incluidos los de consultoría, cuyas cláusulas contractuales contemplan el pago de anticipos, previo a la entrega de una garantía, en las condiciones y montos señalados en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública. Igualmente, algunas transacciones por prestación de servicios o compra de bienes sujetos a entrega posterior, requieren de los proveedores la presentación de garantías de conformidad a las estipuladas en los convenios y contratos, no pudiendo la Tesorería efectuar ningún pago sin el previo cumplimiento de este requisito. La Tesorería del GADPZCH, ejercerá un control adecuado y permanente de las garantías con el fin de conservarlas y protegerlas, en los siguientes aspectos: a) Las garantías presentadas deben corresponder a cualquiera de las formas de garantías contempladas en las disposiciones legales vigentes; b) La recepción de los documentos se efectuará previo al pago de los anticipos y se verificará que cumplan con los requisitos señalados en la ley; c) Custodia adecuada y organizada de las garantías; y, d) Control de vencimientos de las garantías recibidas. La Tesorería informará oportunamente al Director Financiero como ente del nivel superior sobre los vencimientos de las garantías a fin de que se tomen las decisiones adecuadas, en cuanto a requerir su renovación o ejecución, según sea el caso. Art. 59.- Transferencia de fondos por medios electrónicos.- Toda transferencia de fondos por medios electrónicos, estará sustentada en documentos que aseguren su validez y confiabilidad. La utilización de medios electrónicos para las transferencias de fondos entre entidades agilita la gestión financiera gubernamental. Si bien los mecanismos electrónicos dinamizan la administración de las transacciones financieras por la 36


velocidad que imprimen, no generan documentación inmediata que sustente la validez, propiedad y corrección de cada operación; aspectos que limitan la aplicación de controles internos convencionales. Es importante implementar controles adecuados a esta forma de operar, enfatizando los mecanismos de seguridad en el uso de claves, cuyo acceso será restringido y permitido solamente a las personas autorizadas. Nadie más conocerá la serie completa de claves utilizadas en una entidad. Las cartas de confirmación que requieren las transacciones efectuadas mediante el sistema de transferencia electrónica de fondos serán verificadas y validadas por el signatario de las claves respectivas. Cuando existen sistemas interconectados es posible que se obtengan reportes automáticos diarios, que constituirán uno de los elementos de evidencia inmediata de la transacción, que muestre los movimientos de las cuentas de salida y de destino de los recursos. El uso del correo electrónico u otras formas de comunicación tecnológica es otro medio que permite contar de inmediato con documentos que sustenten la naturaleza y detalles de las operaciones, cuyo respaldo formal estará sujeto a la obtención de los documentos originales. Por efectos de seguridad el GADPZCH, a través de la Dirección Financiera, Contabilidad y Tesorería, en su área respectiva mantendrán archivos electrónicos y/o físicos. Art. 60.- Inversiones financieras, adquisición y venta.- El GADPZCH, podrá invertir los excedentes temporales de caja en el mercado nacional o internacional, para lo cual se considerará la mejor opción para el Estado y las indicadas entidades. En todo caso, si la Institución realizare inversiones financieras de adquisición y venta, se regirá por las disposiciones legales vigentes y las Normas de Control Interno dictadas por la Contraloría General del Estado. Art. 61.- Inversiones financieras, control y verificación física.- La Máxima Autoridad Financiera del GADPZCH y los servidores públicos que laboren en el área de finanzas, mantendrán registros adecuados que permitan identificar a cada tipo de inversión corriente y establecer los montos de los intereses, dividendos u otra clase de renta que devenga cada una de ellas, el sistema de registro contable proporcionará el control que asegure que han sido registradas debidamente y que los rendimientos obtenidos se recibieron y contabilizaron de manera oportuna. Cuando exista un número elevado de inversiones, es conveniente establecer un mayor auxiliar para cada una, con lo cual se mantendrá un alto grado de confiabilidad en la información, estos registros serán constantemente actualizados a fin de que los directivos cuenten con datos necesarios para la toma de decisiones. Sobre la base del saldo de los registros contables auxiliares, personas independientes de la custodia y registro de las operaciones realizarán constataciones físicas de los valores fiduciarios existentes. 37


Esta acción será efectuada por la Unidad de Auditoría Interna y/o por una comisión nombrada para el efecto, la misma que actuará bajo la responsabilidad del titular financiero de cada entidad, pudiendo realizar dicho control en forma trimestral o semestral. Art. 62.- Funciones específicas de la Tesorera o Tesorero del GAPZCH.- En atención a la delicadeza de las funciones que desempeña, será una funcionaria o funcionario de libre nombramiento y remoción (Art. 359-COOTAD), será designado por la Prefecta o Prefecto cumpliendo los requisitos establecidos en la ley. El tesorero será responsable ante la máxima autoridad financiera del cumplimiento de sus deberes y atribuciones, los cuales están determinadas en la Ordenanza que Expide el Estatuto Sustitutivo al Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe y que son: a) Efectivizar el cobro de las asignaciones a favor del Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe; b) Presentar estados diarios de los ingresos y egresos al Director Financiero; c) Pagar los valores debidamente legalizados por los ordenadores de gasto y de pago, con las planillas, facturas y demás documentos que legalicen el egreso; d) Custodiar los fondos recaudados, garantías y valores que pertenecen al Gobierno Provincial; e) Depositar oportunamente los valores recaudados en la forma como se han recibido; f) Suscribir conjuntamente con el Director Financiero los cheques de las diferentes cuentas de la Corporación; g) Ejercerá la jurisdicción coactiva de conformidad con lo previsto en los artículos 350 y 351 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización; h) Cumplir lo dispuesto en las leyes, ordenanzas, reglamentos, normas y procedimientos que rigen las actividades financieras aplicables para el sector público; i)

Organizar, dirigir, coordinar y controlar todas las actividades de las operaciones a su cargo, de conformidad a las leyes, ordenanzas, reglamentos, contratos y convenios;

j)

Realizar el pago de los valores debidamente autorizados a los beneficiarios, terceros, proveedores, contratistas y otros, previa a la verificación de la documentación sustentatoria y del cumplimiento de las disposiciones legales;

38


k) Realizar pagos por otros conceptos no especificados en los literales anteriores, verificando que el Control Previo al compromiso y a la obligación se haya cumplido; l)

Mantener actualizado el archivo de los documentos que sustentan los pagos que se originen en el Departamento;

m) Tramitar las órdenes de transferencias de fondos y los detalles de pago de conformidad con las normas e instrucciones relacionadas con el sistema de pago por red Bancaria; n) Mantener actualizado el registro y archivo de cheques emitidos y no pagados; o) Actuar como agente de retención de los valores y conceptos establecidos en las disposiciones legales y reglamentarias; p) Efectuar cruce de información entre el GADPZCH y SRI mediante la confrontación de operaciones Auto-declaradas, realizadas mensualmente por pago de adquisiciones servicios y otros; q) Verificar el cálculo del Impuesto al Valor Agregado IVA de pagos realizados y efectuar el trámite para las devoluciones de acuerdo a lo dispuesto en la ley de Régimen Tributario Interno; r) Recibir y mantener en custodia las garantías y otros valores fiduciarios que sean entregados a favor de la Corporación y devolver previa orden escrita de la Autoridad competente; s) Efectuar inversiones con Instituciones Públicas de conformidad con lo que establece la ley; t)

Mantener en custodia y realizar el seguimiento de las acciones y certificados de inversiones efectuadas por la Corporación con Empresas Públicas, Semipúblicas y Privadas; y,

u) Mantener debidamente actualizados a la fecha los siguientes libros de soporte:          

Libro caja bancos; Registro, actualización y custodia y control de garantías y valores; Retenciones, declaraciones y reclamos al SRI; Emisión y entrega de comprobantes de retención; Flujo de caja; Pagos y transferencias bancarias; Informes de garantías, valores y títulos de crédito; Emisión y ejecución de Títulos de crédito y coactivas (jurisdicción coactiva); Informe de recaudaciones (impuestos, tasas contribuciones, multas y otros). CAPÍTULO III 39


DE LA DEUDA PÚBLICA Art. 63.- Gestión de la deuda.- La Prefecta o Prefecto, conjuntamente con los Directores de Planificación y Financiero del GADPZCH, serán los encargados de la gestión de la deuda pública deberán establecer y mantener un ambiente de control que fomente: los valores éticos, las políticas de talento humano que apoyen los objetivos de gestión de la deuda pública, una estructura organizacional con claras líneas de responsabilidad y comunicación y sistemas de información computarizados que incluyan controles de seguridad adecuados. Se establecerá un ambiente de control ético que involucre a todo el personal que interviene en la administración de la deuda pública, que identifique los principios y valores en los que se fundamentarán sus actuaciones, las actitudes de los administradores respecto de los controles internos, políticas de administración del recurso humano que interviene en este proceso, respecto de su idoneidad e independencia en sus relaciones con subalternos, clientes, acreedores, aseguradores u otros para evitar conflictos de intereses en las operaciones de la deuda pública. En la gestión de la deuda pública, se estará en lo dispuesto en la legislación vigente y en lo establecido en las Normas de Control Interno dictadas por la Contraloría General del Estado (NCI-404-01/404-11). CAPÍTULO IV DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Sección 1ra. De la Aplicación de los principios y Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental. Art. 64.- Aplicación de los principios y Normas Técnicas de Contabilidad Gubernamental.- La Contabilidad Gubernamental del GADPZCH, se basará en principios y normas técnicas emitidas sobre la materia, para el registro de las operaciones y la preparación y presentación de información financiera, para la toma de decisiones. La Contabilidad Gubernamental tiene como misión registrar todos los hechos económicos que representen derechos a percibir recursos monetarios o que constituyan obligaciones a entregar recursos monetarios, y producir información financiera sistematizada y confiable mediante estados financieros verificables, reales, oportunos y razonables bajo criterios técnicos soportados en principios y normas que son obligatorias para los profesionales contables. Art. 65.- Organización del Sistema de Contabilidad Gubernamental del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe.- El Sistema de Contabilidad del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe-GADPZCH, se sustentará en la normativa vigente para la Contabilidad Gubernamental y comprende, entre otros: 

La planificación y organización contable; 40


      

Objetivos, Procedimientos, Registros, Reportes, Estados financieros; Información gerencial; y, Los archivos de la documentación que sustentan las operaciones.

La Dirección Financiera del GADPZCH son responsables de establecer y mantener su sistema de contabilidad dentro de los parámetros señalados por las disposiciones legales pertinentes, el cual debe diseñarse para satisfacer las necesidades de información financiera de los distintos niveles de administración, así como proporcionar en forma oportuna, los reportes y estados financieros que se requieran para tomar decisiones sustentadas en el conocimiento real de sus operaciones. La eficiencia de la organización contable constituye un elemento de control interno, orientado a que: 1º) Las operaciones se efectúen de acuerdo con la organización establecida en la entidad. 2º) Las operaciones se contabilicen por el importe correcto en las cuentas apropiadas y en el período correspondiente. 3º) Se mantenga el control de los bienes de larga duración y de aquellos sujetos a control administrativo para su correspondiente registro y salvaguarda. 4º) Se conserve en forma actualizada el inventario de existencias. 5º) La información financiera se prepare de acuerdo con las políticas y prácticas contables determinadas por la profesión. 6º) Se produzcan los reportes y estados financieros requeridos por las regulaciones legales y por las necesidades gerenciales. Art. 66.- Integración contable de las operaciones financieras.- La contabilidad constituirá una base de datos financieros actualizada y confiable para múltiples usuarios. La función de la contabilidad es proporcionar información financiera válida, confiable y oportuna, para la toma de decisiones de las servidoras y servidores que administran fondos públicos. La contabilidad es el elemento central del proceso financiero, porque integra y coordina las acciones que deben cumplir las unidades que integran el Sistema de Administración Financiera, ya que reciben las entradas de las transacciones de los subsistemas de Presupuesto, Contabilidad Gubernamental, Tesorería, Nómina, Control Físico de Bienes, Deuda Pública y Convenios, los clasifica, sistematiza y ordena, conforme a los principios y normas técnicas que posibilitan el registro y control de los recursos públicos, permitiendo la producción de información financiera actualizada y confiable, para uso interno y externo. 41


En cada unidad de contabilidad se reflejará la integración contable y presupuestaria de sus operaciones respecto del movimiento de fondos, bienes y otros. Sección 2da. De los respaldos, archivo y registros Art. 67.- Documentación de respaldo y su archivo.- La máxima autoridad financiera, deberá implantar y aplicar políticas y procedimientos de archivo para la conservación y mantenimiento de archivos físicos y magnéticos, con base en las disposiciones técnicas y jurídicas vigentes. El GADPZCH dispondrá de evidencia documental suficiente, pertinente y legal de sus operaciones. La documentación sustentatoria de transacciones financieras, operaciones administrativas o decisiones institucionales, estará disponible, para acciones de verificación o auditoría, así como para información de otros usuarios autorizados, en ejercicio de sus derechos. Todas las operaciones financieras estarán respaldadas con la documentación de soporte suficiente y pertinente que sustente su propiedad, legalidad y veracidad, esto permitirá la identificación de la transacción ejecutada y facilitará su verificación, comprobación y análisis. La documentación sobre operaciones, contratos y otros actos de gestión importantes debe ser íntegra, confiable y exacta, lo que permitirá su seguimiento y verificación, antes, durante o después de su realización. Corresponde a la administración financiera de cada entidad establecer los procedimientos que aseguren la existencia de un archivo adecuado para la conservación y custodia de la documentación sustentatoria, que será archivada en orden cronológico y secuencial y se mantendrá durante el tiempo que fijen las disposiciones legales vigentes. Los documentos de carácter administrativo estarán organizados de conformidad al sistema de archivo adoptado por la entidad, el que debe responder a la realidad y a las necesidades institucionales. Es necesario reglamentar la clasificación y conservación de los documentos de uso permanente y eventual, el calificado como histórico y el que ha perdido su valor por haber dejado de tener incidencia legal, técnica, financiera, estadística o de otra índole. La evaluación de toda la documentación y la destrucción de aquella que no se la utiliza se hará de conformidad a las disposiciones legales, con la intervención de una comisión que se encargue de analizar, calificar y evaluar toda la información existente y determinar los procedimientos a seguir, los períodos de conservación de la documentación, los datos relacionados con el contenido, período, número de carpetas o de hojas y notas explicativas del documento. Art. 68.- Oportunidad en el registro de los hechos económicos y presentación de información financiera.- Las operaciones deben registrarse en el momento en 42


que ocurren, a fin de que la información continúe siendo relevante y útil para la entidad que tiene a su cargo el control de las operaciones y la toma de decisiones. El registro oportuno de la información en los libros de entrada original, en los mayores generales y auxiliares, es un factor esencial para asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información. Por ningún concepto se anticiparán o postergarán los registros de los hechos económicos, ni se contabilizarán en cuentas diferentes a las establecidas en el catálogo general. La clasificación apropiada de las operaciones es necesaria para garantizar que la dirección disponga de información confiable. Una clasificación apropiada implica organizar y procesar la información, a partir de la cual será elaborada la información financiera del GADPZCH. El GADPZCH, a través de la Dirección Financiera está obligado a llevar contabilidad, presentarán oportunamente la información financiera, de conformidad con las disposiciones establecidas en la normativa vigente. Art. 69.- Conciliación de los saldos de las cuentas.- Las conciliaciones son procedimientos necesarios para verificar la conformidad de una situación reflejada en los registros contables. Constituyen pruebas cruzadas entre datos de dos fuentes internas diferentes o de una interna con otra externa, proporcionan confiabilidad sobre la información financiera registrada. Permite detectar diferencias y explicarlas efectuando ajustes o regularizaciones cuando sean necesarias. Los saldos de los auxiliares se conciliarán periódicamente con los saldos de la respectiva cuenta de mayor general, con la finalidad de detectar la existencia de errores para efectuar los ajustes correspondientes. Las servidoras y servidores encargados de realizar las conciliaciones, serán independientes del registro, autorización y custodia de los recursos. Los responsables de efectuar las conciliaciones de las cuentas, dejarán constancia por escrito de los resultados y en el caso de determinar diferencias, se notificará por escrito a fin de tomar las acciones correctivas por parte de la máxima autoridad. Sobre la base del modelo de gestión financiera, implementado por el ente rector de las finanzas públicas, los ajustes de los saldos de las cuentas de activo, pasivo y patrimonio, serán de responsabilidad de las unidades ejecutoras en aplicación a las normas emitidas para el efecto. Art. 70.- Formularios y documentos.- El GADPZCH, a través de la Dirección Financiera, emitirá procedimientos que aseguren que las operaciones y actos administrativos cuenten con la documentación sustentatoria totalmente legalizada que los respalde, para su verificación posterior. En el diseño se definirá el contenido y utilización de cada formulario, se limitará el número de ejemplares (original y copias) al estrictamente necesario y se 43


restringirán las firmas de aprobación y conformidad a las imprescindibles para su procesamiento. Los formularios utilizados para el manejo de recursos materiales o financieros y los que respalden otras operaciones importantes de carácter técnico o administrativo serán preimpresos y prenumerados. Si los documentos se obtuvieren por procesos automatizados, esta numeración podrá generarse automáticamente a través del computador, siempre que el sistema impida la utilización del mismo número en más de un formulario. Los documentos prenumerados serán utilizados en orden correlativo y cronológico, lo cual posibilita un adecuado control. El Director Financiero del GADPZCH, designará de entre el personal a su cargo, una servidora o servidor público para la revisión periódica de la secuencia numérica, el uso correcto de los formularios numerados y la investigación de los documentos faltantes. En el caso de errores en la emisión de los documentos, éstos se salvarán emitiendo uno nuevo. Si el formulario numerado, es erróneo, será anulado y archivado el original y las copias respetando su secuencia numérica. Sección 3ra De los Anticipos de fondos Art. 71.- Anticipos de fondos.- Son recursos financieros entregados en calidad de anticipos destinados a cubrir gastos específicos, garantías, fondos a rendir cuentas, débitos indebidos sujetos a reclamo y egresos realizados por recuperar, serán adecuadamente controlados y debidamente comprometidos en base a la disponibilidad presupuestaria con el fin de precautelar una apropiada y documentada rendición de cuentas y la devolución de los montos no utilizados. Por efectos del cierre del ejercicio fiscal, los fondos serán liquidados y su diferencia depositada a través de la cuenta rotativa de ingresos de cada entidad, hasta el 28 de diciembre de cada año, excepto los anticipos a servidoras y servidores públicos. La entrega de estos fondos estará supeditada a las normas y reglamentaciones emitidas para el efecto por las entidades competentes. Las servidoras y servidores responsables de la administración de estos fondos, presentarán los sustentos necesarios que permitan validar los egresos realizados, con la documentación de soporte o fuente debidamente legalizada. El área de contabilidad debe implementar procedimientos de control y de información sobre la situación, antigüedad y monto de los saldos sujetos a rendición de cuentas o devolución de fondos, a fin de proporcionar a los niveles directivos, elementos de juicio que permitan corregir desviaciones que inciden sobre una gestión eficiente. Con el fin de dar mayor agilidad a los procedimientos administrativos de las entidades sobre este tipo de operaciones y hechos económicos, se podrán utilizar 44


las cuentas auxiliares que para el efecto constan en el Catálogo General de Cuentas emitido por el Ministerio de Finanzas, así: a) Anticipos a servidoras y servidores públicos.- El GADPZCH a través de la Dirección responsable de la gestión financiera podrá conceder anticipos de las remuneraciones mensuales unificadas u honorarios señalados en el presupuesto institucional, debidamente devengados, a las servidoras y servidores de la institución hasta por un monto equivalente al cien por ciento de la misma. El valor así concedido será recaudado por la Unidad de Administración Financiera institucional al momento de efectuar el pago mensual de remuneraciones. Por excepción y en casos de emergencia debidamente justificados por la Unidad de Administración de Talento Humano de cada institución, se podrá conceder un anticipo de hasta tres remuneraciones mensuales unificadas del servidor, siempre y cuando su capacidad de pago le permita cubrir la obligación contraída; el anticipo será descontado de sus haberes dentro del plazo de doce meses, contados desde su otorgamiento. De conformidad con lo establecido en el Art. 255, del Reglamento General de la Ley Orgánica del Servicio Público, los anticipos de remuneraciones, serán solicitados a través de la Dirección Administrativa de la Institución que será responsable del control interno y de la verificación de la capacidad de pago de cada servidor, en aplicación de la normativa vigente. La Dirección Financiera concederá con cargo a las remuneraciones mensuales unificadas y contempladas en el presupuesto institucional, a pedido de las y los servidores públicos de la institución, sin necesidad de justificación previa, anticipos de una hasta tres remuneraciones mensuales unificadas considerando su capacidad de endeudamiento. En caso de anticipos de hasta tres remuneraciones, el descuento por el anticipo concedido se efectuará mensualmente, de manera prorrateada durante el plazo convenido, excepto en el mes de diciembre en el cual el descuento corresponderá por lo menos al 70% de la remuneración mensual unificada de la o el servidor. Los anticipos de hasta una remuneración se descontarán hasta en un plazo de 60 días. La o el servidor sólo podrá solicitar y mantener vigente al mismo tiempo uno de los dos anticipos enunciados anteriormente. El valor así concedido será recaudado al momento de realizar el pago de las remuneraciones, por la unidad de gestión financiera institucional o su similar o quien hiciere sus veces, dentro del plazo solicitado por la o el servidor, que no podrá exceder de 12 meses, contados desde la concesión del anticipo. En el caso de las y los servidores públicos con contrato de servicios ocasionales, se considerará el límite del plazo del contrato para el pago de este anticipo. No se concederá ninguno de los anticipos enunciados en el mes de diciembre de cada ejercicio fiscal, ni tampoco podrán proceder a renovación de los anticipos otorgados mientras no se haya cancelado la totalidad de los mismos.

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En el caso de que la o el servidor público cese en funciones, el valor que restare por pagar del anticipo concedido se cubrirá con lo que le correspondiere por liquidación de haberes, indemnizaciones, compensaciones e incentivos económicos o mediante la ejecución de garantías personales otorgadas para la concesión de los anticipos. Previo a la entrega del anticipo de remuneración, la o el servidor, autorizará expresamente el débito periódico del valor del anticipo y que en caso de cesación de funciones o terminación del contrato, se le descuente de su liquidación de haberes, íntegramente los valores y montos a que hubieren lugar. b) Anticipo a contratistas de obras de infraestructura.- Corresponden a hechos económicos con impacto en las disponibilidades monetarias, entregados en calidad de anticipos de cualquier naturaleza, de conformidad a lo establecido en las cláusulas contractuales relacionadas con la forma de pago de los contratos. Cuando las instituciones entreguen valores a los contratistas en calidad de anticipos, éstos serán registrados en el sistema. Las cartas de crédito no se considerarán anticipo si su pago está condicionado a la entrega-recepción de los bienes u obras materia del contrato. c) Fondos de reposición.- Son valores asignados para un fin específico, que serán repuestos previa liquidación parcial y mediante la presentación de documentación sustentatoria debidamente legalizada y serán liquidados al cumplirse su objetivo. Estos fondos son: 

Caja chica institucional y proyectos programados.- El uso de fondos en efectivo debe implementarse por razones de agilidad y costo. Cuando la demora en la tramitación rutinaria de un gasto imprevisto y de menor cuantía pueda afectar la eficiencia de la operación y su monto no amerite la emisión de un cheque, se justifica la autorización de un fondo para pagos en efectivo destinado a estas operaciones. El fondo fijo de caja chica es un monto permanente y renovable, utilizado generalmente para cubrir gastos menores y urgentes denominados caja chica. Los pagos con este fondo se harán en efectivo y estarán sustentados en comprobantes prenumerados, debidamente preparados y autorizados. Los montos de los fondos de caja chica se fijarán de acuerdo a la reglamentación emitida por el Ministerio de Finanzas y por la misma entidad y serán manejados por personas independientes de quienes administran dinero o efectúan labores contables.

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El manejo o utilización de un fondo de caja chica ahorrará tiempo y permitirá que las operaciones de valor reducido sean realizadas oportunamente. 

Fondo rotativo: institucional, proyectos y programas.- Son valores fijos asignados para el cumplimiento de un fin específico y se mantendrán depositados en una cuenta bancaria. Dichos fondos se utilizarán exclusivamente en los fines para los que fueron asignados; la cuenta bancaria será cerrada una vez cumplido el propósito para el que fue creada. Estos fondos deben restringirse al mínimo posible; su reposición se realizará a base de la documentación remitida por el responsable del manejo del fondo para su debido registro. La emisión del cheque o la nota de crédito cuando se trate de transferencia, constituyen los únicos documentos para el registro contable de los desembolsos del fondo.

Fondos a rendir cuentas.- Constituyen una cantidad de dinero, destinados exclusivamente para satisfacer pagos en efectivo, originados por egresos que derivan del cumplimiento de una actividad específica, serán asignados al servidor autorizado para satisfacer gastos que no se pueden atender normalmente y están sujetos a liquidación dentro del mismo mes en que fueron entregados, previa presentación de la documentación debidamente legalizada que respalden los egresos realizados.

De los anticipos de viáticos y subsistencias.- Los valores concedidos a las servidoras y servidores de las entidades y organismos del sector público, por anticipos de viáticos, subsistencias y alimentación, en el interior o en el exterior del país, se contabilizarán en la cuenta "Anticipo de viáticos y subsistencias". El correspondiente descargo se registrará con la liquidación definitiva, acompañando obligatoriamente los comprobantes de hospedaje (factura), los boletos o comprobantes emitidos por las empresas de transportación aérea o terrestre y el informe de comisión; debitando la cuenta del anticipo. Por ningún motivo dichos anticipos serán contabilizados directamente como gastos de gestión. Sección 4ta. De los arqueos de valores en efectivo, confirmación de saldos, conciliación y constatación.

Art. 72.- Arqueos sorpresivos de los valores en efectivo.- Los valores en efectivo, incluyendo los que se encuentran en poder de los recaudadores de la entidad, estarán sujetos a verificaciones mediante arqueos periódicos y sorpresivos con la finalidad de determinar su existencia física y comprobar su igualdad con los saldos contables.

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Dichos arqueos se realizarán con la frecuencia necesaria para su debido control y registro. Todo el efectivo y valores deben contarse a la vez y en presencia del servidor responsable de su custodia, debiendo obtener su firma como prueba que el arqueo se realizó en su presencia y que el efectivo y valores le fueron devueltos en su totalidad. Estos arqueos serán efectuados por la Unidad de Auditoría Interna o por personas delegadas por la Unidad de Administración Financiera, que sean independientes de las funciones de registro, autorización y custodia de fondos. Si durante el arqueo de fondos o valores se detectaren irregularidades, se comunicará inmediatamente este particular a la autoridad competente y a la Unidad de Auditoría Interna, para que adopten las medidas correctivas necesarias. De esta diligencia y de los resultados obtenidos se dejará constancia escrita y firmada por las personas que intervinieron en el arqueo. Art. 73.- Análisis y confirmación de saldos.- El análisis permitirá comprobar que los anticipos y cuentas por cobrar estén debidamente registrados y que los saldos correspondan a transacciones efectivamente realizadas. Los valores pendientes de cobro serán analizados mensualmente y al cierre de cada ejercicio fiscal, por parte del encargado de las cobranzas y del ejecutivo máximo de la Unidad de Administración Financiera para determinar la morosidad, las gestiones de cobro realizadas, los derechos y la antigüedad del saldo de las cuentas. Los problemas encontrados serán resueltos o superados de manera inmediata, para impedir la prescripción o incobrabilidad de los valores. El análisis mensual, permitirá verificar la eficiencia de la recaudación de las cuentas vencidas. En caso de determinar alguna irregularidad en el saldo, éste será investigado y analizado para efectuar las acciones correctivas y los ajustes que amerite. El Director Financiero, por lo menos una vez al año, enviará a los deudores los estados de cuenta de los movimientos y saldos a fin de confirmarlos, siempre que la naturaleza de las operaciones lo justifique. Art. 74.- Conciliación y constatación.- El Director Financiero del GADPZCH, designará a una persona independiente del registro y manejo del mayor auxiliar o general de anticipos de fondos y cuentas por cobrar quien se encargará de efectuar la conciliación entre estos registros, verificando que los saldos de los auxiliares concilien con el saldo de la cuenta del mayor general, para identificar si los saldos responden a operaciones realizadas y oportunamente registradas en la contabilidad.

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Se efectuarán constataciones físicas sorpresivas de los valores a cobrar por lo menos trimestralmente y al finalizar cada ejercicio, por servidoras y servidores independientes del control, registro o manejo de efectivo, comprobando la legalidad de los documentos de respaldo, que garanticen la integridad y existencia física. Art. 75.- Del Contador General del GADPZCH.- A más de las obligaciones establecidas en la Ordenanza que Expide el Estatuto Sustitutivo al Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, constituye una obligación fundamental del Contador General del GADPZCH, controlar la ejecución de actividades vinculadas con la gestión contable, orientados a lograr un efectivo registro de las operaciones del Gobierno Provincial, a través del cumplimiento de lo establecido en esta Ordenanza y el ejercicio de las siguientes funciones: a) Demostrar en el ejercicio de sus funciones su vocación de servicio a la colectividad ajustado a los principios de eficacia, eficiencia y calidad combatiendo cualquier indicio de desvío o corrupción de los recursos públicos del GADPZCH; b) Emitir los balances, anexos y otros documentos del sistema contable del GADPZCH; c) Coordinar y controlar el cumplimiento del proceso contable Institucional, acorde a la normatividad vigente; d) Coordinar el cumplimiento de las obligaciones tributarias; e) Emitir informes de carácter económicos financieros para su presentación a las diferentes entidades con las que tenga obligación el GADPZCH; f) Diseño y formulación del Plan de Cuentas; g) Controlar el cumplimiento de los procesos contables, normas contables y tributarias, proponiendo procedimientos normativos tendentes a lograr la mejor operatividad y funcionalidad del sistema contable del GADPZCH. h) Realizar informes analíticos y fundamentados solicitados por las Direcciones del GADPZC; y, i)

Realizar otras funciones de conformidad con la normativa vigente y aquellas afines que le sean asignadas.

CAPÍTULO V DE LA ADMINISTRACION DE BIENES TÍTULO I DEL BODEGUERO GENERAL

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Art. 76.- De la Unidad de Administración de Bienes.- El GADPZCH, cuando el caso lo amerite, previo requerimiento de la Dirección Financiera y el informe respectivo de la UATH, estructurará una unidad encargada de la administración de bienes. La Dirección Financiera, a través del Bodeguero General, instrumentará los procesos a seguir en la planificación, provisión, custodia, utilización, traspaso, préstamo, enajenación, baja, conservación y mantenimiento, medidas de protección y seguridad, así como el control de los diferentes bienes, muebles e inmuebles, propiedad del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe y de implantar un adecuado sistema de control interno para su correcta administración. Las funciones y responsabilidades del Bodeguero General, se encuentran detalladas en el Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del GADPZCH, a más de aquellas, cumplirá con las siguientes: 1. Elaborar el Reglamento de Bodega General, presentarlo a consideración del Director Financiero para que sea sometido a la aprobación de la máxima autoridad Institucional. 2. Brindar el asesoramiento correspondiente a los Bodegueros o Guardalmacén de la Dirección de Maquinaria y de los diferentes distritos de trabajo que mantiene la Institución para la atención vial. 3. Realizar por lo menos dos visitas anuales a los diferentes distritos de trabajo del GADPZCH en coordinación con el Auditor Interno, a fin de establecer las falencias que se encontraren en la custodia de los bienes institucionales y elevar el informe respectivo al inmediato superior. 4. Mantener actualizados los registros de repuestos y accesorios, herramientas, equipos, bienes muebles, repuestos e insumos, existentes manteniendo un inventario de bienes de uso constante del GAPZCH. 5. Supervisar la carga, descarga, almacenamiento de bienes y comprobar si estos coinciden con las especificaciones, resguardados y otros justificativos declarados en las órdenes de ingreso a Bodega. 6. Efectuar la recepción, clasificación, identificación acondicionamiento y despacho de útiles de oficina, repuestos y accesorios, herramientas, equipos y otros bienes pertenecientes al Gobierno Provincial. 7. Elaborar inventarios e informes periódicos referentes al movimiento de la Bodega a su cargo de conformidad con lo dispuesto en el Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público; así como, las Normas de Control Interno, expedido por la Contraloría General del Estado y lo dispuesto en esta Ordenanza. 8. Elaborar actas de Entrega Recepción de suministros, repuestos y accesorios, bienes y adjuntar los documentos de respaldo. 50


9. Preparar y recomendar la baja de maquinaria, repuestos y accesorios, equipos materiales y otros que registren estado de inservibles u obsoletos. 10. Mantener al día el registro y control de bienes adquiridos. 11. Realizar los ingresos a bodega verificando que cumplan con las estipulaciones contractuales de conformidad con la Ley. 12. Las demás tareas que fueren impuestas por su jefe inmediato, la Prefecta o Prefecto o el Director Financiero del GAD Provincial. TÍTULO II DISPOSICIÓN GENERALES EN PLANIFICACIÓN Art. 77.- Disposición general sobre Planificación.- El Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, para el cumplimiento de los objetivos y necesidades institucionales, formulará el Plan Anual de Contratación con el presupuesto correspondiente. El Plan Anual de Contratación, PAC, contendrá las obras, los bienes y los servicios incluidos los de consultoría a contratarse durante el año fiscal, en concordancia con la planificación de la institución asociada al Plan Nacional de Desarrollo. En este plan constarán las adquisiciones a realizarse tanto por el régimen general como por el régimen especial, establecidos en la ley. El plan al igual que sus reformas será aprobado por la máxima autoridad de cada entidad y publicado en el portal de compras públicas www.compraspúblicas.gob.ec; incluirá al menos la siguiente información: los procesos de contratación a realizarse, la descripción del objeto a contratarse, el presupuesto estimativo y el cronograma de implementación del plan. La planificación establecerá mínimos y máximos de existencias, de tal forma que las compras se realicen únicamente cuando sean necesarias y en cantidades apropiadas. TÍTULO III DE LA PLANIFICACIÓN Sección 1ra. Del ente planificador del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe Art. 78.- La Ordenanza que Expide el Estatuto Sustitutivo al Reglamento Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, establece como misión de la Dirección de Planificación la elaboración del Plan General de Desarrollo Participativo Provincial, que contengan las políticas, objetivos y estrategias destinadas a diseñar, dirigir, ordenar y estimular las acciones de desarrollo de Zamora Chinchipe y el aprovechamiento de sus recursos, de conformidad con la Constitución de la República, en coordinación con los planes globales de 51


desarrollo del país, e incorporarlos a los enfoques transversales de ordenamiento territorial, ambiente, interculturalidad, género, juventudes, grupos humanos de atención prioritaria, estableciendo políticas claras que determinen una garantía visionaria y práctica, sostenido en los principios de soberanía alimentaria y buen vivir. Art. 79.- Responsable de la Planificación del GADPZCH.- La Directora o Director de Planificación del GADPZCH, es el responsable de la Planificación Institucional, para el cumplimiento de sus objetivos, cumplirá las siguientes funciones: 1. Formular el Plan de Desarrollo Provincial de Zamora Chinchipe, dentro del marco de incentivar el desarrollo provincial atendiendo las particularidades de cada cantón, parroquia y localidad de Zamora Chinchipe que determine la ejecución de la acción del Gobierno Provincial a través del desarrollo participativo y promoviendo un desarrollo territorial equilibrado e integrado que garantice la atención prioritaria y fundamental de la población. 2. Elaborar proyectos de conformidad con las competencias exclusivas determinadas en el artículo 263 de la Constitución de la República; artículo 41, 47 de demás disposiciones legales sobre planificación Institucional. 3. Realizar el seguimiento de los proyectos que se ejecuten por parte del GADPZCH. 4. Emitir bajo su responsabilidad los informes de factibilidad para la celebración de convenios; contratos de obras, comodatos, y demás actos que demande la administración del GADPZCH para el cumplimiento de sus objetivos. 5. Elaborar proyectos que incentiven y motiven las articulaciones locales e interlocales urbanas y rurales desde una perspectiva solidaria y cooperativa. 6. Formular ante el Poder Legislativo de Gobierno Provincial la creación del fondo de cohesión y apoyo a proyectos mancomunados de escala. 7. Velar por que la inversión que realiza del GADPZCH esté en función de las necesidades y de la corrección de injustas disparidades territoriales, promoviendo procesos de concertación a intra e inter locales de Zamora Chinchipe. 8. Elaborar programas y proyectos mancomunados entre los GAD de la Provincia, que dinamicen las economías locales y potencien la participación social. 9. Fortalecer a través de la actividad planificadora la autonomía de los gobiernos locales y de las organizaciones sociales. 10. Establecer en forma clara y precisa políticas de ordenamiento territorial con criterios de concentración de población para facilitar servicios públicos

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eficientes, niveles de urbanización y estructura diversificada de las oportunidades económicas de la población. 11. Fomentar el desarrollo de ciudades infraestructura e incentivos productivos.

intermedias:

inversión

social,

12. Dirigir técnicamente la formulación, ajuste, complementación y actualización del Plan de Desarrollo Provincial y las Programaciones Operativas Anuales. 13. Ajustar los planes y programas elaborados por las diferentes Direcciones Administrativas del Gobierno Provincial e incorporarlos al Plan General de Desarrollo Provincial. Calificar y si es del caso integrar nuevos proyectos que se definan a base de la información proporcionada. 14. A partir de la aprobación, mantener actualizado el Plan General de Desarrollo Provincial, en especial dentro de los campos referentes a políticas, objetivos y estrategias destinados a ejecutar con eficiencia los proyectos; así como a, dirigir, ordenar y estimular las acciones del desarrollo de la Provincia en los órdenes social, económico, físico, administrativo, ambiental, ecológico, etc., y el óptimo aprovechamiento de sus recursos, en concordancia con los planes de desarrollo regional y nacional. 15. Evaluar los efectos de la acción del Gobierno Provincial en el desarrollo socioeconómico de la Provincia de la Región y del País. 16. Informar periódicamente al Prefecto sobre la evaluación del cumplimiento en la ejecución de planes y sugerir la adopción de las medidas correctivas que fueren necesarias. 17. Analizar e informar al Prefecto Provincial, sobre los planes, programas y proyectos elaborados por otras instituciones del sector público, y que tengan incidencia en la provincia de Zamora Chinchipe. 18. Las demás determinadas en leyes, ordenanzas, acuerdos y resoluciones, así como las que administrativamente dispusiere el Prefecto. Sección 2da. De la Gestión Territorial Art. 80.- La Unidad de Gestión Territorial depende de la Dirección de Planificación y su misión es la de implementar un sistema integrado de información y planificación territorial articulado y coordinado con todos los niveles de Gobierno, que orienten a generar un modelo Integral del territorio descentralizado, desconcentrado y participativo para responder las realidades y contextos de la provincia Zamora Chinchipe. Art. 81.- Corresponde al servidor público encargado de la gestión territorial ejecutar las siguientes acciones:

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1. Dirigir los procesos de Planificación y Ordenamiento Territorial Provincial desde las áreas de Sistema Provincial de Información, Información Temática, Programación y Publicación de datos, y Planificación y Capacitación. 2. Elaborar el Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de Zamora Chinchipe, mediante una estrecha coordinación con los GAD Municipales y Parroquiales de la Provincia. 3. Apoyar en la sectorización de los territorios cantonales y parroquiales para identificar recursos y potencialidades. 4. Elaborar, actualizar y coordinar con los Gobiernos Autónomos Descentralizados los catastros de canales, recursos hídricos, uso de suelo, población y vivienda, parcelas de agrado, servicios sociales, agrícola, servicios básicos, actividades productivas, de organizaciones territoriales y funcionales. 5. Edición de capas temáticas y análisis geoestadístico de información geográfica territorial. 6. Elaboración, Mantenimiento provinciales.

y

administración

de

las

Geodatabases

7. Elaborar cartografía temática que facilite la gestión y la toma de decisiones del Gobierno Provincial, y de las instituciones, organizaciones, y comunidades locales. 8. Elaborar cartografía temática actualizada como herramienta de planificación y coordinación entre los Gobiernos Autónomos Descentralizados con competencia en los temas de salud, ambiente, conectividad, educación, vivienda, comercio, infraestructura sanitaria, entre otros. 9. Elaborar, actualizar y sistematizar el perfil demográfico, estadísticas, registros en indicadores de gestión territorial de los tres niveles de gobierno. 10. Preparar lineamientos, directrices, metodologías, herramientas y procedimentales para elaborar Planes, Agendas, ordenanzas y Proyectos de interés institucional y provincial, que orienten a garantizar y cumplir con las competencias, procesos, políticas y estrategias establecidos en el Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial. 11. Establecer y actualizar permanentemente el sistema provincial de información territorial con su respectiva infraestructura de datos espaciales y articulados verticalmente y horizontalmente en el territorio provincial, regional y nacional, como estrategia para mantener un sistema de planificación y coordinación en red. 12. Elaborar, actualizar, difundir y publicar permanentemente los indicadores de gestión territorial generados en cada uno del territorio.

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13. Construir y procesar la información generada en la geodatabases para la actualización de la línea base territorial, indicadores ambientales, sociales, económicos en la provincia. 14. Brindar asistencia técnica y capacitación especializada a los organismos sectoriales de la provincia en planificación, gestión y, Sistemas de Información territorial. 15. Mantener permanentemente una base de datos sistematizada de planes, programas, estrategias y proyectos ofertados y elaboradores por la institución y actores sociales. 16. Realizar el análisis previo y correspondiente de la factibilidad de los programas y proyectos que se ejecutan en la provincia, formulados y diseñados por la misma institución provincial, organismos estatales, Gobiernos Municipales y Parroquiales. 17. Coordinar con los niveles de Gobierno el cumplimiento, y comunicación al sistema de planificación y ordenamiento del territorio definido en cada uno de los territorios. 18. Establecer lineamientos o programas sectoriales, intersectoriales y espaciales que coadyuven a la ejecución, coordinación y articulación del plan de Desarrollo y ordenamiento territorial con todos los niveles de Gobierno. 19. Sistematizar la información sobre la ejecución física y presupuestaria de los planes operativos anuales. 20. Dirigir la elaboración de proyectos de pre-inversión, de estudios de prefactibilidad y factibilidad acordes con la visión, misión y objetivos del Gobierno Provincial en función de la disponibilidad de fondos de la Corporación. 21. Diseñar, aplicar y asegurar el funcionamiento de procedimientos de control interno relacionados con las actividades de su área. 22. Diseño, administración y mantenimiento de páginas Web en Software libre, en todos los niveles de Gobierno. 23. Recolección, administración, sistematización, retroalimentación y publicación de información en la base de datos. 24. Mantener, registrar y administrar una base de datos de censos, registros y mapeo de actores en la provincia. 25. Presentar ante la máxima autoridad provincial cada periodo anual el Plan Operativo Anual Institucional para su análisis y aprobación.

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26. Presentar semestralmente un informe pormenorizado y motivado sobre el seguimiento ejecutado que permita tener una visión clara del cumplimiento a lo establecido en la Ordenanza de Ordenamiento Territorial Provincial. 27. Las demás que le sean asignadas conforme a la Ley. Sección 3ra. De la Unidad de Gestión de Riesgos Frente a Desastres Art. 82.- De la Gestión de Riesgos.- Depende de la Dirección de Panificación del GADPZCH. La gestión para prevenir riesgos, constituye el sistema integrado y descentralizado del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe para garantizar la protección de personas y colectividades de los efectos negativos de desastres de origen natural o antrópico, mediante la generación de políticas, estrategias y normas que promueven capacidades orientadas a identificar, prevenir y mitigar riesgos para enfrentar y manejar eventos de desastres, así como para recuperar y reconstruir las condiciones sociales, económicas y ambientales afectadas por las eventuales emergencias o desastres. Art. 83.- De las obligaciones en la gestión de prevención de riesgos.Corresponde al servidor público encargado de la gestión de riesgos ejecutar las siguientes acciones: 1. Reglamentar e instrumentar los aspectos técnicos y operativos para el Sistema Provincial Descentralizado de Gestión de Riesgos. 2. Consolidar la información que alimente una base de datos técnico-científica sobre la gestión de riesgos a nivel provincial. 3. Establecer políticas internas para la definición de temas de investigación en el ámbito de la prevención y gestión de riesgos en Zamora Chinchipe. 4. Impulsar el desarrollo de investigaciones con la finalidad de realizar la evaluación correspondiente, permitiendo la determinación de la política de socialización y publicación. 5. Proveer información de escenarios de riesgos probables, así como también identificar medidas y acciones a tomar que permitan una adecuada gestión de riesgos. 6. Formular, proponer y consensuar políticas públicas sobre la reducción de riesgos. 7. Priorizar la necesidad de atención en la gestión de riesgos a nivel provincial en el ámbito que le corresponda. 8. Coordinar las capacidades científicas y técnicas que puedan: observar, registrar, investigar, analizar, pronosticar, modelar y elaborar estudios y mapas de amenazas naturales y antrópicas, así como de vulnerabilidades dentro de la jurisdicción de Zamora Chinchipe. 56


9. Coordinar con la Secretaría Técnica de Gestión de Riegos de Zamora Chinchipe, sobre la implementación de las redes de vigilancia de acuerdo a las amenazas para la gestión del riesgo. 10. Desarrollar y desplegar herramientas técnicas y/o metodológicas, basadas en los estudios de amenazas y vulnerabilidades existentes en Zamora Chinchipe. 11. Analizar e identificar el origen, naturaleza, extensión, intensidad, magnitud y recurrencia de las amenazas en el ámbito territorial que se requiera dentro de la jurisdicción provincial. 12. Determinar el grado de vulnerabilidad de personas, comunidades, obras y lugares geográficos en donde se encuentre la infraestructura estratégica. 13. Velar por la armonización de esfuerzos para la conducción de acciones de recuperación, evitando la duplicidad con las Unidades de Gestión de Riesgos del Ejecutivo y demás GAD de la provincia. 14. Generar espacios de concertación que faciliten la implementación de planes, programas y proyectos de reducción de riesgos, relacionados con el SNDGR, incluyendo a los sectores público y privado de la Provincia y la Secretaría nacional de Riesgos. 15. Las demás atribuciones y responsabilidades que determine el Director del Área. Sección 3ra. De la Unidad de Estudios y Diseños Art. 84.- De los Estudios Diseños.- Depende de la Dirección de Planificación del GADPZCH, y se concentrará en coordinar, supervisar y ejecutar las actividades de diseño definitivo, de las alternativas que permitan tomar las decisiones más convenientes al Director de Área, a fin de que sean presentadas al Ejecutivo Provincial para que sean sancionadas según corresponda, en lo referente a diseños de construcción y mantenimiento de infraestructura comunitaria y vialidad derivada de los procesos de planificación institucional y la formulación del presupuesto del GADPZCH. Art. 85.- Funciones básicas del servidor público encargado de los estudios y diseños.- Son funciones básicas de la Unidad de Estudios y Diseños: a) Diseñar o rediseñar, según el caso, las obras del GADPZCH; b) Participar o asesorar en las evaluaciones de las ofertas de las licitaciones en el área de su competencia; c) Vigilar que en las donaciones de estudios al GADPZCH, obedezcan a la realidad geográfica y emitir el informe respectivo sobre la solvencia y autenticidad de dichos estudios;

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d) Formular los posibles riesgos que correría el GADPZCH de conformidad con lo establecido en el artículo 22 de esta Ordenanza; e) Asesorar en la fiscalización de la ejecución de los proyectos de planificación física de la Institución; f) Realizar el seguimiento a las obras que se ejecutan por parte del GADPZCH, y emitir el informe respectivo al Director de Planificación para que se tomen acciones sobre las novedades que se detecten; y, g) Las demás que señalan los reglamentos, autoridades y organismos del GADPZCH. Art. 86.- Atribuciones para el control interno del Jefe de Planificación y diseños de la obra Física del GADPZCH.- Le corresponden al Jefe de Planificación y Diseño ejercer las siguientes acciones: a) Coordinar el diseño de las obras de la Institución y emitir el informe respectivo para la elaboración de los procesos precontractuales; b) Coordinar la planificación del rediseño de las obras que ejecute el GADPZCH; c) Asesorar en la fiscalización de la ejecución de los proyectos de planificación física que ejecute el GADPZCH; d) Revisar los trabajos a nivel de estudio elaborados por los consultores, hacer observaciones técnicas a los resultados de dichos estudios y recomendar al Director de Planificación del GADPZCH la aprobación o reprobación de los mismos; e) Controlar el cumplimiento de los contratos de los consultores y asesores de la Planificación Física en el aspecto técnico; f) Coordinar las acciones entre consultores y asesores y optimizar las soluciones presentadas por éstos; g) Llevar un control actualizado del cronograma de actividades de su área; h) Detectar las causas que podrían ocasionar atrasos a los estudios y advertir oportunamente al Director de Planificación y a los consultores; i)

Otorgar visto bueno en la recepción de los trabajos, previo al pago de las actividades estipuladas en los contratos de los consultores;

j)

Informar el Director de Planificación de los resultados de la revisión de planos, documentos y contratos;

k) Confeccionar las especificaciones técnicas, los presupuestos de obras y listados de materiales, cuando fuere del caso;

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l)

Asesorar al Director de Planificación sobre la contratación de los diferentes estudios y diseños;

m) Analizar e informar al Director de Planificación sobre los planes, programas y proyectos elaborados por otras instituciones del sector público o privado y que tengan incidencia en la Provincia de Zamora Chinchipe, con las correspondientes fundamentación de la factibilidad de ejecutar trabajos mancomunados o emitir el informe motivado de su objeción; n) Formular y actualizar periódicamente el Sistema de Evaluación del cumplimiento de planes, programas, proyectos y actividades del GADPZCH; o) Presentar informes consolidados del avance físico y presupuestario, en coordinación con las Direcciones respectivas, de las obras y estudios ejecutados por el GADPZCH, en base a los datos por ellas proporcionados; y, p) Las demás que señalen los reglamentos y el Director de Planificación del GADPZCH. TÍTULO IV DE LA CONTRATACIÓN PÚBLICA Sección 1ra. De las consideraciones generales en los procedimientos de contratación pública Art. 87.- Registro de proveedores y entidades.- Para los efectos de las Normas de Control Interno del GADPZCH, toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que desee participar en los procesos de contratación, deberá estar inscrita y habilitada en el Registro Único de Proveedores, RUP, cuya información será publicada en el portal de compras públicas. De igual modo, las entidades contratantes se registrarán en el portal para acceder al uso de las herramientas del Sistema Nacional de Contratación Pública. Art. 88.- De la Contratación.- El Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, realizará las contrataciones para adquisición o arrendamiento de bienes, ejecución de obras y prestación de servicios incluidos los de consultoría, a través del Sistema Nacional de Contratación Pública, cuya responsabilidad en la ejecución de los procesos, estará a cargo de la Dirección de Compras Públicas del GADPZCH. La Dirección de Compras Públicas, bajo las Políticas Institucionales de lucha contra la corrupción, expedidas por la Prefecta o Prefecto establecerá los controles que aseguren que las adquisiciones se ajusten a lo planificado, a la vez que determinará los lineamientos que servirán de base para una adecuada administración de las compras de bienes, considerando, entre otras, las siguientes medidas: 1. Las adquisiciones serán solicitadas, autorizadas y ejecutadas con la anticipación suficiente y en las cantidades apropiadas.

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2. La ejecución de las compras programadas para el año se realizará tomando en consideración el consumo real, la capacidad de almacenamiento, la conveniencia financiera y el tiempo que regularmente toma el trámite. 3. La adquisición de bienes con fecha de caducidad, como medicinas y otros, se la efectuará en cantidades que cubran la necesidad en tiempo menor al de caducidad del principio activo. 4. Se mantendrán las unidades de abastecimiento o bodegas necesarias para garantizar una adecuada y oportuna provisión. 5. El arrendamiento de bienes se hará considerando el beneficio institucional frente a la alternativa de adquisición. 6. La certificación de la disponibilidad presupuestaria, así como la existencia presente o futura de recursos suficientes para cubrir las obligaciones derivadas de la contratación. Art. 89.- De los Procedimientos precontractuales.- Para la contratación de obras, adquisición de bienes y servicios, incluidos los de consultoría, las entidades se sujetarán a distintos procedimientos de selección de conformidad a la naturaleza y cuantía de la contratación, a los términos y condiciones establecidas en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, su reglamento general y las resoluciones del Instituto Nacional de Contratación Pública, INCOP, respecto de cada procedimiento de contratación. En el caso de compras de bienes y servicios normalizados se observarán los procedimientos dinámicos, es decir: compras por catálogo y compras por subasta inversa. Para la contratación de bienes y servicios no normalizados y para la ejecución de obras, serán aplicables los procedimientos de: licitación, cotización y menor cuantía, ferias inclusivas, ínfima cuantía, a más de los procedimientos especiales del régimen especial. Los procedimientos precontractuales a considerarse en el caso de contratación de servicios de consultoría son: contratación directa, contratación mediante lista corta y mediante concurso público. Art. 90.- De los Pliegos.- Para la adquisición de bienes, obras o servicios, la entidad contratante elaborará los pliegos pertinentes, utilizando de manera obligatoria los modelos de pliegos del Instituto Nacional de Contratación Pública que apliquen según el procedimiento de contratación a utilizar. La entidad contratante podrá modificar o completar los modelos obligatorios, bajo su responsabilidad, a fin de ajustarlos a las necesidades particulares de cada proceso de contratación, siempre que se cumpla con la ley. Los pliegos establecerán las condiciones que permitan alcanzar la combinación más ventajosa entre todos los beneficios de la obra a ejecutar, el bien por adquirir o el servicio por contratar y todos sus costos asociados, presentes y futuros.

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Los pliegos deben ser aprobados por la Prefecta o Prefecto o su delegado, bajo los criterios de austeridad, eficiencia, eficacia, transparencia, calidad, economía y responsabilidad ambiental y social, debiendo priorizarse los productos y servicios nacionales. Art. 91.- De la Comisión Técnica.- La Prefecta o Prefecto o su Delegado, cuando le corresponda efectuar procedimientos de lista corta, concurso público, subasta inversa, licitación o cotización de conformidad con lo dispuesto por la ley, conformará y nombrará para cada procedimiento la pertinente Comisión Técnica que estará integrada de la siguiente manera: 1. Un profesional designado por la Prefecta o Prefecto, quien lo presidirá. 2. El titular del área administrativa que lo requiere o su delegado. 3. Un profesional afín al objeto de la contratación designado por la Prefecta o Prefecto o su delegado. Los miembros de la Comisión Técnica serán servidoras o servidores públicos del GADPZCH y no podrán tener conflictos de intereses con los oferentes; de haberlos, será causa de excusa. Si dentro de los servidores públicos del GADP, no se cuenta con un profesional afín al objeto de la contratación, podrá contratar uno para que integre de manera puntual y específica la respectiva Comisión Técnica; sin perjuicio de que, de ser el caso, pueda contar también con la participación de asesoría externa especializada. Sección 2da. De la Dirección de Compras Públicas del GADPZCH Art. 92.- De las Dirección De Compras Públicas.- El Director de Compras Públicas del GADPZCH, es el responsable de que las adquisiciones y celebraciones contractuales sean cumplidas con criterios de eficiencia, transparencia, calidad, responsabilidad ambiental y social. Se priorizarán los productos y servicios nacionales, en particular los provenientes de la economía popular y solidaria, y de las micro, pequeñas y medianas unidades productivas. Art. 93.- De las Acciones de Control.- Dentro de las acciones de control interno institucional al Director de Compras Públicas le corresponde realizar: 1. Programar, organizar, dirigir coordinar y controlar la ejecución de las actividades de compras públicas del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe. 2. Controlar que las contrataciones de obras, bienes o servicios estén acorde al Plan Anual de Contrataciones–PAC. 3. Para los procesos de contratación pública de obras de infraestructura, verificar que los pliegos cumplan con lo establecido en el artículo 23 de la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública; o sea que: Antes de iniciar un procedimiento precontractual, de acuerdo a la naturaleza de la 61


contratación, la entidad deberá contar con los estudios y diseños completos, definitivos y actualizados, planos y cálculos, especificaciones técnicas, debidamente aprobados por las instancias correspondientes, vinculados al Plan Anual de Contratación de la entidad. Los estudios y diseños incluirán obligatoriamente como condición previa a su aprobación e inicio del proceso contractual, el análisis de desagregación tecnológica o de Compra de Inclusión, según corresponda, los que determinarán la proporción mínima de participación nacional o local de acuerdo a la metodología y parámetros determinados por el Instituto Nacional de Contratación Pública. La Prefecta o Prefecto o su Delegado; así como, los funcionarios y servidores públicos que hubieren participado en la elaboración de los estudios, en la época en que éstos se contrataron y aprobaron, tendrán responsabilidad solidaria junto con los consultores o contratistas, si fuere del caso, por la validez de sus resultados y por los eventuales perjuicios que pudieran ocasionarse en su posterior aplicación. 4. Publicar de conformidad con lo que establece el Artículo 25 del Reglamento de la LOSNCP, hasta el 15 de enero de cada año el Plan Anual de Contratación (PAC), el mismo que contendrá las obras, bienes o servicios incluidos los de consultoría que se contratarán durante ese año, en función de sus respectivas metas institucionales y en atención a lo dispuesto en el artículo 22 de la Ley. 5. Vigilar el funcionamiento correcto de métodos de control interno de conformidad con lo establecido en esta Ordenanza, dentro de los procesos de contratación pública de las diferentes áreas de administración del Gobierno Provincial. 6. Planificar los procesos de análisis de compras, coordinando las actividades de dichos procesos y cumpliendo las políticas, normas y procedimientos legales, a fin de garantizar la ejecución oportuna de dotación de bienes, servicios y obras necesarios para el cumplimiento de los fines del Gobierno Autónomo Provincial. 7. Organizar y coordinar las actividades relacionadas con los procesos precontractuales y contractuales de obras, bienes y servicios, inclusive los de consultoría que realice el Gobierno Provincial y sus entidades. 8. Tramitar y Controlar la recepción de los requerimientos de compras de las dependencias institucionales. 9. Administrar el sistema automatizado de compras. 10. Ejecutar, supervisar, evaluar y controlar los procesos precontractuales y contractuales que realice por orden de la Prefecta o Prefecto del GADPZCH.

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11. Mantener informado al Ejecutivo Provincial y al personal institucional, acerca de las políticas, normas y procedimientos de la contratación pública. 12. Asesorar en el ámbito de su gestión a las diferentes dependencias que conforman la Estructura Orgánica Administrativa del Gobierno Provincial. 13. Administrador del plan anual de contrataciones y sus reformas. 14. Registrar en el portal Web de compras públicas, el avance de los procesos que permiten realizar las contrataciones de obras, adquisiciones de los bienes y servicios. 15. Revisar de conformidad con la Ley y los Intereses institucionales de los pliegos y documentación requerida para cada proceso de contratación en los que deba participar el Gobierno Provincial. 16. Organizar y mantener actualizados, los registros de proveedores con los que contrate la entidad; y, las contrataciones de bienes, obras y servicios del Gobierno Provincial. 17. Organizar y mantener bajo su custodia los expedientes de los procesos y contratos efectuados por el Gobierno Provincial. 18. Velar y garantizar que los hechos, actuaciones y documentación relacionados con pagos; contratos complementarios; terminación del contrato; ejecución de garantías; aplicación de multas y sanciones; y, recepciones de las contrataciones se efectúen en conformidad con la normativa legal vigente. 19. Preparar y presentar los informes relacionados con el desarrollo de las actividades propias del cargo, con la oportunidad y periodicidad requeridas. 20. Preparar modelos de Pliegos, de conformidad a los formatos obligatorios establecidos por el INCOP. 21. Brindar asistencia técnica en temas relacionados con la aplicación de la normativa vigente en el desarrollo y ejecución de los procedimientos de contratación, para que todas las dependencias del Gobierno Provincial tengan el conocimiento necesario sobre procesos contractuales. 22. Brindar el apoyo necesario a las Comisiones Técnicas que se organizaren en los procesos de contratación que realice el Gobierno Provincial. 23. Disponer la realización de las respectivas las cotizaciones necesarias para el cumplimiento de los procedimientos contractuales establecidos en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Compras Públicas, su Reglamento y las regulaciones que emita el INCOP. 24. Coordinar con la Unidad de Administración del Talento Humano, la capacitación permanente del recurso humano de la Dirección.

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25. Análisis y cuadros comparativos de cotizaciones. 26. Informe comparativo de proformas. 27. Informe estadísticos de consumo. 28. Cumplir con las demás funciones normas pertinentes.

establecidas en la Ley, reglamentos y

TÍTULO V DEL INGRESO A BODEGA Y DISTRIBUCIÓN Sección 1ra. Del Almacenamiento, distribución y responsable Art. 94.- Del Almacenamiento y distribución.- Los bienes que adquiera el GADPZCH ingresarán físicamente a través de almacén o bodega, antes de ser utilizados, aun cuando la naturaleza física de los mismos requiera su ubicación directa en el lugar o dependencia que lo solicita, lo cual ayudará a mantener un control eficiente de los bienes adquiridos. Los ambientes asignados para el funcionamiento de los almacenes o bodegas, estarán adecuadamente ubicados, contarán con instalaciones seguras y tendrán el espacio físico necesario. Art. 95.- De la Responsabilidad del Bodeguero o Guardalmacén.- El Guardalmacén o Bodeguero General, Guardalmacén de la Dirección de Maquinaria y Guardalmacén de los diferentes distritos de trabajo, tienen la responsabilidad de acreditar con documentos, su conformidad con los bienes que ingresan, debiendo verificar si se ajustan a los requerimientos y especificaciones técnicas solicitadas por las dependencias de la institución, así como de los bienes que egresan. Si en la recepción se encontraren novedades, no se recibirán los bienes y se comunicará inmediatamente a la máxima autoridad o al servidor delegado para el efecto; dichos bienes no serán recibidos hasta que cumplan con los requerimientos institucionales. Los directivos establecerán un sistema apropiado para la conservación, seguridad, manejo y control de los bienes almacenados. Para el control de los bienes se establecerá un sistema adecuado de registro permanente, debiendo incluirse registros auxiliares individualizados o por grupos de bienes de iguales características. Sólo las personas que laboran en el almacén o bodega tendrán acceso a las instalaciones. Existen bienes que, por sus características especiales, deben ser almacenados en otras instalaciones o enviados directamente a los encargados de su utilización. En estos casos, el encargado de almacén efectuará la verificación directa y la tramitación de la documentación correspondiente. 64


Art. 96.- Sistema de registro.- El Catálogo General de Cuentas del Sector Público, contendrá los conceptos contables que permitan el control, identificación, destino y ubicación de las existencias y los bienes de larga duración. Se establecerá un sistema adecuado para el control contable tanto de las existencias como de los bienes de larga duración, mediante registros detallados con valores que permitan controlar los retiros, traspasos o bajas de los bienes, a fin de que la información se encuentre actualizada y de conformidad con la normativa contable vigente. La actualización permanente, la conciliación de saldos de los auxiliares con los saldos de las cuentas del mayor general y la verificación física periódica, proporcionará seguridad de su registro y control oportuno y servirá para la toma de decisiones adecuadas. Los bienes que no reúnan las condiciones para ser registrados como activos fijos, se registrarán directamente en las cuentas de gastos o costos según corresponda y simultáneamente se registrarán en una cuenta de orden, conforme lo establece la normativa de contabilidad gubernamental, vigente. Art. 97.- Identificación y protección.- Se establecerá una codificación adecuada que permita una fácil identificación, organización y protección de las existencias de suministros y bienes de larga duración. Todos los bienes de larga duración llevarán impreso el código correspondiente en una parte visible, permitiendo su fácil identificación. El responsable de la custodia de los bienes de larga duración, mantendrá registros actualizados, individualizados, numerados, debidamente organizados y archivados, para que sirvan de base para el control, localización e identificación de los mismos. La protección de los bienes entregados para el desempeño de sus funciones, será de responsabilidad de cada servidor público. La protección de los bienes incluye la contratación de pólizas de seguro necesarias para protegerlos contra diferentes riesgos que pudieran ocurrir, se verificarán periódicamente, a fin de que las coberturas mantengan su vigencia. Art. 98.- De la Custodia de los Bienes del GADPZCH.- La custodia permanente de los bienes, permite salvaguardar adecuadamente los recursos del GADPZCH, fortaleciendo los controles internos de esta área; también facilita detectar si son utilizados para los fines que fueron adquiridos, si sus condiciones son adecuadas y no se encuentran en riesgo de deterioro. La Prefecta o Prefecto, a través de la Dirección Financiera, será responsable de designar a los custodios de los bienes y de establecer los procedimientos que garanticen la conservación, seguridad y mantenimiento de las existencias y bienes de larga duración.

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El Director Financiero del GADP, implementará el reglamento respectivo de la relativa a la custodia física y seguridad, con el objeto de salvaguardar los bienes del GADPZCH. Sección 2da. Del Uso de los bienes de larga duración y responsable Art. 99.- Del servidor público responsable del cuidado de los bienes de larga duración.- La Directora o Director Administrativa/o del GADPZCH, elaborará el reglamento respectivo que regule el cuidado de los bienes de larga duración, en el que se harán constar: 1. Los mecanismos de conservación y correcto uso de los bienes no considerados de larga duración. 2. Los procedimientos a seguirse en caso de pérdida o sustracción. 3. Los procedimientos en caso de deterioro por descuido, impericia o negligencia del servidor público a cargo de su custodia y cuidado. 4. La supervisión, estará a cargo del Bodeguero General, quien proveerá de todos los datos respectivos al bien en casos de pérdida, sustracción o deterioro; etc. Art. 100.- Del Uso de los bienes de larga duración.- En el GADPZCH, los bienes de larga duración se utilizarán únicamente en las labores institucionales y por ningún motivo para fines personales, políticos, electorales, religiosos u otras actividades particulares. Solamente el personal autorizado debe tener acceso a los bienes de la institución, debiendo asumir la responsabilidad por su buen uso y conservación. Cada servidora o servidor será responsable del uso, custodia y conservación de los bienes de larga duración que le hayan sido entregados para el desempeño de sus funciones, dejando constancia escrita de su recepción; y por ningún motivo serán utilizados para otros fines que no sean los institucionales. Art. 101.- Bienes utilizados indistintamente.- En el caso de bienes que son utilizados indistintamente por varias personas, es responsabilidad de la Directora o Director Administrativa/o, definir los aspectos relativos a su uso, custodia y verificación, de manera que estos sean utilizados correctamente. El daño, pérdida o destrucción del bien por negligencia comprobada o mal uso, no imputable al deterioro normal de las cosas, será de responsabilidad del servidor que lo tiene a su cargo. Los cambios que se produzcan y que alteren la ubicación y naturaleza de los bienes, serán reportados a la dirección correspondiente, por el personal responsable del uso y custodia de los mismos, para que se adopten los correctivos que cada caso requiera. Sección 3ra. 66


Del Control de Vehículos del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe. Art. 102.- Del Control de vehículos del GADPZCH.- Los vehículos del GADPZCH, están destinados exclusivamente para uso oficial, es decir, para el desempeño de funciones públicas, en los días y horas laborables, y no podrán ser utilizados para fines personales, ni familiares, ajenos al servicio público, ni en actividades electorales y políticas. Los vehículos constituyen un bien de apoyo a las actividades que desarrolla el personal del GADPZCH. Su cuidado y conservación será una preocupación constante del Director de Maquinaria de la Institución, siendo necesario que se establezcan los controles internos que garanticen el buen uso de tales unidades. Para fines de control, la Dirección de Maquinaria, a través de la Unidad de Transportes del GADPZCH serán los responsables de la administración de los vehículos, llevarán un registro diario de la movilización de cada vehículo, donde debe constar:     

La fecha, motivo de la movilización, La hora de salida y el respectivo kilometraje de partida, El Kilometraje estimado del recorrido autorizado; Hora de regreso y kilometraje registrado al retorno, Nombre del chofer que lo conduce y actividad cumplida.

Los vehículos de cualquier tipo, pertenecientes al GADPZCH; sean estos, terrestres o fluviales (buses, busetas, camiones, maquinaria para mantenimiento o construcción vial, canoas y botes con motor fuera de borda, etc.,) que por necesidades de servicio, deben ser utilizados durante o fuera de los días y horas laborables, requieren la autorización expresa (Escrita) del nivel superior. Art. 103.- De la orden de movilización.- Con el propósito de disminuir la posibilidad de que los vehículos sean utilizados en actividades distintas a los fines que corresponde, obligatoriamente contarán con la respectiva orden de movilización, la misma que tendrá una vigencia no mayor de cinco días laborables. Por ningún concepto la Prefecta o Prefecto, Director de Maquinaria o Jefe de la Unidad de Transportes emitirá salvo conductos que tengan el carácter de indefinidos. Art. 104.- Prohibición.- Ninguna servidora o servidor que resida en el lugar donde habitualmente ejerce sus funciones o preste sus servicios, podrá utilizar vehículos del GADPZCH el último día laborable de cada semana, fuera del horario que comprende la jornada normal de trabajo, exceptuándose, por motivos de seguridad, la Prefecta o Prefecto y la Viceprefecta o Viceprefecto, así como otras servidoras y servidores con rango de Directores de área del Nivel Jerárquico Superior del GADPZCH. Se excluyen de esta disposición, únicamente los vehículos de ambulancia, si contare con este servicio social el Patronato de Servicio Social del GADPZCH, que sean indispensables para atender casos de emergencias concretas. 67


Las personas que tienen a su cargo el manejo de vehículos oficiales, tendrán la obligación del cuidado y conservación del mismo, debiendo ser guardadas las unidades, en los sitios destinados por las propias entidades. Los vehículos del GADPZCJH llevarán placas oficiales y el logotipo que identifique a la Institución a la que pertenecen. Art. 105.- De la Responsabilidad del Director de Maquinaria.- El Director de Maquinaria del GADPZCH, es el directo responsable del cumplimiento de lo dispuesto en esta Ordenanza en lo referente a que se observe, en todas sus partes, los procedimientos administrativos para el control de los vehículos de la Institución, que constan en el Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público y demás disposiciones sobre la materia, emitidas por la Contraloría General del Estado. Sección 4ta. Del Control del Consumo de Combustibles y Lubricantes para Vehículos del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe. Art. 106.- De la finalidad del control del consumo de combustibles y lubricantes.- Su finalidad y objetivo principal es la de establecer normas de control interno y procedimiento para la adquisición de combustible y lubricantes para los vehículos y maquinaria del GADPZCH evitando el despilfarro o desvío en perjuicio del interés público y de la Institución. Art. 107.- De los funcionarios responsables del control del consumo de combustibles y lubricantes para los vehículos y maquinaria del GADPZCH.El Director de Maquinaria y la servidora o servidor público encargado de la Unidad de Transportes serán los responsables de acuerdo con sus facultades, de llevar a cabo el control y la asignación las órdenes de combustible, (vales de gasolina y/o diesel) a las estaciones de abastecimiento o surtidores de servicio combustible contratados, quedando obligados a realizar de manera mensual el registro de los consumos de cada uno de los vehículos bajo su resguardo, a fin de dar un correcto seguimiento al comportamiento del uso de estos recursos y el rendimiento correspondiente. Art. 108.- Del Gasto de combustible autorizado para vehículos del GADPZCH.- En el caso de vehículos livianos, el Jefe de Transportes del GADPZCH, es el responsable del suministro y control de combustibles, lubricantes y aditivos. Realizará las asignaciones del gasto mensual autorizado a vehículos automotores al servicio del GADPZCH, conforme al siguiente formulario que contendrá los siguientes datos básicos:      

La fecha de emisión de la Orden de Combustible; La Identificación del vehículo: N°. de Placa y clase de combustible que se le debe suministrar Los nombres y apellidos del Jefe de la Comisión; Lugar de destino en que se ejecutarán las acciones de los comisionados; Los nombres y apellidos del chofer responsable de conducir; El Kilometraje estimado del recorrido autorizado; 68


 La hora de salida y el respectivo kilometraje de partida;  Hora de regreso y kilometraje registrado al retorno;  Consumo estimado de combustible: número de Km por cada galón  Saldo estimado de combustible Las órdenes de combustible, serán emitidas por la cantidad de galones que sumados al saldo, completen el tanque de cada vehículo. En el caso de que la comisión sea a lugares distantes, se proveerá al chofer de un fondo a justificar. Art. 109.- De los excesos estimados.- Si el kilometraje registrado al retorno de la comisión, fuere superior al 10% del autorizado; el Jefe de la Comisión responderá por el 60% del consumo excedido y, el chofer por el porcentaje restante. Esta novedad será informada a la Dirección Financiera, para los descuentos correspondientes, en igual forma, se remitirá a la UATH, para las sanciones respectivas de conformidad con la Ley. Art. 110.- De las responsabilidades.- Si se suscitaren novedades o accidentes, en rutas o lugares que no han sido autorizados en la orden de movilización, el jefe de la comisión y el chofer, responderán de conformidad con la ley, por los daños y perjuicios que sufriere el vehículo; sin perjuicio de las acciones administrativas, civiles o penales que se derivares de los acontecimientos que perjudiquen a la Institución. Art. 111.- De las normas internas básicas para el control de combustibles y lubricantes.- La normas básicas para el control del uso de combustible y lubricantes se sintetizan en: A. Normas a observar y cumplir el Director de Maquinaria y Jefe de Transportes del GADPZC: 1º) La Dirección de Maquinaria a través del Jefe de Transportes es responsable de la elaboración del programa en el Plan Anual de Contrataciones de suministro de combustibles y lubricantes para uso exclusivo de los vehículos del GADPZCH; 2º) El director de Maquinaria, realizará el requerimiento a la Dirección de Compras Públicas del GADPZCH, según stock y/o programa de suministro de los combustibles y lubricantes; 3º) La Dirección de Compras Públicas del GADPZCH, evaluará y efectuará el trámite respectivo para la adquisición de combustible y lubricantes según programa de suministro y lo estipulado en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, su Reglamento General y las Resoluciones del INCOP, que emita sobre la materia; 4º) El proveedor de combustible y lubricantes será elegido mediante proceso de selección, y el periodo del contrato será el que se estipule en el mismo, pudiendo realizarse adquisiciones adicionales o complementarias de acuerdo a lo establecido en la legislación interna y nacional vigente; 69


5º) Corresponde al Jefe de Transportes el control y supervisión del consumo de las unidades, de conformidad con los informes del proveedor y de los conductores de los vehículos, realizando consolidaciones o reportes mensuales en los cuales indiquen recorrido, kilometraje y rendimiento por galón a fin de sustentar los consumos por vehículo, que debe reflejarse en las ordenes de combustible para el uso correcto de saldos; 6º) La Dirección de Maquinaria es la responsable de la matriculación, aseguramiento, SOAT y guías de transporte que debe poseer cada vehículo en su movilización y transporte de combustible; y, 7º) La Dirección de Maquinaria, es el responsable de efectuar el control de la cantidad y distribución del combustible contratado, debiendo, en coordinación con el Jefe de Transportes garantizar el stock de combustible y lubricantes para todo el parque automotor del GADPZCH. B. Normas de Control Internos Básicas que debe observar el Guardalmacén de la Dirección de Maquinaria en el Depósito y Egreso de Lubricantes: 1. El Guardalmacén de la Dirección de Maquinaria del GADPZCH, implementará el manual de control de depósito de lubricantes, llevará el control, supervisión y despacho de los mismos, según lo requerido por el Jefe de Transporte. 2. El Guardalmacén de la Dirección de Maquinaria, elaborará el Inventario diario y un informe mensual solo en el consumo de lubricantes, detallando el balance y señalando la cantidad del consumo por vehículo y el stock final, debiendo remitir a la subgerencia de Logística los reportes de consumos al Director para el trámite respectivo. 3. El director de Maquinaria solicitará a la Prefecta o Prefecto, una persona que se encargue del control y suministro de lubricantes.

Sección 5ta. Del Procedimiento en el Suministro de Combustibles y Lubricantes para los Vehículos y Maquinaria del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe. Art. 112.- Del Suministro de Combustible.- En el suministro de combustible a los vehículos livianos, pesados y de cualquier índole que pertenezcan al GADPZCH, se observará el siguiente procedimiento: a) La entrega del Suministro de Combustible se realizará en las estaciones de Servicios del contratista o proveedor adjudicado por medio de los procesos determinados en la LOSNCP, su Reglamento y las regulaciones emitidas por el INCOP, directamente a los vehículos de la Institución que indique el Jefe de Transportes del GADPZCH a la presentación y entrega de los documentos que autoricen la recepción;

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b) El contratista o proveedor deberá ofrecer un sistema de control y despacho, siendo este por medio de vales, llenados estos por el Jefe de Transportes del GADPZCH, los mismos que serán provistos por la entidad contratante; c) Para efectos de control de suministro de combustible: gasolina extra u otra autorizada y Diesel, el Jefe de Transportes del GADPZCH entregará a los choferes las ordenes de consumo de combustible, en el respectivo formulario que contenga los requisitos establecidos en el artículo 98 de esta Ordenanza; d) Para el caso del consumo de combustible de 84 Octanos (Extra), éste será suministrado de manera directa por cada orden de combustible en la estación de servicio más cercana, realizándose los pagos por dicho consumo directamente con el fondo fijo asignado a la Administración Postal; e) La presentación del kilometraje será condición necesaria par a la atención del suministro de combustible para cada vehículo; f) La autorización del abastecimiento de la Gasolina de 84 y 90 Octanos (Súper) y Diesel, estará a cargo de la Dirección de Maquinaria y el Jefe de Transportes; y, g) El contratista o proveedor, verificará que la dotación del combustible se realice exclusivamente en los vehículos del GADPZCH, para lo cual El Director de Maquinaria le remitirá al contratista de ser necesario, la relación de vehículos a atenderse. Art. 113.- Del Trámite de Pago de Combustible.- La Directora o Director Administrativa/o del GADPZCH, es la persona responsable del trámite de pago del consumo de combustibles, para lo cual es necesario observar el siguiente procedimiento: 1º) En el caso del consumo de combustible (Gasolina extra u otra autorizada y Diesel), el contratista o proveedor remitirá a la Dirección Administrativa del GADPZCH, en forma quincenal los vales u órdenes de combustible utilizados, adjuntado para ello los respectivos comprobantes; asimismo, entregará un reporte consolidado detallando las fechas, número de vales, placas, cantidad abastecida y tipo de combustible; 2º) El Jefe de Transportes será responsable de realizar el Pedido de Comprobante de Salida (PECOSA), para el caso de Diesel; 3º) Una vez verificada la cantidad de vales utilizados por la Dirección Administrativa, se procederá a realizar la Orden de Pago, la misma que se entregará la copia al contratista, el original será remitido a la Dirección Financiera para el egreso/pago correspondiente; 4º) Luego de efectuado el pago, la Jefa o Jefes de Transportes remitirá el expediente correspondiente al Guardalmacén de la Dirección de Maquinaria para que se elabore la nota de ingreso correspondiente, en forma de

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regularización, debido a que el combustible no ingresa directamente al Almacén o Bodega de la Dirección de Maquinaria del GADPZCH; 5º) Por cada consumo quincenal, el Jefe de Transportes será responsable de emitir el Informe de Conformidad correspondiente o el Acta de Observación si fuere el caso, entregando copia de la misma al contratista y el original al Director de maquinaria para los trámites de pago o reclamo correspondiente; y, 6º) Para iniciar el trámite de cancelación de los suministros de gasolina y diesel, el Contratista o Proveedor lo solicitará remitiendo los siguientes documentos:   

Factura Comercial; Reporte consolidado general con los datos sustentatorios; y, Presentada la documentación la Dirección Financiera luego de la verificación respectiva, ordenará el pago en forma inmediata.

Art. 114.- Del Control Diario de Stock de lubricantes.- Corresponde al Guardalmacén de la dirección de Maquinaria a través del encargado de control de lubricantes lo siguiente: a) Efectuará al final de la jornada el inventario de los despachos del día, verificando y anotando la cantidad final, debiendo firmar, sellar y anotar el nombre completo y código respectivo de quien ha elaborado el inventario; y, b) Distribuirá el formato Inventario Diario de Lubricantes de la siguiente manera:  

Original : Al Guardalmacén para control y Archivo Copia : Dirección de Maquinaria;

Art. 115.- Del Pedido y Despacho de Lubricantes.- El jefe de Transportes llevará el control del cambio de lubricantes, tanto para el motor como para la caja de cambios y otros en el caso de maquinaria de conformidad con los requerimientos del equipo de máquinas perteneciente a la Institución: a) El jefe de transportes es el encargado de llevar el registro de la atención en el suministro de lubricantes para cada vehículo, anotando en el libro respectivo o en el Kardex la cantidad de lubricante despachado y el kilometraje del vehículo, así como la hora, fecha, firma y número de cédula del chofer operador del vehículo abastecido; b) El encargado del control de lubricantes, conocida la orden emitida por el Jefe de Transportes, despachará personalmente a cada vehículo, controlando la cantidad despachada, no permitiendo que terceros manipulen los cilindros, bajo su responsabilidad; c) El encargado del control de lubricantes, anotará en el parte diario de utilización del vehículo la cantidad lubricante despachado;

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d) Al final del día el encargado del control de los lubricantes realizará el Inventario Diario, remitiendo al Guardalmacén el parte respectivo para el control del Stock; y, e) Es obligación ineludible del Jefe de Trasportes elaborar diariamente la Solicitud de Pedido de Comprobante de Salida (PECOSA) de los lubricantes suministrados el día anterior los cuales serán objeto del control respectivo por Auditoría Interna. Art. 116.- Del procesamiento de información al sistema de cómputo.- El Director de Maquinará será el responsable, previo los trámites de ley respectivos, de preocuparse que el Unidad de Guardalmacén de Maquinaria, cuente con los equipos de computación que le permitan manejar el o los software: a) El Guardalmacén o quien haga sus veces, recibirá del encargado del control de lubricantes los vales diarios por los despachos realizados, conjuntamente con el Inventario Diario; b) Una vez recibidos los referidos vales, el responsable efectuará el procesamiento y registro de la información; culminado el procesamiento, generará del sistema un reporte actualizado del stock de lubricantes en el almacén, remitiendo copia del mismo al Director de Maquinaria para el ejercicio del trámite previo a la adquisición; c) Cada fin de mes, el Guardalmacén preparará y presentará el balance de situación del stock y suministro mensual, señalando el consumo por vehículo, la cantidad inicial y final del stock de Almacén, remitiendo copia del reporte mensual al Director de maquinaria, para los trámites precontractuales para asegurar la logística oportuna; y, d) Lo previsto en los artículos 111, 112, 113, 114, 115 y 116, será aplicado en lo que corresponda por los guardalmacenes de los distritos de trabajo de toda la provincia.

TÍTULO VI DE LA CONSTATACIÓN FÍSICA DE EXISTENCIAS Y BIENES DE LARGA DURACIÓN Art. 117.- Del Responsable Constatación física de existencias y bienes de larga duración.- Corresponde a la Directora o Director Administrativo del GADPZCH, emitirá los procedimientos necesarios a fin de realizar constataciones físicas periódicas de las existencias y bienes de larga duración. El Registro en ingreso de los bienes de larga duración, será de responsabilidad del Guardalmacén o Bodeguero General del GADPZCH. La Dirección Administrativa en forma conjunta con el Guardalmacén o Bodeguero General del GADPZCH, efectuarán constataciones físicas de las existencias y bienes de larga duración por lo menos una vez al año. El personal que interviene 73


en la toma física, será independiente de aquel que tiene a su cargo el registro y manejo de los conceptos señalados, salvo para efectos de identificación. Los procedimientos para la toma física de los bienes, se emitirán por escrito y serán formulados claramente de manera que puedan ser comprendidos fácilmente por el personal que participa en este proceso. De esta diligencia se elaborará un acta y las diferencias que se obtengan durante el proceso de constatación física y conciliación con la información contable, serán investigadas y luego se registrarán los ajustes respectivos, previa autorización del servidor responsable; también se identificarán los bienes en mal estado o fuera de uso, para proceder a la baja, donación o remate según corresponda, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes. Cuando el GADPZCH, contrate servicios privados para llevar a cabo la toma física de las existencias y bienes de larga duración, el informe final presentado así como la base de datos, tendrá la conformidad del área contable en forma previa a la cancelación de dichos servicios. La contratación de estos servicios se hará estrictamente cuando las circunstancias así lo exijan, siempre y cuando el GADPZCH cuente con la partida presupuestaria correspondiente para efectuar dichos gastos. El Auditor Interno participará en calidad de observador, para evaluar la adecuada aplicación de los procedimientos establecidos. En las entidades que no cuenten con auditoría interna, el titular designará a un servidor que cumpla esta función. Art. 118.- De la Baja de bienes por obsolescencia, pérdida, robo o hurto.- Los bienes que por diversas causas han perdido utilidad para la entidad o hayan sido motivo de pérdida, robo o hurto, serán dados de baja de manera oportuna. Esta actividad se efectuará una vez cumplidas las diligencias y procesos administrativos que señalen las disposiciones legales vigentes, dejando evidencia clara de las justificaciones, autorizaciones y su destino final. Para proceder a la baja de bienes por su mal estado de conservación, obsolescencia, pérdida, robo o hurto, se observarán las disposiciones del Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público, del Manual General de Administración y Control de los Activos Fijos del Sector Público, la normativa de contabilidad emitida por el Ministerio de Finanzas y demás reglamentación interna emitida por la entidad. Si la pérdida de un bien, que fue debidamente denunciada, es declarada por el Juez competente como hurto o robo en sentencia ejecutoriada se levantará el acta de baja correspondiente y se procederá a la exclusión de los registros contables disminuyendo del inventario respectivo. Para la baja de bienes que no estén contabilizados como activos, por no reunir las condiciones para considerarse como tales, bastará que se cuente con la autorización del responsable de la Unidad de Administración Financiera. 74


Si la baja procediere de una pérdida o destrucción injustificada, al servidor responsable se le aplicará la sanción administrativa que corresponda y cuando el caso lo amerite, se le exigirá además la restitución del bien con otro de igual naturaleza o la reposición de su valor a precio de mercado. Art. 119.- De la Venta de bienes y servicios.- Las ventas ocasionales de bienes se realizarán de acuerdo con los procedimientos fijados en las leyes y reglamentos sobre la materia. Las servidoras y servidores responsables de organizar la junta de remates y demás procedimientos previos para autorizar las enajenaciones, los avalúos de ventas y adjudicar los bienes, cumplirán sus funciones resguardando los intereses institucionales y en concordancia con las disposiciones reglamentarias. Art. 120.- Responsabilidad de las Empresas Públicas y Direcciones de Área.Las empresas públicas del GADPZCH y las Direcciones de Área del GADPZCH, que ejecutaren acciones comerciales o por el ejercicio de sus funciones produzcan bienes o servicios que puedan ser vendidos, emitirán su propia reglamentación la misma que será aprobada por el respectivo Órgano Superior Institucional con la finalidad de asegurar la recuperación al menos de sus costos actualizados, el cobro de los importes correspondientes a las mercaderías despachadas o servicios prestados, la documentación de los movimientos y la facturación según los precios y modalidades de ventas. Art. 121.- Del Mantenimiento de bienes de larga duración.- La Dirección Administrativa es la responsable de elaborar los procedimientos que permitan implantar los programas de mantenimiento de los bienes de larga duración. El GADPZCH, por intermedio de la Dirección Administrativa, y Dirección de Maquinaria en lo que corresponda, velarán en forma constante por el mantenimiento preventivo y correctivo de los bienes de larga duración, a fin de conservar su estado óptimo de funcionamiento y prolongar su vida útil. Diseñará y ejecutará programas de mantenimiento preventivo y correctivo, a fin de no afectar la gestión operativa del GADPZCH. Corresponde a las direcciones responsables establecer los controles necesarios que le permitan estar al tanto de la eficiencia de tales programas, así como que se cumplan sus objetivos. La contratación de servicios de terceros para atender necesidades de mantenimiento, estará debidamente justificada y fundamentada por el responsable de la dependencia que solicita el servicio.

TÍTULO VI DE LA ADMINISTRACION DEL TALENTO HUMANO Sección 1ra. De la Unidad de Administración del talento Humano, atribuciones y responsabilidades

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Art. 122.- De la Unidad de Administración del Talento Humano del GADPZCH.- Para el cumplimiento de la Política Institucional referente al “Fortalecimiento y desarrollo institucional en base de un óptimo aprovechamiento de los recursos y esfuerzos”, el Gobierno Provincial cuenta con la Unidad de Administración del Talento Humano; cuya misión fundamental es la administración del sistema integrado de desarrollo del talento humano del GADPZCH, observando las normas técnicas expedidas por el Ministerio de Relaciones Laborales como órgano rector de la materia. Dependerán administrativa, orgánica, funcional y económicamente del Gobierno Provincial. La UADTH tendrá siempre presente que el Ministerio de Relaciones Laborales no interferirá en los actos relacionados con dicha administración ni en ninguna administración extraña a la administración pública central e institucional. De conformidad con la Disposición General Sexta de la LOSEP, el cumplimiento de los preceptos constitucionales y legales para efectos de control será efectuado por parte de la Contraloría General del Estado. Depende en forma Directa del Nivel Ejecutivo del GADPZCH. Art. 123.- De las atribuciones y responsabilidades de la Unidad de Administración del Talento Humano del GAPZCH.- Ejercerá las siguientes atribuciones y responsabilidades: a) Cumplir y hacer cumplir la Ley Orgánica del Servicio Público, su reglamento general y las Normas Técnicas del Ministerio de Relaciones Laborales, en el ámbito de la competencia y autonomía administrativa del GADP; b) Elaborar los proyectos de estatuto, normativa interna, manuales e indicadores de gestión del talento humano; c) Elaborar el reglamento interno de administración del talento humano, con sujeción a las normas técnicas del Ministerio de Relaciones Laborales; d) Elaborar y aplicar los manuales de descripción, valoración y clasificación de puestos institucionales, con enfoque en la gestión competencias laborales de los servidores públicos del GADPZCH; e) Administrar el Sistema Integrado de Desarrollo Institucional, Talento Humano y Remuneraciones; f) Realizar bajo su responsabilidad los procesos de movimientos de personal y aplicar el régimen disciplinario, con sujeción a esta ley, su reglamento general, normas conexas y resoluciones emitidas por el Ministerio de Relaciones Laborales; g) Mantener actualizado y aplicar obligatoriamente el Sistema Informático Integrado del Talento Humano y Remuneraciones; h) Estructurar la planificación anual del talento humano institucional, sobre la base de las normas técnicas emitidas por el Ministerio de Relaciones 76


Laborales en el ámbito de su competencia, protegiendo la autonomía administrativa Institucional; i)

Aplicar las normas técnicas emitidas por el Ministerio de Relaciones Laborales, sobre selección de personal, capacitación y desarrollo profesional con sustento en el Estatuto, Manual de Procesos de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos del GADPZCH;

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Realizar la evaluación del desempeño una vez al año, considerando la naturaleza institucional y el servicio que prestan las servidoras y servidores a los usuarios externos e internos;

k) Asesorar y prevenir sobre la correcta aplicación de la Ley Orgánica del Servicio Público, su Reglamento General en lo que fuere aplicable institucionalmente y las normas emitidas por el Ministerio de Relaciones Laborales dentro del ámbito de la competencia institucional a las servidoras y servidores públicos de la institución; l)

Cumplir las funciones determinadas en la LOSEP y aquellas contenidas en la normativa interna del GADPZCH;

m) Reportar a la Auditoría Interna en su calidad de representante de la Contraloría General del Estado, los casos de incumplimiento de la LOSEP, su reglamento y normas conexas, por parte de las autoridades, servidoras y servidores de la institución; n) Participar en equipos de trabajo para la preparación de planes, programas y proyectos institucionales como responsable del desarrollo institucional, talento humano y remuneraciones; o) Aplicar el subsistema de selección de personal para los concursos de méritos y oposición, de conformidad con la norma que expida el Ministerio de Relaciones Laborales, tomando en consideración lo dispuesto en el artículo 228 de la Constitución de la República, las disposiciones del Subsistema de Selección de Personal contenidos en la LOSEP, su Reglamento y la normativa interna institucional; p) Receptar las quejas y denuncias realizadas por la ciudadanía en contra de servidores públicos, elevar un informe a la autoridad nominadora y realizar el seguimiento oportuno; q) Coordinar anualmente la capacitación de las y los servidores con la Red de Formación y Capacitación Continuas del Servicio Público; y, r) Las demás establecidas en la ley, su reglamento y el ordenamiento jurídico genérico e interno vigente. Art. 124.- Del reglamento interno de administración del talento humano.- La UATH elaborará obligatoriamente, en consideración de la naturaleza de la gestión del GADPZCH los reglamentos internos de administración del talento humano, en 77


los que se establecerán las particularidades de la gestión institucional que serán objeto de sanciones derivadas de las faltas leves y graves establecidas en la Ley. Art. 125.- Del Plan de talento humano.- Los planes de talento humano se sustentarán en el análisis de la capacidad operativa de las diferentes Direcciones administrativas del GADPZCH, en el diagnóstico del personal existente y en las necesidades de operación institucionales, ceñidas a lo establecido en el Orgánico Funcional Institucional. La planificación se elaborará sobre la base de un diagnóstico del personal, efectuado con la información estadística que mantendrá la unidad responsable de la administración del talento humano; considerando además, la normativa vigente relacionada con esta área, el plan estratégico institucional, los planes operativos anuales, programas y proyectos. El plan de talento humano formará parte de la documentación del sistema de planificación anual. Art. 126.- Del Manual de clasificación de puestos.- La UATH, de acuerdo con el ordenamiento jurídico vigente y las necesidades del GADPZCH, formulará y revisará periódicamente la clasificación de puestos, definiendo los requisitos para su desempeño y los niveles de remuneración. La entidad contará con un manual que contenga la descripción de las tareas, responsabilidades, el análisis de las competencias y requisitos de todos los puestos de su estructura y organizativa. El documento será revisado y actualizado periódicamente y servirá de base para la aplicación de los procesos de reclutamiento, selección y evaluación del personal. La definición y ordenamiento de los puestos se establecerá tomando en consideración la misión, objetivos y servicios que presta la entidad y la funcionalidad operativa de las unidades y procesos organizacionales. Art. 127.- De la Incorporación de personal.- La UATH seleccionarán al personal, tomando en cuenta los requisitos exigidos en el Manual de Clasificación de Puestos y considerando los impedimentos legales y éticos para su desempeño. El ingreso de personal al GADPZCH se efectuará previa la convocatoria, evaluación y selección que permitan identificar a quienes por su conocimiento y experiencia garantizan su idoneidad y competencia y ofrecen mayores posibilidades para la gestión institucional. El proceso técnico realizado por la Unidad de Administración de Talento Humano seleccionará al aspirante que por su conocimiento, experiencia, destrezas y habilidades sea el más idóneo y cumpla con los requisitos establecidos para el desempeño de un puesto, a través de concurso de méritos y oposición. En el proceso de selección, se aplicarán las disposiciones legales, reglamentos y las normas internas que existan sobre la materia.

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En la UATH del Gobierno Provincial, para efectos de revisión y control posterior, se conservará la información del proceso de selección realizado, así como de los documentos exigidos al aspirante, en función de los requisitos legales establecidos. Art. 128.- De la Evaluación del desempeño.- La Prefecta o Prefecto en coordinación con la Unidad de Administración de Talento Humano, emitirán y difundirán las políticas y procedimientos para la evaluación del desempeño, en función de los cuales se evaluará periódicamente al personal de la institución. Las políticas, procedimientos, así como la periodicidad del proceso de evaluación de desempeño, se formularán tomando en consideración la normativa emitida por el órgano rector del sistema. El trabajo de las servidoras y servidores será evaluado permanentemente, su rendimiento y productividad serán iguales o mayores a los niveles de eficiencia previamente establecidos para cada función, actividad o tarea. La evaluación de desempeño se efectuará bajo criterios técnicos (cantidad, calidad, complejidad y herramientas de trabajo) en función de las actividades establecidas para cada puesto de trabajo y de las asignadas en los planes operativos de la entidad. Los resultados de la evaluación de desempeño servirán de base para la identificación de las necesidades de capacitación o entrenamiento del personal o de promoción y reubicación, para mejorar su rendimiento y productividad. Art. 129.- Promociones y ascensos.- Las unidades de administración de talento humano propondrán un plan de promociones y ascensos para las servidoras y servidores de la entidad, observando el ordenamiento jurídico vigente (Art. 228 de la CRE). El ascenso del servidor en la carrera administrativa se produce mediante promoción al nivel inmediato superior de su respectivo grupo ocupacional, previo el concurso de méritos y oposición. El ascenso tiene por objeto promover a las servidoras y servidores para que ocupen puestos vacantes o de reciente creación, considerando la experiencia, el grado académico, la eficiencia y el rendimiento en su desempeño, observando lo previsto en la reglamentación interna y externa vigente. Art. 130.- Capacitación y entrenamiento continuo.- La UATH del GADPZCH promoverá en forma constante y progresiva la capacitación, entrenamiento y desarrollo profesional de las servidoras y servidores en todos los niveles del Gobierno Provincial, a fin de actualizar sus conocimientos, obtener un mayor rendimiento y elevar la calidad de su trabajo. Art. 131.- De las necesidades de capacitación.- La Prefecta o Prefecto en coordinación con la Unidad de Administración de Talento Humano y el área encargada de la capacitación (en caso de existir éstas), determinarán de manera técnica y objetiva las necesidades de capacitación del personal, las que estarán 79


relacionadas directamente con el puesto, a fin de contribuir al mejoramiento de los conocimientos y habilidades de las servidoras y servidores, así como al desarrollo de la entidad. Art. 132.- Del Plan de Capacitación.- El plan de capacitación será formulado por la UATH del GADPZCH y aprobado por la Prefecta o Prefecto. La capacitación responderá a las necesidades de las servidoras y servidores y estará directamente relacionada con el puesto que desempeñan. Las servidoras y servidores designados para participar en los programas de estudio ya sea en el país o en el exterior, mediante becas otorgadas por las instituciones patrocinadoras y/o financiadas parcial o totalmente por el Estado, suscribirán un contrato-compromiso, mediante el cual se obliga a laborar en la entidad por el tiempo establecido en las normas legales pertinentes. Los conocimientos adquiridos tendrán un efecto multiplicador en el resto del personal y serán utilizados adecuadamente en beneficio de la gestión institucional. Art. 133.- De la Rotación de personal.- La UATH del GADPZCH y los directores de área de la entidad, establecerán acciones orientadas a la rotación de las servidoras y servidores, para ampliar sus conocimientos y experiencias, fortalecer la gestión institucional, disminuir errores y evitar la existencia de personal indispensable. La rotación de personal debe ser racionalizada dentro de períodos preestablecidos, en base a criterios técnicos y en áreas similares para no afectar la operatividad interna del GADPZCH. Los cambios periódicos de tareas a las servidoras y servidores con funciones similares de administración, custodia y registro de recursos materiales o financieros, les permite estar capacitados para cumplir diferentes funciones en forma eficiente y elimina personal indispensable. La rotación del personal en estas áreas disminuye el riesgo de errores, deficiencias administrativas y utilización indebida de recursos. Art. 134.- De la Actuación y honestidad de las servidoras y servidores.- La Prefecta o Prefecto, los directores de área y demás personal de la entidad, cumplirán y harán cumplir las disposiciones legales que rijan las actividades institucionales, observando los códigos de ética, normas y procedimientos relacionados con su profesión y puesto de trabajo atendiendo los deberes del ciudadano contenidos en el artículo 83 de la Constitución de la República. Los directores de área no sólo cautelarán y motivarán el cumplimiento de estos principios y del ordenamiento jurídico vigente en el trabajo que ejecutan las servidoras y servidores, sino que están en la obligación de dar muestras de la observancia de éstos en el desempeño de sus funciones. Las servidoras y servidores, cualquiera sea el nivel que ocupen en la institución, están obligados a actuar bajo principios de honestidad y profesionalismo, para mantener y ampliar la confianza de la ciudadanía en los servicios prestados, 80


observando las disposiciones legales que rijan su actuación técnica. No podrán recibir ningún beneficio directo o indirecto y se excusarán de intervenir en asuntos en los que tengan conflictos de interés personal o de su cónyuge o conviviente, hijos y parientes hasta el segundo grado de afinidad o cuarto de consanguinidad. Art. 135.- De la Asistencia y permanencia del personal.- La UATH del GADPZCH, establecerá procedimientos y mecanismos apropiados que permitan controlar la asistencia y permanencia de sus servidoras y servidores en el lugar de trabajo. El establecimiento de mecanismos de control de asistencia estará en función de las necesidades y naturaleza de la entidad, teniendo presente que el costo de la implementación de los mismos, no debe exceder los beneficios que se obtengan. El control de permanencia en sus puestos de trabajo estará a cargo de los jefes inmediatos, quienes deben cautelar la presencia física del personal de su unidad, durante la jornada laboral y el cumplimiento de las funciones del puesto asignado. Art. 136.- Información actualizada del personal.- La Unidad de Administración de Talento Humano será responsable del control de los expedientes de las servidoras y servidores de la entidad, de su clasificación y actualización. Los expedientes del personal deben contener la documentación general, laboral y profesional de cada una de las servidoras y servidores; la información relacionada con su ingreso, evaluaciones, ascensos, promociones y su retiro. Solo el personal encargado de la administración de talento humano y las servidoras y servidores que por la naturaleza de sus funciones obtengan autorización expresa, tendrán acceso a los expedientes de las servidoras y servidores, los cuales serán protegidos apropiadamente. Los expedientes donde se consigne la información del personal con nombramiento o contrato, permitirán a la administración de la entidad, contar con información veraz y oportuna para la toma de decisiones. Sección 2da. Del Registro de nombramientos y contratos Art. 137.- Registro de nombramientos y contratos.- Los nombramientos deberán ser registrados dentro del plazo de quince días, en la Unidad de Administración de Talento Humano del GADPZCH. El funcionario responsable de dicho registro, que no lo hiciera en el plazo señalado, será sancionado administrativamente, sin perjuicio de las responsabilidades civiles o penales a que hubiere lugar. Los actos administrativos realizados con nombramiento o contrato no registrado, no afectarán a terceros y darán lugar a la determinación de responsabilidades administrativas, civiles y penales.

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Para el caso de contratos de servicios ocasionales no será necesaria acción de personal, debiendo únicamente registrarse en la Unidad de Administración de Talento Humano. Art. 138.- Señalamiento de domicilio.- El servidor público responsable del registro para inscribir un nombramiento o contrato, la persona nombrada o contratada señalará domicilio y dirección electrónica, para recibir notificaciones relativas al ejercicio de sus funciones en la unidad de administración del talento humano correspondiente, o en su declaración patrimonial juramentada cuando sea del caso. Los cambios de domicilio serán notificados a la unidad del talento humano correspondiente. Art. 139.- Prohibición de registrar.- La servidora o el servidor responsable del registro de los nombramientos o contratos, no inscribirá nombramientos o contratos de las personas que no cumplan los requisitos previstos en esta Ley, bajo prevención de las sanciones legales correspondientes a tal incumplimiento. Art. 140.- Obligación de rendir caución.- Las y los servidores públicos, que desempeñen funciones de recepción, inversión, control, administración y custodia de recursos públicos, tienen obligación de prestar caución a favor de las respectivas instituciones del Estado, en forma previa a asumir el puesto. Sección 3ra. Del Registro de los Contratos de las Trabajadoras y Trabajadores del Sector Público Sujetos al Código del Trabajo. Art. 141.- De la facultad normativa.- la UATH, en caso de existir la respectiva ordenanza que reglamente el artículo 20 del Código del Trabajo, para las inscripciones de los contratos de trabajo de las trabajadoras y trabajadores del GADPZCH, procederá de la siguiente manera: 1º) Los contratos que celebre por escrito el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe se registrarán dentro de los 15 días siguientes a su suscripción ante la Unidad Administrativa del Talento Humano de la Institución. Para el cumplimiento de este requisito, la UATH del GADP, a través de la unidad respectiva, llevará un libro que contenga el registro de los contratos escritos que celebre la Institución, para el cumplimiento de sus objetivos. En el libro especial, de registro de los contratos de trabajadoras y trabajadores deben consignarse los siguientes datos: a) Individualización íntegra y actualizada del empleador; b) ) Nombres y apellidos completos de la trabajadora o trabajador; c) Estado civil del trabajador; 82


d) Clase de contrato de conformidad con las singularizaciones establecidas en el Código del Trabajo; e) Plazo; f) Fecha de ingreso y egreso; g) Remuneraciones asignadas y percibidas; y, h) Individualización de personas que generen derecho a la percepción de asignaciones familiares. Está prohibido para el encargado de la Unidad de Registro:    

Alterar los registros correspondientes de la trabajadora o trabajador cada persona empleada; Dejar blancos o espacios. Hacer interlineaciones, raspaduras o enmiendas, las que deberán ser salvadas en el cuadro o espacio respectivo, con firma del trabajador a que se refiere el asiento y control del Jefe de la UATH. Tachar anotaciones, suprimir fojas o alterar su foliatura o registro. Tratándose de registro de hojas móviles, su habilitación se hará por la autoridad administrativa, debiendo estar precedido cada conjunto de hojas, por una constancia extendida por dicha autoridad, de la que resulte su número y fecha de habilitación.

2º) Dentro de los 15 días siguientes a la inscripción del contrato, la UATHs, informará a la Inspectoría Provincial del Trabajo de Zamora Chinchipe, sobre la inscripción realizada; 3º) Dentro de los 15 días posteriores a la inscripción, remitirá la información necesaria a la Auditoría Interna de la Contraloría General del Estado, asignada al GAD Provincial, para efectos de control. Art. 142.- Copias auténticas.- De todos los actos administrativos generados en la UATH, sean estos, registro de contratos, notificaciones de desahucio, permisos, etc., se entregará una copia auténtica a la trabajadora o trabajador, dejando constancia del cumplimiento de este requisito, con la finalidad de así estimarlo, el trabajador ejerza los derechos de petición o impugnación que creyere conveniente. TÍTULO VII DE LA ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS Sección 1ra. De la Administración de Proyectos Art. 143.- De la definición de Proyecto.- Se entiende por proyecto el conjunto de antecedentes, estudios y evaluaciones financieras y socioeconómicas que permiten tomar la decisión de realizar o no una inversión para la producción de obras, bienes o servicios destinados a satisfacer una determinada necesidad colectiva. El 83


proyecto se considera como tal hasta tanto se lo concluya y pase a formar parte de la economía de la provincia y del país. El ciclo de un proyecto se compone de dos grandes fases: 1.- Preinversión que constituyen los estudios; y, 2.- Inversión, que comprende la ejecución. En la primera etapa se llevarán a cabo todos los estudios necesarios para determinar la factibilidad de ejecutar el proyecto, iniciando con la identificación de una necesidad e ideas muy generales sobre lo que se pretende hacer para satisfacerla, luego, gradualmente los estudios se profundizarán, lo cual mejora la calidad de la información, disminuye la incertidumbre y proporciona mayores elementos para decidir si se continúa con la etapa siguiente o si se debe abandonarlo antes de incurrir en gastos mayores. En esta etapa se realizarán los siguientes estudios: el diagnóstico, el perfil, el estudio de prefactibilidad, de factibilidad y los diseños del proyecto. Todas las etapas, comprenderán los cálculos de costos y beneficios del proyecto y cada una de ellas incluirá la correspondiente evaluación financiera o social del proyecto. En la etapa final de la preinversión se procederá a diseñar la obra, a calcular el presupuesto y a planificar y programar todas las labores necesarias para su ejecución y operación. Si los estudios indican que es factible ejecutar el proyecto y si la evaluación económica o financiera avala su continuación se pasará a la etapa de inversión que es la ejecución del proyecto ya sea por contrato o por administración directa. En la etapa de operación, la obra entra en funcionamiento de acuerdo con lo planeado y programado previamente, al tiempo que, en forma simultánea, se implementan el plan y el programa de mantenimiento. Al finalizar el proyecto se efectuará, además, una evaluación que compare las previsiones de los estudios realizados frente a los obtenidos en la realidad, para contar con la información necesaria que permita mejorar los estudios de nuevos proyectos. Art. 144.- Estudios de pre inversión de los proyectos.- La Dirección de Planificación del GADPZCH, es la responsable de que todos los proyectos de obra pública estén respaldados por los estudios de preinversión, el procedimiento que se emplee para efectuarlos, el grado de profundidad y los criterios de evaluación que se utilizarán para seleccionar los más ventajosos, dependerán de la naturaleza, complejidad y monto de la inversión. Los estudios del proyecto con las correspondientes evaluaciones permitirán determinar su viabilidad y buscar el financiamiento, a más de jerarquizar los proyectos en orden a los mayores beneficios financieros o sociales. Los estudios se desarrollarán por etapas, de manera que los proyectos estén bien fundamentados y permitan obtener la óptima solución a fin de canalizar mejor los recursos y brindar los elementos necesarios para decidir si se profundizan los estudios para determinar si el proyecto puede llevarse a cabo, o si por el contrario, es mejor abandonarlo.

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En esta etapa, La Dirección de Planificación del GADPZCH apoyada en la experiencia adquirida, definirán en guías o manuales las metodologías y criterios a seguir en los estudios de viabilidad de los proyectos, así como el grado de profundidad, el alcance de cada una de las fases de estudio y los criterios a emplear para seleccionar aquellos en los que se va a invertir. En las distintas fases de estudio participarán los profesionales con la preparación, la especialización o los conocimientos suficientes para definir las variables más significativas que inciden en el proyecto, a fin de determinar, de la forma más cercana posible a la realidad, los costos y beneficios asociados a éste, así como su impacto sobre el medio ambiente. Art. 145.- Diagnóstico e idea de un proyecto.- La Dirección de Planificación, a través de la unidad respectiva, previo a la elaboración de un proyecto, contará obligatoriamente con un diagnóstico, donde se defina claramente lo siguiente:      

El problema por solucionar; La necesidad por satisfacer; Los bienes y servicios a ofrecer; Quiénes se ven afectados, El impacto en el medio ambiente; y, Las alternativas de solución que se vislumbran.

La idea de invertir en un proyecto surge de alguna necesidad colectiva que debe ser satisfecha, ligada a los objetivos del GADPZCH, como consecuencia de planes de desarrollo, de políticas generales o para complementar otros proyectos. Se incluirán las posibles soluciones al problema, de modo que al efectuar el análisis se pueda determinar si desde el punto de vista técnico, la idea inicial a de continuarse y en consecuencia, profundizar los estudios, o si ha de modificarse, postergarse o abandonarse. Art. 146.- Del perfil del proyecto.- La Dirección de Planificación a través de la unidad competente, previo a desarrollar un proyecto prepararán un perfil, identificando los beneficios y costos, así como los aspectos legales, institucionales o de cualquier otra índole que lo puedan afectar, sin incurrir en mayores costos financieros y de personal. El perfil del proyecto abarcará el estudio de los antecedentes, las condiciones económicas, políticas, geográficas y sociales de la zona de influencia en la cual se enmarca; además, las políticas y objetivos de la institución, los aspectos legales y las políticas gubernamentales que afectan el sector al que pertenece el proyecto, todo con el fin de decidir la conveniencia de llevarlo a cabo. El perfil debe incluir un análisis preliminar de los aspectos técnicos de las distintas opciones propuestas, de manera que se puedan descartar aquellas que no sean factibles; también incluirá un análisis del posible mercado actual y futuro del proyecto, así como una evaluación de los beneficios y costos asociados, para lo cual se tratará de prever qué sucedería en el período considerado para hacer la evaluación, si el proyecto no se ejecutara. 85


En los casos de proyectos que requieren pequeñas inversiones o al tratarse de necesidades colectivas evidentes, para las cuales el perfil muestra con un grado aceptable de certidumbre, la conveniencia de llevarlos a cabo, se debe avanzar de inmediato al diseño del anteproyecto sin pasar por las otras fases de estudio. Sección 2da. De la Prefactibilidad de los Proyectos. Art. 147.- De los Estudio de prefactibilidad.- Comprende el estudio de las alternativas viables, cuyo objetivo principal es profundizar en los aspectos críticos y así obtener, con mayor precisión, los beneficios y costos identificados en el perfil. En esta fase, deben estudiarse los siguientes aspectos del proyecto:     

Su marco legal; La tecnología por emplear y sus implicaciones; El estudio técnico y las normas técnicas; Su impacto socio-económico; Finalmente, tendrá que efectuarse un estudio del impacto del proyecto sobre el ambiente.

Art. 148.- Aspectos críticos del proyecto.- En la etapa de estudios de prefactibilidad se examinarán en forma más detallada los aspectos señalados como críticos, con el fin de determinar con mayor precisión los beneficios y costos de las mejores alternativas viables identificadas en la fase anterior. Para seleccionar la mejor alternativa, dentro de las condiciones existentes, en primera instancia, se efectuará el análisis técnico de cada una de las opciones y luego un análisis o evaluación económica-financiera. Art. 149.- De la estimación de los ingresos o beneficios del proyecto.- La estimación de los ingresos o beneficios del proyecto se efectuará mediante un estudio de mercado, que ayude a determinar la probable demanda que el proyecto podría satisfacer. En el estudio se determinarán la demanda y la oferta, actual y futura, del bien o servicio que se satisfaría con el proyecto. En la determinación de los costos se considerarán los aspectos técnicos como son:          

El tamaño del proyecto; Su naturaleza; Su localización; Los equipos; Maquinaria e instalaciones requeridos; Los insumos necesarios para su operación o funcionamiento; Personal; Materia prima; Servicios; y, Los efectos del proyecto sobre el medio ambiente.

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Este análisis permitirá estimar los costos asociados al proyecto, pues el optar por determinado tipo de tecnología condiciona los costos de inversión y de capital de trabajo. Art. 150.- Otros aspectos indispensables del proyecto.- Adicionalmente se considerarán los aspectos: a) Administrativo-legales del proyecto; b) La estructura organizacional que se definirá para administrar el proyecto; y, c) Las características jurídicas de la unidad de gestión que lo manejará. Una vez efectuados los análisis citados en los artículos precedentes, se estimarán los montos de inversión, los costos de operación y los ingresos que generaría el proyecto durante su vida útil, para cada una de las alternativas seleccionadas en la fase de determinación del perfil de éste, pues los factores analizados se interrelacionan. Art. 151.- De la evaluación ex-ante.- Con la información obtenida y que ha sido detallada en los artículos precedentes, se realizará la evaluación ex-ante del proyecto, tanto de la rentabilidad social y económica, y de la viabilidad financiera y técnica de cada alternativa, la cual servirá de base para decidir cuáles merecen un estudio más profundo y cuáles se descartan. Es conveniente realizar un análisis de sensibilidad que puede referirse a la variación de las condiciones de financiamiento, costos o ingresos, para las alternativas que resultaron más favorables al hacer la evaluación, para de esta manera determinar cuál es la mejor y decidir si el proyecto se ejecuta, se pospone, se abandona o si se requiere mejorar la calidad de los estudios realizados, en cuyo caso se señalarán los aspectos por considerar en la siguiente fase. El estudio comprenderá una descripción e identificación de los beneficios no cuantificables o no medibles, denominados intangibles, para que también sean tomados en cuenta en el momento de decidir si se llevará a cabo el proyecto. Art. 152.- De los proyectos socialmente rentables.- Para aquellos proyectos socialmente rentables, los cuales son respaldados por las competencias exclusivas del GADPZCH, contenidos en el artículo 263 de la Constitución de la República tales como: vialidad que no incluya las zonas urbanas; obras en cuencas y microcuencas; obras de gestión para la conservación ambiental; fomento de la actividad agropecuaria; fomento de las actividades productivas provinciales; así como, las gestiones de turismo, etc., pero cuyos beneficios son difíciles de medir y valorar, se empleará el criterio costo-efectividad para establecer cuál es la mejor alternativa o solución. Para ello se supondrá que todas las alternativas proporcionan beneficios similares y se escogerá aquella que satisfaga la necesidad al mínimo costo anual, es decir, costos en que se incurre en un año, o utilice la menor cantidad de recursos.

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Finalmente, se efectuará un estudio del impacto del proyecto sobre el ambiente, con el fin de que se tomen las previsiones necesarias para preservar o restaurar las condiciones ambientales cuando éstas puedan deteriorarse. Este estudio deberá ser sometido a las instancias competentes en la materia. Sección 3ra. De los Estudios de Factibilidad y de la Evaluación financiera y socio-económica Art. 153.- De los Estudio de Factibilidad.- Para los proyectos que en la evaluación ex-ante han demostrado que su rentabilidad es positiva, se hará un examen detallado de la alternativa considerada como la más viable o más rentable, con el fin de determinar en forma precisa sus beneficios y costos y profundizar el análisis de las variables que la afectan. En esta fase se llevará a cabo el anteproyecto o diseño preliminar, así como la ingeniería preliminar del proyecto necesaria para efectuar el diseño definitivo; también se definirán, para la alternativa seleccionada, el flujo financiero y la programación de las actividades por ejecutar; además, se optimizarán sus etapas, puesta en marcha y operación. El estudio de factibilidad mide y valora en la forma más precisa posible los beneficios y costos de la alternativa que en la etapa anterior ha resultado la más viable. Sólo aquellos proyectos que han demostrado tener una rentabilidad positiva, deberán llegar a esta fase. Durante esta fase se profundizará el análisis de las variables más críticas, afinando los datos empleados para calcularlas. También se elaborará el diseño preliminar del proyecto conocido como anteproyecto, el que servirá de base para la elaboración del diseño definitivo. Una vez definido el proyecto se optimizará el diseño, al considerar todos los factores como tamaño, localización, etc.; lo mismo se hará con el programa de desembolsos, para el cual se tendrán que considerar las condiciones financieras y de mercado, las obras auxiliares y complementarias, el efecto de las dificultades técnicas, la capacitación del personal de operación y de mantenimiento. También se optimizará la organización: qué se va a hacer, quiénes lo harán y cómo, para llevar a cabo la construcción o ejecución y la puesta en marcha y operación del proyecto, de conformidad con el tamaño de la obra y la capacidad administrativa, técnica y financiera que se requiere. Art. 154.- De la Evaluación financiera y socio-económica.- Para cada etapa del proyecto, prefactibilidad, factibilidad y diseño, se debe realizar la evaluación financiera y socio-económica ex-ante, que se utilizará como un elemento esencial para tomar la decisión de seguir adelante con las siguientes etapas o de suspender el estudio o rechazar un proyecto individual, así como para establecer el orden de prelación cuando se dispone de una cartera o grupo de proyectos. Se determinará la rentabilidad utilizando indicadores privados y sociales tales como: 88


   

El VAN o Valor Actual Neto; La TIR o Tasa Interna de Retorno; La razón Beneficio/Costo (B/C); y, El Período de Retorno de la Inversión.

La evaluación financiera ex-ante es parte de cada etapa del proyecto y constituye un elemento fundamental para tomar decisiones sobre la conveniencia de llevar a cabo un proyecto. Sobre la base del cálculo de costos y beneficios, tangibles o intangibles, más los criterios de evaluación de proyectos, la institución decidirá si le conviene invertir en el proyecto. La evaluación determinará la rentabilidad como si la institución fuese una empresa privada interesada en obtener los mayores beneficios con el menor costo posible. La evaluación socio-económica proporciona elementos para decidir si se invierte en determinado proyecto, pero su enfoque está dirigido a determinar los beneficios que genera para la sociedad. En este tipo de análisis interesa la contribución del proyecto a la economía o desarrollo del país, pues se trata de invertir en las opciones más rentables desde el punto de vista económico-social, que al mismo tiempo estén acordes con las políticas gubernamentales. En esta evaluación socio-económica los beneficios se obtienen del aumento en el ingreso provincial y consecuentemente nacional provocado por el proyecto, mediante la cuantificación monetaria de la contratación de los bienes, obras o servicios y los costos que corresponden al ingreso sacrificado por ejecutar ese proyecto en lugar de otro; aunque se utilizan las mismas herramientas de cálculo que en la evaluación financiera como los indicadores, los costos y beneficios se calculan con precios sociales o "precios sombra", es decir, excluyendo las distorsiones que afectan los precios de mercado, tales como las cargas sociales, los impuestos y las tasas de interés de los créditos. Los dos tipos de evaluación mencionados constituyen además un criterio para ordenar o establecer el grado de prioridad de los proyectos que conforman una cartera o grupo de proyectos, a la vez que ayudan a establecer con mayor exactitud el precio o la tarifa de los bienes o servicios que se producirán. La evaluación socio-económica es importante para el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, puesto que, su razón de ser es de carácter social y por ende brindan bienes o servicios nada rentables, los cuales resultan poco atractivos para los inversionistas privados y también, para aquellos que proporcionan bienes o servicios por los cuales nadie está dispuesto a pagar, como es el caso de un proyecto para disminuir la contaminación ambiental, el mantenimiento de la red vial de la provincia, el mejoramiento de la calidad productiva agropecuaria, etc. Sección 4ta. Diseño definitivo Art. 155.- Del Diseño definitivo.- En esta etapa se elaborarán en detalle todos los documentos y planos constructivos necesarios para llevar a cabo la construcción o

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ejecución y puesta en operación del proyecto, de conformidad con lo establecido en el análisis técnico de la opción seleccionada en el estudio de factibilidad. Los documentos producidos en esta fase, deben elaborarse con la participación de profesionales con conocimientos suficientes para efectuarlos de manera óptima los estudios. Art. 156.- De la Revisión de los Estudios Definitivos.- Una vez terminados los estudios, la Dirección de Planificación, procederá a revisar prolijamente, previo a ser utilizados por el GADPZCH, pues de este modo pueden considerarse a tiempo sus observaciones y hacer las modificaciones pertinentes para que el proyecto se ejecute y opere sin inconvenientes. Art. 157.- De la Elaboración de los diseños.- Para efectuar los diseños, cada profesional observará las regulaciones y normas técnicas aplicables al área que le corresponde. En esta fase se define:   

La ubicación de los distintos componentes de la obra en el sitio donde se llevarán a cabo; Se efectúan todos los cálculos necesarios para determinar sus dimensiones y demás características físicas; y, Se indican los requerimientos de las instalaciones eléctricas, mecánicas o de cualquier otra índole, necesarias para el funcionamiento de la obra o proyecto.

Cada uno de los distintos diseños mencionados debe ser realizado por profesionales en el área correspondiente, y su trabajo debe consignarse, de la forma más completa posible, en una memoria de cálculo y en una memoria descriptiva, con el fin de facilitar el seguimiento de los criterios de diseño utilizados y de las decisiones tomadas por el diseñador respecto al objeto de su trabajo. Esta práctica permite que el Jefe de Estudios y Diseños de la Dirección de Planificación del GADPZCH, establezca los mecanismos para que un profesional distinto del diseñador, pueda revisar los cálculos y las decisiones efectuados, con el fin de detectar cualquier error que pueda corregirse oportunamente para no afectar las etapas posteriores. Sección 4ta. De los Planos constructivos Art. 158.- Contenido de los Planos constructivos.- Los planos de construcción deben contener la información gráfica y escrita necesaria para la correcta ejecución de la obra. Los planos se elaborarán de conformidad con las disposiciones reglamentarias y normativas vigentes de acuerdo al tipo de obra por ejecutar. Para evitar problemas técnicos o económicos en la construcción de la obra, los planos constructivos deberán tener toda la información necesaria para poder llevarla a cabo. Los planos constituyen la base para planificar la construcción de la obra y para determinar su costo, por lo tanto no podrán existir descripciones 90


insuficientes o confusas, que provoquen problemas técnicos y económicos, como atrasos en la ejecución de la obra; incorporación de elementos no contemplados que encarecen el proyecto; demolición de partes de la obra a causa de detalles poco precisos, etc. El grado de detalle de los planos debe permitir, sin lugar a dudas, identificar las características físicas de los elementos por construir, las propiedades mecánicas de los materiales considerados, así como los parámetros utilizados en el diseño. Art. 159.- Los Planos constructivos en los procesos de contratación.- La Dirección de Compras Públicas del GADPZCH, antes de iniciar un procedimiento precontractual, de acuerdo a la naturaleza de la contratación, verificará que los pliegos cuenten con los estudios y diseños completos, definitivos y actualizados, planos y cálculos, especificaciones técnicas, debidamente aprobados por la Dirección de Planificación del Gobierno Provincial y que estos estén, vinculados al Plan Anual de Contratación de la entidad. Los estudios y diseños incluirán obligatoriamente como condición previa a su aprobación e inicio del proceso contractual, el análisis de desagregación tecnológica o de Compra de Inclusión, según corresponda, los que determinarán la proporción mínima de participación nacional o local de acuerdo a la metodología y parámetros determinados por el Instituto Nacional de Contratación Pública. Art. 160.- De la Responsabilidad del Director de Planificación.- El Director de Planificación del GADPZCH y los funcionarios que hubieren participado en la elaboración de los estudios, en la época en que éstos se contrataron y aprobaron, tendrán responsabilidad solidaria junto con los consultores o contratistas, si fuere del caso, por la validez de sus resultados y por los eventuales perjuicios que pudieran ocasionarse en su posterior aplicación. Art. 161.- De las Condiciones generales y especificaciones técnicas.- Las Condiciones generales y especificaciones técnicas, constituyen documentos complementarios de los planos constructivos, en ellos se proporciona información indispensable para la correcta ejecución de la obra, por tanto, su grado de detalle deberá permitir el cálculo de costos del proyecto por ejecutar. En las condiciones generales se definirán conceptos, se fijarán atribuciones y procedimientos para la administración o fiscalización del contrato y se delimitarán responsabilidades. En las especificaciones técnicas se tratarán todos los aspectos técnicos de la obra. La elaboración de las condiciones generales y especificaciones técnicas es básica para ejecutar un proyecto, tal como fue concebido en calidad, costo y plazo. Estos documentos constituyen la base para que la administración y el contratista, definan el método de trabajo para cumplir con las condiciones estipuladas. Las especificaciones elaboradas para una obra o proyecto particular deben estar acordes con las condiciones de su entorno y su propia naturaleza. Para su elaboración se pueden basar en especificaciones de obras similares, siempre y cuando éstas se adapten a las condiciones de la que se va a construir. 91


Aquellas entidades que realizan proyectos de naturaleza similar elaborarán especificaciones generales aplicables a todas ellas y cada obra tendrá sus especificaciones especiales de acuerdo a sus particulares condiciones y requerimientos. Art. 162.- Características de las especificaciones.- Las especificaciones han de ser claras, completas e inequívocas, lo cual significa que no deben presentar ambigüedades, ni contradicciones entre las mismas, que propicien diferentes interpretaciones de una misma disposición, ni indicaciones parciales sobre determinado tópico, así como tampoco errores, ya que estos factores complicarán el desarrollo del proceso de ejecución generalmente aumentando plazo y costo. Las especificaciones serán inequívocas, es decir, que no den margen a equivocaciones, para lo cual las prestaciones deben ser descritas con amplitud, en forma precisa e inconfundible, para presentar, si el caso lo amerita, diagramas y muestras que ilustren en la mejor forma las características de la prestación. Básicamente cada especificación debe contar con las siguientes secciones: 1. Descripción del rubro anotando sus características relevantes. 2. Los materiales necesarios para la ejecución de la prestación (podrán mencionarse las cantidades aproximadas, así como los requisitos mínimos de calidad que deben cumplir). 3. El equipo mínimo para su ejecución, con sus características. 4. Los procedimientos de trabajo, es decir, la forma de elaboración y su secuencia. 5. Los ensayos de laboratorio a realizarse y las tolerancias que se aceptarán, dentro de márgenes fijos o aproximados, al tener en cuenta las necesidades de servicio. 6. La medición o cuantificación del rubro. 7. La forma de pago. Art. 163.- De las especificaciones para la adquisición de equipos.- Para adquisición de equipos, se elaborarán especificaciones basadas en rendimientos y no tanto en características descriptivas, adicionalmente, serán lo más generales, es decir, definir valores mínimos, rangos o márgenes dentro de los cuales se aceptarán las ofertas. Es normativo excluir las características propias de determinados fabricantes, señalando las tolerancias que se admitirán. En este tipo de adquisiciones juegan papel importante otros factores adicionales que precisará el pliego, tales como el suministro de piezas de repuesto, servicio de postventa, cursos de adiestramiento para manejo y mantenimiento, etc.

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Las condiciones generales incluirán aspectos de la obra como su descripción; los procedimientos administrativos por utilizar, tales como: a) Las acciones aplicables por incumplimiento, daños y perjuicios o demora; b) La formulación, presentación y tramitación de planillas; c) Los plazos para su aprobación y las retenciones; d) El pago de los reajustes de precios; e) La responsabilidad por la obtención de los permisos o licencias para efectuar el trabajo; f) Las garantías, las modificaciones del programa de trabajo, de los planos, de la cantidad de obra; g) Los trabajos extraordinarios; y, h) La recepción de obras y las liquidaciones; los derechos y obligaciones de las partes, los informes sobre la obra, las prórrogas de plazo y cualquier tipo de instrucción sobre aspectos no técnicos de la obra, que faciliten la administración contractual. Art. 164.- Del Presupuesto de la obra.- Una vez que se disponga de los planos y las especificaciones técnicas, la Dirección de Planificación, calculará el presupuesto detallado de la obra. Se elaborará por unidad de obra o rubro de trabajo, es decir, para cada una de las partes que componen el proceso de construcción, bajo la siguiente estructura: cada precio unitario se subdividirá en:   

Costos directos, Costos indirectos, Utilidad e imprevistos.

Los costos mencionados se desglosarán en sus componentes, se indicarán los porcentajes de la utilidad y de los imprevistos considerados con respecto al monto total del presupuesto de la obra. Art. 165.- Del presupuesto detallado.- El presupuesto detallado de la obra es un cálculo de su costo, a partir de los componentes del precio de cada uno de los rubros o de las unidades de obra que conforman el proceso de construcción. El precio de cada unidad de obra está compuesto por: 

Costos directos.- Son los gastos efectuados para realizar esa unidad de obra y que se los puede imputar a un rubro determinado y sólo existen si la unidad de obra se ejecuta, estos son: materiales, mano de obra y maquinaria.

Costos indirectos.- Son los gastos generales en que incurre el contratista, tanto en sus oficinas como en el sitio de la obra, no atribuibles a una tarea en 93


particular, pero necesarios para efectuar los trabajos en general, por su naturaleza no se los puede imputar directamente a un rubro determinado y deben prorratearse. Dentro de éstos se tiene: salarios y prestaciones legales del personal directivo, técnico y administrativo de la empresa, depreciación, mantenimiento, alquileres y seguros de edificios, bodegas, predios, etc.; alquiler u operación y depreciación de vehículos o equipos de apoyo, de laboratorio, de topografía, de oficina, gastos de oficina, garantías y financiamiento; trabajos previos y auxiliares como la construcción y mantenimiento de caminos de acceso, instalación y desmantelamiento de equipos y limpieza final de la obra. Para calcular estos costos, la administración debe suponer la organización que una empresa constructora requerirá para llevar a cabo la obra adecuadamente y sobre la base en esa condición, determinar los posibles costos indirectos asociados. 

Utilidad.- Es la ganancia o lucro que percibe el contratista por la ejecución de una obra. Para efectos del cálculo del presupuesto de la Administración, debe determinarse un porcentaje real, como es, el promedio de los porcentajes de la utilidad que aplican los contratistas en la actividad de la construcción.

Imprevistos.- Es un monto que el contratista considera para cubrir cualquier error en la estimación del presupuesto o cualquier eventualidad que recaiga bajo su responsabilidad y pueda afectar al proceso constructivo, tales como atrasos en el suministro de materiales, mano de obra y equipos, accidentes, extravíos y robos, escasez de materiales, mano de obra o equipos.

El presupuesto de obra permite conocer la cantidad y características de los materiales, mano de obra, maquinaria y herramientas por utilizar, así como su precio de mercado, de manera que, en forma bastante aproximada, se pueden prever los fondos necesarios para llevar a cabo la obra. Si la obra va a ejecutarse por administración directa, el presupuesto, junto con el programa de trabajo, se utilizarán para elaborar el flujo de caja requerido para el proceso de construcción. Si por el contrario, ésta va a realizarse por contrato, el presupuesto detallado de la obra permitirá a la administración, investigar y conocer los diversos parámetros de comparación para determinar lo adecuado de las propuestas presentadas. Art. 166.- De la Programación de la obra.- La Dirección de Planificación del GADPZCH, es la responsable de preparar un programa del avance físico de la obra, desglosándola en las actividades por realizar e indicando su respectiva duración y requerimiento de insumos: materiales, mano de obra, herramientas, maquinaria y equipos. Para ello tomará en cuenta las características ambientales, climáticas y geográficas de la zona donde va a realizarse. Art. 167.- De los Plazos.- La Dirección de Planificación, para definir el plazo de ejecución empleará un método de programación por redes de actividades, que señale la ruta crítica y sirva como base para elaborar un diagrama de barras y diagrama de Gantt, en el cual se indiquen la duración, los tiempos tempranos y tardíos (de inicio y término) y las holguras de cada actividad, considerando que: 94


Si la obra se efectúa por administración directa, el programa de avance físico elaborado por la Dirección de Planificación, constituye una guía para programar el abastecimiento oportuno y suficiente de los materiales, mano de obra, maquinaria y equipos por utilizar, además de proporcionar el plazo de construcción; esta información resultará útil para verificar la propiedad del presupuesto elaborado, así como para prever los fondos necesarios para la ejecución de la obra.

Si la obra se realiza por contrato, el programa elaborado por la Dirección de Planificación, constará en los pliegos precontractuales y en el contrato. El referido programa servirá como parámetro de comparación para examinar lo adecuado del programa de trabajo propuesto por el adjudicatario.

El método de programación por emplear en esta tarea será cualquier sistema de redes: CPM, PERT, diagrama de bloques, que ponga en relieve las actividades críticas. Además, con base en la red establecida, se elaborará el diagrama de barras correspondiente, diagrama de Gantt, indicando para cada actividad, su duración, los tiempos tempranos y tardíos de inicio y término, las holguras y el requerimiento de insumos: materiales, mano de obra, maquinaria y equipos. Sección 5ta. De la Modalidad de Ejecución Art. 168.- De la Modalidad de ejecución.- Una vez finalizada la fase de diseño definitivo, y con el fin de seleccionar la modalidad de ejecución de los trabajos, se deben comparar los requerimientos de recursos para la ejecución de la obra con los que tiene disponibles la entidad. Algunas posibilidades de ejecución son: 1. Por administración directa. 2. Por contrato. 3. Por concesión. Cualquiera que sea la modalidad de ejecución escogida, deberá actuarse conforme con las disposiciones legales y reglamentarias que las rigen. Art. 169.- De la comparación de recursos.- Cuando haya finalizado la fase de diseño definitivo, la Dirección de Planificación, a través de la Unidad de Estudios y Diseños, efectuará una comparación entre los recursos requeridos para la ejecución de la obra y los recursos que tiene disponibles, lo cual se verá reflejado en el informe correspondiente. Dependiendo de los resultados de esta comparación, la Prefecta o Prefecto podrá optar por alguna de las siguientes modalidades para ejecutarla: 1. Por administración.- Alternativa en la que la misma institución construye la obra con su propio talento humano y materiales independientemente del origen del financiamiento.

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2. Por contrato.- En cuyo caso la entidad, por un precio y plazo de entrega determinados y de conformidad con las especificaciones preparadas, delega en un contratista su administración y construcción. 3. Por concesión.- Opción en la que el GADPZCH delega a una empresa privada la ejecución o rehabilitación del proyecto y le permite explotarlo por un período determinado, durante el cual debe efectuar el mantenimiento necesario para que opere en condiciones óptimas. Todas estas modalidades están regidas por leyes y reglamentos que explican el procedimiento para llevarlas a cabo, sus restricciones, las potestades y responsabilidades de las partes involucradas, etc. Art. 170.- De la Ejecución de la obra por administración directa.- Cuando el GADPZCH ejecute la obra con sus propios recursos materiales y humanos, tendrá que hacerlo de conformidad con las especificaciones, el programa de trabajo, el presupuesto y flujo de caja, preparados en la fase anterior. Si el GADPZCH, decide ejecutar la obra por administración directa, tendrá que revisar los documentos elaborados en la fase de diseño definitivo, con el fin de verificar si cuenta con la capacidad técnica necesaria, si los recursos disponibles son los apropiados para llevar a cabo la obra, o si, de acuerdo con la disponibilidad real, habría que modificar los planes y programas originales. La administración directa opera si la administración tiene la suficiente capacidad técnica en conocimientos y experiencia para administrar y dirigir la obra, así como la maquinaria y equipos que sean necesarios. Art. 171.- De la Prohibición de división.- La ejecución de una obra por administración directa no podrá ser dividida en múltiples contratos incluso la obra civil. Se entiende que la subcontratación es admitida, exclusivamente, para aquellos trabajos especializados tal como ocurre en el sector privado. Como ninguna entidad dispone de todo el personal de obreros necesario para una obra, los mismos serán contratados en forma individual. Art. 172.- De la Contratación.- Antes de iniciar el proceso de contratación, el GADPZCH debe cerciorarse de contar con toda la documentación requerida y actualizada, para que los interesados tengan claro el objeto de la contratación y puedan participar sobre las mismas bases. Art. 173.- Del Presupuesto Referencial.- El tipo de concurso por realizar se determinará de acuerdo con el presupuesto referencial elaborado por el GADPZCH, a través de la Dirección de Planificación y según lo estipulado al respecto en la normativa vigente. El concurso se difundirá para propiciar una amplia participación, adicionalmente, habrá de seguirse rigurosamente todas las disposiciones previstas en la Ley y Reglamento del Sistema Nacional de Contratación Pública.

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Art. 174.- Del momento de ejecutar la obra.- Cuando el GADPZCH decida ejecutar la obra por contrato, verificará que el proyecto haya concluido su etapa de diseño y que cuenta con todos los documentos requeridos para que el objeto de la contratación resulte claro y los interesados puedan utilizar esa información para preparar sus ofertas, garantizando el principio de igualdad de oportunidad para los participantes. Bajo ningún concepto se iniciarán los procesos de contratación si la entidad no cuenta con planos constructivos de detalle o si las especificaciones están incompletas. Igualmente, se verificará que existan los diseños y más documentos necesarios pues las condiciones supuestas al efectuar un diseño pueden cambiar radicalmente, sobre todo si la construcción de la obra se lleva a cabo algunos años después de la concepción del proyecto. Sección 6ta. De la Administración del contrato y de la Fiscalización Art. 175.- De la Administración del contrato y administración de la obra.- La Dirección requirente o relacionada con el proyecto según la importancia del mismo, será la responsable de la administración del contrato o administración de la obra según se trate de la ejecución mediante contrato o una ejecución directa de la entidad. Estas labores las puede realizar el GADPZCH directamente a través de las áreas administrativas respectivas o contratarla con una empresa consultora que se encargará de administrar por delegación. A pesar de delegar estas labores, la entidad mantendrá una supervisión rigurosa y estricta sobre la obra con el propósito de vigilar las tareas de fiscalización. Art. 176.- Del Administrador del contrato en obras civiles.- En proyectos que involucren la ejecución de obras civiles y equipamiento o la ejecución de varias obras de la misma naturaleza la administración del contrato estará a cargo del Director de Obras Publicas del GADPZCH cuyas funciones, en términos generales, consisten en velar por la calidad de la obra, el costo y el plazo. La ejecución de la obra debe realizarse de acuerdo con las disposiciones legales, reglamentarias y técnicas dictadas por los órganos rectores en el campo de la preservación ambiental, la construcción, la salud, las relaciones laborales, el ordenamiento vial y urbano, el aprovechamiento de los recursos naturales y energéticos, la normativa tributaria y el ejercicio profesional. Toda persona que tenga a su cargo la ejecución o administración de una obra tiene el deber de conocer las disposiciones legales y aplicarlas, tanto en lo que se refiere a los requisitos que dicha obra debe cumplir y los controles por ejercer, como en lo referente a las condiciones laborales de los trabajadores: salud, seguridad, higiene del sitio en que se ejecuta, protección de los trabajadores contra riesgos profesionales. Asimismo serán obligatorias todas aquellas normas que se dicten posteriormente a las mencionadas, ya sea para derogarlas, ampliarlas o introducir 97


conceptos nuevos, siempre que entren en vigencia mientras el proyecto se lleva a cabo. Art. 177.- Del Administrador del contrato.- El administrador del contrato velará porque la obra se ejecute de acuerdo con lo planeado y programado, pero sin tomar parte directamente en la ejecución rutinaria de las tareas que aseguren su cumplimiento, antes bien, debe lograrlo mediante la delegación y supervisión de esas tareas, la comunicación constante con el personal encargado de llevarlas a cabo, la aplicación de su autoridad para dirimir o resolver cualquier problema que no puedan manejar los niveles inferiores y motivar al personal con el fin de que brinde lo mejor de sí para lograr el éxito del proyecto. Es función del administrador del contrato establecer un sistema que evalúe el logro de los objetivos, mediante el cual pueda obtenerse información sobre su estado. Esto con el fin de tomar oportunamente acciones correctivas o para informar a las autoridades de la entidad sobre el desarrollo del proyecto. Corresponde al administrador del contrato establecer la estructura organizacional necesaria para que el proyecto se ejecute en forma óptima, dependiendo de la magnitud del proyecto, se organizará una estructura de varios niveles, con un Jefe de Fiscalización y fiscalizadores en un área específica: calidad, avance físico y avance financiero de la obra, cada uno de los cuales tendría su propio personal de apoyo y la formación necesaria para atenderla o, si la complejidad de la obra más bien requiere de profesionales con formación en áreas distintas, como: estructuras, arquitectura, suelos, electricidad, mecánica, etc., que se encarguen de controlar tanto la calidad como el avance físico y financiero de las obras y rindan cuentas al Jefe de Fiscalización del proyecto. Además, para la estructura que establezca debe definir las funciones, responsabilidades y autoridad de los que la conforman y finalmente, obtener el apoyo logístico e instrumentos de medición, requeridos para que la obra se ejecute conforme con los objetivos definidos. Art. 178.- De las funciones del Administrador del Contrato.- Son funciones del administrador del contrato, entre otras: a) Velar y responsabilizarse porque la ejecución de la obra se realice de acuerdo a lo programado; b) Coordinar con las dependencias estatales o privadas que, en razón de sus programas o campos de acción, tengan interés en participar en la etapa de construcción del proyecto; c) Establecer un sistema para medir el logro de los objetivos definidos, de manera que oportunamente se obtenga información exacta sobre su estado y se comuniquen los resultados a las autoridades institucionales competentes; d) Velar porque se efectúen evaluaciones periódicas del proyecto; e) Autorizar el inicio de la obra o de cualquier trabajo no contemplado en los planos originales, que deba cargarse a los fondos destinados al proyecto;

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f) Coordinar su trabajo con el Jefe Fiscalizador del Proyecto que se encarga de la administración cotidiana del proyecto; g) Establecer la estructura organizacional apropiada para la ejecución de la obra, considerando todos los aspectos que intervienen en ella financieros, legales, de suministros, etc. aunque éstos no sean constructivos y definir las funciones, responsabilidades y autoridad de los participantes; asimismo, proporcionar el apoyo logístico requerido. En el caso de fiscalización realizada por contrato, el Administrador del Contrato debe realizar una supervisión responsable sobre todas las labores; y, h) Intervenir en las actas de entrega recepción provisional, parcial, total y definitiva. Art. 179.- Del Jefe de Fiscalización.- El Jefe de Fiscalización establecerá un sistema para asegurar la correcta ejecución de la obra, mediante el control de la calidad, el avance físico y el avance financiero de la obra. Dichos controles conllevan una evaluación mensual, de los aspectos mencionados y la comunicación de resultados a los mandos superiores, incluyendo los problemas surgidos, especialmente cuando afectan las condiciones pactadas en relación al plazo, presupuesto y calidad de la obra. Corresponde al Jefe de Fiscalización obtener información estadística sobre los rendimientos de materiales, mano de obra, equipos y maquinaria, así como llevar un recuento de la incidencia de la lluvia en la paralización de labores en la obra. La información resultante es muy útil para preparar futuros proyectos, pues permite prever los plazos de ejecución, la influencia de la precipitación sobre éstos, la cantidad de materiales, mano de obra, equipos y maquinaria necesarios para llevar a cabo una obra, así como los posibles problemas que se podrían suscitar. El Jefe de Fiscalización, se asegurará de que la obra se ejecute de conformidad con las bases establecidas en los estudios de preinversión, es decir, de acuerdo con el diseño definitivo, las especificaciones y demás normas técnicas aplicables, para lograr obtener del proyecto los beneficios esperados. Art. 180.- De la participación obligatoria del Jefe de Fiscalización en la elaboración de los pliegos para la ejecución de obras civiles.- El Jefe de Fiscalización participará obligatoriamente en la elaboración de los pliegos precontractuales con el fin de evitar errores u omisiones que pudieren afectar negativamente en la ejecución de la obra. No obstante, si por alguna razón justificable no hubiere participado en lo establecido en el inciso anterior, antes de iniciar la construcción, debe revisar los pliegos con el fin de detectar oportunamente cualquier error u omisión, así como cualquier imprevisión técnica que luego pueda afectar en forma negativa el desarrollo del proceso constructivo. Adicionalmente, es competencia del Jefe de Fiscalización resolver en forma oportuna los problemas técnicos que se presenten durante el proceso constructivo, 99


así como asegurar que el contratista disponga del personal técnico con la suficiente preparación, el empleo de materiales, equipos y maquinaria, en la cantidad y calidad estipuladas en los planos y especificaciones. Art. 181.- De las funciones del Jefe de Fiscalización.- Son funciones del Jefe de Fiscalización, entre otras: a) Participará obligatoriamente en la elaboración de los pliegos precontractuales con el fin de evitar errores u omisiones que pudieren afectar negativamente en la ejecución de la obra; b) Proponer al administrador del contrato la organización e infraestructura necesaria, para administrar o inspeccionar el proyecto en el sitio donde éste se construirá; definir las funciones, responsabilidades y autoridad de los que la conforman, de modo que las labores de construcción o de inspección se realicen dentro del marco legal y reglamentario vigente; c) Planear, programar y aplicar los controles, de calidad, financiero y de avance físico, que aseguren la correcta ejecución de la obra; d) Vigilar y responsabilizarse porque la ejecución de la obra se realice de acuerdo con los diseños definitivos, las especificaciones técnicas, programas de trabajo, recomendaciones de los diseñadores y normas técnicas aplicables; e) Identificar la posible existencia de errores u omisiones o ambos en forma oportuna, que puedan presentarse en los planos constructivos o especificaciones, así como imprevisiones técnicas, de modo que de inmediato se corrija la situación; f) Resolver oportunamente los problemas técnicos que se presenten durante la ejecución de las obras; g) Justificar técnicamente los trabajos extraordinarios o las modificaciones que se tengan que realizar durante la ejecución de las obras e informar al administrador del contrato para adoptar las decisiones que correspondan; h) Obtener información estadística en el proyecto sobre el rendimiento del personal, materiales, equipos y maquinaria; sobre la incidencia de las condiciones climáticas en el tiempo laborado, o sobre cualquier otro aspecto útil para la preparación de futuros proyectos; i)

Velar porque los materiales, la mano de obra, equipos y maquinaria empleados en la ejecución de la obra, sean adecuados y suministrados en forma oportuna y suficiente, y correspondan a lo estipulado en las especificaciones o en la oferta del contratista;

j)

Evaluar el avance del proyecto, al menos una vez por mes, para determinar su estado, documentar los resultados obtenidos y mantener informados a los mandos superiores, sobre el avance de la obra, los problemas surgidos durante su ejecución y las medidas aplicadas; 100


k) Excepcionalmente, cuando se presenten problemas que afecten las condiciones pactadas en cuanto a plazos, calidad o presupuesto, comunicarlo al administrador del contrato para que resuelva; l)

Asumir en nombre del GADPZCH, la relación con las comunidades donde se ejecuten los proyectos, en los asuntos inherentes a éstos; y,

m) Coordinar las pruebas finales de aceptación y la entrega de las obras para su entrada en operación. Art. 182.- De los Fiscalizadores.- En los casos en que la ubicación, la magnitud o la complejidad de la obra lo ameriten, el Jefe de Fiscalización podrá designar a uno o más fiscalizadores con la formación profesional necesaria, para que se encarguen de inspeccionar la obra o un área específica de ésta. La designación de uno o varios fiscalizadores depende de la magnitud o complejidad del proyecto; así, puede haber un fiscalizador de calidad, uno de avance físico de la obra y otro que controle el flujo de caja, o bien asignar un fiscalizador para cada área especializada, como por ejemplo, para el sistema eléctrico, el sistema mecánico, la parte estructural y otro para acabados, cada uno de los cuales debe controlar los tres aspectos mencionados, calidad, avance físico, flujo de caja, correspondientes a las obras a su cargo. A su vez, si la importancia de la obra justifica, cada fiscalizador podría contar con el personal que sea menester para el desempeño de su cargo. Cuando los documentos de licitación especifiquen determinados requisitos para el profesional responsable de la obra por parte del contratista, el Fiscalizador deberá reunir al menos esos mismos requisitos, con el fin de que pueda desempeñar una adecuada labor de control. La paridad de conocimientos técnicos entre el fiscalizador y el profesional responsable de la obra por parte del contratista, es muy importante, pues de ello depende, en gran medida, que el primero pueda ejercer sobre el segundo un eficiente trabajo y efectúe una correcta evaluación de los trabajos realizados. Art. 183.- De la Designación de Fiscalizadores Especializados.- El Jefe de Fiscalización, podrá designar en coordinación con el Director de Áreas respectiva del GADPZCH, un fiscalizador para asuntos específicos, como en los casos de consultorías de gestión ambiental, consultorías o contratos de gestión productiva, etc. Art. 184.- De las funciones de los Fiscalizadores.- La funciones de los fiscalizadores, cada uno en el área de su competencia, son las siguientes: a) Revisar en conjunto con el Jefe de Fiscalización, los documentos contractuales con el fin de verificar la existencia de algún error, omisión o imprevisión técnica, que pueda afectar la construcción de la obra y de presentarse este caso, sugerir la adopción de medidas correctivas o soluciones técnicas, oportunamente;

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b) Evaluar mensualmente, el grado de cumplimiento del programa de trabajo en el área bajo su cargo y en caso de constatar desviaciones, identificar las causas y proponer soluciones para corregir la situación; c) Ubicar en el terreno las referencias necesarias para la correcta ejecución de la obra; d) Verificar la exactitud de las cantidades incluidas en las planillas presentadas por el contratista; además, calcular los reajustes correspondientes a esas planillas, comparando la obra realizada, con la que debía ser ejecutada de acuerdo con el programa de trabajo autorizado; e) Obtener información estadística en el proyecto sobre el rendimiento del personal, materiales, equipos y maquinaria; sobre la incidencia de las condiciones climáticas en el tiempo laborado, o sobre cualquier otro aspecto útil para la preparación de futuros proyectos; f) Verificar la calidad de los materiales, así como la de los elementos construidos, mediante ensayos de laboratorio o de campo, efectuados bajo su supervisión y siguiendo rigurosamente las especificaciones técnicas; g) Resolver las dudas que surgieren de la interpretación de los planos, especificaciones, detalles constructivos y cualquier otro aspecto técnico relacionado con la obra; h) Anotar en el libro de obra, además de una descripción del proceso de construcción de las obras a su cargo, las observaciones, instrucciones o comentarios que a su criterio deben ser considerados por el contratista para el mejor desarrollo de la obra; i)

Justificar técnicamente la necesidad de efectuar modificaciones o trabajos extraordinarios en las obras bajo su supervisión;

j)

Coordinar con los diseñadores de la obra cuando sea necesario efectuar modificaciones de los planos originales o haya que realizar obras adicionales;

k) Realizar los cálculos pertinentes para determinar los costos de las modificaciones u obras extraordinarias por realizar; l)

Registrar en los planos constructivos todas las modificaciones realizadas durante el proceso de construcción, con el fin de obtener los planos finales de la obra ejecutada;

m) Aprobar los materiales y equipos por instalar propuestos por el contratista, tomando como guía las especificaciones; n) Calificar al personal técnico del contratista y recomendar el reemplazo de aquél que no satisfaga los requisitos necesarios;

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o) Velar porque los equipos y maquinaria en la obra se encuentren en buenas condiciones y en el caso de que la obra se realice por contrato, sean los especificados; p) Verificar que el contratista disponga de todos los diseños, especificaciones, programas de trabajo, licencias, permisos y demás documentos contractuales; q) Coordinar con el contratista las actividades más importantes del proceso constructivo; r) Revisar las técnicas y métodos constructivos propuestos por el contratista y en caso necesario, sugerir las modificaciones que estime pertinentes; s) Exigir al contratista el cumplimiento de las leyes de protección ambiental, laborales, se seguridad social y de seguridad industrial; t)

En proyectos de importancia, preparar memorias técnicas sobre los procedimientos y métodos empleados en la construcción de las obras, para que sean utilizados como fuentes de información en proyectos futuros;      

Preparar, mensualmente, informes sobre la obra que contengan como mínimo la siguiente información: Un análisis del estado del proyecto desde el punto de vista económico y del avance físico, respaldado por los cálculos correspondientes. Los resultados de los ensayos de laboratorio, con comentarios al respecto. Análisis de la cantidad y calidad de los equipos y maquinaria dispuestos en obra, con recomendaciones al respecto, si es necesario. Estadísticas sobre las condiciones climáticas del sitio donde se ejecuta el proyecto (especialmente de la precipitación pluvial) y su incidencia en el desarrollo de los trabajos. Referencia sobre la correspondencia intercambiada con el contratista.

u) Análisis del personal técnico del contratista; v) Entregar la información producida para las recepciones; y, w) Efectuar el finiquito o liquidación económica de las obras a su cargo. Sección 7ma. De los documentos de la obra Art. 185.- De los Documentos que deben permanecer en obra.- En todos los proyectos u obras que se efectúen con fondos públicos, deben permanecer en el sitio de la construcción los siguientes documentos: 1. Copia del contrato de construcción. 2. Los planos constructivos. 3. Las especificaciones técnicas, generales y específicas. 103


4. El programa de ejecución autorizado, con indicación de los recursos requeridos por actividad. 5. El libro de obra. 6. Correspondencia cruzada entre fiscalización y contratista. 7. Resumen del estado financiero de la obra, de las facturas tramitadas por avance de obra, reajustes, obras extraordinarias, etc. 8. Estadística del resultado de las pruebas del laboratorio. Los documentos citados permanecerán en el lugar de ejecución del proyecto, dado que contienen información sin la cual no sería posible ejecutar la obra, realizar las labores de control que aseguren el cumplimiento del contrato ni las de control externo que atañe a la Contraloría General del Estado. Art. 186.- Del Libro de obra.- El libro de obra es una memoria de la construcción, que debe contener una reseña cronológica y descriptiva de la marcha progresiva de los trabajos de construcción y sus pormenores: sirve para controlar la ejecución de la obra y para facilitar la supervisión de ésta. Al iniciar la construcción el Jefe de Fiscalización o fiscalizador encargado de tal responsabilidad, escribirá la fecha de inicio, el nombre, el cargo y la firma de los profesionales que participarán en la obra. Si durante el proceso hay algún cambio de profesionales, del contratante o contratista, ello deberá constar en el libro. Siempre que un profesional autorizado vaya a hacer una anotación en el libro de obra, deberá iniciarla con la fecha y terminarla con su firma. De presentarse algún problema con la calidad de los materiales suministrados, los trabajos realizados, los resultados de las pruebas de laboratorio o de campo, los métodos constructivos, o con cualquier otro aspecto, deberá constar también en el libro de obra las acciones tomadas para corregirlo y los resultados de dichas acciones. Al concluir el proyecto, el Fiscalizador anotará en el libro de obra la fecha de finalización e indicará las características principales de la construcción; además, hará constar que los equipos y sistemas electromecánicos incorporados a la obra funcionan correctamente. El objeto del uso del libro de obra es llevar un control de la ejecución de la obra y facilitar su supervisión; también es contar con un documento oficial donde conste la gestión de la unidad de fiscalización de la construcción y la de todos aquellos profesionales que estén vinculados con ella en razón de su función o en cumplimiento de leyes y reglamentos específicos. Dicho documento se utilizará como respaldo de la actuación de los profesionales, la descripción de los métodos constructivos, los resultados de las pruebas efectuadas, los problemas que se presentaren durante la construcción, las soluciones propuestas, así como los resultados obtenidos, etc. 104


Art. 187.- Del Control del avance físico de la obra.- El Jefe de Fiscalización velará por el cumplimiento del programa de ejecución establecido. De presentarse atrasos con respecto al programa, tomará las acciones necesarias para ajustar las actividades, de manera que, tan pronto como sea posible, vuelvan a desarrollarse de acuerdo con lo programado. Sin embargo, cuando los atrasos afecten la ruta crítica del proyecto, informará de inmediato al administrador del contrato, para que éste resuelva el problema oportunamente. El contratista tiene que ejecutar el proyecto de acuerdo con el programa de ejecución definitivo, aprobado por la administración, sin embargo, cuando por razones imputables a él, alguna actividad que no sea crítica muestre un atraso que sobrepase la holgura total, el fiscalizador anotará el hecho en el libro de obra e instará al contratista a presentarle, en un lapso determinado o plazo definido en las condiciones generales, un nuevo programa de asignación de recursos, que asegure la finalización de la obra en el plazo convenido. Si el contratista no cumple su propuesta, el Fiscalizador aplicará las sanciones respectivas, las cuales estarán estipuladas en el contrato. El control del avance físico de la obra es responsabilidad del Jefe de Fiscalización como representante de la entidad. Es su deber establecer el grado de avance del proyecto y evaluar periódicamente el proceso constructivo en relación con lo programado. Deberá tomar previsiones para poder evaluar ese avance en cualquier instante. El Jefe de Fiscalización efectuará el control del avance físico por semana, pues de esta manera, al efectuar la medición en conjunto con el contratista, cotejará los datos obtenidos, que servirán para la revisión de las planillas de avance de obra y de los documentos de respaldo. El Jefe de Fiscalización establecerá las acciones a tomar cuando detecte atrasos con respecto al programa, pues de su oportuna aplicación depende la ejecución del proyecto en el plazo programado. Si el atraso es imputable al contratista y sobrepasa el límite establecido, holgura total, deberá advertirle mediante el libro de obra y comunicación escrita para que dentro de un plazo determinado, presente las medidas correctivas que aseguren la finalización del proyecto en el plazo convenido. Si el atraso incide en la ruta crítica, el Jefe de Fiscalización aplicará las sanciones del caso, de acuerdo con lo estipulado en el contrato. Art. 188.- Del Control de calidad.- El Jefe de Fiscalización, fiscalizadores y más personal comprometido en estas labores del GADPZCH, velarán por el estricto cumplimiento de las especificaciones técnicas respectivas. De presentarse desviaciones que sobrepasen los límites de variación establecidos, tomará las acciones necesarias para corregirlas de manera inmediata. Art. 189.- De los errores detectados en el control de calidad.- El fiscalizador que detecte algún problema de calidad en el área a su cargo, deberá señalarlo en el libro de obra, para que sea corregido por el contratista, de ser posible en forma inmediata y si no lo es, para que éste someta a su consideración la solución propuesta. 105


El personal de fiscalización, velará por la ejecución de la obra, de conformidad con las especificaciones y dentro del rango de variación permitido en éstas. De ninguna manera aceptarán rubros no acordes a las especificaciones que puedan perjudicar la calidad definida en la etapa de diseño. Controlar la calidad de todos los rubros y de toda la obra es la misión más importante de fiscalización, especialmente en aquellas partes de la obra conocidas como esenciales, que tienen que ver con la seguridad posterior de la obra. De presentarse problemas de calidad, los fiscalizadores tomarán las acciones necesarias para corregir el problema tan pronto como sea posible. En aquellos casos donde no sea posible corregir el trabajo, la única opción es el derrocamiento de la parte mal realizada y su reconstrucción a costa del contratista. Si la obra se ejecuta por administración directa, personal de la entidad a cargo de estas labores, tomará las acciones pertinentes para resolver la situación, actuando dentro de sus potestades y guiándose por los principios de eficiencia, eficacia y economía. Si la obra se ejecuta por contrato, deberá advertirlo inmediatamente al contratista por medio del libro de obra y comunicación escrita, lo cual bastará para que éste acate sus instrucciones. Si el contratista no atiende las instrucciones, el Fiscalizador aplicará las sanciones indicadas en el contrato. Art. 190.- Del Control financiero de la obra.- El Jefe de Fiscalización evaluará en forma mensual, el avance financiero de la obra en relación con lo programado. De existir discrepancias, analizará su origen y tomará las acciones necesarias para corregir la situación. Asimismo, llevará el control del presupuesto asignado a la obra, de manera que en cualquier momento, pueda conocer con certeza el saldo de la asignación presupuestaria disponible. El Jefe de Fiscalización controlará el avance financiero, realizando como mínimo una evaluación mensual para verificar si la obra se desarrolla según lo previsto. Los cortes para determinar el avance físico se efectúan también mensualmente y dado que el avance financiero debe corresponder a un determinado avance físico, se hará coincidir las fechas de corte. El resultado de la evaluación servirá para determinar si el monto acumulado de los gastos, corresponde al avance físico que debía haberse alcanzado a esa fecha; de no ser así, se estudiarán las causas y se tomarán las acciones correctivas necesarias. En cuanto al control de la asignación presupuestaria, el Jefe de Fiscalización deberá conocer el monto disponible conforme se van cancelando las obligaciones contraídas, pues del saldo dependen las acciones que pueda tomar cuando requiera acelerar el ritmo de trabajo, sobre todo si no existe la posibilidad de disponer de más recursos financieros. Aun cuando sea factible la consecución de nuevos recursos, el control de la asignación presupuestaria permitirá iniciar oportunamente los trámites requeridos para obtenerlos, lo cual asegura el desarrollo normal del proyecto, desde el punto de vista financiero.

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El Jefe de Fiscalización evaluará el cumplimiento de los plazos para los pagos de planillas, de encontrar demoras injustificadas comunicará el particular a los niveles jerárquicos superiores. Art. 191.- Incidencia de la lluvia.- Cuando las características climáticas de la zona o la estación durante la cual se efectúe la construcción y la etapa en que se encuentre el proceso constructivo lo ameriten, la entidad ejecutora de la obra deberá tomar las previsiones del caso para llevar un registro detallado de la incidencia de la lluvia en el desarrollo de los trabajos en el sitio, conforme se presente esa situación. Si las labores se suspenden a causa de la lluvia, se hará constar en el libro de obra o en un registro la fecha en la cual se presentó esa condición, cuáles trabajos se suspendieron, a qué hora y por cuánto tiempo, en qué medida fueron afectados y se expondrán las razones por las cuales no se pudo continuar. Las anotaciones serán ratificadas por la firma del Fiscalizador encargado de llevar este control, así como por la del profesional representante del contratista. Los datos así recabados se emplearán, en conjunto con el programa de ejecución, para determinar la prórroga de plazo que se autorizará por este concepto. La información presentada por los contratistas con datos de la precipitación pluvial de estaciones meteorológicas cercanas al sitio de construcción o notas de prensa no podrá ser considerada como respaldo para solicitar prórrogas por atrasos a causa de la lluvia, ya que no constituyen un criterio suficiente sobre el cual pueda fundamentarse la decisión de otorgar o no la prórroga solicitada, pues no necesariamente reflejan la situación del sitio de la obra y no brindan información sobre el tiempo de paralización de los trabajos por ese motivo, ni en qué medida éstos se vieron afectados. El registro de control de lluvia evitará los conflictos en torno a este tema, pues conjuga los aspectos que normalmente influyen al tomar la decisión de prorrogar o no el plazo. De este modo se da mayor importancia a los efectos de la lluvia sobre los trabajos y no a la lluvia en sí, ubica los sucesos en el tiempo, con fecha y hora y en forma inmediata, se concilia a las partes que eventualmente podrían tener desavenencias, haciéndolos ratificar lo acontecido, mediante la suscripción de la información consignada en el registro de control. En algunos proyectos, los contratistas ya consideran una suspensión forzosa de los trabajos de construcción por la marcada estación invernal, en tales casos, no cabe la ampliación del plazo por la incidencia de la lluvia. Sección 8va. De la Medición de la obra ejecutada y pago de planillas y de las prórrogas de plazo Art. 192.- De la Medición de la obra ejecutada.- La administración cancelará las planillas por avance de obra u otorgará desembolsos, sólo si cuenta con los respectivos documentos de respaldo, aprobados por las servidoras y servidores autorizados. Para tal efecto, el último día del mes en revisión, se concluirán las mediciones y cálculos de la obra ejecutada durante ese período.

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El formato y contenido de los documentos de respaldo serán definidos por la administración en forma reglamentaria, en las condiciones generales, las especificaciones o bien en la reunión de preconstrucción, en conjunto con el contratista o el fiscalizador, según sea el caso; como mínimo deberá incluirse en esa documentación, un listado de los capítulos, rubros o actividades y sub actividades del programa de ejecución, donde se especifique la cantidad de obra ejecutada durante el mes en revisión y la obra por ejecutar, además de las mediciones y cálculos que dieron origen a los datos suministrados. Art. 193.- Del Cotejo de mediciones.- Tanto el contratista como el Fiscalizador realizarán sus propias mediciones, cuyos resultados se cotejarán al verificar en conjunto la obra efectivamente realizada. El contratista deberá entregar su estimación al Fiscalizador hasta la fecha de corte, en el plazo indicado en las condiciones generales o en el contrato o lo convenido en la reunión de preconstrucción y adjuntará los documentos de respaldo correspondientes; el Fiscalizador por su parte, efectuará la revisión en el plazo convenido o estipulado. Cuando la obra se ejecute por administración directa, se procederá de manera similar a la citada y se cumplirán también los plazos especificados para la presentación de las solicitudes de desembolso y su revisión. Art. 194.- De la seguridad en el pago.- El pago o desembolso por obra realizada se hará cuando se tenga la seguridad de que se está pagando realmente lo construido luego de haber efectuado la medición de la cantidad de obra ejecutada. Es necesario contar con documentos de respaldo, que se incluyan en las planillas por avance de obra que consignen las mediciones realizadas, así como los cálculos efectuados para determinar las cantidades de obra que no se pueden obtener por simple medición. Estos documentos son de utilidad para la administración, controles internos o externos, pues se facilita cotejar los datos de planillas con la realidad de la obra. Cuanto más refleje el programa de ejecución las actividades o procedimientos para construir las obras, tanto más fácil será efectuar la medición de lo realizado para ambas partes y llevar el control del avance de los mismos. Art. 195.- De las Prórrogas de plazo.- Se concederán prórrogas de plazo cuando por razones no imputables al contratista se produzcan atrasos en actividades críticas o en actividades cuya holgura total sea sobrepasada, tornándolas críticas. Art. 196.- Del Procedimiento para conceder prórrogas de plazo.- El constructor deberá interponer la solicitud de prórroga de conformidad con las disposiciones contractuales después de conocer el hecho que demorará la ejecución y en cuanto tenga la información suficiente, aportará la documentación probatoria necesaria para que la administración pueda resolver el reclamo. La entidad o administración designará, reglamentariamente, al servidor que cuenta con las atribuciones para ampliar los plazos o modificar los programas. Adicionalmente, el servidor responsable de la administración, tendrá el plazo previsto contractualmente o reglamentariamente para resolver el reclamo interpuesto, para lo cual llevará a cabo los estudios o investigaciones necesarios. 108


Art. 197.- Causales para que proceda el aumento de plazo.- El aumento del plazo de la construcción procede cuando se presentan atrasos por caso fortuito o fuerza mayor que afecte el progreso de la obra. a) Caso fortuito.- El atraso puede ser causado en situaciones, como: robos del equipo utilizado, destrucción vandálica de las obras, cierres de carreteras o cualquier acto realizado por personas o animales que causen daños a la obra o afecten su desarrollo normal; y, b) Fuerza mayor.- En el caso de fuerza mayor, el atraso puede darse por inundaciones, terremotos, huracanes, etc., es decir por fenómenos naturales. Art. 198.- Otras causales para el aumento de plazo.- Adicionalmente son motivo de ampliaciones las siguientes causas, comprobadas: 1. Falta de materiales de construcción o equipos a incorporar en el mercado nacional o internacional; 2. Períodos de lluvia que perjudiquen el avance de las obras; 3. Cambios, trabajos extraordinarios o ampliaciones de la obra que requieran aumento de plazo; 4. Incumplimiento de la administración en suministrar:  

Los planos de diseño indispensables para iniciar o continuar la construcción. Los terrenos necesarios para ejecutar las obras.

5. Existencia de impedimentos legales o de otra índole que dificulten la realización de los trabajos; 6. Orden escrita de la administración de parar o disminuir el ritmo de avance de la obra; y, 7. Incumplimiento de la administración en el pago de acuerdo con las cláusulas del contrato. Art. 199.- De la determinación de los días de prórroga.- Para determinar los días de prórroga que se concederán por las causas mencionadas anteriormente, el Jefe de Fiscalización o Fiscalizador examinará la incidencia de los atrasos en la ruta crítica; así, únicamente se otorgará prórroga por el número de días que aumente el plazo original, a raíz del atraso. También puede prorrogarse el plazo cuando se agota la holgura total de una actividad que, por su posición dentro del programa, se torna crítica e incrementa consecuentemente el plazo original; en este caso, se conceden tantos días como haya sido afectado el plazo. El contratista comunicará oportunamente al Jefe de Fiscalización, los hechos que van a provocar demoras en la construcción, así como sus causas, pues esto permite a ambas partes tomar las previsiones para controlar y cuantificar el atraso en las 109


actividades afectadas. Tal comunicación será fundamentada, de conformidad con las disposiciones reglamentarias al respecto. La documentación probatoria a las solicitudes de prórroga, deberá reunir las siguientes características: ser pertinente, es decir, debe pertenecer al proyecto en cuestión; ser confiable, lo cual implica estar exenta de errores y además, que los datos suministrados correspondan a la realidad de la obra y luego, ser clara y concisa, con lo cual evita la posibilidad de interpretar de diferente manera una misma información y facilitar la revisión de los documentos, gracias a la brevedad y precisión de su contenido. Sección 9na De los Planos de Registro y la Recepción de la obra Art. 200.- De los Planos de Registro.- Todas las modificaciones que se realicen en la obra deben incorporarse en los planos finales de construcción, con el fin de reflejar fielmente cómo se construyó y su localización exacta. Según lo señale el contrato, la fiscalización o el contratista, deben elaborar los planos de registro que incorporen las modificaciones realizadas durante la construcción, con el fin de que reflejen las características de las obras realmente construidas, así como su localización exacta. Esta práctica redundará en beneficios para la administración o entidad, pues facilitará las tareas de mantenimiento y reparaciones, así como el diseño de posteriores remodelaciones, ampliaciones, rehabilitaciones, reconstrucciones, etc. Los planos finales son indispensables cuando se tienen que diseñar remodelaciones o ampliaciones de las obras, pues los elementos nuevos deben integrarse a los existentes o éstos deben readecuarse para soportar las cargas adicionales. Art. 201.- De la Recepción de las obras.- Se llevarán a cabo dos tipos de recepción: a) Recepción provisional.- Se efectuará 15 días después de que el contratista de la obra haya notificado por escrito la finalización de las obras de construcción; y, b) Recepción definitiva.- No podrá realizarse en un plazo menor a seis meses después de la fecha de la recepción provisional. Art. 202.- De las actas de recepción.- En ambos casos, se elaborará un acta de recepción, donde se indicará cómo se desarrolló el proceso constructivo y la condición en que se recibe la obra. Para la recepción provisional se indicará al menos, si ésta se recibe a satisfacción o con observaciones, en cuyo caso se señalarán las causas de ello, para que el constructor proceda a corregir los problemas. Las actas señalarán como mínimo lo siguiente:

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1. Los antecedentes contractuales de la obra; 2. Condiciones generales de ejecución, condiciones operativas; 3. La calidad y cantidad de las obras ejecutadas; 4. Liquidación económica que incluye el monto cancelado y el que falta por cancelar por concepto de avance de obra, reajuste de precios, obras extraordinarias y cualquier otro rubro contemplado, si la recepción es provisional. Si ésta es definitiva, las cuentas deben estar finiquitadas y no se admite reclamos pendientes de las partes; 5. Liquidación de plazos que incluye el plazo empleado en la ejecución, incluyendo prórrogas. Se establecerán las sanciones a las que hubiere lugar; y, 6. Si las obras se reciben a satisfacción o con observaciones, y en este último caso, las razones para que sea así. Cuando la obra se realice por administración directa, las recepciones provisional y definitiva serán realizadas por una comisión de representantes de los futuros usuarios, en presencia del administrador de la obra y su equipo; cuando se ejecute por contrato, actuarán en la recepción el contratista y los integrantes de la comisión designada por la máxima autoridad de la entidad contratista, integrada por el administrador del contrato y un técnico que no haya intervenido en el proceso de ejecución del mismo. El hecho de que la obra sea recibida a satisfacción en el acto de recepción oficial, no exime al constructor de su responsabilidad por vicios ocultos, si éstos afloran durante los diez años posteriores a la fecha de la recepción definitiva. El constructor o contratista deberá comunicar por escrito, al Jefe de Fiscalización, la finalización de las obras a su cargo, para que proceda a su recepción. Esta comunicación formaliza la fecha de término de las obras y constituye una constancia de que este hecho fue oportuna y debidamente comunicado a la administración. En forma previa a la recepción del proyecto se efectuará una revisión de las obras a fin de consignar sus resultados en el acta de recepción, especialmente si se detecta algún problema, en cuyo caso, éste deberá señalarse al constructor para su corrección inmediata, o para que asuma las responsabilidades correspondientes. Durante la revisión de las obras para su recepción, sea provisional o definitiva y hasta la suscripción del acta correspondiente, deben estar presentes las partes interesadas en el proceso. Si la ejecución se realizó por administración directa, los representantes de los futuros usuarios recibirán la obra de parte del administrador de la obra previa revisión de ésta, y al finalizar, los participantes suscribirán el acta elaborada, con las salvedades que consideren pertinentes. Si la obra se ejecutó por contrato, el Jefe de Fiscalización y fiscalizadores actuarán suministrando toda la información necesaria a la comisión de recepción integrada por profesionales designados por la máxima autoridad. Los resultados se consignarán en el acta, la cual suscribirá, haciendo las salvedades que estimen pertinentes. 111


La recepción provisional se efectuará para probar la obra en condiciones de servicio de manera que la entidad verifique su adecuada operación o funcionamiento y, a la vez, dar oportunidad al constructor de corregir, en los seis meses comprendidos entre la recepción provisional y la definitiva, los defectos detectados durante la revisión; dicho plazo se considera suficiente, pues si el constructor comunicó formalmente la finalización de las obras fue porque consideró que había cumplido con lo especificado y con la totalidad de los trabajos. La recepción definitiva por su parte, constituye el cierre oficial de la etapa de construcción y la terminación del contrato, de manera que no deben quedar reclamos pendientes y cualquier reparación que se hubiere hecho constar en el acta de recepción provisional, en ese momento debe estar terminada. Se establecerá una definición clara del alcance de la labor de mantenimiento que deberá efectuar el constructor durante el período comprendido entre la recepción provisional y la definitiva, tema que, deberá constar en las especificaciones técnicas, considerando el mantenimiento como un rubro o actividad del contrato. Además, deberá definirse la forma en la cual será pagado el servicio. No obstante se haya realizado la recepción definitiva de la obra a satisfacción, si durante los diez primeros años de funcionamiento surgen o se manifiestan problemas que no pudieron detectarse durante o inmediatamente después de la construcción, el Constructor debe responder por ello, según las leyes vigentes en relación con la responsabilidad por vicios ocultos. Sección 10ma De la Operación, mantenimiento y evaluación ex-post Art. 203.- Documentos para operación y mantenimiento.- El diseño definitivo será remitido a las unidades de operación y mantenimiento para que conozcan el proyecto y efectúen las recomendaciones que estimen del caso. Cuando finalice la construcción de la obra, se enviará a las mismas unidades que operarán o brindarán servicio de mantenimiento, los planos finales con todas las modificaciones efectuadas al diseño original para que planifiquen y programen su trabajo y preparen el presupuesto requerido para llevarlo a cabo. Será tarea de los departamentos de operación y mantenimiento además, elaborar los respectivos manuales. En caso de que los usuarios no tengan experiencia o capacitación para elaborar tales manuales, los encargados del diseño serán los responsables de producirlos. Las unidades encargadas de efectuar la operación o el mantenimiento de las obras construidas, deben elaborar sus respectivos planes, programas y presupuestos de trabajo, de modo que aseguren el logro de los objetivos concebidos durante la etapa de preinversión. Para que esto sea posible, se considerarán los estudios del diseño definitivo que les permitan disponer de la necesaria información para que la operación de las obras se efectúe en el nivel previsto para producir los beneficios esperados.

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También se requerirán los planos finales que muestren las modificaciones incorporadas a la obra, pues éstas deberán considerarse para ajustar los planes, programas y presupuestos elaborados. Art. 204.- De la Operación.- Los planes y programas de operación deben elaborarse para que la obra funcione de manera óptima, partiendo de la certificación de que se tienen todos los recursos e insumos necesarios para ello. La Dirección de Planificación debe asegurar al menos un funcionamiento adecuado o aceptable de la obra. Para efectuar la programación de la operación de una obra deben considerarse:    

El tipo y la calidad del bien o servicio que se desea brindar. El comportamiento del mercado en que se colocará el bien o servicio. Las características de las obras mediante las cuales se presta el servicio o se produce el bien. La experiencia de la institución o de otras instituciones en obras similares: este aspecto ayudará mucho cuando es la primera vez que la entidad realiza una obra semejante, porque proporciona información práctica sobre el funcionamiento real de una obra afín a la que se va a poner en operación. Los recursos necesarios: con base en los aspectos anteriores se definirá la cantidad de equipos, maquinaria, personal e insumos necesarios para la operación de la obra, así como las características que éstos deben reunir. Cuando el sistema es complejo se capacitará a los futuros operarios, antes de que la obra o proyecto comience a funcionar, de manera que no se afecte el rendimiento. Los factores externos que inciden en la operación de la obra, como: las labores de mantenimiento programadas, las variaciones y el incremento del tráfico, el presupuesto dispuesto por la entidad para la operación de la obra, etc.

Art. 205.- Del Mantenimiento.- Las entidades prestarán el servicio de mantenimiento a los bienes y obras públicas a su cargo, con el fin de que éstas operen en forma óptima durante su vida útil y puedan obtenerse los beneficios esperados, de acuerdo con los estudios de preinversión. Cuando existan restricciones presupuestarias, se efectuarán los ajustes correspondientes para que la obra opere en un nivel aceptable y esta situación se comunicará a las autoridades de la entidad, para que tomen las medidas correctivas pertinentes. Se impulsarán dos tipos de mantenimiento que a continuación se detallan: 1) El mantenimiento preventivo.- Cuya función es evitar o prever los daños que interrumpan el servicio o la producción de bienes, disminuyan el rendimiento esperado o su calidad; y, 2) El mantenimiento correctivo.- Aplicado para corregir la falla o daño, cuando ya se haya presentado. El servicio de mantenimiento, preventivo y correctivo, de las obras públicas es esencial para asegurar su durabilidad y la obtención de los beneficios esperados durante la vida útil de éstas. 113


El mantenimiento preventivo y el correctivo son complementarios, deben existir juntos y aplicarse en el momento oportuno, el primero rutinariamente y el segundo, cada vez que surja una emergencia. Para elaborar el plan y programa de trabajo que permitan el funcionamiento óptimo de la obra, se asignará un presupuesto adecuado al mantenimiento, principalmente al preventivo; si esto no es posible por razones presupuestarias, se informará sobre esta situación a las autoridades de la entidad para que tomen las medidas correctivas y se pueda volver a alcanzar el nivel óptimo, tan pronto como sea posible. Para efectuar el planeamiento, la programación y el presupuesto del mantenimiento preventivo, se considerarán los siguientes aspectos: a) Características de los elementos que componen la obra. b) Experiencia con proyectos similares. c) Determinación de los recursos necesarios que debe apoyarse en la información recabada en los puntos anteriores y en los rendimientos esperados, tanto del personal, como de los materiales, equipos, maquinaria y herramientas. Se determinará el tipo y cantidad de personal requerido; los materiales, repuestos, equipos, maquinaria y herramientas necesarios; el transporte para movilizarlos, etc. d) Factores externos a la unidad de mantenimiento como el presupuesto disponible de la institución; el sistema de suministros empleado, el tiempo promedio para la compra de los materiales o repuestos, la disponibilidad de materiales, repuestos, equipos, maquinaria y herramientas adecuados en el mercado; etc. e) Para la planificación del mantenimiento correctivo, se establecerán las posibles emergencias y las acciones inmediatas por tomar cuando éstas se presenten, así como asegurar el suministro de los recursos para poder atenderlas oportunamente. La capacidad de respuesta de la unidad de servicio de mantenimiento debe ser proporcional a la importancia de la falla, en términos de la incidencia que ésta tenga en la prestación del servicio o la producción del bien. Para llevar a cabo esta labor, el personal a cargo de la planificación deberá conocer la obra y sus partes, así como la forma en que opera, además de tener vasta experiencia en su mantenimiento o en el de obras similares. El mantenimiento correctivo, aun cuando se aplica para atender daños imprevisibles o emergencias, debe planificarse recurriendo a la previsión de la ocurrencia de posibles fallas. Art. 206.- Evaluación ex-post.- Durante la etapa de operación se efectuarán evaluaciones periódicas del funcionamiento de la obra, esto es, comparar los ingresos y costos reales con los ingresos y costos previstos en los estudios de preinversión. Para ello los períodos comprendidos entre una evaluación y otra, 114


deberán coincidir con los períodos escogidos en los estudios para medir los beneficios del proyecto. Las evaluaciones posteriores cierran el ciclo del proyecto, pues los resultados obtenidos permiten retroalimentar la información necesaria para nuevos proyectos. La evaluación es una herramienta de control que debe estar presente durante todo el ciclo de vida del proyecto, en la etapa de operación es aún más importante, pues permite saber si se están obteniendo los beneficios esperados y cuáles factores han influido en el éxito alcanzado o en caso de no ser así, analizar la causa de las desviaciones presentadas y tomar las medidas correctivas que coadyuven a lograr lo planeado. Por otra parte, la evaluación ex-post permite conocer si las variables empleadas en los estudios eran acertadas, si deben ajustarse o cambiarse para futuros proyectos, y fundamentalmente, ayudará a no cometer los mismos errores; en este sentido, constituye una verdadera fuente de retroalimentación, pues, la simple experiencia no basta. Se identificarán los diversos factores de éxito y se explicará su influencia en los resultados. Además se evaluará el servicio de mantenimiento brindado para corregir los problemas suscitados, mejorar los rendimientos de trabajo y disminuir su costo y hacer más eficiente el servicio. TÍTULO VIII DE LA GESTION AMBIENTAL Sección 1ra. Sustento legal para la gestión ambiental Art. 207.- Sustento legal.- El artículo 395 numerales 2, 3 y 4 de la Constitución de la República del Ecuador, reconoce los principios ambientales; disponiendo que es un deber aplicar las política de gestión ambiental de manera transversal que serán de obligatorio cumplimiento por parte del Estado en todos sus niveles y por todas las personas naturales o jurídicas en el territorio nacional. El Estado garantizará la participación activa y permanente de las personas, comunidades, pueblos y nacionalidad afectadas, en la planificación, ejecución y control de toda actividad que genere impactos ambientales. En caso de duda sobre el alcance de las disposiciones legales en materia ambiental, esta se aplicará en el sentido más favorable a la protección a la naturaleza. La Gestión Ambiental es una competencia exclusiva de los Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales de conformidad con lo dispuesto en el numeral 4 del artículo 263 de la Constitución de la República. La Ley específica de los Gobiernos Autónomos (COOTAD), en el artículo 136, en lo referente al Ejercicio de las competencias de gestión ambiental, prescribe: “De acuerdo con lo dispuesto en la Constitución, el ejercicio de la tutela estatal sobre el ambiente y la corresponsabilidad de la ciudadanía en su preservación, se articulará 115


a través de un sistema nacional descentralizado de gestión ambiental, que tendrá a su cargo la defensoría del ambiente y la naturaleza a través de la gestión concurrente y subsidiaria de las competencias de este sector, con sujeción a las políticas, regulaciones técnicas y control de la autoridad ambiental nacional, de conformidad con lo dispuesto en la ley. Corresponde a los gobiernos autónomos descentralizados provinciales gobernar, dirigir, ordenar, disponer, u organizar la gestión ambiental, la defensoría del ambiente y la naturaleza, en el ámbito de su territorio; estas acciones se realizarán en el marco del sistema nacional descentralizado de gestión ambiental y en concordancia con las políticas emitidas por la autoridad ambiental nacional. Para el otorgamiento de licencias ambientales deberán acreditarse obligatoriamente como autoridad ambiental de aplicación responsable en su circunscripción. Para otorgar licencias ambientales, los gobiernos autónomos descentralizados municipales podrán calificarse como autoridades ambientales de aplicación responsable en su cantón. En los cantones en los que el gobierno autónomo descentralizado municipal no se haya calificado, esta facultad le corresponderá al gobierno provincial. Los gobiernos autónomos descentralizados municipales establecerán, en forma progresiva, sistemas de gestión integral de desechos, a fin de eliminar los vertidos contaminantes en ríos, lagos, lagunas, quebradas, esteros o mar, aguas residuales provenientes de redes de alcantarillado, público o privado, así como eliminar el vertido en redes de alcantarillado. En el caso de proyectos de carácter estratégico la emisión de la licencia ambiental será responsabilidad de la autoridad nacional ambiental. Cuando un municipio ejecute por administración directa obras que requieran de licencia ambiental, no podrá ejercer como entidad ambiental de control sobre esa obra; el gobierno autónomo descentralizado provincial correspondiente será, entonces, la entidad ambiental de control y además realizará auditorías sobre las licencias otorgadas a las obras por contrato por los gobiernos municipales. Las obras o proyectos que deberán obtener licencia ambiental son aquellas que causan graves impactos al ambiente, que entrañan riesgo ambiental y/o que atentan contra la salud y el bienestar de los seres humanos, de conformidad con la ley. Los gobiernos autónomos descentralizados parroquiales rurales promoverán actividades de preservación de la biodiversidad y protección del ambiente para lo cual impulsarán en su circunscripción territorial programas y/o proyectos de manejo sustentable de los recursos naturales y recuperación de ecosistemas frágiles; protección de las fuentes y cursos de agua; prevención y recuperación de suelos degradados por contaminación, desertificación y erosión; forestación y reforestación con la utilización preferente de especies nativas y adaptadas a la zona; y, educación ambiental, organización y vigilancia ciudadana de los derechos ambientales y de la naturaleza. Estas actividades serán coordinadas con las políticas, programas y proyectos ambientales de todos los demás niveles de gobierno, sobre conservación y uso sustentable de los recursos naturales.

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Los gobiernos autónomos descentralizados regionales y provinciales, en coordinación con los consejos de cuencas hidrográficas podrán establecer tasas vinculadas a la obtención de recursos destinados a la conservación de las cuencas hidrográficas y la gestión ambiental; cuyos recursos se utilizarán, con la participación de los gobiernos autónomos descentralizados parroquiales y las comunidades rurales, para la conservación y recuperación de los ecosistemas donde se encuentran las fuentes y cursos de agua”. Dentro de la gestión ambiental, se estará con las disposiciones de las leyes que rigen la materia. Art. 208.- Del Medio Ambiente.- Constituye o es el sistema global constituido por elementos naturales y artificiales, físicos, químicos o biológicos, socioculturales y sus interacciones, en permanente modificación por la naturaleza o la acción humana, que rige la existencia y desarrollo de la vida en sus diversas manifestaciones. Cualquier espacio de interacción y sus consecuencias, entre la sociedad (elementos sociales, recursos humanos) y la naturaleza (elementos o recursos naturales). A su vez, el medio ambiente está formado por el ambiente físico o natural y el ambiente humano. El primero constituido por la naturaleza y sus recursos naturales: clima, suelo, agua, flora (vegetación forestal, pastos naturales, especies vegetales silvestres), fauna (marina y continental, invertebrados y especies silvestres en general), minerales (metálicos y no metálicos), energía (renovable y no renovable) y residuos. El ambiente humano comprende a los seres vivos y a sus actividades, los cuales tienen como punto de partida el aprovechamiento de los recursos naturales. Las actividades se consideran a la ejecución de todo tipo de infraestructura (edificaciones, construcciones de diversa índole, maquinaria y equipos) y en general a todo lo que sea fruto de la ingeniería de la humanidad (ciencia y tecnología). Comprende también el comportamiento de los seres humanos para con sus semejantes y la naturaleza, incluyendo aspectos positivos (creatividad, preservación del ambiente) y negativos (destrucción contaminación ambiental). Sección 1ra. De la Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH Art. 209.- De la Dirección de Gestión Ambiental del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe.- Para en cumplimiento de la Competencia de Gestión Ambiental el GADPZCH, cuenta con la respectiva área administrativa encargada de llevar a cabo la gestión ambiental que permitan a la Institución orientar y ejecutar los procesos, la determinación de procedimientos y la operación de las acciones derivadas de la utilización de organismos, ecosistemas y otros recursos naturales en niveles que permitan su renovación, sin cambiar su estructura general. La gestión ambiental constituye el conjunto de diligencias conducentes al manejo integral del sistema ambiental. Dicho de otro modo e incluyendo el concepto de desarrollo sostenible, es la estrategia mediante la cual se organizan las actividades 117


antrópicas que afectan al medio ambiente, con el fin de lograr una adecuada calidad de vida, previniendo o mitigando los problemas ambientales. La gestión ambiental responde al “cómo hay que hacer” para conseguir lo planteado por el desarrollo sostenible, es decir, para conseguir un equilibrio adecuado para el desarrollo económico, crecimiento de la población, uso racional de los recursos y protección y conservación del ambiente. Abarca un concepto integrador superior al del manejo ambiental: de esta forma no sólo están las acciones a ejecutarse por la parte operativa, sino también las directrices, lineamientos y políticas formuladas desde los entes rectores, que terminan mediando la implementación. El GADPZCH, maneja proyectos de inversión, en consecuencia, cuenta con la Dirección de Gestión Ambiental conformada con especialistas en varias disciplinas, con conocimientos ambientales en el área de su respectiva competencia, que aseguren la prevención de daños, afectaciones y riesgos ambientales y el control ambiental en todas las fases de los proyectos, programas y actividades. Debiendo encargarse de regular y estandarizar aspectos ambientales a nivel institucional; así como la debida coordinación en los procesos de participación ciudadana en proyectos y/o programas que planee ejecutar la entidad. La Gestión Ambiental está ubicada dentro de la estructura orgánica de la entidad en un nivel de Dirección, con vínculo directo a las unidades ejecutoras de proyectos, debiendo apoyar a la alta dirección en la toma de decisiones, relativas a gestión ambiental de la entidad, planeación y ejecución de proyectos y obras que necesariamente ocasionan impactos ambientales en la construcción. Asesorará en la formulación de políticas y programas internos y la observancia del marco jurídico ambiental vigente. La Prefecta o Prefecto aprobará los procedimientos que permita organizar la Dirección de Gestión Ambiental y asignar los recursos humanos calificados y necesarios. Los funcionarios de la Dirección de Gestión Ambiental cumplirán las funciones, deberes y obligaciones específicas, propias de su jerarquía y de acuerdo con lo que disponga el orgánico funcional de la entidad. La Dirección de Gestión Ambiental manejará los estudios ambientales que se realizarán previas a la ejecución, durante la ejecución y en el abandono de un proyecto. De acuerdo a la legislación vigente, los estudios que son exigibles en el desarrollo de un proyecto son: 1. Los Estudios de Impacto Ambiental, EIA, que se elaboran previo al inicio de un proyecto; 2. La Auditoría Ambiental, AA, que se realiza durante la construcción de un proyecto; y,

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3. El Plan de Manejo Ambiental, PMA, que se realiza en cualquier fase del proyecto. Art. 210.- De las Obligaciones de la Dirección de Gestión Ambiental del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe.- De conformidad con lo dispuesto en el artículo 263.4 de la Constitución de la república del Ecuador, la Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH en el ejercicio de las competencias exclusivas, a más de las señaladas en el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, le corresponde, llevar a cabo la gestión ambiental que permita orientar y ejecutar los procesos, la determinación de procedimientos y la operación de las acciones derivadas de la utilización de organismos, ecosistemas y otros recursos naturales en niveles que permitan su renovación, sin cambiar su estructura general. a) Aplicar los principios establecidos en la Ley de Gestión Ambiental y ejecutar las acciones específicas del medio ambiente y de los recursos naturales; b) Ejecutar y verificar el cumplimiento de las normas de calidad ambiental, de permisibilidad, fijación de niveles tecnológicos y las que establezca el Ministerio del ramo; c) Participar en la ejecución de los planes, programas y proyectos aprobados por el Ministerio del ramo, mediante la propuesta de convenios; d) Coordinar con los organismos competentes para expedir y aplicar las normas técnicas necesarias para proteger el medio ambiente con sujeción a las normas legales y reglamentarias vigentes y a los convenios internacionales; e) Regular y promover la conservación del medio ambiente y el uso sustentable de los recursos naturales en armonía con el interés social; mantener el patrimonio natural de la Provincia de Zamora Chinchipe; f) Velar por la protección y restauración de la diversidad biológica, garantizar la integridad del patrimonio genético y la permanencia de los ecosistemas; g) Presentar proyectos de ordenanzas referentes a la aplicación de la gestión ambiental de conformidad con la Constitución y la Ley, dentro de las competencias determinadas en la Constitución y el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, a fin de que sean analizadas y promulgadas por el ente legislativo del Gobierno provincial; h) Promover la participación de la comunidad en la formulación de políticas para la protección del medio ambiente y manejo racional de los recursos naturales; y, i) Garantizar el acceso de las personas naturales y jurídicas a la información previa a la toma de decisiones de la administración pública, relacionada con la protección del medio ambiente. Art. 211.- Del Cumplimiento de Políticas Institucionales.- El GADPZCH, a través de la Dirección de Gestión Ambiental, cumplirá con las Políticas Institucionales de: 119


a) Participar en el uso, usufructo, administración y conservación de los recursos naturales renovables que se hallen dentro de la jurisdicción provincial; b) Garantizar la participación activa y permanente de las personas, comunidades, pueblos y nacionalidades afectadas, en la planificación, ejecución y control de toda actividad que genere impactos ambientales; c) Proponer al Consejo Provincial políticas ambientales seccionales con sujeción a la Constitución Política de la República y a la presente Ley; y, d) Respetarán las regulaciones nacionales sobre el Patrimonio de Áreas Naturales Protegidas para determinar los usos del suelo y consultarán a los representantes de los pueblos: Shuar, Saraguros, Puruháes, afroecuatorianos y poblaciones locales para la delimitación, manejo y administración de áreas de conservación y reserva ecológica. Art. 212.- De las funciones específicas del Director de Gestión Ambiental del GADPZCH.- Corresponde al Director de Gestión Ambiental del GADPZCH, lo siguiente: 1. Elaborar el Plan Operativo Anual de Gestión Ambiental que permita al GADPZCH, establecer políticas claras de defensa de los ecosistemas existentes en armonía con el grupo humano radicado; 2. Establecer los principios y directrices de política ambiental para la Provincia de Zamora Chinchipe, determinado las obligaciones, responsabilidades, niveles de participación de los sectores público y privado en la gestión ambiental señalando los límites permisibles, controles y solicitando a la Autoridad competente las sanciones que correspondan por los atentados a los Derechos de la Naturaleza, establecidos en la Constitución de la República; 3. Planificar y ejecutar las actividades de gestión ambiental bajo los principios de solidaridad, corresponsabilidad, cooperación, coordinación, reciclaje y reutilización de desechos, utilización de tecnologías alternativas ambientalmente sustentables de la Provincia; 4. Orientar y ejecutar la Gestión Ambienta bajo los principios establecidos en la Constitución y en el Derecho Internacional sobre Medio Ambiente y Desarrollo; 5. Elaboran proyectos de reglamentos, instructivos, regulaciones y ordenanzas, dentro del ámbito de la competencia del Gobierno Provincial, bajo los parámetros establecidos en la Constitución de la República y la Ley de Gestión Ambiental, respetando las regulaciones nacionales sobre el Patrimonio de Áreas Naturales Protegidas para determinar los usos del suelo previa consulta a los representantes de los pueblos indígenas y poblaciones locales para la delimitación, manejo y administración de áreas de conservación y reserva ecológica; 6. Coordinar con la Dirección de Gestión y Cooperación Internacional, acciones tendientes a la suscripción de convenios con Organismos Internacionales de 120


protección Ambiental propendiendo a establecer mecanismos de coordinación transectorial, interacción y cooperación entre los distintos ámbitos, sistemas y subsistemas de manejo ambiental y de gestión de recursos naturales; 7. Coordinar con la Agencia de Regulación y Control Minero, Adscrita al Ministerio Sectorial el aprovechamiento racional de los recursos naturales no renovables en función de los intereses de Zamora Chinchipe y del País, con estricta observancia de las regulaciones establecidas en la Ley de Gestión Ambiental; 8. Coordinar con el Consejo Nacional de Desarrollo Sustentable, las acciones que permitan al GADPZCH ejercer acciones eficaces en defensa de los Derechos de la Naturaleza; 9. Implementar talleres y seminarios que permitan la socialización y concientización de las personas naturales y jurídicas a tener acceso a la información previa a la toma de decisiones para la conservación y cuidado del entorno geográfico de sus respectivos asentamientos y vivienda, relacionada con la protección del medio ambiente; 10. Elaborar los correspondientes planes de manejo e impactos ambientales, de las obras que ejecute el Gobierno Provincial, conforme Sistema Único de Manejo Ambiental, cuyo principio rector será el precautelatorio; 11. Coordinar los GADs Cantonales y Parroquiales, instituciones de derecho público y privado la ejecución de planes, programas y proyectos tendientes a velar por el manejo y conservación de las áreas protegidas y de recursos forestales; 12. Ejecutar convenios y formular políticas y estrategias de protección, Restauración, Fomento, manejo y aprovechamiento de los recursos naturales; 13. Brindar asistencia técnica, a todos los proyectos de carácter socio-ambiental; 14. Formular, aprobar y ejecutar Proyectos, estrategias, estudios, para la conservación y restauración de los recursos naturales; 15. Coordinar y programar con el resto de unidades operativas del organismo provincial, en la formulación y ejecución de proyectos de desarrollo provincial; 16. Elaborar el plan Operativa y estratégico de la Dirección de Medio Ambiente; 17. Generar directrices capaces de viabilizar el óptimo desarrollo institucional provincial; 18. Elaborar, coordinar, planificar y ejecutar estudios, proyectos, convenios que la institución los requiera, enmarcados en nuestro ámbito, siguiendo el procedimiento legal;

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19. Planificar, diseñar y ejecutar políticas, Reglamentos, Normas y Ordenanzas ambientales, con la finalidad de proteger, manejar, conservar y monitorear los recursos naturales y otros servicios ambientales; 20. Realizar auditorías ambientales a los proyectos de infraestructura social y básica, saneamiento ambiental y actividades productivas que puedan causar daños ambientales; 21. Establecer Instrumentos de gestión y ejecución para la declaración, manejo, aprovechamiento y comercialización de recursos forestales y áreas naturales; 22. Planificar y ejecutar programas y proyectos de educación ambiental; 23. Diseñar y socializar indicadores ambientales; 24. Implementar un sistema de información geográfica ambiental provincial; 25. Ejecutar y concertar la Agenda Ambiental con los diferentes actores sociales de la provincia; 26. Coordinar con los departamentos pertinentes en Gestión de cooperación técnica y financiera ante organismos internacionales, nacionales y de integración; 27. Impulsar y apoyar con la información ambiental a la implementación de programas y proyectos de ordenamiento territorial local y provincial; 28. Autorizar y otorgar permisos y licencias ambientales para la implementación, funcionamiento y operación de proyectos que generen impactos ambientales; 29. Desarrollar un sistema de información ambiental (SISAP), que comprenda información cartográfica estadística y documental, como herramienta de la planificación y desarrollo de la provincia y en lo posible realizar la valoración ambiental de los recursos naturales para lograr un adecuado mantenimiento, rehabilitación y remediación de los mismos. Como parte del sistema de información provincial; 30. Asistir a las sesiones ordinarias y extraordinarias del H. Gobierno Provincial; 31. Coordinar las Relaciones Interinstitucionales inherentes a su área; y, 32. Las demás que le correspondan de conformidad con la Constitución y la Ley y aquellas que le asigne la Prefecta o Prefecto. Sección 3ra. La Dirección de Gestión Ambiental en proyectos de obra pública Art. 213.- De la Gestión Ambiental en proyectos de obra pública.- Los servidores públicos responsables de la Dirección de Gestión Ambiental deberán aplicar las normas contenidas en el Texto Unificado de Legislación Ambiental 122


Secundaria, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental: 1. La Dirección llevará adelante la gestión ambiental en todas las fases de un proyecto. 2. El Director de la Gestión Ambiental participará en las reuniones técnicas y legales, a fin de emitir sus puntos de vista y evaluar la sustentabilidad ambiental de los programas y proyectos, cuyas opiniones serán determinantes para la toma de decisiones. 3. Participará en forma paralela en los estudios y diseños definitivos del proyecto, para definir variantes en proyectos lineales cuando éstas sean necesarias para evitar afectaciones a ecosistemas o zonas frágiles; o, para posibilitar el cambio de sitio de emplazamiento si se trata de una obra de edificación o de otra naturaleza; para la elaboración de especificaciones técnicas ambientales de prevención y mitigación de impactos ambientales que deberán formar parte del contrato. 4. Será el interlocutor en los mecanismos de participación ciudadana, esto es, en las consultas y audiencias públicas, en lo relacionado al impacto ambiental que generará el proyecto en su ejecución y cuando entre en operación. 5. También participará en los procesos de contratación de consultoría, para la realización de los términos de referencia para la ejecución de los estudios de impacto ambiental y planes de manejo ambiental, los cuales después de su revisión y no objeción, serán puestos en conocimiento de la autoridad ambiental responsable, para su aprobación. 6. Se responsabilizará del proceso de licenciamiento ambiental, cuyo trámite, obligatoriamente será previo al inicio de construcción del proyecto. Si fuere del caso y de contar con el personal adecuado, podrá la misma unidad preparar los términos de referencia, previo el trámite correspondiente. Art. 214.- De Gestión Ambiental en el proceso constructivo.- En el proceso constructivo realizará: 1. El monitoreo ambiental mediante la medición de las emisiones, el control de los efluentes. 2. Identificación de sustancias contaminantes en concentraciones y permanencia superiores o inferiores a las establecidas en la legislación vigente. 3. Reconocimiento de daños ambientales, considerados como la pérdida, disminución, detrimento o menoscabo significativo de las condiciones preexistentes en el medio ambiente o uno de sus componentes. 4. Admisión de daños sociales ocasionados a la salud humana, al paisaje y a los bienes públicos o privados.

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5. Controlará el cumplimiento de los planes de manejo ambiental y de las especificaciones técnicas ambientales. Debiendo presentar informes periódicos a la Prefecta o Prefecto, para de ser el caso, se tomen los correctivos necesarios inmediatos. Art. 215.- De la Gestión Ambiental en proyectos de saneamiento ambiental.Los proyectos de saneamiento ambiental que desarrollará la entidad, deberán ser vigilados y tomará partida la Dirección de Gestión en todo el proceso, esto es, en:       

Las fases de planeación; Factibilidad; Licenciamiento ambiental; Aprobación, contratación; Ejecución; Operación; y, Mantenimiento.

Dentro del proceso descrito, la Dirección de Gestión Ambiental exigirá las disposiciones y prohibiciones de la Norma Técnica de Calidad Ambiental para el Manejo y Disposición Final de Desechos Sólidos no Peligrosos, también la Norma Técnica para Desechos Peligrosos, y las Normas Técnicas de Calidad Ambiental, aplicables dependiendo del proyecto, comprendidas en el Libro VI del Texto Unificado de Legislación Secundaria, TULAS, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. Art. 216.- De los proyectos de saneamiento ambiental.- Son proyectos de saneamiento ambiental, aquellos que se ejecutan para sanear las condiciones de vida de los habitantes y evitar la contaminación del medio ambiente, comprendidos, entre otros:    

Sistemas de alcantarillado; Agua potable; Recolección, transporte, disposición y manejo de desechos sólidos; Recolección, transporte y operación de desechos peligrosos.

Art. 217.- Definiciones.- Se entenderá por: a) Aseo urbano.- Es la limpieza de la ciudad, libre de desechos sólidos producidos por sus habitantes. b) Desechos sólidos.- comprenden los desperdicios, cenizas, elementos del barrido de calles, desechos industriales, de establecimientos hospitalarios no contaminantes, plazas de mercado, ferias populares, playas, escombros, entre otros. c) Desecho peligroso.- Es todo aquel desecho, que por sus características corrosivas, tóxicas, venenosas, reactivas, explosivas, inflamables, biológicas, infecciosas, irritantes, de patogenicidad, carcinogénicas representan un peligro para los seres vivos, el equilibrio ecológico o el ambiente. 124


Art. 218.- De la Gestión ambiental en la preservación del patrimonio natural.En el ámbito de competencia del GADPZCH, determinados en la Constitución, el Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización y demás cuerpos legales que regulen la materia, la Dirección de Gestión Ambiental, velará por prevenir daños ambientales, proteger, investigar, recuperar, restaurar el patrimonio natural, comprendido en: Ecosistemas frágiles, parques nacionales, reservas ecológicas, refugios de vida silvestre, reservas biológicas, reservas de producción y fauna, áreas nacionales de recreación, turismo de áreas naturales, a fin de preservar los recursos naturales y la biodiversidad, aplicando las normas comprendidas en el Texto Unificado de Legislación Secundaria, TULAS, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. La Dirección de Gestión Ambiental en el ámbito de las facultades del GADPZCH, dentro de su alcance deberá propender el mantenimiento de la diversidad biológica mediante un desarrollo y una gestión sostenibles de hábitats naturales y sus zonas circundantes de valor y el control del consumo y comercio de especies silvestres. Art. 219.- De la Definición de Patrimonio natural.- Son todos los animales, plantas, territorio y conjunto de estos tres grupos que signifiquen valores universales en cuanto a la protección y conservación de especies animales y vegetales en peligro de desaparición o paisajes integrales en peligro de destrucción o transformación. El Patrimonio natural, comprende las formaciones físicas, biológicas y geológicas excepcionales, hábitat de especies y animales amenazadas y zonas que tengan valor científico, de conservación o estético. Art. 220.- De la Gestión ambiental en el cumplimiento de tratados internacionales para conservar el medio ambiente.- En el ámbito de sus competencias, el GADPZCH, a través de las unidades de GESTIÓN AMBIENTAL Y GESTIÓN DE PRODUCIÓN, emprenderán las acciones que sean necesarias a fin de dar cumplimiento con los objetivos y compromisos establecidos en los tratados internacionales. La gestión debe contribuir a la conservación y uso sostenible de los recursos naturales y culturales del país; y, a mejorar las condiciones de vida de los habitantes; aplicando, en lo pertinente, las normas técnicas y disposiciones constantes en el Texto Unificado de Legislación Secundaria, TULAS, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. Tratados internacionales, son aquellos convenios que se comprometen a cumplir dos o más países, a fin de conservar el medio ambiente. Sección 4ta. De la Gestión Ambiental para la protección del AGUA Art. 221.- De la Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, agua.- La Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH deberá precautelar, prevenir, 125


proteger la contaminación del recurso agua, controlando los límites permisibles, exigiendo el cumplimiento de las disposiciones y prohibiciones de la Norma Técnica de Calidad Ambiental de Descarga de Efluentes, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. La polución del agua se produce por la construcción de obras inconsultas, inapropiadas, por efluentes industriales, por obras municipales de alcantarillado que no cuentan con plantas de tratamiento y en general por acciones humanas, aspecto que afecta al hombre, animales y plantas e implica un grave problema ambiental. La Dirección de Gestión Ambiental en su ámbito de acción, deberá impedir la sobreexplotación permanente de los recursos hídricos para mantener un equilibrio entre la demanda de agua y su disponibilidad; integrar los criterios de conservación de recursos y uso sostenible en lo agrario, en la ordenación de los usos del suelo y en la industria; mantener una alta calidad ecológica del agua, en la que la diversidad biológica corresponda, en lo posible, a un estado no perturbado de un agua determinada; reducir los vertidos de todas las substancias que por su persistencia tóxica o bioacumulación puedan tener un impacto ambiental negativo en las aguas superficiales, marinas o subterráneas. Art. 222.- Definiciones de agua.- Para efectos de control se considera:    

   

Agua, es la fuente misma de la vida, en especial dentro de la jurisdicción se define al territorio de Zamora Chinchipe como “Pulmón de la madre Tierra, fuente de agua y vida; Agua costera, es el agua adyacente a la tierra firme; Agua marina, es la de los mares y se distingue por su elevada salinidad; Aguas residuales, son las de composición variada provenientes de las descargas de usos municipales, industriales, comerciales, servicios agrícolas, pecuarios, domésticos y de cualquier otro uso que hayan sufrido degradación en su calidad original; Aguas pluviales, son aquellas que provienen de lluvias, nieve y granizo; Aguas de estuarios, son las correspondientes a los tramos de ríos que se hallan bajo la influencia de las mareas; Agua subterránea, es el agua del subsuelo que se encuentra en la zona de saturación (Se sitúa debajo del nivel freático); Aguas superficiales, son aquellas que fluyen o se almacenan en la superficie del terreno. Sección 5ta. De la Gestión Ambiental para la protección del el ambiente físico o natural AIRE

Art. 223.- De la Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, aire.- La Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH, en su accionar y en el ámbito de su competencia, propenderá a preservar la salud de las personas, la calidad del aire ambiente, el bienestar de los ecosistemas y del ambiente en general, controlando los límites máximos permisibles de contaminantes en el aire, como las emisiones 126


al aire de fuentes fijas de combustión, exigiendo las disposiciones y prohibiciones de la Norma Técnica de Calidad del Aire Ambiente, como la Norma de Emisiones al Aire desde Fuentes Fijas de Combustión, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. El GADPZCH, de acuerdo a sus facultades concedidas en el artículo 263 de la Constitución de la República y artículo 136 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, a través de la Dirección de Gestión Ambiental, en relación al clima, propenderá a que los seres humanos no contaminen el aire con gases tóxicos, pues la contaminación atmosférica es uno de los problemas ambientales y de salud humana más típicos de las ciudades, a fin de evitar el incremento del agujero de la capa de ozono, el efecto invernadero, causante del calentamiento de la tierra y de la modificación del clima. La actividad industrial genera la lluvia ácida, y se engloba dentro de las amenazas del medio aéreo. Art. 224.- Del aire ambiente.- Aire, denominado aire ambiente, es cualquier porción no confinada de la atmósfera y se define como mezcla gaseosa, cuya composición normal es de por lo menos 20% de oxígeno, 77% de nitrógeno y proporciones variables de gases inertes y vapor de agua en relación volumétrica. Sección 6ta. De la Gestión Ambiental para la protección del ambiente físico o natural SUELO Art. 225.- De la Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, suelo.- La Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH, en su accionar y en el ámbito de su competencia, propenderá a controlar las prácticas inadecuadas, como el manejo del agua de riego, el sobre pastoreo, la eliminación o tala de árboles o arbustos que se desarrollan en suelos con pendientes pronunciadas o en los taludes de los ríos. La Dirección de Gestión Ambiental propenderá a evitar la ocurrencia de procesos erosivos, que complementado con el uso inapropiado de los suelos, da lugar a la desertización o desertificación; controlar los límites máximos permisibles de contaminantes en el suelo, previniendo y reduciendo la generación de residuos sólidos municipales, industriales, comerciales y de servicios, incorporando técnicas apropiadas y procedimientos para su minimización reuso y reciclaje; exigir la utilización de sistemas de agricultura que no degraden ni generen contaminación o desequilibrio del área geográfica con el uso racional de plaguicidas, fertilizantes y sustancias tóxicas; exigir el cumplimiento de las disposiciones y prohibiciones de la Norma de Calidad Ambiental del Recurso Suelo, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. SUELO, se le concibe como el medio natural donde se desarrollan las plantas. Sección 7ma. De la Gestión Ambiental para la protección del el ambiente físico o natural FLORA Y FAUNA 127


Art. 226.- De la Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, flora y fauna.- La Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH, deberá evitar la tala de bosques, proceso de deforestación que ocasiona: degradación, pérdida de biodiversidad y los cambios climáticos, aplicando las Normas Técnicas contenidas en el Texto Unificado de Legislación Secundaria, TULAS, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. La flora y fauna, son todos los organismos vivientes que se desarrollan en la biosfera. Sección 8va. De la Gestión Ambiental en el AMBIENTE FÍSICO O NATURAL, MINERALES Art. 227.- De la Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, minerales.La Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH en el ámbito de su competencia, controlará el manejo, la explotación, el uso irracional y la eliminación de los residuos de las minas, al amparo de las Normas Técnicas contenidas en el Texto Unificado de Legislación Secundaria, TULAS, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. Minerales, se clasifican en metálicos y no metálicos, y constituyen los cuerpos inorgánicos naturales de composición química y estructura cristalina definidas. Sección 9na. De la Gestión Ambiental en el ambiente físico o natural ENERGÍA Art. 228.- De la Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, energía.En cuanto a los residuos, la Dirección de Gestión Ambiental del GADPZCH, analizará las dificultades que genera su eliminación que necesariamente produce contaminación; controlará, entre otros, la disposición final de los residuos tóxicos y peligrosos y los vertidos incontrolados, que afectan las aguas, el suelo, la vegetación y al hombre; aplicando las Normas Técnicas contenidas en el Texto Unificado de Legislación Secundaria, TULAS, al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental. Energía, es el recurso que se encuentra asociado al movimiento, conjuntamente con la materia, forma el cosmos. La Dirección de Gestión Ambiental, evaluará las manifestaciones de la energía, pues se la define únicamente en función de sus efectos, como la capacidad de efectuar un trabajo. En el ambiente interesa fundamentalmente la manera de cómo la luz se relaciona con el conjunto de seres vivos y de cómo la energía es transformada dentro de esos seres. 128


TÍTULO IX DE LA TECNOLOGIA DE LA INFORMACION Sección 1ra. Organización informática y Segregación de funciones Art. 229.- De la Organización informática.- El Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, en armonía con la disposición contenida en el artículo 101 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, garantizará la eficiencia en el servicio público adoptando medidas específicas para apoyar la generación de competitividad sistémica, a través de la reducción costos de transacción, mediante la eliminación de trámites innecesarios, así como promoverá una cultura pública de servicio de calidad. Propenderá al uso de mecanismos informáticos y telemáticos de obtención, validación e intercambio de información y otras medidas de gobierno electrónico; para el efecto, el GADPZCH, establecerá programas específicos para garantizar permanentemente servicios en línea, ágiles y eficientes. Las Direcciones de área del GADPZCH deben estar acopladas en un marco de trabajo para procesos de tecnología de información que aseguren la transparencia y el control, así como el involucramiento de la alta dirección de la Institución Provincial, por lo que las actividades y procesos de tecnología de información de la organización deben estar bajo la responsabilidad de una unidad que se encargue de regular y estandarizar los temas tecnológicos a nivel institucional. La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, estará posicionada dentro de la estructura organizacional de la entidad en un nivel que le permita efectuar las actividades de asesoría y apoyo a la alta dirección y unidades usuarias; así como participar en la toma de decisiones de la organización y generar cambios de mejora tecnológica. Además debe garantizar su independencia respecto de las áreas usuarias y asegurar la cobertura de servicios a todas las Direcciones de Área del Gobierno Provincial. El GADPZCH, establecerá una estructura organizacional de tecnología de información que refleje las necesidades institucionales, la cual debe ser revisada de forma periódica para ajustar las estrategias internas que permitan satisfacer los objetivos planteados y soporten los avances tecnológicos. Bajo este esquema se dispondrá como mínimo de áreas que cubran proyectos tecnológicos, infraestructura tecnológica y soporte interno y externo de ser el caso, considerando el tamaño de la entidad y de la Dirección de tecnología. Art. 230.- De la Segregación de funciones.- Las funciones y responsabilidades del personal de la Dirección de Tecnología de Información y de los usuarios de los sistemas de información serán claramente definidas y formalmente comunicadas para permitir que los roles y responsabilidades asignados se ejerzan con suficiente autoridad y respaldo. La asignación de funciones y sus respectivas responsabilidades garantizarán una adecuada segregación, evitando funciones incompatibles. Se debe realizar dentro de la Dirección de Tecnología de Información la supervisión de roles y funciones 129


del personal dentro de cada una de las áreas, para gestionar un adecuado rendimiento y evaluar las posibilidades de reubicación e incorporación de nuevo personal. La descripción documentada y aprobada de los puestos de trabajo que conforman la Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, contemplará los deberes y responsabilidades, así como las habilidades y experiencia necesarias en cada posición, a base de las cuales se realizará la evaluación del desempeño. Dicha descripción considerará procedimientos que eliminen la dependencia de personal clave. Art. 231.- De la Misión de la Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH.- Brindar un óptimo servicio de Tecnologías de Información y Telecomunicaciones, a fin de satisfacer las necesidades y expectativas de servicios en el cumplimiento de sus competencias, facultades y funcionamiento del GADPZCH, aplicando la calidad en el servicio para garantizar un uso adecuado de los recursos tecnológicos. Art. 232.- De las Funciones Generales de la Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH.- Son funciones generales de la Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, las siguientes: 1. Participar en la elaboración y ejecución del Plan Estratégico del GSDPZCH; así como elaborar y ejecutar los proyectos del Plan Operativo InstitucionalPOI y los proyectos internos de la Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH; 2. Elaborar y proponer a la Prefecta o Prefecto para su aprobación, el Plan Estratégico de Tecnologías de Información alineado al Plan Estratégico del GADPZCH y ejecutar su implementación; 3. Administrar el Portafolio de Proyectos asociado al Plan Operativo Anual del GADPZCH; 4. Proponer a la Prefecta o Prefecto para su aprobación, las políticas respecto a las Tecnologías de Información; 5. Participar activamente en la definición del soporte tecnológico de las iniciativas de productos y servicios del GADPZCH; 6. Velar por la alta disponibilidad del servicio de tecnología de Información que soporte la operatividad del GADPZCH; 7. Velar y gestionar la actualización y mantenimiento de la infraestructura tecnológica y de los sistemas bases; 8. Proponer, gestionar y atender la actualización de los sistemas de información, en coordinación con las áreas usuarias, incorporando mejores prácticas y nuevas tendencias tecnológicas;

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9. Proponer los planes y presupuestos para la adquisición de recursos de tecnologías de información requeridos para asegurar la renovación tecnológica e implantación de los proyectos de Tecnología de Información; 10. Establecer las normas y estándares para la gestión de las actividades y uso de recursos de tecnologías de información, considerando las mejores prácticas del sector; 11. Dar conformidad al cumplimiento de los contratos que deriven de la adquisición, alquiler y/o mantenimiento de equipos y/o aplicativos, dentro del ámbito de su competencia; 12. Representar al GADPZCH en las actividades de su competencia ante instituciones externas; 13. Apoyar, dentro del ámbito de su competencia, en la definición de especificaciones técnicas de procesos de selección que guarden relación con tecnología de la información; 14. Participar en la elaboración del Plan de Seguridad de la Información del GADPZCH, ejecutándolos de acuerdo al ámbito de su competencia; 15. Definir, implementar y gestionar la seguridad informática de servicios y/o recursos de tecnología de Información que soporte la operatividad del GADPZCH; 16. Velar que para toda solución de tecnología de información se establezca bajo las definiciones de arquitectura de tecnologías de información; 17. Evaluar, planificar, diseñar e implementar la arquitectura de inteligencia de operatividad informática de las competencias del GADPZCH; 18. Elaborar y controlar los indicadores de los servicios de tecnologías de información del GADPZCH; 19. Atender e implementar las medidas correctivas recomendadas por el Sistema de Gestión de Calidad y del Sistema del Atención del cliente interno; 20. Identificar, implementar y mejorar los procesos de tecnologías de Información; 21. Gestionar los servicios de tecnologías de información; 22. Evaluar y coordinar los requerimientos de Tecnologías de Información; 23. Formular el Plan de Capacitación en base a las competencias; 24. Garantizar un aseguramiento de la calidad de las soluciones de tecnologías de información, productos, software, hardware y procesos;

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25. Desarrollar, incorporar e implementar sistemas de información que requiere el GADPZCH para su óptima operación, administración y gestión; 26. Definir la arquitectura de tecnologías de información que garantice el alineamiento con la estrategia de la organización, procesos, información, documentando los múltiples modelos arquitecturales o vistas que satisfagan las actuales y futuras necesidades del GADPZCH que deberán cumplir criterios de sostenibilidad, adaptabilidad, flexibilidad y modernidad; 27. Definir los procedimientos, tecnología, soporte metodológico y procesos para asegurar o elevar la calidad de los productos y servicios del GADPZCH; 28. Administrar los riesgos de su competencia, a través de la identificación, tratamiento y control de los mismos, relacionados al logro de los objetivos de las dependencias a su cargo, dentro de las políticas de riesgo, límites y procedimientos establecidos para la Gestión Integral de Riesgos, que incluye al Control Interno del que es parte integral; considerando adicionalmente la gestión de continuidad del administrativa y seguridad de información en el GADPZCH; 29. Asumir ante la Prefecta o Prefecto la responsabilidad de los resultados de la gestión de riesgos correspondiente a su Dirección; 30. Administrar el presupuesto asignado a su departamento, realizando un oportuno seguimiento y control de su ejecución; 31. Hacer seguimiento al cumplimiento de los contratos de servicios solicitados por la Dirección; 32. Atender e implementar las medidas correctivas recomendadas por la Auditoría Interna del GADPZCH y los organismos de control externo; y, 33. La demás que le asignare dentro de su área la Prefecta o Prefecto y aquellas que estén determinadas en la Constitución y la Ley. Sección 2da. Plan informático estratégico de tecnología Art. 233.- Del Plan informático estratégico de tecnología de la Información.La Dirección de Tecnología de la Información del GADPZCH, elaborará e implementará un plan informático estratégico para administrar y dirigir todos los recursos tecnológicos, el mismo que estará alineado con el plan estratégico institucional y éste con el Plan Nacional de Desarrollo y las políticas públicas de gobierno. El plan informático estratégico tendrá un nivel de detalle suficiente para permitir la definición de planes operativos de tecnología de Información y especificará como ésta contribuirá a los objetivos estratégicos del GADPZCH; incluirá un análisis de la situación actual y las propuestas de mejora con la participación de todas las unidades de la organización, se considerará la estructura interna, 132


procesos, infraestructura, comunicaciones, aplicaciones y servicios a brindar, así como la definición de estrategias, riesgos, cronogramas, presupuesto de la inversión y operativo, fuentes de financiamiento y los requerimientos legales y regulatorios de ser necesario. La Dirección de Tecnología de Información elaborará planes operativos de tecnología de la información alineados con el plan estratégico informático y los objetivos estratégicos de la institución, estos planes incluirán los portafolios de proyectos y de servicios, la arquitectura y dirección tecnológicas, las estrategias de migración, los aspectos de contingencia de los componentes de la infraestructura y consideraciones relacionadas con la incorporación de nuevas tecnologías de información vigentes a fin de evitar la obsolescencia. Dichos planes asegurarán que se asignen los recursos apropiados de la función de servicios de tecnología de información a base de lo establecido en su plan estratégico. El plan estratégico y los planes operativos de tecnología de información, así como el presupuesto asociado a éstos serán analizados y aprobados por la el Consejo Provincial, e incorporados al presupuesto anual del GADPZCH; se actualizarán de manera permanente, además de ser monitoreados y evaluados en forma trimestral para determinar su grado de ejecución y tomar las medidas necesarias en caso de desviaciones. Sección 3ra. Políticas y procedimientos Art. 234.- De las políticas y procedimientos.- La Prefecta o Prefecto, bajo las potestades administrativas constantes en el artículo 50, literal h del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y descentralización, aprobará las políticas y procedimientos que permitan organizar apropiadamente el área de tecnología de información y asignar el talento humano calificado e infraestructura tecnológica necesaria. La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, documentará y difundirá las políticas, estándares y procedimientos que regulen las actividades relacionadas con tecnología de información y comunicaciones en la organización, estos se actualizarán permanentemente e incluirán las tareas, los responsables de su ejecución, los procesos de excepción, el enfoque de cumplimiento y el control de los procesos que están normando, así como, las sanciones administrativas a que hubiere lugar si no se cumplieran. Temas como la calidad, seguridad, confidencialidad, controles internos, propiedad intelectual, firmas electrónicas y mensajería de datos, legalidad del software, entre otros, serán considerados dentro de las políticas y procedimientos a definir, los cuales además, estarán alineados con las leyes conexas emitidas por los organismos competentes y estándares de tecnología de información. Será necesario establecer procedimientos de comunicación, difusión y coordinación entre las funciones de tecnología de información y las funciones propias del GADPZCH.

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Se incorporarán controles, sistemas de aseguramiento de la calidad y de gestión de riesgos, al igual que directrices y estándares tecnológicos. Se implantarán procedimientos de supervisión de las funciones de tecnología de información, ayudados de la revisión de indicadores de desempeño y se medirá el cumplimiento de las regulaciones y estándares definidos. La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, promoverá y establecerá convenios con otras organizaciones o terceros a fin de promover y viabilizar el intercambio de información interinstitucional, así como de programas de aplicación desarrollados al interior de las instituciones o prestación de servicios relacionados con la tecnología de información. Sección 4ta. Modelo de información organizacional Art. 235.- Del modelo de información organizacional.- La Dirección de Tecnología de Información definirá el modelo de información de la organización a fin de que se facilite la creación, uso y compartición de la misma; y se garantice su disponibilidad, integridad, exactitud y seguridad sobre la base de la definición e implantación de los procesos y procedimientos correspondientes. Art. 236.- Del diccionario de datos.- El diseño del modelo de información que se defina deberá constar en un diccionario de datos corporativo que será actualizado y documentado de forma permanente, incluirá las reglas de validación y los controles de integridad y consistencia, con la identificación de los sistemas o módulos que lo conforman, sus relaciones y los objetivos estratégicos a los que apoyan a fin de facilitar la incorporación de las aplicaciones y procesos institucionales de manera transparente. Se deberá generar un proceso de clasificación de los datos para especificar y aplicar niveles de seguridad y propiedad. Sección 5ta. Administración de proyectos tecnológicos Art. 237.- De la administración de proyectos tecnológicos.- La Dirección de Tecnología de Información definirá mecanismos que faciliten la administración de todos los proyectos informáticos que ejecuten las diferentes áreas que conformen dicha unidad. Los aspectos a considerar son: 1. Descripción de la naturaleza, objetivos y alcance del proyecto, su relación con otros proyectos institucionales, sobre la base del compromiso, participación y aceptación de los usuarios interesados. 2. Cronograma de actividades que facilite la ejecución y monitoreo del proyecto que incluirá el talento humano (responsables), tecnológicos y financieros además de los planes de pruebas y de capacitación correspondientes.

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3. La formulación de los proyectos considerará el Costo Total de Propiedad CTP; que incluya no sólo el costo de la compra, sino los costos directos e indirectos, los beneficios relacionados con la compra de equipos o programas informáticos, aspectos del uso y mantenimiento, formación para el personal de soporte y usuarios, así como el costo de operación y de los equipos o trabajos de consultoría necesarios. 4. Para asegurar la ejecución del proyecto se definirá una estructura en la que se nombre un servidor responsable con capacidad de decisión y autoridad y administradores o líderes funcionales y tecnológicos con la descripción de sus funciones y responsabilidades. 5. Se cubrirá, como mínimo las etapas de: inicio, planeación, ejecución, control, monitoreo y cierre de proyectos, así como los entregables, aprobaciones y compromisos formales mediante el uso de actas o documentos electrónicos legalizados. 6. El inicio de las etapas importantes del proyecto será aprobado de manera formal y comunicado a todos los interesados. 7. Se incorporará el análisis de riesgos. Los riesgos identificados serán permanentemente evaluados para retroalimentar el desarrollo del proyecto, además de ser registrados y considerados para la planificación de proyectos futuros. 8. Se deberá monitorear y ejercer el control permanente de los avances del proyecto. 9. Se establecerá un plan de control de cambios y un plan de aseguramiento de calidad que será aprobado por las partes interesadas.

10. El proceso de cierre incluirá la aceptación formal y pruebas que certifiquen la calidad y el cumplimiento de los objetivos planteados junto con los beneficios obtenidos. Sección 6ta. De los software aplicativos Art. 238.- Del desarrollo y adquisición de software aplicativo.- La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, regulará los procesos de desarrollo y adquisición de software aplicativo con lineamientos, metodologías y procedimientos. Los aspectos a considerar son: 1. La adquisición de software o soluciones tecnológicas se realizarán sobre la base del portafolio de proyectos y servicios priorizados en los planes estratégico y operativo previamente aprobados considerando las políticas públicas establecidas por el Estado, caso contrario serán autorizadas por la Prefecta o Prefecto previa justificación técnica documentada.

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2. Adopción, mantenimiento y aplicación de políticas públicas y estándares internacionales para: codificación de software, nomenclaturas, interfaz de usuario, interoperabilidad, eficiencia de desempeño de sistemas, escalabilidad, validación contra requerimientos, planes de pruebas unitarias y de integración. 3. Identificación, priorización, especificación y acuerdos de los requerimientos funcionales y técnicos institucionales con la participación y aprobación formal de las unidades usuarias. Esto incluye, tipos de usuarios, requerimientos de: entrada, definición de interfaces, archivo, procesamiento, salida, control, seguridad, plan de pruebas y trazabilidad o pistas de auditoría de las transacciones en donde aplique. 4. Especificación de criterios de aceptación de los requerimientos que cubrirán la definición de las necesidades, su factibilidad tecnológica y económica, el análisis de riesgo y de costo-beneficio, la estrategia de desarrollo o compra del software de aplicación, así como el tratamiento que se dará a aquellos procesos de emergencia que pudieran presentarse. 5. En los procesos de desarrollo, mantenimiento o adquisición de software aplicativo se considerarán: estándares de desarrollo, de documentación y de calidad, el diseño lógico y físico de las aplicaciones, la inclusión apropiada de controles de aplicación diseñados para prevenir, detectar y corregir errores e irregularidades de procesamiento, de modo que éste, sea exacto, completo, oportuno, aprobado y auditable. Se considerarán mecanismos de autorización, integridad de la información, control de acceso, respaldos, diseño e implementación de pistas de auditoría y requerimientos de seguridad. La especificación del diseño considerará las arquitecturas tecnológicas y de información definidas dentro de la organización. 6. En caso de adquisición de programas de computación (paquetes de software) se preverán tanto en el proceso de compra como en los contratos respectivos, mecanismos que aseguren el cumplimiento satisfactorio de los requerimientos de la entidad. Los contratos tendrán el suficiente nivel de detalle en los aspectos técnicos relacionados, garantizar la obtención de las licencias de uso y/o servicios, definir los procedimientos para la recepción de productos y documentación en general, además de puntualizar la garantía formal de soporte, mantenimiento y actualización ofrecida por el proveedor. 7. En los contratos realizados con terceros para desarrollo de software deberá constar que los derechos de autor será de la entidad contratante y el contratista entregará el código fuente. En la definición de los derechos de autor se aplicarán las disposiciones de la Ley de Propiedad Intelectual. Las excepciones serán técnicamente documentadas y aprobadas por la máxima autoridad o su delegado. 8. La implementación de software aplicativo adquirido incluirá los procedimientos de configuración, aceptación y prueba personalizados e implantados. Los aspectos a considerar incluyen la validación contra los términos contractuales, la arquitectura de información de la organización, las aplicaciones existentes, la interoperabilidad con las aplicaciones existentes y 136


los sistemas de bases de datos, la eficiencia en el desempeño del sistema, la documentación y los manuales de usuario, integración y planes de prueba del sistema. 9. Los derechos de autor del software desarrollado a la medida pertenecerán a la entidad y serán registrados en el organismo competente. Para el caso de software adquirido se obtendrá las respectivas licencias de uso. 10. Formalización con actas de aceptación por parte de los usuarios, del paso de los sistemas probados y aprobados desde el ambiente de desarrollo/prueba al de producción y su revisión en la post-implantación. 11. Elaboración de manuales técnicos, de instalación y configuración; así como de usuario, los cuales serán difundidos, publicados y actualizados de forma permanente. Sección 7ma. De la infraestructura tecnológica Art. 239.- De las Adquisiciones de infraestructura tecnológica.- La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, definirá, justificará, implantará y actualizará la infraestructura tecnológica del Gobierno Provincial para lo cual se considerarán los siguientes aspectos: 1. Las adquisiciones tecnológicas estarán alineadas a los objetivos de la organización, principios de calidad de servicio, portafolios de proyectos y servicios, y constarán en el plan anual de contrataciones aprobado de la institución, caso contrario serán autorizadas por la máxima autoridad previa justificación técnica documentada; 2. La Dirección de Tecnología de Información planificará el incremento de capacidades, evaluará los riesgos tecnológicos, los costos y la vida útil de la inversión para futuras actualizaciones, considerando los requerimientos de carga de trabajo, de almacenamiento, contingencias y ciclos de vida de los recursos tecnológicos. Un análisis de costo beneficio para el uso compartido de Data Center con otras entidades del sector público, podrá ser considerado para optimizar los recursos invertidos; 3. En la adquisición de hardware, los contratos respectivos, tendrán el detalle suficiente que permita establecer las características técnicas de los principales componentes tales como: marca, modelo, número de serie, capacidades, unidades de entrada/salida, entre otros, y las garantías ofrecidas por el proveedor, a fin de determinar la correspondencia entre los equipos adquiridos y las especificaciones técnicas y requerimientos establecidos en las fases precontractual y contractual, lo que será confirmado en las respectivas actas de entrega/recepción; y, 4. Los contratos con proveedores de servicio incluirán las especificaciones formales sobre acuerdos de nivel de servicio, puntualizando explícitamente los aspectos relacionados con la seguridad y confidencialidad de la información, 137


además de los requisitos legales que sean aplicables. Se aclarará expresamente que la propiedad de los datos corresponde a la organización contratante. Art. 240.- Del mantenimiento y control de la infraestructura tecnológica.- La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, definirá y regulará los procedimientos que garanticen el mantenimiento y uso adecuado de la infraestructura tecnológica de la Entidad. Los temas a considerar son: 1. Definición de procedimientos para mantenimiento y liberación de software de aplicación por planeación, por cambios a las disposiciones legales y normativas, por corrección y mejoramiento de los mismos o por requerimientos de los usuarios; 2. Los cambios que se realicen en procedimientos, procesos, sistemas y acuerdos de servicios serán registrados, evaluados y autorizados de forma previa a su implantación a fin de disminuir los riesgos de integridad del ambiente de producción. El detalle e información de estas modificaciones serán registrados en su correspondiente bitácora e informados a todos los actores y usuarios finales relacionados, adjuntando las respectivas evidencias; 3. Control y registro de las versiones del software que ingresa a producción; 4. Actualización de los manuales técnicos y de usuario por cada cambio o mantenimiento que se realice, los mismos que estarán en constante difusión y publicación; 5. Se establecerán ambientes de desarrollo/pruebas y de producción independientes; se implementarán medidas y mecanismos lógicos y físicos de seguridad para proteger los recursos y garantizar su integridad y disponibilidad a fin de proporcionar una infraestructura de tecnología de información confiable y segura; 6. Se elaborará un plan de mantenimiento preventivo y/o correctivo de la infraestructura tecnológica sustentado en revisiones periódicas y monitoreo en función de las necesidades organizacionales (principalmente en las aplicaciones críticas de la organización), estrategias de actualización de hardware y software, riesgos, evaluación de vulnerabilidades y requerimientos de seguridad; 7. Se mantendrá el control de los bienes informáticos a través de un inventario actualizado con el detalle de las características y responsables a cargo, conciliado con los registros contables; 8. El mantenimiento de los bienes que se encuentren en garantía será proporcionado por el proveedor, sin costo adicional para la entidad. Sección 8va. De la Seguridad de la Información

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Art. 241.- De la Seguridad de tecnología de información.- La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, establecerá mecanismos que protejan y salvaguarden contra pérdidas y fugas los medios físicos y la información que se procesa mediante sistemas informáticos, para ello se aplicarán al menos las siguientes medidas: 1. Ubicación adecuada y control de acceso físico a la Dirección Unidad de Tecnología de Información y en especial a las áreas de: servidores, desarrollo y bibliotecas; 2. Definición de procedimientos de obtención periódica de respaldos en función a un cronograma definido y aprobado; 3. En los casos de actualización de tecnologías de soporte se migrará la información a los medios físicos adecuados y con estándares abiertos para garantizar la perpetuidad de los datos y su recuperación; 4. Almacenamiento de respaldos con información crítica y/o sensible en lugares externos a la organización; 5. Implementación y administración de seguridades a nivel de software y hardware, que se realizará con monitoreo de seguridad, pruebas periódicas y acciones correctivas sobre las vulnerabilidades o incidentes de seguridad identificados; 6. Instalaciones físicas adecuadas que incluyan mecanismos, dispositivos y equipo especializado para monitorear y controlar fuego, mantener ambiente con temperatura y humedad relativa del aire controlado, disponer de energía acondicionada, esto es estabilizada y polarizada, entre otros; 7. Consideración y disposición de sitios de procesamiento alternativos; y, 8. Definición de procedimientos de seguridad a observarse por parte del personal que trabaja en turnos por la noche o en fin de semana. Sección 9na. De las Contingencias Art. 242.- Del Plan de contingencias.- Corresponde a la Dirección de Tecnología de Información la definición, aprobación e implementación de un plan de contingencias que describa las acciones a tomar en caso de una emergencia o suspensión en el procesamiento de la información por problemas en los equipos, programas o personal relacionado. Los aspectos a considerar son: 1. Plan de respuesta a los riesgos que incluirá la definición y asignación de roles críticos para administrar los riesgos de tecnología de información, escenarios de contingencias, la responsabilidad específica de la seguridad de la información, la seguridad física y su cumplimiento; 139


2. Definición y ejecución de procedimientos de control de cambios, para asegurar que el plan de continuidad de tecnología de información se mantenga actualizado y refleje de manera permanente los requerimientos actuales de la organización; 3. Plan de continuidad de las operaciones que contemplará la puesta en marcha de un centro de cómputo alterno propio o de uso compartido en un Data Center Estatal, mientras dure la contingencia con el restablecimiento de las comunicaciones y recuperación de la información de los respaldos; 4. Plan de recuperación de desastres que comprenderá:   

Actividades previas al desastre (bitácora de operaciones); Actividades durante el desastre (plan de emergencias, entrenamiento); Actividades después del desastre.

5. Es indispensable designar un comité con roles específicos y nombre de los encargados de ejecutar las funciones de contingencia en caso de suscitarse una emergencia; 6. El plan de contingencias será un documento de carácter confidencial que describa los procedimientos a seguir en caso de una emergencia o fallo computacional que interrumpa la operatividad de los sistemas de información. La aplicación del plan permitirá recuperar la operación de los sistemas en un nivel aceptable, además de salvaguardar la integridad y seguridad de la información; y, 7. El plan de contingencias aprobado, será difundido entre el personal responsable de su ejecución y deberá ser sometido a pruebas, entrenamientos y evaluaciones periódicas, o cuando se haya efectuado algún cambio en la configuración de los equipos o el esquema de procesamiento. Sección 10ma. Soporte de tecnología de información Art. 243.- De la Administración de soporte de tecnología de información.- La Dirección de Tecnología de Información definirá, aprobará y difundirá procedimientos de operación que faciliten una adecuada administración del soporte tecnológico y garanticen la seguridad, integridad, confiabilidad y disponibilidad de los recursos y datos, tanto como la oportunidad de los servicios tecnológicos que se ofrecen. Los aspectos a considerar son: 1. Revisiones periódicas para determinar si la capacidad y desempeño actual y futuro de los recursos tecnológicos son suficientes para cubrir los niveles de servicio acordados con los usuarios;

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2. Seguridad de los sistemas bajo el otorgamiento de una identificación única a todos los usuarios internos, externos y temporales que interactúen con los sistemas y servicios de tecnología de información de la entidad; 3. Estandarización de la identificación, autenticación y autorización de los usuarios, así como la administración de sus cuentas; 4. Revisiones regulares de todas las cuentas de usuarios y los privilegios asociados a cargo de los dueños de los procesos y administradores de los sistemas de tecnología de información; 5. Medidas de prevención, detección y corrección que protejan a los sistemas de información y a la tecnología de la organización de software malicioso y virus informáticos; 6. Definición y manejo de niveles de servicio y de operación para todos los procesos críticos de tecnología de información sobre la base de los requerimientos de los usuarios o clientes internos y externos de la entidad y a las capacidades tecnológicas; 7. Alineación de los servicios claves de tecnología de información con los requerimientos y las prioridades de la organización sustentados en la revisión, monitoreo y notificación de la efectividad y cumplimiento de dichos acuerdos; 8. Administración de los incidentes reportados, requerimientos de servicio y solicitudes de información y de cambios que demandan los usuarios, a través de mecanismos efectivos y oportunos como mesas de ayuda o de servicios, entre otros; 9. Mantenimiento de un repositorio de diagramas y configuraciones de hardware y software actualizado que garantice su integridad, disponibilidad y faciliten una rápida resolución de los problemas de producción; 10. Administración adecuada de la información, librerías de software, respaldos y recuperación de datos; y, 11. Incorporación de mecanismos de seguridad aplicables a la recepción, procesamiento, almacenamiento físico y entrega de información y de mensajes sensitivos, así como la protección y conservación de información utilizada para encriptación y autenticación. Art. 244.- Del monitoreo y evaluación de los procesos y servicios.- Es necesario establecer un marco de trabajo de monitoreo y definir el alcance, la metodología y el proceso a seguir para monitorear la contribución y el impacto de tecnología de información en la entidad. La Dirección de Tecnología de Información definirá sobre la base de las operaciones del GADPZCH, indicadores de desempeño y métricas del proceso para monitorear la gestión y tomar los correctivos que se requieran.

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La Dirección de Tecnología de Información definirá y ejecutará procedimientos, mecanismos y la periodicidad para la medición, análisis y mejora del nivel de satisfacción de los clientes internos y externos por los servicios recibidos. La Dirección de Tecnología de Información presentará informes periódicos de gestión a la alta dirección, para que ésta supervise el cumplimiento de los objetivos planteados y se identifiquen e implanten acciones correctivas y de mejoramiento del desempeño. Sección 11ra. Servicios de internet e intranet Art. 245.- Del Sitio web, servicios de internet e intranet.- Es responsabilidad de la Dirección de Tecnología de Información elaborar las normas, procedimientos e instructivos de instalación, configuración y utilización de los servicios de internet, intranet, correo electrónico y sitio web de la entidad, a base de las disposiciones legales y normativas y los requerimientos de los usuarios externos e internos. La Dirección de Tecnología de Información del GADPZCH, considerará el desarrollo de aplicaciones web y/o móviles que automaticen los procesos o trámites orientados al uso de instituciones y ciudadanos en general. Art. 246.- De la capacitación informática.- Las necesidades de capacitación serán identificadas tanto para el personal de tecnología de información como para los usuarios que utilizan los servicios de información, las cuales constarán en un plan de capacitación informático, formulado conjuntamente con la Unidad de Talento Humano. El plan estará orientado a los puestos de trabajo y a las necesidades de conocimiento específicas determinadas en la evaluación de desempeño e institucionales. Sección 12da. Del Comité informático Art. 247.- Del Comité informático.- Para la creación de un comité informático institucional, el GADPZCH se considerará los siguientes aspectos: De conformidad con tamaño y complejidad del GADPZC y su interrelación con procesos desconcentrados (Empresas públicas y patronato de servicio social), tendrá en consideración los siguientes aspectos: 1. El GADPZCH, definirá en forma clara los objetivos que persigue la creación de un Comité de Informática, como un órgano de decisión, consultivo y de gestión que tiene como propósito fundamental definir, conducir y evaluar las políticas internas para el crecimiento ordenado y progresivo de la tecnología de la información y la calidad de los servicios informáticos, así como apoyar en esta materia a las unidades administrativas que conforman el Gobierno Provincial; y,

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2. La conformación y funciones del comité, su reglamentación, la creación de grupos de trabajo, la definición de las atribuciones y responsabilidades de los miembros del comité, entre otros aspectos. Sección 12da. Firma Electrónica Art. 248.- De las firmas electrónicas.- En el caso de que el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, implementara la utilización de firmas electrónicas observará lo siguiente: 1. Ajustará sus procedimientos y operaciones e incorporará los medios técnicos necesarios, para permitir el uso de la firma electrónica de conformidad con la Ley de Comercio Electrónico, Firmas y Mensajes de Datos y su Reglamento. 2. El uso de la firma electrónica en el GADPZCH se sujetará a las garantías, reconocimiento, efectos y validez señalados en las disposiciones de esta Ordenanza y las disposiciones legales de la normativa vigente. 3. Las servidoras y servidores autorizados por las instituciones del sector público podrán utilizar la firma electrónica contenida en un mensaje de datos para el ejercicio y cumplimiento de las funciones inherentes al cargo público que ocupan. Art. 249.- De la auditoría de las firmas electrónicas.- Los aplicativos que incluyan firma electrónica dispondrán de mecanismos y reportes que faciliten una auditoría de los mensajes de datos firmados electrónicamente. a) Verificación de autenticidad de la firma electrónica.- Es responsabilidad de las servidoras y servidores del GADPZCH verificar mediante procesos automatizados de validación, que el certificado de la firma electrónica recibida sea emitido por una entidad de certificación de información acreditada y que el mismo se encuentre vigente; b) Coordinación interinstitucional de formatos para uso de la firma electrónica.- Con el propósito de que exista uniformidad y compatibilidad en el uso de la firma electrónica, en el caso de que el GADPZCH se sujetara a este ordenamiento coordinará y definirá los formatos y tipos de archivo digitales que serán aplicables para facilitar su utilización. El GADPZCH adoptará y aplicará los estándares tecnológicos para firmas electrónicas que las entidades oficiales promulguen, conforme a sus competencias y ámbitos de acción. c) Conservación de archivos electrónicos.- Los archivos electrónicos o mensajes de datos firmados electrónicamente se conservarán en su estado original en medios electrónicos seguros, bajo la responsabilidad del usuario y de la entidad que los generó. Para ello se establecerán políticas internas de manejo y archivo de información digital;

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d) Actualización de datos de los certificados de firmas electrónicas.- Las servidoras y servidores, en el caso de que el GADPZCH fuere titular de un certificado notificarán a la entidad de certificación de información sobre cualquier cambio, modificación o variación de los datos que constan en la información proporcionada para la emisión del certificado; Cuando un servidor público deje de prestar sus servicios temporal o definitivamente y cuente con un certificado de firma electrónica en virtud de sus funciones, solicitará a la entidad de certificación de información, la revocación del mismo, además, el superior jerárquico ordenará su cancelación inmediata; El dispositivo portable seguro será considerado un bien de la entidad o dependencia pública y por tanto, a la cesación del servidor, será devuelto con la correspondiente acta de entrega recepción; e) Seguridad de los certificados y dispositivos portables seguros.- Los titulares de certificados de firma electrónica y dispositivos portables seguros serán responsables de su buen uso y protección. Las respectivas claves de acceso no serán divulgadas ni compartidas en ningún momento. El servidor solicitará la revocación de su certificado de firma electrónica cuando se presentare cualquier circunstancia que pueda comprometer su utilización; f) Renovación del certificado de firma electrónica.- El usuario solicitará la renovación del certificado de firma electrónica con la debida anticipación, para asegurar la vigencia y validez del certificado y de las actuaciones relacionadas con su uso; y, g) Capacitación en el uso de las firmas electrónicas.- La entidad de certificación capacitará, advertirá e informará a los solicitantes y usuarios de los servicios de certificación de información y servicios relacionados con la firma electrónica, respecto de las medidas de seguridad, condiciones, alcances, limitaciones y responsabilidades que deben observar en el uso de los servicios contratados. Esta capacitación facilitará la comprensión y utilización de las firmas electrónicas, en los términos que establecen las disposiciones legales vigentes. TÍTULO X DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN Capítulo 1ro De la Información y Comunicación Art. 250.- De la información y comunicación.- La Prefecta o Prefecto y los directores de área del GADPZCH, deben identificar, capturar y comunicar información pertinente y con la oportunidad que facilite a las servidoras y servidores cumplir sus responsabilidades. El sistema de información y comunicación, está constituido por los métodos establecidos para registrar, procesar, resumir e informar sobre las operaciones 144


técnicas, administrativas y financieras del GADPZCH. La calidad de la información que brinda el sistema facilita a la máxima autoridad adoptar decisiones adecuadas que permitan controlar las actividades de la entidad y preparar información confiable. El sistema de información permite a la máxima autoridad evaluar los resultados de su gestión en la entidad versus los objetivos predefinidos, es decir, busca obtener información sobre su nivel de desempeño. La comunicación es la transmisión de información facilitando que las servidoras y servidores puedan cumplir sus responsabilidades de operación, información financiera y de cumplimiento. Los sistemas de información y comunicación que se diseñen e implanten deberán concordar con los planes estratégicos y operativos, debiendo ajustarse a sus características y necesidades y al ordenamiento jurídico vigente. La obtención de información interna y externa, facilita a la alta dirección preparar los informes necesarios en relación con los objetivos establecidos. El suministro de información a los usuarios, con detalle suficiente y en el momento preciso, permitirá cumplir con sus responsabilidades de manera eficiente y eficaz. Art. 251.- De los controles sobre sistemas de información.- Los sistemas de información contarán con controles adecuados para garantizar confiabilidad, seguridad y una clara administración de los niveles de acceso a la información y datos sensibles. En función de la naturaleza y tamaño de la entidad, los sistemas de información serán manuales o automatizados, estarán constituidos por los métodos establecidos para registrar, procesar, resumir e informar sobre las operaciones administrativas y financieras de una entidad y mantendrán controles apropiados que garanticen la integridad y confiabilidad de la información. La utilización de sistemas automatizados para procesar la información implica varios riesgos que necesitan ser considerados por la administración de la entidad. Estos riesgos están asociados especialmente con los cambios tecnológicos por lo que se deben establecer controles generales, de aplicación y de operación que garanticen la protección de la información según su grado de sensibilidad y confidencialidad, así como su disponibilidad, accesibilidad y oportunidad. Las servidoras y servidores a cuyo cargo se encuentre la administración de los sistemas de información, establecerán los controles pertinentes para que garanticen razonablemente la calidad de la información y de la comunicación. Art. 252.- De los canales de comunicación abiertos.- Se establecerán canales de comunicación abiertos, que permitan trasladar la información de manera segura, correcta y oportuna a los destinatarios dentro y fuera de la institución.

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Una política de comunicación interna debe permitir las diferentes interacciones entre las servidoras y servidores, cualquiera sea el rol que desempeñen, así como entre las distintas unidades administrativas de la institución. La entidad dispondrá de canales abiertos de comunicación que permita a los usuarios aportar información de gran valor sobre el diseño y la calidad de los productos y servicios brindados, para que responda a los cambios en las exigencias y preferencias de los usuarios, proyectando una imagen positiva.

TÍTULO XI DE LA COMUNICACÓN SOCIAL Y RENDICIÓN DE CUENTAS Sección Única De la comunicación social y rendición de cuentas Sección tercera Comunicación e Información Art. 253.- De la comunicación.- El GADPZCH, a través de la Dirección de Comunicación Social garantizará que todas las personas que habitan en su jurisdicción, en forma individual o colectiva, tienen acceso a: 1. Una comunicación libre, intercultural, incluyente, diversa y participativa, en todos los ámbitos de la interacción social, por cualquier medio y forma, en su propia lengua y con sus propios símbolos. 2. El acceso universal a las tecnologías de información y comunicación. 3. El acceso y uso de todas las formas de comunicación visual, auditiva, sensorial y a otras que permitan la inclusión de personas con discapacidad. 4. Integrar los espacios de participación previstos en la Constitución en el campo de la comunicación. Art. 254.- De la difusión de información.- El GADPZCH, a través de la Dirección de Comunicación Social, producirá y difundirá información veraz, verificada, oportuna, contextualizada, plural, sin censura previa acerca de los hechos, acontecimientos y procesos de interés general, y con responsabilidad ulterior. Garantizará el acceso libre de todas las personas a la información generada en las diferentes áreas administrativas de la Entidad. No existirá reserva de información excepto en los casos expresamente establecidos en la ley. Art. 255.- El GADPZCH en la Democracia Digital.- En la prestación de sus servicios el GADPZCH, con el apoyo de sus respectivas entidades asociativas, emprenderán un proceso progresivo de aplicación de los sistemas de gobierno y democracia digital, aprovechando de las tecnologías disponibles.

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Art. Del uso masivo de información.- El GADPZCH propiciará el uso masivo de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC) por parte de los titulares de derechos y los agentes productivos, de la educación, la cultura, la salud y las actividades de desarrollo social, incrementando la eficacia y la eficiencia individual y colectiva del quehacer humano. Art. 256.- De los servicios electrónicos masivos.- El GADPZCH realizará procesos para asegurar progresivamente a la comunidad la prestación de servicios electrónicos acordes con el desarrollo de las tecnologías. Los servicios electrónicos que podrá prestar el GADPZCH son: información, correspondencia, consultas, trámites, transacciones, gestión de servicios públicos, teleeducación, telemedicina, actividades económicas, actividades sociales y actividades culturales, entre otras. Los gobiernos autónomos descentralizados dotarán servicios de banda libre para el uso de redes inalámbricas en espacios públicos. TÍTULO XII DE LA ASESORÍA JURÍDICA Art. 257.- De la Asesoría Jurídica.- El GADPZC, contará con la Dirección de Procuraduría Síndica, cuya misión es ejercer junto a la Prefecta o Prefecto la representación legal de la Institución de conformidad con lo establecido en artículo 50 literal a) y artículo 359, 2do inciso; del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización; así como, brindar la asesoría correspondiente, para que se cumplan todas las disposiciones legales relacionadas con la Entidad; elaboración de proyectos de ordenanzas, acuerdos, resoluciones, contratos, convenios y demás documentos legales que fueren necesarios para el normal funcionamiento del Gobierno Provincial. Art. 258.- Son funciones y atribuciones de la Dirección de Procuraduría Sindica las siguientes: 1. Asistir a las sesiones del Consejo Provincial para asesorar en los asuntos jurídicos que se le requiriera; 2. Presentar los informes jurídicos que fueren solicitados por la Prefecta o Prefecto o los directores de áreas administrativas del GADPZCH; 3. Representar al GADPZCH en calidad de Procurador, conjuntamente con el Prefecto, ante cualquier autoridad, judicial o extrajudicial, para demandar o defender los derechos institucionales, sujetándose estrictamente a las instrucciones de la Institución o del Prefecto, según el caso y de conformidad con la ley; 4. Advertir a la Prefecta o Prefecto o al Consejo Provincial, aun sin ser requerido, cuando al resolver cualquier asunto, se apartaren del texto expreso de la Constitución o de las leyes;

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5. Atender con prolijidad cuando fuere solicitado en asuntos asesoría legal al Consejo Provincial, al Prefecto, a las Comisiones, Direcciones y demás unidades administrativas y técnicas del GADPZCH, sujetándose estrictamente a inteligenciar sobre la aplicación de la norma jurídica; 6. Elaborar con la correspondiente autorización de la Prefecta o Prefecto proyectos de resoluciones administrativas y proyectos de ordenanzas, que procuren un mejor ordenamiento jurídico, económico y administrativo; 7. Estar permanentemente actualizado respecto de las reformas a los cuerpos legales que ver con la Administración Provincial. Difundir las reformas con una explicación del alcance y repercusiones, a las principales autoridades; 8. Diseñar, aplicar y asegurar el funcionamiento permanente de procedimientos de control interno relacionado con las actividades de su área; 9. Cuando sea requerido, brindar personalmente o a través de su delegado, asesoría legal a las Comisiones, Direcciones y demás unidades administrativas y técnicas del GADPZCH; 10. Preparar informes legales para conocimiento de la Prefecta o Prefecto y del Consejo Provincial; 11. Intervenir por delegación de la Prefecta o Prefecto, en las comisiones a las que fuere asignado; 12. Coordinar el trabajo de las Secciones de la Dirección de Procuraduría Síndica; y, 13. Cumplir otras tareas inherentes a su área. TÍTULO XIII DEL SEGUIMIENTO Art. 259.- Del seguimiento.- La Prefecta o Prefecto y los Directores de las diferentes áreas administrativas del GADPZCH, establecerán procedimientos de seguimiento continuo, evaluaciones periódicas o una combinación de ambas para asegurar la eficacia del sistema de control interno. Art. 260.- Definición de los procesos de seguimiento.- Es el proceso que evalúa la calidad del funcionamiento del control interno en el tiempo y permite al sistema reaccionar en forma dinámica, cambiando cuando las circunstancias así lo requieran. Se orientará a la identificación de controles débiles o insuficientes para promover su reforzamiento, así como asegurar que las medidas producto de los hallazgos de auditoría y los resultados de otras revisiones, se atiendan de manera efectiva y con prontitud. El seguimiento se efectúa en forma continua durante la realización de las actividades diarias en los distintos niveles de la entidad y a través de evaluaciones periódicas para enfocar directamente la efectividad de los controles en un tiempo 148


determinado, también puede efectuarse mediante la combinación de las dos modalidades. Art. 261.- Del seguimiento continuo o en operación.- La máxima autoridad, los niveles directivos y de jefatura del GADPZCH, efectuarán un seguimiento constante del ambiente interno y externo que les permita conocer y aplicar medidas oportunas sobre condiciones reales o potenciales que afecten el desarrollo de las actividades institucionales, la ejecución de los planes y el cumplimiento de los objetivos previstos. El seguimiento continuo se aplicará en el transcurso normal de las operaciones, en las actividades habituales de gestión y supervisión, así como en otras acciones que efectúa el personal al realizar sus tareas encaminadas a evaluar los resultados del sistema de control interno. Se analizará hasta qué punto el personal, en el desarrollo de sus actividades normales, obtiene evidencia de que el control interno sigue funcionando adecuadamente. Se observará y evaluará el funcionamiento de los diversos controles, con el fin de determinar la vigencia y la calidad del control interno y emprender las modificaciones que sean pertinentes para mantener su efectividad. El resultado del seguimiento brindará las bases necesarias para el manejo de riesgos, actualizará las existentes, asegurará y facilitará el cumplimiento de la normativa aplicable a las operaciones propias de la entidad. Art. 262.- De las evaluaciones periódicas.- La máxima autoridad y las servidoras y servidores que participan en la conducción de las labores del GADPZCH, promoverán y establecerán una autoevaluación periódica de la gestión y el control interno de la entidad, sobre la base de los planes organizacionales y las disposiciones normativas vigentes, para prevenir y corregir cualquier eventual desviación que ponga en riesgo el cumplimiento de los objetivos institucionales. Las evaluaciones periódicas, responden a la necesidad de identificar las fortalezas y debilidades de la entidad respecto al sistema de control interno, propiciar una mayor eficacia de sus componentes, asignar la responsabilidad sobre el mismo a todas las dependencias de la organización, establecer el grado de cumplimiento de los objetivos institucionales y evalúa la manera de administrar los recursos necesarios para alcanzarlos. Las evaluaciones periódicas o puntuales también pueden ser ejecutadas por la Unidad de Auditoría Interna de la entidad, la Contraloría General del Estado y las firmas privadas de auditoría. En el caso de las disposiciones, recomendaciones y observaciones emitidas por los órganos de control, la unidad a la cual éstas son dirigidas emprenderá de manera efectiva las acciones pertinentes dentro de los plazos establecidos, considerando que éstas son de cumplimiento obligatorio.

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La máxima autoridad y los directivos de la entidad, determinarán las acciones preventivas o correctivas que conduzcan a solucionar los problemas detectados e implantarán las recomendaciones de las revisiones y acciones de control realizadas para fortalecer el sistema de control interno, de conformidad con los objetivos y recursos institucionales. DISPOSICIONES GENERALES PRIMERA.- Todos los directores de área del GADPZCH, aplicaran sin excusa alguna el presente Ordenanza, de conformidad con las funciones específicas asignadas en el Orgánico Funcional de la Institución. SEGUNDA.- Todos las Direcciones de Área del GADPZCH, elaborarán el Mapa de Riesgos de su área, la misma que será remitida a la Dirección de Planificación para la consolidación respectiva. Dichos mapas, serán actualizados trimestralmente y registrarán el flujo de información referido. DISPOSICIÓN TRANSITORIA ÚNICA.- Se dispone la reproducción de los ejemplares necesarios, para ser distribuidos a todos los servidores públicos del GADPZCH a fin de que se empoderen de la normativa de Control Interno Institucional, en procura de mejorar la eficiencia en el servicio a los usuarios institucionales. DISPOSICIÓN FINAL La presente Ordenanza entrará en vigencia, a partir de su publicación conforme lo dispuesto en el artículo 324 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización. Dada, en la sede del Consejo del Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe, en la ciudad de Zamora, a los veintiocho días del mes de febrero de dos mil trece. Zamora, 28 de febrero de 2013

Soc. Salvador Quishpe Lozano PREFECTO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE

Dr. Luis Balladares Villavicencio SECRETARIO GENERAL DEL GOBIERNO PROVINCIAL 150


CERTIFICACIÓN:

Dr. Luis Balladares Villavicencio, SECRETARIO GENERAL GOBIERNO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE,

DEL

Certifico, que la presente ORDENANZA PARA LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO EN TODAS LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS Y PROCESOS DESCONCENTRADOS DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE, fue discutida y aprobada en sesiones ordinarias de Consejo del Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe, realizadas el 27 de diciembre de 2012 y 28 de febrero de 2013, en primero y segundo debate, respectivamente. Zamora, 01 de marzo de 2013

Dr. Luis Balladares Villavicencio SECRETARIO GENERAL DEL GOBIERNO PROVINCIAL

Zamora, 05 de marzo de 2013, a las dieciséis horas.Soc. Salvador Quishpe Lozano, PREFECTO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE.- En uso de las atribuciones que me concede el artículo 322 del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización, habiéndose observado el trámite legal pertinente, SANCIONO LA ORDENANZA PARA LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO EN TODAS LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS Y PROCESOS DESCONCENTRADOS DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE; y, en consecuencia, ordeno su PROMULGACIÓN a través de la Gaceta Oficial del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, conforme al artículo 324, de la Ley ibídem.- Cúmplase.

Soc. Salvador Quishpe Lozano PREFECTO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE 151


RAZÓN.- El Soc. Salvador Quishpe Lozano, Prefecto del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Zamora Chinchipe, sancionó y ordenó la promulgación a través de su publicación en la Gaceta Oficial del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Zamora Chinchipe, la ORDENANZA PARA LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO EN TODAS LAS ÁREAS ADMINISTRATIVAS Y PROCESOS DESCONCENTRADOS DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE, a los cinco días del mes de marzo de dos mil trece.- Lo certifico.-

Dr. Luis Balladares Villavicencio SECRETARIO GENERAL DEL GOBIERNO PROVINCIAL

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35. ORDENANZA PARA LA APLICACION DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO  

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