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Comptabilité de l’agence 7

Afin qu’une agence puisse fonctionner correctement et prospérer, il est nécessaire qu’elle est une comptabilité sérieuse et à jour. Dans le cadre du projet tuteuré, l’agence fictive n°7, composée d’Isabelle BURDLOFF, Aurélien BAHRI, Maxime LUTZ et Yoann PIERRE, a tout d’abord listé le minimum des ressources nécessaires au bon fonctionnement de l’agence. Par la suite, un plan de financement regroupant l’ensemble des immobilisations a été établi.

Frais d'établissement Publicité Frais d'enregistrement

Prix unitaire 2 000.00 1 000.00

Quantité 1 1

TOTAL

Total 2 000.00 1 000.00 3 000.00

Immobilisations incorporelles Local (en location) Création du site Internet Création du livret Logiciels

Creative Suite InDesign, Photoshop, Illustrator Flash, Dreamweaver, etc… Pack Office

10 000.00

1

10 000.00

3 000.00 500.00 1 269.00

1 1 1 1 1 1

3 000.00 500.00 1 269.00 590.00

590.00

TOTAL

15 359.00

Immobilisations corporelles Matériel de bureau

TOTAL Mobilier de bureau

Fournitures de bureau Imprimante Scanner Photocopieuse 4 corbeilles à papiers Serveur

329.00 150.00 145.00 2 299.00 14.90 2 000.00

1 1 1 1 4 1

6 bureaux 6 chaises de bureaux 2 armoires de rangement 4 caissons de rangements 6 lampes de bureau 1 cafetière 1 porte manteau 1 table de réunion 6 chaises de réunion

1 059.00 129.00 359.90 179.00 22.90 120.00 19.90 350.00 59.90

6 6 2 4 6 1 1 1 6

TOTAL

SRC 2ème Année – Comptabilité de l’agence n°7

329.00 150.00 145.00 2 299.00 59.60 2 000.00 4 982.60 6 354.00 774.00 719.80 716.00 137.40 120.00 19.90 350.00 359.40 9 550.50

1


Matériel informatique

TOTAL Télécommunications

TOTAL Divers

6 ordinateurs fixes 3 ordinateurs portables 1 vidéo projecteur 1 appareil photos numérique 2 tablettes graphiques 2 disques durs externes Un routeur

1 500.00 1 200.00 479.00 1 200.00 259.90 90.00 79.90

6 3 1 1 2 2 1

Frais d'ouverture de ligne Abonnement téléphonique Abonnement Internet ADSL 4 téléphone portables 6 téléphones fixes

150.00 25.00 29.90 79.00 29.00

1 1 1 1 1

Enseigne Café, gâteau Eau, rafraîchissement Plantes vertes Produit d'entretient

150.00 50.00 20.00 19.90 35.00

1 1 1 1 1

TOTAL TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES

TOTAL GENERAL

SRC 2ème Année – Comptabilité de l’agence n°7

9 000.00 3 600.00 479.00 1 200.00 519.80 180.00 79.90 15 058.70 150.00 25.00 29.90 79.00 29.00 312.90 150.00 50.00 20.00 19.90 35.00 274.90 30 179.60

48 538.60 €

2


Nous avons ensuite fait une confrontation de nos besoins et de nos ressources. Notons que chacun des associés (à savoir les six membres de l’agence) ont fait un apport personnel de 5 000 € en biens ou en liquidité.

Besoins

Ressources

Frais d'établissement Publicité Frais d'enregistrement TOTAL

Apport personnel Eve Shqipé Yoann Isabelle Maxime Aurélien

2 000.00 1 000.00 3 000.00

Immo incorporelles Loation locale Création du site Création du livret Logiciels

10 000.00 3 000.00 500.00 1 859.00

TOTAL

15 359.00

Immo Corporelles

5 000.00 5 000.00 5 000.00 5 000.00 5 000.00 5 000.00

TOTAL

30 000.00

Prêt, emprunt à long terme

Matériel de bureau Mobilier de bureau Matériel informatique Télécommunication Divers TOTAL

4 982.60 9 550.50 15 058.70 312.90 274.90 30 179.60

Trésorerie

25 000.00

TOTAL

25 000.00

TOTAL

55 000.00

6 461.40

TOTAL

55 000.00

Il s’en suit un bilan général des actifs et des passifs.

ACTIF

PASSIF

Actif Immobilisé Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières TOTAL

Capitaux propres 18 359.00 30 179.60 48 538.60

Actif circulant Stocks Créances Valeurs mobilières de placement Disponibilités TOTAL TOTAL GENERAL

Capital Réserves Résultat TOTAL

30 000.00

30 000.00

Dettes

6 461.40

Emprunts et autres dettes financières Fournisseurs de biens et services Fournisseur d'immobilisations Dettes fiscales et sociales

6 461.40

TOTAL

25 000.00

TOTAL GENERAL

55 000.00

55 000.00

SRC 2ème Année – Comptabilité de l’agence n°7

25 000.00

3


Avec les données précédentes, nous avons pu récapituler les charges et les produits de l’exercice sur un cumul sur l’année dans le compte de résultat.

Charges Charges d'exploitation Achats fournitures Publicité Entretien et réparation Assurance Télécommunication Electricité/eau Impôts et taxes Rémunération du personnel Charges de sécurité social et de prévoyance Dotation aux amortissements Autres charges TOTAL Charges financières Charges d'intérêts

Produits Produit d'exploitation 500.00 Ventes (prestation vendue) 2000.00 500.00 2 00.00 658.80 980.00

148 738.80

10000.00 86400.00 43200.00

2000.00 148738.80 TOTAL Produits financiers

148 738.80

Produits exceptionnels

TOTAL

148 38.80 TOTAL

148 738.80

On peut remarquer que les produits s’élèvent à 148 738,80 €. Afin de mieux visualiser ce que cela représente, nous vous invitons à regarder l’annexe jointe au dossier en dernière page qui regroupe tous nos tarifs de prestations. Notre seuil de rentabilité est atteint si nous faisons plus de 148 738,80 € de produit d’après le compte de résultat précédent. En voyant nos tarifs, il semble difficile de réussir à avoir un bénéfice puisqu’il faudrait réalisé une trentaine de très gros projets en moins de huit jours de travail tout au long de l’année. Cependant, le compte de résultat présenté est celui de la première année de notre agence, il ne serait donc pas alarmant d’avoir des pertes.

SRC 2ème Année – Comptabilité de l’agence n°7

4


Annexe Prestations

Tarifs GRAPHISME PRINT

Affiche Annonce presse Brochure institutionnelle Brochure Campagne de publicité Carton d’invitation Catalogue Création d’une maquette livre, revue Dépliants Flyer Jacquette CD DVD Logo petite entreprise Logos moyenne entreprise Logo grande entreprise Charte graphique Plaquette d’entreprise Mise en page d’un catalogue

600 à 2000 € 1 500 € 7 000 € 75 à 2000 € 3 500 € 350 € 3000 à 9000 € 450 € 500 à 1200 € 100 à 1600 € 200 € 300 à 1000 € 800 à 3500 € 2000 à 15 000 € 2 000 € 4 500 € 200 € GRAPHISME WEB

Création de la page principale du site Page interne (page de contenu) Page dynamique avec bases de données Formulaire (newletters, contact) Animation flash Site flash complet Site HTML complet Site dynamique complet

281 € 116 € 367 € 160 € 250 à 1000 € 3000 à 5000 € 2 500 € 4 000 € HEBERGEMENT

Hébergement de votre site sur un serveur pro Nom de domaine

90 € 22 €

REFERENCEMENT Référencement (google, yahoo, MSN…)

280 € MAINTENANCE

Ajout/modification

SRC 2ème Année – Comptabilité de l’agence n°7

51 € de l'heure

5


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