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CLUBE ALBERT SCHARLÉ (MINUTA) PARECER DO CONSELHO FISCAL Ao Presidente e Membros do Conselho Deliberativo do Clube Albert Scharlé Prezados Senhores,

Em cumprimento ao Estatuto Social do Clube Albert Scharlé e no exercício de suas atribuições legais, o Conselho Fiscal apresenta o seu parecer relativo ao exame da Prestação de Contas da Diretoria, exercício 2012, refletido nas Demonstrações Financeiras, Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado, Demonstração das Mutações do Patrimônio Social, Demonstração do Fluxo de Caixa, que foram submetidas à revisão pela empresa de auditoria independente, Orplan Auditores Independentes, que ora reproduzimos abaixo. Considerando: A) Que as verificações procedidas por este Conselho estão embasadas nos exames mensais de documentos contábeis e na análise realizada nas Demonstrações financeiras, e alinhado com o Parecer da Auditoria Independente sobre a revisão limitada das demonstrações financeiras e situação patrimonial, O Conselho Fiscal conclui pela aprovação das contas do Clube Albert Scharlé, referentes ao exercício findo em 31/12/2012, salientando que o capítulo que trata do ativo imobilizado, objeto de ressalva no parecer da auditoria independente, já havia merecido recomendações deste Conselho recomendação no sentido de promover revisão da vida útil dos bens do ativo imobilizado.


CLUBE ALBERT SCHARLÉ Destacamos, que na análise da documentação suporte dos pagamentos e recebimentos, bem como dos extratos bancários e aplicações financeiras relativas ao exercício de 2012, o Conselho Fiscal, nas situações pertinentes, solicitou esclarecimentos à Diretoria quanto a aquisições, eventos realizados e procedimentos adotados, bem como apresentou recomendações direcionadas para o aperfeiçoamento dos controles internos e de medidas preventivas, a fim de evitar constituição de passivos de natureza fiscal ou trabalhista, cujos questionamentos encaminhados à Diretoria, com cópia para o Presidente do Conselho Deliberativo, encontram-se à disposição dos demais membros do Conselho Deliberativo e associados.

Atenciosamente, Belo Horizonte, 20 de junho de 2013

Renato Frieiro de Vilhena Presidente do Conselho Fiscal

Geraldo José de Carvalho Lage Vice Presidente

Rogério Bueno Secretário

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CLUBE ALBERT SCHARLÉ

BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE (Valores em reais) ATIVO 2012

2011

1.835.903 6.893 38.528 1.881.324

1.598.772 4.500 3.221 4.724 1.611.217

47.745

67.477

47.745

67.477

Ativo permanente Imobilizado Total do ativo permanente

1.408.193 1.408.193

1.342.334 1.342.334

Total do ativo não circulante

1.455.938

1.409.811

Total do ativo

3.337.262

3.021.028

Circulante Caixa e equivalentes de caixa Contas a receber Impostos a recuperar Adiantamentos Total do ativo circulante Não circulante Ativo realizável a longo prazo Depósitos judiciais Total do realizável a longo prazo

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CLUBE ALBERT SCHARLÉ

Obs: Demonstrativo extraído do relatório da Auditoria Independente BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE (Valores em reais) PASSIVO

Circulante Fornecedores Obrigações trabalhistas Obrigações sociais Obrigações tributárias Outras obrigações a recolher Total passivo circulante Patrimônio social Patrimônio Social Superávit do exercício Total do patrimônio social Total do passivo e do patrimônio social

2012

2011

85.510 115.808 18.761

2.190 19.696 16.976

5.245

9.228

1.006 226.330

1.160 49.250

2.254.819 856.113

2.254.819 716.959

3.110.932

2.971.778

3.337.262

3.021.028

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CLUBE ALBERT SCHARLÉ

Obs: Demonstrativo extraído do relatório da Auditoria Independente

DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS 31 DE DEZEMBRO DE (Valores em reais)

EM

2012

2011

1.504.627 63.550 85.010 47.826 133.836

1.343.211 42.775 100.753 22.869 165.866

30 1.834.879

1.352 1.676.826

Despesas operacionais

(1.575.627)

(1.284.893)

Despesas correntes

(1.443.870)

(1.233.843)

(32.238)

(40.363)

Manutenção da sede campestre

(203.092)

(142.667)

Despesas gerais

(165.363)

(184.755)

(6.417)

(7.751)

Receitas operacionais Taxas de associados Venda de convites Venda de contas Receitas de eventos especiais Receitas financeiras Receitas extraordinárias Outras receitas Total receita operacional

Esporte e lazer

Jornais e informativos

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CLUBE ALBERT SCHARLÉ Despesas com pessoal Despesas financeiras Despesas tributárias

Despesas prioritárias Festas comemorativas Contratação e implantação Melhorias nas instalações Investimentos Superávit/(déficit) líquido do exercício

(979.767)

(828.167)

(22.282) (34.711)

(18.684) (11.456)

(251.855)

(51.050)

(45.238)

(38.554)

(8.550)

(12.496)

(67.001)

-

(131.066)

-

139.154

391.933

Obs: Demonstrativo extraído do relatório da Auditoria Independente

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CLUBE ALBERT SCHARLÉ

(Valores em reais)

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL

Descrição Saldos em 31 de dezembro 2010

Patrimonial

Acumulados

Total

2.254.819

325.026

2.579.845

391.933

391.933

716.959

2.971.778

139.154

139.154

Superávit do exercício

Saldos em 31 de dezembro 2011

2.254.819

Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro 2012

2.254.819

856.113

3.110.932

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CLUBE ALBERT SCHARLÉ DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE (Valores em reais) 2012 2011 Atividades operacionais Superávit do exercício

139.154

391.933

Aumento/ (redução) dos ativos Contas a receber Impostos a recuperar Adiantamentos Depósitos judiciais e cauções Aumento/ (redução) dos passivos Fornecedores Obrigações trabalhistas Obrigações sociais Obrigações tributárias Outras obrigações a recolher = Caixa líquido nas atividades operacionais

(13.244) 4.500 (3.672) (33.804) 19.732 177.080 83.320 96.112 1.785 (3.983) (154) 302.990

964 9.215 (3.221) (625) (4.405) 24.726 467 19.696 (372) 6.815 (1.880) 417.623

Aquisição de bens do ativo imobilizado

(65.859) (65.859)

(237.848)

= Caixa líquido nas atividades investimento = Caixa líquido nas atividades financiamento

(237.848)

-

-

Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa

237.131

179.775

Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício

1.598.772

1.418.997

1.835.903

1.598.772

237.131

179.775

=Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa

Obs: Demonstrativo extraído do relatório da Auditoria Independente

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CONTAS 2012-PARECER DO CONSELHO FISCAL (2)