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EL PLAN DE EMPRESA


¿Qué es un plan de empresa? El Plan de Empresa es un documento que: • identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio • examina la viabilidad técnica, económica y financiera de la misma • desarrolla todos los procedimientos y estrategias necesarias para convertir la citada oportunidad de negocio en un proyecto empresarial concreto  Es una herramienta imprescindible cuando se quiere poner en marcha un proyecto empresarial, sea cual fuere la experiencia profesional del promotor o promotores y la dimensión del proyecto Incluso para empresas ya establecidas, un Plan de Empresa bien diseñado ha de ser la base sobre la que se levanten proyectos de crecimiento o diversificación de la actividad principal


¿Para qué sirve el plan de empresa? Objetivos 1. Identificar, definir y analizar una oportunidad de negocio 2. Ayudar al promotor a concretar su idea de negocio, mediante un exhaustivo estudio de todas las variables que pudieran afectan a dicha a dicha oportunidad 3. Aportar la información necesaria para determinar con bastante certeza la viabilidad comercial, técnica y financiera del proyecto 4. Desarrollar todos los procedimientos y estrategias para convertir esa oportunidad en un proyecto empresarial 5. Servir como herramienta de control para evaluar la marcha de la empresa y sus desviaciones sobre el escenario previsto 6. Ser la carta de presentación de los emprendedores y del proyecto ante terceras personas: bancos, inversores institucionales y privados, sociedades de capital riesgo, organismos públicos y otros agentes implicados a la hora de solicitar cualquier tipo de colaboración y apoyo financiero

Es una herramienta para planificar a la vez que un método de comunicación para conseguir financiación


¿Para qué sirve el plan de empresa? Utilidades Diferentes utilidades en función de la situación en que se encuentre el proyecto Si la empresa no ha iniciado las actividades, las utilidades son: • Guía de planificación empresarial • Instrumento para la búsqueda de financiación • Desarrollo de nuevas estrategias y actividades

En el caso de que la empresa ya hubiera iniciado su actividad, el Plan de Empresa será un documento de referencia para los promotores donde podrán comprobar las desviaciones que estuvieran produciéndose en la marcha del proyecto


¿Cómo se elabora un plan de empresa? Carta de presentación

Su elaboración exige una serie de recomendaciones mínimas que afectan a aspectos formales como: • vocabulario • estructura • contenido • presentación No obstante, existe una gran libertad de acción dependiendo del propósito que persiga nuestro Plan, las personas a las que va dirigido, el sector y el tipo de actividad empresarial e incluso el lugar donde se llevará a cabo la actividad


¿Cómo se elabora un plan de empresa? Las condiciones que debe tener todo Plan de Empresa para que tenga utilidad son: Calidad de la información La información y redacción ofrecida debe ser clara, concisa, veraz y comprobable Actualidad El Plan debe ser un documento que recoja información y datos actualizados, ya que un desfase, aún pequeño, en los mismos, lo hace poco útil Totalidad en la información El Plan de Empresa abarcará todas las áreas de la actividad empresarial, con el fin de que el mismo sea completo Unidad de criterio en la redacción El Plan de Empresas se suele dirigir a más de un lector, por lo que es importante utilizar un lenguaje que sea inteligible por más de un colectivo: inversores, bancos, proveedores, técnicos, etc. Los redactores de Planes de Empresa que tengan como objeto productos o servicios de alto contenido tecnológico, deberán hacer un esfuerzo especial por acercar su terminología a un lenguaje comprensible por todos los colectivos interesados


¿Cuál es el contenido del plan de empresa?  La actividad que se va a desarrollar  El producto o servicio que se va a comercializar  El mercado al que va dirigido.  La competencia existente  Las estrategias a utilizar para entrar en ese mercado  Los objetivos que se pretenden alcanzar  Los recursos financieros que se van a emplear  Las fuentes a las que se va a recurrir para obtenerlos  Las instalaciones necesarias  Los equipos técnicos  El personal necesario


Estructura del plan de empresa 1. Descripción del proyecto 2. Presentación de los promotores 3. El producto o servicio 4. El mercado al que se dirige. 5. Estrategia comercial 6. Plan de producción y calidad 7. Organización y RRHH 8. Plan jurídico-fiscal 9. Plan económico-financiero 10. Tramitación 11. Viabilidad y conclusiones 12. Anexos


0. Introducción Como surge la idea Por qué es una oportunidad Características generales del servicio Necesidades del mercado que satisface y demanda del servicio …


1. Datos básicos del proyecto 1.1. Nombre y logotipo de identificación del proyecto Se debe indicar el nombre, o futuro nombre, de la empresa que realiza el Plan de Empresa, así como el logotipo que representa su imagen 1.2. Ubicación Se debe indicar la ubicación geográfica (provincia, municipio,…) donde está o estará la empresa 1.3. Fecha de inicio Se debe indicar cuando ha comenzado la actividad la empresa. En el caso de que la actividad no se hubiera iniciado, se realizará una previsión de la fecha en que se realizará 1.4. Tipo de sociedad (elección de la forma jurídica) Se debe indicar el régimen de constitución de la empresa. Si ésta no estuviera constituida, se haría referencia a la opción elegida por los promotores


1. Datos básicos del proyecto 1.5. Objetivos

ir a bicgalicia (2.1)

1.6. Explicación breve de la actividad a desarrollar Este punto debe recoger de una forma simplificada la naturaleza del negocio, las características del proyecto, el sector de actividad en el que se encuadra el producto o servicio, sus ventajas competitivas y la base sobre la que se apoyan las afirmaciones contenidas en el Plan de Empresa 1.7. Nº de trabajadores previstos Se debe cuantificar el número de trabajadores que tendrá la empresa 1.8. Cuantificación, en líneas generales, de la inversión necesaria y su financiación En este apartado se debe recoger, de forma resumida, la inversión que se tiene previsto acometer, así como la forma de financiación prevista para las inversiones descritas. • Inversión ………………….Euros. • Financiación propia ………………….Euros. • Financiación ajena ………………….Euros.


2. Promotores del proyecto 2.1. Identificación de los promotores. Datos personales Constará en este apartado el nombre y los datos personales de los promotores del proyecto (nombre, N.I.F., domicilio,…) 2.2. Breve historial profesional de los promotores Este punto es fundamental de cara a otorgar credibilidad a un proyecto, ya que los inversores quieren saber si el equipo directivo es capaz de llevar a cabo el negocio. Debe incluirse en el mismo referencias a: • Perfil de los promotores: educación, experiencia profesional, éxito en el mundo laboral, etc. • Experiencia o habilidades de los promotores para llevar a cabo el proyecto: que capacidades/experiencia tienen los miembros del equipo que hagan posible la puesta en marcha y gestión del nuevo negocio 2.3. Grado de dedicación futura al proyecto En este apartado se indicará el grado de implicación que tendrán los promotores en el desarrollo del proyecto, pues es bien valorado que los que promueven una idea empresarial colaboren en el progreso de la misma http://www.modelocurriculum.net/

enlace bicgalicia 2.2.


3. Entorno en el que se desarrolla el proyecto 3.1. Entorno económico Descripción del contexto económico nacional (e internacional): de la situación general de la economía (crisis, bonanza, etc., respaldada con datos – p.e. del Banco de España, INE) a la situación particular del sector (en general), de la comunidad o provincia donde actuemos, etc. 3.2. Entorno sociocultural Datos sobre cambios en la sociedad derivados del punto anterior, enfocados a nuestro proyecto: aumento del nº de usuarios en instalaciones deportivas, mayor tiempo libre, situación de las familias, etc. 3.2. Entorno normativo y legal Este punto es fundamental ya que nos informa de la posibilidad o imposibilidad legal de realizar nuestra actividad, y de la legislación que la regula. 3.3. Entorno tecnológico Situación actual de los avances tecnológicos que pudieran afectar a nuestra actividad, mencionando el peso que tengan en nuestro caso (p.e. páginas web, TIC’s, maquinaria…. Enlace a ejemplos Para más información sobre este punto, se recomienda echar un vistazo a ejemplos de planes de empresa en bicgalicia


4. Descripción de los productos / servicios 4.1. Identificación de los productos / servicios En este punto se debe realizar un listado de los servicios a ofrecer, o sea, delimitar vuestra “Cartera de servicios” principales, secundarios y complementarios (incluso si son subcontratados). También podríais incluir futuros servicios 4.2. Descripción de las características técnicas de los productos o servicios Este apartado (puede realizarse conjuntamente con el anterior) debe contener una explicación detallada del concepto básico y de las características técnicas de cada servicio. Debe contener una indicación expresa de las cualidades más significativas , las experiencias que aportan al cliente, de las ventajas que suponen, de los soportes tecnológicos donde se apoyan, … 4.3. Elementos innovadores que incorporan, caracteres diferenciales respecto a los de la competencia Determinar los factores clave de éxito: se debe recoger las especificaciones de los elementos innovadores que incorporan los servicios que se van a lanzar, explicando claramente la diferenciación con la oferta actual de los servicios del resto de competidores existentes en el mercado. (p.e.: las actividades que realizáis, la ubicación, el trato al cliente, la experiencia y motivación de los trabajadores, la introducción de aspectos novedosos en el mercado, etc.) enlace bicgalicia (punto 3)


5. Proceso de prestación del servicio Tiene como objetivo hacer constar todos los aspectos técnicos y organizativos que conciernen a la prestación de servicios recogidos en el Plan de Empresa, ya que ambos tienen una relevancia especial, sea cual sea la actividad de la empresa 5.1. Descripción del proceso de prestación del servicio 5.2. Subcontrataciones 5.3. Suministros y gestión de stocks 5.4. Procedimientos y controles de calidad 5.5. Niveles de tecnología aplicados a los procesos


5. Proceso de prestación del servicio 5.1. Descripción del proceso de prestación del servicio • Cómo funciona cada actividad: desde que contactamos con el cliente hasta que finaliza el disfrute del servicio que le ofrecemos. Se puede representar gráficamente mediante un flujograma o un diagrama de procedimientos • Capacidad máxima de prestación de servicios en cada actividad por unidad de tiempo (p.e.: kayak: 4 grupos al día, parque infantil: 5000 usuarios al año, …) • Definición de la estacionalidad de la actividad: temporada alta/baja, verano/invierno…. (si procede)

Para más información sobre este punto (5), se recomienda echar un vistazo a ejemplos de planes de empresa en bicgalicia


5. Proceso de prestación del servicio 5.2. Subcontrataciones Decisiones de subcontratación, definición de los servicios subcontratados con su cualificación y coste… (p.e. gestorías-asesorías de empresas, limpieza, transporte, catering, reparaciones y/o mantenimiento, prevención de riesgos, monitores/actividades que no se puedan asumir…)

5.3. Suministros y gestión de stocks Política de actuación en cuanto a marcas-proveedores: • calidad/precio • nivel de implantación de las marcas-proveedores • características deseables en cuanto a garantías y servicios postventa de los proveedores • negociación de los pagos (precios, plazos, formas de pago…) • plazos estimados de entrega Existencia de inventario y su gestión


5. Proceso de prestación del servicio 5.4. Procedimientos y controles de calidad Pilares básicos de la calidad del servicio (p.e. seguridad, trato al cliente, gestión de reclamaciones, mantenimiento, higiene, respeto al medio ambiente…)

Descripción de los procesos del control de calidad: establecimiento de objetivos, instrumentos y procedimientos de recogida de datos, instrumentos de comunicación y control, medidas preventivas …. (según proceda) Procedimientos de inspección que garanticen mínimos costes y eviten problemas de insatisfacción en los clientes 5.5. Niveles de tecnología aplicados a los procesos Nuevas tecnologías que se empleen en las diferentes áreas de empresa: •Página web •Programa de gestión y facturación •Recursos bioenergéticos •Equipos y maquinaria: GPS, máquinas de musculación, instrumentos de control del entrenamiento, características de los aparatos en relación al nivel de los usuarios…


6. Análisis del mercado Este apartado del Plan de Empresa nos ayudará a determinar la existencia de un mercado para el servicio, y mediante la información que se obtenga se podrá diseñar una estrategia de penetración y diferenciación de los mismos Un análisis de mercado debe contemplar los siguientes puntos:

6.1. Definición del mercado 6.2. Evolución y previsiones del mercado 6.3. La competencia 6.4. Análisis D.A.F.O.


6. Análisis del mercado 6.1. Definición del mercado

6.1.1. 6.1.2. 6.1.3. 6.1.4.

Perfil del cliente Características y tamaño del mercado Estimación de ventas Estacionalidad (si procede)

6.1.1. Perfil del cliente El estudio de mercado debe determinar quienes son y serán los clientes potenciales NOTA IMPORTANTE: El cliente es el que paga Deben ser agrupados en grupos relativamente homogéneos con características comunes: empresas, entidades públicas, grupos de amigos, asociaciones, padres, jóvenes emancipados, mujeres embarazadas….  Debemos detallar lo mejor posible sus motivaciones de compra. El estudio deberá: • demostrar el grado de receptividad de los clientes potenciales a los servicios ofertados, • describir los elementos en los que los clientes basan sus decisiones de compra (precio, calidad, distribución, servicio, etc.) Instrumento básico de recogida de datos: el cuestionario


6. Análisis del mercado 6.1.2. Características y tamaño del mercado Se trata de calcular el nº aproximado de usuarios de servicios vinculados a nuestro sector, así como el gasto total realizado (facturación) 1º 2º 3º 4º

Cantidad total de usuarios potenciales (según criterios de segmentación) Cantidad total de usuarios reales (contando todas las empresas) Gasto medio por persona Cálculo del mercado potencial (usuarios reales x gasto por persona)

Criterio/s de segmentación del mercado: cómo dividir a los clientes en grupos homogéneos para cuantificar el tamaño del mercado: edad, sexo, nivel económico, zona residencial, ….

Una vez identificados los segmentos cuantificarlos ¿Cómo?  datos estadísticos y demográficos (ver enlaces)

Enlace a bic galicia: método de cálculo del tamaño del mercado: punto 5.1.2.


6. Análisis del mercado 6.1.3. Estimaciones de venta Tratamos ahora de conocer el % de usuarios que accederían a nuestros servicios, es decir, que se convertirían en nuestros clientes y con ello el gasto que realizarían, o sea, la venta estimada Para ello podemos aplicar asignar a nuestra empresa un porcentaje del mercado total (p.e. dividiendo el mercado total, en euros, entre el nº de empresas del sector, incluida la nuestra)  nuestro trozo del pastel O también podríamos asignarnos un porcentaje de los usuarios reales y calcular el gasto medio por cada uno de ellos en nuestros servicios

Enlace a bic galicia: método de cálculo del tamaño del mercado: punto 5.1.2.


6. Anรกlisis del mercado 6.1.1. Estacionalidad (si procede) % ESTACIONALIDAD DE LAS VENTAS Enero

3

Febrero

3

Marzo

5

Abril

7

Mayo

8

Junio

15

Julio

18

Agosto

20

Septiembre

10

Octubre

5

Noviembre

3

Diciembre

3 TOTAL

100%


6. Análisis del mercado 6.2. Evolución y previsiones del mercado • Expectativas del sector: ¿Sector en crecimiento, en recesión o estable? • ¿Influyen las decisiones políticas en esta situación?: ley de dependencia (3ªedad, discapacitados), políticas de fomento del turismo en algún ayuntamiento o CA (puertos deportivos, estaciones de esquí…)

• ¿Cuántas empresas existen en España o en Galicia en ese sector? • ¿Qué volumen de negocio manejan? • ¿Cuántos empleos fijos y eventuales se crean? • Nº de licencias deportivas

(en nuestra actividad, si procede: montañismo, paddle

…)

 Corroborar los datos en la medida de lo posible (fuentes)


6. Análisis del mercado 6.3. La competencia 6.3.1. Identificación de las empresas de la competencia 6.3.2. Diferencias respecto a los servicios de la competencia 6.3.3. Productos sustitutivos 6.3.1. Identificación de las empresas de la competencia Distribución de las empresas según: • • • •

Localización: CA, provincia, comarca, ciudad, barrio… (según proceda) Condición jurídica : S.L., autónomos, clubes deportivos, asociaciones sin ánimo de lucro, otros…. Cuota de mercado Variables demográficas empresariales: número de empleados, volumen de facturación …

Evolución en la creación de empresas

(cuántas se han creado en los últimos años, si

disponemos de datos fiables)

Consultar guía para la elaboración de un plan de negocio (punto 4.4.), en bicgalicia Consultar la guía de actividad empresarial de bicgalicia, según sectores


6. Análisis del mercado 6.3.2. Diferencias respecto a los servicios de la competencia En cuanto a gama de servicios ofertados (principales y complementarios) , calidad de los mismos (p.e. por ratio de usuarios/monitor, instalaciones, equipamiento, personalización….) , precio, ubicación, adecuación de la actividad al perfil del cliente, condiciones de utilización/accesibilidad al servicio, flexibilidad del horario, atención a colectivos especiales (discapacitados, 3ª edad, embarazadas…) … 6.3.3. Productos sustitutivos •Servicios que satisfacen la misma necesidad •Servicios que ofrecen “empresas” de otros sectores (entre empresas del mismo sector apenas hay diferencias) y que pueden satisfacer las necesidades de nuestros clientes •Es necesario destacar cuales son las características que diferencian nuestros servicios los que ofrece nuestra competencia, y que mejoran la satisfacción del cliente p.e. otros tipos de turismo (gastronómico), otro tipo de actividades extraescolares (teatro, pintura…), otro tipo de actividad física para el tiempo libre (caminar, andar en bicicleta)

Consultar la guía de actividad empresarial de bicgalicia, según sectores


6. Análisis del mercado 6.4. Análisis D.A.F.O.

D.A.F.O.

+ Positivo +

- Negativo -

Interno (Controlable)

FORTALEZA

DEBILIDAD

Externo OPORTUNIDAD (No controlable)

AMENAZA

La situación interna se compone de dos factores controlables, actuales: fortalezas y debilidades, mientras que la situación externa se compone de dos factores no controlables, futuros: oportunidades y amenazas Una fortaleza es una ventaja competitiva, una oportunidade es la posibilidad de obtener una ventaja competitiva en el futuro si se toman las medidas pertinentes. Una debilidad es una carencia o un punto débil y una amenaza una tendencia desfavorable. Consultar guía para la elaboración de un plan de negocio (punto 5)en bicgalicia Consultar la guía de actividad empresarial de bicgalicia, según sectores


7. Plan de marketing El plan de marketing tiene como objetivo la fijación de las estrategias comerciales que permitan introducirse en el mercado y alcanzar la cifra de facturación que recogerá el análisis económico-financiero. Debe servir para explotar la oportunidad de negocio y las ventajas competitivas asociadas a la misma. El plan de marketing debe incluir: 7.1. Presentación de la empresa y sus servicios 7.2. Determinación del precio de venta y su comparación con los de la competencia 7.3. Penetración en el mercado. Acciones de promoción 7.4. Prescriptores


7. Plan de marketing 7.1. Presentación de la empresa y sus servicios Nombre comercial  MARCA, y el porqué de ese nombre Imagen corporativa  LOGOTIPO: tener en cuenta el público objetivo al que te diriges y analizar si la imagen es coherente con las necesidades de ese segmento de mercado, si es fácil de identificar, etc. La imagen de la empresa no se limita al logotipo, sino también otros aspectos que deberíais comentar en este apartado, como: • color corporativo: tarjetas de visita, cartas, sobres y carpetillas, uniformes, instalaciones….

• características de las instalaciones: colores, limpieza, distribución y adecuada señalización de los espacios, etc.

• horario de apertura / atención al cliente • trato al cliente Ver ejemplos en los planes de empresa de bicgalicia


7. Plan de marketing 7.2. Determinación del precio de venta y su comparación con los de la competencia Se deben fijar los precios de comercialización del servicio y compararlos con los de la competencia. Para fijar el precio debes tener en cuenta los siguientes criterios:  Coste de desarrollo de cada servicio  Precio de la competencia  Expectativas de los clientes A continuación hay que cuantificar el margen bruto y calcular si dicho margen puede soportar los diferentes tipos de costes y generar un beneficio para la empresa. Si los precios de los servicios son menores que los de la competencia, se debe explicar en el Plan de Empresa aludiendo a una mayor eficiencia en la producción, menores costes laborales, menores costes en la distribución etc. Si los costes fueran mayores, habría que explicar el sobreprecio en términos de novedad, calidad, garantía, prestaciones, servicio, etc. la competencia.


7. Plan de marketing 7.3. Penetración en el mercado. Acciones de promoción  Venta directa (p.e. a través de comerciales, identificando prescriptores…) o a través de intermediarios (p.e. agencias de viajes, actuación como subcontrata…)  Promociones de lanzamiento: con el objetivo de introducir el producto en el mercado y posibilitar que el cliente lo pueda conocer: días de prueba, matrícula gratuita, 2x1, descuentos y tarifas especiales  Promociones de mantenimiento: que ayuden a la empresa a mantenerse en dicho mercado de modo competitivo

 Elementos de comunicación: • página web, foro • correo electrónico • banners insertados en páginas y foros del sector • publicidad tradicional: anuncios en revistas especializadas, fanzines, en vallas publicitarias, en prensa, radio, TV, páginas amarillas, QDQ, guías especializadas…. • folletos informativos: teniendo en cuenta los lugares de colocación/distribución

• merchandising • visitas comerciales • boca a boca Se debe tener en cuenta que debe existir coherencia entre el tipo de comunicación y promoción y el resto de elementos: clientes, precios, etc…


7. Plan de marketing 7.4. Prescriptores En mercadología, es la persona que en un determinado entorno y tipo de producto es buscada por los demás para que les recomiende o aconseje en su decisión de compra. Es un líder de opinión que acompaña o interviene en el proceso de selección y compra de un consumidor. Son “personas influyentes” con un gran nivel de conexión con los potenciales clientes, por ejemplo: • Personajes famosos • Amigos • Cartera de clientes • Especialistas Tendréis que seleccionar a vuestros prescriptores y definir cómo y/o porqué pueden recomendar vuestros servicios


8. Localizaci贸n de la empresa

8.1. Ubicaci贸n prevista y criterios para su elecci贸n 8.2. Terrenos, edificios e instalaciones 8.3. Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento


8. Localización de la empresa 8.1. Ubicación prevista y criterios para su elección Tenéis que especificar, en este apartado: • Localidad • Medio/ zona dentro de dicha localidad: - Urbana/Rural - Centro/periferia - Zona comercial/industrial/residencial

• Criterios de situación, en función de alguno/s de los siguientes aspectos: - servicio que se comercializa - mercado potencial próximo (zona, renta media, tránsito…) - proximidad de la competencia - recursos del entorno (tecnológicos, humanos, infraestructuras…) - ayudas públicas - ordenanzas e impuestos locales - accesibilidad - disponibilidad legal Conviene prever necesidades futuras en caso de crecimiento de la empresa


8. Localización de la empresa 8.2. Terrenos, edificios e instalaciones Definir la sede física de vuestra empresa Deberíais valorar, al menos, los siguientes apartados: • superficie necesaria para el inicio de la actividad y previsión de crecimiento • usos de cada espacio (nº de m2 de almacén, de oficinas, de salas de actividad….) • ¿local comprado o alquilado? • ¿el local está acondicionado o es necesario reformar o construir un nuevo local? • capacidad de ajuste a los requisitos legales: licencia de obra, de apertura, Recuerda que tanto los trabajadores como los usuarios deben sentirse a gusto en el local: pensad en un espacio agradable y bien diseñado

Una vez valorados estos aspectos, tendréis que incluir: • plano general de la zona • plano de superficie y distribución interior del local • coste de adquisición o alquiler • estimación de los costes anuales de mantenimiento y reparación


8. Localización de la empresa 8.3. Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento Es necesario disponer de redes de comunicación tanto físicas como telemáticas • Accesibilidad tanto peatonal como en coche • Proximidad y frecuencia de distintos medios de transporte público • Aparcamiento cercano • Disponibilidad de banda ancha

Así como de otras infraestructuras básicas: • Acometida de agua • Alcantarillado • Suministro de electricidad


9. Organización y personal Este apartado del Plan de Empresa tiene como objetivo garantizar el correcto funcionamiento de los diferentes departamentos de la empresa, así como una apropiada coordinación de los mismos Debe incluir una descripción detallada de las funciones de todos los puestos de la empresa, directivos y de línea Para cada persona que ocupe un puesto de responsabilidad es necesario describir en detalle su experiencia profesional y su especialización en una determinada área funcional. Estas referencias hacen que aumente la confianza de los posibles inversores en el equipo gestor. También conviene describir las responsabilidades y tareas concretas que cada miembro de la organización ejercerá en el proyecto.


9. Organización y personal 9.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear 9.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos 9.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión 9.4 Selección de personal 9.5 Formas de contratación 9.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear En este apartado tenéis que realizar un listado de los puestos que se van a crear ( puesto de trabajo=conjunto de tareas que realiza una persona) incluyendo el vuestro (gerencia, dirección técnica…) ;.); e incluso la fecha de incorporación (en el caso que algunos empleados se prevean para fechas posteriores al inicio de la actividad empresarial) También, si lo creéis necesario, la previsión de contratación de personal de refuerzo en épocas determinadas, o si en algún momento externalizaréis servicios


9. Organización y personal 9.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos Funciones de cada puesto de trabajo, tareas a desarrollar y responsabilidades que le corresponden También deberíais incluir el horario de apertura (en el caso de instalaciones deportivas, parques infantiles….) 9.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión En este gráfico deben establecerse: • Los departamentos de la empresa (técnico, comercial, administrativo…) • Las relaciones jerárquicas • Las vías de comunicación (horizontal-vertical) En el caso de departamentos subcontratados (asesoría de empresa, limpieza…) deberá indicarse y quién será el responsable de la comunicación con esas áreas.


9. Organización y personal 9.4 Selección de personal Criterios y procedimientos para seleccionar al personal: • ¿qué perfil de trabajador buscamos? ¿queremos gente con experiencia para que nos aporten sus conocimientos o recién titulados que se amolden mejor a nuestro sistema de trabajo? • ¿cómo encontramos candidatos? : llamando y buscando a gente conocida en el sector, poniendo anuncios, acudiendo a ETT… • ¿cómo los seleccionamos?: determinación del proceso de selección: comprobación de c.v., entrevistas, pruebas…. 9.5 Formas de contratación • Convenio de aplicación • Tipo de contrato (autónomo, indefinido, temporal…) • Salario (bruto/anual o mensual…)


10. Plan económico 11. Plan financiero 12. Aspectos formales del proyecto Forma jurídica escogida Protección jurídica Autorizaciones y permisos Medidas de prevención de riesgos laborales


10. Plan de inversiones Este punto refleja la decisión de invertir en una empresa, y se plasmará en el destino que se dará a unos fondos financieros para obtener una serie de recursos necesarios para la realización de un determinado proceso productivo

10.1. Inversiones en Activos fijos Activos fijos: constituyen una inversión a largo plazo y es una parte de la inversión global de la empresa La primera decisión de tipo estratégico que hay que plantearse es la ubicación, considerada en muchos casos vital para la viabilidad de un proyecto y que condicionará en el futuro el desarrollo del mismo • En ocasiones, y dependiendo de la actividad, no tiene especial relevancia • En otros casos las características técnicas del producto, la naturaleza del servicio, la tecnología y otras muchas razones hacen que la localización de la empresa sea un problema importante. A veces son decisiones de las Administraciones (subvenciones, infraestructuras, etc.), las que condicionan la localización de la empresa


10. Plan de inversiones Entre los factores de localización que hay que valorar están los siguientes: ·

La proximidad con el mercado objetivo

·

La cercanía a las materias primas

·

Coste de transporte

·

Oferta de mano de obra cualificada

·

Existencia de buenas vías de comunicación

·

Nivel de equipamiento de la zona

·

Posibilidad de tener empresas auxiliares en las proximidades

·

Previsión de futuras ampliaciones


10. Plan de inversiones Una vez determinada la localización de la empresa, habrá que determinar la naturaleza y características de los activos inmovilizados necesarios para el desarrollo de la actividad La empresa no se enfrenta a una sola alternativa de inversión, sino a varias con características diversas, por lo que es necesario un estudio de las características técnicas, coste de adquisición, gastos operativos, vida técnica, etc.

Otra de las decisiones a realizar es determinar si se deben adquirir los bienes nuevos o usados. Para la elección deben tenerse en cuenta tres factores: 1. el precio 2. las condiciones de utilización 3. las posibles subvenciones por la adquisición de activos nuevos También hay que plantearse si es preferible comprar o alquilar los diferentes conceptos del activo. Esta decisión tiene un carácter económico financiero, que incluye consideraciones de carácter fiscal


10. Plan de inversiones La estructura de los activos fijos que conforman la empresa, ya sean nuevos o usados, es la siguiente: Inmovilizado material Inmovilizado inmaterial Gastos amortizables Inmovilizado financiero


10. Plan de inversiones Inmovilizado material Son inversiones que realizará la empresa y que se materializarán en bienes muebles o inmuebles tangibles que no se destinarán a la venta o transformación Tendrán un período de duración superior a un año y su deterioro o contribución al proceso productivo se materializará a través de las amortizaciones anuales (a excepción de los terrenos) Dentro de este capítulo estarían: ·

Terrenos

·

Edificaciones y construcciones:

- Trabajos de planificación, ingeniería del proyecto y dirección facultativo - Traídas y acometidas de servicios - Urbanización y obras exteriores - Oficinas y laboratorios - Servicios sociales y sanitarios del personal

-

Almacenes de materias primas Edificios de producción Edificios de servicios industriales Almacenes de productos terminados Otras construcciones


10. Plan de inversiones · -

·

Instalaciones: Instalaciones eléctricas en general y especiales Instalaciones de climatización. Generadores térmicos. Instalaciones de G.L.P., etc. Instalaciones de agua en general y especiales Instalaciones de seguridad e higiene Equipos de medida y control Otras instalaciones internas

Maquinaria y herramientas:

- Maquinaria de proceso - Herramienta y utillaje

·

Elementos de transporte interior

·

Mobiliario y equipamiento

·

Equipos informáticos y de procesamiento de la información

·

Elementos de transporte

·

Otros inmovilizados materiales


10. Plan de inversiones Inmovilizado inmaterial Son inversiones o elementos patrimoniales intangibles que tiene la empresa con carácter estable y que son susceptibles de ser valorados económicamente. Dentro de este capítulo los más frecuentes son: ·

Gastos de investigación y desarrollo

·

Concesiones administrativas

·

Propiedad industrial

·

Fondo de comercio

·

Aplicaciones informáticas

·

Derechos de traspaso


10. Plan de inversiones Gastos amortizables  Son aquellos gastos en que se incurre hasta el comienzo de la actividad Son gastos en los que se incurren en un ejercicio determinado, pero que han sido producidos por una actuación cuyos efectos positivos se van a reflejar en varios ejercicios  Tienen consideración de gastos plurianuales y por lo tanto susceptibles de ser amortizados anualmente (ya que su beneficio potencial se va a recoger en varios años, parece lógico distribuir también el gasto en varios ejercicios -normalmente en 5 años- para no penalizar en exceso un ejercicio concreto)

 Forman parte de ellos los gastos de primer establecimiento (adecuación del local, contratación de nuevo personal, ajuste de maquinaria...) y los gastos de constitución (son los gastos en los que se incurre al crear una sociedad: notaría, abogados, impuesto, licencias, etc.).


10. Plan de inversiones Inmovilizado financiero Lo constituye fundamentalmente: 路

Inversiones financieras permanentes

Fianzas y dep贸sitos

Inversiones financieras en empresas del grupo


10. Plan de inversiones 10.2. Inversión en capital circulante Es la vinculada al ciclo de explotación de la empresa, y determina el volumen de recursos financieros que un proyecto necesita tener de forma permanente para hacer frente a las exigencias del proceso productivo Período de maduración es el tiempo que transcurre entre la adquisición de las materias primas y el cobro del producto de las ventas, y determina con otros factores el volumen de fondos necesarios para el capital circulante Las partidas que suelen conceptuarse como circulante son: Activo circulante

Pasivo circulante

También se puede decir que: capital circulante = activo circulante - pasivo circulante


10. Plan de inversiones Activo circulante El efectivo o cualquier activo que se espera, se va a realizar en efectivo o se va a consumir dentro de un año

·

Caja y bancos

·

Clientes, deudores y efectos a cobrar

·

Existencias de materia prima

·

Existencias de productos semielaborados

·

Existencias de productos terminados

·

Inversiones financieras a corto plazo

·

Proveedores y acreedores

·

Efectos a pagar

·

Anticipo de clientes

·

Préstamos a corto

·

Impuestos a pagar

Pasivo circulante Parte del pasivo de una empresa en la que figuran las deudas exigibles cuyo vencimiento es menor a un año


9. Previsión de cuenta de resultados La cuenta de resultados es aquella que recoge las diferencias surgidas en el transcurso de un período contable entre las corrientes de ingresos y gastos imputables al mismo Resume las operaciones de la empresa durante el período considerado, generalmente un año, indicando los ingresos por ventas y otras procedencias, el coste de los productos vendidos, todos los gastos en que ha incurrido la empresa y el resultado económico. La cuenta de resultados no sólo recoge el dato numérico del beneficio o la pérdida, sino que desgranando sus componentes se llega a conocer el por qué de dicho resultado. Así pues, analizando dicha cuenta y su composición las empresas pueden conocer si la marcha de su explotación es la deseada


9. Previsión de cuenta de resultados El análisis de la cuenta de resultados, y de su distribución, permite conocer los resultados generados por la propia empresa (autofinanciación) en el período. Por otra parte, la obtención de un beneficio o de una pérdida y dónde se han generado ofrece una información imprescindible para el análisis de la gestión realizada, la evolución de la situación actual y la previsión sobre el futuro de la empresa.


10. Financiación prevista El propósito de un plan financiero es evaluar el potencial económico de un proyecto empresarial y el de presentar alternativas viables de financiación para el mismo 10.1. Balance

Es un documento contable que refleja la situación de la empresa en un momento determinado, en la medida en que dicha situación es expresable en términos monetarios. Constituye un resumen o fotografía instantánea de la situación de la empresa, teniendo, por lo tanto, un carácter estático, frente al sentido dinámico de la cuenta de resultados y el estado de origen y aplicación de fondos Es la representación integral de un patrimonio de una empresa en un determinado momento: la representación por separado del conjunto de bienes y derechos poseídos por la empresa (activo) y del conjunto de obligaciones que tiene contraídos frente a los propietarios y frente a terceros (pasivo) En definitiva, el activo y el pasivo no son más que clasificaciones diferentes de una misma cantidad: los recursos totales, lo que implica el cumplimiento de la identidad fundamental de la contabilidad: Activo total = Pasivo total


10. Financiación prevista 10.2. Estados de origen y aplicación de fondos Es un método para analizar el flujo neto de fondos entre dos momentos sucesivos (que coinciden con la fecha de los balances, al principio y al final del período) El estado de origen y aplicación de fondos sólo describe movimientos netos y no los movimientos totales de cada cuenta. El movimiento neto de fondos se obtiene compensando los créditos y débitos de cada cuenta en el periodo considerado. La elaboración de dicho estado se efectuará limitándose a la utilización de la información financiera contenida en el balance y en la cuenta de resultados.


10. Financiación prevista La base para el análisis del origen y utilización de recursos durante un período contable está en que: · los fondos son proporcionados por terceros (aumento de recursos de terceros), o por los propietarios (aumento de recursos propios aportados), o por las operaciones, o por la liberalización del dinero utilizado anteriormente en activos (disminuciones de cuentas de activos) · los recursos así obtenidos son utilizados para aumentar lo activos existentes (aumento de las cuentas de activos), o para reducir deudas (disminución de recursos de terceros), o para pagar dividendos, impuestos u otras obligaciones contraídas.


11. Valoración del riesgo En este punto se deben valorar los riegos que existen en la puesta en marcha de un proyecto empresarial o el lanzamiento de un nuevo producto El Plan de Empresa debe incluir una descripción de los riesgos y de las posibles circunstancias adversas que afecten a la empresa, al personal, a la aceptación de nuestro producto o servicio por el mercado, a retrasos en el lanzamiento del producto o servicio, o a la obtención de los recursos financieros necesarios Del mismo modo, la valoración de riesgos debe hacer referencia a factores externos como recesión, aparición de nuevas tecnologías, reacción de los competidores, cambios en la demanda, etc., y también en las posibles medidas correctoras que se puedan aplicar

Plan de Empresa  

Presentación apuntes del tema 5 del CSAAFD

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Presentación apuntes del tema 5 del CSAAFD

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