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七、付款憑單電子支付之審核步驟 實施集中支付機關適用 審核步驟 項目 機關代號 編製日期 憑單編號 會計年度

V V V V

預算科目代號及名稱

V

付款 支出用途 憑單 受款人

V V

金額新台幣 庫款領取方式 特別記載事項

V V V

附記事項

V

單 V

受款人(機關)

V

與付款憑單之「支用機關」代號欄核對。 與付款憑單之「編製日期」欄核對。 與付款憑單之「付款憑單編號」欄核對。 與付款憑單之「款項所屬會計年度」欄核對,尤其於新舊年度交替時,應注意其年度歸屬是否正確。 1.單一科目:與付款憑單之「預算科目代號及名稱」欄核對。 2.非單一科目:與預算科目清單之「會計科目編號及名稱」、「預算科目編號及名稱」欄核對。 與付款憑單之「支出用途」欄核對。 1.單一受款人:與付款憑單之「受款人」欄核對。 2.非單一受款人:與受款人清單之「受款人」欄核對 與付款憑單之「金額新臺幣」欄大小寫金額核對。 與付款憑單之「庫款領取方式」欄核對。 與付款憑單之「特別記載事項」欄核對。 1.單一發票或收據:與付款憑單之「附記事項」欄核對。 2.非單一發票或收據:與付款憑單之「廠商供售商品(勞務)統一發票資料清單」核對。 1.單一科目:與付款憑單之「預算科目代號及名稱」欄核對。 2.非單一科目:與預算科目清單之「會計科目編號及名稱」及「預算科目編號及名稱」欄核對。 1.單一受款人:與付款憑單之「受款人」欄核對。 2.非單一受款人:與受款人清單之「受款人」欄核對。

金融機構代號及名 1.單一受款人:與付款憑單之「庫款領取方式」欄核對。 受 款 稱,戶名、帳號(或郵 V 人 2.非單一受款人:與受款人清單之「金融機構代號及名稱、戶名、帳號(或郵寄地址)」欄核對。 寄地址) 清單 1.單一受款人:與付款憑單之「金額新台幣」欄核對。 簽發國庫支票金額 V 2.非單一受款人:與受款人清單之「簽發國庫支票金額」欄核對。 特別記載事項 V 與付款憑單之「特別記載事項」欄核對。 1.單一發票:與付款憑單之「附記事項」欄-發票日期核對。 發票開立日期 V 2.非單一發票:與廠商供售商品(勞務)統一發票資料清單之「發票日期」欄核對。 廠商名稱及營利事業 1.單一發票:與付款憑單之「受款人」、「受款人身分證字號(營利事業統一編號)」及「附記事項」欄-營利事業統一編號核對。 V 統一 統一編號 2.非單一發票:與付款憑單之「廠商供售商品(勞務)統一發票資料清單」之「廠商名稱及營利事業統一編號」欄核對。 發票 1.單一發票:與付款憑單之「附記事項」欄之發票號字軌核對。 統一發票字軌號碼 V 2.非單一發票:與廠商供售商品(勞務)統一發票資料清單之「統一發票字軌號碼」欄核對。 資料 1.單一發票:與付款憑單之「附記事項」欄之發票金額核對。 清單 發票金額 V 2.非單一發票:與廠商供售商品(勞務)統一發票資料清單之「發票金額」欄核對。 1.單一發票:與付款憑單之「庫款領取方式」欄之受款人地址核對。 地址 V 2.非單一發票:與廠商供售商品(勞務)統一發票資料清單之「地址」欄核對。 1.執行電子支付作業前,先確定各付款憑單已經製票人、覆核人蓋章或簽名。 電子 製單、覆核 V 2.將付款憑單順號及區分成20萬元以下(含20萬元)、20萬元以上二批憑單,分別傳輸及編製「電子支付作業付款清單」;另超過20萬元以 支付 上之憑單,則第一聯需送支付處辦理付款事宜。 作業 主辦會計人員 X 付款 清單 簽證 機關長官或授權代簽人 X

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V

同初核步驟

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同初核步驟

V

同初核步驟

V

同初核步驟

X 主辦會計人員蓋章或簽名前,先確定付款憑單及電子支付作業付 款清單已經初核人員蓋章或簽名。 機關長官或授權代簽人蓋章或簽名前,先確定付款憑單及電子支 V 付作業付款清單已經主辦會計人員蓋章或簽名。

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37000付款憑單電子支付之審核步驟  

預算科目清單V 1.單一科目:與付款憑單之「預算科目代號及名稱」欄核對。 2.非單一科目:與預算科目清單之「會計科目編號及名稱」及「預算科目編號及名稱」欄核對。 V 同初核步驟 製單、覆核 V 218 發票金額 V 1.單一發票:與付款憑單之「附記事項」欄之發票金額核對。 2.非...