Issuu on Google+

財務管理

整合、效率、清昕


財務管理 出納 : 交易產生之應收、應付 會計: 入帳、傳票、制表 稅務: 401申報、營利事業所得稅

交易

稅務 稅務

財務

財務

出納

會計

會計

出納


從現金流量看財務管理 •銷貨收入 •進貨 •薪資 •營管費用

•短長期投資 •債券 •增資、募資 資產負債表

融資 活動

營運 活動

投資活 動

損益表

資產負債 表上之現 金餘額

•投資設備 •固定資產

資產負債表


401營業稅報表與財務管理

銷 項

進 項

固定資 產

營運活 動

營運 活動

投資活 動

本期應 納稅額

現金支/收 付之發票 稅金餘額


出納職掌與財務管理 A 任何交易產生第一步

交易

發票

出納 支付

A-1營運活動管理

現金流 入/出

請款

採購

應收 應付

月結

損益表 入帳

會計報表

收入

營管

進貨 毛利

其他


出納職掌與財務管理 A-2投資活動管理 現金流 入/出

資產負債表 入帳

會計報表

固定

其他

成本 累折

收益

A-3融資活動管理

資產負債表 現金流 入/出

入帳

會計報表

投資

舉債

短期 長期

收益


cash flow with management