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États financiers

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Umicore Rapport annuel 2012

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(EUR milliers)

Valeur comptable Cash Flow Prêts, “Held for trading” Hedge - avec créances et Juste - sans comptabi- comptabilité dettes comvaleur lité de couverture de couverture merciales PASSIFS Dettes financières Long terme Prêts bancaires Autres prêts Court terme Prêts bancaires court terme Découverts bancaires Papiers commerciaux Autres prêts Dettes commerciales et autres dettes Long terme Dettes commerciales à plus d’un an Autres dettes à plus d’un an Subsides en capital Court terme Dettes commerciales à un an au plus Acomptes reçus sur commandes Impôts dus autres que les impôts de société Dettes salariales et sociales Autres dettes Dividendes dus Intérêts dus Juste valeur des instruments financiers détenus à des fins de “cash-flow hedge” Juste valeur des autres instruments financiers Comptes de régularisation TOTAL INSTRUMENTS FINANCIERS (PASSIFS)

354.899

353.909

0 2.862

0 2.862

133.377 439 213.565 4.656 1.036.283

132.387 439 213.565 4.656 1.023.040

8.708

4.535

4.639 9.283

4.639 9.283

728.311 21.564 16.664 125.835 18.067 7.518 600

728.311 21.564 16.664 125.835 18.067 7.518 600

4.535 8.708 90.559 1.391.182

Disponibles à la vente

4.535 8.708 8.708

4.535

90.559 1.376.949

0

Les emprunts et les dettes ont été émises au taux du marché ce qui ne crée pas de différences majeures avec les dépenses effectives d’intérêt. Toutes les catégories d’instruments financiers d’Umicore sont à la juste valeur à l’exception des prêts bancaires et autres prêts à long terme pour lesquels la valeur comptable est différente de la juste valeur (voir l’Annexe F24). La juste valeur des instruments financiers échangés sur des marchés actifs est basée sur la cotation de ces instruments à la date du bilan. La juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas échangés sur un marché actif est déterminée en utilisant des méthodes d’estimation, principalement les flux de trésorerie actualisés, sur base d’hypothèses de marché existant à la date du bilan. La juste valeur des swaps de taux d’intérêt est calculée comme la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs estimés. La juste valeur des contrats à terme de risques de change et de contrats métaux est déterminée en utilisant les valeurs de change et de prix des métaux à terme à la date du bilan. La juste valeur des actifs financiers cotés détenus par le groupe est le prix du marché. La juste valeur des passifs financiers est estimée en actualisant les flux de trésorerie contractuels futurs au taux d’intérêt du marché disponible pour des instruments financiers similaires. La valeur comptable diminuée des réductions de valeur des créances commerciales et des dettes commerciales doit donner une valeur proche de la juste valeur.

Umicore Rapport Annuel 2012