IFAA
Stichting 'Theater na de Dam' Sarphatistraat 100 hs 1018 GV Amsterdam Betreft: Jaarrekening 2016
Bezoekadres: Singel 148 1015 AG Amsterdam Postadres: Postbus 3732 1001 AM Amsterdam Tel. 020-7719909 Fax 020-6655797 info@ifaa.nl www.ifaa.nl
IFAA Bedrijfs- en salarisadministraties
IFAA Belastingadviseurs
IFAC Accountants & Adviseurs
INHOUDSOPGAVE
Pagina
ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 1
Opdracht Deskundigenonderzoek Algemeen Bestuursverslag
3 3 3 4
JAARREKENING 1 2 3 4 5
Balans per 31 december 2016 Staat van baten en lasten 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016
5 6 7 9 12
BIJLAGEN 6
Bijlage 1: Vergelijking staat van baten en lasten met begroting
14
Aan het bestuur van Stichting 'Theater na de Dam' Sarphatistraat 100 hs 1018 GV Amsterdam
Kenmerk
Behandeld door
Datum
16.04.75
TK
4 april 2017
Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw Stichting. 1
Opdracht
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw Stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 68.428 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van € 25.836, samengesteld. 2
Deskundigenonderzoek
Door de Stichting is geen opdracht verstrekt voor een deskundigenonderzoek, zoals vermeld in artikel 2:393 lid 1 BW. 3
Algemeen
3.1
Bedrijfsgegevens
De activiteiten van Stichting 'Theater na de Dam' bestaan voornamelijk uit het levend houden van de herinnering aan de Tweede Wereldoorlog in het algemeen, en meer in het bijzonder de organisatie van een jaarlijkse theatermanifestatie op 4 mei, voorafgaand en direct na de nationale herdenking op de Dam te Amsterdam. 3.2
Bestemming van het resultaat 2016
Het resultaat over 2016 bedraagt € 25.836 (2015: € 3.525). Hierin is niet opgenomen een bedrag van € 22.000. Dit heeft betrekking op algemene giften en niet specifiek voor het jaar 2016. Het volledige resultaat is conform bestuursbesluit gedoteerd aan de continuïteitsreserve.
_____________________________________________________________________________ -3-
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 1
BESTUURSVERSLAG
Het verslag ligt ter inzage op het kantoor van de stichting.
_____________________________________________________________________________ -4-
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na winstbestemming)
31 december 2016
31 december 2015
€
€
765 67.663
173 52.806
68.428
52.979
68.428
52.979
25.215 28.532
-621 28.532
53.747
27.911
14.681
25.068
68.428
52.979
ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
(1) (2)
PASSIVA Besteedbaar vermogen
(3)
Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Kortlopende schulden
(4)
_____________________________________________________________________________ -5-
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 2
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016
Baten Besteed aan doelstellingen
(5) (6)
2016
2015
€
€
275.162 239.132
222.170 216.657
36.030
5.513
10.153
2.001
25.877
3.512
-41 -
13 -
25.836
3.525
Lasten Overige lasten
(7)
Saldo voor financïele baten en lasten Financiële baten en lasten Saldo van baten en lasten
(8)
_____________________________________________________________________________ -6-
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de "Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende organisaties". De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. In de jaarrekening zijn de baten en lasten toegerekend aan de periode, waarop deze betrekking hebben. Voor zover van toepassing is in de bijlage een vergelijking met de begroting opgenomen.
Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van Stichting 'Theater na de Dam' bestaan voornamelijk uit het levend houden van de herinnering aan de Tweede Wereldoorlog in het algemeen, en meer in het bijzonder de organisatie van een jaarlijkse theatermanifestatie op 4 mei, voorafgaand en direct na de nationale herdenking op de Dam te Amsterdam.
Stelselwijziging Met ingang van het boekjaar 2016 is de jaarrekening opgesteld conform de "Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende organisaties". Als gevolg hiervan verschillen de verantwoorde reserves en baten en lasten in presentatie van voorgaand jaar. De stelselwijziging heeft geen gevolgen voor het vermogen en het saldo van baten en lasten.
Overige vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Schulden en overlopende passiva Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
_____________________________________________________________________________ -7-
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________
Resultaatbepaling Het saldo van baten en lasten wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen baten, de bestedingen aan doelstellingen en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten zijn verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Baten Inkomsten worden verantwoord in de periode waarop ze betrekking hebben. De directe kosten van deze inkomsten worden aan dezelfde periode toegerekend.
Besteed aan doelstellingen Hieronder zijn de direct aan een project toe te rekenen kosten verantwoord.
FinanciĂŤle baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
_____________________________________________________________________________ -8-
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 4
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016
ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2016
31-12-2015
â‚Ź
â‚Ź
1. Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
34 731 -
173
765
173
731
-
-
173
42.654 25.009
7.797 45.009
67.663
52.806
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overlopende activa Rente 2. Liquide middelen ABN-Amro bank, rekening-courant 57.42.20.348 ABN-Amro bank, spaarrekening 57.73.79.089
_____________________________________________________________________________ -9-
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________
PASSIVA 3. Besteedbaar vermogen 2016
2015
€
€
Stand per 1 januari Dotatie
-621 25.836
-4.146 3.525
Stand per 31 december
25.215
-621
Continuïteitsreserve
Door middel van een bestuursbesluit is besloten om een continuïteitsreserve te vormen ter grootte van het overschot 2016. Indien het bestuur besluit de continuïteitsreserve in te zetten om de exploitatie van Stichting Theater na de Dam te waarborgen is er een bestuursbesluit nodig welke door alle bestuursleden getekend wordt. 2016
2015
€
€
28.532
28.532
Bestemmingsreserve Stand per 1 januari
De bestemmingsreserve is gevormd in 2015 ten behoeve van het 10-jarige jubileum. 4. Kortlopende schulden
Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren
31-12-2016
31-12-2015
€
€ 14
696
-
39
7.500 5.667 1.000 500
12.500 10.833 1.000 -
14.667
24.333
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies Vooruitontvangen donaties Accountantskosten Advieskosten
_____________________________________________________________________________ - 10 -
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________ - 11 -
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ 5
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 2016
2015
€
€
5. Baten Baten van particulieren Baten van andere organisaties zonder winststreven
33.916 213.895
16.412 177.734
247.811
194.146
20.124 7.227
26.683 1.341
27.351
28.024
275.162
222.170
Besteed aan project "Theater na de Dam"
239.132
216.657
Voorstellingen Productiekosten Organisatiekosten Marketing Locaties
121.758 8.962 61.945 46.467 -
100.624 9.990 57.791 36.947 11.305
239.132
216.657
4.396 5.757
2.001
10.153
2.001
80
173
160 -39
160 -
121
160
Baten als tegenprestatie voor de levering van producten en/of diensten Overige baten
6. Besteed aan doelstellingen
7. Overige lasten Wervingskosten Kosten beheer en administratie
8. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente en bankkosten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Rente belastingdienst
_____________________________________________________________________________ - 12 -
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ Ondertekening bestuur voor akkoord
Amsterdam, 4 april 2017
M.J. Bongertman
N. Aouaki - Schellevis
M.R.A. Fuchs
L. Zuidema
P.R. Teepe
E. van Manen
_____________________________________________________________________________ - 13 -
bijlage bij rapport d.d. 4 april 2017
Stichting 'Theater na de Dam' te Amsterdam _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ 6
BIJLAGE 1: VERGELIJKING STAAT VAN BATEN EN LASTEN MET BEGROTING
KOSTEN Voorstellingen Productie Organisatie Marketing Overige lasten
Begroting 129.750 15.000 67.250 37.500 3.000
Eindafrekening 121.758 8.962 61.945 46.467 10.194
Verschillen 7.992 6.038 5.305 -8.967 -7.194
TOTAAL KOSTEN
252.500
249.326
3.174
INKOMSTEN Recette Subsidies Overige inkomsten
20.000 209.000 23.500
20.124 213.895 33.916
-124 -4.895 -10.416
0
7.227
-7.227
252.500
275.162
-22.662
Doorberekeningen derden TOTAAL INKOMSTEN
_____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ - 14 -