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In questi anni, come conseguenza della crisi economica e finanziaria, il tessuto produttivo italiano si è modificato, rinnovato, evoluto e, ad oggi, dispone di un mix di prodotti vincenti sui mercati esteri. Le imprese italiane hanno fatto di necessità virtù, ricercando soluzioni innovative per riorganizzare la filiera produttiva in maniera più funzionale e razionale (penso alle reti di impresa o al modello di impresa hub che inizia lentamente ad espandersi), per ampliare e rendere più competitiva l’offerta e per consolidarsi sui mercati internazionali. A crescere sono soprattutto le esportazioni, forti nei settori tradizionali - macchinari, agroalimentare, design, pelletteria - e in crescita nei comparti innovativi - Green Technologies, farmaceutico, ICT. Imprese prima concentrate esclusivamente sul mercato interno si sono orientate sempre di più all’export, acquisendo competenze e familiarità con gli strumenti dell’internazionalizzazione e chi è riuscito ad aprirsi ai mercati esteri ha visto, nella maggior parte dei casi, accrescere il proprio fatturato e le opportunità di business. Se l’export è stato l’unico segmento dell’economia che ha registrato valori positivi anche nei momenti più difficili della crisi è perché non solo le imprese, ma anche le istituzioni, hanno dato il loro contributo, accompagnando gli imprenditori alla scoperta dei vantaggi dell’internazionalizzazione. Proprio il Ministero dello Sviluppo Economico, principale interprete delle policy di promozione, ha ritenuto di indicare la rete delle Camere di Commercio Italiane all’estero quale strumento, originale e importante, per conseguire risultati efficaci, tagliati sulle necessità delle PMI. Le 81 CCIE, presenti in 55 Paesi, sono strutture a base imprenditoriale e bi-nazionale, che associano circa 25.000 soggetti e che racchiudono in esse una varietà di competenze ed esperienze a forte valore aggiunto messe a servizio dell’imprenditorialità italiana ed estera. Le CCIE sono in grado di indirizzare le attività degli operatori verso quei settori che risultano essere più attrattivi, fornendo assistenza su normative, finanziamenti, agevolazioni, sostenendo e promuovendo le attività delle aziende più competitive. Il Business Atlas è uno dei risultati del lavoro capillare svolto dalle CCIE e offre una panoramica quanto più completa dei mercati in cui operano, analizzandone opportunità e criticità, fattori politici ed economici che possano influenzare le dinamiche nazionali nel breve e lungo periodo. Le testimonianze che riceviamo ci spronano a continuare in questa attività di approfondimento, convinti che la guida sia uno strumento in più messo a disposizione di quelle imprese interessate ad espandersi oltreconfine, è una finestra sul mondo attraverso cui osservare e cogliere le migliori opportunità di business.

Leonardo Simonelli Presidente dell’Associazione delle Camere di Commercio italiane all’estero


In collaborazione con:

ANSA......................................................................251 ASPIN - Azienda Speciale Camera di Commercio Frosinone ..............................27 Auricchio.................................................................294 Banca Popolare di Sondrio.......................................147 BNL Gruppo BNP Paribas...........................................12 Camera di Commercio Ancona Azienda Speciale Marchet - Servizi per le imprese .......2 Camera di Commercio Brescia.....................................2 Camera di Commercio Fermo Azienda Speciale Fermo Promuove..........................164 Camera di Commercio Forlì Cesena ............................2 Camera di Commercio Monza Brianza ....................243 Camera di Commercio Salerno....................................3 Camera di Commercio Sassari - Nord Sardegna Azienda Speciale Promocamera...............................126 CESP - Azienda Speciale Camera di Commercio Matera ....................................3 Consorzio Camerale per l’Internazionalizzazione.....107 Fiera Milano ..............................................................39 Fiera Roma..............................................................226 ICCREA BancaImpresa.............................................210 Infocamere...........................................................72-73 Intertrade - Azienda Speciale Camera di Commercio Salerno................................101 Intesa SanPaolo.......................................................400 ISNART - Istituto Nazionale Ricerche Turistiche ........269 Italplanet..............................................................78-79 L@riodesk Informazioni - Azienda Speciale Camera di Commercio Lecco .....................................3 Lucca Promos - Azienda Speciale Camera di Commercio Lucca .....................................3 Promec - Azienda Speciale per l’Internazionalizzazione Camera di Commercio Modena ...............................67 PROMOROMA - Azienda Speciale Camera di Commercio Roma ....................................89 SIMEST.................................................................10-11 Unioncamere................................................9/380-381 Unioncamere Calabria.............................................279 Unioncamere Campania..........................................159 Unioncamere Emilia Romagna.................................263 Unioncamere Lazio....................................................49 Unionfiliere .............................................................153 Universitas Mercatorum...........................................181

2


BUSINESS ATLAS 2014

Camera di Commercio Salerno

3

INSERZIONISTI


Medio Oriente e Africa

Europa

Le CCI nel mondo..................................................6 Cartina Europa ....................................................13 Dati macroeconomici ...........................................14 Albania .............................................................. 16 Belgio ................................................................ 24 Bulgaria .............................................................. 28 Danimarca ...........................................................34 Francia ............................................................... 40 Germania .......................................................... 50 Grecia .................................................................57 Lussemburgo ......................................................62 Malta.................................................................. 68 Moldova ............................................................. 74 Olanda .............................................................. 80 Portogallo .......................................................... 84 Regno Unito ....................................................... 90 Repubblica Ceca ................................................ 96 Romania .......................................................... 102 Russia .............................................................. 108 Serbia ................................................................114 Slovacchia .........................................................122 Spagna .............................................................127 Svezia ...............................................................135 Svizzera ............................................................141 Turchia ..............................................................148 Ucraina .............................................................154 Ungheria ..........................................................160 Cartina Medio Oriente e Africa .........................166 Dati macroeconomici .........................................167 Egitto ...............................................................168 Emirati Arabi Uniti ............................................176 Israele ...............................................................182 Marocco ...........................................................189 Qatar ................................................................194 Sud Africa..........................................................198 Tunisia ..............................................................204

Asia

Cartina Asia.......................................................212 Dati macroeconomici .........................................213 Cina e Hong Kong S.A.R. .................................214 Corea del Sud ...................................................232 Giappone .........................................................238 India .................................................................244 Singapore .........................................................252 Thailandia .........................................................257 Vietnam ............................................................264

4


BUSINESS ATLAS 2014

SOMMARIO

Oceania

Cartina Oceania ...................................................270 Dati macroeconomici............................................271 Australia...............................................................272

Centro e Sud America

Nord America

Cartina Nord America...........................................280 Dati macroeconomici............................................281 Canada ...............................................................282 Messico ...............................................................290 Stati Uniti .............................................................295

Cartina Centro e Sud America..............................305 Dati macroeconomici............................................306 Argentina ............................................................308 Brasile .................................................................315 Cile ......................................................................323 Colombia ............................................................329 Costa Rica ...........................................................336 Ecuador................................................................341 Guatemala ...........................................................345 Nicaragua.............................................................349 Paraguay .............................................................354 Perù ....................................................................359 Repubblica Dominicana .......................................364 Uruguay ..............................................................370 Venezuela ...........................................................375

Colophon

Il Sistema Camerale Italiano..................................382 Strutture camerali per l’internazionalizzazione ......391 Organi di Assocamerestero ...................................398

Responsabile Pina Costa Coordinamento operativo Federica Siddu Redazione Stefano Ferraro, Federica Siddu Impaginazione e Progetto Grafico Mimmo Vicino by MGV - Roma Copertina Inbrand - Latina Tel. 0773/488338 - info@inbrand.it

Tel. 06/45493588 - info@mgvadvertising.it

ASSOCAMERESTERO ASSOCIAZIONE DELLE CAMERE DI COMMERCIO ITALIANE ALL'ESTERO via Sardegna, 17 (III piano) - 00187 Roma Tel +39 06 44231314 - Fax +39 06 44231070 www.assocamerestero.it • info@assocamerestero.it È possibile richiedere copie del Business Atlas 2014 direttamente alla sede dell'Associazione. Allegato al numero del 16 giugno di ItaliaOggi Sette - Direttore Responsabile: Paolo Panerai Consegnato per la stampa a cura di Arti Grafiche Boccia spa il 15.05.2014

5


6


BUSINESS ATLAS 2014

LE CAMERE DI COMMERCIO ITALIANE

7

NEL MONDO


www.mise.gov.it • Il Ministero dello Sviluppo Economico è l’Amministrazione di riferimento per settori portanti dell'economia italiana: industria, energia, telecomunicazioni e politiche di internazionalizzazione; svolge un ruolo di sostegno all’innovazione, allo sviluppo e alla competitività del sistema produttivo italiano sia a livello nazionale che internazionale. • Con particolare riguardo alle politiche per l’internazionalizzazione, il Ministero elabora strategie e identifica priorità per il commercio estero sia in termini geografici che settoriali, in collaborazione con i principali attori del sistema pubblico dell’internazionalizzazione; formula gli indirizzi ed elabora le proposte di politica commerciale nell'ambito dell'Unione europea; dà impulso agli accordi commerciali multilaterali e di cooperazione economica bilaterale con i Paesi terzi. • L’obiettivo di accrescere il livello di internazionalizzazione del sistema produttivo italiano è perseguito anche attraverso la promozione di azioni per incentivare gli investimenti italiani all’estero e per l’attrazione di investimenti esteri in Italia, ponendo particolare attenzione alle piccole e medie imprese attraverso una serie di iniziative e strumenti ad esse dedicati. • Il Ministero – in collaborazione con il Ministero Affari Esteri – coordina le diverse componenti che svolgono un ruolo significativo nel potenziamento dell’export italiano, attraverso la Cabina di Regia, organismo a cui prendono parte anche Regioni, Camere di Commercio e gli Enti e le Associazioni maggiormente rappresentative del tessuto produttivo italiano. • Accanto a questo nuovo metodo di pianificazione condivisa delle priorità dell’attività promozionale, che mira anche ad una più coordinata e sinergica destinazione delle risorse pubbliche, opera il polo di finanza per l’internazionalizzazione attraverso la SACE SpA e la SIMEST SpA. • L’attività promozionale, elaborata secondo le linee elaborate dalla Cabina di Regia, viene realizzata dall’Agenzia-ICE sotto l’indirizzo e la vigilanza del Ministero. • Vi sono, inoltre, le politiche di partenariato che si articolano attraverso accordi e progettualità condivise con le Regioni, le Associazioni di categoria, il sistema fieristico e la rete universitaria (attraverso la Conferenza dei Rettori delle Università Italiane – CRUI); il Tavolo strategico con le Regioni; i Memoranda d’intesa per la collaborazione bilaterale con Amministrazioni omologhe di altri Stati; il piano annuale straordinario per il Made in Italy per azioni innovative e di promozione integrata. • Da anni, inoltre, il MISE organizza e finanzia missioni di sistema e imprenditoriali che si svolgono secondo un format ormai consolidato (Forum economico-istituzionale, incontri BtoB, eventi promozionali collegati) e danno la possibilità di rappresentare in modo unitario le eccellenze italiane nel mondo.


SIMEST è la finanziaria di sviluppo e promozione delle attività delle imprese italiane all’estero e in Italia

SIMEST è una società per azioni, controllata da Cassa Depositi e Prestiti con una presenza azionaria privata (banche e sistema imprenditoriale), nata nel 1991 con lo scopo di promuovere investimenti di imprese italiane all’estero e di sostenerli sotto il profilo tecnico e finanziario. SIMEST gestisce dal 1999 gli strumenti finanziari pubblici a sostegno delle attività di internazionalizzazione delle imprese italiane costituendo, così, un valido interlocutore cui le imprese italiane possono fare riferimento per tutte le tipologie di interventi all’estero e dal 2011 anche per lo sviluppo in Italia e nella UE.

Partecipazione al capitale di imprese fuori dall’UE • SIMEST, a fianco delle aziende italiane, può acquisire partecipazioni nelle imprese all’estero, fino al 49% del capitale sociale, sia investendo direttamente, che attraverso la gestione del Fondo pubblico di Venture Capital, destinato alla promozione di investimenti esteri in paesi extra UE. La partecipazione SIMEST consente all’impresa italiana l’accesso alle agevolazioni (contributi agli interessi) per il finanziamento della propria quota di partecipazione nell’impresa estera, realizzata in paesi al di fuori dell’Unione Europea.

Gestione di strumenti agevolati • Sostiene i crediti all’esportazione • Finanzia gli studi di prefattibilità, fattibilità ed i programmi di assistenza tecnica collegati agli investimenti

Partecipazione al capitale di imprese in Italia e nella UE • SIMEST può acquisire, a condizioni di mercato e senza agevolazioni, partecipazioni fino al 49% del capitale sociale di imprese italiane o loro controllate nell’Unione Europea che sviluppino investimenti produttivi e di innovazione e ricerca (sono esclusi i salvataggi).

Consulenza alle imprese Alle aziende italiane che attuano processi di internazionalizzazione, SIMEST fornisce anche servizi di assistenza tecnica e di consulenza professionale.

• Finanzia i programmi di inserimento sui mercati esteri • Assiste le imprese in tutte le fasi relative alla progettazione e alla realizzazione di iniziative di investimento, con particolare riguardo agli aspetti finanziari; • Affianca le imprese italiane nella ricerca di opportunità di investimento; • Ricerca partner, sia industriali che finanziari; • Ricerca commesse, sia pubbliche che private.


Strumenti SIMEST per l’internazionalizzazione delle imprese italiane Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti Il finanziamento agevolato riguarda le spese messe in preventivo da imprese italiane per l’elaborazione di studi di fattibilità/prefattibilità, collegati agli investimenti italiani all’estero (extra UE).

Investimenti esteri L'intervento finanziario consiste nella partecipazione di SIMEST al capitale sociale di imprese costituite all'estero da imprese italiane. La partecipazione di SIMEST consente all’impresa italiana l’accesso alle agevolazioni (contributi ad interessi) per il finanziamento della propria quota di partecipazione nell’impresa estera (extra UE). Inoltre dal 2011 SIMEST può anche acquisire, esclusivamente a condizioni di mercato, partecipazioni nel capitale sociale di imprese o loro controllate aventi sede all’interno dell’UE funzionali all’internazionalizzazione delle imprese stesse.

Fondo di Venture Capital Per supportare gli investimenti in aree extra UE quali: Mediterraneo, Africa, Medio Oriente, Estremo Oriente, Balcani, Federazione Russa, Cina, America Centrale e Meridionale è disponibile il Fondo pubblico di Venture Capital che si aggiunge alla quota di partecipazione di SIMEST.

Fondo Start Up Da ottobre 2012 è operativo il Fondo Start Up per lo sviluppo internazionale delle PMI gestito da SIMEST. Il Fondo consente investimenti di minoranza e a condizioni di mercato (fino a un massimo del 49%) nel capitale di società (con sede in Italia o in altro paese dell’UE) di nuova costituzione cui è affidata la realizzazione del progetto di internazionalizzazione.

Crediti all'esportazione L’intervento consiste in un contributo agli interessi su finanziamenti concessi da banche ad imprese italiane esportatrici per forniture di macchinari, impianti, studi, lavori e servizi.

Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri Il finanziamento agevolato riguarda le spese previste dal programma realizzato da imprese italiane esportatrici, che intendano realizzare un insediamento durevole – uffici, magazzini, etc. – in paesi fuori dall’UE.

Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Il servizio ha la scopo di fornire consulenza ed assistenza professionale per tutte le fasi delle iniziative di investimento all’estero, dalla progettazione al montaggio, con particolare riguardo agli aspetti finanziari.

Ricerca di partner e opportunità d’investimento SIMEST affianca le imprese italiane nella ricerca e selezione di partner e nell’individuazione di opportunità di investimento all’estero in Paesi extra UE.

per ulteriori informazioni:

SIMEST s.p.a. Corso Vittorio Emanuele II, 323 00186 Roma

Dipartimento Sviluppo Advisory Funzione Desk Italia Tel. 06 686351 06 68635446 Fax 06 68635404 Web: www.simest.it e-mail: info@simest.it


Mosca

Stoccolma

• Aarhus

• Amsterdam Francoforte • • Bruxelles • • Praga • Lussemburgo • Parigi • Bratislava Monaco • • Budapest • Zurigo

Londra

Lione

• Lisbona

Madrid

Chisinau

Belgrado Bucarest

• •Nizza

Marsiglia

Kiev

Tirana

Barcellona

Sofia

Salonicco

Atene

La Valletta

Istanbul

• Izmir


Tasso inflazione %

Tasso disoccupazione % Tasso variazione PIL %

Prev. crescita PIL per il 2014 % Tot. import (mld €) Tot. export (mld €)

Saldo Bilancia Commerciale (mld €) Tot. import da Italia (mld €)

Tot. export verso Italia (mld €)

Saldo interscambio Italia (mld €) Investimenti esteri (mld €)

Investimenti all'estero (mld €) Investimenti italiani (mld €)

Note

Investimenti in Italia (mld €)

Moldova10

Malta9

Lussemburgo8

Grecia7

Germania6

Francia5

Danimarca4

Bulgaria3

Belgio2

Reddito Procapite €

Albania1

EUROPA

2.651

32.420

5.430

42.150

27.850

34.533

12.354

83.263

16.484

2.628

1,9

1,0

0,9

1,9

0,7

1,5

0,9

1,7

1,6

4,2

12,8

8,5

11,3

6,9

9,9

5,4

27,3

7,1

6,7

5,8

1,5

0,7

0,6

0,9

0,3

0,4

-4,4

2,0

1,6

4,0

2,1

1,6

1,7

1,6

0,2

1,7

0,6

2,7

1,8

3,5

3,67

339,61

23,83

112,74

435,46 1.211,82

28,70

18,02

3,83

3,96

1,76

353,46

20,67

128,80

496,64 1.385,49

16,80

10,63

2,52

1,69

-1,91

13,85

-3,16

16,06

61,2

173,67

-11,90

-7,39

-1,31

-2,27

1,22

5,10

1,71

2,19

39,04

47,50

4,70

0,40

1,45

0,19

0,81

7,23

2,19

1,83

27,15

53,30

2,60

0,39

0,20

0,16

-0,41

2,13

0,48

-0,36

-11,9

5,80

-2,10

-0,003

-1,25

-0,03

0,73

43,80

1,23

79,39

19,50

51,90

38,23

81,72

12,06

0,58

0,02

28,12

-0,11

149,33

29,00

67,50

33,56

85,25

1,30

n.d.

0,37

0,61

0,01

1,53

19,20

11,12

1,25

2,80

0,35

0,07

0,06

1,19

-0,01

2,39

3,40

15,91

0,68

n.d.

0,05

n.d.

1 Fonte: Istituto di Statistica; Banca d’Albania; Ministero delle Finanze; ISTAT; Direzione Generale Dogane; UNCTAD. Dati sugli investimenti al 2012, quelli per e dall’Italia al 2011 2 Fonte: FMI; Statbel; Ministero degli Affari Esteri; OCSE; Agence Belge pour le Commerce Exterieur. I dati sugli investimenti sono al 2011 3 Fonte: Istituto Nazionale di Statistica della Bulgaria, Banca Nazionale Bulgara, ISTAT. I dati sull’interscambio con l’Italia sono riferiti a gennaio-novembre 2013 4 Fonte: Eurostat; Commissione Europea; EIU e FMI; Markedfokus, Danske Industri; Ambasciata d'Italia; Economic Survey 12.2013, Økonomi-og Indenrigsministeriet; OECD; Factbook statistics; ISTAT. Reddito pro-capite e tasso di inflazione al 2012; i dati relativi agli investimenti italiani nel paese e del paese in Italia si riferiscono all’anno 2011, i valori dello scambio commerciale tra Italia e Danimarca sono del periodo gennaio-novembre 2013 5 Fonte: Institut National de la Statistique et des études économiques (INSEE); Départment des Statistiques et des Etudes Economiques, ISTAT. I dati sugli investimenti si riferiscono al 2012, a eccezione di quelli italiani nel paese aggiornati al 2011

14

6 Fonte: Ufficio Statistico Federale; Ministero Federale dell’Economia e della Tecnologia; Agenzia Federale Lavoro; Deutsche Bundesbank; Statista 7 Fonte: Ente Ellenico di Statistica. I dati sul commercio estero sono aggiornati a ottobre 2012 (non compresi prodotti petroliferi ed affini) 8 Fonte: Statec; FMI. Tasso di disoccupazione ultimo trimestre 2013; il dato sugli investimenti esteri nel paese è al 2010 9 Fonte: National Statistics Office, Banca Centrale di Malta, ISTAT. L'interscambio con l'Italia è del periodo gennaio-novembre 2013 10 Fonte: Ministero dell’Economia della Moldova; Moldovan Investment and Export Promotion Organisation (MIEPO); Ufficio Nazionale di Statistica della Moldova, ISTAT 11 Fonte: Istituto Statistico Olandese (CBS); FMI; Ministero Affari Esteri; Banca Centrale Olandese; ISTAT; CIA The World Factbook.I dati relativi all’interscambio con Italia a gennaio-novembre 2013; i dati relativi agli investimenti esteri sono in valore stock; i dati relativi agli investimenti italiani nel Paese e del Paese in Italia sono all’anno 2011


Ungheria24

Ucraina23

Turchia22

Svizzera21

Svezia20

Spagna19

Slovacchia18

Serbia17

Russia16

Romania15

Regno Unito13

Portogallo12

Olanda11

Repubblica Ceca14

DATI MACROECONOMICI 2013

35.800

19.100

28.205

25.894

9.754

9.563

4.421

19.121

22.703

42.713

71.161

14.307

1,4

0,3

1,8

1,4

1,6

6,5

2,2

0,4

1,4

0,0

-0,2

7,4

0,2

1,7

7,1

16,5

7,2

6,8

5,4

5,5

20,1

14,4

26,0

7,5

4,7

9,4

1,9

8,9

-0,8

-1,4

2,7

-0,9

3,5

1,3

2,0

1,5

-1,2

1,7

1,9

3,7

-1,1

1,1

0,5

0,8

2,4

2,2

2,5

2,5

1,0

1,7

1,0

1,4

2,3

4,0

-3,0

2,0

337,19

56,59

536,38

107,97

45,98

239,3

15,46

60,36

250,19

117,00

144,00

189,49

45,7

74,7

414,90

47,37

374,23

121,51

41,18

396,37

10,99

64,36

234,23

123,00

163,46

114,35

55,6

81,7

-9,22 -162,15

13,54

-4,80

157,07

-4,47

4,00

-15,96

6,00

19,46

-75,14

9,9

7,0

77,71

4.983 15.632

2,92

18,05

4,28

5,46

10,79

1,77

1,08

14,60

3,53

14,84

9,69

1,87

3,57

18,88

1,55

8,81

4,39

4,69

20,05

1,79

1,70

16,42

2,89

11,73

5,06

2,16

3,86

10,53

-1,37

-9,24

0,11

-0,77

9,26

0,02

0,62

1,82

-0,64

-3,11

-4,63

0,3

0,3

427,56

30,11

27,69

3,61

2,40

128,16

0,92

39,64

10,35

6,01

545,49

6,25

6,80

60,00

728,16

14,05

78,62

2,48

n.d.

151,80

0,29

3,25

7,37

-24,56

869,61

n.d.

5,10

13,60

4,81

0,16

2,41

0,04

n.d.

0,24

0,04

3,27

0,14

0,12

3,24

n.d.

0,95

1,00

19,18

0,04

13,16

0,01

n.d.

0,48

0,01

0,03

0,60

-27,98

20,87

n.d.

n.d.

0,03

Note

8,35

12 Fonte: INE (Instituto Nacional de Estatistica); Banco de Portugal 13 Fonte: Economic Review; Office of National Statistics; Info Mercati Esteri; Rotterdam Week; World Bank; Global Rates; Labour market statistics, statistic bulletin. I dati sull'interscambio Regno Unito/Mondo aggiornati al 3.12.2013; il PIL procapite si riferisce al 2012; gli investimenti italiani sono espressi in stock 14 Fonte: Ufficio Nazionale di Statistica; Ministero Ceco delle Finanze; Statistical Yearbook of the CR; Banca Nazionale Ceca 15 Fonte: Istituto Nazionale di Statistica; Banca Nazionale della Romania; Agenzia Nazionale per l’Occupazione della Forza di Lavoro; ISTAT 16 Fonte: Ministero dello Sviluppo Economico della Federazione Russa; Rosstat (Federal State Statistics Service); ISTAT 17 Fonte: Banca Nazionale Serbia; Istituto Nazionale Statistica Serbia; Ministero dell’Economia e delle Finanze. Il valore del reddito pro-capite è riferito all’anno 2012 18 Fonte: Ufficio Statistico slovacco; Banca Centrale slovacca; Regulatory Office for

15

Network Industries; ISTAT. I dati sugli investimenti sono al 2012 19 Fonte: INE; ICEX–Agencia Tributaria; Ministerio de Industria Turismo y Comercio; FMI; Commissione Europea. Il PIL procapite è una stima 2012, i dati sugli investimenti sono ai primi 9 mesi 2013 20 Fonte: Statistiska Centralbyrån; ISTAT. Il tasso di disoccupazione è al mese di dicembre; i dati sull’interscambio con l’Italia sono del periodo gennaio-novembre 2013 21 Fonte: Ministero Svizzero dell’Economia (SECO); Banca nazionale Svizzera. I dati relativi agli investimenti sono in valore stock 22 Fonte: Ufficio Statistico Turco (TUIK); Banca Centrale Turca. I dati relativi a reddito procapite, variazione del PIL 2013 sono previsioni; il dato sugli investimenti esteri verso il Paese si riferisce al periodo gennaio-settembre 2013 23 Fonte: State Statistics Service of Ukraine; ISTAT 24 Fonte: Ufficio Centrale Statistiche (KSH); OECD; Hungarian Chamber of Commerce and Industry; ISTAT. I dati import/export relativi a gennaio-settembre 2013


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 28.748 kmq Popolazione 2.831.741 Comunità italiana 735 iscritti AIRE Capitale Tirana (763.634) Città principali Fier (310.989); Elbasan (296.082); Durazzo (265.330); Korça (220.438); Scutari (217.375); Valona (184.279) Moneta Lek (ALL) Tasso di cambio1 1 Euro= 140,297 ALL Lingua Albanese Religioni principali Musulmani (84,4%), Ortodossi (8,7%), Cattolici (6,2%), altri (0,7%) Ordinamento dello Stato Repubblica Par-

lamentare in cui il potere legislativo è affidato al Parlamento unicamerale, composto da 140 membri eletti ogni 4 anni in base ad un sistema proporzionale. Il Presidente della Repubblica è eletto dal Parlamento, con un mandato di 5 anni, rinnovabile una sola volta Suddivisione amministrativa 12 circoscrizioni (Berat, Dibër, Durazzo, Elbasan, Fier, Gjirokastër, Korçë, Kukës, Lezha, Scutari, Tirana, Valona) suddivise in 36 regioni e 374 comuni.

Quadro dell’economia

ad essere caratterizzato da un aumento del deficit delle partite correnti, unito all’aumento del deficit della bilancia commerciale, che non è adeguatamente controbilanciato da un aumento del livello di rimesse dall’estero. Il flusso di rimesse infatti, pur costituendo ancora il maggior fattore di sostegno all’economia, a partire dal 2008 è venuto diminuendo a causa della crisi economica internazionale che ha colpito in particolar modo proprio i Paesi da cui si originavano le rimesse, principalmente USA, Grecia ed Italia. Secondo i dati del Rapporto della Banca Centrale sulla Politica Monetaria, nel primo trimestre del 2013 si è registrato un calo del 30% rispetto all’analogo periodo del 2012.

Quadro macroeconomico2 L’Albania è un Paese con forti potenzialità di crescita e stabile sotto l’aspetto istituzionale. Negli ultimi anni il Paese ha compiuto significativi progressi verso un’economia di mercato moderna anche se, a partire dal 2009, analogamente a quanto accaduto per altri Paesi della regione, ha risentito degli effetti della crisi economica e finanziaria internazionale. Secondo l’ultimo rapporto della BERS del maggio 2013, l’attività economica in Albania sarebbe sensibilmente rallentata durante il 2012, anche se la crescita registrata (+1,6%) è stata la più alta della regione del sud-est europeo, escludendo il Kosovo. La Banca ha inoltre rivisto al ribasso le previsioni di crescita per il 2013 (+1,5%), mentre le previsioni per l’anno 2014 non superano il 2,1%. La Banca Mondiale, nell’eventuale ipotesi di nuove scosse sui prezzi dei generi alimentari, ha suggerito una riduzione del debito pubblico fino ai livelli di 30-40% del PIL e del deficit della bilancia dei pagamenti, e al contempo spinge per un miglioramento del clima degli investimenti, sulle riforme e sugli interventi nel mercato del lavoro. Tale avvertimento giunge proprio nel momento in cui il nuovo Governo albanese di centro sinistra ha invece deciso di aumentare il tasso di indebitamento, superando la soglia del 60%. Il volume degli investimenti diretti esteri in Albania ha registrato una leggera contrazione (–4,5%) nei primi tre mesi del 2013 rispetto al I trimestre 2012. Il settore estero continua 1 2

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Istituto di Statistica (www.instat.gov.al); Banca d’Albania (www.bankofalbania.org); Ministero delle Finanze

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Principali settori produttivi Il settore privato occupa oltre l’80% dell’economia, con un tessuto di circa 120 mila imprese, di cui il 99% di piccolissime dimensioni (1-4 addetti). I produttori di servizi rappresentano l’84% circa delle imprese attive, mentre i produttori di beni solo il 16%. Il settore dell’industria assorbe il 62% dei produttori di beni, l’edilizia il 27%, mentre l’agricoltura e la pesca l’11%. Inoltre, il 52% dei produttori di servizi è collocato nel settore del commercio, il 12% opera nel settore trasporti e telecomunicazioni e il 17% svolge altri tipi di servizi. L’Albania ha un enorme potenziale idroelettrico (la superficie della rete idrica è di circa 44.000 km²), ma solo il 35% dello stesso risulta essere stato finora utilizzato. La capacità idroelettrica installata si aggira attorno ai 1.500 MW, mentre le riserve totali si stimano attorno ad un potenziale di 3.000 MW. Tra gli elementi di interesse si segnala quanto segue: sono state rilasciate 107 concessioni per la costruzione di 310 centrali idroelettriche, di piccole e medie dimensioni; sono in programmazione bandi di gara sia per la costruzione che per la privatizzazione di centrali idroelet-


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zo e tutta l'area circostante, infatti, sono da sempre considerati l'area di accesso, secondo quanto previsto dal Corridoio VIII, al resto dei Paesi Balcanici, in particolare verso la direttrice Kukes/Morine/Pristina (Kosovo) e verso Skopje (Macedonia). L'Italia si è impegnata con un finanziamento a credito d'aiuto di mln/euro 15 della Cooperazione Italiana per la riabilitazione del Porto di Valona. L'Albania possiede una rete ferroviaria (447 km) di binario unico, che collegano Tirana, Durazzo ed altre città albanesi. Le condizioni dei binari sono obsolete e necessitano di interventi di riqualificazione. Gli obiettivi a lungo termine del Ministero dei Lavori Pubblici e del Trasporto sono: a) l’ammodernamento della linea esistente del Corridoio VIII-të, Durrës-Vlorë-Rrogozhinë-Pogradec (230 km); la costruzione di una nuova linea ferroviaria Linconfine-Struga (Macedonia) per cui è stato concluso lo studio di fattibilità; l’ammodernamento della linea esistente Tirane–Bajze–Confine con il Montenegro (140 km). In merito al trasporto aereo, nel 2004 il Governo albanese ha firmato il contratto di concessione per venti anni al Consorzio tedesco-americano (TIA), per la gestione dell'aeroporto internazionale di Rinas. Inaugurato il nuovo aeroporto nel 2007, il consorzio ha da allora realizzato la costruzione di due nuovi terminal (merci e passeggeri). Più recentemente è stato inaugurato un nuovo terminal. Da segnalare che dal mese di ottobre 2010 è in corso un twinning tra il nostro Ente Nazionale per l'Aviazione Civile (ENAC) e l'Aviazione Civile albanese, finanziato sul programma IPA per l'Albania del 2008 e della durata di due anni. Il progetto, del valore di un milione di euro, prevede assistenza nell'aggiornamento del quadro normativo albanese di riferimento per adeguarlo alla normativa UE in materia, oltre a formazione specialistica al personale dell'Autorità dell'Aviazione civile attraverso corsi teorici e training on the job effettuati dal personale ENAC.

triche; è stata portata a termine la costruzione della linea energetica di 400 KW Elbasan, Tirana e Podgorica. Il Ministero dell’Economia (METE) sta altresì pianificando di realizzare altre linee di interconnessione che consentiranno di collegare l’Albania con il Kosovo, la Macedonia e l’Italia.Il comparto industriale contribuisce per l’8% alla formazione del PIL. Particolarmente attivi sono i comparti: alimentare, tessile, abbigliamento, calzature, lavorazione del legno, produzione di detergenti, ceramica e produzione di profilati e semilavorati destinati all’edilizia e meccanica da assemblaggio.

Infrastrutture e trasporti3 La rete viaria del Paese è lunga circa 18.000 km e risulta particolarmente obsoleta, a causa della scarsa manutenzione e dell'aumento considerevole del traffico automobilistico registratosi negli ultimi anni. Solo il 32% della rete è, inoltre, pavimentata. In tale ottica, il Governo ha lanciato, e completato in parte, il programma National Highway Corridors, concentrando l'attenzione soprattutto verso alcuni progetti prioritari: il collegamento Durazzo-Kukes (al confine con il Kosovo) e i collegamenti nord-sud (con eventuale collegamento alle infrastrutture del Corridoio pan-europeo V). Nel budget 2013 sono stati previsti investimenti di oltre mln/euro 191, di cui 142,35 da investimenti esteri e il restante dal bilancio statale. La maggior parte del budget è stato destinato ai progetti già iniziati nel 2012 come l’autostrada Tirana–Elbasan a seguito dell’Accordo tra il Governo albanese e la saudita Banca di Sviluppo Islamica per la concessione di un prestito di mln/euro 156. Il prestito, della durata di 17 anni e con un tasso del 5%, coprirà una parte del costo del progetto, stimato in circa mln/euro 280, che prevede la realizzazione di una autostrada a quattro corsie lunga 31,7 km, con due tunnel rispettivamente di 2,3 e 2,1 km. L'importante arteria (il cui progetto esecutivo era tra l'altro stato effettuato dallo studio di Progettazione italiano “Bonifica”) costituirà come noto uno dei principali segmenti del Corridoio VIII e consentirà di ridurre drasticamente i tempi di collegamento tra la capitale e le zone meridionali ed orientali dell'Albania. La compagnia greca Aktor (con un'offerta pari a circa mln/euro 70) si è aggiudicata il primo lotto del progetto riguardante la sola costruzione dei tunnel. La costruzione del tunnel è quasi terminato. Sarà inoltre finanziato il tratto Levan–Tepelen, il bypass di Fier, il completamento della strada Scutari-Hani i Hoti, Qafe Plloçe-Qukes e la Kardhiq-Delvin. Di particolare importanza il completamento del Corridoio intermodale VIII, progetto per il quale il Governo albanese ha richiesto l'appoggio italiano in sede europea per l'attivazione dei fondi necessari. Prevista, inoltre, la costruzione di una strada che colleghi Tirana e Diber, conosciuta come strada Arbri (lunga 75 km, migliorerà i collegamenti tra Tirana e Skopje). Recentemente sono iniziati i lavori di costruzione per le prime due sezioni della superstrada, inclusa la sezione da 7,7 km da Ura e Vashes a Bulqiza. Il Governo albanese ha previsto azioni promozionali e di studio a favore del settore portuale albanese, in funzione della grande distribuzione; il porto di Duraz-

ALBANIA

Commercio estero Totale import: mld/euro 3,67 Totale export: mld/euro 1,76 Principali prodotti importati: minerali, combustibili (20,9%); energia elettrica (20,9%); attrezzature e pezzi di ricambio (18,5%); macchinari edili e metalli (12,9%). Principali prodotti esportati: minerali, combustibili, energia elettrica (35,7%); tessile/calzature (29,1%); materiale edile e metalli (18,9%); alimentari (6%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Italia (46%); Spagna (10%); Malta (7%); Kosovo (6%); Cina (5%); Germania (4%); Turchia (4%); Grecia (3%). Paesi Fornitori: Italia (33,1%); Grecia (8,9%); Russia (7,7%); Turchia (6,5%); Germania (5,9%); Cina (3,1%).

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Fonte: UE (First five year review of Albanian National Transport Plan, Infrastructure Project Facility in the Western Balkans-Albanian Railway Network: infrastructure and signaling improvement Project); INSTAT


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Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro –0,41 Principali prodotti importati dall’Italia: minerali, combustibili, energia elettrica (29,9%); macchinari, attrezzature e pezzi di ricambio (16,2%); alimentari, bevande, tabacco (8,5%). Principali prodotti esportati in Italia: tessile/calzature (49,1%); minerali, combustibili, energia elettrica (26,9%); materiale edile e metalli (9,3%); alimentari, bevande, tabacco (4,1%).

Kosovo, Moldavia, Croazia, Serbia e Bosnia Erzegovina. A dicembre 2009, l'Albania ha firmato, inoltre, un accordo di libero scambio con l'Associazione Europea di Libero Scambio (EFTA) entrato in vigore per le parti l’1.11.2010. Sdoganamento e documenti di importazione: il Paese gode di un accesso preferenziale al mercato UE, beneficiando di agevolazioni fiscali sulle esportazioni. Il 12.06.2006 l’UE e l’Albania hanno firmato un accordo di stabilizzazione e associazione (ASA) e un ulteriore Interim Agreement che consente la libera importazione delle merci dai Paesi UE. L’Interim Agreement è entrato in vigore l’1.12.2006 e in base alla nuova normativa l’83% dei prodotti industriali importati in Albania dai Paesi UE è esentato dalle tasse doganali. Per il restante 17% (idrocarburi, fertilizzanti, prodotti plastici, etc.) è prevista invece una graduale riduzione dei dazi in un periodo di cinque anni. Le tariffe doganali sono applicate su tutte le merci specificate nella nomenclatura basata sul Sistema Armonizzato e il loro valore va dallo 0% al 15%. L'aliquota massima è applicata, a titolo esemplificativo e non esaustivo, su: tessuti, gioielli e alcuni prodotti alimentari. L'aliquota più bassa (0%) viene applicata per aiuti umanitari e apparecchiature per smaltimento e trattamento dei rifiuti. L'IVA sulle importazioni è pagata nel momento in cui le merci entrano nel territorio albanese, ed è applicata nella misura del 20% sul valore dei prodotti più il trasporto e i pagamenti assicurativi fatti fino al momento dell'entrata nel territorio. Nel valore tassabile è incluso inoltre il pagamento di qualsiasi tassa di import-export effettuato fino a quel momento. Per i macchinari e gli equipaggiamenti importati per investimenti nella produzione, costruzione, trasporto, telecomunicazioni e le importazioni per la Corporazione albanese dell'energia (KESH) si applica il differimento del pagamento dell'IVA. Tale sistema prevede il pagamento dell'IVA solo nel momento in cui viene presentata la dichiarazione IVA presso l'Ufficio tasse dove è registrato l'imprenditore, comunque non oltre i 12 mesi. Il Ministero delle Finanze può concedere una ulteriore proroga, qualora la durata dell'investimento superi i 12 mesi. Per le procedure di importazione è necessario presentare presso le autorità doganali: la dichiarazione di esportazione (CMR), il certificato EUR 1 (se la merce è stata prodotta in Europa), la fattura della merce, il codice fiscale dell’importatore, altri documenti relativi alla natura della merce. Restrizioni alle importazioni: ai sensi della L. 10366/2010 e L. 9981/2008 sull’Approvazione dei Livelli della Tariffa Doganale, modificata, è vietata l’importazione di rifiuti urbani, melma delle acque reflue e rifiuti clinici. Importazioni temporanee: sotto tale regime le merci non albanesi destinate alla riesportazione non possono essere commercializzate poiché godono dell'esenzione totale o parziale

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Italia, Grecia, Germania, Austria, Turchia, Regno Unito, USA.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: quasi la metà degli investimenti sono concentrati nell’industria mineraria (soprattutto petrolio) e nel settore bancario; segue l’industria manifatturiera. Il settore meno attrattivo è quello agricolo che però è diventato strategico per il nuovo Governo, dal settembre 2014. Italiani verso il Paese: in Albania sono presenti circa 400 aziende italiane, collocando in questo modo l’Italia al secondo posto rispetto alla Grecia, per valore degli investimenti. Oggi l’economia albanese offre notevoli prospettive per le imprese italiane, soprattutto nel settore energetico (mld/euro 3 di investimenti italiani nel settore). L’Albania è infatti dotata di un enorme potenziale idroelettrico, stimato in 20002500 MW. Un’ulteriore opportunità per le imprese italiane potrebbe derivare dalla realizzazione del tratto albanese del Trans Adriatic Pipeline (TAP), che prevede la costruzione di un gasdotto destinato al trasporto del gas azero del giacimento dello Shaz Deniz alle coste italiane attraverso la Grecia e, per l’appunto, l’Albania. Altri settori di interesse in un’ottica di medio periodo sono l’agricoltura e il turismo.

Aspetti normativi e legislativi5

Regolamentazione degli scambi Gli scambi sono regolamentati dal Codice Doganale Albanese. La Direzione Generale delle Dogane è l'Istituzione preposta all'attività doganale. La legislazione albanese è in linea con la normativa europea in base alla quale la nomenclatura della merce cambia ogni anno secondo le richieste della WTO e degli Accordi di Libero Scambio. Le Dogane albanesi utilizzano l’Automatic System for Custom Data (ASYCU-DA), un metodo che consente procedure più veloci e trasparenti. L'Albania è inoltre membro della World Customs Organization dall'agosto del 1992, della Convenzione di Johannesburg sul sostegno reciproco in materia doganale e della Convenzione di Nairobi sulla prevenzione delle violazioni delle regole doganali. L’Albania fa parte inoltre dell’Accordo di Libero Scambio dell'Europa Centrale (CEFTA 2006) insieme a Macedonia, Montenegro,

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Fonte: ISTAT; Direzione Generale delle Dogane albanesi Fonte: Direzione Generale delle Dogane


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di entità legali includendo quelle commerciali, società in nome collettivo, società in accomandita, società a responsabilità limitata e per azioni. Inoltre, è possibile costituire una filiale di una società straniera. La forma societaria più diffusa in Albania è la società a responsabilità limitata (sh.p.k.). Per costituire una sh.p.k., l’ammontare minimo del capitale sociale richiesto dalla legge è di ALL 100. Al fine di perseguire un modello di esemplificazione legislativo che concorra ad agevolare e incentivare la costituzione di nuove imprese, nel 2007 è stato costituito il “Centro Nazionale di Registrazione” (QKR). Il costo di registrazione della società commerciale presso il QKR è di ALL 100. Legale rappresentante di una società albanese può essere anche un cittadino italiano. Anche tutto il capitale sociale può essere detenuto da un solo socio, sia esso italiano o albanese.

di ogni diritto doganale se non soggette a nessuna variazione eccetto in caso di deprezzamento (periodo massimo di un anno). Il regime è consentito anche per: a) lavorazione attiva (regime a façon) per prodotti stranieri che subiscono trasformazioni nel territorio albanese senza essere sottoposti a tariffe doganali eccetto per alcuni oneri amministrativi pertinenti la dogana, a condizione che tali prodotti risultino riesportati; b) lavorazione sotto il controllo doganale che permette l'importazione delle merci in Albania per operazioni che modificano la loro natura o il loro stato, senza il pagamento di dazi di importazione o altre misure di politica commerciale (i dazi saranno dovuti a prodotto finito e sdoganato); c) lavorazione passiva per merce albanese che può essere esportata temporaneamente per essere elaborata e successivamente reimportata con esenzione totale o parziale dei dazi doganali; d) regime di transito di merci e veicoli attraverso il territorio albanese è esente da qualsiasi dazio doganale, IVA e accise; e) regime di stoccaggio temporaneo con cui i prodotti assumono status di stoccaggio temporaneo dal momento in cui entrano negli uffici doganali fino al momento della loro destinazione finale. Tali merci sono tenute in speciali aree autorizzate dalle autorità doganali.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: la L. 10316/2010 ha modificato la L. 7764/1993 sugli investimenti stranieri, e per la prima volta prevede e riconosce le società di diritto europeo. La Legge prevede un nuovo tipo di protezione per gli investitori ed investimenti esteri, prescrivendo che: a) non è necessaria nessuna autorizzazione preventiva in nessun settore per gli investimenti esteri; b) nessuna limitazione sulla percentuale di capitale straniero (è possibile detenere il 100% della società); c) gli investimenti esteri non possono essere espropriati o nazionalizzati né direttamente né indirettamente, a eccezione di casi speciali di interesse pubblico previsti dalla legge; d) gli investitori stranieri hanno il diritto di trasferire dal territorio albanese qualsiasi risorsa finanziaria collegata agli investimenti; e) è applicato il trattamento più favorevole previsto dagli accordi internazionali; f) parità di trattamento per investitori locali e stranieri sia per quanto riguarda le attività e le strutture legali, sia per l'applicazione del sistema fiscale. Tuttavia, sono previste delle eccezioni soprattutto per attività nel settore televisivo, servizi sanitari e legali. Ci sono anche delle limitazioni all’acquisto dei beni immobili: i terreni agricoli non possono di massima essere acquistati da stranieri ma possono essere affittati per un periodo di 99 anni; le proprietà commerciali possono essere acquistate ma solo se l’investimento proposto ha un valore di tre volte superiore al prezzo del terreno. Il sistema fiscale albanese non è in alcun modo discriminatorio nei confronti degli investitori stranieri. Allo stesso modo, la normativa concernente la disciplina degli appalti pubblici non fa alcuna distinzione tra società straniere e nazionali. Legislazione societaria: la L. 9901/2008 sulle imprese e le società commerciali prescrive che è possibile costituire vari tipi

ALBANIA

Brevetti e proprietà intellettuale La normativa sulla proprietà intellettuale è disciplinata in particolare dalla Legge 9947 del 27.4.2008 “Sulla proprietà industriale” e della Legge 9380 del 28.04.2005 “Sul diritto d'autore e diritti connessi”. Persistente è il lavoro delle autorità pubbliche responsabili della tutela dei diritti di proprietà intellettuale quali, in particolare, l’Ufficio per i Diritti d’Autore dello Stato Albanese (UDASA) e la Direzione Generale dei Brevetti e dei Marchi (DGMB). Nel 2003, il Governo albanese ha approvato una legge anti-pirateria, Legge 9124 del 29.07.2003, che ha modificato la legge in vigore, Legge 8410 del 30.09.1998 “Sulle Radio Televisioni pubbliche e private”, e ha imposto alle stazioni televisive di trasmettere solo i programmi che sono stati debitamente autorizzati a fini di radiodiffusione e trasmissione. La legge è riuscita a proibire la diffusione di film e programmi piratati; tuttavia, non si è espressa sulla programmazione televisiva via satellite o via cavo. Al fine di colmare la lacuna normativa e regolamentare adeguatamente anche la radiodiffusione digitale, il 28 maggio 2007, il Parlamento ha approvato la Legge 9742 “Sulle Trasmissioni Digitali”. Per quanto riguarda, invece, gli sviluppi normativi, l’Albania ha ratificato l’Accordo dell’AIA del 1960, il 19.02.2007 e ha ratificato il 23.03.2000 l’Atto di Ginevra del 1999, concernente la registrazione internazionale dei disegni e modelli industriali. Nel 2000 l'Albania ha ratificato l'Accordo di Marrakesh ed è entrata a far parte del TRIPS. Il Paese ha, inoltre, aderito all’Organizzazione Europea Brevetti e alla World Intellectual Patent Organization.

Sistema fiscale6 Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre. Il quadro normativo che regola il sistema fiscale è costituito principalmente dalle seguenti leggi e successive modifiche: L.8438/1998; L.9920/2008; L.9975/2008; L.9632/2006; L.7928/1995; L.8976/2002; inoltre, tramite la delibera 55 del 6

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La legislazione fiscale è affidata alla Direzione Generale delle Imposte. Informazioni più dettagliate sulla normativa delle imposte sono disponibili sul sito del Dipartimento Generale delle Tasse (www.tatime.gov.al)


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03.02.2010, del Consiglio dei Ministri, è stata resa obbligatoria la modalità telematica per le dichiarazioni tributarie. Tassazione sulle attività d’impresa: la legge prescrive che tutte le imprese (albanesi o straniere) registrate a fini IVA sono soggette all'imposta sul reddito aziendale. I soggetti residenti sono tassabili sull'intero reddito, mentre i non residenti sono tassati sul reddito prodotto in Albania. Una persona giuridica è considerata come residente in Albania se ha una struttura permanente (sede principale) o una sede per la reale gestione degli affari nel Paese. A partire dal 1.01.2014, l'aliquota d'imposta sul reddito per le grandi imprese è pari a 15%, mentre per il piccolo business è pari a 7,5%. La base imponibile è determinata dalle risultanze dal bilancio annuale d’esercizio e dalle scritture contabili ad esso annesse. Non sono soggetti a tassazione i dividendi distribuiti da società, consorzi o gruppi di società che abbiano sede legale o che gestiscano effettivamente la propria attività economica in Albania nel caso in cui esse siano soggetti passivi IVA e il soggetto beneficiante per quanto riguarda le società sia in possesso di non meno del 25% del pacchetto azionario o delle quote o del diritto di voto e, se consorzio, non meno del 25% del capitale sociale. Le autorità fiscali possono procedere a una valutazione discrezionale e alla ridefinizione dell’imposta da corrispondere in anticipo, se ritengono che i profitti dell’anno corrente siano superiori di almeno il 10% rispetto al periodo di riferimento. L'evasione fiscale ed il falso in bilancio sono puniti con un ammenda pari al 100% della differenza tra l'importo dovuto e quello dichiarato. Dal mese di gennaio 2006, i piccoli imprenditori (persone fisiche o giuridiche) che realizzano un fatturato annuo lordo massimo pari a ALL 5.000.000 sono soggetti alla tassa locale sulla piccola impresa, disciplinata dalla L. 9632/2006 e successive modifiche. L'ammontare della tassa locale è determinata in base al volume di affari realizzato durante l'anno fiscale e varia in base al tipo di attività svolta e al luogo in cui essa viene esercitata. La tassa dovrà essere corrisposta in quattro rate: all’atto della registrazione o del rinnovo del certificato di registrazione, entro il 20 aprile, il 20 luglio il 20 ottobre e il 20 gennaio dell'anno successivo. Inoltre, la normativa di riferimento, prevede per i piccoli imprenditori aventi un volume di affari: fino a mln/ALL 2 il pagamento della sola tassa locale; da 2 a 5 milioni il pagamento della tassa locale e dell'imposta sul reddito delle persone fisiche; da 5 fino a 8 milioni il pagamento della tassa locale, dell’imposta sul reddito per persone fisiche e anche dell'imposta sul valore aggiunto (pari al 20%). Imposte sui redditi delle persone fisiche: tassazione progressiva sulla base delle seguenti aliquote per salari, stipendi e altre indennità annue derivanti da rapporti di lavoro: da ALL 0 a ALL 30.000 l’aliquota è nulla, fino ad ALL 130.000 l’aliquota è pari al 13%, mentre per gli stipendi che superano i ALL 130.000, l’aliquota è del 23%. Imposta sul valore aggiunto: applicabile sulla vendita delle merci e dei servizi ad un tasso standard del 20% (10% sui farmaci). La VAT non si applica sulle esportazioni e i servizi

internazionali come per esempio il trasporto di merci e passeggeri. Per richiedere il rimborso dell'IVA il contribuente deve avere maturato un credito VAT per tre mesi consecutivi e il rimborso totale deve eccedere ALL 400.000. Nel gennaio 2013, il Governo albanese ha abolito l’IVA per circa 600 tipi di macchinari e attrezzature destinate agli investimenti del business nel Paese.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese7 6/7 Condizioni di assicurabilità SACE8 apertura senza condizioni

Sistema bancario Ai sensi della L. 9662/2006, le banche commerciali sono definite come società per azioni e possono essere costituite sia con capitali albanese che esteri. Qualsiasi persona che intenda esercitare un’attività bancaria deve ottenere preliminarmente la licenza dalla Banca d'Albania. Sono soggette a tale obbligo le banche autorizzate di diritto straniero, le quali possono aprire filiali, succursali, agenzie ed altri uffici in Albania. La Banca d'Albania stabilisce i requisiti minimi di capitale, che attualmente sono di mld/ALL 1. Le banche commerciali sono tenute a mantenere sia un conto corrente, che un conto di riserva presso la Banca d’Albania. L’importo minimo del conto di riserva è determinato dalla Banca, che esamina i bilanci delle banche commerciali di volta in volta per confermare l’adeguatezza delle riserve necessarie. La Banca d’Albania è anche l’unica autorità competente per: la concessione della licenza ai soggetti finanziari non bancari per effettuare una o alcune delle attività definite dai regolamenti bancari, quali: (i) prestiti di qualsiasi tipo (ii) factoring, (iii) leasing, (iv) tutti i pagamenti e i servizi di trasferimento di denaro, (v) garanzie e impegni, (vi) cambi, (vii) consulenza, intermediazione e altri servizi finanziari di tutte le attività di cui ai punti (i) - (vi). Il mercato finanziario albanese è controllato per oltre il 50% dall’austriaca Raiffeisen Bank, che ha inglobato all’inizio del 2004 la Savings Bank, la più grande banca albanese in termini di presenza sul territorio e di somme depositate. Seguono, per diffusione sul territorio e per solidità finanziaria, Intesa SanPaolo Bank, che nel 2007 ha acquisito l’80% del capitale azionario dell’ABA (American Bank of Albania) e la National Commercial Bank, privatizzata nel giugno 2000. Nell’aprile 2007 la Société Générale de France ha firmato un accordo per l’acquisto del 75% delle azioni della People’s Bank, una delle tre banche di proprietà albanese, fondata nel 2004 da 30 investitori local. 7

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Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it


BUSINESS ATLAS 2014

Tipologia

Accordi con l’Italia Accordo di cooperazione economica e tecnica (1989); Accordo sulla promozione e protezione degli investimenti (1992); Accordo di Cooperazione Scientifica e Tecnologica con Allegato firmato (1997); Convenzione per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio e per prevenire le evasioni fiscali (1994); Accordo di mutua assistenza amministrativa per la prevenzione, la ricerca e la repressione delle infrazioni doganali (1998); Accordo sulla partecipazione al Fondo Albanese di Garanzia in quadro al Programma di Sviluppo delle Piccole e Medie Imprese promosso dalla Cooperazione Italiana per lo Sviluppo (2011).

Tassi bancari

Tasso di interesse legale Deposito di 1 mese Deposito di 3 mesi Deposito di 6 mesi Deposito di 12 mesi Deposito di 24 mesi

Valore

2,75 % 1,40 % 1,60 % 2,40 % 3,07 % 3,00 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Costo dei fattori produttivi

Manodopera10 (valori medi mensili in €)

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

Categorie (settori statale/privato)

Operaio Impiegato Dirigente

da

a

226/170 295/253 550/874

245/425 360/630 750/1.354

Organizzazione sindacale Presenti Federazioni dei Sindacati degli Impiegati del settore: istruzione, industria, amministrazione statale, trasporto e telecomunicazioni, edilizia-legno, infrastruttura pubblica, tessile-confezioni-artigianato, agricoltura-alimentare-forestale e ambiente; Sindacati della Sanità, del Servizio della Polizia, dei Pensionati e Disoccupati, del Trasporto Urbano.

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche9 I parchi industriali possono essere gestiti da società commerciali, istituite ai sensi della L.9789/2007. La creazione di un parco industriale si basa su un accordo di joint venture tra autorità pubbliche, operatori economici e/o altri partner interessati. I parchi industriali, scientifici e tecnologici sono esenti dall’imposta sul reddito, nonché dalla tassa per il cambiamento d’uso dei terreni e ricevono i servizi di supporto e altri meccanismi di finanziamento. Le zone franche sono beneficiarie di esenzione dal pagamento di dazi doganali e da IVA. Sono stati dichiarati parchi industriali: Koplik (superficie 61 ha, per un investimento di mld/euro 18,5; Zona Industriale e Commerciale di Koplik; attività: manifatturiera, industriale, agroalimentare, commercio, importexport); Shengin (superficie: 3,2 ha, per un investimento di mln/euro 17; costruttore: ATX – International Tirana; occupazione: 3.000 posti di lavoro; attività: manifatturiera, industriale, agroalimentare, commercio,import-export); Elbasan (superficie di 254,7 ha; attività: industriale, commerciale, servizi); Valona (superficie di 125 ha, per un investimento di mln/euro 20,8; occupazione: 18.586 posti di lavoro); Spitalle-Durazzo (superficie di 850 ha; attività: manifatturiera, industriale, agroalimentare, commercio, import-export); Lezha (superficie di 54,3 ha; attività: manifatturiera, industriale, agroalimentare, commercio, import-export e servizi); Scutari (superficie di 137 ha; attività: manifatturiera, industriale, agroalimentare, commercio, import-export). I mezzi di trasporto, i prodotti e le altre merci sono ammesse nelle zone franche, senza restrizioni concernenti il Paese d'origine, o di destinazione.

ALBANIA

Categorie

Elettricità11 (in €/KW/h)

Alta e media tensione Combustibile

a

0,07

Prodotti petroliferi12 (in € /l)

media

Benzina 100 RON Benzina 95 RON Nafta LPG (gas liquido)

1,40 1,34 1,33 0,68

Acqua13 (in € /m3) Ad uso industriale

da

0,96

a

1,21

Fonte: Ministero albanese dell’Economia Fonte: INSTAT per il settore pubblico e elaborazioni della Camera di Commercio Italiana in Albania per il privato. 11 Fonte: Ente Regolatore Nazionale dell’Energia (www.ere.gov.al) 12 Fonte: Associazione Nazionale dei prodotti petroliferi (www.energjia.al); (www.akbn.gov.al) 13 Fonte: Direzione Generale Acquedotti Fognatura (www.dpuk.gov.al) 9

10

21

da

0,06


EUROPA Tipologia

ALBANIA

Immobili14 (canone mensile in € /m2)

Affitto locali uffici

da

7

Consolati generali Bari via Calefati, 7 - 70121 tel 080 5727647 / 5289728 - fax 080 5283335 www.consolatoalbanesebari.org consulate.bari@mfa.gov.al Milano piazza Duomo, 17 - 20121 tel 02 8051265 / 86467782 / 86467423 www.consolatoalbanesemilano.org

a

29

Informazioni utili

Formalità doganali e documenti di viaggio Necessario passaporto o carta d'identità (validità superiore di tre mesi). Per i cittadini UE non è necessario il visto d'ingresso, tuttavia per soggiorni superiori a 90 giorni nell'arco di 6 mesi è necessario richiedere un permesso di soggiorno alle competenti Autorità albanesi.

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE15 Ambasciata d’Italia Rruga Papa Gjon Pali II 2 – Tirana tel +355 4 2275900 - fax +355 42 250921 www.ambtirana.esteri.it segreteriaambasciata.tirana@esteri.it Consolato Generale Rruga Ismet Cakerri 45 - Valona tel +355 33225705/7 - fax +355 33225706 www.consvalona.esteri.it • consolato.valona@esteri.it

Corrente elettrica 220 V

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 09.00-17.30 Negozi: lun-dom 08.30-21.00 Banche: lun-ven 08.30-15.30

Festività 1-2 gennaio; 14 (Festa della Primavera), 22 marzo (Novruz), 20 (Pasqua Cattolica e Ortodossa); 1 maggio; 28 luglio (Grande Bajram); 4 (Piccolo Bajram), 19 ottobre (Giornata di Madre Teresa); 28 (Indipendenza), 29 (Liberazione) novembre; 8 (Giornata della Gioventù), 25, 31 Dicembre.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Sheshi Skenderbej, Pallati i Kultures, kati III, Tirana tel +355 4 2379579/80/81 - fax +355 4 2379577 iictirana@esteri.it Ufficio ICE16 Sheshi Skenderbej, Pallati i Kultures - 1000 Tirana tel +355 4 2251051 / 2251036 - fax +355 4 2251034 tirana@ice.it

Media Quotidiani: Gazeta Shqip, Gazeta Shqiptare, Gazeta Panorama, Gazeta Standart, Gazeta Sot, Gazeta Shekulli, Gazeta 55, Gazeta Tema, Rilindja Demokratike, Koha Jone, Shqiptarja.com Riviste: Revista Monitor, Femra Moderne, Revista Jeta, Ndertuesi, Psikologji. TV: RTSH, Top Channel, Vizion Plus, Klan Tv, News 24, Ora News, ABC News, AS Channel, Agon Channel.

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Intesa SanPaolo Bank Albania (sede centrale) Rruga Ismail Qemali 27, P.O. BOX 8319 Tirana tel +355 4 2276000 www.intesasanpaolobank.al Veneto Banca Bulevardi Dëshmorët e Kombit - Kullat Binjake, Tirana tel +355 42 280555 - fax +355 42 280356 info@venetobanka.al

Alberghi 4/5 stelle: singola euro 120-320; doppia 130-360 (a notte); 3 stelle: singola euro 80-90; doppia 110-130.

Assistenza medica Numero di Pronto Soccorso operativo h24: 127, oppure +355 4 222 22 35. Il sistema sanitario (pubblico e privato) offre assistenza a tutti i cittadini, sia albanesi che stranieri (in questo caso, i costi variano a seconda del servizio offerto). Consigliato stipulare un’assicurazione privata.

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata e Ufficio Commerciale via Asmara, 3-5 - 00199 Roma tel 06 862241 – fax 0686224120 www.ambalbania.it

Stime Camera di Commercio Italiana in Albania su informazioni delle principali agenzie immobiliari Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it 16 Fonte: Agenzia ICE 14

15

22


BUSINESS ATLAS 2014

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Albanian Airlines Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Blue Panorama, Turkish Ailines, Lufthansa. Trasferimenti da e per l’aeroporto: con servizio taxi (circa euro 20); con autobus (ca. euro 2 solo andata).

ALBANIA

Siti di interesse Consiglio dei Ministri: www.keshilliministrave.al Parlamento: www.parlament.al Comune di Tirana: www.tirana.gov.al Ministero dello Sviluppo Economico: www.ekonomia.gov.al; Ministero Energia e Industria: www.energjia.gov.al Ministero delle Finanze: www.minfin.gov.al Direzione Generale delle Imposte in Albania: www.tatime.gov.al Direzione Generale delle Dogane: www.dogana.gov.al Agenzia Nazione Promozione degli Investimenti Esteri: www.aida.gov.al

Camera di Commercio Italiana in Albania

Tirana

Anno di fondazione 1996 Anno di riconoscimento 2011 Presidente Maurizio ZANNIER Segretario Generale Alda BAKIRI Indirizzo Piazza Scanderbeg, Palazzo della Cultura, 1001 Telefono +355 4 2234243 Fax +355 4 2259098 Web www.ccia.al E-mail segreteria@ccia.al Orario lun-ven 09.00-17.00 Numero dei soci 84

Quota associativa (quota annuale) base euro 350; medie imprese euro 500; grandi imprese euro 1.000 Newsletter Rassegna Stampa Albanese (quotidiana in italiano); Newsletter CCIA (mensile in italiano) Pubblicazioni Aggiornamenti Albanesi (trimestrale in italiano e albanese) Accordi di collaborazione FINEST, Unione Camere di Commercio e Industria in Albania Uffici di Rappresentanza Scutari, Valona

23


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 30.528 kmq Popolazione 11.161.642 Comunità italiana 290.000 (concentrata nelle zone di Charleroi, Liegi, Gand, Bruxelles) Capitale Bruxelles (1.168.000) Città principali Anversa (513.654), Gand (251.659), Charleroi (203.495), Liegi (197.858), Bruges (117.831) Moneta Euro Lingua Fiammingo (56%), Francese (43%), Tedesco (1%). Bruxelles è istituzionalmente bilingue (francese e fiammingo), ma ca. l’85% degli abitanti è di espressione francese. La regione vallona è monolingue (francese), così come la regione fiamminga (olandese). Tutti gli atti amministrativi e i rapporti con il pubblico delle

amministrazioni avvengono, per legge, esclusivamente nella lingua regionale Religioni principali Cattolici (maggioritari), Protestanti, Ortodossi, Anglicani, Ebrei e, dal 1976, è riconosciuto il culto islamico (seconda confessione in ordine d’importanza) Ordinamento dello Stato monarchia costituzionale e stato federale. Il potere esecutivo è esercitato dal Re e dal Governo federale; il Governo è responsabile di fronte al Parlamento bicamerale (Senato e Camera dei Rappresentanti) che resta in carica quattro anni Suddivisione amministrativa federazione che comprende le Fiandre, la Vallonia e l'area urbana di Bruxelles.

Quadro dell’economia1

all’anno e si classifica fra i primi in Europa anche per traffico merci; in forte espansione l’aeroporto Brussels South Charleroi (Ryanair), a 60 km dalla città.

Commercio estero Totale import: mld/euro 339,61 Totale export: mld/euro 353,46 Principali prodotti importati: prodotti chimico-farmaceutici (20%), minerari (19,7%) e meccanici (11,6%). Principali prodotti esportati: prodotti chimico-farmaceutici (23,4%), minerari (13,5%) e meccanici (10,3%). Principali partner commerciali: Paesi Clienti: Germania (18%), Francia (16,1%), Olanda (13%), Regno Unito (7,3%), USA (5,3%), Italia (4,4%). Paesi Fornitori: Olanda (20,9%), Germania (14,2%), Francia (10,6%), USA (6,1%), Regno Unito (5,5%).

Quadro macroeconomico Nel 2013 il PIL reale del Paese ha registrato una variazione positiva dello 0,7% rispetto all’anno precedente; la variazione prevista per il 2014 è +1,6%. Il tasso di disoccupazione registrato nel mese di gennaio 2014 è pari all’8,5%. Nella capitale, sede delle più importanti istituzioni dell’Unione Europea, nonché della NATO, sono attualmente presenti circa 2.500 società che svolgono attività di progettazione europea, consulenza sui finanziamenti comunitari e lobby nei confronti delle istituzioni. Principali settori produttivi Servizi (75% sul PIL); industria (25%); agricoltura (1%, ma copre l’80% del fabbisogno nazionale). Il settore secondario è caratterizzato in particolare dalla presenza di industrie meccaniche, chimiche, farmaceutiche, elettroniche e alimentari.

Infrastrutture e trasporti I collegamenti interni sono garantiti da 150.567 km di strade, 1.600 km di reti navigabili, e 3.500 km di linee ferroviarie gestite dalla Société Nationale des Chemins de Fer belges (SNCB). Treni ad alta velocità collegano la capitale con Parigi, Londra e Amsterdam. I principali porti sono: Anversa (terzo al mondo), Zeebrugge e Gand. Una rete moderna di vie navigabili collega il porto di Anversa con vari Paesi vicini fra cui Svizzera e Nord Italia. Il Brussels National Airport è in grado di accogliere un flusso di 15 milioni di passeggeri

Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro 2,13 Principali prodotti importati dall’Italia: macchinari e apparecchiature meccaniche; materiali di plastica e ghisa; ferro o acciaio. Principali prodotti esportati in Italia: materiali di plastica; macchinari e apparecchiature meccaniche; reattori nucleari.

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza e di destinazione: Francia, Germania, Irlanda, Italia, Lussemburgo, Olanda, Regno Unito, Svizzera, USA, Giappone. 1

24

Fonte: Agence Belge pour le Commerce Exterieur (dati sui Paesi clienti e fornitori aggiornati al 2012); Ministero degli Affari Esteri; Banque Nationale de Belgique


BUSINESS ATLAS 2014

Principali finanziamenti e linee di credito

Aspetti normativi e legislativi

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento, documenti e restrizioni alle importazioni: secondo normativa comunitaria. Classificazione doganale delle merci: Nomenclatura Combinata. Importazioni temporanee: Carnet ATA.

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: gestione diretta da parte delle tre regioni belghe nei territori di loro competenza. Legislazione societaria: forme societarie simili alle italiane. Nessuna formalità particolare per aprire uffici di rappresentanza. Per le pratiche amministrative, www.economie.fgov.be).

Parchi industriali e zone franche Il Belgio conta circa 60 parchi industriali (per la lista completa www.idea.be). Accordi con l’Italia Convenzione per evitare le doppie imposizioni e prevenire la frode e l’evasione fiscali in materia di imposte sul reddito.

Brevetti e proprietà intellettuale membro dell’Organizzazione Mondiale della Proprietà Intellettuale

Costo dei fattori produttivi

Manodopera4 (valori medi mensili in €)

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sul reddito delle persone fisiche: da 25 a 50% in base all’ammontare netto imponibile. Tassazione sulle attività d’impresa: 34% a carattere progressivo; ai residenti in Italia si applica una ritenuta del 6,7% (nessuna imposta dovuta se la società italiana possiede almeno il 25% del capitale sociale della controllata belga). Imposta sul valore aggiunto (IVA): 21%

Categorie

Elettricità Il costo della fornitura elettrica varia sensibilmente in base alla società erogatrice, tipo e durata del contratto e comune di residenza. Combustibile

Sistema bancario L’Istituto Centrale di emissione è la Banque Nationale de Belgique. Tra le principali banche commerciali: Fortis Banque, KBC, ING; le banche italiane sono presenti soprattutto sotto forma di uffici di rappresentanza o partecipazione a gruppi europei d'interesse economico. Rilevante il ruolo della Borsa di Bruxelles e della nuova borsa su scala europea Easdaq.

3 4 5

6 7

2.100 4.200 7.800

Organizzazioni sindacali Centrale Générale des Syndicats Libéraux de Belgique (CGSLB), Confédération des Syndicats Chrétiens (CSC ACV), Fédération Générale du Travail de Belgique (FGTB).

Rischio Paese2 NC Condizioni di assicurabilità SACE3 apertura senza condizioni

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Bureau of Economic Analysis (www.bea.gov) Elaborazione Camera di Commercio belgo-italiana (aprile 2012). Per info: www.monenergie.be Fonte: Société Wallonne des Eaux (SWDE, tariffa al 1.01.2012) Ulteriori informazioni sul sito www.immoweb.be

media

Operaio Account manager e consultant Dirigente (settore privato)

Notizie per l’operatore

2

BELGIO

Prodotti petroliferi5 (in €/l)

Benzina super 95 Diesel GPL

da

1,60 1,43 0,30

Acqua6 (in €/m3)

Ad uso industriale Tipologia

media

2,20

Immobili7 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

25

a

1,70 1,50 0,70

da

14

a

25


EUROPA

BELGIO

Consolati Milano corso Magenta, 10 - 20123 tel 02 29062062 - fax 02 87385439 milan@diplobel.fed.be

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

Formalità doganali e documenti di viaggio Per i cittadini UE sufficiente la carta d’identità; necessario il visto per i viaggiatori di alcuni Paesi extra europei.

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE Ambasciata d’Italia rue Emile Claus 28, 1050 Bruxelles tel +32 2 6433850 - fax +32 2 6485485 www.ambbruxelles.esteri.it • ambbruxelles@esteri.it 8

Corrente elettrica 220 V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: 9.00-13.00; 14.00-18.00 Uffici pubblici: 8.00-12.00; 14.00-16.30 Banche: 9.00-12.30; 13.00-16.30 Negozi: 10.00-18.30

Consolato Generale 23, rue Willy Ernst, 6000 Charleroi tel +32 71 328650 - fax +32 71 308883 / 318077 www.conscharleroi.esteri.it • segreteria.charleroi@esteri.it

Festività 1 gennaio; festività pasquali; 1, 12 (Pentecoste), 25 (Ascensione) maggio; 21 luglio (Festa nazionale); 15 agosto; 1, 11 (Armistizio) novembre; 25, 26 dicembre.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto di Cultura rue de Livourne, 38 - 1000 Bruxelles tel +32 2 5332720 - fax +32 2 5346292 iicbruxelles@esteri.it Ufficio ICE9 place de la Liberté 12, 1000 Bruxelles tel +32 2 2291430 - fax +32 2 2231596 bruxelles@ice.it Ufficio ENIT10 place de la Liberté 12 Vrijheidsplein 1000 Bruxelles tel +32 2 6471154 - fax +32 2 6405603 brussels@enit.it

Media Quotidiani: (in fiammingo) De Standaard, Het Laatste Nieuws, De Morgen, Het Nieuwsblad, Gazet Van Antwerpen, ‘T Stad, De Gentenaar, De Nieuwe Gazet, Het Belangv van Limburg, De Financieel-Ekonomische Tijd (quotidiano economico-finanziario); (in francese) Le Soir, La Libre Belgique, La Dernière Heure, L’Echo de la Bourse. TV: 5 le principali le emittenti pubbliche (tre in francese e due in fiammingo), 5 le private.

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Monte Paschi Belgio rue Joseph II 24, 1050 Bruxelles tel +32 2 2207211 - fax +32 2 2188391 BNL c/o BNP Paribas Fortis Warandeberg 3 Brussel • tel +32 2 2286992 ibd@bnpparibasfortis.com internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (ufficio di rappresentanza) Intesa Sanpaolo SpA International Regulatory and Antitrust Affairs square de Meeûs 35B, 1000 Bruxelles tel +32 2 640 00 80 - fax +32 2 640 26 74 intesasanpaolo.brussels@intesasanpaolo.com

Alberghi11 in generale 3 stelle euro 120-180, 4 stelle 160240, 5 stelle 220-280 (per notte in camera doppia).

Assistenza medica necessaria la Tessera europea di assicurazione malattia. Richiesta l’iscrizione ad una Mutuelle, da effettuarsi in loco, che rimborserà visite mediche e farmaci secondo le disposizioni in vigore.

Mezzi di trasporto Trasferimenti da e per l’aeroporto: Aeroporto di Bruxelles National a 20 km dal centro città, raggiungibile in treno (euro 7,5) o taxi (euro 45); Aeroporto Brussels South Charleroi a 70 km dal centro di Bruxelles, con navetta di collegamento fino alla stazione di Bruxelles Midi (solo andata euro 13, ultima corsa 23:30); il costo del taxi è di euro 100/120.

IN ITALIA

Siti di interesse Informations et Services Officiels: www.belgium.be

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via dei Monti Parioli 49 - 00197 Roma tel 06 3609511 - fax 06 3226935 www.diplomatie.be/romeit

8

9 10 11

26

Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT Per ulteriori informazioni: www.belgio.it


BUSINESS ATLAS 2014

BELGIO

Camera di Commercio Belgo-Italiana

Bruxelles

Anno di fondazione 1950 Anno di riconoscimento 1987 Presidente Fabio MORVILLI Segretario Generale Matteo LAZZARINI Indirizzo Avenue Henri Jaspar, 113 – 1060 Telefono +32 2 2302730 Fax +32 2 2302172 Web www.ccitabel.com E-mail info@ccitabel.com Orario 9.00 – 17.30 Numero dei soci 220 Quota associativa euro 75, 150, 250, 500, 800 (in base alla categoria)

Newsletter InfoItalie (trimestrale di informazione in italiano, francese, olandese, inglese); Appalti Comunitari (italiano e inglese) Pubblicazioni Europrogettazione-Introduzione agli strumenti e alle tecniche per la progettazione europea (2012); The European Funding Programs - Practical Guide (2012); Annuario dei Soci (2011); Everything you want to know about olive oil (2010). Accordi di collaborazione Commissione Europea; Confprofessioni; Fiera Milano; Università Cattolica di Lovanio.


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 110.910 kmq Popolazione1 7.284.552 Comunità italiana 1.111 Capitale Sofia (1.212.935) Città principali Plovdiv (339.077), Varna (334.688), Burgas (198.951), Ruse (148.352), Stara Zagora (137.907), Pleven (104.432), Sliven (90.457) Moneta Nuovo Lev Bulgaro (BGN) Tasso di cambio2 1 Euro=1,956 BGN Lingua Bulgaro (85,2%); Turco (9,1%) Religioni principali Cristiano Ortodossi (76%); Atei (11,8%); Musulmani (8%); Protestanti (1,1%); Cattolici (0,8%); altri (0,2%) Ordinamento dello Stato Repubblica Parlamentare il cui Presidente, eletto direttamente dal popolo, ha un mandato di 5 anni,

Quadro dell’economia3

Quadro macroeconomico La situazione macroeconomica bulgara è caratterizzata da segnali contrastanti. Da una parte si registra un tasso di crescita moderatamente positivo, un netto miglioramento dell'assorbimento dei fondi europei e una finanza pubblica solida improntata al rispetto dei parametri del Patto di Stabilità e di Crescita dell'UE. Dall'altra, continuano a pesare l'incertezza sulla ripresa e sulla crisi del debito dell’Eurozona, l’alta disoccupazione, gli investimenti diretti esteri in flessione, la scarsità del credito e la diffusa povertà (con un reddito annuo pro-capite inferiore a 5.500 euro, la Bulgaria è il il Paese più povero dell'UE). In questo contesto, l’inizio del 2013 è stato caratterizzato da forti tensioni sociali, sfociate in manifestazioni di protesta in tutto il Paese, che nel febbraio hanno portato il Governo Borissov alle dimissioni. Il dissenso contro il carovita (innescato dall'eccessivo costo dell'energia) si è poi esteso alla politica e alle oligarchie economiche. Il 29.05.2013 si è insediato il nuovo Governo guidato da Plamen Oresharski eletto in seno alla Coalizione per la Bulgaria guidata dal Partito Socialista. Il Primo Ministro Oresharsky ha subito posto l’accento sulle priorità del programma di Governo: il rilancio dell'economia e degli investimenti, anche per contrastare la piaga della disoccupazione giovanile, ferma restando la flat tax al 10% e il cam-

28

rinnovabile una sola volta. Il Parlamento (Assemblea Nazionale) è di tipo monocamerale. Oltre ad esercitare il potere legislativo controlla il bilancio dello Stato, stabilisce e quantifica le imposte, stabilisce la data delle elezioni per la carica di Presidente della Repubblica, concede e revoca la fiducia al Primo Ministro Suddivisione amministrativa 28 regioni (Blagoevgrad, Burgas, Dobrich, Gabrovo, Haskovo, Kardjali, Kjustendil, Lovech, Montana, Pazardjik, Pernik, Pleven, Plovdiv, Razgrad, Russe, Shumen, Silistra, Sliven, Smolyan, Sofia città, Sofia distretto, Stara Zagora, Targovishte, Varna, Veliko Turnovo, Vidin, Vratza, Yambol) e 287 Comuni.

bio fisso con l’euro; la riforma energetica in chiave di maggiore trasparenza e ancoraggio alle regole di mercato dell'intero settore; la lotta al crimine organizzato e alla corruzione per realizzare un effettivo stato di diritto; la necessità di maggiore coesione e giustizia sociale per ridurre la distanza tra politica e mondo reale. Nel rapporto della Banca Mondiale, pubblicato a gennaio, la crescita economica della Bulgaria è stimata, per il 2013, allo 0,6% e contestualmente sono state ridimensionate le stime per 2014 che dovrebbero attestarsi intorno all’1,7%. Secondo i dati rilasciati dall’Istituto Nazionale di Statistica, l’inflazione annua nel 2013 è stata dello 0,9%, la più bassa dal 1995. Pur nel periodo di crisi, la Bulgaria è stato l’unico Paese europeo ad aver ottenuto, nel luglio del 2011, un aumento del rating dall’Agenzia internazionale Moody’s, grazie alla rigida politica fiscale intrapresa dal Governo. L’agenzia Standard and Poor’s ha confermato il rating del credito sovrano a BBB/A-2 con outlook stabile, secondo quanto riferisce il Ministero delle Finanze; l’agenzia ritiene, infatti, che l’esecutivo di Sofia sia in grado di mantenere la stabilità economica e finanziaria e di rafforzare le finanze pubbliche, nonostante l’incremento relativamente contenuto dell’attività economica. Secondo quanto riferito dall’Agenzia del Lavoro, il tasso di disoccupazione medio registrato nel 2013 è stato 1

2 3

Fonte: Istituto Nazionale di Statistica della Repubblica di Bulgaria (dati ultimo censimento 2012) Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Istituto Nazionale di Statistica della Repubblica di Bulgaria; Banca Nazionale Bulgara; ISTAT; Banca Mondiale


BUSINESS ATLAS 2014

Principali prodotti importati (mld/euro): carburanti, oli minerali e affini (5,5); macchinari, attrezzature e autoveicoli (5,5); articoli non classificati in altre categorie (3,8). Principali prodotti esportati (mld/euro): articoli non classificati in altre categorie (4,6); macchinari, attrezzature e autoveicoli (3,69); carburanti, oli minerali e affini (3,14). Principali partner commerciali Paesi Clienti: (mld/euro) Germania (2,6; +31,9%); Turchia (1,8; +1,5%); Italia (1,8; +10,9%); Romania (1,6; +2,9%); Grecia (1,4; +4,6%); Francia (0,9; +16%). Paesi Fornitori: (mld/euro) Russia (4,4; –8,8%); Germania (2,4; –2,9%); Italia (1,8; +13,8%); Romania (1,6; +2%); Grecia (1,3; –6%); Spagna (1,2; +16,3%).

dell’11,3%. Tale livello è di 1,1 punti percentuali inferiore al 12,4% preventivato. Nel settore dei servizi lavorano 1.860.600 persone (63,5% degli occupati), nell’industria 876.400 (29,9%) e nel settore agricolo 194.600 (6,6%).

Principali settori produttivi4 Il settore che contribuisce maggiormente al PIL è quello dei servizi (61,2%), seguono l’industria (33,4%) e l'agricoltura (5,4%). Nel 2013, i settori che hanno mostrato crescite più rilevanti sono stati: l’industria della trasformazione, estrattiva, la distribuzione elettrica/acque e il turismo, soprattutto il comparto termale e wellness verso cui il Paese si sta orientando attraverso forti campagne di promozione all’estero e iniziative fieristiche (la Bulgaria è il secondo Paese al mondo per numero di fonti minerali dopo l’Islanda). Nel 2013, le presenze italiane nel Paese si sono attestate sulle 129.115 unità.

Interscambio con l’Italia6 Saldo commerciale: mln/euro 0,48 Principali prodotti importati dall’Italia (mln/euro): prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (392); macchinari ed apparecchi (332); metalli di base e prodotti in metallo, esclusi macchine e impianti (193). Principali prodotti esportati in Italia (mln/euro): metalli di base e prodotti in metallo, esclusi macchine e impianti (649); prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (504); coke e prodotti petroliferi raffinati (186).

Infrastrutture e trasporti La rete stradale bulgara si estende per 19.602 km, di cui 622 km di autostrade, 2.975 km di strade di prima classe, 4.035 km di seconda clase e 12.051 km di terza classe. Il Paese è attraversato dai corridoi paneuropei IV, VII, VIII, IX e X che uniscono, con un’unica direttrice, l’Adriatico al Mar Nero, partendo dal porto di Durazzo, attraversando Skopije e Sofia fino al porto di Burgas. Anche grazie agli stanziamenti dell’UE sono in realizzazione diversi progetti di ampliamento e ammodernamento della rete autostradale. La rete ferroviaria ha uno sviluppo di 4.098 km e collega la Bulgaria con gli stati limitrofi (a eccezione della Macedonia). Viene data priorità ai progetti con maggiori prospettive di transito lungo i corridoi di trasporto transeuropei o a rilevanza transfrontaliera. Scopo comune è quello della modernizzazione delle infrastrutture al fine di garantire il miglioramento del servizio offerto e un abbassamento dei costi. Il 30.01.2007 è stato dato avvio al primo progetto finanziato con Fondi di Coesione nel Paese, ossia la costruzione del ponte combinato sul Danubio (presso Vidin/Kalafat), inaugurato ufficialmente il 14.06.2013. I trasporti fluviali possono contare su 3 porti principali sul Danubio (Russe, Lom e Vidin): tutti dispongono di terminal per il traffico internazionale e di zone franche. I principali porti marittimi sono quelli di Varna e Burgas che servono il 60% dei carichi nazionali. Il porto di Varna dispone di terminal e di container specifici per grano e petrolio. Entrambi i porti dispongono di collegamenti diretti con la rete ferroviaria e quella stradale nazionale. Nel paese sono presenti, infine, 5 aeroporti civili, di cui il principale ha sede a Sofia, rilevante per la sua centralità e il posizionamento lungo i corridoi IV e VIII. Prevista l’apertura di tre concessioni per alcuni aeroporti militari ora demilitarizzati. Commercio estero5 Totale import (CIF): mld/euro 23,8 Totale export (FOB): mld/euro 20,7

BULGARIA

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza (mln/euro): Olanda (602,9); Lussemburgo (200,4); Svizzera (168,7); Russia (165,8). Paesi di destinazione (mln/euro): Regno Unito (–22,7); Serbia (–20,1); Italia (–11,9); Austria (–10,9); Isole Marshall (7,3).

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese (mln/euro): trasporti, logistica e comunicazioni (428,7); commercio, riparazione e manutenzione di autovetture e motocicli, beni personali e per la casa (328,2); industria di trasformazione (272,6); industria estrattiva (111,7). Italiani verso il Paese: a eccezione del 2012, gli ultimi anni hanno segnato un calo degli investimenti dall’Italia. La presenza delle imprese italiane riguarda sia grandi gruppi, ma prevalentemente piccole e medie imprese (1.000 aziende bulgare a capitale italiano o misto italo-bulgaro nei settori: tessile/abbigliamento, meccanica e metallurgia, energia, public utilities e, in questi ultimi anni, settore edile, impiantistico, ambientale, immobiliare e dei servizi). All’estero del Paese: la Bulgaria nel 2013 ha disinvestito complessivamente mln/euro 113,6, di cui mln/euro 11,9 in Italia.

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Fonte: Istituto Nazionale di Statistica Dati riferiti al periodo gennaio-novembre 2013 Fonte: ISTAT (dati riferiti al periodo gennaio-novembre 2013)


EUROPA

BULGARIA

Aspetti normativi e legislativi

vizi amministrativi, l’accesso all’acquisto di beni (senza partecipazione a un’asta pubblica), gli investimenti diretti in infrastrutture destinate ad agevolare lo stesso investimento (i.e. strade, acqua, energia elettrica, gas, impianti per la purificazione, etc.), gli investimenti diretti dell’Agenzia per la cessione all’investitore di terreni a fondo perduto. Così come emendata nel 2007, la Legge promuove, inoltre, gli investimenti iniziali di beni fissi intangibili e tangibili e i relativi nuovi posti di lavoro nell’ambito della normativa della Commissione Europea 1628/2006 sull’applicazione degli artt. 87 e 88 del Trattato nazionale per il supporto all’investimento regionale (Treaty to National Regional Investment Aid). Secondo la normativa, il Ministero dell’Economia e dell’Energia è l’autorità garante della politica statale nel settore degli investimenti. Per beneficiare del trattamento preferenziale IEA, gli investimenti devono rispondere alle seguenti esigenze: devono essere allineati con il nuovo accordo introdotto o con l’estensione di quello già esistente, devono diversificare la produzione con beni innovativi e supplementari o apportare significative modifiche al processo produttivo esistente nelle seguenti attività economiche: industria della trasformazione e della produzione di energia rinnovabile, settore dei servizi, attività high-tech dei settori informatico, ricerca e sviluppo, educazione e benessere. Inoltre, al fine di beneficiare del trattamento, a) almeno l’80% delle entrate future deve essere generato da prodotti provenienti dalle attività sopra descritte; b) almeno il 40% delle spese eleggibili per gli investimenti devono essere finanziate con fondi degli investitori oppure con fondi attratti; c) il periodo per la realizzazione non deve eccedere i 3 anni dalla data di avvio del certificato di classe; d) l’occupazione legata agli investimenti deve essere mantenuta nella rispettiva regione, almeno per i 3 anni successivi dalla data di avvio dell’attività; e) gli investimenti devono essere mantenuti nella rispettiva regione almeno per un periodo di 5 anni. Gli investimenti promossi in virtù delle clausole presenti all’interno di questo atto saranno divisi in 2 classi basate sulla localizzazione, sul settore economico e sull’effettivo valore del progetto. Il valore degli investimenti delle classi A e B sono specificati nel Rules on the Enforcement della IEA, come segue: Classe A (mln/BGN 20); Classe B (mln/BGN 10). Se l’investimento iniziale è interamente incluso all’interno di amministrazioni comunali con tasso di disoccupazione del 35% inferiore alla media nazionale prevista, i limiti sono: Classe A (mln/BGN 7), Classe B (mln/BGN 4). Se l’investimento iniziale è interamente incluso all’interno di amministrazioni comunali con un tasso di disoccupazione del 35% superiore rispetto alla media nazionale prevista per i prossimi anni, i limiti sono: Classe A (mln/BGN

Regolamentazione degli scambi7 Sdoganamento e documenti di importazione: applicata la politica commerciale comune in relazione all’import dai Paesi non membri, inclusa la Tariffa Doganale Comune e gli accordi di commercio preferenziali dell’UE, così come le misure antidumping e di protezione. Per le importazioni sono necessari la dichiarazione doganale e la fattura. L’importatore deve presentare a una banca bulgara fattura proforma e contratto con il partner straniero per l’apertura di una lettera di credito o per altro tipo di pagamento anticipato e, dopo l’importazione (entro 7 giorni), la dichiarazione doganale relativa all’operazione; lettera di vettura; licenza per l’importazione (nei casi necessari, i.e. prodotti bellici); certificati veterinari e fitosanitari (per prodotti animali e vegetali); certificato di controllo sanitario, emesso dall’Ufficio Statale per il Controllo Sanitario sulle merci incluse negli elenchi allegati alla Disposizione 171 del Ministero delle Finanze, Ministero della Sanità, Ministero dell’Agricoltura e Industria Alimentare e Comitato per la Standardizzazione. Classificazione doganale delle merci: Tariffa Doganale Bulgara, basata sulla Nomenclatura Combinata UE. Restrizioni alle importazioni: in vigore le misure non tariffarie applicabili all’interno dell’UE, quali controlli veterinari e fitosanitari, controlli farmaceutici, sui narcotici e precursori chimici, su materiali e scorie radioattive, metalli ferrosi, prodotti tessili, prodotti e tecnologie dual-use, trasporto di rifiuti nocivi, beni artistico-culturali, armi ed esplosivi, etc. Importazioni temporanee: procedura ammessa dal diritto.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: gli investitori stranieri godono dello stesso trattamento riservato ai locali, in riguardo a tutti i settori. Tuttavia, le persone fisiche e le società di capitali straniere devono avere un’autorizzazione da parte del Governo per l’acquisto di immobili in determinate aree (es. aree di confine di rilevanza per la sicurezza nazionale). Sono presenti settori per i quali sono richieste speciali autorizzazioni, che però riguardano ugualmente sia gli investitori stranieri sia quelli bulgari, quali: produzione e commercio di armi, munizioni ed equipaggiamenti militari, attività bancarie ed assicurative. La Legge sulla promozione degli investimenti, radicalmente modificata nei suoi contenuti nel 2004, ulteriormente emendata nel giugno 2007 e nel 2009 e integrata nel febbraio 2013, regolamenta alcune agevolazioni per gli investimenti diretti. Il regime di incentivazioni e agevolazioni si sostanzia come segue: l’art. 11a prevede la costituzione di un’Agenzia Bulgara per gli Investimenti, che ha competenza per l’applicazione di regimi per servizi informativi e di consulenza, i ser-

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Dal 01.01.2007 il regime degli scambi è regolato dalla normativa doganale comunitaria, in particolare dal Regolamento (CEE) 2913/92 del Consiglio del 12.10.1992 e successivi emendamenti, che istituisce il Codice Doganale Comunitario, e sul Regolamento (CEE) 454/93 della Commissione del 2.07.1993 e successivi emendamenti. Per ciò che concerne la normativa nazionale, si applica, in via residuale, la Legge sulle Dogane (2000) e successivi emendamenti (ultimo in GU 45/2005)


BUSINESS ATLAS 2014

data all’Ufficio Brevetti. I diritti d’autore, invece, sono disciplinati dall'apposita Legge sul diritto d'autore e sui diritti affini.

7), Classe B (mln/BGN 4). I limiti fissati per investimenti in attività di produzione high-tech sono: Classe A (mln/BGN 4), Classe B (mln/BGN 2). I limiti fissati per investimenti in attività di servizi high-tech sono: Classe A (mln/BGN 4), Classe B (mln/BGN 2). L’autenticazione del certificato determina le classi dell’investimento e i relativi diritti legali dell’investitore. Sono, infine, previsti alcuni incentivi per le classi A e B, quali: a) snellimento dei servizi amministrativi per gli investitori certificati (una volta ottenuto il certificato attestante la classe d’investimento, le autorità governative centrali e locali provvederanno ai servizi amministrativi con un tempo inferiore di 1/3 rispetto a quello previsto per legge); b) supporto finanziario per coloro che, con un’età superiore a 29 anni, intendessero ottenere una qualifica professionale, includendo anche persone uscite dalle università bulgare ma che svolgono attività legate all’investimento; c) creazione del diritto di proprietà o limitazione di tale diritto alle proprietà immobiliari, costituendo proprietà private-statali o private-comunali. Gli investimenti autenticati come classe A beneficeranno, inoltre, di trattamenti preferenziali aggiuntivi come: servizi individuali amministrativi necessari per l’adempimento delle clausole contrattuali del progetto d’investimento e il supporto finanziario per la costruzione di elementi infrastrutturali necessari per l’adempimento di uno o più progetti d’investimento. Legislazione societaria8: la Legge Commerciale (LC) indica le forme giuridiche delle imprese (Società, Cooperativa, Ditta Unipersonale) e le forme giuridiche nelle quali possono costituirsi le società commerciali: Società a responsabilità limitata, Società per Azioni, Società in accomandita e in accomandita per Azioni. Le Srl e le SpA possono anche essere unipersonali. La registrazione fiscale di un’azienda deve essere effettuata presso l’ufficio locale dell’Agenzia Nazionale delle Entrate. La riforma di procedura di registrazione è iniziata il 1.1.2008 con l’entrata in vigore della legge sul Registro delle Imprese che gestisce il registro unificato delle imprese bulgare e presso il quale si effettua la costituzione aziendale. Per la registrazione di un ufficio di rappresentanza è competente la Camera di Commercio e dell’Industria bulgara per l’intero territorio nazionale, mentre le sedi secondarie (filiali) di società straniere di persone o di capitali sono soggette a registrazione nel Registro delle Imprese.

Sistema fiscale Il regime fiscale prevede imposte dirette (corporativa, sul reddito delle persone fisiche, ritenute alla fonte) e indirette (Imposta sul valore aggiunto, accise). Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sui redditi delle persone fisiche: aliquota unica al 10%. Tassazione sulle attività d’impresa: 10% (dal 1.01.2007). Le persone giuridiche straniere sono soggette all’imposta solo per i redditi riguardanti l’attività svolta in Bulgaria. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 20%.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese9 4/7 Condizioni di assicurabilità SACE10 apertura senza condizioni.

Sistema bancario Il sistema bancario bulgaro è per l’80% privato. Sul mercato sono presenti numerosi operatori stranieri che hanno contribuito a migliorare ed a rendere più efficiente il settore. Il gruppo italiano Unicredit è uno dei maggiori operatori del Paese e la fusione dei tre istituti da esso controllati ha generato il primo gruppo bancario bulgaro. Tipologia

Tassi bancari11

Prestiti fino a un anno Prestiti fino a 5 anni Tasso d’interesse BnB

Valore

6,83 % 4,80 % 0,04 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Brevetti e proprietà intellettuale Il marchio e i brevetti sono regolati, rispettivamente, dalla Legge sui marchi e le indicazioni geografiche e dalla Legge per il disegno industriale, applicabili alle persone fisiche e giuridiche bulgare e a quelle straniere che appartengono a Paesi contraenti convenzioni internazionali di cui fa parte la Bulgaria. La protezione legale dei diritti di proprietà industriale è demanFonte: Portale europeo della giustizia: www.e-justice.europa.eu Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 10 Per maggiori informazioni www.sace.it 11 Fonte: Banca Nazionale Bulgara. Dati riferiti a dicembre 2013 (prestiti a società non finanziarie fino a mln/euro 1)

BULGARIA

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

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Parchi industriali e zone franche Presenti zone franche a Burgas, Vidin, Russe, Plovdiv, Svilengrad, Dragoman, istituite con apposito Decreto (2242/1987) e disciplinate dal relativo regolamento di attuazione. Tra i principali parchi industriali e commerciali: Business Park Sofia, Industrial Park Elin Pelin, Industrial Business Zone Kuklen, HiTech Park Panagiurishte, Rakovski Industrial Zone.


EUROPA

BULGARIA

Accordi con l’Italia Accordo sulla reciproca promozione e protezione degli investimenti; Convenzione per assistenza giudiziaria e riconoscimento delle sentenze in materia civile; Convenzione per evitare la doppia tassazione.

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

Costo dei fattori produttivi

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE Ambasciata d’Italia16 Via Shipka 2 - Sofia tel +359 2 9217300 - fax +359 29803717 www.ambsofia.esteri.it • ambasciata.sofia@esteri.it ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Via Aleksander Zhendov 1, app. 10 - 1113 Sofia tel +359 2 8170480 - fax +359 2 8170490 www.iicsofia.esteri.it • iicsofia@esteri.it Ufficio ICE17: Business Center Tzum 5º piano Bul. Knyaghinya Maria Luisa 2 - 1000 Sofia tel +359 2 9861574 / 9861624 / 9861618 fax +359 2 98173 46 • sofia@ice.it

Manodopera12 (valori medi mensili in €) da

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

150 300 1.500

a

400 800 3.000

Organizzazione sindacale Le principali organizzazioni sono la Confederazione dei Sindacati indipendenti in Bulgaria (KNSB) e la Confederazione del Lavoro (Podkrepa). Elettricità ad uso industriale13 (in €/KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

da

0,056

Prodotti petroliferi (in €/l) da

Benzina 1,27 Nafta 1,30 Combustibile industriale (Iva escl.) 0,03 Acqua14 (in €/m3)

Ad uso industriale Tipologia

a

da

0,48

a

1,46 1,38 0,04

Affitto locali uffici

da

3

IN ITALIA

a

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via P.P Rubens 21, 00197 Roma tel 06 3224640/3 - fax 06 3226122 embassy@bulemb.it

0,70

Immobili (canone mensile in €/m ) 15

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas 2, Tzar Osvoboditel Blvd Sofia tel +359 2 9154750 hans.broucke@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Bulbank – Unicredit (sede centrale) Sveta Nedelja sq., 7 - 1000 Sofia tel +359 2 9232111 - fax +359 2 9884636

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Fonte: Istituto Nazionale di Statistica (gennaio 2012) Fonte: Istituto Nazionale di Statistica (gennaio-giugno 2013) Fonte: Commissione Statale per il regolamento delle Acque e dell'Energia (www.dker.bg) 15 Elaborazione della Camera di Commercio Italiana in Bulgaria su costi delle principali agenzie immobiliari 16 Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it 17 Fonte: Agenzia ICE

Formalità doganali e documenti di viaggio Ai cittadini dei Paesi UE, dello Spazio Economico Europeo e della Federazione Svizzera è consentito transitare e permanere in Bulgaria fino a un massimo di 90 giorni nell’arco di un semestre con la sola Carta d’Identità valida per l’espatrio. Per gli stranieri che entrano in Bulgaria per un breve soggiorno è necessario munirsi di assicurazione medica. Corrente elettrica 220V (prese C e F)

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Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-17.30 Negozi: lun-dom 9.00-20.00 Banche: lun-ven 9.00-16.00


BUSINESS ATLAS 2014

Festività 1 gennaio; 3 marzo (Liberazione); 18-20 aprile (Pasqua Ortodossa); 1, 6 (S. Giorgio), 24 (Festa della Scrittura e Cultura Slava) maggio; 6 (Unificazione della Bulgaria), 22 (Indipendenza) settembre; 24-26 (Natale), 31 dicembre.

BULGARIA

Italia, ricordando che occorre rispettare prescrizioni particolari qualora si tratti di medicinali contenenti sostanze stupefacenti e psicotrope. Pronto soccorso: 112. Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Bulgaria Air Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Wizz Air. Trasferimenti da e per l’aeroporto: dal terminal 1 attiva la linea 84 verso il centro di Sofia, mentre dal terminal 2 attiva la linea 284 (tutti i giorni dalle 5 alle 22). Gli hotel principali offrono il servizio navetta da e per l’aeroporto. Disponibile un economico servizio taxi (OK Taxi tel +359 29732121).

Media Quotidiani: Kapital Daily (economico); Dnevnik; The Sofia Echo (inglese); 24 Chassa; Trud, Bulgarian Post (bulgaro/inglese); Focus-News (bulgaro/inglese); Sega; Standart (disponibile in inglese); Monitor, Novinar. Riviste: The Insider, NIE (news e politica); Bulgarian Economic Review, Business Spectrum, Kapital, Banker (economia), Vagabond. TV: BNT, BTV, NOVA TV, TV7, Bulgaria On Air, Europa.

Siti di interesse Governo Bulgaro: www.government.bg Invest Bulgaria Agency: www.investbg.government.bg Informazioni turistiche: www.bulgariatravel.org Istituto Nazionale di statistica: www.nsi.bg Comune di Sofia: ww.sofia.bg

Alberghi 3 stelle, da euro 70 a 96; 4 stelle, da 95 a 155; 5 stelle, circa 140.

Assistenza medica L’assistenza di base è garantita. Se si necessita di particolari farmaci, è consigliato l’acquisto in

Camera di Commercio Italiana in Bulgaria

Sofia

Anno di fondazione 2003 Anno di riconoscimento 2006 Presidente Marco MONTECCHI Segretario Generale Rosa CUSMANO Indirizzo Bul. Knyaghinya Maria Luisa, 2 - Business Center TZUM, 5 piano 1000 Telefono +359 2 8463280 /1 Fax +359 2 9440869 Web www.camcomit.bg E-mail info@camcomit.bg Orario lun-ven 9.30 -18.30 Numero dei soci 90 Quota associativa persone fisiche, società individuali, srl euro 412; spa, CCIAA, associazioni, euro 773 Newsletter Daily News CamcomitBG; CamComit.bg (e-newsletter bilingue settimanale); Sportello Europa Italian Desk; Blog Nuovo Corriere Italia Bulgaria (corriereitaliabulgaria.wordpress.com). Pubblicazioni Nuovo Corriere Italia Bulgaria (bimestrale bilingue); Guida informativa legale (formato elettronico); Investire in Bulgaria 2013 (versione cartacea ed elettronica) Accordi di collaborazione Associazione HoReCa; Associazione Itaca; Associazione Nazionale Comuni in Bulgaria; Associazione Piccole e Medie Imprese Biella e Provincia; Banca Popolare di Sondrio; Bulgaria Economic Forum; Bulgaria Invest Agency;

Bulgarian Association of Apparel and Textile Producers and Exporters; Bulgarian Small and Medium Enterprises Promotion Agency; Camera Commercio e Industria Bulgara; Camera Commercio e Industria Plovdiv; Camera Nazionale dell’Elettrotecnica; CCIAA: Biella, Brindisi, Vercelli; Confederation of Employers and Industrialists in Bulgaria; Confederazione Nazionale del Lavoro Podkrepa; ENEA BridgEconomy; Enti fiera: Bulgarreklama Sofia, Cesena, Milano, Rimini; Informest Consulting; National Business Development Network; National Wine and Vine Agency; Network ER-Energie Rinnovabili; Regione Campania (antenna); Umbria Export; Università: Bocconi Milano, Ca’ Foscari Venezia, Padova. Osservatorio Fondi Strutturali e Programmi Comunitari c/o CCIE Sofia Telefono +359 2 8463280 / 1 E-mail europa@camcomit.bg Referente per la Sicilia Antonino DI GIACOMO Telefono 335 8034957 E-mail antoninodigiacomo@gmail.com

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 43.094 kmq Popolazione 5.591.572 Comunità italiana1 6.136 Capitale Copenaghen Città principali Aarhus, Aalborg, Esbjerg, Odense Moneta Corona Danese (DKK) Tasso di cambio2 1 Euro=7,458 DKK Lingua Danese Religioni principali Evangelico-Luterana

Ordinamento dello Stato Monarchia Costituzionale Ereditaria. Il Parlamento (Folketing) è composto da 179 membri, eletto per un periodo di quattro anni Suddivisione amministrativa 5 regioni. Il Regno di Danimarca include anche i Territori autonomi di Groenlandia e Isole Fær Øer.

Quadro dell’economia

netto. L’industria navale, delle biotecnologie e dell’alta tecnologia rappresentano settori sempre più rilevanti. Altre industrie molto importanti sono attive nei settori chimico, nella lavorazione di cuoio e gomma, nella produzione di macchine agricole, motori diesel e macchinari.

Quadro macroeconomico3 Nel 2013, gli indici di produzione industriale, di occupazione e fiducia delle imprese hanno registrato un aumento nella maggior parte dei settori produttivi, i cui valori si stanno avvicinando ai livelli pre-crisi. La ripresa dell’economia mondiale trainata dalle esportazioni, i bassi tassi d’interesse e le riforme contenute nel Piano di Crescita varato dal Governo, forniscono le basi per una netta ripresa dell’economia; si attende anche una crescita degli investimenti e una ripresa dei consumi interni che durante la crisi avevano subito una contrazione. Le stime prevedono un aumento del PIL dell’1,6% nel 2014 e dell’1,9% nel 2015. L’occupazione è cresciuta di circa 0,3% nel 2013, ed è prevista una crescita di mezzo punto percentuale nel 2014 e 2015.

Principali settori produttivi La Danimarca rappresenta un’economia moderna, con un’agricoltura altamente tecnologica, una vasta rete di PMI tecnologicamente avanzate, aziende riconosciute a livello internazionale (Grundfos, Lego, Carlsberg, Vestas, Novo Nordisk, etc.) in numerosi settori con una grande vocazione all’export. Il Paese dispone di ingenti risorse di petrolio e gas naturale nel Mare del Nord, ed è al 32° posto a livello mondiale come Paese esportatore di petrolio grezzo. La Danimarca è un Paese leader nel settore delle energie rinnovabili (3,1% del PIL), in particolare nel settore eolico. Il terziario – in continua crescita – rappresenta il 70% del PIL e il 73% dell’occupazione totale. Settore che registra una flessione è quello manifatturiero, a causa della delocalizzazione di molte aziende nazionali. Lo Stato ha un grande peso nell’economia, rappresentando il 25% della domanda di beni e servizi. Il settore industriale più importante è quello alimentare di cui il Paese è esportatore

Infrastrutture e trasporti4 La Danimarca presenta una rete infrastrutturale con oltre 70.000 km di strade, 2.649 km di rete ferroviaria e oltre 12.000 km di piste ciclabili. Gli aeroporti commerciali sono 9, di cui 5 internazionali: Copenaghen (il maggior hub della Scandinavia), Billund, Aarhus, Aalborg, Esbjerg. Nei numerosi porti danesi, sono transitati nel 2012 40.530.000 passeggeri. Una serie di ponti sospesi e tunnel ferroviari (Storebæltsforbindelsen) collega le isole Zelanda (dove si trova Copenaghen) e Fiona. Il ponte Øresund, lungo 8 km, è percorribile in treno o in auto e collega la città di Copenaghen con il sud della Svezia. Alla voce “Infrastrutture di trasporto”, dell’Indice di Apertura al Commercio Internazionale elaborato dal World Economic Forum, la Danimarca si piazza all’8° posto su 132 Paesi, registrando un indice ETI di 5,8 su un massimo di 7. Commercio estero5 Totale import: mld/euro 112,7 Totale export: mld/euro 128,8 Principali prodotti importati:: macchinari, apparecchiature e trasporto (29,5%), prodotti alimentari, bevande e tabacco (12,8%), prodotti chimici (12%). Principali prodotti esportati: macchinari, apparecchiature e trasporto (23,6%), prodotti alimentari, bevande e tabacco (17,8%), prodotti chimici (16,9%).

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Fonte: Ambasciata d’Italia a Copenhagen Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Economic Survey Decembre 2013, Økonomi-og Inden-rigsministeriet Fonte: Danmarks Statistik 2014, su dati 2012; Elaborazioni Agenzia ICE su dati World Economic Forum, Enabling Trade Index Fonte: Elaborazioni dati EUI 2012


BUSINESS ATLAS 2014

Principali partner commerciali Paesi Clienti: Germania (15,5%), Svezia (13,8%), Regno Unito (9,3%). Paesi Fornitori: Germania (20,8%), Svezia (13,2%), Olanda (7,4%).

Restrizioni alle importazioni: come negli altri Paesi UE su alcuni prodotti di importazione (tra cui auto e alcolici) sono riscosse delle accise. Importazioni temporanee: è possibile l’importazione temporanea di merci e campionari, purché le merci siano in libera circolazione e vendita nei Paesi UE.

Interscambio con l’Italia6 Saldo commerciale: mld/euro –0,36 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature (0,43), prodotti alimentari (0,21), prodotti chimici (0,14). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): prodotti alimentari (0,54), prodotti farmaceutici di base e preparati farmaceutici (0,24), macchinari e apparecchiature (0,19).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: la Danimarca si attiene alle regolamentazioni europee sulla libera circolazione di merci, persone, capitali (e alcuni servizi). Non esistono distinzioni tra investitori provenienti dall’UE o da Paesi terzi; questi ultimi non soggiacciono a nessuna restrizione, né necessitano di permessi addizionali. La sola restrizione sulla compravendita immobiliare riguarda l’acquisto di seconde case/case vacanza. Un’eccezione all’apertura verso gli investimenti stranieri è rappresentata dai limiti sulla proprietà straniera degli impianti di produzione di armi, fissati al 40% del patrimonio netto e al 20% dei diritti di voto. La proprietà di aeromobili è limitata ai soli cittadini EU, ma vengono applicate eccezioni. La registrazione delle imbarcazioni è anch’essa limitata ai cittadini comunitari e a imprese straniere “a larga influenza danese”. Legislazione societaria: le forme societarie più diffuse sono: Aktieselskab (A/S), Anpartselskab (ApS), Societas Europaea (SE), equivalenti rispettivamente a Spa, Srl e Società Europea di diritto italiano. La registrazione di A/S e ApS è immediata e la procedura può in larga parte essere effettuata in via elettronica, sempre che il fondatore non sia straniero. E’ richiesta la registrazione presso le Autorità fiscali danesi, l’Autorità doganale e l’Autorità per le imprese. Secondo Forbes, la Danimarca è al quarto posto al mondo nella classifica delle migliori nazioni al mondo in cui aprire una società.

Investimenti esteri (principali Paesi)7 Paesi di provenienza: Svezia (31,5%), USA (12%), Regno Unito (11,6%). Paesi di destinazione: Svezia (21,5%), USA (11,5%), Regno Unito (10,6%).

Investimenti esteri (principali settori)7 Verso il Paese: attività finanziarie e assicurative (64,6%), commercio all’ingrosso e al dettaglio-riparazione di autoveicoli e motocicli (13,4%), servizi di informazione e comunicazione (11,7%), prodotti alimentari, bevande e tabacco (10,4%). Italiani verso il Paese: manifatturiero (86%), commercio all'ingrosso e al dettaglio-riparazione di autoveicoli e motocicli (5,6%), attività professionali, scientifiche e tecniche (2,7%. All’estero del Paese: attività finanziarie e assicurative (39,9%), prodotti alimentari, bevande e tabacco (17%), trasporto e magazzinaggio (11,2%), commercio all’ingrosso e al dettaglio-riparazione di autoveicoli e motocicli (7,2%), prodotti delle miniere e delle cave (6,9%). In Italia del Paese: manifatturiero (81,9%), commercio all'ingrosso e al dettaglio-riparazione di autoveicoli e motocicli (27,3%).

Brevetti e proprietà intellettuale I brevetti, i marchi e la proprietà intellettuale in genere sono legalmente riconosciute. La regolamentazione danese è fortemente influenzata dalle normative europee e dagli accordi internazionali. L’Ufficio per i brevetti e i marchi è un’agenzia governativa del Ministero dell’Economia e gli Affari Economici. I brevetti possono essere ottenuti anche presso l’Ufficio Brevetti Europeo in Germania e possono essere registrati utilizzando i meccanismi previsti all’interno del Trattato di Cooperazione in Materia di Brevetti (PCT). La legge danese ratifica la direttiva EU 2004/48 e successivi emendamenti. I brevetti in Danimarca hanno una validità di 20 anni.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: la Danimarca è membro UE dal 1973 e l'importazione dagli altri Paesi UE è pertanto libera e senza dazi. Non sono quindi richiesti particolari documenti d'importazione, né imposte doganali. Classificazione doganale delle merci: Intrastat

6 7

Fonte: ISTAT (dati riferiti al periodo gennaio-novembre 2013) Fonte: elaborazione Ambasciata d’Italia su dati “Economic Intelligence Unit” (2011)

DANIMARCA

35

Sistema fiscale Il livello di tassazione è fra i più alti in Europa. Il maggior carico ricade sul reddito personale e per le aziende sul reddito delle società (passata dal 32% al 25% nel 2009). L’IVA è del 25% mentre i redditi da capitale sono tassati dallo 0 al 25%. È prevista anche una trattenuta fiscale dallo 0 al 27% sui dividendi pagati. La tassa sulle proprietà va dall’1,6% al 3,4%, a seconda della localizzazione. La tassa sulle pro-


EUROPA

DANIMARCA vato e ad alto livello tecnologico), il Ministero della Pesca e dell’Agricoltura (www.ferv.fvm.dk, per iniziative di sostegno ad aziende agricole e ittiche), il Ministero per le Scienze, l’Innovazione e la tecnologia (www.fivu.dk, per informazioni sui programmi di finanziamento per ricerca e sviluppo).

prietà terriere raggiunge un massimo dell’1% sul valore del terreno, a seconda delle località. Qualsiasi contestazione relativa agli accertamenti va rivolta alle autorità fiscali; in seguito può essere presentato ricorso al Landsskatteretten (Agenzia dei tributi regionale), le cui decisioni possono essere impugnate presso il Landsret (tribunale regionale) o lo Højesteret (alto tribunale). Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sui redditi delle persone fisiche: progressiva fino ad un massimo del 51,7% (o ad un massimo del 55,6% includendo l’AM-Tax e 56,25% includendo la “Church Tax”). Tassazione sulle attività d’impresa: la Corporate Tax, attualmente al 25%, verrà ridotta al 24,5% nel 2014, 23,5% nel 2015, fino al 22% nel 2016 (per le compagnie petrolifere, il prelievo si manterrà al 25%). Imposta sul valore aggiunto (VAT): 25%.

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche A Copenaghen è presente il Københavns Frihavn, unica zona franca in Danimarca. A pochi chilometri dalla capitale si trova il parco eco-industriale di Kalundborg, il primo caso al mondo di simbiosi industriale, dedicato alla compravendita di rifiuti industriali a circuito chiuso.

Notizie per l’operatore

Accordi con l’Italia Accordo per evitare la doppia imposizione in materia di imposte sul reddito e per prevenire le evasioni fiscali, con protocollo aggiuntivo (2003).

Rischio Paese8 NC Condizioni di assicurabilità SACE9 apertura senza condizioni.

Sistema bancario La Nationalbanken è la banca centrale inclusa nel Sistema Europeo delle Banche Centrali (ESCB) pur non facendo parte, il Paese, della zona Euro. Tipologia

Interessi di base

Costo dei fattori produttivi

Manodopera10 (valori medi mensili in €)

Categorie

Tassi bancari

Operaio Impiegato Dirigente

Valore

0,20 %

Principali finanziamenti e linee di credito Al fine di attenuare le disparità economiche tra le varie Regioni, sono previsti incentivi e aiuti di Stato per le zone dichiarate aree di sviluppo industriale (Jutland meridionale e settentrionale, Sjaelland meridionale, le isole di Lolland-Falster e Bornholm). Gli aiuti, in generale previsti per tutti i settori produttivi, sono rivolti alle PMI che intendono avviare o espandere le loro attività in tali aree, soprattutto per ricerca e sviluppo. In particolare, sono attivi fondi dedicati ai seguenti settori: biotecnologie, farmaceutico, medico, scienze, ambiente, energie, ITC, alimentare, agricolo e trasporti. Per ottenere finanziamenti e incentivi, è possibile contattare il Danish Growth Fund (www.vf.dk, per iniziative di sostegno ad attività a rischio eleFonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio 9 Per maggiori informazioni www.sace.it 10 Fonte: Elaborazioni Ambasciata d'Italia su dati EIU (2011) 11 Fonte: Eurostat (seconda metà 2011)

da

media

3.986 4.632

12.822

a

20.724

Organizzazione sindacale Lavoratori e datori di lavoro sono di norma membri di sindacati o di organizzazioni nazionali (densità sindacale: 69% della forza lavoro). Le principali organizzazioni sindacali danesi sono: la Dansk Arbejdsgiverforening (DA), principale organizzazione che unisce i datori di lavoro nei settori dell’edilizia, ingegneria civile, industria e commercio; Organisation for Erhvervslivet (DI), organizzazione privata di proprietà e gestita interamente da 10.000 aziende nel settore manifatturiero, commercio e terziario; Landsorganisationen i Danmark (LO), comprende 18 diversi sindacati che raccolgono circa il 75% della forza lavoro. Esistono inoltre diverse organizzazioni sindacali indipendenti a carattere settoriale quali: FTF, SALA, BAT, TIB, 3F, Dansk Byggeri. Elettricità ad uso industriale11 (in €/KW/h)

8

Categorie

Alta e media tensione 36

media

0,11


BUSINESS ATLAS 2014

Combustibile

media

Acqua13 (in €/m3)

Ad uso industriale Tipologia

Formalità doganali e documenti di viaggio I cittadini italiani e UE, muniti di carta d’identità valida per l’espatrio o passaporto possono recarsi in Danimarca come turisti per soggiorni non superiori a tre mesi. La Groenlandia e le Isole Faroe fanno parte del Regno di Danimarca, ma non dello spazio Schengen. Per recarsi in tali aree è richiesto un visto specifico.

Prodotti petroliferi12 (in €/l)

Benzina Nafta

1,70 1,55

Corrente elettrica 230 V, 50 Hz

media

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 10.00-17.00 Alcuni uffici sono aperti il sabato fino alle 12 Negozi: lun-ven 10.00-18.00; sab 10.00-14.00 Banche: lun-ven 10.00-16.00

1,31

Immobili13 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

media

341,02

Festività 1 gennaio, festività pasquali, 4 maggio (Giornata della preghiera), Ascensione, Lunedì di Pentecoste, 5 giugno (Festa nazionale), festività natalizie.

Informazioni utili

Media Quotidiani: Berlingske Tidende, Politiken, Børsen, JyllandsPosten, The Copenhagen Post. Riviste: SE og HØR, Femina, Aktuel Naturvidenskab, Byonit. TV: DR1, DR2, DR K, TV2.

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE Ambasciata d’Italia14 Gammel Vartov Vej, 7 Copenaghen - 2900 Hellerup tel +45 39 626877 - fax +45 39 622599 www.ambcopenaghen.esteri.it • info.copenaghen@esteri.it

Alberghi (camera singola, a notte a persona) 5 stelle: euro 230; 4 stelle: euro 120; 3 stelle: euro 70.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Gjørlingsvej 11, 2900 Hellerup tel +45 39 620696 www.iiccopenaghen.esteri.it • info.iiccopenaghen@esteri.it

Assistenza medica La nuova Tessera Sanitaria Europea di Assicurazione Malattia con banda magnetica, rilasciata dall’ASL di competenza territoriale, copre le spese sanitarie d’emergenza nel Paese.

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: SAS Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Norwegian Airlines, Easy Jet, Ryanair, AirOne, Vueling, Atlantic Airways. Trasferimenti da e per l’aeroporto: Aeroporto di Copenaghen (Kastrup) in taxi circa euro 27; metro euro 4,50. Aeroporto di Aarhus in taxi circa euro 85, navetta euro 13.

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Gothersgade 49, 3, DK - 1123 Copenaghen K tel +45 32 711901 pascal.hawath@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE

Ambasciata via Monti Parioli 50, 00197 Roma tel 06 9774831 - fax 06 97748399 italien.um.dk • romamb@um.dk Ufficio Commerclale via L. Ariosto 30, 20145 Milano tel 02 48008675 - fax 02 4812445 milhkt@um.dk

DANIMARCA

Siti di interesse Invest in Denmark: www.investindk.com Agenzia delle Entrate danese: www.skat.dk Sito ufficiale della Danimarca: www.denmark.dk

12 13 14

37

Fonte: Europe’s Energy Portal, Eurostat Fonte: Elaborazioni Ambasciata d'Italia su dati EIU (2011) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it


EUROPA

DANIMARCA

Associazione “Camera di Commercio Italiana in Danimarca”

Aarhus

Anno di fondazione 2010 Presidente Henning HOLMEN MOLLER Segretario Generale Chiara DELL’ORO NIELSEN Indirizzo Søndergade 32, 3.sal, 8000 Telefono / Fax +45 20 449415 Web www.danitacom.org E-mail info@danitacom.org Orario lun-ven 9.30 -15.00 Numero dei soci 103 Quota associativa persone fisiche: euro 100; aziende con fatturato non superiore a 1.000.000 euro, nonché meno di 5 dipendenti: euro 200; aziende con un fatturato superiore a 1.000.000 euro e/o minimo 5 dipendenti: euro 400

Newsletter Uno sguardo dalla Scandinavia: Newsletter della Camera di Commercio italiana in Danimarca Et kig fra Italien: Det dansk-italienske Handelskammerets Nyhedsbrev (trimestrale in italiano e danese) Accordi di collaborazione CCIAA Ragusa; Comuni: Castel Vittorio, Montescudaio, Pigna, Vicopisano; Compagnia delle Opere; Cucina Semplicemente; Focus Europe; Nordea. Ufficio di rappresentanza Associazione Camera di Commercio Italiana in Danimarca c/o Danders & More Indirizzo Frederiksgade 17 - DK-1265 Copenhagen

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 544.000 kmq Popolazione 65.543.000 (compresi i DOM) Comunità italiana 540.000 Capitale Parigi (2.249.975) Città principali Marsiglia, Lione, Tolosa, Nizza , Nantes, Strasburgo, Montpellier, Bordeaux, Lille Moneta Euro Lingua Francese. Presenza di minoranze linguistiche bretoni, corse, basche, provenzali e alsaziane; lingue non-territoriali di Francia, riconosciute nel 1999: arabo dialettale, armeno occidentale, berbero, romeno, yiddish, giudeo-spagnolo Religioni principali Cattolici (64%), Atei (27%), Musulmani (3%), Protestanti (2,1%), Ebrei (0,6%) Ordinamento dello Stato Repubblica costituzionale semipresidenziale, in cui il Presidente della Repubblica (eletto a suffragio universale ogni 5 anni) è anche Capo dell’Esecutivo, nomina il Primo Ministro e, su consiglio di quest’ultimo, i Ministri. Il

potere legislativo è affidato a un Parlamento bicamerale, composto dall’Assemblea Nazionale (577 membri eletti ogni cinque anni a suffragio univer-sale) e dal Senato (343 membri, eletti ogni sei anni dai grandi elettori). Il potere giudiziario è suddiviso tra un ordine amministrativo e uno giudiziario, le cui più alte cariche sono il Consiglio di Stato e la Corte di Cassazione Suddivisione amministrativa 96 Dipartimenti, 22 Regioni, 4 Dipartimenti e Regioni d’Oltremare – DOM (Martinica, Guadalupa, Guyana francese, Réunion) e alcuni Territori d’Oltremare – TOM (St. Pierre et Miquelon, Wallis e Fortuna, Polinesia Francese, Mayotte, St.Martin, St.Barthélemy). La Nuova Caledonia costituisce una collettività sui generis, come definito nel titolo XII della Costituzione. Anche, l’isola di Clipperton fa parte delle proprietà demaniali dello Stato.

Quadro dell’economia1

ri chiave sono: l’agroalimentare (che da solo contribuisce per il 18,9% al valore aggiunto manifatturiero), l’aerospazio (con consorzi dello stampo di Airbus, Eurocopter e Arianespace), il settore ferroviario, il nucleare, le telecomunicazioni, l’elettronica, l’automotive (Peugeot-Citroën, Renault, Michelin) e il farmaceutico (Sanofi Aventis, Institut Pasteur, Pierre Fabre, Servier). Le commesse aeronautiche e spaziali confermano un trend in netta crescita (18,7%) dopo il rallentamento del 2011 (0,6%), in particolare verso Germania, Russia e Asia. Anche gli acquisti dall’estero risultano in forte aumento (+18,6% dopo il +4,4% del 2011) soprattutto nei confronti della Germania (nel quadro della produzione congiunta degli Airbus) e degli USA (pezzi e parti). Il settore terziario, che rappresenta il 79,8% del PIL, ha il suo comparto di punta nel turismo; la Francia è infatti prima destinazione mondiale, con circa 80 milioni di turisti all’anno.

Quadro macroeconomico Il 2013 ha rappresentato un anno difficile per l’economia francese, segnato dal declassamento del rating (da AA+ a AA) da parte dell’agenzia Standard & Poor’s. Il tasso di disoccupazione si attesta al 9,9% della popolazione attiva, in crescita rispetto al quarto trimestre 2012. Non mancano, tuttavia, timidi segnali di ripresa: dopo la stagnazione del 2012, il PIL segna un +0,3% su media annuale. Il tasso d’inflazione medio annuo per il 2013 è pari allo 0,7%.

Principali settori produttivi Dopo tre anni di crescita, il settore agricolo ha subito nel 2013 un rallentamento, pur mantenendo il suo primato tra i Paesi UE. Su questo dato pesa la forte caduta dei prezzi di cereali e uova. Nel complesso, nonostante rimangano stabili i volumi di produzione, il valore – al netto delle sovvenzioni – è diminuito del 3,7% rispetto all’anno precedente, per un totale di mld/euro 2,9: l’aumento dello 0,9% della produzione animale non basta a bilanciare la contrazione di 3,8 miliardi della produzione vegetale. Le principali produzioni agricole francesi si confermano essere i cereali (48,5 milioni di tonnellate) e il vino (52,3 milioni di ettolitri). L’industria, che impiega 2,8 milioni di persone a tempo pieno, è ben diversificata; i setto-

Infrastrutture e trasporti La rete stradale e autostradale conta oltre 1.000.000 km, di cui 11.882 km di autostrade (9.048 km in concessione) e 9.000 km di strade nazionali. La rete ferroviaria è una delle più sviluppate e moderne del mondo, in particolare grazie al TGV, che da oltre 30 anni collega Parigi alle principali metropoli nazionali ed estere. I progetti attualmente allo studio prevedono un incremento massiccio delle tratte veloci; nel medio 1

40

Fonte: Fonte: Institut National de la Statistique et des études économiques (INSEE)


BUSINESS ATLAS 2014

Italiani verso il Paese: automotive (Fiat e Iveco); materiali da costruzione (Italcementi, Marazzi, MAPEI); macchine agricole (Case New Holland, Merlo France); aerospaziale (Finmeccanica); finanza (Generali); energia (Eni, Enel); lavorazione dei metalli (Gruppo Zeni, Riva Acciaio); moda (Benetton, Prada, Armani, etc.); distribuzione (gruppo Borletti-Printemps); editoria (Mondadori); salute (Ligresti); ristorazione (Cremonini, Autogrill). All’estero del Paese: industria (manifatturiera, chimica, agroalimentare, automobile); settore bancario/finanziario e assicurativo; immobiliare e servizi alle imprese. In Italia del Paese: servizi (finanziari e alle imprese); attrezzature e prodotti intermedi; moda e beni di lusso.

periodo, è prevista la realizzazione di un asse che collegherà Francia e Spagna. Sono già attive, intanto, una tratta mediterranea da Nimes a Perpignan, la tratta della Provenza Alpi Marittime da Marsiglia a Nizza, Digione-Mulhouse e MetzStrasburgo, mentre è ormai avviato il cantiere per la tratta Lione-Torino. La rete fluviale francese è costituita da circa 15.000 km tra fiumi e canali navigabili. Il trasporto fluviale rappresenta circa il 4% del totale del traffico merci terrestre (mln/t 66,5). Il trasporto marittimo può contare su 8 porti principali: Le Havre, La Rochelle, Bordeaux, Marsiglia, Nantes, Brest, Rochefort e Dunker-que. La rete aerea interna è molto svi-luppata; i principali aeroporti del Paese si trovano a Parigi (il Roissy e l’Orly, rispettivamente primo e secondo per numero di passeggeri), Nizza, Lione e Marsiglia.

Commercio estero2 Totale import: mld/euro 435,46 Totale export: mld/euro 496,64 Principali prodotti importati (mld/euro): altri prodotti dell’industria (199) di cui farmaceutici (25,7); materiale di trasporto (89,2); meccanica e prodotti elettrici, elettronici ed informatici (83,8). Principali prodotti esportati (mld/euro): altri prodotti dell’industria (176,8) di cui farmaceutici (28,8); materiale di trasporto (92,9); meccanica e prodotti elettrici, elettronici ed informatici (83). Principali partner commerciali Paesi Clienti (mld/euro): Germania (71,7); Italia (31,8); Belgio (31,7); Paesi terzi (164) di cui extra-UE (32,3), USA (26,5), Cina (15), Russia (9,1). Paesi Fornitori (mld/euro): Germania (89,7); Cina (41,4); Belgio (39,1); Italia (37,2); Spagna (31,2); USA (32,9); Regno Unito (22,8); Olanda (22,6); Russia (11,9); Svizzera (11,9).

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi3 Sdoganamento e documenti di importazione: previste la Dichiarazione di scambi di beni (DEB) tra Paesi UE, mentre per gli scambi con Paesi Terzi è in uso il codice TARIC. La DEB non è necessaria se la merce comunitaria in ingresso sul territorio nazionale non supera il valore di euro 150.000 o nel caso in cui si tratti del primo scambio commerciale intercorso col Paese UE. Nel caso di consegna di merce francese in UE è obbligatorio compilare la dichiarazione, qualunque sia il valore della merce. Dal 01.01.2010, un soggetto stabilito in Francia che rende delle prestazioni di servizi sottomessi ad autoliquidazione della TVA (Iva francese) da parte del cliente stabilito in un altro Stato UE, deve trasmettere all’amministrazione delle dogane la dichiarazione europea dei servizi, che ricapitolerà le operazioni effettuate. Dal 01.01.2011 in tutte le dogane comunitarie sono in vigore le nuove procedure sulla sicurezza delle merci in ingresso nel territorio comunitario. Tali misure sono basate sull’invio telematico dei “dati sicurezza” prima che le merci entrino sul territorio, in maniera tale da consentire l’analisi dei rischi connessi. Classificazione doganale delle merci: utilizzate la NAF (Nomenclatura Attività Francesi) e la CPF (Classificazione Prodotti). Da gennaio 2008 sono in vigore le versioni riviste, NAF rév. 2 e CPF rév. 2. Restrizioni alle importazioni: i diritti di dogana sono relativamente poco elevati, in particolare per i prodotti industriali (media del 4,2%); tuttavia, per il settore tessile/abbigliamento (presenti diritti elevati e contingentamenti) e agroalimentare (diritto medio del 17,3%, contingentamenti elevati e regole dettate dalla PAC), esistono ancora misure di protezione.

Interscambio con l’Italia2 Saldo commerciale: mld/euro –11,89 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature (5,1); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (3); prodotti della metallurgia (2,8). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): prodotti chimici (4); prodotti alimentari (3); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (2,7).

Investimenti esteri (principali Paesi e settori) Secondo dati UNCTAD, i flussi di investimenti diretti in entrata, nonostante il contesto economico sfavorevole, rimangono importanti; la Francia rimane il quarto Paese più attrattivo a livello mondiale, dopo USA, Cina e Hong Kong. Verso il Paese: industria farmaceutica; aeronautica; telecomunicazioni; software (USA); macchinari, attrezzature, legno e arredo, lavorazione dei metalli (Svezia); automobilistico, attrezzature elettroniche e mediche, consulenza alle imprese (Germania); banche e assicurazioni, distribuzione, farmaceutica, prodotti al consumo, petrolchimica (Regno Unito); logistica, alimenti animali, fonderia, energie rinnovabili (Olanda).

FRANCIA

2 3

41

Fonte: Départment des Statistiques et des Etudes Economiques Fonte: Dogana francese e italiana


EUROPA FRANCIA

Importazioni temporanee4: regime regolato a livello comunitario dal TAP (Traffico di Perfezionamento Attivo) che si applica a merci e semilavorati da riesportare sotto forma di prodotti finiti.

da tutte le persone fisiche o giuridiche che esercitano un’attività commerciale, industriale o artigianale); la tassa fondiaria e l’imposta catastale. Tra le imposte indirette: il diritto di accisa, la tassa interna sui prodotti petroliferi (a partire dalla legge finanziaria del 2006, una piccola parte di tale tassa è destinata alle regioni). Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: l’Agenzia Francese per gli Investimenti Internazionali (AFII), in partenariato con le agenzie regionali di sviluppo economico, è incaricata della promozione e del controllo degli investimenti stranieri. Legislazione societaria: un investitore straniero può operare secondo differenti modalità in base allo scopo e al grado di autonomia rispetto alla società madre. Sussistono soluzioni temporanee (Bureau de liaison; rappresentanza commerciale in loco; presenza di un agente commerciale) e soluzioni durature (creazione di una succursale o di una filiale). Tra le forme più utilizzate ritroviamo le società di capitali, quali la SA (società anonima), la SARL (società a responsabilità limitata) e la SAS (società per azioni semplificata). Presenti, inoltre, forme più semplici, come le società in nome collettivo (SNC), le società civili e i Gruppi di interesse economico (GIE). I Gruppi sono meno utilizzati poiché prevedono una responsabilità sociale impegnativa, tuttavia l’assenza di capitale sociale minimo, la semplicità di funzionamento e la trasparenza fiscale, le rende attrattive soprattutto come filiali. La Loi de Modernisation de l’Economie (L. 2008-776) ha introdotto importanti misure con lo scopo di stimolare la crescita economica e l’occupazione. La principale è lo Statuto de l’Autoentrepreneur, una serie di misure che permettono di esercitare una piccola attività professionale indipendente, beneficiando di modalità di creazione alleggerite, di un regime sociale semplificato e minimizzando i costi amministrativi. Presenti, infine, le micro-imprese, tipologia che prevede l’imposizione dei redditi dell’imprenditore individuale sulla cifra d’affari realizzata, diminuita di una quota forfettaria.

Imposta sui redditi delle persone fisiche5

Reddito (in €)

Da 0 a 6.011 Da 6.011 a 11.991 Da 11.991 a 26.631 Da 26.631 a 71.397 Da 71.397 a 151.200 Oltre 151.200

0% 5,5 % 14 % 30 % 41 % 45 %

Tassazione sulle attività d’impresa: 33,3% a cui si aggiunge una sovrattassa sociale del 3,3%, con deduzione di una franchigia fissa pari a euro 763.000. Le società che hanno un giro d’affari superiore a euro 7.630.000 e quelle in cui la partecipazione di privati che ne detengono il capitale non supera il 75% sono soggette ad una contribuzione sociale supplementare del 3,3%. Le società che non superano, invece, tale cifra e quelle in cui la partecipazione di privati che ne detengono il capitale supera il 75% beneficiano di un tasso ridotto, pari al 15% sui primi euro 38.120 di utile. Dal 01.01.2007, le plusvalenze a lungo termine non sono più imponibili. Imposta sul valore aggiunto (VAT): dall’1.01.2014, la TVA francese è passata da 19,6% al 20%. È basata sul meccanismo della TVA collectée (che i soggetti caricano ai loro clienti) a cui si sottrae la TVA déductible. In Francia conti-nentale esistono 3 tassi di TVA applicabili: il tasso generico del 20% si applica a tutte le operazioni di vendita di beni e servizi a eccezione di quelle previste dalla legge; il tasso ridotto del 5,5% si applica ai prodotti di prima necessità e di consumo corrente, come i beni alimentari non trasformati e i beni culturali (il codice delle imposte menziona una lista completa di tali beni), e dal 01.07.2009 sulla ristorazione; il tasso del 2,1% è applicabile in via eccezionale ad alcune categorie di prodotti come i medicinali rimborsabili dal Sistema Sanitario, la stampa, i biglietti delle prime 140 rappresentazioni di opere teatrali di nuova messa in scena. Tassi ridotti speciali sono applicabili in Corsica ai quali si applica il ridotto della Francia continentale: 8% su lavori di manutenzione e restauro immobili, materiali agricoli; 13% sui prodotti petroliferi. Sottostando ad alcune condizioni, si può

Brevetti e proprietà intellettuale La Francia aderisce alla Convenzione di Parigi e al Trattato di Washington. Sussistono tre tipi di brevetti: d’invention, d’addition e i certificats d’utilité. La richiesta di registrazione di un brevetto deve essere presentata presso l’Istituto Nazionale della Proprietà intellettuale (INPI), che ha il compito di analizzare il brevetto e procedere alla sua registrazione.

Sistema fiscale Previste imposte obbligatorie e altre tasse da versare ad organismi diversi dalle amministrazioni pubbliche. Tra quelle obbligatorie, rientrano le imposte (tassazione tradizionale, tasse parafiscali, canoni detti redevances per i servizi resi, i diritti di dogana e alcune aliquote sociali). Il sistema fiscale prevede circa 200 imposte e tasse differenti. Le principali sono: l’imposta sui redditi delle persone fisiche, l’imposta sul reddito d’impresa e l’imposta sul valore aggiunto; la tassa sulla ricchezza (obbligatoria per coloro con beni per un valore superiore a euro 800.000); la tassa professionale (dovuta

Valore d’imposta

4

5

42

La legislazione comunitaria relativa al regime di perfezionamento è contenuta nel Reg. Cee 2913/92 – Codice dogana-le comunitario artt. 114 – 129 e nel Reg. Cee 2454/93 – Disposizioni di applica-zione del codice comunitario (DAC) artt. dal 496 al 523 e dal 536 al 550. I dettagli sulla legislazione nazionale francese che disciplina tale regime sono contenuti nel BOD (Bulletin Officiel des Douanes) 6527 del 31.08.2001, DA 1-124 Fonte: Amministrazione Fiscale Francese (www.impots.gouv.fr)


BUSINESS ATLAS 2014

Il Governo francese ha designato, inoltre, 71 poli di competitività, aree caratterizzate da forte concentrazione di imprese, laboratori di ricerca e stabilimenti di formazione, sovvenzionate anche da aiuti statali. Gli obiettivi di ogni polo di competitività sono di rafforzare la competitività dell’economia e di sviluppare la crescita e l’impiego in settori industriali, a forte contenuto tecnologico, quali aerospaziale, biotecnologie, ICT ed energia, ma anche agroalimentare e trasporti. Tra i progetti prioritari di interesse nazionale, lo sviluppo del parco di Sophia Antipolis e la creazione dell’Eco Vallée. Il primo progetto è stato concepito nel 1969 a scopo non lucrativo ed è situato in un parco di 2.400 ettari a Sophia Antipolis nel comune di Valbonne; il parco conta oggi oltre 1.400 imprese, per un totale di circa 30.000 posti di lavoro nel settore della ricerca scientifica, delle tecnologie, dell’ICT, della medicina e della biochimica. Il secondo, già in fase di attuazione, è lo sviluppo dell’Eco Vallée, un’area di 10.000 ettari sulla piana del Var (dipartimento delle Alpi Marittime) destinata alle imprese che operano nel campo delle nuove tecnologie e dello sviluppo sostenibile. Si prevede nel medio periodo l’insediamento di oltre 10.000 imprese e la creazione di 60.000 nuovi posti di lavoro.

beneficiare di una riduzione del tasso ridotto al 5,5%, invece che 20% per i lavori di miglioramento, sviluppo e manutenzione di strutture abitative.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese6 NC Condizioni di assicurabilità SACE7 apertura senza condizioni

Sistema bancario Il settore bancario, che rappresenta il 3,3% del PIL, prevede oltre 500 istituti e offre lavoro a 500.000 addetti. I principali istituti di credito sono: BNP Paribas, Banque Populaire, Caisse d’Epargne, Crédit Industriel et Commercial (CIC), Crédit Agricole, Crédit Lyonnais, Crédit Mutuel, Société Générale. Tipologia

Tassi bancari

media tassi

Accordi con l’Italia8 Convenzione per evitare doppie imposizioni in materia di imposte su reddito e patrimonio e per prevenire evasione e frodi fiscali (firmata il 5.10.1989, in vigore dal 1.5.1992).

Interesse legale 0,04% Fisso (prestiti immobiliari) 3,78% Variabile (prestiti immobiliari) 3,38% Conti scoperti, prestiti permanenti e finanziamenti di acquisti o vendite rateali 14,50% Prestiti personali e altri prestiti 5,20%

Costo dei fattori produttivi

Manodopera9 (valori medi mensili in €)

Principali finanziamenti e linee di credito Presenti due tipologie di sostegni finanziari alle imprese gestiti dalla COFACE (Assurance prospection e Assurance Crédit): il primo copre le PMI contro il rischio di fallimento a seguito di una prospezione in mercati stranieri; il secondo consiste in una garanzia dello Stato francese tesa a coprire i rischi derivanti dall’esportazione verso i Paesi emergenti e in via di sviluppo.

Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente

a

1.200 1.100 3.400

1.500 1.800 17.500

Organizzazione sindacale Principali organizzazioni: la Confédération Générale du Travail (CGT), Force Ouvrière (CGT-FO o FO), Confédération française et démocratique du travail (CFDT), Confédération française des travailleurs chrétiens (CFTC), Confédération française de l’encadrement-Confédération générale des cadres (CFE-CGC).

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Categorie

Elettricità10 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Nel Paese sono, attualmente presenti 44 zone franche urbane (ZFU), 38 nella Francia continentale (la più grande a Bordeaux) e 5 nei territori d’oltremare. L’obiettivo è quello di accordare esoneri fiscali e sociali alle piccole imprese. In contropartita, le imprese ivi operanti devono assicurare 1/3 dei posti di lavoro disponibili a beneficio di abitanti dei quartieri classificati come zone sensibili.

FRANCIA

0,15

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio 7 Per maggiori informazioni www.sace.it 8 Per informazioni consultare il sito dell’Ambasciata di Francia in Italia (www.ambafrance-it.org) 9 Fonte: Institut National de la Statistique et des études économiques (INSEE) 10 Fonte: Eurostat 6

43

media


EUROPA FRANCIA Combustibile

Benzina (98) Nafta

Prodotti petroliferi11 (in €/l)

media

1,59 1,35

Acqua potabile (in €/m3)12

media

Acqua Tipologia

Marsiglia 6, rue Fernand Pauriol - 13392 tel +33 49 1485194 - fax +33 49 1926790 www.iicmarsiglia.esteri.it • iicmarsiglia@esteri.it Parigi Hotel de Gallifet 50, rue de Grenelle - 75007 tel +33 1 44394939 - fax +33 1 42223788 www.iicparigi.esteri.it • iicparigi@esteri.it Strasburgo 7, rue Schweighaeuser – 67000 tel +33 3 88455400 - fax +33 3 88411439 www.iicstrasburgo.esteri.it iicstrasburgo@esteri.it • italcultur.strasburgo@wanadoo.fr Ufficio ICE14 44, rue Paul Valéry 75116 Parigi tel +33 1 53757000 - fax +33 1 45634034 parigi@ice.it Ufficio ENIT15 23, rue de la Paix – 75002 Parigi tel +33 1 42660396 - fax +33 1 47421974 paris@enit.it

4,02

Immobili (€/m2)

Affitto locali uffici

da

40

a

70

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Carige 8, rue Maccarini, 06000 Nizza tel +33 49 9822828 fax +33 49 3823333 Banca Regionale Europea 5, avenue de Suède, 06000 Nizza tel +33 49 7036080 - fax +33 49 3824295 Banque Générale du Commerce (BGC) 36, rue Marbeuf, 75008 Parigi tel +33 1 40745700 - fax +33 1 40745947 Italian Desk BNL c/o BNP Paribas 5 bis, place de la Defense Puteaux - Parigi tel +33 1 41268228 sergio.carriero@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Filiale Estera) 62, rue de Richelieu 75002 Parigi tel +33 1 45237222 - fax +33 1 48009791 paris.fr@intesasanpaolo.com Monte Paschi Lione 55 avenua Mal de Saxe, 69003 tel +33 47 8629401 - fax +33 47 8606765 Marsiglia 26 rue Grignan, 13001 tel +33 49 91044100 - fax +33 49 1333290 Nizza 13 rue Alphonse Karr, 06000 tel +33 49 3165300 - fax +33 49 3168437 Parigi 11, blvd de la Madeleine, 75001 tel +33 1 40078900 Unicredit 115-117, avenue des Champs Elysées, 75008 Parigi tel +33 1 53675161 • parisbranch@unicreditgroup.eu

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE13 Ambasciata d’Italia 51, rue de Varenne - 75007 Parigi tel +33 1 49540300 - fax +33 1 49540410 www.ambparigi.esteri.it • ambasciata.parigi@esteri.it

Consolati Generali Lione 5, rue Commandant Faurax - 69452 tel +33 47 8930017 - fax +33 47 8943343 www.conslione.esteri.it • consolato.lione@esteri.it Marsiglia 56, rue d’Alger - 13005 tel +33 49 1184918 - fax +33 49 1184919 www.consmarsiglia.esteri.it • consolato.marsiglia@esteri.it Metz 7, boulevard Clémenceau - 57000 tel +33 38 7385870 - fax +33 38 7504951 www.consmetz.esteri.it • consolato.metz@esteri.it Nizza 72, boulevard Gambetta - 06048 Cedex 1 tel +33 49 2144090 – fax +33 49 3881108 www.consnizza.esteri.it • connizz.mail@esteri.it Parigi 5, boulevard Emile Augier, 75116 17, rue du Conseiller Collignon, 75116 tel +33 1 44304700/740 - fax +33 1 45200704 / 58750 www.consparigi.esteri.it • informazioni.parigi@esteri.it

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Lione 45, rue de la Bourse - 69002 tel +33 47 8421384 - fax +33 47 8371751 www.iiclione.esteri.it • iiclione@esteri.it

Fonte: Ministère de l’écologie, développement durable et énergie Fonte: Office International de l’Eau (2011) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it 14 Fonte: Agenzia ICE 15 Fonte: ENIT 11

12 13

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BUSINESS ATLAS 2014

IN ITALIA

FRANCIA

Festività 1 gennaio; Lunedì di Pasqua; 1, 8 (Giorno della Vittoria) maggio; 2 giugno; 14 luglio (Festa nazionale); 15 agosto; 1, 11 (Armistizio) novembre; 25 dicembre.

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata piazza Farnese, 67 - 00186 Roma tel 06 6860111 - fax 06 68601360 www.ambafrance-it.org Consolati Milano via della Moscova, 12 - 20121 tel 02 6559141 – fax 02 65591344 www.ambafrance-it.org/-consolato-di-milano cogefirmi@tin.it Napoli via F. Crispi, 86 - 80121 tel 081 5980711 – fax 081 5980730 www.france-italia.it/consulat/naples Roma via Giulia, 251 - 00186 tel 06 68601500 www.ambafrance-it.org/-Roma consulat.rome-amba@diplomatie.gouv.fr Torino-Genova via Roma, 366 - 10121 Torino tel 011 5732311 - fax 011 538762 www.ambafrance-it.org/-Torino-e-Genova

Media Quotidiani: Le Monde, Le Figaro, Les Echos, Liberation, La Tribune, Le Parisien, L’Equipe. Riviste: L’Expansion; L’Express; Le Nouvel Observateur; Le Monde Diplomatique; Le Monde 2; Le Point; Paris Match; Le Courriel International. TV: TF 1, France Télévision (France2, France 3, France 5), M6, Arte, Canal Plus. Alberghi 1 stella: euro 34-72; 2 stelle: 40-90; 3 stelle: 80-90; 4 stelle: 110-250; 5 stelle: 210-380

Assistenza medica La tessera europea di assicurazione malattia (TEAM) permette di usufruire delle cure necessarie (non solo urgenti). In Francia vige un sistema basato sull’assistenza in forma indiretta e viene generalmente richiesto il pagamento delle prestazioni. Il rimborso può essere richiesto direttamente presso la Caisse Primaire d’Assurance Maladie (CPAM). In caso contrario il rimborso dovrà essere richiesto alla ASL al rientro in Italia. Si sottolinea che la TEAM non può essere utilizzata per il trasferimento all’estero per cure di alta specializzazione (cure programmate), per le quali è necessaria l’autorizzazione preventiva da parte della propria ASL. Per usufruire del sistema sanitario francese, occorre iscriversi alla CPAM e pagare un contributo forfettario in funzione delle prestazioni mediche: da euro 1 a 18 per gli atti medici se la tariffa è uguale o superiore a euro 91. Per i più svantaggiati, l’1.01.2000 è stata creata la Copertura Malattia Universale.

ISTITUTI DI CREDITO CIC corso Porta Vittoria 29, 20122 Milano - tel 02 55196242 Crédit Agricole Corporate & Investment Bank via Brera 21, 20121 Milano - tel 02 723031 Crédit Foncier de France via Banco di S.Spirito 42 - 00186 Roma - tel 06 6810151 Crédit Lyonnais via Monte Grappa, 4 - 20124 Milano - tel 02 627141 Société Générale via Olona 2, 20123 Milano - tel 02 467491

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Air France Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, British Airways, Corsair, Easyjet, Lufthansa, Blu Express, Ryanair. Trasferimenti da e per l’aeroporto: da aeroporto Paris-Charles de Gaulle al centro città con RER euro 9,25 per 50 minuti; con taxi euro 50

Formalità doganali e documenti di viaggio Per i cittadini UE è sufficiente un documento d’identità, per quelli di Paesi terzi è invece necessario il passaporto (il Visto è necessario solo in alcuni casi). Corrente elettrica 230 V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-17.00/18.00 Negozi: lun-sab 10.00-19.00 (chiusura il lunedì o giovedì) Banche: lun-ven 8.30-12.30 / 14.30-17.30 (alcune chiuse di lunedì e aperte il sabato mattina)

Siti di interesse Ministero del Commercio estero: www.exporter.gouv.fr Ministero Economia, Finanze e Industria: www.economie.gouv.fr Istituto Nazionale Statistica e Studi Economici: www.insee.fr

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EUROPA FRANCIA

Camera di Commercio Italiana di Lione Certificata ISO 9001:2000

Lione

Anno di fondazione e di riconoscimento 1987 Presidente Biagio FICO Segretario Generale Mirco IADAROLA Indirizzo 8, Rue Joseph Serlin – 69001 Telefono +33 47 2003240 Fax +33 47 8395214 Web www.ccielyon.com E-mail ccil@ccielyon.com Orario lun-ven 9.00 -13.00; 14.00 -18.00 (ven 17.00) Numero dei soci 145 Quota associativa Ordinario: euro 500; Partner 1.500 Newsletter ITAlieLYon (elettronica in francese) Pubblicazioni Business Atlas; Indagine sul comparto delle costruzioni in Francia; CreaImpresa sociale; Cahier Lyonnais du Droit Italien Accordi di collaborazione Ademval; Aderly; Adia Conseil; Aérospace Cluster in Rhône-Alpes; Affiches Lyonnaises; Afirit; Agefos; Agence Economique de Savoye; Air France; Aldec; April Assurances; Ascom Bergamo, Vercelli; Associazione Artigiani Bergamo; CCIAA: Aosta, Alessandria, Arezzo, Benevento, Bergamo, Brescia, Cagliari, Chieti, Como, Cremona, Firenze, Foggia, Forlì, Latina, Lecce, Livorno, Lucca, Matera, Palermo, Parma, Perugia, Pisa, Pistoia, Ragusa, Ravenna, Reggio Emilia, Rieti, Rimini, Salerno, Savona, Siena, Siracusa, Teramo, Torino, Treviso, Varese; CEPI; CGPME (Confederazione Piccole e Medie Aziende) Rhône, Rhône-Alpes; Chambre de Commerce et d'Industrie: Ain, Nord-Ardèche, Ardèche Méridionale, Drôme, Grenoble, Haute-Savoie, Lyon, Nord-Isère, Nord-Pas de

Calais, Reims, Roannais, Saint-Etienne/Montbrison, Villefranche et Beaujolais; Chambre Française de Commerce et d Industrie en Italie; Chambre des Métiers: Rhône, Rhône-Alpes; Cibly Lyon; Comité pour la Transalpine; Compagnia delle Opere; Confcommercio Pisa; Consorzio Romagna Alimentare; Coopération Beaujolais/Romagna; ECE Ecole de Commerce Européenne; EDF; EM Ecole de Management Lyon; ENI France; ERAI; Event International; Fedeclaira; Enti fiera: Lione, Milano, Roma; GL Events; Groupe Paris-Lyon; HIC Aciers; Idrac Lyon; Ines; Intertrade Salerno; Institut Paul Bocuse; IRA Institut Régional d’Administration Rhône Alpes; ISEG; Istituto Italiano di Cultura Lyon; Le Progrès; Le Tout Lyon; Licée technologique La Martinière Lyon; Lyon Biopole; Lyon Place Financière et Tertiaire; Marca; Maurienne Expansion; Medef Lyon Rhône; Merano Wine Festival; OIV; Parma Alimentare; Pôle Emploi International; Pollutec; Promex; Promoberg; Promos Milano; Promovarese; Région RhôneAlpes; Regione Lombardia; Salon du Chocolat; Savoye Technolac; Scuola Verde l’Olmo; Scuola di Italiano per Stranieri Nel Blu; Senaf; Sepelcom; SEPR; SIRHA; Sprint Puglia; Syntagme; Technopole Alimentec; Tenerdis; Toscana Promozione; Trentino Sprint; Ubifrance; Unioncamere: Campania, Marche, Molise, Piemonte, Puglia, Umbria; Università: Bologna, Ca’ Foscari Venezia, Luiss Roma, Orientale Napoli, Padova, Perugia, Politecnico Marche, Trieste, ESTRI Catholique de Lyon, IAE Lyon III, Lille; Ville de Chambery, Dijon, Lyon; Vinomedia; Vins, Saveurs et Traditions; VIT’Eff.

Camera di Commercio Italiana per la Francia di Parigi Certificata ISO 9001:2000

Parigi

Anno di fondazione 1886 Anno di riconoscimento 1956 Presidente Laura FELICI Segretario Generale in corso di nomina Indirizzo 5, Rue de Castiglione - 75001 Telefono +33 1 70392686 / 53937373 Fax +33 1 79727349 Web www.ccif-france.fr E-mail ccif@ccif-paris.fr Orario lun–ven 09.00-13.00 / 14.00-18.00 Numero dei soci 112 Quota associativa (euro/anno) persone fisiche: 150; società A (fatturato fino a euro100.000), liberi professionisti, associazioni: 350, società B (fatturato fino a 500.000): 600; società C (fatturato oltre 500.000): 1.200; Club Affaire: quota base + 500; Camere di Commercio, enti pubblici: 1.000; benefattore: da 1.500

Newsletter France Italie (bimensile) Pubblicazioni L’Italie en France: sociétès et entreprises italiennes à Paris, en Ile de France et en France Accordi di collaborazione Agenzia Paris Developpement; Agence Paris-Ile-de-France Capitale Economique; Agenzia di Sviluppo del Val de Marne; Agenzia di Sviluppo Regionale dell’Ile de France; CCIAA: Foggia, Perugia, Verona; CCIF Marseille; Chambre de Commerce de Paris; Dipartimento Internazionalizzazione d’Impresa de Paris; Ecole ESSEC; Ecole de Communication INSEEC; Enti fiera: Milano, Verona; ISNART; MEDEF; Mod’Art International; Ubifrance; Università: Bocconi Milano, Columbia, Firenze, Orientale Napoli. Delegazioni Grand Est-Metz

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BUSINESS ATLAS 2014

FRANCIA

Camera di Commercio Italiana per la Francia di Marsiglia Certificata ISO 9001:2000

Marsiglia

Anno di fondazione 1901 Anno di riconoscimento 1950 Presidente Jean Jacques ISOARD Segretario Generale Antonella DONADIO Indirizzo 2, rue Henri Barbusse - Immeuble: Centre Méditerranéen de Commerce International - 13001 Telefono +33 49 1908117 Fax +33 49 1904150 Web www.ccif-marseille.com E-mail info@ccif-marseille.com Orario lun-ven 9.00–13.00/ 14.00–17.00 Numero dei soci 248 Quota associativa Quota speciale espositore singolo, persone fisiche: euro 150; Istituzioni, collettività, aziende (servizi limitati): 250; Istituzioni, collettività, aziende: 400; Istituzioni, collettività, aziende che intendono diventare partner: 1.500; Collettività, aziende che intendono diventare partner privilegiato: 2.500 Newsletter Mensile Pubblicazioni Programma d’attività, (annuale); Lista dei servizi (annuale); Brochure sui corsi di italiano Accordi di collaborazione CCIAA: Bergamo, Cagliari, Chieti, Cosenza, Crotone, Foggia, Forli, Frosinone, Genova, La Spezia, Latina, L’Aquila, Lucca, Matera, Napoli, Oristano, Parma, Perugia, Pescara, Potenza, Reggio Emilia, Rieti, Sassari, Siracusa, Taranto, Teramo, Torino, Viterbo; Camere di Commercio e Industria Francesi: MarsigliaProvenza, Avignone, Montpellier, Tolone, Bastia, Ajaccio, Tolosa; Camere di Commercio Estere a Marsiglia Membri UCCCAB (Unione Camere di Commercio e Club d’Affari bilaterali): Franco-belga del Sud della Francia (CCFB), Francia Armenia (CCIFA), franco-turca (CCFT), hellenica (CCIH), Svizzera in Francia (CCSF), franco israeliana (CCFI), Franco Algerina, Provence international, Associazione franco-marocchina per il commercio, l’industria e i servizi (CCIMF), Mediterranean Anglo-American Business Network (MAABN), il Club d’affari franco tedesco

Uffici Regionali AVIGNONE E VAUCLUSE Responsabile Monica ALBERGATI Telefono +33 6 03242544 E-mail m.albergati@libertysurf.fr LANGUEDOC ROUSSILLON Responsabile Danilo FAGGIONI Indirizzo Camera di Commercio Industria di Montpellier Hôtel St Côme - 32 Grand rue Jean Moulin - 34000 Telefono +33 4 99515444, +33 6 62239022 Fax +33 4 89069953 E-mail antenne.montpellier@ccif-marseille.com VAR – TOLONE Responsabile Robert ARPINO Indirizzo Afuzi ZI de Toulon Est 1041 Avenue de Draguignan BP 2 83087 Toulon-Cedex

(CAFAP); Camere Regionali di Commercio e Industria Francesi: Midi-Pirenei, Provenza Alpi Costa Azzurra, Languedoc Roussillon; Consolati generali: d’Italia a Marsiglia, di Francia a Roma; Consolato Onorario di Francia a Bari e Firenze; Scuola di Kedge Business School a Marsiglia e Avignone, Scuola Scienze Aziendali di Firenze; Università: Bergamo, Bologna, Cattolica Sacro Cuore Milano, Orientale Napoli, Trento, Trieste, Ca’ Foscari Venezia, UniROMA 2; Servizio Formazione Continua del Polo Gestione e Commercio della Camera di Commercio e Industria a Avignone; Mandyben Formation Martigues; Comuni italiani: Parma, Palermo; Municipi francesi: Cassis, Châteauneuf Les Martigues, Embrun, Lattes, Marsiglia, Martigues, Ste Maxime; Province italiane: Bari, Firenze , Genova, Milano, Napoli; Province francesi: Bouches du Rhône, Var, Vaucluse; Regioni italiane: Emilia Romagna, Liguria, Lombardia, Puglia, Umbria; Regioni francesi: Provenza-Alpi-Costa Azzurra; Languedoc Roussillon, Midi Pyrénée; Camere dei Mestieri francesi: Camera Regionale Provenza-Alpi-Costa Azzurra, Midi-Pyrénées; Enti fiera: GEFI Milano, Firenze, Levante Bari, Comexposium, Brignoles, Montpellier Events, Safim Marsiglia, Toulouse Evénements; CCIE: Amsterdam, Barcellona, Bruxelles, Casablanca, Francoforte, Il Cairo, Lione, Londra, Lussemburgo, Madrid, Monaco, Parigi, Nizza, Izmir, Rosario; ASCAME (Associazione delle Camere di commercio nel Mediterraneo), Unido; EEN (Enterprise Europe Network); Ufficio del turismo St Maxime; Associazione Culturale IN.IT St Raphaël; Associazione Italiana Azzurra; Association des Piémontais; Il focolare italiano; Sloowfood; Antares Developpement e CEDEM; Polo agroalimentare di Bizerte; Istituto Italiano di Cultura Marsiglia; ISNART; Centro Servizi Imprese Cagliari; CMN Compagnia Meridionale di Navigazione; Unione Cuochi Sardegna; Parma Alimentare; SSICA; Terralia; Anima; Mondimpresa; Nyala Wonder Travel; Porto di Sète Sud de France; Musée de la Romanité de Narbonne. Telefono +33 6 74082962 E-mail antenne.toulon@ccif-marseille.com CORSICA Responsabile Monica CALORE Indirizzo p/o Commentis Tour Armoise Rue du 1er Bataillon de choc - 20090 Ajaccio Telefono/Fax +33 4 95251790 E-mail commentis@free.fr MIDI-PYRENEES Responsabile Patrick ROSA Indirizzo Bureau auprès de ED Italie 10 rue Espinasse 31000 Tolosa Telefono +33 6 04523204 E-mail antenne.toulouse@ccif-marseille.com

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EUROPA FRANCIA

Camera di Commercio Italiana Nice, Sophia-Antipolis, Cote d’Azur

Nizza

Anno di fondazione 1997 Anno di riconoscimento 2000 Presidente Patrizia DALMASSO Segretario Generale Agostino PESCE Indirizzo 11, avenue Baquis, quartier des Musiciens - 06000 Telefono +33 49 7030370 Fax +33 49 7038788 Web www.ccinice.org; www.italieatable.fr; www.amourchocolat.fr; www.vivere.fr E-mail info@ccinice.org Orario 09.00 - 18.00 Numero dei soci 280 Quota associativa da euro 1.500, in funzione del fatturato Newsletter Mensile Pubblicazioni Guida turistica alla Costa Azzurra (XII ed. 2013); Fondamenti di fiscalità immobiliare per gli italiani (IV ed. 2013); Redditi di provenienza immobiliare in Francia (III ed. 2011); Wine marketing per l’internazionalizzazione: Italia e Francia a confronto (2011); La Collaborazione tra la Francia e l’Italia per la promozione dell’innovazione (2010) Accordi di collaborazione ARTEA Cuneo; Artex Firenze; Artigianexport Rovigo; Associazioni di Categoria: Assolombarda, Chambre Agriculture, Chambre de Métiers, Club de la Presse 06, CNA, Coldiretti Cuneo, Confartigianato Cuneo, ConfédéAntenne in Francia Referente Dorotea TROSO Telefono +33 6 34299835 E-mail segreteria@ccinice.org Antibes c/o La Maison des Associations 288 Chemin de Saint Claude - 06600 Cannes c/o Cannes Bel Age 68, Boulevard Carnot - 06400 Gap c/o La Maison des Associations 3-7, place Jules Ferry - 05000 Menton c/o Banca Regionale Europea 21 avenue de Verdun - 06500 Sophia Antipolis c/o Agora Einstein 905 rue Albert Einstein - BP 60247

ration des Boulangers et Patissiers, Confindustria Arezzo, Cuneo, Rieti, Torino, UPE06; Comuni: Cagnes-sur-Mer, Cannes, Cuneo, Cutigliano, Gap, Genova, Grasse, Mentone, Nizza, Sorrento, St Laurent-du-Var, Tivoli, Vence, Vicenza, Villefranche, Villeneuve-Loubet; Dipartimenti: Alpes Maritimes, Alpes de Haute Provence, Hautes Alpes, Var; Direzione Concorrenza e Repressione Frode; Enti fiera: Cuneo, Lingotto Torino, Nizza, Padova; Fondazione Sophia Antipolis Opéra de Nice; Media: Cesar, Direct Azur, èItalia, Il Secolo XIX, Italia Oggi, Kiosque, La Semaine des Spectacles, La Stampa, La Strada, La Tribune, L’Avenir, Le Petit Cannois, Le Petit Niçois, Menton Plus, Metro Côte d’Azur, Nice Matin, Nice Premium, Nice Rendez-Vous, 20Minutes-Nice, Vins et Gastronomie de France; Province: Ancona, Aosta, Bologna, Bolzano, Brindisi, Cuneo, Ferrara, Genova, Imperia, Lecce, Macerata, Modena, Parma, Piacenza, Pordenone, Ragusa, Reggio Emilia, Rieti, Rimini, Rovigo, Savona, Siracusa, Terni, Torino, Trento, Trieste, Udine; Regioni: PACA, Liguria, Piemonte; Università: Bocconi Milano, Bologna, Ca’ Foscari Venezia, Cattolica, EDHEC, Foggia, Genova, International University Monaco, Luiss Roma, Mercatorum, Messina, Orientale Napoli, Nizza Sophia Antipolis, Padova, Salerno, Siena, Statale Milano, Stranieri Perugia, Verona; URSSAF. Antenne in Italia Cuneo c/o Consorzio Artea - via Cuneo 52/I 12011 Borgo San Dalmazzo Referente Patrizia DALMASSO Telefono 0171 268019 Genova c/o CNA Liguria - via XII Ottobre 2/61 - 16121 Referente Nicola CAPRIONI Telefono 010 5959171 E-mail nicola.caprioni@liguria.cna.it Roma c/o ECIPA - via G. Tomassetti, 12 - 00161 Referente Filippo D’ANDREA Telefono 06 44188501 E-mail ecipa@cna.it Rovigo c/o Artigianexport - via Maestri del Lavoro, 7/e 45100 Fraz. Borsea Referente Franco CESTONARO Telefono 0425 987611 E-mail info@artigianexport.it

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 357.104 kmq Popolazione 80.202.356 Comunità italiana 520.159 Capitale Berlino Città principali Amburgo, Monaco, Colonia, Francoforte sul Meno, Stoccarda, Düsseldorf, Dortmund, Essen Moneta Euro Lingua Tedesco Religioni principali Cattolici (29,9%), Protestanti (28,9%), Musulmani (5%) Ordinamento dello Stato Repubblica parlamentare il cui capo dello Stato è il Presidente Federale (Bundespräsident) con funzioni principalmente rappresentative. È eletto ogni cinque anni dalla Bundesversammlung che raggruppa tutti i membri del Parlamento Federale e altrettanti elettori scelti dai singoli parlamenti regionali dei Länder. Il potere esecutivo è esercitato dal Cancelliere (Bundeskanzler) e dal Consiglio

dei Ministri, mentre quello legislativo è affidato al Parlamento: il Bundestag di circa 600 deputati (il numero varia con le legislature), eletto ogni quattro anni a suffragio universale e il Bundesrat con 69 membri delegati dai governi dei Länder in proporzione alla popolazione. Quest’ultimo riveste un ruolo di mediazione tra il Governo Federale e gli Stati ed ha il potere di porre il veto alle leggi approvate dal Bundestag Suddivisione amministrativa 16 Länder (Amburgo, Assia, Baden-Württemberg, Bassa Sassonia, Baviera, Berlino, Brandeburgo, Brema, Meclemburgo-Pomerania, Renania Palatinato, Renania Settentrionale-Westfalia, Saarland, Sassonia, Sassonia-Anhalt, Schleswig-Holstein, Turingia) suddivisi in 295 province (Land-Kreise)

Quadro dell’economia

praticata nelle valli del Reno e della Mosella, dove il clima ne favorisce lo sviluppo, mentre una discreta importanza riveste la pesca. Il settore dei generi alimentari si concentra nella produzione di latte e nella lavorazione di carni. La Germania gode, inoltre, della presenza di gas naturale e di ricchi giacimenti minerari nella Regione della Ruhr e nel Saarland; il potassio abbonda a sud-ovest, nella zona di Friburgo e a nord, vicino alle foci dei fiumi Ems e Weser. L’industria ha contribuito nel 2013 per il 30,2% alla formazione del PIL. I comparti di punta si confermano: la meccanica, il siderurgico, l’automobilistico, l’industria elettrica ed elettronica, il settore delle costruzioni e quello chimico. Inoltre, stanno gradualmente acquisendo sempre maggiore importanza comparti come la micro-elettronica e l’aerospaziale. Si riconosce, infine, un’altissima competenza a livello internazionale anche alla meccanica di precisione, all’industria ottica e alle apparecchiature fotografiche, sebbene in questo campo la Germania debba misurarsi con la forte concorrenza giapponese. Il settore dei servizi (turismo, commercio, banche, assicurazioni e media) si afferma come più importante per la costituzione del PIL, costituendone il 69%. Il PIL generato dal settore primario, in termini reali, risulta in aumento rispetto all’anno precedente (+1,8%). La produzione industriale ha subito una nuova battuta d’arresto (–1,2 %). Il settore terziario fa registrare un incremento

Quadro macroeconomico1 Nel 2013 il tasso di crescita del PIL si è attestato sullo 0,4%, una crescita più o meno in linea rispetto a quella registrata nell’anno precedente (+0,7%); a trainare la crescita, anche quest’anno, sono state le esportazioni che hanno registrato un incremento in termini reali del 3,5%. I consumi privati hanno subito un modesto incremento, registrando un +0,9%, mentre il consumo pubblico è aumentato dell’1,1%. Il numero di persone occupate ha raggiunto un livello record per il settimo anno consecutivo (41,8 milioni), anche se la crescita dell’occupazione ha rallentato a +0,6%; la produttività è scesa dello 0,2% nel 2013. La Germania, con il 5,4%, detiene il tasso di disoccupazione più basso in Europa dopo l'Austria (quello giovanile è pari al 7,7%). Nel 2013, inoltre, si è registrato un incremento dei salari del 3% maggiore rispetto a quello registrato nell’anno precedente. Secondo dati forniti dalla Deutsche Bundesbank, per il 2014 si attende un incremento del PIL, intorno all’1,7%. Principali settori produttivi2 Nel 2013 la Germania ha generato un PIL pari a mld/euro 2.769,56. L’agricoltura contribuisce allo 0,8% del reddito nazionale; i prodotti agricoli più diffusi sono: frumento, orzo, patate, luppolo per la produzione di birra; un buon andamento si registra soprattutto nel comparto della viticoltura,

1

2

50

Fonte: Ufficio Statistico Federale (www.destatis.de); Ministero Federale Economia e Tecnologia (www.bmwi.de); Agenzia Federale Lavoro (www.arbeitsagentur.de); Deutsche Bundesbank (www.bundesbank.de) Fonte: Ufficio Statistico Federale


BUSINESS ATLAS 2014

GERMANIA

Investimenti esteri (principali settori)6 Verso il Paese (mld/euro): partecipazioni in imprese (70,79); commercio all’ingrosso e al dettaglio e riparazione di autoveicoli e motocicli (61,8); istituti bancari (50,4); logistica (41,4); industria chimica (39,6); erogazione di servizi alle imprese (23,7); terreni e immobili (23,7). Italiani verso il Paese (mld/euro): istituti bancari (21,8); istituti assicurativi (5,9); logistica (2,4); commercio all’ingrosso e al dettaglio e riparazione di autoveicoli e motocicli (0,9); produzione di metallo (0,52). All’estero del Paese (mld/euro): industria chimica (56); macchinari (31,8); istituti bancari (90); istituti assicurativi (31,4); attività collegate al settore finanziario (24,7). In Italia del Paese (mld/euro): soprattutto partecipazioni (21,7).

del 3,4% in particolare per i servizi connessi all’informatica e alle telecomunicazioni, nonché ai servizi dedicati alle imprese, al settore bancario, creditizio e assicurativo.

Infrastrutture e trasporti3 La rete autostradale è la terza al mondo (dopo quella statunitense e cinese) e si estende per circa 12.819 km. La rete stradale invece si estende su un totale di circa 230.782 km. La rete ferroviaria tedesca è dotata di treni ad alta velocità (InterCityExpress) e sta sviluppando il Transrapid, un sistema di treno a lievitazione magnetica, che è in grado di viaggiare ad una velocità di circa 500 km/h. Possiede circa 37.679 km di strade ferrate, con un traffico medio di 39.000 treni al giorno ed un movimento passeggeri pari a 2,37 miliardi. I principali aeroporti internazionali sono quelli di Francoforte, Monaco, Düsseldorf, Berlin-Tegel, Amburgo e Stoccarda, tutti ben collegati col centro di ogni città e con le stazioni ferroviarie da comodi mezzi di trasporto pubblici. Molto sviluppato il trasporto fluviale (circa 7.731 km di vie fluviali navigabili), che permette di raggiungere via nave le principali città della Ruhr e del Meno, nonché il Mar Nero grazie al canale che collega il Danubio con il Reno. I principali porti sono Amburgo, Wilhelmshaven, Brema, Rostock e Lubecca; tra i porti interni da ricordare quello di Duisburg e Magdeburg.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: tra Paesi comunitari non sussistono obblighi di natura doganale, mentre ai Paesi terzi si applica la tariffa doganale unica UE. I tassi sono riscossi sul valore CIF della merce. Nonostante la soppressione quasi totale delle formalità doganali a livello comunitario, permangono degli obblighi dichiarativi, fiscali e statistici, imposti agli operatori nei loro scambi intra-comunitari: 1) dichiarazione IVA dichiarata, liquidata e pagata alla stregua delle tasse interne. La dichiarazione CA3 integra l’ammontare totale esentasse delle spedizioni esentate e degli acquisti intra-comunitari; 2) dichiarazione di scambio di beni tra Stati Membri (Intrastat), un formulario dell’Amministrazione doganale che riporta mensilmente l’insieme dei movimenti di merci comunitarie (o merci di paesi terzi che abbiano assolto diritti e tasse) che circolano tra l’Italia e un altro Stato membro appartenente all’UE. Esiste un modello semplificato e uno dettagliato. Il numero delle informazioni che le imprese sono tenute a fornire sono in funzione dei volumi d’entrata o spedizione nell’UE. Su supporto cartaceo, magnetico o elettronico, di volta in volta o in modo riepilogativo, la dichiarazione deve essere tra-smessa agli uffici competenti (il termine di spedizione coincide con il termine di presentazione) al massimo entro il 15° giorno lavorativo successivo al mese di riferimento. Classificazione doganale delle merci: Nomenclatura Combinata. Restrizioni alle importazioni: la normativa europea prevede per alcuni prodotti quali chimici, tessili e acciaio, licenze di

Commercio estero4 Totale import: mld/euro 1.211,82 (+1,3%) Totale export: mld/euro 1.385,49 (+0,6%) Principali prodotti importati (mld/euro): petrolio e gas naturale (97,4); apparecchiature informatiche ed elettroniche (87,4); veicoli e componenti (80,4). Principali prodotti esportati (mld/euro): veicoli e componenti (190); macchinari (162,6); prodotti chimici (105,3). Principali partner commerciali (mld/euro) Paesi Clienti: Francia (100,3); USA (88,4); Regno Unito (75,5); Olanda (71); Cina (66,6); Austria (57,9); Italia (56). Paesi Fornitori: Olanda (89,2); Cina (73,4); Francia (64,2); USA (50,6); Italia (49,2); Regno Unito (43,5); Russia (42,5). Interscambio con l’Italia5 Saldo commerciale: mld/euro 5,8 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchi (10,2); metalli di base e prodotti in metallo (8,4); autoveicoli e mezzi di trasporto (5,7). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): macchinari e apparecchi (9,9); autoveicoli e mezzi di trasporto (8,6); sostanze e prodotti chimici (7,8). Investimenti esteri (principali Paesi)6 Paesi di provenienza (mld/euro): Olanda (169,9); Lussemburgo (102,1); USA (72,4); Francia (44,5); Regno Unito (48,5); Italia (37,5); Giappone (15,4); Cina (0,8). Paesi di destinazione (mld/euro): USA (240,6); Regno Unito (107,1); Olanda (65,5); Belgio (57,1); Francia (47); Lussemburgo (45,2); Italia (36,8); Cina (29,5); Giappone (15,6).

3

4 5 6

51

Fonte: Ufficio Statistico Federale (www.destatis.de); Germany Trade & Invest (www.gtai.de); Deutsche Bahn (www.deutschebahn.com/de/investor_relations/) Fonte: Ufficio Statistico Federale Fonte: Statista (statista.de) Fonte: Deutsche Bundesbank (www.bundesbank.de). Dati 2012


EUROPA

GERMANIA

Sistema fiscale9 Le imposte dirette si applicano sul reddito e sul patrimonio. Le imposte sul reddito sono: l’imposta federale sul reddito delle società (Körperschaftssteuer); l’imposta sul reddito delle persone fisiche (Einkommenssteuer); la ritenuta d’acconto (Kapitalertragsteuer) su dividendi, royalties, canoni d’affitto, compensi e interessi; l’imposta locale sui redditi d’impresa (Gewerbesteuer); l’imposta sulla confessione religiosa (facoltativa). L’imposta sul reddito delle persone giuridiche prevede un’aliquota fissa sul reddito pari al 15%. Oltre alla tassa sul reddito d’impresa, le aziende devono pagare una tassa di solidarietà pari al 5,5% della tassa sul reddito d’impresa (1.1.2005) a cui si aggiunge un’imposta municipale calcolata sulla base di un coefficiente comunale variabile. L’imposta sul patrimonio netto è rappresentata dall’imposta locale sulla proprietà immobiliare (Grundsteuer). Tra le imposte indirette troviamo: la MwSt (Mehrwertsteuer o Umsatzsteuer), corrispondente all’IVA italiana, che a partire dal 2007 è del 19% (per alcuni prodotti è del 7%); l’imposta sul trasferimento delle proprietà immobiliari (Grunderwerbsteuer, varia tra 3,5% e 5,5%); l’imposta sui contratti di assicurazione e varie imposte su alcuni articoli come il petrolio, il caffè e le bevande alcoliche; dazi doganali e una tassa su auto e moto-veicoli. Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre

importazione e documenti di sorveglianza. Organo competente è il Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (www.bafa.de). Licenze di importazione sono anche richieste per alcuni prodotti agricoli, in base a quanto previsto dalla UE. Organo competente è il Bundesanstalt für Landwirtschaft und Ernährung (www.ble.de). Importazioni temporanee: il carnet comunitario e il Carnet ATA non sono più necessari (salvo per le Canarie, Ceuta, Melilla e i DOM). Per le altre parti del territorio doganale comunitario che non fanno parte del territorio doganale fiscale, è consigliabile prendere contatto con le Camere di Commercio di riferimento. Alle imprese comunitarie che spediscono beni a titolo temporaneo verso uno dei 27 Paesi UE è richiesto di tenere un registro di tali spedizioni (anche su supporto informatico). La sua assenza può comportare sanzioni amministrative da parte degli Uffici della Dogana.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri7: previsti forti incentivi per gli investimenti stranieri (esenzioni fiscali o sovvenzioni per l’acquisto di macchinari o per l’ampliamento di unità produttive esistenti); alcuni settori (trasporti, assicurazioni e banche) rimangono comunque soggetti alla concessione di una licenza speciale. Legislazione societaria: previste società di persone prive di personalità giuridica propria, quali la Società Semplice (BGBGesellschaft), la Società in Nome Collettivo (Offene Handelsgesellschaft o HG) e la Società in Accomandita Semplice (Kommanditgesellschaft KG). Tra le società di capitali considerate persone giuridiche, previste la Società a Responsabilità Limitata (Gesellschaft mit beschränkter Haftung GmbH), la Società Mista tra Srl e Sas (GmbH & Co. KG), la Società in Accomandita per Azioni (Kommanditgesellschaft auf Aktien KGaA) e la Società per Azioni (Aktiengesellschaft AG). Una novità del 2008 in ambito giuridico tra le Srl è la cosiddetta Unternehmergesellschaft, chiamata anche Mini-GmbH, il cui capitale minimo può essere costituito da 1 euro. Infine, le aziende non residenti possono costituire in Germania un branch office mediante iscrizione presso il registro delle imprese insieme al mantenimento delle scritture contabili, secondo quanto dettato dalla legge tedesca.

Brevetti e proprietà intellettuale8 La protezione di marchi e brevetti rientra nell’ambito della tutela della proprietà industriale e avviene tramite registrazione. La legge tedesca che regola la protezione dei marchi commerciali, dei marchi di origine e dei marchi riconosciuti come particolarmente distintivi di determinati prodotti è la Markengesetz. Le richieste sul regime di tutela della proprietà intellettuale in Germania, di registrazione di un marchio e di rilascio di un brevetto possono essere inoltrate al Deutsches Patent und Markenamt (www.dpma.de). Per l’ottenimento di un brevetto europeo con procedura unica, come da Convenzione Europea sui brevetti del 1973, si può far richiesta a Europäisches Patentamt (www.epo.org).

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Reddito (euro)

Inferiori a 8.004 Inferiori a 16.008 8.004 - 52.881 16.008 - 105.764 Oltre 52.881 Oltre 105.764 Oltre 250.731

stato civile

singoli coniugati singoli coniugati singoli coniugati

Valore d’imposta

0% 0% 14 % 14 % 42 % 42 % 45 %

Notizie per l’operatore

Rischio Paese10 NC Condizioni di assicurabilità SACE11 apertura senza condizioni

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Fonte: Germany Trade & Invest (www.gtai.com) I dettagli sulle condizioni di registrazione di marchi, sulla concessione di brevetti in Germania e sulle procedure di domanda sono indicati sulla Business Guide to Germany prodotta da Germany Trade & Invest (www.gtai.de). Fonte: Germany Trade & Invest (www.gtai.com) Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it


BUSINESS ATLAS 2014

Sistema bancario La Deutsche Bundesbank di Francoforte sul Meno è la Banca Centrale con sedi in ciascuno dei 16 Länder (Landeszentralbank). Dal 1999, la Bundesbank fa parte del sistema bancario europeo. In Germania il panorama delle banche è caratterizzato da una struttura a 3 pilastri: a) Genossenschaftsbanken (banche cooperative) che raggruppano oltre 1.140 casse rurali e artigiane per attività minori e di prestito a livello locale. (appoggiate da istituzioni regionali e federali che sono anche le fonti di finanziamento); b) öffentlichrechtliche institute che raggruppano più di 450 casse di risparmio, gestite generalmente dai Comuni, la cui forma giuridica è quella di enti pubblici autonomi. Si occupano anche di attività commerciali. I crediti da loro concessi sono per la maggior parte a lungo termine; c) Privatbanken (banche private), attive in tutti i settori bancari, possono detenere quote azionarie in società per azioni. Le più importanti banche private sono la Deutsche Bank e la Commerzbank. Il mercato finanziario così come tutti gli istituti di credito e di servizi finanziari vengono sorvegliati e controllati dalla Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (www.bafin.de). Il sistema bancario tedesco ha una caratteristica unica a livello internazionale, dato che le banche private hanno una quota di mercato abbastanza bassa. Osservando il bilancio consuntivo di tutte le banche presenti sul mercato tedesco, la banca che occupa il terzo posto è l’Ente di Credito per la Ricostruzione (Kreditanstalt für Wiederaufbau, www.kfw.de) che concede anche crediti per investimenti in Paesi in via di sviluppo e partecipa al finanziamento delle esportazioni. La principale borsa valori è a Francoforte sul Meno (Frankfurter Wertpapierbörse, FWB); presenti altre sette borse regionali tra le quali Stoccarda ha la quota di mercato più significativa. Tipologia

Tassi bancari12

dal 50% (se l’attività si svolge nei Länder più poveri) al 15% (se l’attività si svolge nei Länder più sviluppati). Per le grandi aziende la sovvenzione varia da un massimo del 35% a un minimo del 18% e non è prevista nelle regioni a più alto grado di sviluppo. L’organizzazione preposta all’attrazione di investimenti esteri in Germania è la Germany Trade and Invest (www.gtai.de). Attività SIMEST Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche I principali porti franchi nel Paese sono quelli di Brema, Bremerhaven, Cuxhaven, Deggendorf, Duisburg, Emden, Amburgo e Kiel. La Renania Settentrionale-Vestfalia, con 7 zone industriali, è la regione tedesca a più alta concentrazione di aree industriali; notevole presenza anche in Assia, Bassa Sassonia, Berlino, Brandeburgo, Brema, Meclemburgo-Pomerania Anteriore, Renania Palatinato, Sassonia Anhalt, Sassonia, Schleswig-Holstein, Turingia. Accordi con l’Italia Convenzione per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio e prevenire le evasioni fiscali (18.10.1989). Costo dei fattori produttivi Manodopera14 (valori medi mensili lordi in €)

Tasso di interesse effettivo per mutui 2,77%

Breve termine (fra 0 e 1 anno) Lungo termine (oltre 5 anni)

Valore

Categorie

0,6 % 2,6 %

Principali finanziamenti e linee di credito13 I finanziamenti agevolati sono concessi dal Governo federale, dai Länder e da istituzioni internazionali (UE) e sono rivolti in particolar modo ai piccoli e medi imprenditori. Tra gli obiettivi: favorire la costituzione di nuove imprese; promuovere investimenti su ricerca e sviluppo; sostenere programmi per la protezione e il miglioramento dell’ambiente; favorire iniziative nell'ambito del comune progetto “Miglioramento delle strutture economiche regionali", etc. Fondamentali sono i finanziamenti concessi per l’avvio di un’impresa, soprattutto in Germania orientale; tra i più rilevanti: ERP-Gründerkredit StartGeld e ERP-Gründerkredit Universell (condizioni di credito agevolato), KfW-Unternehmerkredit (credito) e Unternehmerkapital (ERP-Kapital für Gründung, prestito fino a euro 500.000). Nel caso delle piccole e medie imprese, l’incidenza percentuale della sovvenzione sui costi dell’investimento varia

GERMANIA

Operaio Impiegato Quadro Dirigente

12 13

14

53

da

1.616

media

a

2.114

2.674 3.913 6.156

Fonte: Deutsche Bundesbank Informazioni relative alle caratteristiche delle erogazioni e alle condizioni di ottenimento, sono reperibili presso il portale del Ministero Federale dell’Economia e della Tecnologia (www.foerderdatenbank.de). Un servizio di assistenza e consulenza in tema di finanziamenti e agevolazioni esistenti in Germania a favore di investitori esteri può essere richiesto all’ente federale per gli investimenti esteri Germany Trade & Invest (www.gtai.de). Un quadro sui finanziamenti cui hanno titolo gli imprenditori nella fase di fondazione di un’azienda, è disponibile in lingua tedesca sul sito web: www.existenzgruender.de. I prestiti bancari pubblici vengono gestiti in gran parte dalla banca KfW (www.kfw.de) Fonte: Ufficio Statistico Federale


EUROPA

GERMANIA

Organizzazione sindacale La Federazione dei Sindacati Tedeschi (Deutscher Gewerkschaftsbund) è l’ente di coordinamento. Alla DGB fanno capo 8 organizzazioni sindacali, ciascuna delle quali si occupa di diversi settori di attività economica. Gli iscritti ai sindacati nazionali sono 6.151.184, di cui 2.263.707 appartenenti al settore metallurgico (IG Metall). Le strutture sindacali in Germania partecipano alla cosiddetta “cogestione” dell’impresa, affiancando il management all’interno del Consiglio di vigilanza nelle decisioni di politica aziendale. Con l’attuale sistema le società di capitali con più di 500 dipendenti sono soggette a cogestione.

Monaco di Baviera Möhlstraße, 3 - 81675 tel +49 89 4180030 - fax +49 89 477999 www.consmonacodibaviera.esteri.it italcons.monacobaviera@esteri.it

Consolati Generali Colonia Universitätsstraße, 81 - 50931 tel +49 221 400870 - fax +49 221 4060350 www.conscolonia.esteri.it • info.colonia@esteri.it Hannover Freundallee, 27 - 30173 tel +49 511 283790 / 21 - fax +49 511 2837930 / 8 www.conshannover.esteri.it segreteria.hannover@esteri.it Stoccarda Lenzhalde, 46 - 70192 tel +49 711 25630 - fax +49 711 2563136 www.consstoccarda.esteri.it • consolato.stoccarda@esteri.it

Elettricità ad uso industriale15 (in € /KW/h)

Categorie

media (Iva incl.)

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0,24

Prodotti petroliferi16 (in € /l)

Benzina Nafta Combustibile industriale

da

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a

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1,73 1,54 0,92

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1,73

da

Affitto locali uffici (città >200.000 ab.) 9 Affitto locali (uso commerciale) 70

a

28 315

Informazioni utili

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Bayerische Hypo- und Vereinsbank, Gruppo Unicredit Kardinal-Faulhaber straße 1 - 80333 Monaco tel +49 89 3780 BNL c/o BNP Paribas Allee 12 - Francoforte sul Meno tel +49 69 71931056 giorgio.dacome@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com

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19 20

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Fonte: Mainova (www.mainova.de). Costo Iva inclusa Fonte: Mineralölwirtschaftsverband (www.mvw.de) Fonte: IVD (www.ivd.net) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT


BUSINESS ATLAS 2014

GERMANIA

Intesa SanPaolo (Filiale Estera) Neue Mainzer straße, 46-50 - 60311 Francoforte tel +49 69 156810 - fax +49 69 15681225 frankfurt.de@intesasanpaolo.com Mediobanca Neue Mainzer straße 1 - 60311 Francoforte sul Meno tel +49 69 2722697300 - fax +49 69 2722697320 Monte dei Paschi di Siena An der Hauptwache, 7 - 60313 Francoforte sul Meno tel +49 69 2739020

Formalità doganali e documenti di viaggio E’ in vigore la libera circolazione di persone e merci con riferimento ai paesi UE. In alcuni casi viene richiesto il documento di identità.

IN ITALIA

Festività 1, 6 (Baden-Württenberg, Baviera) gennaio; festività pasquali; 1 maggio; Ascensione, Pentecoste, Corpus Domini; 15 agosto; 3 ottobre (Riunificazione tedesca); 1 novembre; 25, 26 dicembre.

Corrente elettrica 220 V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: 7.30-17.00 / 9.00-18.00 Negozi: lun-ven 7.30 - 18.00 / 9.00-20.00 Banche: lun-ven 8.30-16.00; gio 8.30-17.30

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via San Martino della Battaglia 4 - 00185 Roma tel 06 492131 - fax 06 4452672 www.rom.diplo.de

Media Quotidiani: Süddeutsche Zeitung; Frankfurter Allgemeine Zeitung (FAZ); Die Welt; Frankfurter Rundschau; Handelsblatt Riviste: Der Spiegel, Stern, Focus TV: Ard, Zdf, Sat1, Rtl, Pro 7

Consolati Generali Milano via Solferino 40 - 20121 tel 02 6231101 - fax 02 6554213 www.mailand.diplo.de • info@mailand.diplo.de

Alberghi21 Lusso: singola euro 200 - doppia 276; 1° cat: singola euro 140 - doppia 180; 2° cat: singola euro 110 - doppia 120.

ISTITUTI DI CREDITO Bayerische Hypo- und Vereinsbank via Durini, 9 - 20122 Milano tel 02 77931 - fax 02 7793272 Bayerische Landesbank via Cordusio, 2 - 20123 Milano tel 02 863901 - fax 02 864216 • lbmil@tin.it BHW Bausparkasse Italia Bolzano via Maso della Pieve, 60A - 39100 tel 047 1255400 - fax 047 1255499 info@bhwitalia.it Roma (ufficio di rappresentanza) corso Vittorio Emanuele II 299 - 00199 tel 06 68193318 - fax 06 68135413 Commerzbank via Cordusio, 2 - 20123 Milano tel 02 725961 - fax 02 72596777 cbk_m@commerzbank.com Deutsche Bank piazza del Calendario, 3 - 20126 Milano tel 02 40241 - fax 02 40242636 Dresdner Bank 1711 piazza degli Affari, 3 - 20123 Milano tel 02 724021 - fax 02 8057639 Westdeutsche Landesbank via Canova 38-40 - 20145 Milano tel 02 349741 - fax 02 33602459

Assistenza medica Per i cittadini UE sufficiente la tessera sanitaria rilasciata a livello nazionale. Pronto soccorso: tel 112 (nazionale). Ospedali: Clinica Universitaria Universitätsklinikum. Johann Wolfgang Goethe Universität Theodor-Stern-Kai 7 - 60590 Francoforte sul Meno - tel +49 69 63011 / 7920200. Klinikum Rechts d. Isar – Ismaninger Str. 22 - Monaco tel +49 89 41402835; Klinikum München-Grosshadern – Marchininistraße 15 Monaco- tel +49 89 70950

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Lufthansa Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Ryanair, TUIfly, Air Berlin. Easy Jet, Alitalia, Air Dolomiti, Germanwings, Wind Jet, KLM, Air Malta, Meridiana Fly, InterSky. Trasferimenti da e per l’aeroporto: Berlino metropolitana o autobus: euro 2,50; taxi: ca. 16,50 Francoforte metropolitana euro 3,80; taxi ca. 29 Monaco metropolitana o autobus ca. euro 8,90; taxi ca. 55

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55

Sul sito www.hrs.com o www.viaggio-in-germania.de disponibili tariffe relative a tutte le categorie di alberghi, ostelli e B&B


EUROPA

GERMANIA

Siti di interesse Informazioni generiche: www.tatsachen-ueber-deutschland.de, www.rom.diplo.de Informazioni statistiche: www.destatis.de

Informazioni su finanziamenti: www.foerderdatenbank.de, www.kfw.de, ww.ixpos.de www.germanbanks.bankenverband.de, www.bmwi.de www.invest-in-germany.de, www.existenzgruender.de Informazioni sulle fiere: www.auma.de

Camera di Commercio Italiana per la Germania

Francoforte sul Meno

Anno di fondazione 1911 Anno di riconoscimento 1951 Presidente Emanuele GATTI Segretario Generale Claudia NIKOLAI Indirizzo Friedrich-Ebert-Anlage 58 - 60325 Telefono +49 69 97145210 Fax +49 69 97145299 Web www.itkam.org E-mail info@itkam.org Orario 9.00 -18.00 Numero dei soci 641 Quota associativa (euro/anno): persone fisiche o aziende con fatturato annuo fino a euro 500.000: 110; fino a mln/euro 1,5: 190; fino a mln/euro 5: 380; Enti, Associazioni e Consor-

zi: 250; soci sostenitori e altre categorie: 600; formula Business Club: 1.500 Newsletter Italia Germania (www.italiagermania.org) Accordi di collaborazione Barabino & Partners; Business Location Südtirol BLS; Camera Industria e Commercio Lipsia; CCIAA Parma; Enti Fiera: Berlino, GeFi, Lipsia, Milano, Rimini, Verona; Italplanet; Landbell; Monte dei Paschi di Siena; Unindustria Ferrara; Università Bocconi Milano.

Uffici Regionali Berlino, Colonia, Lipsia, Roma. Uffici di rappresentanza Amburgo, Friburgo, Milano, Verona, Vienna (www.itkam-austria.org)

Camera di Commercio Italo-Tedesca

Monaco di Baviera

Anno di fondazione 1926 Anno di riconoscimento 1952 Presidente Annamaria ANDRETTA Segretario Generale Alessandro MARINO Indirizzo Ottostraße, 1 - 80333 Telefono +49 89 96166170 Fax +49 89 2904894 Web www.italcam.de E-mail info@italcam.de Orario lun-gio 9.00-12.30 / 13.30-17.30; ven 9.00-14.30 Numero dei soci 400 Quota associativa Persone fisiche, 180; aziende e liberi professionisti, 280; CCIAA, ministeri, associazioni: euro 380; soci sostenitori: a partire da 500 Newsletter Forum (trimestrale in formato elettronico) Accordi di collaborazione Autorità portuale di Venezia; Enit; Ente Fiere di Stoccarda; EOS Bolzano; Marchet; Trentino Sprint; Unioncamere: Campania, Veneto

Ufficio regionale per il Baden-Württemberg Responsabile Isabella PIGNAGNOLI Indirizzo Lenzhalde, 69 - 70192 Stoccarda Telefono +49 711 2268042 Fax +49 711 2268079 E-mail stuttgart@italcam.de

Ufficio Vienna Responsabile Alessandra ABAGNATO Indirizzo c/o ENIT Mariahilfer Straße 1b/Mezzanin-Top XVI - 1060 Telefono +43 1 5051639017 E-mail marketing@italcam.at

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 131.957 kmq Popolazione 11.304.020 Comunità italiana ca. 15.000 Capitale Atene (4.013.368) Città principali Salonicco, Patrasso, Heraklion, Larissa Moneta Euro Lingua Greco (ufficiale); Inglese diffuso negli affari Religioni principali Greco-ortodossi (97%), Musulmani (1,5%), Cattolici (0,4%) Ordinamento dello Stato Repubblica Parlamentare. Il potere legisla-

tivo è affidato a un Parlamento unicamerale, composto da 300 membri eletti ogni 4 anni. Il potere esecutivo è esercitato dal Governo, responsabile di fronte al Parlamento. Il Presidente della Repubblica è eletto ogni 5 anni dalla Camera dei Deputati Suddivisione amministrativa 13 regioni (Periferies) e 325 municipalità (Dimi).

Quadro dell’economia1

dallo scarso livello di sviluppo infrastrutturale). I settori tradizionali più sviluppati e efficienti sono: il tessile, il cuoio, l’alimentare, le bevande e il tabacco (che rappresentano oltre il 50% della produzione industriale). Seguono il settore della metallurgia, dei mezzi e attrezzature di trasporto, della chimica, etc. L’attività mineraria non è particolarmente sviluppata, sebbene il Paese presenti consistenti risorse di lignite (stimate ad oltre 2,5 miliardi di tonnellate) e di bauxite (120 mln di tonnellate accertate e ca. 500 mln di tonnellate stimate). La Grecia è inoltre tra i maggiori produttori a livello mondiale di prodotti quali: perlite, bentonite, pozzolana, pietra pomice, marmo e cemento.

Quadro macroeconomico Da oltre quattro anni, la Grecia sta attraversando un periodo di grave recessione. Nel 2013, l’economia ha registrato un andamento negativo con un PIL in calo del 4,4%. Il tasso d’inflazione è stato dello 0,9%, mentre quello di disoccupazione si è attestato intorno al 27,3% (dal 25% del 2012). Per l’anno 2014 si stima una piccola ripresa con un aumento stimato del PIL pari allo 0,6%; possibilità di sviluppo, si spera, possano derivare dalle ultime entrate del IV Piano di Sostegno Comunitario 2007-2013.

Principali settori produttivi La Grecia è tradizionalmente un paese caratterizzato da una netta prevalenza del terziario (71%) rispetto all’industria (22%) e all’agricoltura (7%). In questo settore il Paese è aperto agli investimenti esteri, in particolare, si segnalano le attività degli armatori (mld/euro 17) e il turismo (mld/euro 12,5). L’agricoltura, nonostante la contrazione degli ultimi anni, conserva un ruolo importante nella struttura economica nazionale. Fra le produzioni più importanti: olio, uva e vino, oltre all’uva passa (di cui la Grecia è il principale produttore al mondo). II settore industriale, pur registrando la presenza di società di livello mondiale nella produzione di cemento, nella siderurgia, nell’elettronica e nell’energia, rimane costituita per la maggior parte da imprese di piccole dimensioni (oltre il 90% impiega meno di 10 dipendenti) e presenta un elevato grado di concentrazione nei pressi di Atene, Patrasso, Salonicco e Volos, nonostante la politica di incentivi da parte del Governo a favore della decentralizzazione (politica frenata

Infrastrutture e trasporti La rete stradale si estende per circa 66.000 km, di cui circa 11.500 di autostrade e 31.000 di strade provinciali; in corso di realizzazione, attualmente, i collegamenti autostradali sulla direttrice Patrasso–Salonicco (PATHE) e l’ampliamento della direttrice Atene–Salonicco, mentre è stata completata l’autostrada EGNATIA (Igoumenitsa-Salonicco-Alexandroupoli) e i corridoi pan-europei (soprattutto verso i paesi balcanici-collegamenti transfrontalieri via Evzoni, Proma-chonas e Ormenio), utilizzando gli ISPA e/o altri strumenti di finanziamento. Il sistema ferroviario si sviluppa per circa 2.500 km, interamente controllati dalla compagnia statale Hellenic Railways Organisation (OSE). La Grecia dispone di oltre 444 porti, 123 dei quali abilitati al traffico merci o passeggeri; i principali porti sono quello del Pireo e di Salonicco, (si ricordano anche quelli di Patrasso, di Kavalla, di Alessandrupolis e di Eraklio). Il trasporto aereo, infine, si affida agli oltre 39 aeroporti internazionali presenti nel Paese, di cui circa 2/3 dislocati sulle principali isole. L’aeroporto di Atene è quello principale in termini di traffico 1

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Fonte: Ente Ellenico di Statistica; Agenzia ICE


EUROPA

GRECIA del Nord Italia che hanno avviato stabilimenti che dovrebbero fungere da “outlet” per i mercati dell’Europa sud-orientale); agroindustria (concentrati nelle regioni della Grecia settentrionale dove operano attraverso investimenti diretti e jointventures di produzione); servizi (con l’unica importante eccezione dei servizi bancari, in cui si è registrata una tendenza di segno negativo, come attesta, tra l’altro, la chiusura di alcuni uffici di rappresentanza); grandi opere (i.e. joint venture italogreca che sta effettuando i lavori di costruzione della nuova metropolitana di Salonicco con la presenza di Impregilo, Ansaldo STS e Seli); cantieristica; forniture militari. All’estero del Paese: servizi in particolar modo bancari; agroalimentare; costruzioni e manifatturiero. In Italia del Paese: limitati e concentrati soprattutto nei servizi (trasporti) e nel settore agroalimentare.

complessivo. Lo sviluppo delle infrastrutture di trasporto e comunicazione costituisce una delle priorità per il Governo nazionale. L’obiettivo principale degli interventi infrastrutturali è la riduzione degli svantaggi derivanti dalla situazione periferica della Grecia rispetto al resto d’Europa, la promozione e lo sviluppo dei rapporti con i Balcani, oltre alla riduzione dei problemi di traffico interno.

Commercio estero Totale import: mld/euro 28,7 Totale export: mld/euro 16,8 Principali prodotti importati: minerali e combustibili (33%); macchine e materiale da trasporto (15,6%); prodotti chimici e affini (13,4%). Principali prodotti esportati: minerali lubrificanti e prodotti connessi (28,7%); prodotti finiti classificati secondo la materia prima (15%); prodotti agroalimentari e animali vivi (12,3%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Italia (9%); Germania (8,2%); Turchia (8%); Cipro (6,7%); Bulgaria (5,3%). Paesi Fornitori: Germania (10%); Russia (9,6%); Italia (9,1%); Bulgaria (6,7%); Iran (6,5%); Francia (5,5%).

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: normativa comunitaria. Classificazione doganale delle merci: Sistema Intrastat. Restrizione alle importazioni: assenti. Importazioni temporanee: consentite ma poco praticate.

Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro –2,10 Principali prodotti importati dall’Italia: prodotti chimici (12,6%; –12,6%); prodotti alimentari (12,1%; –4,5%); prodotti derivanti dalla raffinazione del petrolio (10,6%; –9,1%). Principali prodotti esportati in Italia: prodotti della metallurgia (19,9%; –15,4%); prodotti alimentari (19,1%; +4,9%); prodotti dell’agricoltura, pesca e silvicoltura (17,2%; –8,3%).

Investimenti esteri (principali Paesi) La grave fase di recessione dell’economia greca sta portando purtroppo ad una diminuzione degli investimenti esteri nel Paese. Si spera che il varo della nuova legge sugli incentivi agli investimenti avvenuta nel 2011 e successive modifiche (2012-2013), possa portare ad un parziale cambio di rotta nei prossimi due anni. Paesi di provenienza: Germania, Francia, Regno Unito, Lussemburgo, Olanda, Cipro, Italia, USA, Svizzera, Spagna. Paesi di destinazione: Serbia, Montenegro, Bulgaria, Albania, ex Repubblica Jugoslava di Macedonia, Romania.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: energia, telecomunicazioni, costruzioni, agroalimentare, meccanica, metallurgia, trasporti, turismo. Italiani verso il Paese: presenza di numerose piccole-medie imprese che sfuggono a qualsiasi rilevamento statistico e curano, tramite rivenditori e agenti locali, una capillare diffusione dei beni di consumo e dei prodotti italiani (abbigliamento, mobili, articoli per la casa, prodotti alimentari, etc.). Grande importanza rivestono ad oggi gli investimenti italiani nel settore dell’energia (con Eni, Edison ed Enel a fare da apripista); industria pesante e di trasformazione (soprattutto PMI

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Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: L.3908/2011 (e modifiche 2012-2013) che disciplina la materia e D.L. 2687/1953 sugli investimenti e la protezione dei capitali provenienti dall'estero. Legislazione societaria: per uffici di rappresentanza, filiali, joint ventures prevede le stesse forme societarie vigenti in Italia. Per quanto riguarda la documentazione necessaria per l’avvio dell’attività di società straniere che intendano costituire una sede secondaria in Grecia, si deve far riferimento alla Circolare 1083/2002 del Ministero delle Finanze, che prevede: a) obblighi dei soggetti IVA in merito all’inizio, le variazioni e la cessazione di attività nonché il rilascio di partita IVA; b) l’applicazione di detti obblighi (indipendentemente dalla soggezione all’IVA) anche alle società straniere che costituiscono una sede secondaria all'interno del Paese (col termine "sede secondaria" si intendono gli uffici che le società straniere costituiscono, indipendentemente dal fatto che l’attività di questi uffici richieda o meno l'esistenza di insediamento stabile in Grecia). Per poter rilasciare la partita IVA alle società straniere che costituiscono una sede secondaria in Grecia, è necessario allegare alla domanda di inizio attività la seguente documentazione: statuto legalmente tradotto; contratto di locazione della sede secondaria; delega della società straniera, legalmente tradotta, con la nomina del preposto; certificazione della competente autorità che attesti l’esistenza della società all'estero.


BUSINESS ATLAS 2014

L’Ufficio competente per la presentazione di dichiarazione di inizio attività delle società straniere è l’Ufficio Imposte del territorio nel quale si insedia la sede secondaria. In caso di società per azioni che si insediano nelle province di Atene, Salonicco e Pireo, il competente Ufficio Imposte è il FAEE di Atene, FAE di Salonicco e FAE del Pireo.

Tipologia

Interessi bancari su depositi Su prestiti alle imprese Al consumo

Brevetti e proprietà intellettuale L’ente competente per la registrazione dei brevetti e dei disegni industriali è l’Organismo per la Proprietà Industriale (OBI).

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Fino a 25.000 25.000 - 42.000 Oltre 42.000

Valore d’imposta

22 % 32 % 42 %

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Presenti 24 Zone Industriali; le zone franche per l'immagazzinamento e la trasformazione dei prodotti sono attive in quasi tutti i porti che hanno movimentazione internazionale di merci. Il porto di Salonicco ha una zona franca utilizzata da alcuni Paesi Balcanici.

Su tutti i redditi è applicata una tassa di solidarietà: 0% per redditi fino a euro 12.000; 1% per redditi da 12.000 a 20.000, 2% oltre i 20.000. Tassazione sulle attività d’impresa: aliquota del 26% sugli utili non distribuiti fino a euro 50.000, del 32% sugli utili non distribuiti oltre 50.000 e del 35% sugli utili distribuiti. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 23% con due eccezioni: un’aliquota del 6,5% applicata su giornali, periodici, libri, prodotti editoriali, farmaci e servizi turistici e una del 13% su beni e prodotti considerati di prima necessità e sui servizi di ristorazione. L’aliquota inoltre e di circa 30% in meno su beni e servizi forniti dai soggetti IVA residenti in una delle isole del Mar Egeo. Su un limitato numero di prodotti (alcuni prodotti agricoli, tabacco, prodotti petroliferi, veicoli, alcolici, etc.) sono applicate imposte sui consumi variabili da un minimo del 10% a un massimo del 150% sul valore del bene (tali imposte possono superare anche il 200% per auto di grossa cilindrata).

Accordi con l’Italia Accordo per evitare la doppia imposizione fiscale sulle eredità (1964); Accordo di Collaborazione Scientifica e Tecnologica (1983); Accordo per evitare la doppia imposizione fiscale sui redditi e sui capitali (1991); Accordo sugli utili delle imprese marinare (1991). Costo dei fattori produttivi

Manodopera4 (valori medi mensili in €)

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

Notizie per l’operatore

media

600 482 1.100

Organizzazione sindacale Per il settore privato è attiva la Confederazione Generale dei Lavoratori (GSEE) che promuove il Contratto Collettivo di Lavoro, mentre per il settore pubblico agisce la ADEDY.

Rischio Paese2 NC Condizioni di assicurabilità SACE3 apertura senza condizioni

Sistema bancario La Banca di Grecia è l'istituto centrale. Il sistema ormai liberalizzato, conta circa 30 banche commerciali di investimento e cooperative locali, quali la Banca nazionale, la Banca Commerciale, l'Alpha Credit Bank, la Banca del Pireo, la EFG Eurobank e la Banca dell’Agricoltura. A causa della crisi economica e della mancanza di liquidità, le banche effettuano difficilmente qualsiasi tipologia di prestito.

%

0,5 - 1,0 4,5 - 8,0 8,0 - 13,00

Principali finanziamenti e linee di credito

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Reddito (in €)

Tassi bancari

GRECIA

2

3 4

59

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Istituto di Assicurazioni Sociali


EUROPA

GRECIA Elettricità5 (in € /KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

da

0,06

Prodotti petroliferi6 (in € /l) da

Benzina Nafta Combustibile industriale

1,72 1,49 0,99

Ad uso industriale

0,56

Acqua (in € /m3)

Tipologia

da

Immobili (canone mensile in € /m2) da

Affitto locali uffici

10

Consolati Milano via Turati, 6 tel. 02 653775 - fax 02 29000833 Napoli viale Gramsci, 5 tel. 081 7611075 - fax 081 666835

a

0,09 a

Formalità doganali e documenti di viaggio Passaporto o carta di identità.

a

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.00-13.00 Negozi: orario continuato solo per supermarket Banche: lun-gio 8.00-14.30; ven 8.00-14.00

Corrente elettrica 220/380 V, 50 Hz

1,97 1,63 1,08

Festività 1,6 gennaio; 3 marzo (Quaresima); 25 marzo (Festa Nazionale); 20 aprile (Pasqua ortodossa); 1 maggio; 24 giugno (Santo Spirito); 15 agosto; 28 ottobre (Festa Nazionale); 25, 26 dicembre.

1,64 a

25

Media Quotidiani: Ta Nea; Eleftherotipia; Exoussia; Ethnos; Eleftheros Tipos; Apogevmatini; To Vima; Kathimerini; Makedonia; Aghelioforos; Naftemporiki; Kerdos; Imerissia; Ependytis; Express. TV: ERT; Mega Channel; Antenna; Alpha Tv; Star Channel, Alter.

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

Alberghi 5 stelle, euro 100-300; 4 stelle, 80-250; 3 stelle, 60-140; 2 stelle, 40-70

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE Ambasciata d’Italia Odos Sekeri, 2 - 106 74 Atene tel +30 210 3617260 / 263 - fax +30 210 3617330 www.ambatene.esteri.it • ambasciata.atene@esteri.it 7

Assistenza medica La tessera di Assicurazione Malattia (TEAM) consente, per soggiorni brevi in altri Paesi UE, di usufruire delle cure medicalmente necessarie e non solo urgenti (Pronto Soccorso 166).

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Intesa SanPaolo (ufficio di rappresentanza) 11, Evripidou street - 10561 Atene tel +30 210 3222006 athens.repoffice@intesasanpaolo.com (filiali: Salonicco, Pireo, Peristeri)

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata (Cancelleria e Ufficio stampa) via G. Rossini, 4 - 00198 Roma tel 06 8537551 - fax 06 8415927 (Sezione consolare) via A. Stoppani, 10 - 00197 Roma tel 06 8082030 (Sezione commerciale) viale Parioli, 10 - 00198 Roma tel. 06 80690758 - fax 06 80692298

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: l’ex compagnia di bandiera Olympic Airways è passata nel 2009 a privati. Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Aegean Airlines, Alitalia, Easy Jet, Ryanair, Volotea. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l'aeroporto di Atene dista 17 km dal centro città ed è raggiungibile con metropolitana (euro 14), autobus (euro 4), e taxi (euro 50); l’aeroporto di Salonicco dista 15 km. dal centro città ed è raggiungibile con autobus (euro 1) e taxi (euro 20).

5 6 7

60

Stima tra i principali fornitori del Paese Fonte: Ministero dello Sviluppo Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it


BUSINESS ATLAS 2014

Siti di interesse Agenzia di Governo per la promozione degli investimenti: www.investingreece.gov.gr Istituto ellenico di statistica: www.statistics.gr

GRECIA

Programmi nazionale di sviluppo della Grecia: www.espa.gr Informazioni su commercio internazionale, normativa in materia di accesso al mercato, sistema fiscale, trasporti, etc.: www.interex.gr

Camera di Commercio Italo-Ellenica-Atene

Atene

Anno di fondazione 1952 Anno di riconoscimento 2001 Presidente Ioannis TSAMICHAS Segretario Generale Panagiotis VAMVAKARIS Indirizzo Marni & Averof, 4 - 10433 Telefono +30 210 7213209 Fax +30 210 7213212 Web www.italia.gr E-mail italia@italia.gr Orario 09.00 -17.00 Numero dei soci 620

Quota associativa Soci ordinari euro 150; soci sostenitori 500; soci italiani 200; soci sostenitori italiani 400 Newsletter NewsLetter (settimanale bilingue) Pubblicazioni Guida delle Fiere Italiane e Greche (annuale) Accordi di collaborazione Banca Popolare di Sondrio; CCIAA: Bergamo, Como, Latina, Lecce, Napoli; CIS Interporto di Nola; Comune di Leverano; Confesercenti Firenze; Confindustria Lecce; Fiera di Roma; Gal Terra D’Arneo; Isnart; Provincia Reggio Calabria; Regione Toscana; TK Formazione; Unindustria Latina; Unione Comuni Calabro-Greci; Università: Nettuno, Salento.

Camera di Commercio Italo-Ellenica di Salonicco Certificata ISO 9001:2008

Salonicco

Anno di fondazione 1996 Anno di riconoscimento 1999 Presidente Christos SARANTOPULOS Segretario Generale Marco DELLA PUPPA Indirizzo K.Karamanli 47 – 54639 Telefono +30 2310 947744 / 947844 / 951272 Fax +30 2310 951542 Web www.italchamber.gr E-mail info@italchamber.gr Orario 8.30 - 16.30 Numero dei soci 310 Quota associativa Persone fisiche, snc, sas: euro 120; srl euro 160; SA euro 200; soci sostenitori euro 300; aziende italiane euro 200; enti e organismi italiani euro 250 Newsletter Opportunità d’Affari (quindicinale); Bollettino ItaloEllenico (mensile); La Grecia Esporta (quindicinale)

Pubblicazioni Notizie Italo-Elleniche (quadrimestrale bilingue); Guida annuale delle fiere italiane e greche; Fare affari in Grecia - Guida per l’imprenditore (III ed. 2009); Guida delle ditte elleniche di distribuzione; Le Imprese greche ed il mercato italiano nell’ambito del processo di internazionalizzazione Accordi di collaborazione Associazione Esportatori Grecia del Nord; Associazione Industriali Grecia del Nord; Camera dell’Artigianato di Salonicco; Camere di Commercio elleniche: Calcidica, Drama, Kilkis, Kozani, Salonicco, Serres, Trikala; CCIAA: Brindisi, Campobasso, Crotone, Frosinone, Milano, Napoli, Pescara, Taranto, Varese; CNA Padova; Enti Fiera: Bologna, Helexpo Salonicco, Milano, Roma, Trieste, Verona; ICIF; Invest in Greece; Ministeri ellenici: Sviluppo, Economia, Turismo, Infrastrutture, Sviluppo agricolo; Padova Promex; Province: Avellino, Taranto; Sprint Molise.

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 2.586 kmq Popolazione 537.000 Comunità italiana 18.300 Capitale Lussemburgo (103.600) Città principali Esch-sur-Alzette (31.898), Differdange (22.769), Dudelange (19.292), Pétange (16.762) Moneta Euro Lingua Lussemburghese, Francese e Tedesco Religioni principali1 Cattolici (70,8%), Protestanti (1,7%) Ordinamento dello Stato Monarchia costituzionale ereditaria con un parlamentaro unicamera-

le. Il potere legislativo è esercitato dalla Camera dei Deputati eletta con suffragio universale e in carica per 5 anni. Il potere esecutivo è esercitato dal Granduca e dal Governo (eletto dal Sovrano e composto dal primo ministro e almeno altri 3 ministri). Infine un terzo organo, il Consiglio di Stato, è consultato in materia legislativa Suddivisione amministrativa 3 distretti (Luxembourg, Diekirch, Grevenmacher), 12 cantoni e 106 comuni.

Quadro dell’economia2

cola su 275 km. Rilevanti sono i 37 km di vie navigabili e il porto di Mertert che connette il trasporto su rotaia, via terra e via mare. Il Paese dispone di un aereoporto internazionale che ospita la compagnia di bandiera Luxair e Cargolux una delle più importanti aziende al mondo per quanto riguarda il settore cargo. Il 2013 ha visto un aumento rispetto all’anno precedente del traffico passeggeri (+14,5%) e del traffico merci (+9,5%).

Quadro macroeconomico Nel 2013 il PIL del Paese è cresciuto a un tasso di circa il 2%, dato che conferma la ripresa economica iniziata già nel 2012. Il tasso di inflazione si è attestato intorno all’1,7%, in ribasso rispetto al 2012 (2,7%) a causa di una riduzione dei prezzi del petrolio accusata a inizio 2013. Livelli così bassi non si notavano dal 2009 (inflazione media 1,1%). Il tasso di disoccupazione riferito all’ultimo trimestre è stato del 7,1%, contro il 6,3% dello stesso periodo dell’anno precedente.

Commercio estero3 Totale import: mld/euro 18,02 Totale export: mld/euro 10,63 Principali prodotti importati (% sul totale): mezzi di trasporto (18,4%); macchinari e attrezzature (12,4%); articoli manifatturieri diversi (10,2%). Principali prodotti esportati (% sul totale): articoli manifatturieri e materiali comuni (26,5%); altri articoli manifatturieri (16,9%); macchinari e attrezzature (15,2%). Principali partner commerciali3 Paesi Clienti: Germania (28,2%); Francia (14,7%); Belgio (13,2%); Italia (3,7%); USA (3,7%); Asia (5,6%). Paesi Fornitori: Belgio (35,2%); Francia (12,4%); Germania (27,2%); Italia (2,2%); USA (7,4%).

Principali settori produttivi La produzione industriale nel 2013 ha subito una drastica riduzione calcolata tra 3,5 e 5%. Nonostante il trend negativo persistente, nell’ultimo trimestre si sono evidenziate delle performance incoraggianti nel settore edile (+2,9% nel mese di ottobre contro 0,9% dei mesi precedenti) e nel settore manifatturiero (+1,5% a novembre). Il settore finanziario, che si focalizza principalmente nelle attività di private banking e fondi di investimento, e che da sempre è uno dei settori trainanti del Pease, ha subito un leggero calo ed ha portato un contributo negativo al PIL.

Infrastrutture e trasporti Il Lussemburgo è dotato di una fitta ed efficiente rete di trasporti che, assieme alla posizione strategica del Paese, sta permettendo la formazione di un grande cluster logistico. La rete stradale si sviluppa su 2.899 km di cui 151 autostradali. Il sistema ferroviario, gestito dalla compagnia statale CFL (Société National des Chemis de Fer Luxembourgeois), si arti-

Interscambio con l’Italia3 Saldo commerciale: mld/euro -0,003 Principali prodotti importati dall’Italia (% sul totale): macchine ed attrezzatture (17,2%); materiali plastici e gomma (11,6%); animali e altri prodotti animali (10,6%). Principali prodotti esportati in Italia (% sul totale): articoli

1 2

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3

Fonte: CEPS/INSTEAD (2008) Fonte: Statec, Statnews, luxembourg.lu Fonte: Statec


BUSINESS ATLAS 2014

d'etablissement, con validità a tempo indeterminato, rilasciata dal Ministre des Classes Moyennes (MCM).

manifatturieri in materiali comuni (31,8%); macchine e attrezzature (20,3%), materiali plastici e gomma (13,6%).

Investimenti esteri (principali Paesi)4 Paesi di provenienza: Germania (25,4%), Belgio (12,8%), Francia (10,4%), USA (10,9%). Paesi di destinazione: Belgio (37,5%), Germania (8,9%), USA (8%), Spagna (5,5%)..

Brevetti e proprietà intellettuale5 La materia è disciplinata dalla L. 20.07.1992, così come modificata dalla L. 22.05.2009, nonché dalle Convenzioni internazionali di Parigi (1883) e Lussemburgo (1975). L'ordinamento giuridico distingue tra proprietà intellettuale e diritto d’autore. Il brevetto, che appartiene alla prima categoria, è un titolo giuridico in virtù del quale viene conferito, al titolare o agli aventi diritto, un monopolio temporaneo di sfruttamento dell'invenzione per la durata di 20 anni con possibilità di rinnovo. Dalla data di scadenza il prodotto brevettato diviene di dominio pubblico.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: industria (48,1%); banche (46,8%); assicurazioni (5,1%). Italiani verso il Paese: industria (57%); banche (42,2%); assicurazioni (0,9%). All’estero del Paese: industria (94%); banche (5,5%); assicurazioni (0,4%).

Sistema fiscale L’imposta sui redditi (LIR) è basata sul principio worldwide income taxation, che presuppone una distinzione tra società residenti totalmente tassabili e non residenti soggette a tassazione ridotta. Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre

Aspetti normativi e legislativi

Imposta sui redditi delle persone fisiche6

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: in virtù di quanto stabilito dal Trattato dell’Unione Economica belgo-lussemburghese (firmato il 25.07.1921), il Lussemburgo e il Belgio formano un unico territorio doganale e la legislazione belga è valida anche per il Lussemburgo. Classificazione doganale delle merci: Sistema armonizzato. Restrizioni alle importazioni: sottoposti ad accise le categorie di prodotto quali tabacco, oli minerali e alcolici (esclusi vino e prodotti a bassa gradazione alcolica). Importazioni temporanee: rilasciati permessi in caso di eventi occasionali quali esposizioni fieristiche.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: le aziende straniere sono poste sullo stesso piano delle imprese locali e godono di sostanziosi incentivi fiscali e d'altro genere. Con riferimento agli sgravi fiscali sono disponibili le agevolazioni previste dalla L. 4.12.1967 relativa alle imposte sui redditi e la L. 12.12.1996 sulle imposte dirette e indirette gravanti sulle imprese. Nessun settore d'attività è precluso agli investimenti esteri. Legislazione societaria: filiali e succursali sono inquadrate dal punto di vista giuridico e fiscale in maniera distinta. La filiale mantiene la nazionalità della casa madre da cui è controllata ma dalla quale rimane giuridicamente indipendente. La succursale, non essendo dotata di propria personalità giuridica, è sottoposta alle stesse formalità di deposito e pubblicità previste per le società di diritto lussemburghese. E’ obbligatorio il deposito presso il Registre de Commerce et des Sociétés (RCS) di alcuni documenti, quali: indirizzo e attività; immatricolazione al registro; identità delle persone che rispondono verso terzi; documenti contabili. Entrambe soggette ad Autorisation

LUSSEMBURGO

Reddito (euro)

fino a 11.265 fino a 13.173 fino a 15.081 fino a 16.989 fino a 18.897 fino a 20.805 fino a 22.713 fino a 24.621 fino a 26.529 fino a 28.437 fino a 30.345 fino a 32.253 fino a 34.161 fino a 36.069 fino a 37.977 fino a 39.885 fino a 41.793 fino a 100.000 oltre 100.000

Valore

0% 8% 10% 12% 14% 16% 18% 20% 22% 24% 26% 28% 30% 32% 34% 36% 38% 39% 40%

Tassazione sulle attività d’impresa: le società che hanno sede sul territorio sono soggette a tassazione (permangono regimi di esenzione eccezionali su plusvalenze e dividendi da partecipate qualificate). L’imposta sul reddito societario (IRC), applicabile alle società residenti e non residenti, è fissata al 20% per una base imponibile inferiore a euro 15.000; 21% per una base imponibile superiore a euro 15.000. É prevista 4 5

6

63

Fonte: Statec (dati 2010) Sui redditi generati dall'acquisizione e dallo sviluppo della proprietà intellettuale si beneficia di un tasso di esenzione del 80% Fonte: www.impotsdirects.public.lu


EUROPA LUSSEMBURGO 2013 ammontava a mln/euro 716.020 (-2,9%); la somma provvisoria dei bilanci delle OPC (Organismes de Placement Collectif) era mln/euro 198.793 al 31.12.2013 (–11,4%). Nella lista ufficiale 147 banche di cui 37 tedesche, 14 francesi, 12 lussemburghesi, 11 svizzere, 9 inglesi e 9 italiane.

un'imposta commerciale comunale (ICC), determinata moltiplicando un tasso del 3%, fissato dalla legge, per un tasso compreso tra il 200% e il 400% stabilito dal comune di competenza. Nel caso del Comune di Lussemburgo l'imposta, dal 1.01.2011 è del 6,75%. Complessivamente, nel Comune di Lussemburgo, considerate IRC, ICC e il fondo per l’impiego, la tassazione effettiva è del 29,22%. E’ prevista un’imposta minima che varia da euro 535 a 21.400 e che è pari ad euro 3.210 per le società finanziarie. Dal reddito imponibile possono essere dedotte tutte le spese definite dalla legge come spese derivanti da attività imprenditoriale (anche interessi, royalties e compensi di servizio, purché non costituiscano una distribuzione occulta di profitti). Per quanto riguarda i dividendi, la legge prevede una ritenuta alla fonte del 15% che può essere ridotta al 5% in presenza di una convenzione fiscale internazionale. Un esonero dalla ritenuta è previsto nel caso in cui la casa madre detenga una partecipazione nella figlia di almeno il 10% del capitale per un periodo ininterrotto di 12 mesi o quando il prezzo pagato per l'acquisto della partecipazione stessa sia stato di almeno euro 1.200.000. Gli utili redistribuiti ad amministratori residenti e non residenti prevedono una ritenuta alla fonte pari al 20%. Imposta sul valore aggiunto (TVA): le nuove disposizioni in materia di TVA sono in vigore con decorrenza 1.01.2010. La direttiva 2008/9/CE introduce nuove procedure di rimborso (non per i soggetti passivi non-comunitari per cui rimane invariato). La legislazione prevede un tasso ordinario (15%) e uno ridotto (12%, 6%, 3%, a seconda dei casi). In particolare, l’aliquota del 3% è applicata ai prodotti alimentari, libri, giornali, servizi radio e di televisione; quella del 6% alla fornitura di energia elettrica e gas; quella del 12% alla custodia e amministrazione di titoli, stampe pubblicitarie, pubblicazioni turistiche, vino, carburante e benzina. Presente un'imposta sui consumi per alcool, tabacco, oli minerali.

Tassi bancari9

Tipologia Crediti immobiliari accordati alle famiglie Crediti al consumo Depositi a termine accordati alle famiglie Crediti accordati a società non finanziarie Depositi a termine accordati a società non finanziarie

Notizie per l’operatore

Rischio Paese7 NC Condizioni di assicurabilità SACE8 apertura

Sistema bancario Le recenti stime della ABBL (Associazione Banche e Banchieri di Lussemburgo) evidenziano che il risultato economico bancario si attesta a mln/euro 5.250 (+9%). La somma provvisoria dei bilanci intermedi delle banche a dicembre 7

8 9

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Banca centrale del Lussemburgo (dicembre 2013)

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Valore 1,94% (variabile) 2,59% (fisso) 4,52% 0,33%

2,15% (montante inferiore o uguale a mln/euro 1) 1,91% (montante superiore a mln/euro 1) 0,24%

Principali finanziamenti e linee di credito La L. 27.07.1993 (modificata il 18.12.2008) favorisce operazioni di investimento, ristrutturazione, ricerca e sviluppo che mirano alla promozione, creazione, razionalizzazione o riconversione delle imprese. La L. 30.06.2004 (modificata il 28.05.2009) dispone un regime di aiuti mirati alla creazione, estensione, modernizzazione e razionalizzazione delle imprese. Possono beneficiare del regime di aiuti tutte le persone fisiche e giuridiche la cui attività rientri nella definizione generica di piccole e medie imprese (PME). La L. 15.07.2008 promuove lo sviluppo, la diversificazione economica del tessuto produttivo generale e l’equilibrio regionale dell’economia. La L. 22.12.2000 riguarda un regime di aiuti allo sviluppo regionale a favore di tutte le operazioni il cui obiettivo è la creazione, l’ampliamento, la modernizzazione, il riorientamento e la diversificazione di tutte le attività industraili, o di servizi che abbiano un’influenza o un interesse particolare nel contesto regionale in cui si inseriscono o la cui realizzazione possa migliorare la ripartizione geografica dell’attività economica. Gli aiuti sono erogati sotto forma di capitale o eventuali sgravi fiscali. La L. 18.02.2010 reca aiuti a favore delle imprese che intendano investire in progetti a tutela dell’ambiente e rivolti all’utilizzo razionale delle risorse naturali. L’impegno delle imprese in misura superiore rispetto a quanto stabilito dagli standard comunitari è premiato mediante finanziamenti a sostegno di iniziative quali la produzione di energie alternative e/o rinnovabili, e generici studi di ricerca a tutela dell’ambiente. Esiste inoltre a Lussemburgo la SNCI (Société nationale de crédit et d’investissement Luxembourg), una banca specializzata nel finanziamento a medio e lungo termine in attività con sede nel Paese. I suoi strumenti finanziari sono investimenti in beni immobili, innovazione ed export. Inoltre aiuta i progetti di start-up con grant e programmi dedicati.


BUSINESS ATLAS 2014

Attività SIMEST

Combustibile

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Prodotti petroliferi12 (in €/l)

Acqua13 (in €/m3)

Parchi industriali e zone franche Dal 2002 il governo sta promuovendo la Luxembourg Cluster Initiative il cui intento è permettere la cooperazione tra pubblico e privato e contribuire alla R&S, in particolare per automotive, biomedicale, innovazioni ecosostenibili, hitech, materiali tecnologici e tecnologia satellitare. Altri cluster di rilievo sono quello nel settore marittimo, e-commerce e logistico. Tra le agevolazioni previste dal regime di zona franca, la sospensione dell’IVA per operazioni che avvengono all’interno di depositi diversi da quelli doganali.

Ad uso industriale Tipologia

media

1.921 2.305 6.500

Alta e media tensione

a

30,43

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura 7, rue Marie-Adelaide, L2128 Lussemburgo tel +352 2522741 - fax +352 252279 www.iiclussemburgo.esteri.it segreteria.iiclussemburgo@esteri.it

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Popolare dell'Emilia Romagna (Europe) International 30, boulevard Royal, 2449; BP 215, 2012 Lussemburgo tel +352 2224301 - fax +352 474887 www.bper.it • info@bperlux.lu Banco Popolare Luxembourg 26, boulevard Royal, 2449; BP 555, 2015 Lussemburgo tel +352 4657571 - fax +352 470170 www.bancopopolare.lu • direction@bancopopolare.lu

Organizzazione sindacale Lëtzebuerger Chrëschtlech Gewerkschafts-Bond (LCGB); Onofhängege Gewerkschaftsbond Lëtzebuerg (OGBL); Confédération Générale de la Fonction Publique (CGFP); FNCTTFEL-Landesverband; Fédération Chrétienne du Personnel des Transports (FCPT); Syndicat Intercommunal de Gestion Informatique (SIGI); Fédération Générale de la Fonction Communale (FGFC); Association Lexembourgeoise des Employés de Banque et Assurance (ALEBA) ; Syndacat Neutre du Luxembourg (NGL-SNEP). Categorie

da

26,29

Indirizzi Utili NEL PAESE RETE DIPLOMATICO CONSOLARE15 Ambasciata d’Italia 5, rue Marie-Adelaide, 2128 Lussemburgo tel +352 4436441 - fax +352 455523 www.amblussemburgo.esteri.it ambasciata.lussemburgo@esteri.it

Manodopera10 (valori medi mensili in €)

Elettricità (in €/KW/h)

a

2,60

Informazioni utili

Costo dei fattori produttivi

11

da

1,40

1,29 1,19 0,77

Immobili14 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare la doppia imposizione in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio e per prevenire la frode e l’evasione fiscale (in vigore da febbraio 1983); Protocollo aggiuntivo e Scambio di lettere recante modifiche alla convenzione stipulata nel 1983, in particolare per l’esclusione del segreto bancario dai limiti dello scambio di informazioni su richiesta (approvato il disegno di legge in sede di Consiglio dei Ministri nel mese di dicembre 2013).

Categorie

media

Benzina Nafta Combustibile industriale

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Operaio Impiegato Dirigente

LUSSEMBURGO

10 11 12

media

13

14

0,11

15

65

Fonte: Guichet.lu Fonte: Eurostat (I semestre 2013) Fonte: Energy.eu (benzina e diesel al 07.02.2014), guichet.lu (combustibile industriale al 14.03.2014) Fonte: Ministére de l'Intérieur et à la Grande Région (tariffa agricola e costo generale dell’acqua) Fonte: Property Partners Office Market Report (media generale III trimestre 2013 ) Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it)


EUROPA LUSSEMBURGO

BNL c/o BGL BNP Paribas 50 Avenue J.F Kennedy - Lussemburgo tel +35 2 42425104 jean.pfeiffenschneider@bgl.lu internazionalizzazione@bnlmail.com Credem International (Lux) 10-12, av. Pasteur, 2310; BP 1301, 1013 Lussemburgo tel +352 4759591 - fax +352 227614 sso@credem.lu Fideuram Bank (Luxembourg) 17a, rue des Bains, 1212; BP 1642, 1016 Lussemburgo tel +352 4690901 - fax +352 469090755 Mediobanca International (Luxembourg) 14, boulevard Joseph II, 1840 Lussemburgo tel +352 267303 - fax +352 26730308 info@mediobancaint.lu Société Européenne de Banque SA 19-21, boulevard du Prince Henri, 1724 Lussemburgo tel +352 4614111 - fax +352 223755 www.seb.lu • contact@seb.lu UBI Banca International 37A, av. J.F. Kennedy, 1855; BP308 2013 Lussemburgo tel +352 2278511 - fax +352 227852 www .ubibanca.lu • info@ubibanca.lu UniCredit Luxembourg 8-10, rue Jean Monnet, 2180 Lussemburgo Kirchberg tel +352 42721 - fax +352 42724500 www .unicreditbank.lu • contract@unicreditgroup.lu

Corrente elettrica 220V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.30-12.00 / 13.00-17.30 Negozi: lun 14.00-18.00 / mar-sab 9.00-18.00 Banche: lun-ven 9.00-12.00 / 14.00-16.30

Festività 1 gennaio; festività pasquali; 1 maggio; Ascensione; Lunedì di Pentecoste; 23 giugno (Festa nazionale); 15 agosto, 1 novembre; 25, 26 dicembre.

Media Quotidiani: Luxemburger Wort; Tageblatt; Le Quotidien; Zeitung vum Lëtzebuerger Vollek. Riviste: Telécran Magazine; Contacto; Land; WOXX; Revue; Le Jeudi; Correio; Paperjam. TV: RTL; Tango tv; Nordliicht tv; Uelzechtkanal.

Alberghi camera singola /doppia (in euro); 3 stelle 75-85/85100; 4 stelle 90-220/115-240; 5 stelle 250- 285/ 290-320.

Assistenza medica Tessera sanitaria europea sostitutiva dei precedenti modelli E110, E111, E119 ed E128, che consente di usufruire dell’assistenza sanitaria gratuita in tutti gli stati Membri. Il numero utile in caso di emergenza è il 112.

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Luxair Altre compagnie aeree che effettuano collegamenti con l’Italia: Air France, Alitalia, Austrian Airlines, Easyjet, KLM, Lufthansa, SAS, Swiss Airlines. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l'aeroporto dista 7 km dal centro; con servizio taxi (costo medio euro 30), bus 2,00.

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Santa Croce in Gerusalemme 90, 00185 Roma tel 06 77201177 / 78 - fax 06 77201055

Consolati Firenze via Palestro 4, 50123, tel 055 284232, fax 055 2676050; Genova via G. D’Annunzio 2, 16121, tel 010 2901574, fax 010 5960458; Milano corso Europa 2, 20122, tel 02 7636931, fax 02 76369345; Napoli via Santa Brigida 51, 80133, tel 081 5510060, fax 081 5513138; Palermo via Siracusa 34, 90141, tel 091 6256218, fax 091 6256234; Perugia via Alessi 27, 06122, tel 075 576345, fax 075 5722322; Riccione viale Milano 78c, 47036, tel 0541 601700, fax 0541 601762; Torino via Mercantini 5, 10121, tel 011 5622522, fax 011 5175377; Venezia via Castello 5312, 30122, tel/fax 041 5222047

Siti di interesse Governo: www.gouvernement.lu Camera dei Deputati: www.chd.lu Legislazione: www.legilux.lu Innovazione e ricerca: www.innovation.pubblic.lu Formazione professionale continua: www.lifelong-learning.lu Media e Comunicazione: www.mediacom.pubblic.lu Ambiente: www.emwelt.lu Funzioni pubbliche: www.fonctionpublique.public.lu Sportello unico per le Imprese: www.entreprises.public.lu Portale delle statistiche: www.statec.lu Portale Mercati Pubblici: www.marches.public.lu Amministrazione comunale: www.vdl.lu Ufficio del turismo: www.ont.lu Associazione delle banche: www.abbl.lu Association of Luxembourg Fund Industry: www.alfi.lu

Formalità doganali e documenti di viaggio Passaporto e visto sono richiesti solo per cittadini extracomunitari; per i membri dell’UE sufficiente la carta d'identità.

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BUSINESS ATLAS 2014

LUSSEMBURGO

Camera di Commercio Italo-Lussemburghese a.s.b.l. Certificata ISO 9001

Lussemburgo

Anno di fondazione 1990 Anno di riconoscimento 1992 Presidente Fabio MORVILLI Segretario Generale Luisa CASTELLI Indirizzo 45, Boulevard Grande Duchesse Charlotte, 1331 Telefono +352 455083 / 1 Fax +352 448076 Web www.ccil.lu E-mail info@ccil.lu Orario 8.30 -12.45 / 13.45 - 17.30 Numero dei soci 248 Quota associativa Persone fisiche euro 180; società, commercianti 300; Comitato di Patronato e CCIAA italiane, 500;

Comitato di Patronato e Supporto, a partire da 1.500; Comitato di Patronato e Supporto superiore, 3.000; soci aderenti, 50 (personale delle società iscritte al Comitato di Patronato con una quota associativa pari o superiore a euro 1.500) Newsletter Info Italie (trimestrale) Pubblicazioni Annuario; Guida dei ristoranti italiani a Lussemburgo Accordi e collaborazioni Luxexpo - rappresentante ufficiale per l’Italia; IFBL Istituto di Formazione Bancaria del Lussemburgo; Il Sole 24Ore; Milano Finanza; Pricewaterhouse Coopers Academy.


Caratteristiche generali

Stato Repubblica parlamentare indipendente facente parte del Commonwealth. Il potere esecutivo è esercitato dal Primo Ministro e dal Consiglio dei Ministri; il potere legislativo spetta alla Camera dei Rappresentanti (69 membri eletti per 5 anni a suffragio universale diretto) Suddivisione amministrativa 67 comuni.

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 316 kmq Popolazione 417.050 Comunità italiana 2.000 (dati AIRE) Capitale La Valletta (6.500) Città principali Sliema, St. Julians, Birkirkara, Mosta, Paola, Zabbar Qormi (Malta), Victoria, Rabat (Gozo) Moneta Euro Lingua Maltese e Inglese (ufficiali) Religioni principali Cattolici (98%) Ordinamento dello

Quadro dell’economia1

e affini (45,5%); macchinari e attrezzature per il trasporto (25,4%); prodotti alimentari (7,9%). Principali prodotti esportati: oli minerali, prodotti lubrificanti e prodotti affini (43,1%); macchinari e attrezzature per il trasporto (31%); materie prime (9,5%). Principali partner commerciali Paesi Clienti (mln/euro): Germania (270,6), Libia (195,4), Francia (171), USA (139,4), Italia (86,8), Emirati Arabi Uniti (78,3), Regno Unito (78). Paesi Fornitori (mln/euro): Italia (1.121) Regno Unito (240,2), Germania (236,6), Turchia (224), Francia (210,3), Israele (199,5), Olanda (159,9).

Quadro macroeconomico Nel primo trimestre 2013 il PIL è cresciuto, in termini reali, dell’1,6% rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente, mentre nel secondo trimestre l’incremento in termini reali è stato ancora più netto pari al 3,6 %. Il tasso di disoccupazione è del 6,7 %, invariato rispetto al 2012. Le ultime previsioni UE indicano un tasso di inflazione medio annuo di 1,6 % per il 2013, dell’1,8% per il 2014 e del 2,1% per il 2015. Tra i settori in crescita: farmaceutico, nautico, aeronautico, ambiente e trattamento dei rifiuti e ICT.

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro –1,25 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): coke e prodotti derivanti dalla raffinazione del petrolio (0,43); computer e prodotti di elettronica e ottica, apparecchi elettromedicali, di misurazione e orologi (0,24); altri mezzi di trasporto (0,18). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): coke e prodotti derivanti dalla raffinazione del petrolio (0,05); computer e prodotti di elettronica e ottica, apparecchi elettromedicali, di misurazione e orologi (0,01); prodotti farmaceutici di base e preparati farmaceutici (0,01).

Principali settori produttivi2 I settori che contribuiscono maggiormente alla formazione del PIL sono: estrazione di minerari, settore manifatturiero e altri servizi (22,12%); commercio all’ingrosso e al dettaglio, ristorazione e servizi alberghieri (18,9%); pubblica amministrazione, educazione e salute (16,9%); arte e intrattenimento (9,7%).

Infrastrutture e trasporti Il sistema di trasporti interni si basa esclusivamente sulla rete stradale (oltre 1.550 km). Le isole dell’arcipelago sono collegate da un efficiente servizio di traghetti. Il porto de La Valletta è un attivo scalo commerciale, in posizione strategica sulle rotte verso l’Africa e il Medio Oriente. Negli ultimi anni, il porto franco di Malta è diventato uno dei più importanti nel Mediterraneo per la movimentazione container.

Commercio estero3 Totale import: mld/euro 3,83 Totale export: mld/euro 2,52 Principali prodotti importati: oli minerali, prodotti lubrificanti

Investimenti esteri5 (principali Paesi) Paesi di provenienza: UE (68% del totale) – (mld/euro): Germania (5), Austria (1,20), Olanda (0,80), Italia, (0,41), Olanda (0,23); Extra EU (mld/euro): Turchia (0,60), Svizzera (0,14), Canada (0,04), USA (0,01) Paesi di destinazione: UE (29,6%). 1 2 3 4

68

5

Fonte: Banca Centrale di Malta; Ufficio Nazionale Statistica Dati 2010 Fonte: National Statistics Office Fonte: ISTAT (periodo gennaio-novembre 2013) Fonte: National Statistics Office (dati 2012)


BUSINESS ATLAS 2014

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: attività finanziarie e assicurative (80,95%), ICT, manifatturiero. All’estero del Paese: attività finanziarie e assicurative (51,2%), trasporti, ICT, manifatturiero.

MALTA

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Reddito (in €)

0 - 8.500 8.500 - 14.500 14.500 - 19.500 Oltre 19.500

Aspetti normativi e legislativi

Valore d’imposta

0% 15 % 25 % 35 %

Tassazione sulle attività di impresa: le aziende registrate o residenti a Malta sono soggette all'imposta sul reddito imponibile complessivamente del 35%. Tuttavia Malta ha adottato il sistema di imputazione integrale in base al quale i dividendi versati da una società locale non soggiacciono a tasse ulteriori, in quanto portano un credito d'imposta pari all'imposta pagata dalla società al momento della distribuzione degli utili. Ciò significa che l'azionista ha il diritto di chiedere un rimborso che può essere equivalente a 2/3, 5/7, 6/7 o al 100% dell'imposta sul reddito pagata dalla società sulla distribuzione di un dividendo. Le fondazioni sono soggette allo stesso regime vigente per una società residente ordinariamente e domiciliata a Malta. Le fondazioni possono avere diritto di reclamare i rimborsi fiscali applicabili. Le associazioni sono tassate ad aliquote marginali che vanno 15-35%.

Regolamentazione degli scambi6 Sdoganamento e documenti di importazione: sono in vigore le norme europee per lo scambio merci. Per prodotti non originari UE, necessario il Mod. EUR e fattura CIF, sul cui importo viene calcolata l’IVA al 18% o l’Excise duty, applicata sui prodotti di cui Malta intende limitare l’importazione (tabacchi, alcolici, etc.). Classificazione doganale delle merci: Nomenclatura Combinata. Restrizioni alle importazioni: divieto assoluto di importazione di prodotti d’imitazione, materiale osceno, armi e droghe. Richiesta licenza di importazione per piante, animali (compresi cani, gatti e volatili domestici), esplosivi, carni bovine, pollame e loro derivati, apparecchiature di trasmissione radio. Generalmente tali restrizioni sussistono per la tutela della salute e dell’ambiente. Importazioni temporanee: ammesse per un periodo iniziale di 3 mesi (con deroghe) fino a un massimo di un anno.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese7 NC Condizioni di assicurabilità SACE8 apertura senza condizioni

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: strumento di riferimento è il Business Promotion Act, che prevede una serie di incentivi a favore degli investimenti esteri tra cui l’esenzione fiscale decennale per le imprese che esportano il 95% della produzione. Legislazione societaria: secondo il Companies Act (1995), tutte le società devono registrarsi presso il Registro delle Imprese, il quale opera in seno al Malta Financial Services (MFSA).

Sistema bancario Il sistema bancario è regolato dall’Atto della Banca Centrale (2002) e dalla Legge bancaria del 1994. Il sistema bancario è costituito dalla Banca Centrale di Malta, responsabile per il mantenimento della stabilità dei prezzi, e dalla Malta Financial Service Authority (MFSA), ente autonomo istituito nel 2002, che ha il compito di coordinare l’intero settore e di monitorare e supervisionare le attività ad esso collegate. Operano due istituti bancari principali: HSBC (Malta) e Bank of Valletta con un sistema di circa 40 filiali tra Malta e Gozo che controllano circa l’80% del mercato.

Brevetti e proprietà intellettuale Il Patents Act (cap. 417) e l’Intellectual Property Rights Act (Cross-Border Measures - cap. 414) regolano rispettivamente la registrazione e la protezione dei brevetti e i diritti di proprietà intellettuale.

Sistema fiscale Sistema di tassazione su base mondiale. Per effetto della convenzione, sui dividendi, royalities ed interessi corrisposti ai residenti in Italia si applica una ritenuta d’imposta rispettivamente dello 0% e del 15%. Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sul valore aggiunto (VAT): 18%

6 7

8

69

Fonte: Commerce Department; International Trade Division Malta Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it


EUROPA

MALTA

Organizzazione sindacale Presenti 2 grandi sindacati generali dei lavoratori: il General Workers Union (GWU) e l'Union Haddiema Maghqudin (UHM), e alcuni sindacati settoriali il Malta Union of Teachers (MUT), la Medical Association of Malta (MAM) e il Malta Union of Bank Employees (MUBE).

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Elettricità ad uso industriale10 (in € /KW/h)

Parchi industriali e zone franche La Malta Enterprise offre incentivi per gli investitori stranieri, diretti in particolare a imprese locali che dimostrano un dichiarato impegno di crescita e miglioramento del valore aggiunto del settore (in particolare ICT, call center, salute, farmaceutica e biotecnologia) e dell’occupazione. Gli incentivi messi a disposizione dalla normativa della Malta Enterprise sono suddivisi in 6 categorie: accesso ai finanziamenti con garanzie di credito, crediti agevolati, sussidi sull’imposta dei crediti o il finanziamento di royalty per progetti altamente innovativi; assistenza all’investimento con crediti fiscali sugli investimenti capitali e sulla creazione di posti di lavoro; sviluppo di PMI; R&D e innovazione; assistenza alle imprese per sostenerle nello sviluppo della loro competitività internazionale, nel miglioramento dei loro processi e nel networking con altre imprese; occupazione e formazione con incentivi offerti dalla Employment & Training Corporation (Corporazione governativa per l’occupazione e la formazione). Il Terminal Porto Franco è la compagnia operante nel porto franco di Malta, che controlla e amministra le attività di container e deposito industriale. La Compagnia è ora riconosciuta come porto primario nel Mediterraneo, gestendo oltre 1 milione di TEU all'anno. Attraverso servizi regolari operanti dal Terminal Porto Franco, i clienti raggiungono 97 porti in tutto il mondo.

Alta e media tensione Combustibile

Ad uso industriale

9 10 11 12 13

da

Tipologia

da

1,75 da

60

a

2,50 a

267

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE13 Ambasciata d’Italia 5, Vilhena street, Floriana – FRN 1040 - La Valletta tel +356 21233157/22489800 - fax +356 21246417/239217 www.amblavalletta.esteri.it • ambasciata.lavalletta@esteri.it

a

1.300 1.000 1.900

Rilevazioni Camera di Commercio Maltese-Italiana Fonte: Enemalta Corporation (www.enemalta.com.mt) Fonte: Water Service Corporation (www.wsc.com.mt) Fonte: percezione Camera di Commercio Maltese-Italiana Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it)

1,47 1,38 723 /TM (200 sec.) 714 /TM (450 sec.) 697 /TM (950 sec.)

Immobili12 (canone annuo in € /m2)

Affitto locali uffici

Manodopera9 (valori medi mensili in €) 820 850 1.650

media

Acqua11 (in € /m3)

Costo dei fattori produttivi Categorie

0,17

Prodotti petroliferi (in € /l)

Benzina Nafta Combustibile industriale

Accordi con l’Italia Convenzioni per evitare doppie imposizioni sul reddito (entrata in vigore l'8.5.1985); Protocollo che modifica l'accordo del 1981, autorizzato con L.77 del 30.4.2010 (entrato in vigore il 24.11.2010).

Operaio Impiegato Dirigente

media

Categorie

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

70

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura piazza San Giorgio, Valletta VLT 1190 tel +356 21 221462 - fax +356 21 220548 www.iicvalletta.esteri.it • iiclavalletta@esteri.it Società Dante Alighieri 134, Old Bakery street, Valletta VLT 1457 tel +356 21 238408 www.dantemalta.org • info@dantemalta.org


BUSINESS ATLAS 2014

IN ITALIA

MALTA

Media Quotidiani: (inglese) The Times & Sunday Times, The Malta Independent, Il-Mument, The Maltese Business Weekly, MaltaToday; (maltese) It-Torca, L-Orizzont, Nazzjon. Riviste: (inglese) Sunday Circle, Tune-In, Malta Now, Living2000 Magazine, Maltamag; (maltese) Antenna, Gwida. TV: Television Malta, Television Malta 2 (TVM,TVM2 pubblico); (partitico) Super One TV e NET TV; Smash TV; Favourite Channel; ITV Channel; Melita Cable Television.

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata 12, lungotevere Marzio - 00186 Roma tel 06 6879990 • fax 06 6892687 embassymalta.rome@gov.mt

ISTITUTI DI CREDITO Bank of Valletta (ufficio di rappresentanza) via Paolo da Cannobia 9 - 20122 Milano tel 02 97373953 - fax 02 97373954 bovmilano@bov.com

Alberghi Costo medio per camera: 3 stelle euro 50, 4 stelle 150, 5 stelle 220.

Formalità doganali e documenti di viaggio Passaporto o carta d’identità (valida per l’estero) per un soggiorno inferiore a 3 mesi. Oltre i 3 mesi di permanenza occorre chiedere il permesso alle Autorità locali competenti. Per l’importazione di valuta estera non esistono limiti. L’esportazione è consentita solo se fa parte della somma dichiarata all’arrivo.

Assistenza medica La tessera europea di assicurazione malattia – TEAM – consente, per soggiorni brevi in altri Paesi UE diverso da quello di residenza, di usufruire delle cure mediche “medicalmente necessarie”, non solo urgenti. L’ospedale pubblico è il Mater Dei Hospital Tal-Qroqq, Limiti ta’ Birkirkara Msida (tel +356 25450000/2132 201)

Corrente elettrica 240/415 V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: 8.30-13.00 / 14.00-17.30 Negozi: 9.00-13.00 / 16.00-19.00 Banche: lun-ven 8.30-14.00; sab 8.30-11.30

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Air Malta Altre compagnia che effettuano collegamenti con l’Italia: Lufthansa, Alitalia, Meridiana, Ryanair, Easyjet. Trasferimenti da e per l’aeroporto: in taxi (euro 10-30) o bus (euro 2,20 per 2 ore o euro 2,60 biglietto giornaliero).

Festività 1 gennaio; 10 febbraio (Naufragio di S. Paolo); 19 (san Giuseppe), 31 (Liberazione) marzo; festività pasquali; 1 maggio; 7, 29 (SS Pietro e Paolo) giugno; 15 agosto; 8 (Nostra Signora della Vittoria), 21 (Indipendenza) settembre; 8, 13 (Festa della Repubblica), 25 dicembre.

Siti di interesse Governo: www.gov.mt Dipartimento d’informazione (DOI): www.doi.gov.mt Malta Chamber of Commerce, Enterprise and Industry: www.maltachamber.org.mt/ Malta Financial Services Authority: www.mfsa.com.mt GRTU Association of General Retailers & Traders: www.grtu.org.mt

Maltese-Italian Chamber of Commerce

La Valletta

Anno di fondazione 1988 Anno di riconoscimento 1991 Presidente Marcello BASILE CHERUBINO Segretario Generale Denis BORG Indirizzo 55/1, Giuseppe Cali Street XBX 1425 Ta’Xbiex Telefono +356 21 244895 / 27223327 Fax +356 21 236168 Web www.micc.org.mt; www.italiamalta.net

E-mail info@micc.org.mt Orario 9.00 -13.00 / 14.00-17.30 Numero dei soci 79 Quota associativa (quote annuali + una tantum euro 60) aziende: oltre 100 dipendenti, euro 360; meno di 100 dipendenti, 180; persone fisiche, 84 Accordi di collaborazione Bank of Valletta, Citadel Insurance 71


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 33.843 kmq Popolazione 3.559.500 (ca. un milione all'estero) Capitale Chisinau Città principali Tiraspol, Balti, Bender, Rabnita Moneta Leu (MDL) Tasso di cambio1 1 Euro =16,724 MDL Lingua Romeno Religioni principali Ortodossi (93,3%) Ebrei (1,4%), Protestanti (5,3%) Ordinamento dello Stato Repubblica Parlamentare. La Costituzione prevede i seguenti organi costituzionali: Presidente, Parlamento, Corte Costituzionale e un sistema separato di tribunali. Il potere legislativo è attribuito alla Camera dei Deputati, eletta a suffragio universale equipollente, diretto, segreto e liberamente espresso ogni quattro anni. Il Presidente della Repubblica è Capo

dello Stato, Comandante supremo delle forze armate e nomina il Primo Ministro, che a sua volta sceglie il Governo che deve essere confermato dal Parlamento con un voto di fiducia. Il potere giudiziario è indipendente e si basa sul seguente sistema gerarchico: Consiglio Superiore della Magistratura, Corte Suprema, Corti d’Appello e Tribunali Suddivisione amministrativa 32 distretti, 3 municipalità (Chisinau, Balti e Bender), una regione territoriale autonoma e una regione territoriale (Gagauzia e Transnistria). Comrat e Tiraspol hanno lo status di municipalità ma, in quanto parte rispettivamente delle regioni di Gagauzia e Transnistria, non sono suddivisioni di primo livello.

Quadro dell’economia2

il Porto dispone di una linea per il trasporto di passeggeri che collega Giurgiulesti a Istanbul. Sui fiumi Prut e Nistru sono presenti altri porti di importanza minore: Rîbnita, Bender e Ungheni, oltre alla zona merci Varnita. Presenti due aeroporti internazionali: IS Aeroportul International Chisinau (unico attivo) e IS Moldaeroservicema. Il sistema ferroviario presenta un’estensione di 1.232 km di cui 1.218 a scartamento largo e 14 a scartamento standard.

Quadro macroeconomico Nel 2013, il PIL moldavo ha registrato un aumento del 4%. Il tasso di disoccupazione e inflazione sono stati, rispettivamente del 5,8% e del 4,2%. Per il 2014 il PIL dovrebbe attestarsi su un valore positivo ma inferiore a quello 2013 a quota 3,5%.

Commercio estero3 Totale import: mld/euro 3,96 Totale export: mld/euro 1,69 Principali prodotti esportati (mld/euro): prodotti minerali, combustibili e oli (0,9); macchinari e impianti, equipaggiamenti e pezzi di ricambio (0,7); prodotti dell’industria chimica e derivati (0,5). Principali prodotti importati (mld/euro): piante, frutta e verdure (0,3); tessili e articoli di materiali tessili (0,3); prodotti alimentari, bibite, alcool e tabacco (0,2). Principali partner commerciali (mld/euro) Paesi Clienti: Russia (0,4); Romania (0,2); Italia (0,1); Ucraina (0,09); Turchia (0,08); Regno Unito (0,07); Germania (0,07). Paesi Fornitori: Russia (0,5); Romania (0,4); Ucraina (0,4); Cina (0,3); Turchia (0,2); Germania (0,2); Italia (0,2).

Principali settori produttivi I settori più dinamici sono stati l’industria (+7,4%), l'agricoltura (+7,5%), i servizi (+5,3%) e il comparto energetico (+1,2%). Settori strategici per l’economia sono: agroalimentare, tessile/abbigliamento e calzature, produzione e distribuzione di energia elettrica e termica, meccanica e apparecchi meccanici ed elettrici, mobili.

Infrastrutture e trasporti La rete stradale comprende 9.642 km di cui 3.325 km di strade statali. Il Paese è percorso da collegamenti di importanza internazionale (E58, 581, 583, 5584). Presente un porto fluviale a Giurgiulesti che rientra nel corridoio internazionale di trasporto numero 7 e nel corridoio Traseca, che collega l'Europa, il Caucaso e l'Asia. La sua posizione geografica consente l'apertura di linee di trasporto per passeggeri e merci nei porti degli altri Stati del Danubio, così come in altri della zona del Mar Nero e del Mediterraneo. Inoltre

1 2

3

74

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Ministero dell’Economia della Repubblica Moldova; Moldovan Investment and Export Promotion Organisation (MIEPO) Fonte: Ufficio Nazionale di Statistica della Moldova


BUSINESS ATLAS 2014

Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro –0,03 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature (0,03); prodotti tessili (0,03); articoli in pelle (escluso abbigliamento) e simili (0,02). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): articoli di abbigliamento (anche in pelle e in pelliccia) (0,06); articoli in pelle (escluso abbigliamento) e simili (0,02); prodotti tessili (0,02).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: la L. 81/2004, e successive modifiche sancisce l'importanza strategica degli investimenti stranieri e la necessità di creare condizioni giuridiche e garanzie che promuovano il loro ingresso sul territorio. Legislazione societaria: previste SRL, SpA, Snc (società in nome collettivo), SC (società in accomandita), cooperative, organizzazioni non profit. Le forme più diffuse sono le SRL e le SpA per motivi legati alla limitata responsabilità patrimoniale. Il capitale minimo è di MDL 5.400 per le SRL e di MDL 20.000 per le SpA. SRL e SpA si registrano presso la Camera di Registrazione delle Organizzazioni e Imprese; dopo l’omologazione, è necessario ottenere anche la registrazione fiscale presso la Commissione Nazionale della Piazza Finanziaria.

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Olanda (21%); Italia (13%); Russia (10%); Cipro (8%); Germania (6%); USA (6%). Paesi di destinazione: Ucraina, Russia, Romania, Italia, USA, Regno Unito.

Brevetti e proprietà intellettuale La L.461/1995 sui brevetti d'invenzione tutela il titolare di un brevetto, sanzionando l'appropriazione, la fabbricazione, l'utilizzo o la messa in circolazione indebita. La L.161/2007 relativa alla protezione di disegni e modelli industriali sanziona l'appropriazione del disegno o del modello industriale, la riproduzione, la fabbricazione, la vendita, l'utilizzazione dei disegni e dei modelli industriali coperti da privativa. L’AGEPI (Agenzia Statale per la proprietà intellettuale) è l’ente addetto alla registrazione dei marchi e dei brevetti.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: finanziario (27,7%); industria di trasformazione (23,5%); commercio al’ingrosso e al dettaglio (16,8%); operazioni immobiliari (11,4%); energia, gas, acque (9,6%). Italiani verso il Paese: attività finanziaria, immobiliare, commercio e servizi, tessile e abbigliamento, calzaturiero, pellame.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: lo sdoganamento è effettuato dalle autorità doganali interne e da quelle di frontiera presso il luogo di destinazione della merce o in quello di presenza dello spedizioniere. Su richiesta della persona, lo sdoganamento può essere effettuato (previo accordo con la dogana) in altri luoghi e al di fuori delle ore di lavoro, con l’addebitamento dei costi extra al richiedente. I documenti da presentare sono: la Dichiarazione doganale, il Documento di trasporto della merce, certificato di origine e la fattura. In caso di importazioni, oltre all’IVA, devono essere corrisposti i dazi doganali (0-20%) e i diritti doganali (pari allo 0,1%-0,4% dell’imponibile). Il periodo di transito dalla dogana di frontiera all’ufficio doganale interno, nonché la definizione delle pratiche burocratiche di sdoganamento non può superare le 72 ore. Classificazione doganale delle merci: nomenclatura della Repubblica Moldova. Restrizioni alle importazioni: per i prodotti nocivi si richiede la documentazione di base, certificati e autorizzazioni specifiche. Importazioni temporanee: l’ammissione temporanea permette l’ingresso con esenzione totale o parziale del pagamento dei diritti di importazione. L’autorità doganale stabilisce un termine entro il quale le merci devono essere riesportate (fino ad un massimo di 3 anni) o devono ricevere un’altra destinazione doganale.

MOLDOVA

75

Sistema fiscale Al II Titolo del Codice Fiscale moldavo sono state introdotte le seguenti modifiche: a partire dal 1.01.2012 è stata introdotta l’imposta sul reddito delle persone giuridiche del 12%, è stato esteso l’elenco delle tipologie di reddito imponibile compreso quello derivante dal fondo di riserva creato dalle Compagnie di Audit e quelle di Assicurazione, non utilizzato durante l’anno. Altre categorie, prima non imponibili, ora sono soggette a tassazione, quali: redditi conseguiti dalle persone fisiche dalla vendita di terreni agricoli; redditi ottenuti dall’amministrazione delle zone economiche libere. Imposta sul reddito delle persone fisiche: (moldave o straniere per redditi ottenuti in Moldova) 18% se i redditi sono superiori a euro 1.740; altrimenti, l'imposta è del 7%. Anno fiscale: 1 gennaio - 31 dicembre Imposta sul valore aggiunto (VAT): la quota standard è del 20% del valore imponibile delle merci, dei servizi importati e consegne effettuate sul territorio della Repubblica Moldova; 30% per zucchero di canna o di barbabietola e saccarosio chimicamente puro, allo stato solido. Aliquote ridotte sono: 8% per pane e prodotti della panificazione, latte e derivati consegnati sul territorio nazionale a eccezione dei prodotti per i bambini esenti da IVA; 8% per farmaci, per merci importate o consegnate sul territorio (posizioni tariffarie 3005, 300610, 300620000, 300630000, 300640000, 300660, 300670000, 370790, 380894, 382100000, 382200000, 4014, 4015, 481890, 900110900, 900130000, 900140, 900150, 901831, 901832, 901839000), per prodotti fitotecnici e ortofrutticoli naturali, prodotti zootecnici naturali; 6% per gas naturale.


EUROPA

MOLDOVA

Accordi con l’Italia In ratifica l’accordo per evitare la doppia imposizione.

Notizie per l’operatore

Costo dei fattori produttivi

Manodopera6 (valori medi mensili in €)

Rischio Paese4 7/7 Condizioni di assicurabilità SACE5 con condizioni rischio sovrano; senza condizioni rischio privato e bancario.

Categorie

Sistema bancario La Banca Nazionale ha sede a Chisinau e svolge le funzioni di banca centrale. Il sistema bancario moldavo è costituito da istituti per la maggior parte a capitale straniero. Tra le principali banche commerciali troviamo: Banca de Economii, EximBank-Gruppo Veneto Banca, Moldova Agroindbank, MobiasBanca Groupe Societe Generale, Banca Sociala, Deghest, Comertbank, FinComBank, Victoriabank, Banca Comerciala Romana Chisinau, EuroCreditBank, ProCredit Bank. Tipologia

Tassi bancari

Crediti Depositi in valuta locale

MDL

11-15% 4-8%

Principali finanziamenti e linee di credito

Categorie

Euro

7-10% 2-4%

Combustibile

8 9 10 11

Prodotti petroliferi8 (in € /l)

media

Ad uso industriale Tipologia

media

1,77

Immobili10 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

10

a

13

Informazioni utili

Parchi industriali e zone franche La creazione di parchi industriali è disciplinata dalla L.182 del 15.07.2010. Le zone franche sono disciplinate dalla L. 400XV del 27.07.2001 che offre ai residenti assistenza da parte delle autorità centrali e locali e varie agevolazioni fiscali. Attualmente nel Paese sono presenti 7 Zone Economiche Libere, un Porto Fluviale internazionale libero (Giurgiulesti International Free Port) e un Aeroporto Internazionale Libero (Marculesti International Free Airport).

7

0,12

Acqua9 (in € /m3)

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

6

media

Benzina/Nafta 1,10 Combustibile industriale (gas liquido) 0,56

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner/opportunità d’investimento

5

250 700 2.000

Elettricità ad uso industriale7 (in € /KW/h)

Alta e media tensione

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it Stime Camera di Commercio e Industria Moldo-Italiana (2012) Fonte: Red Union Fenosa Fonte: Lukoil-Moldova; ICS Petrom-Moldova Fonte: Apa-Canal Chisinau Fonte: Bursa Imobiliara LAR Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it)

a

120 200 500

Organizzazione sindacale Presente una Confederazione Nazionale dei Sindacati, costituita il 7.06.2007.

Attività SIMEST

4

da

Operaio Impiegato Dirigente

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE11 Ambasciata d’Italia str. Vlaicu Parcalab, 63 - MD2012 Chisinau tel +373 22 266720 - fax +373 22 266730/796 www.ambchisinau.esteri.it • amb.chisinau@esteri.it

76

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Eximbank - Gruppo Veneto Banca str. Stefan cel Mare si Sfant, 171/1 - MD2004 Chisinau tel +373 22 301102 - fax +373 22 601611 www.eximbank.com • info@eximbank.com


BUSINESS ATLAS 2014

IN ITALIA

MOLDOVA

Media Quotidiani: Timpul, Jurnal de Chisinau, Adevarul, Moldova Suverana, Flux, Makler. Riviste: Business Class, ECO, Fin Consultant, Contabilitate si Audit, Limba Romana, Economica, Monitorul Fiscal, Curierul Medical, Dreptul Muncii TV: Moldova1, Jurnal TV, Publica TV, ProTV Chisinau, TV7, Prime.

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Montebello, 8 - 00185 Roma tel 06 47881022 - fax 06 47881092 www.italia.mfa.md • roma@mfa.md Consolati Bologna tel 051 538166 - fax 051 6022413 Roma tel 06 4740210 - fax 06 47824400

Alberghi 4-5 stelle, euro 140-250; 2-3 stelle, 40-150.

Formalità doganali e documenti di viaggio Per un periodo di soggiorno fino a 90 giorni (nell’arco di 6 mesi dal momento del primo ingresso), i cittadini italiani, titolari di passaporto, non necessitano del visto.

Assistenza medica I cittadini stranieri che soggiornano nel Paese hanno diritto al pronto soccorso (a pagamento). Per emergenze chiamare 901, 902, 904; pronto soccorso 903.

Corrente elettrica 220V, 380V

Mezzi di trasporto Compagnie aerea di bandiera: Air Moldova Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Lufthansa, Meridiana, Air Italy, Wizzair, Carpatair. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto di Chisinau si trova a circa 12 km dal centro città. I collegamenti sono assicurati da un servizio regolare di minibus, autobus (euro 0,3) e da taxi (euro 8-15).

Giorni lavorativi ed orari Uffici pubblici: lun-ven 8.00-12.00 / 13.00-17.00 Uffici privati: lun-ven 9.00-13.00 / 14.00-18.00 Negozi: 10.00-21.00; dom 10.00-15.00 Banche: lun-ven 9.00-17.00

Festività 1, 7-8 gennaio; 8 marzo; festività pasquali; 1, 9 (Giorno della Vittoria e Commemorazione dei caduti per l’indipendenza della patria) maggio; 27 (Indipendenza), 31 agosto (Festa della lingua nazionale); festività natalizie.

Siti di interesse Sito ufficiale Repubblica Moldova: www.moldova.md Moldexpo (ente fieristico): www.moldexpo.md Organizzazione Promozione Export e Investimenti in Moldova www.miepo.md Camera di Commercio e Industria: www.chamber.md

Camera di Commercio e Industria Moldo-Italiana

Chisinau

Anno di fondazione 2007 Anno di riconoscimento 2009 Presidente Mauro SALVATORI Segretario Generale in corso di nomina Indirizzo str. Vlaicu Pircalab, 63 - 5º piano, uff. A2 - 2012 Telefono +373 22 855600 / 01 Fax +373 22 855666 Web www.ccimd.eu E-mail info@ccimd.eu Orario lun-ven 9.00 -13.00 / 14.00 - 18.00 Numero dei soci 31 Quota associativa (euro/anno) socio ordinario locale 250, ordinario estero 500, sostenitore 2.000, benemerito 5.000

Newsletter Newsletter CCIMD (mensile) Pubblicazioni Il Ponte (lingua italiana e in parte in romena); Brochure informative (italiano, rumeno, russo). Accordi di collaborazione Camera di Commercio e Industria della Repubblica Moldova; Danube Logistics Porto Internazionale Libero Giurgiulesti; EBA European Business Association; MIEPO Organizzazione per l’Attrazione degli Investimenti e la Promozione delle Esportazioni; Ministero dell’Economia della Repubblica Moldova; Moldexpo; ODIMM Organizzazione per lo sviluppo delle piccole e medie imprese.

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 41.526 kmq Popolazione 16.826.174 Comunità italiana 38.407 Capitale Amsterdam (799.278) Città principali Rotterdam (618.279), L’Aja (510.320), Utrecht (327.834), Eindhoven (221.101), Tilburg (210.175) Moneta Euro Lingua Olandese Religioni principali Cattolici (27%), Protestanti (27%), altri (44%) Ordinamento dello Stato Monarchia Parlamen-

tare in cui il potere esecutivo è affidato al governo guidato dal Primo Ministro. Il Parlamento è composto da una Camera Bassa e da una Camera Alta con poteri ridotti. Il 30 aprile 2013 è salito al trono olandese Willem-Alexander van Oranje-Nassau, succedendo alla madre, la regina Beatrice Suddivisione amministrativa 12 regioni divise in municipalità. Principali prodotti importati: macchinari e equipaggiamenti, prodotti chimici, carburanti. Principali prodotti esportati: macchinari e equipaggiamenti, prodotti chimici, carburanti. Principali partner commerciali: Paesi Clienti: Germania (26,5%), Belgio (13,7%), Francia (8,8%), Regno Unito (8%), Italia (4,5%). Paesi Fornitori: Germania (13,8%), Cina (12%), Belgio (8,4%), Regno Unito (6,7%), Russia (6,4%), USA (6,1%).

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico1 Nel 2013, il PIL olandese ha registrato un calo medio dello 0,8%; le perdite riportate sono state così distribuite: –1,8% nei primi tre mesi; –1,7 nel secondo trimestre e –0,4% nel terzo. Nel primo trimestre 2013, il deficit pubblico ammontava a 3,11% negativamente compensato dai risultati del secondo (–4,56%) e del terzo (–5,35%).

Interscambio con l’Italia3 Saldo commerciale: mld/euro 10,5 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature (1,04); prodotti farmaceutici di base e preparati farmaceutici (0,95); prodotti chimici (0,78). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): computer e prodotti di elettronica e ottica; apparecchi elettromedicali, apparecchi di misurazione e orologi (3,72); prodotti chimici (2,80); Prodotti farmaceutici di base e preparati farmaceutici (2,61).

Principali settori produttivi Servizi (72,6%), industria (24,9%) e agricoltura (2,5%).

Infrastrutture e trasporti La rete ferroviaria si estende per 2.800 km, ed è gestita per il 70% dallo Stato. La rete stradale ha un’estensione di 134.981 km, di cui 2.200 di autostrade. Per quanto riguarda le piste ciclabili ve ne sono oltre 19.000 km. Importante il sistema di vie navigabili interne di circa 5.000 km. Rotterdam è, il principale porto europeo. I principali aeroporti si trovano ad Amsterdam, Rotterdam e in crescita è il traffico passeggeri di quello di Eindhoven, per la presenza di voli low-cost da tutta Europa.

Investimenti esteri (principali Paesi)4 Paesi di provenienza: USA (14%); Lussemburgo (13%); Regno Unito (10%); Belgio (10%); Germania (9%). Paesi di destinazione: Regno Unito (13,9%); USA (10%); Belgio (10%); Svizzera (9,6%); Germania (8%); Lussemburgo (8%), Francia (5%).

Commercio estero2 Totale import: mld/euro 337,2 Totale export: mld/euro 414,9

1 2 3 4

Fonte: Fonte: Fonte: Fonte:

Istituto Statistico Olandese (CBS); FMI CIA The World Factbook ISTAT (periodo gennaio-novembre 2013) Banca Centrale Olandese (DNB, dati 2010)

80

Investimenti esteri (principali settori)4 Verso il Paese: industria estrattiva e petrolchimica (27%); banche e assicurazioni (16%); alimentare, bevande e tabacco (14%); trasporto e magazzini (10%). Italiani verso il Paese: industria chimica ed estrattiva (27%), industria metallurgica ed elettrotecnica (25,4%), agroalimentare (2,8%), banche e assicurazioni (4%).


BUSINESS ATLAS 2014

All’estero del Paese: industria estrattiva e petrolchimica (34%); banche e assicurazioni (25%); alimentare, bevande e tabacco (10%); trasporti, magazzinaggio e comunicazioni (8%). In Italia del Paese: banche e assicurazioni (38%); elettronica e meccanica (19%); alimentare, bevande e tabacco (14%); commercio (7%); industria estrattiva e petrolchimica (7%).

Imposta sui redditi delle persone fisiche5

Reddito (euro)

Notizie per l’operatore

Rischio Paese6 NC Condizioni di assicurabilità SACE7 apertura senza condizioni

Sistema bancario Le banche presenti sul territorio olandese sono circa 140 tra istituti commerciali e di credito comprese le filiali di banche estere, europee e non (circa una trentina). La quasi totalità degli istituti (più di 90) è iscritta alla Associazione Bancaria Olandese, la NVB (Nederlandse Vereniging van Banken), che tutela e rappresenta il settore. Le banche principali sono la ABN Amro Bank, la Rabobank e la Internationale Nederlanden Group (ING). Le banche commerciali svolgono un ruolo fondamentale all’interno del sistema finanziario, offrendo crediti a breve termine e una vasta gamma di servizi supplementari che vanno dal leasing al collocamento di titoli. Quasi tutte le banche offrono anche servizi assicurativi e gestiscono i più svariati fondi di investimento e portafogli azionari e/o obbligazionari.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: non si applicano restrizioni né per settori di attività né per la quota di capitale straniero. La Netherlands Foreign Investment Agency, ente alle dipendenze del Ministero degli Affari Economici, fornisce informazioni, consulenza e servizi agli operatori interessati a investire nel Paese. Legislazione societaria: previste la Eenmanzaak (ditta individuale), la Vennootschap Onder Firma (VOF, società in nome collettivo), la Commanditaire Vennotschap (CV società in accomandita, con almeno 2 soci, uno accomandatario e l’altro accomandante), la Besloten Vennootschap (BV, società a responsabilità limitata senza capitale minimo); la Naamloze Vennotschap (NV, società anonima con capitale minimo di euro 45.000 e possibilità di emissione di azioni e obbligazioni e di quotazione in borsa).

Tipologia

Brevetti e proprietà intellettuale L’Olanda aderisce alla Convenzione Wipo e al Patent Cooperation Treaty (PCT). La durata della protezione del brevetto è di 20 anni.

7 8

Tassi bancari8

Valore

Marginal lending rate 0,75 % (tasso di interesse marginale) Fixed rate 0,25 % (tasso fisso per operazioni di rifinanziamento) Deposit rate (tasso di deposito) 0%

Sistema fiscale Tassabili i redditi da lavoro e prima casa. Possibile la Tax Partnership per persone che vivono insieme, anche non sposate. Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre

6

36,25 % 42 % 42 % 52 %

Tassazione sulle attività d’impresa: 20% degli utili sino a euro 200.000 e 25% da 200.000 in poi. Imposta sul valore aggiunto (BTW): 21%,

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: per i Paesi UE non è necessario il certificato di origine; per quelli verso Paesi terzi valgono gli accordi UE. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: applicate quelle previste a livello comunitario. Importazioni temporanee: ATA.

Fonte: Ufficio delle Entrate Olandese Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Banca Centrale Olandese (DNB) - novembre 2013

Aliquota mensile

fino a 19.645 19.645 - 33.863 33.863 - 56.531 oltre 56.531

Aspetti normativi e legislativi

5

OLANDA

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

81

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11


EUROPA

OLANDA

Parchi industriali e zone franche Presso i porti di Rotterdam e Amsterdam, e all’Aeroporto di Schiphol le merci possono essere immagazzinate in esenzione doganale.

Informazioni utili

Accordi con l’Italia Accordo per evitare la doppia imposizione (in vigore dal 3.10.1993).

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE13 Ambasciata d’Italia Alexanderstraat 12 - 2514 JL - L’Aja tel +31 70 3021030 – fax +31 70 3614932 www.amblaja.esteri.it • embitaly.denhaag@esteri.it

Costo dei fattori produttivi

Manodopera9 (valori medi mensili in €)

Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente

a

1.650 2.300 5.000

Consolato Generale Vijzelstraat 79 III, 1017 HG Amsterdam tel +31 20 5502050 - fax +31 20 6262444 www.consamsterdam.esteri.it consolato.amsterdam@esteri.it

2.100 2.500 9.000

Organizzazione sindacale Le principali organizzazioni sindacali attive nel Paese sono: la Federazione Sindacale Olandese (FNV), la Federazione Nazionale dei Sindacati Cristiani (CNV) e la Federazione Sindacale per il ceto medio e gli operai di livello più elevato (MHP). Elettricità10 (in € /KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

Benzina Diesel

10 11 12 13

0,08

media

Acqua12 (in € /m3)

IN ITALIA

1,77 1,50

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Michele Mercati 8, 00197 Roma tel 06 32286001 - fax 06 32286256 rom@minbuza.nl

media

1,53

Consolato via G. Donizetti 20, 20122 Milano tel 02 4855841 - fax 02 48558452

Immobili (canone annuo in € /m2)

Affitto locali uffici (zone decentrate) Affitto locali uffici (Amsterdam)

9

media

Prodotti petroliferi11 (in € /l)

Ad uso industriale Tipologia

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Herengracht 477 Amsterdam - tel +31 205501356 theo.schrage@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Filiale Estera) Strawinskylaan 769, 1077 XX Amsterdam tel +31 20 5216100 - fax +31 20 5216161 amsterdam.nl@intesasanpaolo.com

media

ISTITUTI DI CREDITO Rabobank via Dante 16, 20121 Milano - tel 02 72521803

135 250

Fonte: Banca Centrale olandese (DNB); dati 2006 Fonte: Eurostat (dati 2011) Fonte: Europe`s Energy Portal (febbraio 2014) Fonte: Vewin (2012) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni su tutti gli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it

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BUSINESS ATLAS 2014

Formalità doganali e documenti di viaggio Carta di identità o passaporto in corso di validità

OLANDA

Alberghi Camera doppia 5 stelle (da euro 250), 4 stelle (da 150 a 400/notte), 3 stelle (da 100 a 250/notte).

Corrente elettrica 220/380 V, 50 Hz

Assistenza medica Assicurazioni private

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-17.00/18.00 Negozi: lun-ven 9.00-18.00; gio (in alcuni casi ven) 9.00-21.00; sab 9.00-17.00 (nelle grandi città e nelle località turistiche aperti anche la domenica dalle 13. 00 alle 17.00) Banche: lun-ven 9.00-17.00; molti servizi forniti on line

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: KLM - Air France Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Easyjet, Ryanair, TUIfly, Transavia. Trasferimenti da e per l’aeroporto: dall’Aeroporto di Schipol al centro di Amsterdam: treno (euro 4); bus (euro 4); hotel shuffle (euro 17 ca.); taxi: costo totale indicativo fino a centro citta, tra 40-50 euro.

Festività 1 gennaio; festività pasquali; 27 aprile (King’s Day); Ascensione, Pentecoste; 25, 26 Dicembre.

Siti di interesse Ministero delle Finanze: www.government.nl/ministries/fin Ministero dell’Economia: www.government.nl/ministries/ez Ministero Affari Esteri: www.government.nl/ministries/bz Ministero Affari Interni: www.government.nl/ministries/bzk

Media Quotidiani: De Telegraaf, Algemeen Dagblad, De Volkskrant, NRC Handelsblad, Trouw. Riviste: Elsevier, Panorama, Vrj Nederland, FM, De Smaak van Italië, Italië Magazine. TV: Pubbliche Nederlan 1-2-3. Private RTL 4-5-7-8, Net 5, SBS 6, Veronica.

Camera di Commercio Italiana per l’Olanda Certificata ISO 9001

Amsterdam

Anno di fondazione 1991 Anno di riconoscimento 1993 Presidente Roberto PAYER Segretario Generale Nicoletta BRONDI Indirizzo de Ruyterkade 5 - 1013 AA Telefono +31 20 7513363 Fax +31 20 7519931 Web www.italianchamber.nl E-mail info@italianchamber.nl

Orario lun-ven 9.00-17.00 (visite su appuntamento) Numero dei soci 125 Quota associativa (euro) persone fisiche e imprese fino a 25 dipendenti: 120; imprese da 26 a 100 dipendenti: 275; CCIAA: 420; grandi imprese, multinazionali: 550; soci sostenitori: 1.760 Newsletter collaborazione con la rivista Italie in Bedrijf Accordi di collaborazione Italie in Bedrijf; Maestro Events.

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): –1 Superficie 91.985 kmq (comprese Azzorre e Madeira) Popolazione1 10.499.000 Comunità italiana 5.634 (21% nel distretto di Lisbona) Capitale Lisbona (547.733; 2.042.477 nell’area metropolitana Grande Lisboa che include Oeiras, Cascais, Sintra e Mafra) Città principali Oporto, Braga, Coimbra, Aveiro, Viseu, Setúbal, Évora, Faro, Funchal Moneta Euro Lingua Portoghese Religioni principali Cattolici (90%) Ordinamen-

to dello Stato Repubblica Parlamentare unicamerale. L’Assemblea Nazionale (230 membri eletti per 4 anni) esercita il potere legislativo. Il Governo, detentore della funzione esecutiva, è responsabile nei confronti dell’Assemblea. Il Presidente della Repubblica, eletto a suffragio universale, resta in carica 5 anni; è consentito un secondo mandato presidenziale consecutivo Suddivisione amministrativa 18 distretti e 2 regioni autonome (Azzorre e Madeira).

Quadro dell’economia2

Principali settori produttivi Servizi (74,2%); industria (14,6%); costruzioni (4,9%); energia (3,4%); primario (2,9%).

Quadro macroeconomico Nonostante il 2013 sia stato caratterizzato da una nuova contrazione dell’economia nazionale, questa è stata inferiore alle attese: la riduzione del PIL è stata del’1,4% contro l’1,9% inizialmente previsto. Un netto miglioramento si è avuto nell’ultimo trimestre del 2013, con un +1,7%. Fattori fondamentali per questo recupero sono stati la performance positiva delle esportazioni e una riduzione inferiore alle attese di consumi privati e investimenti. Dopo oltre due anni dall’avvio del programma di assistenza economica e finanziaria della “troika”, l’economia inizia a registrare dei progressi e le imprese nel 2014 beneficeranno di imposte sugli utili ridotte. Se da una parte le imposte sui redditi delle persone fisiche, previste dalla finanziaria per il 2014, sono rimaste invariate (nonostante la poco popolare tassa aggiuntiva del 3,5% che grava praticamente su tutti i redditi superiori al salario introdotta nella finanziaria precedente), le imposte sugli utili delle imprese passeranno dal 25 al 23%, con la previsione di arrivare fino al 18% entro il 2020. La speranza è quella di alleviare il drammatico problema della disoccupazione che, a fine anno, si è attestata al 16,5%. Secondo il Governo, una prima vera ripresa dell’economia dovrebbe verificarsi già nel corso del 2014, anno nel quale molti indicatori torneranno a mostrare un segno positivo (investimenti: +1,2%; export: +5,5%; import: +3,9%; inflazione: +0,8%). 1 2

Fonte: Statistics Portugal – INE, 2013 Fonte: Banca Centrale Portoghese; Statistics Portugal - INE

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Infrastrutture e trasporti La rete autostradale ha un’estensione di oltre 2.860 km (circa la metà prevede un pedaggio) e copre oramai l’intero territorio, unitamente alla rete di strade statali in costante ammodernamento e trasformazione. Nel corso del 2012, Estradas de Portugal, l’ente che gestisce le concessioni stradali e autostradali, ha investito mln/euro 62 in lavori di manutenzione. La rete ferroviaria copre circa 3.600 km; sono in corso di ammodernamento i collegamenti Lisbona-Porto e LisbonaFaro, dove circolano i pendolini acquistati, qualche tempo fa, dalla Fiat Ferroviaria. Il Governo del Paese, pur avendo aderito tempo addietro al programma europeo per la realizzazione della linea ad alta velocità, ha deciso nel novembre del 2011 di abbandonare definitivamente il progetto. È stata recentemente annunciata, tuttavia, la realizzazione del progetto “Linea Trasporto Merci” (LTM), con avvio dei lavori previsto per il 2015. Il progetto ha come obiettivo il collegamento ferroviario, con binari a “scartamento europeo” dei principali porti del sud del Paese (Lisbona, Setubal e Sines) alla Spagna e al resto d’Europa. A questo proposito, Portogallo e Spagna hanno dichiarato, nel maggio scorso, di impegnarsi a rendere operativo il collegamento Lisboa-Irun entro il 2018. I maggiori porti del Paese sono: Lisbona, Leixões (Porto), Setúbal, Aveiro e Sines. Gli aeroporti internazionali si trovano a Lisbona, Porto, Faro, Funchal (Madera) e Ponta Delgada (Azzorre). Il progetto per la realizzazione del nuovo aeroporto di Lisbona, presentato per la prima volta alla stampa nel 2005, si trova attualmente in fase di stallo per via della recente privatizzazione della società statale di gestione degli aeroporti del Paese. Stando al contratto di concessione, il


BUSINESS ATLAS 2014

Italiani verso il Paese: attività finanziarie (34,9%); commercio all’ingrosso e al dettaglio (22,5%); industria della trasformazione (15%); attività di consulenza, attività scientifiche e tecniche (3,8%); attività di informazione e comunicazione (1,3%). All’estero del Paese: attività finanziarie (85,3%); commercio all’ingrosso e al dettaglio (4,5%); industria della trasformazione (4,4%); edilizia (1,9%); attività di consulenza, attività scientifiche e tecniche (1,5%); elettricità, gas e acqua (0,7%).

nuovo proprietario della concessionaria (Vinci Concessions), potrà iniziare i lavori di costruzione del nuovo aeroporto solamente quando saranno soddisfatte una serie di condizioni, tra cui il raggiungimento di un volume annuale di 22 milioni di passeggeri nell’attuale aeroporto della capitale.

Commercio estero Totale import: mld/euro 56,59 Totale export: mld/euro 47,37 Principali prodotti importati: combustibili minerali, oli minerali e prodotti della loro distillazione; sostanze bituminose, cere minerali (19,6%); vetture automobili, trattori, velocipedi, motocicli ed altri veicoli terrestri, loro parti e accessori (8%); reattori nucleari, caldaie, macchine, apparecchi e congegni meccanici, parti di queste macchine o apparecchi (7,6%). Principali prodotti esportati: combustibili minerali, oli minerali e prodotti della loro distillazione, sostanze bituminose, cere minerali (10,5%); vetture automobili, trattori, velocipedi, motocicli e altri veicoli terrestri, loro parti e accessori (10%); macchine e apparecchi, materiale elettrico e loro parti (8,2%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Spagna (23,5%); Germania (11,6%); Francia (11,6%); Angola (6,5%); Regno Unito (5,6%); USA (4,3%); Olanda (4%); Italia (3,3%); Belgio (2,8%); Brasile (1,6%). Paesi Fornitori: Spagna (31,7%); Germania (11,2%); Francia (6,7%); Italia (5,1%); Olanda (5%); Angola (4,6%); Regno Unito (3,2%); Belgio (2,5%); Cina (2,4%); Russia (1,7%).

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento, documenti di importazione e restrizioni alle importazioni: gli scambi intracomunitari non sono soggetti ad alcuna formalità. Per le importazioni da Paesi terzi, fare riferimento alla normativa comunitaria. Classificazione doganale delle merci: tariffa TARIC, basata sulla Nomenclatura Combinata. Importazioni temporanee: da Paesi terzi con Carnet ATA.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel paese Normativa per gli investimenti stranieri: gli investimenti esteri sono disciplinati da apposita legislazione, modificata per adottare la normativa comunitaria. Le ultime modifiche hanno eliminato tutte le procedure e gli adempimenti prima richiesti e dettato norme che danno notorietà formale all’investimento estero, a fini statistici ed informativi, dopo la sua concretizzazione. Legislazione societaria: il diritto societario è contenuto nel Codice delle società commerciali, aggiornato nel 2006. Le forme societarie più diffuse sono la SA (Sociedade Anónima de responsabilidade limitada) e la Lda (Sociedade por quotas de responsabilidade limitada) che corrispondono rispettivamente alla SpA e alla Srl italiane; frequente è la Lda. Unipessoal, la società unipersonale a responsabilità limitata.

Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro –1,37 Principali prodotti importati dall’Italia: reattori nucleari, caldaie, macchine, apparecchi e congegni meccanici, parti di queste macchine o apparecchi (15,6%); vetture automobili, trattori, velocipedi, motocicli e altri veicoli terrestri, loro parti ed accessori (7,9%); pelli - diverse da quelle per pellicceria e cuoio (6,4%). Principali prodotti esportati in Italia: vetture automobili, trattori, velocipedi, motocicli e altri veicoli terrestri, loro parti e accessori (9,1%); carta e cartone; manufatti di pasta cellulosica, di carta o cartone (8,2%); macchine ed apparecchi, materiale elettrico e loro parti (7,9%).

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza Spagna (22,3%); Francia (18,1%); Regno Unito (15,7%); Germania (11,4%); Belgio (10,8%). L'Italia è il tredicesimo investitore nel Paese (0,5%). Paesi di destinazione Olanda (63,1%); Germania (16,1%); Spagna (8,4%); Brasile (2,6%); Polonia (1,1%). L'Italia è al tredicesimo posto (0,3%). Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: commercio all’ingrosso e al dettaglio (31,9%); industria della trasformazione (22,5%); attività finanziarie (20,8%); elettricità, gas e acqua (4%); attività di informazione e comunicazione (3,6%); attività di consulenza, attività scientifiche e tecniche (2,8%).

PORTOGALLO

Brevetti e proprietà intellettuale Il Portogallo aderisce a tutte le Convenzioni Internazionali che regolano la materia. Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio - 31 dicembre

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PORTOGALLO

EUROPA

Principali finanziamenti e linee di credito

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Redditi in euro

fino a 7.000 da 7.000 a 20.000 da 20.000 a 40.000 da 40.000 a 80.000 Oltre 80.000

Attività SIMEST

Valore (%)

14,5 28,5 37,0 45,0 48,0

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Tassazione sulle attività di impresa: per l’anno fiscale 2014, l’imposta unica sugli utili delle imprese è del 23%, non essendovi più l’imposta ridotta per le imprese con utili fino a euro 12.500. Per le PMI è inoltre prevista una tassazione del 17% applicabile ai primi 15.000 euro di base imponibile. È prevista una tassazione aggiuntiva (Derrama Estadua, che non si applica a associazioni, fondazioni, stabili organizzazioni) del 3% per utili superiori a mln/euro 1,5. Per utili superiori a mln/euro 7,5 questa è del 5%. Per utili superiori a mln/euro 35 l’imposta è del 7%. Presente inoltre l’imposta municipale (Taxa de Derrama) che varia da città a città, da 0,01% fino ad un massimo dell’1,50%. In alcuni municipi, è prevista un’imposta ridotta o esenzione per imprese con utili fino a euro 150.000. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 23%; alcune categorie di prodotti sono esenti, altre sono soggette a imposta ridotta del 6% o del 13%.

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Presenti su tutto il territorio (ad eccezione delle zone di Lisbona e Porto), i parchi industriali offrono diverse agevolazioni: vendita o affitto di lotti di terreno a prezzi simbolici, infrastrutture basiche predisposte, esenzione o riduzione delle imposte municipali, etc. Tra i parchi industriali più conosciuti: Castelo Branco, Évora, Viseu, Braga. Esistono inoltre due Zone Franche a Madeira e nelle Azzorre (Isola di Santa Maria). Benché gli incentivi previsti siano pressoché identici, solo l’offshore di Madeira (gestito dalla Sociedade de Desenvolvimento da Madeira) è in piena attività (oltre 4.000 società, 35 succursali di istituzioni finanziarie, 39 imprese industriali e Registro Navale). La zona franca di Madeira è stata autorizzata dall’UE a godere di benefici fiscali fino all’anno 2020 per tutte le imprese che lí si stabiliscono entro giugno 2014. Accordi con l’Italia Trattato bilaterale contro la doppia imposizione fiscale.

Notizie per l’operatore

Costo dei fattori produttivi

Manodopera6 (valori medi mensili in €)

Rischio Paese NC Condizioni di assicurabilità SACE4 apertura senza condizioni 3

Categorie

Sistema bancario A seguito della privatizzazione degli istituti di credito ed assicurativi (dopo l'ingresso nella UE), lo Stato mantiene il controllo di una sola banca e di una compagnia di assicurazioni che, peraltro, sono leader in ambedue i settori. Da segnalare la forte presenza di banche ed istituti assicurativi esteri, sia con partecipazioni in società locali o autonome; tra queste ultime spiccano le banche spagnole. Tipologia

EURIBOR 1 mese EURIBOR 3 mesi EURIBOR 6 mesi EURIBOR 12 mesi

Tassi bancari5

Operaio Impiegato Dirigente

media

702 1.184 2.169

Organizzazione sindacale Le principali organizzazioni sindacali sono: la Confederação Geral dos Trabalhadores Portugueses (CGTP) e la União Geral de Trabalhadores (UGT). 3

Valore

0,22 % 0,29 % 0,39 % 0,55 %

4 5

6

86

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Pedro Pais (tassi medi in vigore nel mese di febbraio 2014; indice base 360) Fonte: elaborazioni della Camera di Commercio Italiana per il Portogallo su dati Gabinete de Estratégia e Planeamento (2012). Il Salario Minimo Nazionale 2013 è di euro 485. Il costo di un dipendente per l’impresa è costituito dal salario lordo più il 23,75% da versare alla previdenza sociale. In caso di un accordo tra le parti, o nel caso in cui il datore di lavoro opti per l’adozione di un contratto collettivo, a questo si aggiunge il pagamento di un sussidio giornaliero. Previste tredicesima e quattordicesima


BUSINESS ATLAS 2014

Ad uso industriale

Elettricità7 (in €/Kwh) da

Media tensione Alta tensione Combustibile

Formalità doganali e documenti di viaggio Per i cittadini italiani è sufficiente la carta d'identità

media

Benzina Nafta Combustibile industriale

Acqua9 (in €/m3)

Tipologia

0,20 0,14

Prodotti petroliferi8 (in €/l)

Ad uso industriale

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata (cancelleria, sezione consolare) viale Liegi 21 - 00198 Roma tel 06 844801/8 - fax 06 8147404 / 8542262 rmbport@embportroma.it

a

0,06 0,06

Corrente elettrica 220/380 V, 50 Hz

1,57 1,38 0,85

da

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-12.30/13.00; 14.00/14.30-17.30/18.00 Negozi: lun-ven 9.00-13.00 / 15.00-19.00; sab 9.00-13.00. Banche: lun-ven 8.30-15.00

a

1,32

Festività 1 gennaio; martedì grasso (facoltativo); festività pasquali; 25 aprile (giorno della libertà); 1 maggio; 10 giugno (festa nazionale); 15 agosto; 8, 25 dicembre; 13 giugno (Lisbona); 24 giugno (Porto); 7 settembre (Faro).

1,50

Immobili10 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

media

16

Media Quotidiani: Diário de Notícias, O Público, Jornal de Notícias, Diário Económico, Correio da Manhã, Jornal “i”. Riviste: Expresso, O Sol, Semanário Económico, Visão, Exame; Sábado; Focus. TV: l'azienda pubblica Rádio Televisão Portuguesa (RTP) ha due canali nazionali, RTP 1 e RTP 2, e due regionali per gli arcipelaghi, RTP Açores e RTP Madeira. Presenti inoltre due canali privati nazionali, la Sociedade Indipendente de Comunicação (SIC) e la TV Indipendente(TVI). Per la televisione via cavo i due principali operatori sono ZON, in precedenza denominata TvCabo e appartenente al gruppo Portugal Telecom Multimédia (PT Multimédia), e la stessa PT Multimédia, che in seguito alla separazione da TvCabo ha lanciato il nuovo prodotto “MEO”. Per importanza, il terzo operatore è Cabovisão, di proprietà della canadese Cogeco Cable.

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE11 Ambasciata d’Italia Largo Conde Pombeiro 6 - 1150-100 Lisbona tel +351 21 3515320 - fax + 351 213154926 www.amblisbona.esteri.it • ambasciata.lisbona@esteri.it

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Rua do Salitre, 146 - 1250 - 204 Lisbona tel +351 21 3882458 / 4172 - fax +351 21 3857117 www.iiclisbona.esteri.it • iiclisbona@esteri.it Ufficio ENIT12 Antenna Lisbona c/o CCI per il Portogallo Avenida 5 de Outubro, 95 - 6° piano 1050 051 Lisbona tel +351 21 7935513 - Fax +351 21 797701 lisbon@enit.it ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Avenida 5 de Outubro 206 Lisbona tel +351 213139317 luis.augusto@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com

PORTOGALLO

Alberghi Camera 5 stelle (o lusso) euro 130-260; 4 stelle 80-160; 3 stelle 70-100.

Assistenza medica Pronto soccorso: 112; tutti gli ospedali hanno servizi di pronto soccorso

7 8 9 10 11

12

87

Fonte: Energia de Portugal (EDP) Fonte: DGEG/MEID e PORDATA Fonte: Empresa Portuguesa das Aguas Livres - EPAL Fonte: Works (WmarketReview2012) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: ENIT


EUROPA

PORTOGALLO

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Tap - Air Portugal Altre compagnie aeree che effettuano collegamenti con l’Italia: Easyjet, Ryanair. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto di Lisbona è vicino al centro urbano; con il servizio taxi il costo varia da euro 9 a 20, con il bus di linea euro 1,80. Vi è inoltre un collegamento autobus diretto (Aerobus) che serve il centro città e la principale stazione ferroviaria. Il costo di una corsa è di euro 3,50 per gli adulti e 2 euro per i bambini dai 4 ai 10 anni (valido per 24h, anche per la rete di autobus di linea cittadini).

Siti di interesse Banca del Portogallo: www.bportugal.pt Istituto Nazionale di Statistica – Portogallo: www.ine.pt Direzione Generale di Studi e Previsioni: www.dgep.pt Investimento e commercio: www.portugalglobal.pt Attività turistica in Portogallo: www.turismodeportugal.pt Istituto di Appoggio per le Piccole e Medie Imprese e per gli Investimenti: www.iapmei.pt Fiera Internazionale di Lisbona: www.fil.pt Fiera Internazionale di Porto: www.exponor.pt (anche in versione inglese e spagnola) Portale dell'Amministrazione Portoghese: www.portaldocidadao.pt

Camera di Commercio Italiana per il Portogallo Certificata ISO 9001: 2008

Lisbona

Anno di fondazione 1916 Anno di riconoscimento 1917 Presidente Santi CIANCI Segretario Generale Marcello MENICHETTI Indirizzo Av. 5 de Outubro, 95-4 Dt. - 1050-051 Telefono +351 21 7950263 Fax +351 21 7931984 Web www.ccitalia.pt E-mail lisboa@ccitalia.pt Orario 9.00 -13.00 / 14.00 -17.30 Numero dei soci 123 Quota associativa Soci italiani euro 175; soci portoghesi da euro 175 a 500 in base al fatturato; soci benemeriti quota supplementare minima, euro 1.000. Newsletter La CCI per il Portogallo informa (trimestrale) Pubblicazioni Il Portogallo visto da vicino; Um olhar sobre a Itália; Opportunità Commerciali (bimestrale); Oportunidades

Comerciais (bimestrale); Relazione del Presidente (annuale); Calendario delle fiere italiane (annuale); Calendario delle fiere portoghesi (annuale) Accordi di collaborazione Associazione Portoghese delle Piccole e Medie Imprese; Enti fiera: Exponor Porto, FIL Lisbona, Rimini, Roma; IQF Instituto para a qualidade na formação; Istituto Conservazione e Restauro Palazzo Spinelli; Rappresentanze: ENIT, Fiera Milano, Fiera Verona; Università: Cattolica Milano, Firenze, IULM Milano, Padova, Stranieri Perugia. Ufficio regionale Porto - Delegazione Zona Nord Indirizzo Rua Julio Dinis 728, 8º, sala 812 4050-012 Telefono +351 22 6064912 E-mail porto@ccitalia.pt

88


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): –1 Superficie 243.610 kmq Popolazione1 63.395.574 Comunità italiana 209.720 Capitale Londra (8.173.194) Città principali Birmingham (1.074.300), Leeds (750.700), Glasgow (598.830), Sheffield (551.800), Manchester (502.900), Edimburgo (495.360) Moneta Sterlina (GBP) Tasso di cambio2 1 Euro = 0,849 GBP Lingua Inglese, Gallese, Scozzese, Gaelico, Irlandese Religioni principali Cristiani (71,6%), Musulmani (2,7%), Induisti (1%) Ordinamento dello Stato Monarchia costituzionale ereditaria. Il sovrano è Capo dello Stato, del sistema giudiziario, delle forze armate e delle chiese anglicana e scozzese. L’ordinamento si basa su atti parlamentari (tra cui il Parliament Act del 1911 e lo Statuto di Westminster del 1931), su documenti storici (tra cui la Magna Carta del 1215 e il Bill of Rights del 1689) e sulla Common Law. La funzione esecutiva, normalmente conferita alla Corona, di fatto viene esercitata da un gabinetto presie-

duto dal Premier, nominato dal sovrano nella persona del leader del partito di maggioranza. Il Governo è responsabile del suo operato di fronte al Parlamento. Il sistema legislativo è prerogativa di un Parlamento bicamerale: la Camera dei Lord, composta da 826 membri (detti Peers) e la Camera dei Comuni composta da 650 membri (Members of Parliament) eletti a suffragio universale per una durata di cinque anni. La Camera dei Lord è la massima corte d’appello e impiega solo giudici e giuristi professionisti Suddivisione amministrativa il Regno Unito, costituito dalla Gran Bretagna (Inghilterra, Galles, Scozia) e dall’Irlanda del Nord, è suddiviso in contee, regioni e distretti; l’Inghilterra presenta 326 distretti e 55 unità amministrative; il Galles 22 distretti unitari (ripartizioni delle 8 contee locali); la Scozia 32 (ripartizioni delle 12 regioni locali); l’Irlanda del Nord è suddiviso in 26 distretti.

Quadro dell’economia

sono attive nella produzione di: macchine utensili, attrezzature per l’automazione, settore navale, aeronautico, ferroviario della comunicazione ed elettronico. Il Paese è ricco di risorse minerarie, soprattutto gas naturale, petrolio, carbone, zinco, piombo, argento e oro. Le risorse di oro, argento, petrolio e gas naturale sono proprietà della Corona e possono essere concesse in licenza. Il settore terziario, il più importante per il Regno Unito, costituisce il 78,5% del PIL e impiega circa l’80,4% della forza lavoro.

Quadro macroeconomico3 Il Regno Unito è la seconda potenza economica in Europa dopo la Germania. Nel 2013 l’economia è cresciuta del 2,7%. Il settore principale dell’economia britannica rimane quello dei servizi, in aumento dell’1,3% rispetto al periodo pre-crisi (primi tre mesi del 2008). Tra i settori in rapida ascesa troviamo le energie rinnovabili, in particolare eolico (le coste scozzesi sono le più ventose d’Europa) e energia marina. L’obiettivo della politica governativa è di arrivare entro il 2020 al 15% di produzione energetica da rinnovabili. Nel 2013 si è registrata una diminuzione della disoccupazione sia nella fascia d’età piú giovane 18-24 sia in quella piú avanzata 35-49.

Principali settori produttivi4 Il settore primario pesa per lo 0,7%: l’agricoltura (intensiva e molto meccanizzata) e l’allevamento soddisfano il 60% del fabbisogno interno, impiegando l’1,4% della forza lavoro. Il settore secondario costituisce il 20,8% del PIL, occupando il 18,2% della forza lavoro. Le principali industrie

Infrastrutture e trasporti I principali porti britannici sono Londra, Liverpool, Dover, Felixstowe, Portsmouth, Tees & Hartlepool e Grimsby. Nelle isole Shetland e Orcadi hanno sede porti a servizio dell’industria petrolifera. Sono, inoltre, presenti circa 3.200 km di canali e fiumi navigabili, tra questi il canale di Manchester e il canale di Caledonia nella Scozia settentrionale, che consente collegamenti tra l’Oceano Atlantico e il Mare del Nord. La rete ferroviaria è completamente privatizzata. La rete si sviluppa su circa 16.536 km (di cui circa il 30% elettrificato) con oltre 1 2 3

90

4

Fonte: Censimento AIRE, dicembre 2012 Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Economic Review, February 2014, Office of National Statistics (05.02.2014) Fonte: The world Factbook Cia, su dati 2012; OECD, 2012


BUSINESS ATLAS 2014

Italiani verso il Paese10: manufatturiero (prodotti alimentari, bevande tabacco), costruzione e servizi. In Italia del Paese: settori delle miniere e delle cave, manufatturiero, costruzioni e servizi.

2.500 stazioni e 1.000 terminali per le merci e vede ora diversi operatori. Network Rail, la società pubblica nata nel 2001 dalle ceneri della privatizzata Railtrack, ha investito nel rinnovamento di binari e infrastrutture di base. La rete dei trasporti urbani è molto sviluppata: la metropolitana di Londra, la più antica al mondo, si estende per 402 km suddivisa su 11 linee con 270 stazioni. Il 9 gennaio 2013 ha celebrato i 150 anni dalla sua apertura, e attualmente nella maggior parte delle fermate si può usufruire della connessione wi-fi. La rete stradale si sviluppa su 394.428.2 km di cui 3.476 costituiti da autostrade a gestione pubblica (senza pedaggio).

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: conformi alle normative UE. Classificazione doganale delle merci: Nomenclatura Combinata. Restrizioni alle importazioni: presenti per alcune tipologie di prodotti; si consiglia di consultare www.fera.defra.gov.uk (per piante, semi, pesticide, insetti); www.defra.gov.uk (per animali e prodotti ittici); www.food.gov.uk/foodindustry (per i prodotti alimentari). Importazioni temporanee: applicato il sistema dei carnet ATA su materiali pubblicitari, merci importate temporaneamente a scopo espositivo, attrezzature usate a scopi educativi, scientifici o culturali, etc. Nel caso in cui si voglia che le merci importate temporaneamente restino all’interno dell’UE, si deve motivare la decisione, compilare la dichiarazione e pagare l’IVA dovuta. Infine nel caso in cui si voglia distruggere le merci importate temporaneamente, bisogna contattare il National Carnet Unit per l’approvazione. Anche in questo caso bisogna pagare le tasse dovute. Per maggiori informazioni, consultare il sito www.hmrc.gov.uk.

Commercio estero Totale import: mld/euro 536,38 Totale export: mld/euro 374,23 Principali prodotti importati: prodotti delle miniere e delle cave (10,8%); computer e prodotti di elettronica e ottica apparecchi elettromedicali apparecchi di misurazione e orologi (9,6%); autoveicoli rimorchi e semirorchi (8,9%). Principali prodotti esportati: autoveicoli rimorchi e semirimorchi (9,9%); prodotti delle miniere e delle cave (8,9%); macchinari e apparecchiature (8,7%). Principali partner commerciali6 Paesi Clienti: Germania (11,3%), USA (10,5%), Olanda (8,8%), Francia (7,4%), Irlanda (6,2%), Belgio (5,1%). Paesi Fornitori: Germania (12,6%), Cina (8%), Olanda (7,5%), USA (6,7%), Francia (5,4%), Belgio (4,4%), Norvegia (4%). 5

Interscambio con l’Italia7 Saldo commerciale: mld/euro –9,24 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature (2,45); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (1,66); prodotti alimentari (1,56). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (1,21); prodotti farmaceutici di base e preparati farmaceutici (1,14); macchinari e apparecchiature (0,92).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: la legislazione in vigore è particolarmente flessibile, e ci sono possibilità di ottenere sgravi fiscali fino al 100% per investimenti in alcuni settori (es. energia rinnovabile). Legislazione societaria: la tipologia societaria più utilizzata dai capitali stranieri è la società a responsabilità limitata (Private Limited Company). Le società private non sono autorizzate a emettere azioni per sottoscrizione pubblica. La società pubblica (Public Limited Company nel Regno Unito, equivalente alla Spa italiana), invece non necessariamente deve essere quotata sul mercato azionario. Ogni società privata deve avere la parole “limited” dopo il nome. Tutte le società devono avere un capitale sociale; una società straniera azionista di una società inglese potrà nominare dei rappresentanti per la partecipazione alle assemblee generali della società stessa. La società avrà un

Investimenti esteri (principali Paesi)8 Paesi di provenienza: USA (26,6%); Olanda (16,1%); Francia (7,7%); Germania (6,4%); Lussemburgo (6%). Paesi di destinazione: USA (19,1%); Olanda (13%); Lussemburgo (12,5%); Francia (4,9%).

Investimenti esteri (principali settori)9 Il Regno Unito rimane la principale destinazione in Europa. Gli investimenti nella regione inglese, escludendo Londra, sono diminuiti del 24% dal 2010, al contrario in Scozia, Galles e Irlanda del Nord sono aumentati. Il Regno Unito continua ad attrarre i flussi di investimenti provenienti dagli USA e nel 2012 è stata destinazione principale anche per quelli provenienti dal Giappone. Verso il Paese: servizi (software, business e finanziario R&S).

REGNO UNITO

Fonte: Info Mercati Esteri (2012) Fonte: The world Factbook Cia (2012) Fonte: ISTAT Fonte: ONS, MA 4: Business monitor, Foreign Direct Investment-2010&2012 9 Fonte: Ernst & Young’s attractiveness survey, UK 2013 10 Fonte: Regno Unito, Info Mercati Esteri, su dati 31.05.2013 5 6 7 8

91


EUROPA

REGNO UNITO

Sistema bancario La Banca d’Inghilterra è la banca centrale per il Regno Unito. A seguito della crisi finanziaria, alcune banche sono state nazionalizzate totalmente come Northern Rock o parzialmente nel caso della Royal Bank of Scotland. I principali istituti bancari sono Barclays Bank, Royal Bank of Scotland e HSBC. Il London Stock Exchange, la borsa londinese fondata nel 1801, è la principale in Europa e la terza al mondo. È composta da Main Market, Alternative Investment Market (AIM), Professional Securities Market e Specialist Fund Market, per un totale di 2.864 aziende solide e di successo provenienti da oltre 60 paesi. Sharemark funziona come asta online per la raccolta fondi per aziende di piccole e medie dimensioni, consentendo il matching tra domanda e offerta. Inoltre, altra fonte di capitale sono le venture capital. La maggior parte delle venture sono private ma vi sono anche pubbliche come Enterprise Capital Funds e Regional Venture Capital Funds. Il mercato del capitale di rischio del Regno Unito è il più sviluppato in Europa ed è il secondo a livello mondiale dopo quello degli USA.

numero di registro inserito nel Registrar of Companies con informazioni sui membri, direttori, segretari, ed ipoteche contratte. Per le filliali di società straniere non si pone la necessità di costruire un’entità legale separata e non ci sono dei requisiti formali per il suo stabilimento (gli affari sono condotti tramite rappresentanti locali). I documenti di una filiale di una società estera dovranno essere registrati presso il Registro delle Società dopo un mese dalla costituzione. Le joint venture non sono ritenute entità legali separate dal diritto inglese. Generalmente, sono costituite sotto forma di società a responsabilità limitata oppure partnership. Il sole trader, lavoratore individuale, è soggetto ai requisiti di registrazione comune a tutte le forme d’organizzazione d’affari.

Brevetti e proprietà intellettuale La legislazione si basa su principi di Common Law e atti legislativi, quali il Copyright Designs and Patents Act (1998), il Trade Marks Act (1994), il Patents Act (1977), il Registered Designs Act (1949); altri principi di Common Law conferiscono tutela giuridica ai segreti industriali e alle informazioni confidenziali.

Sistema fiscale11 Il Regno Unito ha un regime di bassa pressione fiscale per incoraggiare le attività commerciali (imposta sul reddito delle società tra le più basse in Europa).

Tipologia

Tasso di interesse

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Reddito (in GBP)

0 - 32.010 32.010-150.000 oltre 150.000

Valore d’imposta

20 % 40 % 45 %

Tassazione sulle attività di impresa: per profitti annuali inferiori a GBP 300.000 (small profits rate) l’imposta è del 20%; per i profitti compresi tra GBP 300.000 e 1.500.000 viene applicata un’imposta del 20% che viene sommata alla marginal relief fraction di 1/100. Infine ai profitti superiori a GBP 1.500.000 viene applicata un’aliquota del 23%. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 20% (in vigore dal 4.01.2011). Alcune merci sono esenti (i.e. alimenti - anche per animali - e bevande, semi, sport e attività fisiche, eventi culturali, servizi per la salute, abbigliamento per bambini).

Notizie per l’operatore

Rischio Paese12 NC Condizioni di assicurabilità SACE13 apertura senza condizioni

valore

0,5%

Principali finanziamenti e linee di credito Le aziende possono ottenere capitali tramite il London Stock Exchange, Sharemark, venture capital e agenzie di promozione chiamate Business Angel, regolate dall’istituto governativo, il Financial Services Authority (FSA). I Business Angel (detti anche angel investor) sono individui o gruppi che investono tra GBP 25.000 e 500.000. Il sistema bancario britannico offre prestiti, mutui e linee di credito ad aziende che intendono stabilirsi nel Regno Unito. Inoltre, le nuove attività possono ottenere finanziamenti europei oppure da organizzazioni governative britanniche, i cui finanziamenti variano in base al settore e alla localizzazione dell’azienda. Nel caso in cui l’azienda non sia in grado di fornire le garanzie richieste per ottenere un finanziamento, la via alternativa potrebbe essere il programma governativo Enterprise Finance Guarantee (EFG). L’EFG, che ha preso il posto del Small Firms Loan Guarantee Scheme (SFLGS), offre alle aziende un capitale tra GBP 1.000 e 1.000.000 da restituire in un periodo di 10 anni. Il fondo è disponibile solo per le imprese con fatturati non superiori a mln/GBP 25.

Anno fiscale: 1 aprile – 31 marzo

Basic rate Higher rate Additional rate

Tassi bancari

Fonte: HM Revenue&Customs Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio. 13 Per maggiori informazioni www.sace.it 11 12

92


BUSINESS ATLAS 2014

Informazioni utili

Attività SIMEST Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE18 Ambasciata d’Italia 14 Three Kings Yard – Londra W1K 4EH tel +44 20 73122200 - fax +44 20 73122230 www.amblondra.esteri.it • ambasciata.londra@esteri.it

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Zone franche presenti a Birmingham Airport, Humberside, Liverpool, Southampton, Prestwick Airport, Port of Tilbury e Port of Sheerness. Principali agevolazioni accordate: esenzione da dazi, IVA e da altre accise con la condizione che i beni non siano originari dell’UE e non vengano immessi sul mercato comunitario.

Consolati Generali Edimburgo 32 Melville street, EH3 7HA tel +44 131 2203695 / 2263631 - fax +44 131 2266260 www.consedimburgo.esteri.it consolato.edimburgo@esteri.it Londra Harp House 83-86 Farringdon street - EC4A 4BL tel +44 20 79365900 - fax +44 20 75839425 www.conslondra.esteri.it • consolato.londra@esteri.it

Accordi con l’Italia L. 329/1990 per evitare la doppia imposizione fiscale. Costo dei fattori produttivi

Manodopera14 (valori medi lordi annuali in €)

Categorie

media

Operaio Impiegato Dirigente

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura 39 Belgrave square - SW1X 8NX Londra tel +44 20 72351461 fax +44 20 72354618 www.icilondon.esteri.it • icilondon@esteri.it Ufficio ICE19 14 Waterloo place - Londra SW1Y 4AR tel +44 207 73890300 fax +44 207 3890301 londra@ice.it Ufficio ENIT20 1 Princes street - Londra W1B 2AY tel +44 207 4081254 - fax +44 207 3993567 www.italiantouristboard.co.uk • info.london@enit.it

17.493 20.779 39.785

Organizzazione sindacale Il Trade Union Congress (TUC) rappresenta la maggior parte delle organizzazioni sindacali nel Paese (58), per un totale di circa 6,5 milioni di lavoratori. Combustibile

Benzina Nafta GPL

Prodotti petroliferi15 (in € /l)

media

1,66 1,65 0,82

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca d’Italia 2, Royal Exchange - Londra EC3V 3DG tel +44 207 6064201 / 2 / 3 londonoffice@bancaditalia.co.uk Banca IMI SpA London Branch 90, Queen street Londra, EC4N 1SA tel +44 207894 2600

Acqua ad uso industriale16 (in € /m3)

Valore mensile

media

219

Immobili commerciali17 (€/anno)

Affitti per Regione

Inghilterra Galles Yorkshire&Humberside Scozia

REGNO UNITO

media

50.009 19.216 31.769 34.196

14

15 16 17 18

19 20

93

Fonte: Office for National Statistics (Annual Survey of Hours and Earnings, 2013) Fonte: OECD/IEA 2014 Fonte: OFWAT Fonte: UK current trends for Commercial Properties Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT


EUROPA

REGNO UNITO

Banca Infrastrutture Innovazione e Sviluppo (BISS) 90 Queen street - Londra EC4N 1SA tel +44 207 6513000 - fax +44 207 6513200 www.biis.com • london.uk@intesasanpaolo.com Banca Monte dei Paschi di Siena 6th fl., Capital House, 85 King William street Londra EC4N 7BL tel +44 207 6457800 - fax +44 207 6457900 www.mps.it • info@banca.mps.it Banco Popolare 1-5 Moorgate - Londra EC2R 6JH tel +44 207 7269450 - fax +44 207 7269481 www.bancopopolare.it • londonbranch@bancopopolare.it BNL c/o BNP Paribas 10 Harewood avenue Londra tel +44 207 5953983 simona.latorre@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo - Filiale HUB di Londra 90 Queen street - Londra EC4N 1SA tel +44 207 6513000 - fax +44 207 6513200 london.uk@intesasanpaolo.com Mediobanca 33 Grosvenor place - Londra SWIX 7HY tel +44 207 8625500 - fax +44 207 8625555 www.mediobanca.co.uk • info@mediobanca.co.uk Unicredit Bank (Branch) Moor House 120 London Wall - Londra, EC2Y 5ET tel +44 207 8261000 - fax +44 207 8261210 www.hypovereinsbank.co.uk

Formalità doganali e documenti di viaggio Per l’ingresso nel Paese è necessario il passaporto o la carta d’identità. Vi sono delle limitazioni alla movimentazione di valuta in contanti per valori superiori a euro 10.000 per i flussi dall’Italia; nessuna limitazione è invece prevista per i flussi di valuta in contanti in uscita. Per quanto riguarda gli oggetti, è previsto l’obbligo di dichiarazione di trasporto se il valore è pari o superiore a euro 10.000. Corrente elettrica 220 V, 50Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 09.00-17.30 Negozi: lun-sab 09.00-20.00 - dom 12.00-18.00 Banche: lun-ven 9.30-17.00

Festività 1, 2, 3 gennaio, festività pasquali; primo e ultimo lunedì di maggio (Early May Bank Holiday e Spring Bank Holiday); ultimo lunedì di agosto (Summer Bank Holiday); 25, 26 (Boxing Day) dicembre.

Media Quotidiani: Financial Times; Times; Daily Telegraph; Guardian; Daily Mail; Independent; Evening Standard; Sun; Mirror. Riviste: Investments Trusts, Investors Chronicle, Bloomberg Money Magazine, Mortgage Magazine, New Internationalist, Newsweek Special Personal Finance, Taxation, The Economist, The Investor (economiche); Guardian Weekly, Labour Party Manifesto, Liberal Democrat, Newsweek, The Spectator (politiche). TV: (480 emittenti televisive, 3.523 ripetitori) canali visibili senza parabola: BBC1, BBC2, ITV, Channel 4, Channel 5.

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via XX Settembre 80 - 00187 Roma tel 06 42200001 www.ukinitaly.fco.gov.uk

Alberghi 5 stelle: da euro 350; 4 stelle: 150-330; 3 stelle: 80-200; 2 stelle: 65-130 (camera doppia a Londra).

Assistenza medica L’ente responsabile della salute pubblica è il National Health Service (NHS). Numero emergenze: 999.

Consolato Generale via S. Paolo 7 - 20121 Milano tel 02 723001 - fax 02 86465081

ISTITUTI DI CREDITO Banca Woolwich (Gruppo Barclays) via della Moscova, 18 - 20121 Milano Barclays Bank via della Moscova, 18 - 20121 Milano HSBC Milano piazzetta Bossi, 1 - 20121 Roma via Barberini 95, 00187 Royal Bank of Scotland Milano via Turati, 9 - 20121 Roma via Po, 25A - 00198

94

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: British Airways Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Ryanair, Thomson Airways, Easy Jet, Jet2, Alitalia, Meridiana, Thomas Cook, Monarch, Swiss, KLM, Air France, AirOne. Trasferimenti da e per l’aeroporto: Londra-Heathrow: Metropolitana (Piccadilly line), Heathrow Express da London Paddington, da euro 21,2, solo andata (ogni 15 minuti); Heathrow Connect da London Paddington attraversando West London, euro 10,7, solo andata (ogni 30 minuti); National Express Coach. Londra-Gatwick: Gatwick Express da London Victoria euro 21,3 (ogni 15 minuti); National Express Coach.


BUSINESS ATLAS 2014

REGNO UNITO

Siti di interesse Governo Britannico: www.direct.gov.uk Ministero del Commercio e dell’Industria: www.berr.gov.uk Registro delle società: www.companieshouse.gov.uk Business Link: www.businesslink.gov.uk

Londra-Stansted: Stansted Express per Liverpool Street euro 23,5, solo andata (ogni 15 minuti); Terravision bus euro 10,6, solo andata per London Victoria o Liverpool Street; EasyBus da euro 2,3, solo andata. Londra-Luton: Thameslink Rail Service; EasyBus da euro 2,3, solo andata. London City Airport: DLR (Docklands Light Railway).

The Italian Chamber of Commerce and Industry for the United Kingdom

Londra

Anno di fondazione 1886 Anno di riconoscimento 1956 Presidente Leonardo SIMONELLI SANTI Segretario Generale Helen GIRGENTI Indirizzo 1 Princes Street - W1B 2AY Telefono +44 207 495 8191 Fax +44 207 4958194 Web www.italchamind.eu E-mail info@italchamind.org.uk Orario 09.00-17.30 Numero dei soci 500 Quota associativa (quota iscrizione in GBP/anno, IVA esclusa + 100 una tantum) Socio ordinario individuale 75; aziende 110; socio sostenitore 300; socio benefattore 600 Newsletter Partnership (trimestrale); E-newsletter (mensile); èItalia (mensile) Pubblicazioni Fourth Survey of Italian Investments in the UK; Annual Conference Proceedings/Atti Conferenza Annuale

Accordi di collaborazione CCIAA: Arezzo, Brescia, Massa Carrara, Milano, Perugia, Trieste, Verona; CEI Piemonte; Club di Londra; Enti fiera: Milano, Padova, Venezia, Verona; London & Partners; Partridges of London; Promos Milano; Regioni: Calabria, Lazio; UK Trade and Investment; Università: Bocconi Milano, Ca’ Foscari Venezia, IULM, Lancaster, University College London; Vinoteca; Welcome Italia. Ufficio Regionale Nord-Ovest Inghilterra Responsabile Helen GIRGENTI Indirizzo 94 Mortimer St - Birkenhead - Wirral, L41 5EU Telefono +44 207 4958191 Fax +44 207 4958194 E-mail manchester@italchamind.org.uk

Ufficio Regionale Edimburgo Responsabile Marianna MENIS Indirizzo 30 Melville Street - EH3 7HA Telefono +44 14 13316078 E-mail scotland@italchamind.org.uk mmenis@italchamind.org

95


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 78.864 kmq Popolazione 10.513.834 Comunità italiana 2.558 iscritti Aire Capitale Praga (1.200.000) Città principali Brno (371.399), Ostrava (335.425), Olomouc (231.843), Zlin (192.927) Moneta Corona Ceca (CZK) Tasso di cambio1 1 Euro= 25,979 CZK Lingua Ceco Religioni principali Cattolici (39%), Protestanti (4,3%), Hussiti (1,7%), Ortodossi (0,2%), atei (54,8%) Ordinamento dello Stato la Costituzio-

Quadro dell’economia2

Quadro macroeconomico Dopo il forte sviluppo dell’economia nazionale negli anni Duemila, il Paese ha affrontato un primo rallentamento nel 2009, dovuto alla crisi internazionale, cui hanno fatto seguito due anni di nuova crescita (+2,5 nel 2010 e +1,7 nel 2011), seguiti da due anni di stagnazione (–1,2 nel 2012, –0,9 nel 2013). La crescita della domanda, in particolare nell’ultimo trimestre, ha contribuito alla formazione di capitale fisso per investimenti in mezzi di trasporto, macchinari e attrezzature. Il 2013 è stato, inoltre, caratterizzato da un indebolimento della corona ceca a causa di un intervento in valuta estera della BNC, volto a garantire per il 2014 un tasso di inflazione molto basso. La spesa delle amministrazioni pubbliche è aumentata dell’1,9% mentre i consumi delle famiglie sono calati dello 0,2% rispetto al 2012, nonostante la crescita dello 0,7% segnata nel quarto trimestre. L’occupazione, in termini di contabilità nazionale, che comprende dipendenti e autonomi, è aumentata rispetto al 2012 in media dello 0,9%. Principali settori produttivi Servizi (59,7%) industria (38%); agricoltura, silvicoltura e pesca (2,3%).

1 2

3

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Ufficio Nazionale di Statistica (www.czso.cz); Ministero Ceco delle Finanze (www.mfcr.cz); Statistical Yearbook 2011 Fonte: Ufficio Nazionale di Statistica (www.czso.cz); Banca Nazionale Ceca (www.cnb.cz)

ne (approvata il 1.01.1993 a seguito della pacifica scissione della ex-Cecoslovacchia) prevede un Parlamento formato dalla Camera dei Deputati (200 membri) e dal Senato (81 membri) eletti a suffragio universale. Il Presidente, eletto dal Parlamento, resta in carica 5 anni e nomina il Primo Ministro e il Governo Suddivisione amministrativa 14 regioni, 77 distretti/province e 6.249 comuni. Infrastrutture e trasporti La rete stradale ordinaria si estende per 127.204 km, mentre la rete autostradale e quella ad alta velocità misura 1.110 km. La rete ferroviaria ha il più alto tasso di densità nei Paesi UE (120km/1.000kmq) ed è formata da 9.597 km di rotaie, di cui 3.041 elettrificate. Nel 2004 è stata completata la modernizzazione del I e del II corridoio di transito ferroviario per una lunghezza di 694 km, mentre è già stata avviata la costruzione di altri 2 corridoi. Nel 2006 è stato ultimato il tratto autostradale che collega la capitale ceca con Monaco di Baviera. Il sistema di vie navigabili conta 664 km di canali. Le linee dedicate al trasporto urbano a trazione elettrica coprono un’estensione totale di 843 km così suddivisi: filobus (412), tram (376), metro (55). Gli aeroporti sono 90, di cui 22 effettuano servizi esclusivamente per i privati. Gli aeroporti internazionali principali sono 5: Brno-Turany, Ostrava, Karlovy Vary, Pardubice e Praga-Ruzyne. Quest’ultimo, denominato nel 2013 Aeroporto Vaclav Havel, è stato ampliato nel gennaio 2006 col nuovo terminal Server 2, ed è ben collegato alla capitale tramite navette e metro. Commercio estero3 Totale import: mld/euro 107,97 (+1,4%) Totale export: mld/euro 121,51 (+2,8%) Principali prodotti importati: macchine, apparecchi e congegni meccanici (16,6%); macchine e apparecchi elettrici (15,7%); combustibili minerali, oli minerali e loro derivati (10,7%). Principali prodotti esportati: macchine, apparecchi e congegni meccanici (19,4%); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (17,8%); macchine e apparecchi elettrici (16,3%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Germania (31,3%); Slovacchia (8,9%); Polonia (6%); Francia (4,9%); Regno Unito (4,8%); Austria (4,5%); Russia (3,7%); Italia (3,6%).

96


BUSINESS ATLAS 2014

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: secondo l’attuale Programma Nazionale di Incentivi agli Investimenti, le agevolazioni più incisive vanno essenzialmente a sostegno della produzione industriale per nuove produzioni o espansioni (L.72/2000, come modificata il 2.07.2007). I criteri di concessione e la tipologia dei finanziamenti variano in base al settore e alla zona geografica di insediamento e sono aggiornati con cadenza semestrale. Questi i principali strumenti di agevolazione previsti: tax holidays totali e parziali fino ad un massimo di 5 anni, esenzioni del dazio e IVA per l’importazione di macchinari e attrezzature, sovvenzione per la creazione di nuovi posti di lavoro, sovvenzioni per il training del personale, accesso a terreni edificabili a prezzi ridotti, creazione di zone o parchi industriali. Per il periodo di programmazione dei fondi strutturali 20142020 sono previsti 19 programmi operativi, di cui uno dedicato esclusivamente allo sviluppo imprenditoriale delle PMI, denominato Programma operativo impresa e innovazione per la competitività. L’ente nazionale preposto dal Ministero del Commercio e dell’Industria alla gestione esclusiva dei finanziamenti per le PMI è Czechinvest (www.czechinvest.org) Legislazione societaria: la legislazione societaria ha subito delle modifiche importanti, a partire dal 1.1.2014 (introduzione del nuovo Codice civile e Codice commerciale). In riferimento alle società, sono da segnalare in particolare: la L. 89/2012 Racc., il codice civile (di seguito CC); la L. 90/2012 Racc., la legge sulle corporazioni commerciali (di seguito LCC); la L. 304/2013 Racc., la legge sui pubblici registri delle persone giuridiche e fisiche (di seguito LPR). La parte del vecchio codice di commercio dedicata alle società commerciali e alle cooperative, oggi chiamate “corporazioni commerciali”, è stata trasmessa, modificata e completata nella LCC. Questa legge non contiene però tutte le disposizioni necessarie e bisogna applicare anche altre norme. La LPR comporta alcune modifiche fondamentali per i pubblici registri presenti in Repubblica Ceca (ad esempio la modifica dei dati iscritti obbligatoriamente, l’aggiunta della possibilità di far iscrivere anche dei dati facoltativi, l’autorizzazione dei notai a eseguire l’iscrizione ai pubblici registri). Il funzionamento stesso delle corporazioni commerciali quindi si attiene alle disposizioni di varie norme, a partire dalle disposizioni che riguardano tutte le persone giuridiche, presenti nel codice civile (art. 118-209 CC), passando per le norme comuni a tutte le corporazioni commerciali e non (art. 210-213 CC), e per quelle che regolano le associazioni, fino alle disposizioni della LCC stessa, sia quelle generali (art. 1-94 LCC) che quelle speciali, per ogni forma di corporazione commerciale (Snc, Sas, Srl, Spa e le cooperative di diversi tipi).

Paesi Fornitori: Germania (25,6%); Cina (10,7%); Polonia (7,4%); Slovacchia (5,8%); Russia (5,5%); Italia (4%); Olanda (3,3%).

Interscambio con l’Italia3 Saldo commerciale: mld/euro 0,11 Principali prodotti importati dall’Italia: macchine, attrezzature e congegni meccanici (19,3%); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (9,2%); articoli in gomma e materie plastiche (7,5%). Principali prodotti esportati in Italia: macchine, attrezzature e congegni meccanici (19,7%); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (14,8%); macchine ed attrezzature elettriche (10,2%).

Investimenti esteri (principali Paesi)3 Paesi di provenienza: Olanda (40%); Austria (30,3%); Belgio (9,2%); Francia (6,2%); USA (5,9%); Svizzera (1,6%); Italia (1,5%); Regno Unito (0,1%). Paesi di destinazione: Olanda (41%); Slovacchia (23%); Romania (21%); Cipro (12,7%); Germania (11%); Russia (7,3%); Cina (2,5%). Investimenti esteri (principali settori)3 Verso il Paese: prodotti manifatturieri (in particolare automotive, metallurgia, meccanicatronica), industria aerospaziale, intermediazione finanziaria, attività immobiliari e prodotti farmaceutici. Italiani verso il Paese: componentistica auto, tessile, chimico, immobiliare. All’estero del Paese: elettricità, gas e acqua, commercio e riparazioni, metallurgico, prodotti chimici, prodotti alimentari, intermediazione finanziaria, beni immobiliari. In Italia del Paese: turismo e terziario.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: regolato con decreto del Consiglio dell’Unione Economica Europea 2913/92 e della Commissione dell’Unione Economica Europea 2454/93. I documenti di importazione necessari sono: documento attestante il prezzo della merce, fattura, altri eventuali documenti in base alle prescrizioni specifiche relative ad alcuni settori (il veterinario, per esempio) e, infine, speciali permessi, attestati, licenze a seconda della tipologia di beni importati. Classificazione doganale delle merci: Tariffario Doganale (riformulato con decreto 200/2005). Restrizioni alle importazioni: secondo normative comunitarie. Importazioni temporanee: consentite per operazioni di assemblaggio della merce, modifica o montaggio; immagazzinamento temporaneo; etc. Le condizioni aderiscono alle prescrizioni comunitarie.

REPUBBLICA CECA

Brevetti e proprietà intellettuale Il Paese ha sottoscritto le Convenzioni Universali di Parigi e di Berna su marchi e copyright. La legislazione in vigore

3

97

Fonte: Ufficio Nazionale di Statistica (www.czso.cz); Banca Nazionale Ceca (www.cnb.cz)


EUROPA

REPUBBLICA CECA

Principali finanziamenti e linee di credito

garantisce la protezione per tutte le tipologie di brevetti, marchi e modelli di utilità. Le leggi sul copyright e sui marchi commerciali sono allineate alla normativa europea.

Attività SIMEST

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Persone giuridiche Persone fisiche Accise

Circolazione Immobiliari

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

Imposte

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

19% (5% per fondi di investimento e fondi pensione)

Parchi industriali e zone franche Gestiti da società private: Free Zone Ostrava, Senzo Cheb, Graddo Zlin, Cechofracht, Free Zone Pardubice, Trinecke Zelezarny, Cs. Management Praha, Merka Spedition, Exces, Spedquic.

Flat tax 15% Su petrolio e derivati, alcol e tabacco CZK 1.200 – 4.200 per automobili CZK 1.800 – 50.400 per camion Variabili in base al tipo, all’uso, alla localizzazione

Accordi con l’Italia Accordo per evitare la doppia imposizione (1981); Accordo per lo sviluppo e la cooperazione economica (4.10.1993); Accordo PECA sul mutuo riconoscimento dei prodotti industriali (2003).

Trasferimento immobili Flat tax 3%

Aliquota progressiva che varia Successioni dall’1% (0,5% per le successioni) per eredità e donazioni al 40% (20% per le successioni)

Costo dei fattori produttivi

Manodopera7 (valori medi mensili in €)

Imposta sul valore aggiunto (VAT): 15% (alimentari, libri e servizi medici) o 21% (altri beni e servizi).

Categorie

Notizie per l’operatore

Sistema bancario6 La Banca Nazionale Ceca (www.cnb.cz) è la banca centrale di emissione ed è responsabile della politica monetaria del Paese. Il sistema bancario è composto da 17 istituti bancari, 5 società di costruzione e 19 filiali di banche estere autorizzate ad offrire servizi bancari. Gli azionisti stranieri di maggioranza controllano direttamente o indirettamente circa il 97% del totale del patrimonio delle banche e filiali di banche estere. Tipologia

Tassi bancari

a

593 700 1.608

796 978 2.700

Organizzazioni sindacali Le principali organizzazioni sindacali sono affiliate alla Confederazione indipendente ceco-morava (CMKOS) che ha il potere di negoziare direttamente col governo e terze parti. La CMKOS ha rapporti bilaterali con oltre 60 Paesi stranieri e rappresenta tutti i principali settori produttivi e servizi.

Rischio Paese4 NC Condizioni di assicurabilità SACE5 apertura senza condizioni

Tasso di sconto PRIBOR 1gg PRIBOR 12mm

da

Operaio Impiegato Dirigente

Categorie

Elettricità8 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

media

0,11

Valore

0,05 % 0,18 % 0,75 %

4

5 6 7 8

98

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Banca Nazionale Ceca (www.cnb.cz) Fonte: Czech Statistical Office (www.czso.cz) Fonte: Europe’s Energy Portal (www.energy.eu), 2013


BUSINESS ATLAS 2014

Combustibile

IN ITALIA

Prodotti petroliferi8 (in €/l)

Benzina Nafta

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via dei Gracchi 322, 00192 Roma tel 06 3609571 - fax 06 3244466 www.mzv.cz/rome • rome@embassy.mzv.cz

media

Acqua9 (in €/m3)

Ad uso industriale

1,33 1,34

da

2,64

Affitto locali uffici

Centro Città Area esterna

da

20 15 13

Formalità doganali e documenti di viaggio Il Paese appartiene allo spazio Schengen dal 21.12.2007; vige, quindi, la libera circolazione di persone e merci. Per gli italiani è sufficiente la carta d’identità.

a

3,36

Immobili10 (canone mensile in €/m2)

REPUBBLICA CECA

Corrente elettrica 220/380 V, 50 Hz/AC

a

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.00/9.00-17.00 Negozi: lun-dom 9.00-19.00 Banche: lun-ven 8.00/9.00-13.00-17.00

21 17,50 14,50

Festività 1 gennaio; lunedì di Pasqua; 1, 8 (Liberazione) maggio; 5 (Giorno di Cirillo e Metodio), 6 (Jan Hus) luglio; 28 settembre (San Venceslao); 28 ottobre (Indipendenza); 17 novembre (Rivoluzione di Velluto); 24, 25 dicembre.

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

Media Quotidiani: Hospodarske noviny, Dnes, Lidovy noviny, The Prague Post. Riviste: Respekt, Tyden, Reflex TV: CT1, CT2, TV Nova, Prima TV.

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE11 Ambasciata d’Italia Nerudova 20, 118 00 - Praga 1 tel +420 233 080111 - fax +420 257 531522 www.ambpraga.esteri.it • ambasciata.praga@esteri.it

Alberghi (prezzi per notte stanza doppia) 3 stelle, euro 70-80; 4 stelle 100-120, 5 stelle 120-160.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Sporkova 14, 118 00 - Praga 1 tel +420 257 090681 - fax +420 257 531284 www.iicpraga.esteri.it • iicpraga@esteri.it

Assistenza medica Pronto soccorso tel. 155. I cittadini italiani che si recano temporaneamente nel Paese possono ricevere le cure mediche necessarie previste dall'assistenza sanitaria pubblica locale se dispongono della Tessera Europea di Assicurazione Malattia (TEAM).

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Myslbek Building Ovocny thr - Praga 8 tel +420 22 5436001 george.georgiev@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Unicredit Bank Czech Republic Namesti Republiky 3a, 110 00 - Praga 1 tel +420 955 960533 - fax +420 221 156035 www.unicreditbank.cz italiancorporateclientscentre@unicreditgroup.cz VUB Banka (sede centrale) Pobrezni 3, 186 00 - Praga tel +420 2 21865111 www.vub.cz

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Czech Airlines (compagnia ceca low-cost: Smart Wings). Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Airone, Wizzair, Easyjet, Ryanair.

8 9

10

11

99

Fonte: Europe’s Energy Portal (www.energy.eu), 2013 Fonte: Czechinvest (www.czechinvest.org) - Water Supply and Sewerage Association, 2013 Fonte: Czechinvest (www.czechinvest.org) - DTZ Consulting & Research, 2013 Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it)


EUROPA

REPUBBLICA CECA

Trasferimenti da e per l’aeroporto: l'aeroporto di Praga si trova a 15 km dal centro città; per gli spostamenti si consiglia il trasporto pubblico (ca. 1 euro): l’autobus 119 (frequenza ogni 10 min., dalle 4.20 fino alle 00.10) collega il terminal con la linea A della metropolitana, capolinea Dejvická; l'autobus 100 (dalle 5.45 fino alle 23.39) collega l’aeroporto alla linea B della metropolitana con fermata al capolinea Zlicín. E’ attivo, inoltre, l'Airport Express (ca. euro 1,80) e un servizio notturno (bus 510) in funzione dalle 00.00 alle 4.00. Tra le altre opzioni: taxi (AAA Taxi: euro 25-30), navette e minibus euro 50-60.

Siti di interesse Sito ufficiale della Repubblica Ceca: www.czech.cz Ufficio Nazionale di Statistica: www.czso.cz Ente governativo di promozione e supporto agli investimenti stranieri: ww.czechinvest.org Sto ufficiale del Governo: ww.vlada.cz

Camera di Commercio e dell’Industria Italo-Ceca

Praga

Anno di fondazione 2001 Anno di riconoscimento 2003 Presidente Gianfranco PINCIROLI Segretario Generale Livia ROMANI Indirizzo Husova 159/25 - 110 00 Telefono +420 222 015300 Fax +420 222 015301 Web www.camic.cz E-mail info@camic.cz Orario lun-ven 9.00-17.30 Numero dei soci 300 Quota associativa persone fisiche, ditte individuali, aziende con 0 dipendenti: CZK 5.000; 1–5 dipendenti, organizzazioni no-

profit: CZK 8.000; aziende con 6-49 dipendenti, associazioni di categoria e professionali: CZK 14.000; aziende ed enti con 5099 dipendenti: CZK 18.000; oltre 100 dipendenti: CZK 26.000; soci sostenitori: quota libera Newsletter CamicNet (quindicinale elettronico bilingue) Pubblicazioni Country Overview, Guida agli affari in Repubblica Ceca, Annuario Camic Accordi di collaborazione Fondazione Campus Studi del Mediterraneo Lucca; Università: Bocconi Milano, Bologna, Ca’ Foscari Venezia, Cattolica Milano, Economica Praga VSE, Firenze, Macerata, Torino.

100


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 238.391 kmq Popolazione1 20.121.641 Comunità italiana 3.870 Capitale Bucarest Città principali Timisoara, Iasi, Cluj-Napoca, Sibiu Moneta Leu (RON) Tasso di cambio2 1 euro=4,418 RON Lingua Romeno Religioni principali Ortodossi (86,8%); Cattolici (4,7%); Protestanti (3,5%) Ordinamento dello Stato Repubblica Democratica Semi-Presidenziale; organi costituzionali sono: Presidente della Repubblica, Parlamento, Corte Costituzionale e un sistema separato di tribunali inferiori tra i quali la Corte Suprema. Il potere legislativo è attribuito al Parlamento bicamerale (Camera dei Deputati e Senato) eletto ogni quattro anni a suffragio universale. Il Presidente, eletto con voto popolare per un massimo di due mandati di 5 anni, è Capo di Stato, Comandante

Quadro dell’economia

Giurgiu, Cernavoda, Galati, Braila e Tulcea, mentre i principali porti marittimi si trovano a Constanta, Mangalia, Sulina. In Romania sono presenti 16 aeroporti internazionali di cui il più importante è quello di Bucarest Otopeni. Altri aeroporti internazionali si trovano a Sibiu, Constanta, Timisoara, Arad, Bacau, Baia Mare, Cluj-Napoca, Suceava, Craiova, Satu Mare, Oradea, Targu Mures. E’ prevista la costruzione di altri aeroporti a Deva, Alba-Iulia, Bistrita, Brasov e Galati-Braila.

Quadro macroeconomico3 Nel 2013, l’economia è cresciuta del 3,5%. Peggiora invece la situazione occupazionale; il tasso di disoccupazione registrato si è attestato al 5,4%, in aumento rispetto al 2012. Il tasso di inflazione ha raggiunto la soglia del 1,5%, il più basso dagli ultimi ventiquattro anni; gli aumenti più importanti si sono verificati nei settori non alimentare (+3,6%) e i servizi (+3,4%).

Commercio estero Totale import: mld/euro 45,98 Totale export: mld/euro 41,18 Principali prodotti importati: macchine e dispositivi meccanici, autoveicoli e altri mezzi ed attrezzature da trasporto (35%); prodotti chimici (14,2%); prodotti minerali (9,6%). Principali prodotti esportati: macchine e dispositivi meccanici, autoveicoli e altri mezzi e attrezzature da trasporto (41,9%); prodotti manifatturieri (32,8%); prodotti agroalimentari, bevande e tabacco (8,4%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Germania (18,9%); Italia (12,3%); Francia (7,1%); Ungheria (5,7%); Turchia (5,6%). Paesi Fornitori: Germania (17,5%); Italia (11,8%); Ungheria (9,1%); Francia (5,9%); Russia (4,8%).

Principali settori produttivi Industria (+1,4%), agricoltura, silvicoltura e pesca (+1%), servizi (+0,4%).

Infrastrutture e trasporti La rete stradale si estende per ca. 82.000 km, di cui 632,8 sono autostrade, 16.100 strade nazionali, 35.000 provinciali e 29.800 comunali. La rete ferroviaria si estende per 22.200 km, dei quali 8.600 a trazione elettrica; la rete, in corso di ammodernamento, consentirà la circolazione di treni a una velocità di 160km/h. Il trasporto fluviale copre 1.779 km di cui 1.075 rappresentati dal Danubio navigabile, 524 dai bracci e 95 da idrovie artificiali (Danubio- Mar Nero e Poarta Alba-Navodari). I principali porti fluviali sono a Orsova, Drobeta Turnu Severin,

Supremo delle Forze Armate e Presidente della Corte Suprema di Difesa. Il Presidente nomina il Primo Ministro che, a sua volta, sceglie il Governo che deve essere confermato dal Parlamento con un voto di fiducia. Il sistema giudiziario si basa sul Codice napoleonico. Il potere giudiziario è indipendente e i giudici nominati dal Presidente non sono rimovibili. Il Presidente e gli altri membri della Corte Suprema sono nominati per un periodo di 6 anni e possono essere riconfermati per più mandati consecutivi. La Corte Costituzionale (9 giudici) è in carica per 9 anni e viene eletta dalla Camera dei Deputati, dal Senato e dal Presidente della Repubblica Suddivisione amministrativa 42 Distretti (compresa la municipalità di Bucarest), 263 città, 2.685 comuni e 13.285 villaggi.

1 2 3

102

Fonte: Istituto Nazionale di Statistica - censimento 2011 Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Istituto Nazionale di Statistica (www.insse.ro), Banca Nazionale della Romania (www.bnr.ro), Agenzia Nazionale per l’Occupazione della Forza di Lavoro (www.anofm.ro)


BUSINESS ATLAS 2014

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro –0,77 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): prodotti tessili (0,67); macchinari e apparecchiature (0,66); articoli in pelle (escluso abbigliamento) e simili (0,54). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): articoli di abbigliamento (anche in pelle e in pelliccia) (0,71); articoli in pelle (escluso abbigliamento) e simili (0,69); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (0,47).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: L.332 (29.06.2001) modificata dalla OUG 85/24 giugno 2008, relativa alla promozione degli investimenti diretti con impatto significativo sull’economia; Ordinanza d’urgenza del Governo 92/1997 per stimolare gli investimenti diretti; Ordinanza del Governo 66/1997 relativa al regime degli investimenti esteri in Romania realizzati tramite l’acquisto di titoli di Stato (modificata dalla legge 46/2006). Legislazione societaria: la più diffusa forma societaria è la Srl (Societate cu Raspundere Limitata) con un capitale minimo di ca. euro 60, sottoscritto interamente alla costituzione. Altri tipi di società previsti dalla legislazione romena sono la Società per Azioni (Societate pe actiuni – SA), numero di azionisti non inferiore a 5 e capitale minimo obbligatorio di euro 25.000, di cui il 30% sottoscritto alla costituzione e il resto entro 12 mesi; la Società a nome collettivo (Societate in nume colectiv – SCS); la Società in accomandita per azioni (Societate in Comandita pe Actiuni – ScA). Il testo legislativo di riferimento è la Legge 31/1990 con le ulteriori modifiche e integrazioni.

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Olanda (22,4%); Austria (18,5%); Germania (11%); Francia (8,9%); Cipro (4,3%); Grecia (4,5%); Italia (5%); Spagna (3%); Svizzera (3,7%).

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: energia (eolica e fotovoltaica), attività industriali (industria metallurgica, automobilistica e componenti, materiali da costruzione, industria alimentare e del tabacco) e servizi (intermediazione finanziaria, bancaria e assicurativa, servizi IT, servizi outsourcing).

Brevetti e proprietà intellettuale La L. 64/1991 (ripubblicata nel 2007) tutela il titolare di un brevetto d’invenzione e sanziona l’indebita appropriazione, fabbricazione, utilizzazione o messa in circolazione dell’oggetto; la L. 129/1992 (ripubblicata a norma dell’Art. III della L. 585/2002) sanziona l’appropriazione, la riproduzione, la fabbricazione, la vendita, l’utilizzazione di disegni e dei modelli industriali coperti da privativa. L’OSIM – Oficiul de Stat pentru Inventii si Marci (Ufficio dello Stato per Invenzioni e Marchi) è l’ente addetto alla registrazione dei marchi e brevetti con 14 centri regionali presenti nelle principali città del Paese.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: dal 1.01.2007, a seguito dell’ingresso del Paese nell’UE, vige la libertà di circolazione delle merci, nei limiti sanciti dalla regolamentazione comunitaria. Per le merci di origine extraeuropea, occorre presentare presso l’autorità doganale la dichiarazione d’importazione insieme a: documento di trasporto della merce, fattura, dichiarazione di valore in dogana, codice fiscale dell’importatore, eventuali documenti per beneficiare del regime tariffario preferenziale o di certificati sanitari, lista dei colli. Classificazione doganale delle merci: classificazione TARIC Restrizioni alle importazioni: previsto un certificato di conformità alle norme per prodotti in grado di produrre danni alla salute o alla vita, alla sicurezza del lavoro e all’ambiente. Importazioni temporanee: il regime temporaneo è previsto per merci destinate ad essere riesportate verso il Paese di provenienza (con esenzione totale o parziale dal pagamento dei diritti di importazione e senza l’applicazione delle misure di politica commerciale). L’autorità doganale stabilisce un termine entro il quale le merci devono essere riesportate o ricevere un’altra destinazione doganale. Qualora i beni siano introdotti temporaneamente nel Paese in base alla Convenzione Doganale per l’Ammissione Temporanea delle Merci (Convenzione ATA), il carnet ATA sostituisce la richiesta di autorizzazione e il volet compilato sostituisce l’autorizzazione e la dichiarazione doganale per la concessione del regime di ammissione temporanea.

ROMANIA

Sistema fiscale In base alla Legge 571/2003 e ulteriori modifiche, sono obbligati a pagare l’imposta sugli utili tutte le persone giuridiche (romene o straniere) che svolgono attività in Romania. L’imposta sui redditi delle persone fisiche si applica a persone fisiche romene e straniere per i redditi ottenuti in Romania, per un periodo che supera i 183 giorni nei 12 mesi. Imposta sui redditi delle persone fisiche

Tipologia

Imposta unica

Valore

16 %

Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Tassazione sulle attività d’impresa: 16% Imposta sul valore aggiunto (VAT): 24%; aliquota ridotta (9%), prevista per alcuni beni e servizi.

4

103

Fonte: ISTAT (periodo gennaio-novembre 2013)


EUROPA

ROMANIA

Costo dei fattori produttivi

Notizie per l’operatore

Manodopera7 (valori medi mensili in €)

Rischio paese5 4/7 Condizioni di assicurabilità SACE6 apertura con condizioni per rischio sovrano; senza condizioni per rischio privato e bancario.

Tassi bancari

BNR Reference Rate BNR Lending facility BNR Deposit facility ROBOR (1 anno) ROBID (1 anno) Crediti RON Crediti euro Depositi RON (1 anno) Depositi euro

Valore

3,50 % 6,50 % 0,50 % 3,63 % 2,88 % 9% - 14% 7% - 14% 4% - 5% 2% - 3%

300 600 5.000

Elettricità ad uso industriale8 (in €/KW/h)

Categorie

Principali finanziamenti e linee di credito

Alta e media tensione

Attività SIMEST

Combustibile

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

da

Benzina Nafta Combustibile industriale

da

Ad uso industriale Tipologia

a

1,40 1,35 0,70 media

0,75

Immobili (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

5

a

30

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 6 Per maggiori informazioni www.sace.it 7 Fonte: Istituto Nazionale di Statistica rumeno (INSEE) 8 Fonte: Transelectrica 9 Fonte: Rompetrol 10 Fonte: Apavital 5

104

0,20

1,31 1,30 0,65

Acqua10 (in €/m3)

Parchi industriali e zone franche La creazione di parchi industriali è disciplinata dalla L.490/2002. Attualmente presenti 48 parchi industriali. I principali si trovano a Ploiesti, Timisoara, Bucarest, Zarnesti (Brasov), Craiova. Le zone franche sono disciplinate dalla L. 84/1992 modificata dalla L. 244/2004. Presenti 7 Zone Franche (Constanta Sud, Galati, Sulina, Giurgiu, Braila, Arad, Basarab).

a

0,10

Prodotti petroliferi9 (in €/l)

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte sul reddito, sul patrimonio e per prevenire le evasioni fiscali (14.01.1977); Accordo in tema di protezione dell’investimento (6.12.1990).

a

200 400 1.000

Organizzazione sindacale L’organizzazione sindacale viene disciplinata dalla L. 54/2003. Presenti cinque sindacati maggiori: la Confederazione Nazionale Sindacati Liberi della Romania (CNSLR), con 40 federazioni affiliate e 800mila soci; la Confederazione Nazionale Sindacale Cartel Alfa (CNSCA) costituita nel 1990 e affiliata alla Confederazione Mondiale del Lavoro, 38 associazioni di categoria affiliate che rappresentano settori pubblici e privati; il Blocco Nazionale Sindacale (BNS) costituito nel 1991 con 39 federazioni dei settori più importanti dell’economia e 36 filiali distrettuali; la Confederazione dei Sindacati democratici della Romania (CSDR) affiliato alla CES (Confederazione europea dei sindacati) e alla CMT (Confederazione Mondiale del Lavoro) e ha 20 federazioni affiliate, sia nel settore pubblico che privato; la confederazione nazionale dei sindacati (CSN) è stata fondata nel 1994 dalla fusione delle due federazioni: la Federazione dei sindacati delle miniere di rame e la Federazione Unita dell’industria della gomma, comprende 27 federazioni regionali, 42 sedi a livello provinciale e a Bucarest.

Sistema bancario La Banca Nazionale della Romania (BNR) ha sede a Bucarest e dispone di filiali e agenzie dislocate in 19 distretti nazionali. Il sistema bancario romeno è costituito da 42 istituti, la maggior parte a capitale straniero. Le principali banche commerciali sono: Banca Comerciala Romana (BCR-gruppo Erste Bank), Banca Romana pentru Dezvoltare (BRD), Volksbank Romania, Alpha Bank Romania, CEC Bank, UniCredit Tiriac Bank, Raiffeisen Bank, Banca Transilvania, Bancpost, ING Bank. Tipologia

da

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente


IN ITALIA

Informazioni utili

ROMANIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via N. Tartaglia 36 - 00197 Roma tel 06 8084529 - fax 06 8084995 www.roembit.org • amdiroma@libero.it

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE11 Ambasciata d’Italia str. Henri Coanda 9, Bucarest tel +40 21 3052100 - fax +40 21 3120422 www.ambbucarest.esteri.it • ambasciata.bucarest@esteri.it

Consolati Generali Bologna via Guelfa 9 - scala A int. 3 tel 051 5872120 / 5872209 - fax 051 5871950 consulatbologna@gmail.com Milano via Gignese 2 tel 02 40074023 / 40074018 - fax 02 40074023 info@consulatmilano.com Torino via Ancona 7 tel 011 2495264 - fax 011 2358136 www.torino.mae.ro • torino@consulatulromaniei.eu Trieste via Udine 11 tel 040 411652 / 412536 - fax 040 44938 info@roconsit.com

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Aleea Alexandru 41, sector 1 - 011822 Bucarest tel +40 21 2310885 - fax +40 21 2310894 segreteria.iicbucarest@esteri.it Ufficio ICE12 str. A.D. Xenopol 15, sector 1 - 010472 Bucarest tel +40 21 2114240 - fax +40 21 2100613 bucarest@ice.it

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Italo-Romena (succursale) str. Gara Herastrau, 2-4 parter, et.1, 2 si 3 020334, Sector 2, Bucarest tel +40 21 2320712/26 - fax +40 21 2320738 www.italo-romena.ro • office@italo-romena.ro Banca Popolare Vicenza - Banca Popolare Emilia Romagna (Italian desk presso Volksbank Romania) sos. Mihai Bravu 171, sector 2 - 021323 Bucarest tel +40 21 2094461 - fax +40 21 2094493 angelo.manera@volksbank.com.ro BNL c/o BNP Paribas Fortis S-Park, A1, Sector 1, 11-15 Tipografilor street- Bucarest tel +40 214011701 vincenzo.calla@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo Bank (sede centrale) B-dul. Revolutiei 88 - 310025 Arad tel +40 257 308200 (sede secondaria) Art Business Center, str. Nicolae Caramfil 85A, etaj 4, Sector 1, Bucarest tel +40 21 4053600 www.intesasanpaolobank.ro Unicredit Leasing Corporation (Sede centrale) str. Ghetarilor 23-25, sector 1, 014106 Bucarest tel +40 22007777 - fax +40 212007787 www.unicreditleasing.ro • bucuresti@unicreditleasing.ro Unicredit Tiriac Bank str. Expozitiei 1F, sector 1 - 012101 Bucarest tel +40 21 2002020 - fax +40 21 2002002 www.unicredit-tiriac.ro • office@unicredittiriac.ro

BUSINESS ATLAS 2014

Formalità doganali e documenti di viaggio Per cittadini UE sufficiente il passaporto o un documento di identità; per i cittadini di Paesi terzi necessario il visto d’ingresso. Corrente elettrica 220 V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-17.00 / 18.00 Negozi: lun-ven 10.00-21.00; dom 10.00-15.00 Banche: lun-ven 8.30-12.30; 14.00-18.00; alcuni istituti aperti anche il sabato mattina.

Festività 1, 2 gennaio; Pasqua e lunedi dell’Angelo; 1 maggio; Pentecoste, lunedì di Pentecoste; 15 agosto; 1 dicembre (festa nazionale), 25, 26 dicembre.

Media Quotidiani: Adevarul; Evenimentul Zilei; Romania Libera; Ziarul Financiar. Riviste: economiche BIZ Invest Romania, Piata financiara, Bucharest Business Week, Capital, eWeek; in lingua italiana: Sette giorni, Il Gazzettino Romeno, Insieme. TV: Societatea Romana de Televiziune; Antena 1, Pro Tv, Prima Tv, National Tv, Kanal D. Alberghi 4-5 stelle: euro 180-300; 2-3 stelle: 50-180.

11

12

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Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE


EUROPA

ROMANIA

Assistenza medica I cittadini stranieri che soggiornano in Romania hanno diritto al pronto soccorso. Per emergenze chiamare: 112, 961, 962, 973.

Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto di Bucarest si trova a 18 km dal centro della città; i collegamenti sono assicurati da un servizio regolare di autobus (euro 1,50-2, A/R) e da taxi (euro 10-20).

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Tarom Altre compagnie che effettuano collegamenti con l'Italia: Alitalia, Wizz Air, Blue Air, Carpatair, Ryanair, Easy Jet, Lufthansa

Siti di interesse Governo: www.gov.ro Banca Nazionale della Romania: www.bnr.ro Istituto Nazionale di Statistica: www.insse.ro Romexpo (ente fiere): www.romexpo.ro

Camera di Commercio Italiana per la Romania

Bucarest

Anno di fondazione 1994 Anno di riconoscimento 2005 Presidente Roberto SCAGNOLI Segretario Generale Adrian Ion DIMACHE Indirizzo Str. Franceza, 13, et. 2 - 030102 Telefono +40 21 3102315 Fax +40 21 3102318 Web www.cameradicommercio.ro E-mail info@ccipr.ro Orario lun-ven 9.00 -18.00 Numero dei soci 209

Quota associativa (euro/anno) società 400; persone fisiche 200; ONG gratis Newsletter Bollettino legislativo; Bollettino fiscale-amministrativo; Bollettino energia; Bollettino bandi di gara; Bollettino fondi strutturali Accordi di collaborazione Camera di Commercio di Arad; CEI Piemonte; Ente fiera REECO; Ises Torino, Metropoli Firenze; Promec Modena; Università: Bocconi Milano, Cagliari, Cattolica Milano, Padova, Statale Milano. Succursale: Arad

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Le Camere di Commercio di Catania, Firenze, Genova, Matera, Milano, Modena, Padova, Roma, Salerno, Torino, Udine e Vicenza promuovono lo sviluppo delle loro imprese sui mercati internazionali grazie ad un programma coordinato e condiviso di iniziative specifiche per l’internazionalizzazione e il sostegno della competitività delle Piccole e Medie Imprese italiane nel mondo. Mettere a fattore comune le esperienze e le competenze maturate da 12 Camere di Commercio e dalla rete dei nostri uffici esteri presenti nei mercati cruciali per l’economia, ci consente di focalizzare le migliori opportunità d’affari internazionali e offrire alle imprese dei nostri territori attività e servizi dedicati.

Consorzio Camerale per l’Internazionalizzazione via Camperio, 1 - 20123 Milano info@consorziointernazionalizzazione.it Tel. 02 85155138 • Fax 02 85155227


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 9 fusi orari (Mosca: +3) Superficie 17.098.246 kmq Popolazione 143.300.000 Comunità italiana ca. 1.370 Capitale Mosca Città principali San Pietroburgo, Novosibirsk, Ekaterinburg, Nizhniy Novgorod, Kazan, Samara, Omsk, Chelyabinsk, Rostov-na-Donu, Ufa, Krasnodar e Volgograd Moneta Rublo (RUB) Tasso di cambio1 1 euro=42,337 RUB Lingua Russo Religioni principali Ortodossi (74%), Musulmani (7%), Cattolici (1%) Ordinamento dello Stato Repubblica Federale secondo quanto previsto dalla Costituzione del 12.12.1993. Il Presidente è

eletto ogni 6 anni a suffragio diretto e gode di ampi poteri esecutivi. Il Parlamento, organo legislativo, è articolato in una Camera Bassa (Duma di Stato) e una Alta (Consiglio della Federazione). Il mandato del Parlamento ha durata quinquennale. Il Capo del governo è designato dal Presidente con il consenso della Duma Suddivisione amministrativa 46 Regioni, 21 Repubbliche, 4 Territori autonomi, 9 Kray, una Regione autonoma e 2 città di importanza federale (Mosca e San Pietroburgo). Principali settori produttivi Industria mineraria ed estrazione del petrolio; produzione e distribuzione di energia elettrica, gas e acqua; settore manifatturiero; costruzioni; vendita al dettaglio e all’ingrosso; servizi finanziari; agricoltura; industria alimentare; produzione di carbon coke e prodotti petrolchimici.

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico2 Secondo i dati Rosstat, nel 2013 l’economia della Russia ha registrato un tasso di crescita in termini reali dell’1,3%, in rallentamento rispetto al 3,4% del 2012. Il rallentamento è stato causato in particolare dall’andamento non soddisfacente della produzione industriale, delle vendite all’ingrosso e al dettaglio e dall’andamento dei settori delle costruzioni e immobiliare. La crescita delle vendite è rallentata dal 3,8% del 2012 all’1,1% nel 2013. Il settore delle costruzioni ha visto un calo dal 2,4% del 2012 al -1,5% del 2013 causato da una riduzione generale della domanda di investimenti. Le tendenze negative nel settore della produzione industriale hanno influenzato la dinamica dei trasporti e delle comunicazioni, causando un rallentamento dei ritmi di crescita dal 3,8% nel 2012 allo 0,9% nel 2013. Un effetto positivo, invece, sull’economia lo ha apportato il settore agricolo, che ha mostrato una crescita del 3,2% nel 2013 rispetto al –2,9% dell’anno precedente. Inoltre, il settore finanziario per il secondo anno consecutivo ha mostrato ritmi di crescita a doppia cifra. Sebbene la produzione e la raffinazione di gas e petrolio rappresentino meno di un quarto del PIL reale, questa componente influenza fortemente l’andamento dell’economia. Gas e petrolio forniscono quasi i due terzi dei proventi delle esportazioni, e generano quasi il 70% delle entrate fiscali totali. Di recente, il Governo ha promosso delle politiche di diversificazione dell’economia.

Infrastrutture e trasporti3 La via di collegamento più sviluppata nel Paese è rappresentata dalla rete ferroviaria, basata sul sistema a scartamento maggiore. È presente, tuttavia, un solo terminal di scambio (in Bielorussia) per il passaggio dallo scartamento russo a quello ridotto europeo che rappresenta un ostacolo al commercio con l’Europa. I sistemi ferroviari si distinguono anche per tecnologia e funzionalità: le velocità di movimento sono inferiori, poiché le linee sono seriamente sovraccariche. Le Ferrovie di Stato della Russia, chiamate anche RZD, vengono gestite in regime di monopolio; vantano più di 1.200.000 dipendenti e circa 65.000 km di binari (seconde nel mondo solo agli Stati Uniti) e risultano a oggi come una delle più grandi aziende di trasporto ferroviario al mondo contribuendo con il 3,6% all'intero PIL della Russia. In Russia sono presenti 900.000 km di strade, dei quali più di 30.000 sono autostrade con un livello di sviluppo e manutenzione molto basso. Con l’approvazione nell’ottobre 2007 del disegno di legge "Sulla rete autostradale in Russia e sulle attività connesse", che dovrebbe permettere finalmente la partecipazione di molti investitori strategici internazionali, si1 2

3

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Tasso di cambio medio 2013 Fonti: Ministero dello Sviluppo Economico della Federazione Russa; Rosstat (Federal State Statistics Service) Fonte: www.bric.ubibanca.com; http://russiaoggi.it/


BUSINESS ATLAS 2014

Perfetti, Zuegg e Colussi (alimentare), Indesit, Merloni Termosanitari, Candy, Ariston Thermo Group, De Longhi (elettrodomestici), Mapei e Tegola Canadese (edilizia), Technimont (petrolchimico), Italtel e Technosystem (comunicazioni), Menarini (farmaceutico), Busi Impianti e Merloni Progetti (costruzioni/impiantistica), Gruppo Domina Hotels (alberghiero). In Italia del Paese: Severstal, dopo aver acquisito il controllo dell’azienda siderurgica Lucchini nel 2005, nel 2009 ha rilevato il 100% delle aziende del gruppo italiano Redaelli Tecna; Rusal ha acquisito Eurallumina, la Evraz Holding la Palini&Bertoli, azienda friulana produttrice di lamiere in acciaio; Renova, dopo aver esteso il proprio controllo su Energetic Source, ha avviato un partenariato industriale con Kerself, dando origine a una nuova entità societaria con partecipazione paritetica (in 5 anni l’azienda investirà nella produzione di energia rinnovabile quasi un miliardo di euro; nel gennaio 2009 sono entrati in funzione i primi due generatori eolici in Toscana); Gazprom, a seguito dell’accordo strategico con ENI, ha acquisito l’accesso al mercato italiano della distribuzione del gas, concludendo di recente un accordo con le compagnie italiane A2A e Iride; nel campo della raffinazione del petrolio, Lukoil ha ottenuto da ERG una partecipazione del 49% nella Società Raffinerie Mediterranee, proprietaria del polo nei pressi di Siracusa. Nel mese di dicembre 2011 il 70% della Gancia Vini è stato acquistato da Russkij Standart, azienda nota per l’omonima vodka.

no al 2025, in Russia dovranno essere costruiti circa 900.000 km di autostrade, con investimenti che supereranno i mille miliardi di dollari.

Commercio estero4 Totale import: mld/euro 239,3 Totale export: mld/euro 396,4 Principali prodotti importati: macchinari; automobili; prodotti farmaceutici. Principali prodotti esportati: petrolio; gas naturale; legno. Principali partner commerciali Paesi Clienti: Olanda (13,3%); Italia (7,5%); Germania (7%); Cina (6,8%); Ucraina (4,5%); Turchia (4,8%); Bielorussia (3,8%); Polonia (3,7%). Paesi Fornitori: Cina (16,7%); Germania (11,9%); USA (5,2%); Ucraina (5%); Italia (4,6%); Giappone (4,3%); Bielorussia (4,3%); Francia (4,1%).

Interscambio con l’Italia5 Saldo commerciale: mld/euro 9,26 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature (2,9); articoli di abbigliamento anche in pelle e in pelliccia (1,3); articoli in pelle, escluso abbigliamento e simili (0,8). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): petrolio greggio e gas naturale (13,4); coke e prodotti derivanti dalla raffinazione del petrolio (3,6); prodotti della metallurgia (1,2).

Aspetti normativi e legislativi

Investimenti esteri (principali Paesi)6 La Federazione Russa ha attivato diversi programmi a sostegno degli investimenti esteri in regioni a minore livello di sviluppo; questi prevedono la garanzia federale sino al 70% e regionale sino al 20% ma solo a beneficio delle grandi imprese e per rilevanti progetti lasciando, quindi, scoperti gli investimenti della piccola e media imprenditoria. Paesi di provenienza: Cipro (51,1); Olanda (50,5); Lussemburgo (35,5); Cina (24,4); Regno Unito (18,1); Germania (16,6). Paesi di destinazione: (mld/euro) Isole Vergini (45,9); Cipro (25,3); Olanda (16,8); Regno Unito (6,9); Svizzera (6,2); Lussemburgo (5,2); Bielorussia (4,1); USA (2,9).

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: settore Oil&Gas (10,6%); banche e attività finanziarie (3,9%); trasporti e comunicazioni (3,3%); commercio al dettaglio e all’ingrosso (3%); settore chimico (1,4%). Italiani verso il Paese: Enel, Eni, Finmeccanica, Unicredit sono state inserite nel Foreign Investors Advisory Council (Fiac), l’organismo che riunisce le principali imprese straniere operanti in Russia, presieduto dal Primo Ministro Putin. Il Consiglio conta 48 imprese e rappresenta un riconoscimento ufficiale degli impegni assunti dai citati gruppi. A questi si aggiungono, senza pretese di esaustività: Fiat, Pirelli, Gruppo Marcegaglia, Gruppo Buzzi Unicem, Marazzi e Concorde (ceramiche), Techint (metallurgia), Danieli (siderurgia), Coeclerici (settore estrattivo), Cremonini, Parmalat, Ferrero,

RUSSIA

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: il sistema di certificazione e standardizzazione delle regole doganali, dei controlli fitosanitari, delle procedure di registrazione e rilascio di licenze è costoso e poco trasparente. L’1.01.2010 è nata formalmente l’Unione Doganale fra Russia, Bielorussia e Kazakhstan. Gli obiettivi dell’Unione sono i seguenti: adozione di tariffe esterne comuni e di un sistema comune di regolazioni non tariffarie; adozione di regole comuni in materia di determinazione del Paese d’origine delle merci, dei controlli e delle procedure doganali e della raccolta dei dati commerciali. L’eliminazione dei controlli doganali interni all’Unione è stata avviata a partire dall’1.07.2011; la creazione dello spazio economico unico è avviata dall’1.01.2012. La non omogeneità dei sistemi di certificazione (CE per l’Italia, Certificato di Conformità Gost-R e Certificato TechnicalPassport per la Russia) ha costituito in passato una barriera alla circolazione delle merci. Dal 1.07.2013 tuttavia sono entrati in vigore i nuovi regolamenti tecnici dell’unione Eurasec (TRCU – 4 5 6

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Fonte: Federal State Statistics Service (www.gks.ru) Fonte: ISTAT Fonte: Federal State Statistics Service (www.gks.ru); investimenti accumulati al 31.12.2013


EUROPA RUSSIA po chiuso. Le società a partecipazione straniera possono essere costituite sotto forma di società per azioni di tipo aperto (OAO) o chiuso (ZAO) e di società a responsabilità limitata (OOO). Sono di tipo “chiuso” quelle società in cui le azioni possono essere cedute solo all’interno della compagine azionaria (in generale questa coincide con i soci fondatori). Sono, invece, di tipo “aperto” se le azioni possono essere cedute al mercato (unica forma ammessa per la costituzione di società durante il processo di privatizzazione e per le holding).

Technical Regolamentation Customs Union), a cui hanno aderito ad oggi Russia, Bielorussia e Kazakhistan e che prevedono l'adozione della normativa unica in materia di normazione tecnica e valutazione della conformità dei prodotti. Le attestazioni di conformità di prodotto, rilasciate nell'ambito di questa Unione, sono valide su tutto il territorio dell'Unione doganale ed accettate da tutte le autorità degli Stati membri. È stato previsto un periodo transitorio all’interno del quale i vecchi certificati precedentemente emessi dovranno essere valutati al fine di poterli considerare validi (fino a febbraio 2015). Dopo l’ingresso nel WTO (22.08.2012), la Russia ha dovuto accettare tutta una serie di limitazioni alle barriere doganali in vigore, aprendo ampio spazio su diversi mercati, tra i quali spiccano quello automobilistico (i cui dazi scenderanno negli anni dal 30% al 12%), dei prodotti alimentari, dei beni di consumo (che scenderà al 2%) e quello dell’abbigliamento (all’11%). Classificazione doganale delle merci: secondo i criteri internazionali armonizzati HTS. Restrizioni alle importazioni7: dal 2011 è aumentato il prezzo minimo sulle bottiglie importate dalla UE (ca. 5 euro/bottiglia). Si prevedono inoltre possibili aumenti dei dazi doganali su determinate tipologie di calzature importate all’interno dei Paesi dell’Unione Doganale (Russia, Bielorussia e Kazakhstan). Importazioni temporanee: il regime consente un’esenzione totale o parziale dalle imposte e tasse doganali a condizione che le merci vengano poi riesportate entro il termine stabilito dalle autorità doganali, non superiore ai due anni. Non possono essere introdotti temporaneamente materiali e campioni di consumo, prodotti alimentari, bevande (inclusi gli alcolici), tabacco (a eccezione dei singoli campioni aventi finalità pubblicitarie o per esibizione in fiera).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri8: nonostante la difficoltà di realizzare investimenti nel Paese, il Ministero dello Sviluppo Economico segnala miglioramenti nella protezione della proprietà terriera, nelle formalità doganali e nel diritto di ricorrere al tribunale arbitrale. L’atteggiamento delle autorità verso l’ingresso di capitali è positivo, anche se il perdurare della mancanza di una regolamentazione chiara in materia disincentiva gli investitori. Con l’introduzione della legge per proteggere alcuni settori strategici nel 2008, in particolare quello energetico e minerario, sono stati individuati 42 ambiti in cui la partecipazione delle imprese straniere è soggetta a limitazioni. Tuttavia tale normativa semplifica le procedure per gli investimenti non-strategici. Vi sono alcuni settori che beneficiano degli aiuti di stato: nanotecnologia, agricoltura, aerospaziale, trasporto aereo e navale. Molte Regioni hanno approvato leggi e programmi specifici per attrarre un flusso maggiore di investimenti. In un tentativo di snellimento burocratico, dall’1.07.2006, le autorità russe hanno abolito tutte le limitazioni, licenze e permessi necessari all’esportazione o all’importazione di capitali. Legislazione societaria: il Codice Civile russo prevede le Società in nome collettivo, in accomandita, a responsabilità limitata e aggiuntiva, le Società per azioni di tipo aperto e di ti-

Brevetti e proprietà intellettuale9 Nonostante gli indubbi miglioramenti normativi apportati, sono ancora frequenti le violazioni dei diritti di proprietà intellettuale, di marchi e brevetti, di denominazioni d’origine e indicazioni geografiche.

Sistema fiscale10 Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sui redditi delle persone fisiche: aliquota unica al 13%. Vige il World Wide Principle in base al quale i residenti sono soggetti a imposizione sul reddito ovunque prodotto mentre per i non residenti l’imposizione è limitata ai redditi prodotti nel Paese. Si considera fiscalmente residente il soggetto che ha soggiornato nella Federazione per almeno 183 giorni, anche non consecutivi, nell’anno fiscale o è di nazionalità russa. Tassazione sulle attività di impresa: 20% Imposta sul valore aggiunto (VAT): 18%

Notizie per l’operatore

Rischio Paese11 3/7 Condizioni di assicurabilità SACE12 apertura senza condizioni

Sistema bancario13 Presenti 955 banche. Le 200 banche commerciali detengono circa il 90% delle attività bancarie totali e dei depositi. Le banche detenute da istituti stranieri sono 85 e ricoprono ancora un ruolo minore nel sistema bancario russo. Nel corso del 2013, 30 istituti hanno abbandonato il sistema bancario e si prevede un’ulteriore diminuzione per il 2014. Tassi bancari: dal 7% al 9%. Fonte: Intesa24; Consolato Onorario Russo di Verona Fonte: SACE Per ulteriori informazioni, L. Brevetti della FR 1317-1 del 23.09.1926; L. marchi, marchi di servizio e nominativi dell'origine di merci 3520-1 del 23.09.1924 10 Fonte: www.nalog2000.ru/ 11 Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 12 Per maggiori informazioni www.sace.it 13 Fonte: Banca Centrale della Federazione Russa 7 8 9

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BUSINESS ATLAS 2014

Principali finanziamenti e linee di credito

tunità delle Regioni Caucasiche, è stato firmato un accordo di collaborazione tra la CCIR e Camera di Commercio di Stavropol (Stavropol e Kislovodsk, 21/22 luglio). Suscita interesse il progetto congiunto del “Corridoio Doganale Semplificato” proposto dal Servizio Federale Doganale della Federazione Russa e dall’Agenzia delle Dogane della Repubblica Italiana il cui Memorandum d’Intesa è stato finalizzato recentemente. Dopo la firma al vertice di Trieste del 26.11.2013 (l’Italia è il primo paese UE a concludere un’intesa di questa portata con le Dogane russe), si passa adesso alla sua fase di attuazione. Nell’ambito dell’incontro a Trieste sono stati firmati 28 intese commerciali e sette accordi intergovernativi tra i due paesi. Fra gli accordi ci dovrebbe essere la creazione di un fondo da un miliardo di euro tra la Cassa depositi e prestiti italiana e il Fondo russo per gli investimenti che investirà nei due paesi. Italia e Russia hanno inoltre dichiarato il 2013-2014 l’Anno del Turismo Incrociato Italo-Russo, con l’obiettivo di aumentare i flussi turistici nelle due direzioni15; tra gli obiettivi rientra anche l’aumento dei collegamenti aerei fra i due Paesi, insieme con le competenti autorità italiane (Ministero dei trasporti ed Enac), l’Ambasciata d’Italia a Mosca lavorerà in via prioritaria al raggiungimento di un Accordo bilaterale italo-russo, che aggiorni quello attualmente formalmente vigente, che risale al 1969.

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche14 Attualmente sono presenti in Russia 150 parchi industriali (di cui 50 nella solo regione di Mosca) e quattro tipi di Zone Economiche Speciali (ZES) legate alla produzione industriale (Lipetzk, Elabuga), alla tecnologia e all’innovazione (Dubna, Tomsk, Selenograd, San Pietroburgo), turistiche (Stravopol, Kaliningrad, Irkutsk, Krasnodar, Altay, Repubblica di Altay e Repubblica della Buryatiya) e portuali (Ulianovsk, Khabarovsk). Skolkovo “Cittadella delle Scienze” è un progetto di matrice russa per la realizzazione, nella regione di Mosca, di un ambiente in cui promuovere e sviluppare l’innovazione attraverso la concentrazione locale di aziende e istituti scientifici, nonché di risorse umane specializzate. Nel complesso verranno offerte condizioni economiche speciali per le aziende dei seguenti settori: telecomunicazioni e cosmonautica, tecnologie per la biomedicina, efficienza energetica, tecnologie per l’informazione, nonché tecnologia nucleare.

Accordi con l’Italia Tra gli accordi stipulati nell'ambito della Task Force Italo-Russa a Bari (18/19.11.2010): Dichiarazione congiunta tra MAE e Vice-Presidente del Governo e Ministro delle Finanze della Federazione Russa per la realizzazione del partenariato bilaterale per la modernizzazione; Accordo di collaborazione nell’ambito dello sviluppo delle piccole e medie imprese tra il gruppo bancario italiano UBI Banca e la Banca per lo sviluppo e per l’attività economica estera (Vneshekonombank); Accordo quadro sulla collaborazione postale italo-russa (Poste Italiane e Elsag Datamat del Gruppo Finmeccanica); Memorandum di intenti sulla collaborazione nel campo dell’energia elettrica tra ENEL e la società per azioni INTER RAO EES. Nell’ambito della Task Force Italo-Russa a Catania (20/22.10.2011): Accordo di collaborazione tra la Camera di Commercio Italo-Russa (CCIR) e la Regione di Ulyanovsk; creazione delle basi per la nascita del Club degli Imprenditori Italiani Amici di Ulyanovsk. Nell’ambito del progetto “Italy meets Caucasus”, organizzato dalla CCIR in collaborazione con il Consolato Generale Onorario nel Sud della Russia e l’appoggio delle Camere di Commercio del territorio e delle locali Amministrazioni, e finalizzato alla diffusione tra gli operatori italiani delle oppor-

RUSSIA

Costo dei fattori produttivi Manodopera16 (valori medi mensili in €) Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente

a

354 305 1.529

776 968 7.136

Organizzazione sindacale Principali organizzazioni sono l'Associazione dei sindacati (SOTSPROF) e la Federazione dei sindacati indipendenti (FNPR). Elettricità ad uso industriale (in €/KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

15 16 17

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0,06

Prodotti petroliferi17 (in €/l)

Benzina Nafta Combustibile industriale 14

media

media

0,66 0,74 0,29

Fonte: Doing business in the Russian Federation, Ernst&Young, 2012; Industrial Parks in Russia, Ernst&Young, 2012 Fonte: ww.it.italiagodturisma.com/ Fonte: www.obzorzarplat.ru/ (dati 2012) Fonte: www.oilru.com/


EUROPA RUSSIA Acqua18 (in €/m3) Ad uso industriale

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Intesa (sede centrale) Petroverigskij pereulok, 2 bld 2 - 101000 Mosca tel +7 495 9676707 • www.bancaintesa.ru Banca di Roma (ufficio di rappresentanza) Mamonovsky per., 4 uff.8 - 123001 Mosca tel +7 495 2096625 / 501 - fax +7 495 2000233 bdrmo@co.ru BNL c/o BNP Paribas Building 1 Bolshoy Gnesdnikovskiy pereulok 1 Mosca tel +7 495 6608742 frank.sibert@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com ICCREA BancaImpresa Russia (ufficio di rappresentanza) Bolshoy Zlatoustinsky per.1, bld.1 - 101000 Mosca tel +7 495 6639293 / 925 4465313 Roberto.Giuppa@iccreabi.bcc.it Intesa SanPaolo (ufficio di rappresentanza) Petroverigskij pereulok, 2 bld 2 – 101000 Mosca tel +7 495 4118080 - fax +7 495 4118081 rep@bancaintesa.ru UBI Banca ul. Nikolskaya 10, 7th floor, Business Centre Tretiakov Plaza 109012 Mosca tel +7 495 7254466 - fax +7 495 7254465 moscow@ubibanca Unicredit Precistenskaya naberejnaya, 9, 119034, Mosca tel +7 495 495 2587200 - fax +7 495 9561524 unicredit@unicreditgroup.ru

media

0,27

Immobili19 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

Classe A

media

30

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE20 Ambasciata d’Italia Denezhnij Pereulok, 5 - 119002 Mosca tel +7 49 57969691 - fax +7 49 92410330 www.ambmosca.esteri.it • embitaly.mosca@esteri.it Consolati Generali Mosca Yakimanskaya Nabereznaya, 10 - 11 tel +7 49 57969692 / 9165451 fax +7 495 9165453 www.consmosca.esteri.it • consitaly.mosca@esteri.it San Pietroburgo Teatralnaya Ploshad, 10 190068 tel +7 812 3180791/2 - fax +7 812 3180793 www.conssanpietroburgo.esteri.it archivio.sanpietroburgo@esteri.it

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Gaeta 5 - 00185 Roma tel 06 494 16804941680 / 1 / 4941649 - fax 06 491031 www.ambrussia.com • info@ambrussia.it Consolati Generali Genova via G. Pescetto 16 - 16167 tel 010 3726047 / 9392 / 6304 - fax 010 3741361 www.genoa.rusembassy.org • consolatoru@tin.it Milano via Sant'Aquilino 3 - 20148 tel 02 48750432 / 48705912 - fax 02 40090741 www.milan.mid.ru • consolato.russo.mi@iol.it

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Mosca Maly Kozlovskij, 4 tel +7 49 59165492 fax +7 49 165268 www.iicmosca.esteri.it • iicmosca@esteri.it San Pietroburgo Teatralnaya Ploshad, 10 - 190068 tel/fax +7 812 7188189 www.iicsanpietroburgo.esteri.it iicsanpietroburgo@esteri.it

Ufficio ICE21 Krasnopresnenskaja Naberezhnaja, 12 ufficio 1202 Edificio 3 - 123610 Mosca tel +7 495 9670275 / 77 / 78 - fax +7 495 9670274 mosca@ice.it Ufficio ENIT22: Krasnopresnenskaia Naberezhnaia, 12 ufficio 1202 11° piano - 123610 Mosca tel/fax +7 495 2582291 - tel +7 495 2582153

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Fonte: Vodokanal (www.vodokanal.com) Fonte: Vedomosti (www.vedomosti.ru) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE (presenti punti di corrispondenza a Ekaterinburg, Novosibirsk e San Pietroburgo) Fonte: ENIT


BUSINESS ATLAS 2014

ISTITUTI DI CREDITO Vnesheconombank p.le Principessa Clotilde, 8 - 20121 Milano tel 02 653625 - fax 02 6551697 v.borisenko@libero.it

RUSSIA

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-13.00 / 14.00-18.00 Negozi: aperti anche nel fine settimana con orario variabile Banche: lun-ven 9.00-13.00 / 14.00-18.00 (aperte il sabato)

Festività 1, 2 (Capodanno); 7 gennaio (Natale); 23 febbraio (Difensore della Patria); 8 marzo (Festa della Donna); 1-2 (Festa di Primavera e di lavoro), 9 maggio (Giorno della Vittoria); 12 giugno (Indipendenza); 7 novembre (Concordia e Riconciliazione).

Formalità doganali e documenti di viaggio Il visto d’affari viene rilasciato su presentazione: a) dell’originale dell’invito fornito dall’azienda partner o da un ente federale, b) del passaporto valido per almeno 6 mesi a decorrere dalla data della scadenza del visto richiesto e con almeno 2 pagine consecutive disponibili, c) del modulo di richiesta di visto compilato online sul sito del Ministero degli Affari Esteri della Federazione Russa (https://visa.kdmid.ru) e firmato, nonché del modulo consolare di registrazione; necessarie, inoltre, una fotografia formato tessera diversa da quella già presente sul passaporto attuale e una copia della polizza di assicurazione per tutto il periodo del soggiorno in Russia. Per il soggiorno turistico la registrazione resta a cura degli alberghi che effettuano la notifica tramite un voucher che contenga i seguenti dati: estremi del passaporto, date di partenza e ritorno, timbro dell'albergo o della compagnia turistica russa, firma del responsabile con indicazione di carica e nome completo. Una volta ottenuto il visa support da parte della struttura alberghiera, occorre rivolgersi al Centro Visti più vicino (www.vhsitaly.com) per completare le pratiche di rilascio del visto.

Media Quotidiani: Kommersant; Vedomosti; Novaya Gazeta; Izvestia; Nezavisimaya Gazeta; Rossiyskaya Gazeta. Riviste: Ekspert; Kommersant Den’ghi; Profil; Russkiy Fokus.

Alberghi camera singola standard in albergo a 3 stelle da euro 86; 4 stelle da 160; 5 stelle da 200. Assistenza medica servizio pubblico e privato.

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Aeroflot Altre compagnie aeree che effettuano collegamenti con l’Italia: Air Baltic, Airdolomiti, Air Italy, Alitalia, Austrian, Blue Express, Brussels Airlines, Eurofly, Finnair, KLM, LOT-Polish Airlines, Lufthansa, Nikim, Swiss. Trasferimenti da e per l’aeroporto: taxi ca. euro 30-70.

Corrente elettrica 220 V, 50 Hz, spina elettrica del tipo europeo a due contatti. Sui treni e in alcuni alberghi si trovano le prese elettriche a voltaggio 110.

Siti di interesse Governo: www.gov.ru Camera di Commercio Federazione Russa: www.tpprf.ru Ministero degli Esteri: www.mid.ru Notiziario dai mercati CSI (Banca Intesa e Il Sole 24 ore): www.intesasanpaolo24.com/Csi

Camera di Commercio Italo-Russa (CCIR)

Mosca

Anno di fondazione 1964 Presidente Rosario ALESSANDRELLO Segretario Generale Leonora BARBIANI Indirizzo Lenivka 3, bld. 11, III p (ingresso Lenivka, 1) 119019 Telefono +7 495 9165560 Fax +7 495 9165561 Web www.ccir.it E-mail info@ccir.it Orario lun-ven 9.00-13.00 / 14.00-18.00 Numero dei soci 300 Quota associativa soci ordinari euro 1.250; soci sostenitori 1.750; soci consiglieri 7.000 Newsletter Newsletter (mensile)

Pubblicazioni Sezione èItalia for Russia; collaborazioni: Russia Oggi finanziato dalla Rossiyskaya Gazeta, Radio Russia Italia, Speaker Web TV Accordi di collaborazione Camera di Commercio e Industria della Federazione Russa; Ente Federale Doganale Rostek; Invitalia; Presidenza del Comitato Imprenditoriale Italo-Russo. Ufficio di Milano Indirizzo corso Sempione, 32B - 20154 Milano Telefono 02 86995240 Fax 02 85910363 E-mail info@ccir.it; direzione@ccir.it

Presenza anche a Ufa (Baskortostan), Krasnodar, Voronezh

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 88.407 kmq Popolazione 7.120.666 Comunità italiana ca. 600 CapitaleBelgrado (1.639.121) Città principali Novi Sad (335.701), Nis (257.867), Kragujevac (177.468) Moneta Dinaro serbo (RSD) Tasso di cambio2 1 Euro= 113,087 RSD Lingua Serbo con doppio alfabeto (cirillico, latino) Religioni principali Cristiano Ortodossi (in maggioranza), Ebrei, Islamici, Cattolici, Protestanti Ordinamento dello Stato Repubblica parlamentare unicamerale. I membri della Camera dei deputati (250) sono

eletti a suffragio diretto, così come il Presidente della Repubblica. Il Presidente del Parlamento viene eletto dai membri della Camera dei deputati Suddivisione amministrativa 5 regioni (Belgrado, Provincia Autonoma della Vojvodina, Sumadija e Serbia dell’Ovest, Sud della Serbia e Serbia Orientale, Provincia Autonoma Kosovo-Metohija che ha autoproclamato l'indipendenza il 17.02.2008.) Il territorio è, inoltre, suddiviso in 29 distretti, 23 città, 28 minicipalità e 150 comuni, 6.158 centri abitati e 195 zone residenziali.

Quadro dell’economia

grado. Il territorio è percorso da 40.845 km di rete stradale, di cui 11.540 di strade regionali, 23.780 di strade locali, e 5.525 di vie principali, 634 dei quali autostradali. Nel 2013 in Serbia sono stati costruiti 58,1 km di nuove strade sui corridoi X e XI. Solo sul corridoio X sono stati messi in funzione 33,2 km di autostrade e 13,7 km di strade regionali e parallele. Oltre a questo sono stati asfaltati i primi 2,4 km dell’autrostrada nel corridoio X verso la Bulgaria e sul corridoio XI sono stati asfaltati 6,4 km di autostrade e 2,4 di strade parallele. In merito alla rete ferroviaria che per 827 km rientra nel corridoio X, sono in progetto la ricostruzione e l’ammodernamento dei collegamenti con i confini di Ungheria, Bulgaria e Macedonia, inclusa la realizzazione di due ponti sul Danubio (uno a Belgrado e uno a Novi Sad), e la ricostruzione del nodo ferroviario di Belgrado. In totale, la rete ferroviaria si compone di circa 3.810 km dei quali circa 276 km a doppio binario e 3.533 a binario singolo; infine, 810 km per uso industriale, e solo 1.200 sono elettrificati. Nel corso del 2013 le Ferrovie dello Stato serbo hanno stipulato una partenariato strategico con le Ferrovie dello Stato ungheresi per la mordernizzazione della linea Belgrado-Budapest, con un finanziamento del Governo cinese. L’investimento totale di circa mld/euro 1,5 prevede un costo di mln/euro 870 per la parte serba. Se realizzato, questo investimento dovrebbe ridurre la durata del viaggio tra le due capitali da otto ore a un’ora e mezzo. Sono stati, inoltre, messi in fun-

Quadro macroeconomico2 Nel 2013, il PIL del Paese ha registrato una crescita del PIL del 2% rispetto all’anno precedente. Il risultato positivo è principalmente dovuto alla crescita lorda delle seguenti attività: settore agricolo, forestale e pesca, settore della distribuzione dell’energia elettrica, del gas e del vapore, il settore delle lavorazioni industriali. Performance negative si registrano per il settore edile, dei servizi, del commercio al dettaglio e per il settore della riparazione dei veicoli a motore. Il tasso di disoccupazione e di inflazione sono stati rispettivamente del 20,1 % e del 2,2%.

Principali settori produttivi3 La produzione industriale segnala una crescita del 6,3%. La produzione agricola evidenzia una crescita del volume fisico del 22,1%. Il valore dei lavori edili ha registrato un calo del 27,9%. Il fatturato nel commercio al dettaglio evidenzia un calo reale del 5,1% con un lieve calo anche nel commercio all’ingrosso. Il settore servizi Ho.Re.Ca. registra una crescita dello 0,4% con una aumento dei pernottamenti dell’1%. Il settore trasporto e logistica è cresciuto del 2,2%, mentre quello delle telecomunicazioni del 24,9%.

Infrastrutture e trasporti4 La Serbia è attraversata dai due Corridoi Paneuropei (VII e X) più importanti dell’Europa centro-orientale e meridionale. Queste due importanti vie di comunicazione, una su strada e ferrovia (X), l'altra fluviale (VII), convergono nei pressi di Bel-

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Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Banca Nazionale della Serbia; Istituto Nazionale Statistica della Serbia; Ministero dell’Economia e delle Finanze Stima della Banca Nazionale della Serbia e Istituto della Statistica della Serbia al 30.12.2013 Fonte: Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti di Serbia


BUSINESS ATLAS 2014

Interscambio con l’Italia5 Saldo commerciale: mld/euro 0,02 Principali prodotti importati dall’Italia: (mln/euro) autoveicoli rimorchi e semirimorchi (614,8); filati e prodotti tessili (96,9); macchinari industriali per uso generale (78,5). Principali prodotti esportati in Italia: (mln/euro): autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (999,7); articoli di abbigliamento (132,9); calzature (109,4).

zione 12 nuovi treni di produzione russa e firmato un’accordo del valore di mln/euro 99 con un’impresa svizzera per l’aquisizione di 21 nuovi treni ad elettromotore grazie alla linea credito BERS. È stato pubblicato anche un bando per l’acquisto di altre 15 locomotive elettriche per il valore complessivo di mln/euro 65, anche questi finanziati dalla BERS. Per il 2014 si prevede la modernizzazione della linea ferroviaria Belgrado-Rakovica-Resnik e la ricostruzione di 131 km di ferrovie sul corridoio X, del valore di mln/euro 95. Si prevede, inoltre, la modernizzazione delle telecomunicazioni sulle ferrovie serbe per un valore di mln/euro 78. È, inoltre, previsto l’avvio dei lavori su tre tratti del corridoio X, Ruma -Golubinci, Sopot Kosmajski-Kovacevac e Mala Krsna-Velika Plana nella lunghezza totale di 66 Km, e della nuova stazione ferroviaria di Belgrado Prokop attraverso un finanziamento russo del valore di mln/USD 800 e del Governo del Kuwait di mln/euro 26. Per quanto riguarda il trasporto fluviale è stato avviato il progetto Beograd na vodi (Belgrado sull’Acqua), che prevede la realizzazione di una serie di opere infrastrutturali lungo il fiume Sava. La rete fluviale è estesa per circa 2.788 km (1.680 km navigabili: 1.419 per navi di portata fino a 150T del quale 25% sono canali – 993 fino a 1500T e 588 per portata superiore alle 1500T). Il Danubio risulta navigabile, in Serbia, per 588 km e mette in collegamento il centro-est Europa con il Mar Nero. La Sava che collega la Serbia con Slovenia, Croazia, Bosnia ed Erzegovina presenta 206 km di tratto navigabile su 945 km totali. Altri fiumi in Serbia sono: il Tibisco (966 km), il Tamis (359 km), la Drina (346 km), dei quali quasi 500 km risultano navigabili. Di rilievo anche la struttura dei canali che supera i 900 km, dei quali oltre 670 navigabili. Sul Danubio si affacciano otto porti fluviali: Apatin, Bogojevi, Backa Palanka, Novi Sad, Belgrado, Pancevo, Smederevo e Prahovo, e altri diversi porti minori sulla rete di canali che collega i due grandi fiumi, Danubio e Tibisco, nella regione della Vojvodina. Sulla Sava sono presenti due porti commerciali: Sabac e Sremska Mitrovica. Gli aeroporti internazionali di Belgrado (il Nicola Tesla) e di Nis (il Konstantin Veliki) sono attrezzati per scalo merci e passeggeri. Commercio estero5 Totale import: mld/euro 15,46 (+5,1%) Totale export: mld/euro 10,99 (+25,8%) Principali prodotti importati (mld/euro): veicoli stradali (2,5); petrolio e derivati petroliferi (1,9); gas naturale (0,9); macchine ed apparati elettrici (0,9) prodotti farmaceutici e medicinali (0,7). Principali prodotti esportati (mld/euro): veicoli stradali (2,2); apparecchi e attrezzatura elettrica (1,1); frutta e verdura (0,7); cereali e prodotti derivati (0,7), metalli non ferrosi (0,6). Principali partner commerciali5 Paesi Clienti: Italia (2,4); Germania (1,7); Bosnia-Erzegovina (1,2); Russia (1,1); Montenegro (0,8); Romania (0,8). Paesi Fornitori: Italia (2,4); Germania (2,2); Russia (1,9); Cina (1,5); Ungheria (1); Polonia (1).

SERBIA

Investimenti esteri (principali Paesi)6 Paesi di provenienza (mld/euro): Olanda (122,6); Croazia (108,4); Svizzera (61,5); Belgio (53,2); Ungheria (49,3); Germania (47,7); Romania (42); Italia (41,7); Austria (40); Russia (17,7). Paesi di destinazione (mld/euro): Croazia (119,4); Danimarca (37,7); Svizzera (17,4); Olanda (12,9); Montenegro (11,5), Isole Vergini Brittaniche (11,3); Cipro (10,5); Italia (9,3); Austria (8,4).

Investimenti esteri7 (principali settori) Verso il Paese (mld/euro): industria manifatturiera (249,5 dei quali prodotti alimentari 125,6); commercio all'ingrosso e al dettaglio e riparazione di autoveicoli e motocicli (141,1); settore finanze e assicurazioni (108,6); edilizia (73,5); settore immobiliare (52,5). Italiani verso il Paese: l’Italia è il nono investitore in Serbia con un valore netto di mln/euro 32,45. In questo bisogna prendere in considerazione che una parte importante degli investimenti esteri effetuati da parte delle imprese italiane tecnicamente provengono da istituti finanziari internazionali con sedi in altri paesi e che spesso non risultano come IDE in Serbia nelle statistiche ufficiali. Al 2013, risultano registrate nel territorio oltre 1.930 imprese a capitale italiano, delle quali 650 attive, per un giro d’affari stimato in almeno mld/euro 3 e una forza lavoro di oltre 30.000 unità. Il numero delle aziende italiane che hanno o stanno internazionalizzando la propria attività produttiva in Serbia negli ultimi anni è notevole e si è quasi duplicato negli ultimi anni. Nel processo di privatizzazione in via di attuazione è coinvolta anche l’imprenditoria italiana che risulta al secondo posto per numero di aziende privatizzate. Oltre all’investimento FIAT (creazione di una joint venture con la società Zastava automobili di Kragujevac), figurano tra le più importanti operazioni quelle effettuate dalle imprese dei settori: finanziario, automotive, tessile/abbigliamento, assicurativo, agroalimentare, energia, infrastrutture/edilizia, editoria, arredamento, agroalimentare, meccanica e meccanotecnica. Tra i nomi di spicco segnaliamo: Intesa-SanPaolo, Unicredit, Gruppo Generali, Gruppo Unipol, Magneti Marelli, STG Group, Dytech, Printer Italia Srl, Geox, Benetton, Golden Lady, Pompea, Calzedonia, Mondadori, Giunti, Adige Bitumi, Acegas-APS, Decotra, Ferriplast, Fantini, Italferr, Fantoni, SECI Energia (Maccaferri), Vescovini, Vibac. 5 6 7

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Fonte: Istituto Nazionale Statistica della Serbia Fonte: Banca Nazionale Serba Fonte: Banca Nazionale Serba, dati gennaio-settembre 2013


EUROPA

SERBIA

Dal Paese (mld/euro): industria manifatturiera (123,1 dei quali prodotti alimentari 118); informazione e comunicazione (41,6); attività speciali, scientifiche e di innovazione (11,1)

in Turchia, USA, Kazakistan e nella Federazione Russa coprendo un mercato che supera gli 800 milioni di abitanti, all'aliquota dell'imposta sull'utile del 15% e alla disponibilità di mano d'opera qualificata e a basso costo, la Serbia offre altresì numerosi incentivi finanziari agli investitori. Fino a dicembre 2013 l’Agenzia per la Promozione degli Investimenti Esteri in Serbia ha pubblicato 19 bandi pubblici, in base ai quali son stati assegnati mln/euro 285,6 per un totale di 238 progetti d'investimento con i quali sono stati resi disponibili oltre 47 mila nuovi posti di lavoro (in media euro 4.620 di incentivi per ogni posto di lavoro). Il nuovo Governo serbo che si dovrebbe costituire entro aprile del 2014 tra i primi compiti dovrebbe trattare la Legge sul Lavoro e la Legge per gli Investimenti per dare un ulteriore sostegno agli investitori esteri. Gli incentivi a fondo perduto vengono assegnati a progetti d'investimento nel settore manifatturiero e nei servizi (anche commercio internazionale e turismo); non possono essere concessi per il finanziamento di progetti nel settore della produzione primaria agricola, ristorazione, produzione di filati sintetici e carbone, nonché alle seguenti tipologie di investitore: a) investitori che negli ultimi 12 mesi abbiano visto ridotto del 50% il valore del capitale sociale sottoscritto (ma non sotto il minimo previsto dalla legge); b) contro i quali sia stato avviato un processo fallimentare o che soddisfino le condizioni per l’avvio del processo; c) investitori che abbiano obblighi maturati e non pagati nei confronti della Repubblica di Serbia; d) investitori per i quali siano già stati erogati finanziamenti pubblici aventi la stessa destinazione; e) se il socio fondatore o socio di maggioranza è la Repubblica di Serbia. Gli incentivi a fondo perduto nell'importo da 4.000 a 10.000 euro per ogni nuovo posto di lavoro creato nel periodo di tre anni decorrendo dal giorno di sottoscrizione del contratto di assegnazione di fondi, possono essere assegnati sia ai Greenfield che ai Brownfield progetti nei settori idonei. Ai progetti d'investimento di interesse speciale (progetti aventi valore di almeno mln/euro 200 e che prevedono la creazione di almeno 1.000 nuovi posti di lavoro in un periodo non superiore a 10 anni decorrendo dal giorno di stipula del contratto di assegnazione di fondi), gli incentivi a fondo perduto possono essere assegnati nell’importo massimo del 17% sul valore dell'investimento. Ai progetti d'investimento su vasta scala (progetti aventi valore di almeno mln/euro 50 e che prevedono la creazione di almeno 300 nuovi posti di lavoro, in un periodo non superiore a 10 anni decorrendo dal giorno di stipula del contratto di assegnazione di fondi) gli incentivi a fondo perduto possono essere assegnati nell’importo massimo del 20% sul valore dell'investimento. Ai progetti d'investimento di scala media (progetti aventi

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi8 Sdoganamento e documenti di importazione: l’importazione di prodotti è in linea di principio libera, anche se la documentazione di accompagnamento delle merci (fatture, certificati di origine, certificati di qualità) deve essere, ai fini dello sdoganamento, integrata da certificati di analisi rilasciati da enti locali. L’importazione di prodotti agricoli e alimentari, ad esempio, può richiedere un nulla osta del Ministero dell’Agricoltura e ispezioni sanitarie. Così come per articoli tecnici ed elettrodomestici è necessaria la certificazione rilasciata dall’Istituto Superiore della Tecnologia di Nis. Le importazioni sono soggette al pagamento di dazi doganali e dell’imposta sul valore aggiunto. Le aliquote doganali variano tra 0% e 27%. L’aliquota massima è applicata su beni di consumo e su prodotti agroalimentari. Le aliquote più basse (0%-5%) si applicano alle materie prime e semilavorati destinati alla produzione locale. In alcuni casi sono esenti dai dazi i beni strumentali destinati all’avvio di attività produttive. In aggiunta ai dazi e all’IVA, per alcuni prodotti quali tabacco, caffè tostato, prodotti petroliferi, alcolici (escluso il vino), preziosi e pellicce è prevista l’applicazione di accise. Classificazione doganale delle merci: in linea con quella comunitaria. Restrizioni alle importazioni: per farmaci e materiale bellico è necessaria una preventiva autorizzazione dei Ministeri competenti. Importazioni temporanee: consentite sia per materie prime o semilavorati (da trasformare ulteriormente in territorio serbo e destinate a riesportazione), sia per prodotti destinati ai magazzini delle zone franche doganali.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese9 La strategia di sviluppo del cosiddetto E-Governo serbo prevede la riforma delle procedure amministrative e la realizzazione di un sistema elettronico centrale per lo scambio di documenti (inizio dicembre 2010 e conclusione prevista per il 2020); un ufficio elettronico centrale per il pagamento delle tasse, un servizio elettronico per i permessi di costruzione e per l’edilizia e un registro catastale elettronico; un servizio elettronico per contributi e assicurazioni e per le dichiarazioni doganali (giugno 2014); una strategia della Biodiversità (2011-2014) e della gestione dei rifiuti (2010-2019). Normativa per gli investimenti stranieri10: oltre ai vantaggi legati alla posizione geografica strategica, alla possibilità di esportare senza dazi doganali nei paesi del Sud-Est europeo,

Fonte: Ministero delle Finanze - Amministrazione doganale della Serbia Fonte: Ministero Economia Serbo, Governo Serbo (Strategie principali) 10 Fonte: Agenzia nazionale per la promozione degli investimenti e delle esportazioni - SIEPA 8

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BUSINESS ATLAS 2014

valore di almeno mln/euro 50, che prevedono la creazione di almeno 150 nuovi posti di lavoro, in un periodo non superiore a 10 anni decorrendo dal giorno di stipula del contratto di assegnazione di fondi) gli incentivi a fondo perduto possono essere assegnati nell’importo massimo del 10% sul valore dell'investimento. I fondi vengono assegnati in base alla zona geografica d’investimento e all'adempimento di criteri per la valutazione previsti con Decreto. Le richieste per l'assegnazione di incentivi vengono presentate alla SIEPA-Agenzia nazionale per la promozione degli investimenti e delle esportazioni; in seguito alla valutazione, i fondi verranno assegnati sulla base delle valutazioni effettuate secondo i seguenti criteri: a) referenze dell'investitore; b) partecipazione di fornitori locali; c) sostenibilità dell'investimento/durata dell'attività in oggetto; d) nuove tecnologie e trasferibilità di conoscenze e capacità ai fornitori locali; e) effetti dell'investimento sulle risorse umane; f) volume degli scambi con l’estero; g) effetti economici del progetto d'investimento; h) effetti dell'investimento sullo sviluppo delle municipalità, ossia delle città e regioni in cui viene investito. Legislazione societaria e documentazione richiesta11: AD (Akcionarsko drustvo), corrispondente alla Società per azioni di diritto italiano, è costituita da persone fisiche o giuridiche, i cui soci rispondono nei limiti della propria partecipazione azionaria. La Società per azioni che può essere di tipo chiuso o aperto, è costituita tramite atto costitutivo (atto pubblico) o, nel caso di un unico socio, mediante atto di fondazione. Il valore nominale delle azioni non può essere inferiore al controvalore in RSD (dinari) di euro 5 e deve essere uguale per ciascuna categoria di azioni (ordinarie o privilegiate). La Società per azioni di tipo aperto, costituita mediante offerta pubblica di sottoscrizione, può essere quotata in borsa e non può subire limitazioni alla libera trasferibilità delle azioni. È la forma utilizzata per le realtà commerciali di maggiori dimensioni, soprattutto nei settori bancario ed assicurativo. Il capitale sociale minimo è l’equivalente in RSD di euro 25.000. Per la Società per azioni di tipo chiuso, non quotata in borsa, il capitale non può essere offerto in pubblica sottoscrizione né all’atto della costituzione, né successivamente. Il capitale sociale minimo è, inoltre, l’equivalente in RSD di euro 15.000. Non può avere più di 100 soci e qualora tale limite fosse superato per più di un anno, la società verrebbe considerata una SPA aperta. L’atto costitutivo o gli eventuali statuti potranno prevedere restrizioni alla libera circolazione delle azioni. Per entrambi i tipi di società il 50% del capitale sociale deve essere versato prima della registrazione, la rimanente parte entro i successivi 12 mesi. Disposizioni speciali vigono per le SPA operanti nei settori bancario, finanziario ed assicurativo. La Società a responsabilità limitata, ossia la DOO (Drustvo sa ogranicenom odgovornoscu), prevede una persona giuridica distinta dai suoi soci che risponde delle obbligazioni sociali esclusivamente con il proprio patrimonio. Ai fini della costituzione è sufficiente l’atto costitutivo plurilaterale o unilaterale (qualora la società venga costituita da una sola persona, fisica o giuridica). Il capitale minimo è il controvalore in RSD di euro

SERBIA

50 da depositare in un conto temporaneo prima della registrazione. Qualora i fondatori siano persone fisiche o giuridiche straniere, il versamento dovrà essere effettuato in valuta estera su apposito conto bancario. Possono essere soci sia le persone fisiche che le persone giuridiche, in numero massimo di 50. Se il numero dei soci è superiore a 50 per più di un anno, la società sarà considerata una SPA chiusa. I conferimenti possono essere effettuati in denaro, in beni, in opere o servizi. La formazione di una Società in accomandita semplice, la KD (Komanditno Drustvo), non richiede un capitale sociale minimo e può essere costituita da due o più individui. I soci si distinguono in limited partner/socio accomandante (che risponde delle obbligazioni della società nei limiti della quota conferita e non può compiere atti di amministrazione, ne può conferire opere e servizi) e i general partner/socio accomandatario (amministratori di diritto della società, rispondono solidamente ed illimitatamente per le obbligazioni sociali). Oltre alle forme giuridiche elencate, previste anche le Cooperative e le Unioni di Cooperative. L’Ufficio di rappresentanza, invece, può essere costituito da: a) una o più persone fisiche straniere che intendono intraprendere un’attività economica/commerciale nel Paese (compresa l’attività bancaria, assicurativa e finanziaria); b) organizzazioni nazionali o internazionali i cui membri sono persone fisiche straniere che svolgono attività economico/commerciali; c) organizzazioni nazionali o internazionali il cui fine istituzionale è di promuovere il commercio con la Serbia. Le società straniere possono costituire una o più filiali; questa tipologia non ha personalità giuridica, ma agisce in nome e per conto della società madre. Secondo il diritto, inoltre, ogni persona fisica può svolgere un’attività commerciale lecita purché abbia ottenuto la relativa registrazione. L’imprenditore individuale risponde con tutto il proprio patrimonio delle obbligazioni contratte nell’ambito dell’attività commerciale. Può operare sotto il proprio nome, con altro nome o con un nome commerciale. In tutti i casi, dovrà aggiungere al nome prescelto la dizione “imprenditore” (preduzetnik). Le più importanti normative di riferimento sono: la legge sull’impresa (GU 125/2004), la legge sulla registrazione degli enti commerciali (GU 55/2004), il decreto legge sulle condizioni e sui modi di attrarre investimenti diretti (GU 56/2006) e la nuova legge sull’impresa in vigore da marzo 2012. La competenza in materia di registrazione delle imprese è passata dai tribunali commerciali e dalle autorità locali, all’Agenzia serba per la registrazione delle imprese, creata il 4.01.2005. La procedura è stata semplificata riducendo i tempi necessari per la registrazione da 51 a 13 giorni ed offrendo la possibilità alle imprese di effettuare la registrazione presso un unico ente, anche online. Questo registro è stato ideato come una banca dati elettronica centralizzata per le imprese registrate, i contratti di leasing finanziario e di copertura di credito. La costituzione, per le forme societarie per cui questo è previsto, avviene tra11

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Fonte: Agenzia Serba Registrazioni Imprese


EUROPA

SERBIA finanziaria. Il contribuente che nel corso dell’anno avvia un’attività, è tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi presunti entro 15 giorni dal giorno di iscrizione al registro dell’organo competente. Il reddito imponibile viene accertato nel bilancio delle imposte, sulla base dei profitti del contribuente dimostrati nel bilancio consuntivo, e in base alle modalità stabilite dalla Legge sulle imposte sui profitti d’impresa. Il tasso d’imposta sul profitto d’impresa è del 10%. Il contribuente è tenuto a calcolare nella dichiarazione dei redditi l’imposta sul reddito, per il periodo di imposta per il quale viene presentata la denuncia. Nel caso in cui il contribuente abbia pagato un ammontare d’imposta inferiore a quello dovuto secondo l’obbligazione calcolata nella dichiarazione dei redditi, sotto forma di acconto, è tenuto a pagare la differenza al più tardi entro la presentazione della dichiarazione dei redditi. Oltre alla dichiarazione dei redditi, il contribuente è tenuto a presentare la prova del pagamento della differenza dell’imposta. Nel caso in cui il contribuente, sotto forma di acconto, abbia pagato un ammontare d’imposta superiore a quello dovuto secondo l'obbligazione calcolata nella dichiarazione dei redditi, il sovrappiù sarà calcolato come acconto per il periodo seguente o sarà restituito al contribuente. Anno fiscale: 1 gennaio-31 dicembre. I bilanci aziendali devono essere approvati e depositati entro il mese di febbraio. Imposte sui redditi delle persone fisiche: 10% per attività indipendenti e in caso di self-employment, 15% per redditi da capitale e azioni. L’imposta annuale sulle persone fisiche è del 10% e del 15% per redditi annuali netti superiori al limite stabilito ogni anno (cittadini serbi e stranieri residenti), del 20% per entrate da diritti intelettuali, beni immobili, giochi d’azzardo etc. La dichiarazione dei redditi deve essere depositata entro il 15 marzo. Tassazione sulle attività d’impresa: 15% usuali e 20% per dividendi, partecipazione in capitale, interessi e simile. Imposta sul valore aggiunto (VAT)14: standard (per la maggior parte dei beni tassabili) al 20% e ridotta (per beni alimentari di base, giornali quotidiani, accessori, IT etc.) al 10%. Le voci seguenti non sono assoggettate al pagamento dell’IVA: servizi di trasporto ed altri servizi legati all’importazione dei beni (secondo le condizioni della Legge sull’Imposta sul Valore Aggiunto); beni che vengono spediti o trasportati all’estero da parte del contribuente o da un terzo, con la sua autorizzazione; beni che il destinatario estero o un terzo, con l’autorizzazione del destinatario estero, invia o trasporta all’estero; beni che il destinatario estero trasporta nel bagaglio che porta con sé all’estero (per un valore non superiore a euro 150); merci destinate alla zona franca, prestazione di servizi di trasporto e di altri servizi agli utenti delle zone franche; trasporto dei beni nei duty free degli aeroporti internazionali.

mite la stipula e la registrazione e/o deposito dell’atto costitutivo. Le sottoscrizioni devono essere autenticate presso il tribunale competente, ma è anche possibile ottenere l’autenticazione all’estero attraverso gli Uffici Consolari. In base all’attività svolta, potrà essere necessario sottoporre la società ad ispezione al fine di ottenere un permesso sanitario, di lavoro, di rispetto ambientale e di mercato. Dopo la stipula dell’atto costitutivo, è necessario procedere alla registrazione della società presso l’Agenzia Registro Imprese. Le società acquistano personalità giuridica all’atto della registrazione; fino a quel momento, i soci rispondono con il proprio patrimonio, delle obbligazioni sociali nel frattempo contratte. Elenchiamo alcuni aspetti importanti e comuni a tutte le forme societarie, riguardanti la procedura: la richiesta di registrazione può essere presentata sia personalmente che tramite email, compilando il modulo disponibile sul sito dell’agenzia www.apr.gov.rs. In quest’ultimo caso è prevista una prima trasmissione elettronica dei documenti richiesti ed entro 5 giorni, il deposito degli originali. L’agenzia rilascia una ricevuta all’atto della presentazione della richiesta d’iscrizione. Segue la fase di verifica della documentazione: se la domanda non può essere accolta, l’Agenzia entro 5-10 giorni ne da’ comunicazione all’interessato. Questi può a sua volta ripresentare tutta la documentazione, integrata o rettificata, entro 5 giorni: in caso di accoglimento della domanda di registrazione, questa decorre dalla data della prima domanda. Se la domanda è completa sin dall’inizio, l’Agenzia si pronuncia entro 2 giorni (48 ore). Vige il meccanismo del silenzio assenso. In caso di diniego, l’interessato può presentare appello al Ministero dell’Economia entro 8 giorni. Se il diniego viene confermato, è possibile adire l’autorità giudiziaria entro 15 giorni.

Brevetti e proprietà intellettuale12 La Serbia aderisce alla Convenzione di Madrid e al Trattato Asa. La registrazione dei marchi e dei brevetti è di competenza dell’Istituto Statale per la Proprietà Intellettuale. Nel 2010 è stata adottata la Legge sui dischi digitali ottici e la Legge sulla protezione dei segreti commerciali, oltre alla Strategia per lo sviluppo della proprietà intellettuale 2011- 2015; è stata costituita, inoltre, un’Unità Speciale per il controllo della legalità del Software all’interno delle entità giuridiche.

Sistema fiscale13 Tutte le forme imprenditoriali sono soggette a imposta sul reddito di impresa, così come le cooperative che realizzano redditi vendendo i prodotti sul mercato o prestando servizi dietro compenso (Legge sulle imposte sul reddito dell’impresa, GU 25/01, 80/02, 43/03, 84/04). Il contribuente è tenuto a presentare all’organo competente, la dichiarazione dei redditi, il bilancio consuntivo, il rapporto sulle circolazioni monetarie, la relazione sulle modifiche intervenute sul capitale, nonché eventuale diversa documentazione richiesta dalla legge. La dichiarazione dei redditi deve essere presentata all’organo competente per le imposte entro 10 giorni dal termine del periodo previsto per la presentazione della relazione

12 13 14

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Fonte: Istituto per la Proprietà Intellettuale della Serbia Fonte: Ministero delle Finanze della Serbia Fonte: Ministero delle Finanze e dell’Economia della Serbia; Agenzia informativa Serba (Tanjug)


BUSINESS ATLAS 2014

Principali finanziamenti e linee di credito Presenti programmi di finanziamento di organismi multilaterali, quali BEI, Banca Mondiale, BERS. Esistono, inoltre, i fondi IPA comunitari ai quali la Serbia può avere accesso in qualità di Paese in fase di pre-adesione. Sul piano bilaterale con l’Italia, nel corso del 2005 è stata avviata una linea di credito di mln/euro 33,25 gestita dalla Cooperazione allo Sviluppo del Ministero degli Esteri d’Italia. A partire dal 2012 è attiva una seconda linea di credito, di mln/euro 30. Oltre alle PMI il finanziamento è aperto anche alle aziende municipali ed amministrazioni locali che acquistano macchinari di produzione italiana.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese15 6/7 Condizioni di assicurabilità SACE16 apertura con condizioni per rischio sovrano, senza condizioni per rischio privato e bancario.

Sistema bancario Il sistema è regolato e controllato dalla NBS (National Bank of Serbia) che si occupa della stabilità dei prezzi attraverso la creazione di un ambiente d’inflazione stabile e contenuto (compatibile con i criteri sanciti in sede comunitaria in vista di un futuro ingresso nell’UE) e del coordinamento della politica creditizia e del controllo dell’intero sistema bancario. La NBS dal 12.01.2012 ha fissato il suo key policy rate (ora al 9,5%). Il sistema bancario serbo è caratterizzato da una rilevante partecipazione straniera; sono, infatti, presenti istituti greci, francesi, tedeschi, sloveni, italiani e altri. Tra le banche italiane, sono presenti il gruppo Intesa SanPaolo (al momento il primo istituto di credito in Serbia) e il gruppo Unicredit. A oggi esistono 31 banche autorizzate a operare in loco: 20 con quota di maggioranza di proprietà straniera (Austria e Grecia 4 ciascuna, Francia 3, Italia 2, altri 7), 4 sono le banche nazionali la cui quota di maggioranza è di proprietà privata serba, 8 banche nazionali la cui quota di maggioranza è di proprietà statale. Tipologia

Tipologia

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche18 A oggi sono presenti sul territorio il Parco Tecnologico di Vrsac, per il cui ammodernamento è stato istituito un bando di gara europeo, il Parco di Indija, di Stara Pazova e Pecinci. Le zone franche possono essere costituite e gestite da società nazionali o straniere, previa autorizzazione del Ministero delle Finanze della Serbia. Le zone franche, oltre ai vantaggi abituali, godono di una serie di esenzioni da tasse locali e di tariffe agevolate sulle forniture di energia e acqua. Al momento esistono 13 zone franche sul territorio: Pirot, Subotica, Novi Sad, Zrenjanin, Sabac, Kragujevac, Uzice, Smederevo, “Jug” Nis, Krusevac, Svilajnac, Apatin, Vranje.

Tassi bancari17

Deposit facility interest rate Lending facility interest rate Key policy rate NBS (2w repo)

Valore

7% 12% 9,5%

Tassi bancari (annuali nom.)17

Depositi a vista

Cliente

Persone fisiche Persone giuridiche Depositi a 6 mesi Persone fisiche Persone giuridiche Depositi a 1 anno Persone fisiche Persone giuridiche

Accordi con l’Italia19 Trattato sulla doppia imposizione fiscale (1983); Trattato per lo sviluppo e la protezione degli investimenti; Trattato di cooperazione per lo sviluppo delle energie rinnovabili (2009) e della produzione e del trasferimento dell’energia (2009). Firmato nel mese di febbraio 2010, l’Accordo ad interim di Libero Scambio con la UE che pone le basi per l’introduzione progressiva di un mercato unico tra Serbia e UE. Alti rappresentanti di Italia e Serbia alla seconda riunione del Business Council dell’8.03.2012 hanno firmato diversi memorandum d’intesa e collaborazione per il rafforzamento del processo di integrazione con l’UE, lotta alla criminalità organizzata, agricoltura e protezione dell’ambiente.

% euro % Rsd

0,1 n/a 1,5 1,3 2,5 1,6

0,1 n/a 6,5 6,0 7,0 n/a

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 16 Per maggiori informazioni www.sace.it 17 Fonte: Banca Nazionale Serba 18 Fonte: Amministrazione Zone Franche; SIEPA e Ministero delle Finanze-Direzione delle Zone Franche della Serbia 19 Fonte: Camera di Commercio; Ministero Affari Esteri

SERBIA

15

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EUROPA

SERBIA

Costo dei fattori produttivi

Informazioni utili

Manodopera20 (valori medi mensili in €) da

Categorie

Operaio Ingegnere Dirigente

a

158 350 1.100

Indirizzi Utili NEL PAESE

400 1.600 6.000

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE25 Ambasciata d’Italia Bircaninova 11 – Belgrado tel +381 11 3066100 - fax +381 11 13249413 www.ambbelgrado.esteri.it • segreteria.belgrado@esteri.it ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Kneza Milosa 56 - Belgrado tel +381 11 3629435 - fax +381 11 13621411 www.iicbelgrado.esteri.it • iicbelgrado@esteri.it Ufficio ICE26 Kneza Milosa 56 - 11000 Belgrado tel +381 11 3629939 - fax +381 11 3672458 belgrado@ice.it

Organizzazione sindacale L’associazionismo sindacale è debole e frammentato in una miriade di sindacati di categoria (per ottenere l’iscrizione nel Registro dei sindacati è sufficiente avere 15 iscritti). Nel corso degli ultimi anni ci sono stati diversi tentativi di sciopero principalmente di dipendenti statali (sanità e polizia) ma senza risultati significativi. I contratti di lavoro possono essere a tempo determinato o indeterminato. I contratti a tempo determinato non possono eccedere la durata di 1 anno. La settimana lavorativa prevede 40 ore di lavoro. Sono previsti anche contratti part-time di diverso tipo. Elettricità21 (in € cent/KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

1,4

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Intesa Beograd (sede centrale) 7b Milentija Popoviça st. - 11070 Belgrado tel +381 11 2011200 www.bancaintesa.rs BNL c/o Findomestic Banka (gruppo BNP Paribas) Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com Unicredit Bank Srbija a.d. Beograd Rajiceva 27-29 Belgrado tel +381 11 3204500 • www.unicreditbank.rs

a

3,8

Prodotti petroliferi22 (in € /l)

Benzina Nafta Gas industriale (eurocent/m3)

Acqua23 (in € /m3)

Ad uso industriale Tipologia

da

media

1,32 1,29 39,76 da

0,63

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via dei Monti Parioli 20 - 00197 Roma tel 06 3211950 - fax 06 3200868 roma.mfa.gov.rs • info@ambroma.com

a

1,01

Immobili24 (canone mensile in € /m2)

Locali / Uffici classe A Locali / Uffici classe B

media

Consolati generali Milano via Pantano 2 / III tel 02 72095466 Trieste strada del Friuli 54 - 34136 tel 040 410125 / 6 / 7

15 11,5

Fonte: Indagine della Delegazione economica tedesca in Serbia Fonte: Agenzia per l’Energia (EPS) Fonte: Ministero dell’Energia, Associazione società petrolifera della Serbia, Agenzia del settore energetico 23 Media costi JKP Vodovod Beograd, Novi Sad, Indjija, Leskovac e altre città 24 Fonte: CBRE 25 Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) 26 Fonte: Agenzia ICE 20

21 22

120

Formalità doganali e documenti di viaggio A partire dal 12.06.2010, i cittadini maggiorenni dei Paesi membri dell’Unione Europea, possono viaggiare in Serbia avvalendosi della sola carta di identità valida per l’espatrio per un periodo non eccedente i 90 giorni. Si ricorda che per periodi di soggiorno superiori ai 90 giorni - è necessario richiedere un permesso di residenza temporaneo. Non ci sono particolari formalità doganali, ma è obbligatoria la registrazione alla questura entro 48 ore dall’arrivo, che


BUSINESS ATLAS 2014

SERBIA

Alberghi Tariffe per camera singola, suite e doppia: 3 stelle, euro 45/110/70; 4 stelle, 80/130/90; 5 stelle, 190/370/250.

di norma, nel caso di soggiorno in strutture alberghiere, è curata dagli alberghi stessi. L’importazione di valuta straniera superiore a 5.000 euro deve essere dichiarata alle Autorità doganali di frontiera al momento dell'entrata o del transito; a tal fine si deve compilare l'apposito modulo consegnato direttamente dal personale di frontiera. L'esportazione è libera fino ad un massimo di euro 10.000 (oltre tale limite è necessaria una ricevuta bancaria o la dichiarazione doganale). Le franchigie per i beni di consumo sono in generale allineate a quelle dell’Unione Europea.

Assistenza medica Le strutture sanitarie, pur avvalendosi di professionalità di buon livello, presentano, nella maggior parte dei casi, gravi carenze a livello di attrezzature e nell’organizzazione. Sono attive, tuttavia, strutture private con un buon grado di efficienza soprattutto in stomatologia. Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Air Serbia (firmato accordo con compagnia aerea ITIHAD). Altre compagnie aeree che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, ex JAT adesso Air Serbia e AirOne sono le uniche compagnie che effettuano voli regolari mentre WizzAir e altre come la Montenegro Airlines e Adria (Slovenia) volano solo periodicamente. Trasferimenti da e per l’aeroporto: attivi mezzi di trasporto pubblico, servizio taxi ca. 15 euro (servizio voucher a richiesta in aeroporto), navette messe a disposizione dagli alberghi.

Corrente elettrica 220 volts

Giorni lavorativi ed orari Uffici pubblici: lun-ven 8.00-15.00 Negozi: lun-ven 8.00-20.00; sab 8.00-17.00 Banche: lun-ven 8.00-17.00 (alcune aperte di sabato)

Festività 1,2, 7 (Natale Ortodosso) gennaio; 15 febbraio (Festa della Repubblica); Pasqua Ortodossa; 1-2 maggio (Festa del Lavoro); 11 novembre (Anniversario della pace delle Prima Guerra Mondiale).

Siti di interesse Governo della Repubblica: www.srbija.gov.rs Provincia Autonoma della Vojvodina: www.vojvodina.gov.rs SIEPA: www.siepa.gov.rs VIP:www.vip.org.rs/index.aspx Fiera di Belgrado: www.sajam.co.rs Fiera di Novi Sad: www.sajam.net

Media Quotidiani: Vecernje novosti, Politika, Blic, Danas, Kurir, 24 sata, Alo, Informer, Nase novine. Riviste: Nin, Vreme, Biznis i finansije, Ekonometar, Nova ekonomija, Biznis. TV: RTS 1, RTS 2, B92, Prva Srpska Televizija, Happy TV, Pink, Pink 2, Studio B.

Camera di Commercio Italo-Serba

Belgrado

Anno di fondazione 2002 Anno di riconoscimento 2006 Presidente Andrea SIMONCELLI Segretario Generale Oliver LEPORI Indirizzo Kneza Milosa 56 – 11000 Telefono +381 11 3622773 Fax +381 11 3622772 Web www.ccis.rs E-mail office@ccis.rs Orario lun-ven 09.00-17.00 Numero dei soci 250

Quota associativa Soci ordinari (1-19 dipendenti), euro 200; sostenitori (20-199 dipendenti), 500; benemeriti (oltre 200 dipendenti, enti, associazioni e istituzioni), 2.000 Newsletter Newsletter (mensile) Accordi di collaborazione Camera di Commercio della Serbia; CCIAA: L’Aquila, Udine; CEI Piemonte; Ministero delle Finanze della Repubblica di Serbia - Direzione Centrale Zone Franche; NTRUS Associazione Borsa Nazionale delle Merci e dei Servizi; SIEPA Serbia Investment and Export Promotion Agency; Società Dante Alighieri Nis.

121


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 49.036 kmq Popolazione 5.394.036 Comunità italiana1 852 Capitale Bratislava (415.589) Città principali Kosice (239.797), Presov (90.923), Zilina (81.273), Nitra (78.351), Banska Bystrica (79.368) Moneta Euro Lingua Slovacco Religioni principali Cattolici (68,9%); Evangelici (6,9%); Greco cattolici (4,1%); Cristiano riformati (2%); Ortodossi (0,9%); atei (12,9%) Ordinamento dello Stato Repubblica parlamentare con sistema multipartitico, nata in seguito al dissolvimento della Cecoslovacchia nel 1993. Il Capo dello Stato, attualmente Ivan

Gasparovic, è eletto dal popolo ogni cinque anni; il Presidente a sua volta nomina il capo del governo e, su indicazioni di quest’ultimo, i ministri. Il potere legislativo appartiene al Consiglio Nazionale della Repubblica, composta da 150 membri eletti ogni quattro anni con sistema proporzionale. Il più alto organo giudiziario è la Corte Costituzionale composta da 13 membri nominati dal Presidente sulla base di una lista di candidati presentata dal Parlamento Suddivisione amministrativa 8 regioni (Bratislava, Trnava, Nitra, Trencín, Zilina, Banská Bystrica, Presov, Kosice).

Quadro dell’economia

tenimento e divertimento e altre attività di servizi (+2,6%); in calo, invece, le costruzioni (–3,5%), pubblica amministrazione, difesa e sicurezza sociale obbligatoria, istruzione, attività sanitarie e di assistenza sociale (–1,1%).

Infrastrutture e trasporti La rete stradale slovacca misura circa 43.761 km, di cui circa 300 km di autostrade. L’autostrada D1 collega Bratislava, Trnava, Nitra e Trencin, la D2 si snoda in direzione nord-sud e collega la capitale con Brno, Praga e Budapest. Vienna e Bratislava sono collegate invece tramite la A6. Tra i principali progetti stradali e autostradali in fase di avvio: autostrada D1 Zilina-Martin (30 km), Jánovce-Jablonov (18,5 km), Hubová-Ivachnová (15,4 km), Budimír Bidovce (14,4 km), Fricovce-Svinia (11,2 km), Turany-Hubová (13,6 km, tra cui due gallerie Rojkov e Havran), Dubná Skala-Turany (16,4 km); Superstrada R2 Ziar nad Hronom, raccordo (6,6 km); Superstrada R1 B. Bystrica-Ruzomberok (50 km); Autostrada D3 Cadca Bukov-Svrcinovec (5,7 km). Il sistema fluviale, costituito dal Danubio, è lungo 172 km; i porti di Bratislava e Komarno si trovano al centro di uno snodo che si estende dal Mare del Nord al Mar Nero. La rete ferroviaria conta su 3.662 km di collegamenti, dei quali 3.512 a scartamento standard, 100 a scartamento ampio (è in previsione un prolungamento) e 50 ridotto. In Slovacchia sono presenti 6 aeroporti internazionali. Lo scalo principale è l’aeroporto internazionale Stefanik di Bratislava, che si trova a circa 9 km dal centro cittadino, altri importanti sono quelli di Poprad, Sliac, Piestany. Altre infrastrutture rilevanti sono gli oleodotti (416 km) e i gasdotti (6.769 km).

Quadro macroeconomico2 Nel 2013, il PIL slovacco ha registrato una crescita dell’1,5% con un trend in rallentamento; il IV trimestre ha infatti segnato un +0,4% su quello precedente. La crescita economica negli ultimi nove trimestri è stata influenzata esclusivamente da una crescita annua della domanda estera. Questa tendenza è stata interrotta nel IV trimestre del 2013 e la domanda interna ha contribuito positivamente a questo sviluppo. A un trend delle esportazioni di beni e servizi in calo rispetto al IV trimestre 2012 (–1,6% ), corrisponde un tasso in crescita delle importazioni (+2,9% ). Il tasso di occupazione è aumentato, rispetto al 2012, di quasi un punto percentuale; la disoccupazione rimane comunque elevata a quota 14,4%. Principali settori produttivi3 In termini di produzione, lo sviluppo del PIL nel IV trimestre 2013 è stato influenzato in particolare da: informazione e comunicazione (+11,7%), assicurazioni finanziarie (+9,4%), attività immobiliari (+5,4%), attività professionali, scientifiche e tecniche e servizi amministrativi (+2,7%), arte, intrat1 2

3

Fonte: Ambasciata d’Italia a Bratislava (AIRE) Fonte: Ufficio Statistico slovacco (www.statistics.sk); Banca Centrale slovacca (www.nbs.sk); Regulatory Office for Network Industries (www.urso.gov.sk) Fonte: Ufficio Statistico slovacco; Ambasciata d’Italia a Bratislava

122


BUSINESS ATLAS 2014

Commercio estero4 Totale import: mld/euro 60,36 Totale export: mld/euro 64,36 Principali prodotti importati: (mld/euro) apparecchi telefonici, compresi i telefoni per reti cellulari e per altre reti senza filo (1); macchine automatiche per l'elaborazione dell'informazione e loro unità (0,3); parti e accessori di autoveicoli (0,2). Principali prodotti esportati: (mld/euro) apparecchi telefonici, compresi i telefoni per reti cellulari e per altre reti senza filo (0,9); autoveicoli di turismo ed altri autoveicoli costruiti principalmente per il trasporto di persone (0,8); parti ed accessori dei veicoli a motore (0,4). Principali partner commerciali Paesi Clienti: EU28 (82,8%) di cui Germania (21,1%), Regno Unito (4,6%) Rep.Ceca (13,6%), Polonia (8,3%), Austria (6,1%), Ungheria (6,2%), Francia (5%), Italia (4,5%); Russia (4%); Asia (5,9%) di cui Cina (2,5%). Paesi Fornitori: EU28 (62,6%) di cui Germania (15,5%), Rep.Ceca (10,4%), Polonia (4,7%), Ungheria (4,4%), Italia (3,1%), Russia (10,2%); Asia (22,5%) di cui Cina (7,2%) e Rep.Corea (8,6%).

Restrizioni alle importazioni: non presente alcun genere di dazio o restrizione; è richiesta una certificazione di importazione che garantisca gli standard tecnici per alcuni prodotti la cui lista è periodicamente aggiornata dal ministero competente. Importazioni temporanee: previste dalla legge doganale.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: gli investitori esteri possono svolgere attività economiche alle stesse condizioni di quelli locali, ivi compresa la costituzione di società o la partecipazione in quelle slovacche preesistenti; è possibile stipulare contratti senza obbligo di autorizzazione o registrazione, invece richiesta nel caso si vada a operare nel settore bancario, assicurativo, borsistico e agricolo. L’agenzia governativa Sario è attiva nell’attrarre e agevolare il flusso in entrata di investimenti stranieri. Legislazione societaria: una società che opera permanentemente in loco è soggetta alla normativa del Codice Commerciale 513/1991. La legge slovacca distingue tra società di persone (società pubblica commerciale e in accomandita), società di capitali (società a responsabilità limitata e per azioni) e cooperative. Un’attività economica può essere svolta nelle seguenti forme: Società pubblica commerciale (Verejná Obchodná Spolocnost), Società in accomandita (Komanditná Spolocnost), Società a responsabilità limitata (Spolocnost s Rucenií Obmedzenym), Società per azioni (Akciová Spolocnost), Cooperativa, Società individuale, contratto di associazione in partecipazione e filiale di una società estera.

Interscambio con l’Italia5 Saldo commerciale: mld/euro 0,62 Principali prodotti importati dall’Italia: (mln/euro) macchinari ed apparecchi (406); mezzi di trasporto (127); prodotti delle altre attività manifatturiere (122). Principali prodotti esportati in Italia: (mln/euro) prodotti dell'estrazione di minerali da cave e miniere (1.371); sostanze e prodotti chimici (105); merci dichiarate come provviste di bordo, merci nazionali di ritorno e respinte, merci varie (202).

Brevetti e proprietà intellettuale La principale fonte normativa sulla tutela dei marchi è la legge 527/1990 mentre con la 14/04 vengono riconosciuti i marchi comunitari. Possono essere registrati lettere, numeri, disegni, la forma o l’involucro del prodotto. Il marchio registrato decade dopo 10 anni. La protezione del brevetto ha, invece, durata ventennale.

Investimenti esteri (principali Paesi) Principali partner: Germania, Rep.Ceca, Austria, Italia, Ungheria, Francia

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: intermediazioni finanziarie, energia elettrica, attività immobiliari, servizi commerciali, macchinari e veicoli, prodotti industriali.

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sul reddito delle persone fisiche: il governo attuale ha reintrodotto una tassazione progressiva; l’aliquota del 19% è prevista per redditi inferiori a euro 34.401,74; mentre per redditi superiori è del 25%. Tassazione sulle attività d’impresa: 22% Imposta sul valore aggiunto (VAT): 20%

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: la merce può essere sdoganata in qualsiasi punto abilitato, la documentazione richiesta è la stessa prevista dalla regolamentazione comunitaria. Non sono previsti controlli in dogana sui requisiti tecnici dei prodotti importati, ma solo successivamente. Classificazione doganale delle merci: conforme alla Tariffa Doganale d’Uso Integrata.

SLOVACCHIA

4 5

123

Fonte: Statistical Office of the Slovak Republic, ICE Fonte: Istat


EUROPA

SLOVACCHIA

Notizie per l’operatore

non è possibile ulteriore sviluppo di nuovi stabilimenti), quella di Bratislava 3, Kosice ne ha 5 (di cui 1 completo), la regione di Nitra ne ha 4 (di cui 2 completi), Presov 8 (di cui 1 completo), Trencin 12 (di cui 3 completi), Trnava 7 (di cui 2 completi) e Zilina 12 (di cui 2 completi). La legge prevede la possibilità di ricevere contributi per la costituzione di aree in cui almeno due imprenditori abbiano dato avvio ad attività produttive o di servizi. In concreto il progetto di costituzione del parco industriale, presentato da una amministrazione locale, deve contenere l'indicazione del tipo di produzione prevista, ubicazione, dettagli catastali, nonché lettere di intenti degli imprenditori che desiderino inserirsi all'interno del parco. Il Ministero dell'Economia, esaminati i vari progetti presentati, definisce una graduatoria e provvede all'erogazione dei contributi. In particolare, la legge prevede la concessione di contributi statali fino al 70% per l’acquisto del terreno e le opere di urbanizzazione; se si tratta di affitto di terreni, il contributo è del 70% per i primi dieci anni. Il residuo 30% rimane a carico dell’amministrazione locale. Per incentivare la presentazione dei progetti, è in corso di approvazione una nuova legge che dovrebbe innalzare al 95% la quota a carico dello Stato, nonché la possibilità di costituzione del parco anche con la presenza di una sola impresa. Una volta concesso il contributo, i lavori nel parco industriale devono essere iniziati entro due anni.

Rischio Paese6 NC Condizioni di assicurabilità SACE7 apertura senza condizioni

Sistema bancario La politica monetaria è competenza della Banca Nazionale Slovacca (Narodna Banka Slovenska) e della Banca Centrale europea. Operano, sul territorio, 27 istituti bancari di cui 15 partecipati da capitali stranieri, e 9 filiali di istituti esteri. Tra gli investitori italiani nel settore bancario slovacco figurano UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia filiale della banca estera, controllata da Unicredit Group, e la VUB Banka (la seconda banca del Paese) controllata dal gruppo Intesa SanPaolo. Banca Popolare di Vicenza ed EmRo Popolare partecipano in Volksbank Slovensko. Tipologia

Nbs

Tassi bancari8

Valore

0,75 %

Principali finanziamenti e linee di credito Nel quadro della legge 571/2007 sono stati introdotti incentivi agli investimenti esteri, per favorire specifici progetti a carattere locale (risanamento di strutture produttive e creazione di centri tecnologici e di servizi) che abbiano un alto impatto occupazionale. La legge prevede 10 anni di esenzione sulle imposte delle persone giuridiche e contributi per l’assunzione e la formazione di personale. A gennaio 2009 è entrata in vigore la nuova regolamentazione europea GBER che ha semplificato notevolmente lo stanziamento di aiuti di stato. Tali aiuti sono destinati a specifiche regioni, quali Trnava, Nitra, Trencin, Banska Bystrica e Kosice e riguardano progetti di incorporazione di nuove società, estensione di società esistenti, diversificazione della produzione verso nuovi prodotti, azioni di ristrutturazione di comparti produttivi.

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare la doppia tassazione sul reddito e sul patrimonio (ratificata dall’Italia con leggi 303 e 174 del 1983); Accordo sulla protezione e promozione degli investimenti. Costo dei fattori produttivi Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

Manodopera9 (in €)

media

770 964 da 1.590

Organizzazione sindacale La Costituzione slovacca prevede e sancisce, all’art. 37, libertà sindacale e diritto di sciopero. Il sindacato più importante è la Confederazione dei sindacati dei lavoratori (KOZ) che al 2008 contava 570.000 iscritti.

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Nel Paese non sono presenti zone franche, ma parchi industriali, con agevolazioni per attività definite dalle Leggi 193/01 e 156/03 (in particolare per incentivare le attività di ricerca scientifica e la successiva applicazione pratica). La regione di Banska Bystrica ne ha 17 (di cui 2 completi in cui

6

7 8 9

124

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Slovak National Bank, (www.nbs.sk) Fonte: Statistical Office of the Slovak Republic


Categorie

Elettricità10 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

IN ITALIA

Prodotti petroliferi10 (in €/l)

Combustibile (uso industriale)

media

Acqua11 (in €/m3)

Ad uso industriale Tipologia

Formalità doganali e documenti di viaggio Per gli Italiani è sufficiente la carta di identità valida per l’espatrio; il Paese appartiene, infatti, all’Area Schengen.

1,49 1,39 0,72

Corrente elettrica 220 V, 50 Hz (le prese di corrente sono di tipo tedesco).

media

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-17.00 Negozi: lun-ven 10.00-18.00 Banche: lun-ven 9.00-17.00 (nei centri commerciali fino alle 21)

2,65

Immobili12 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

4

SLOVACCHIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via dei Colli della Farnesina - 00194 Roma tel 06 36715200 - fax 06 36715263 www.sirome.mfa.sk • is@roma.mfa.sk

media

0,14

Benzina Nafta Combustibile industriale (LPG)

BUSINESS ATLAS 2014

a

Festività 1 (Festa della Repubblica), 6 gennaio; festività pasquali; 1, 8 maggio (Liberazione); 29 agosto (Rivolta Nazionale Slovacca); 1 (giorno della Costituzione), 15 (S.Maria dei sette dolori) settembre; 17 novembre (Rivoluzione di Velluto); 24, 25, 26 dicembre.

13

Informazioni utili

Media Quotidiani: SME, Pravda, Hospodarske Noviny, Novy cas. Riviste: Plus 7 Dni, Trend, Tyzden TV: Markiza, Joj, STV

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE13 Ambasciata d’Italia Palisady 49 - 81106 Bratislava tel +421 25 9800011 - fax +421 25 4413202 www.ambbratislava.esteri.it • amb.bratislava@esteri.it

Alberghi Singola 3 stelle (euro 60-100); singola, 4 stelle (135-305); singola, 5 stelle (150-380).

Assistenza medica Per cure mediche nel Paese, è necessario, se cittadini italiani o comunitari, essere in possesso del tesserino sanitario. Per emergenze 155 o 112.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Kapucinska U. 7 - 81103 Bratislava tel +421 25 9307111 - fax +421 25 9307119 www.iicbratislava.esteri.it • iicbratislava@esteri.it

Mezzi di trasporto Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Ryanair. Trasferimenti da e per l’aeroporto: con linea 61 dalla stazione ferroviaria Hlavna Stanica, o linea 96 che collega l’aeroporto con il quartiere di Petrzalka (ca. euro 1); per i trasferimenti nel Paese, si consiglia anche l’arrivo all’aeroporto di Vienna “Schwechat” che dista solo 40 km da Bratislava ed è ben collegato.

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Unicredit Bank Slovakia (Branch Office) Sancová 1/a - 81333 Bratislava tel +421 24 9501111/2112/2113/3445 VUB Bank (Head Office) (sede centrale) Mlynské nivy 1, 829 90 Bratislava 25 tel +421 2 5055 1111 www.vub.sk

Fonte: Europe’s Energy Portal (www.energy.eu) Fonte: Veolia voda (www.stvps.sk) Fonte: The National Association Of Real Estate Offices Of Slovakia (NARKS) 13 Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) 10 11 12

125


EUROPA

SLOVACCHIA

Camera di Commercio Italo-Slovacca

Bratislava

Anno di fondazione 1997 Anno di riconoscimento 2000 Presidente Alberto GEROTTO Segretario Generale Giorgio DOVIGI Indirizzo Michalska, 7 – 81101 Telefono +421 259103700 Web www.camitslovakia.sk E-mail info@camitslovakia.sk Orario lun-gio 9.00 -13.00 / 14.00 - 18.00; ven 09.00 - 16.00 Numero dei soci 205

Quota associativa Persone fisiche euro 500, imprese euro 500, 750, 1.000 (in base al numero di dipendenti) Newsletter InfoCCIS (settimanale) Pubblicazioni Est (trimestrale); altri contenuti su www.italoblog.it e www.italo.sk Accordi di collaborazione Associazione Industriali Vicenza; CCIAA: Arezzo, Cremona, Torino; AZZZ; CEI Piemonte; Centro Estero Veneto; Città della Scienza Napoli; Confindustria Vicenza; Fondazione Politecnico Milano; Informest; Università: Bocconi Milano, Bologna, Brescia, Cà Foscari Venezia, Padova, Pisa.


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0; Isole Canarie -1 Superficie 504.645 kmq Popolazione1 46.609.652 Comunità italiana ca 80.000 Capitale Madrid (3.207.247) Città principali Barcellona (1.611.822), Valencia (797.028), Siviglia (702.355), Saragozza (679.624) Moneta Euro Lingua Castigliano; 7 regioni (Catalogna, Isole Baleari, Comunità Valenciana, Paesi Baschi, Navarra, Galizia, Asturie) riconoscono nei loro Statuti gli idiomi Catalano, Valenciano, Basco, Galiziano e Asturiano Religioni principali Cattolici, Islamici, Protestanti, Ebrei Ordinamento dello Stato Monarchia Costituzionale. La Costituzione del 6.12.1978 assegna la funzione legislativa

Quadro dell’economia

(+3,9%), mentre hanno registrato una contrazione l’industria (-0,6), i servizi (-0,5) e soprattutto l’edilizia (-9,4%). Il settore dei servizi assorbe il 75,9% della forza lavoro, seguono l'industria (13,5%), l’edilizia (5,9%) e l’agricoltura (4,7%). Comunità Autonoma di Catalogna: secondo i dati provisionali, nel 2013 la media annuale dell’indice di produzione industriale è stato di +0,8%. In crescita il settore turistico, con un numero di turisti in ingresso del 13,3% nel IV trimestre; in calo il settore agricolo (–5,8%); il settore che continua a contribuire più alla formazione del PIL sono i servizi (+1,1%).

Quadro macroeconomico2 Nel 2013 l’economia spagnola ha registrato una contrazione dell’1,2%; il tasso di disoccupazione si è attestato al 26% (5.896.300 persone), mentre l’inflazione ha registrato un tasso medio del +1,4%. L’economia spagnola ha risentito in particolare della crisi del settore immobiliare e del calo dei consumi, fattori alla base della forte crescita del Paese tra gli anni novanta e l’inizio del nuovo millennio, anche se nell’ultimo trimestre del 2013 vi sono stati segnali confortanti di ripresa, tra cui una riduzione del numero totale di disoccupati (la prima dal 2004). Comunità Autonoma di Catalogna: tutti i principali indicatori macroeconomici si mostrano in linea con quelli nazionali fatta eccezione per il tasso d’inflazione (3,5%). L’economia della regione contribuisce al PIL complessivo spagnolo per il 20,19%, grazie al forte tessuto imprenditoriale. Principali settori produttivi2 Il settore che contribuisce maggiormente al PIL è quello dei servizi (71,5%), seguono l'industria (15,9%), l’edilizia (7,1%) e il primario (5,5%). Considerando il tasso di variazione interannuale del PIL, solo l’agricoltura ha registtrato una crescita

1 2 3

Fonte: Instituto Nacional Estadísticas (INE) - dato 01.01.2013 Fonte: Instituto Nacional Estadísticas (INE) Fonte: Ministerio de Fomento

alle Cortes (Parlamento), di cui fanno parte un Congresso dei Deputati di 350 membri eletti a suffragio universale ogni quattro anni e un Senato oggi di 264 membri (il numero varia in funzione della popolazione), eletti in parte a suffragio universale e in parte designati dalle comunità autonome. Al Governo, guidato da un Presidente scelto dal Congresso dei Deputati tra i candidati designati dal Re, spetta il potere esecutivo Suddivisione amministrativa 50 province divise in 17 comunità autonome, oltre alle città autonome di Ceuta e Melilla.

127

Infrastrutture e trasporti3 La rete stradale si estende per 165.593 km, di cui 14.701 di tratto autostradale; la rete ferroviaria per 15.559 km, e la linea ad alta velocità (AVE) per 2.230 km. La Spagna è, per estensione della linea veloce, seconda al mondo dopo la Cina. L’AVE collega Madrid a Barcellona, Siviglia, Saragozza, Toledo, Malaga, Valladolid e Valencia. L’8.01.2013 è stata inaugurata la nuova tratta dell’AVE Barcellona-Girona-Figueres. Circa 180 compagnie aeree operano nei 33 aeroporti internazionali. Nel 2012 un totale di 194.200.000 passeggeri ha transitato negli aeroporti spagnoli. Secondo i dati nell’aeroporto di Madrid Barajas sono transitati 45,1 milioni di passeggeri, a Barcellona El Prat 35.175 milioni e a Palma de Mallorca 22,7 milioni. La Spagna possiede eccellenti comunicazioni marittime grazie ai 53 porti internazionali nella costa atlantica e mediterranea. I principali sono: Barcellona, Bilbao, Valencia, Gijón, Siviglia (scalo fluviale), Algeciras e Palma di Maiorca. Il traffico marittimo totale di passeggeri è stato nel 2012 di 26,69 milioni, quello di merci di 473,4 milioni di tonnellate, per un totale di 132.198 navi transitate.


EUROPA

SPAGNA

Commercio estero4 Totale import: mld/euro 250,2 Totale export: mld/euro 234,2 Principali prodotti importati: combustibili e lubrificanti (22,6%); industria chimica (13,8%); strumenti, componenti e accessori dell’industria automobilistica (7,7%). Principali prodotti esportati: veicoli di trasporto (13,2%); prodotti chimici (12,4%); strumenti, componenti e accessori dell’industria automobilistica (6,6%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Francia (16%); Germania (10%); Portogallo (7,4%); Italia (7%); Regno Unito (6,7%); USA (3,7%); Olanda (2,9%). Paesi Fornitori: Germania (11,9%); Francia (10,8%); Cina (6,9%); Italia (5,8%); USA (4,8%); Olanda (3,9%); Regno Unito (3,9%). Comunità Autonoma di Catalogna5 Totale import: mld/euro 61,9 Totale export: mld/euro 55,7 Principali prodotti importati: prodotti alimentari e tessili (15,4%); macchinari e veicoli (21,3%); prodotti chimici (20,8%). Principali prodotti esportati: macchinari e veicoli (23,1%); prodotti alimentari e tessili (20,9%); prodotti chimici (24,1%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Francia (16,7%); Germania (11,6%); Italia (7,5%); Regno Unito (5,7%); Paesi Extra-UE (37%). Paesi Fornitori: Germania (16,8%); Francia (10,3%); Italia (7,3%); Regno Unito (3,1%); Paesi extra-UE (42,1%).

Paesi di destinazione: Lussemburgo (12,1%); Regno Unito (10,8%); Brasile (10,5%); Italia (8,1%); Colombia (6,1%); Germania (5,8%); Olanda (5,6%); Turchia (5,1%); Salvador (5%); USA (3,9%). Comunità Autonoma di Catalogna8 Paesi di provenienza: Lussemburgo (29,7%); Germania (17,6%); Regno Unito (15,1%); Olanda (13,7%); Francia (2,6%); USA (1,6%); Italia (1%). Paesi di destinazione: Francia (31%); Italia (15,1%); Germania (12,2%); Brasile (6,9%); Austria (5,4%); Olanda (3,6%).

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: servizi finanziari, esclusi assicurazioni e fondi pensione (16,4%); attività sportive, ricreative e di intrattenimento (9,1%); attività immobiliari (7,6%); servizi finanziari, esclusi assicurazioni e fondi pensione (6,2%); metallurgia e fabbricazione materiale ferroso (6%). Italiani verso il Paese: commercio all’ingrosso e intermediazione del commercio tranne veicoli a motore (85,2%); industria bevande (4,1%); servizi finanziari, esclusi assicurazioni e fondi pensione (3%); edilizia (1,4%); servizi finanziari, esclusi assicurazioni e fondi pensione (1,2%); attività immobiliari (1%). All’estero del Paese: servizi finanziari, esclusi assicurazioni e fondi pensione (18,8); attività ausiliari ai servizi finanziari (9,4%); servizi finanziari, esclusi servizi sociali (8,3%); servizi a edifici e attività di giardino (7,8%); costruzione di edifici (7,7%); fabbricazione di altri prodotti, minerali non metallici (7,7%); metallurgia, fabbricazione materiale ferroso (5,4%). In Italia del Paese: telecomunicazioni (53,6%); servizi finanziari, assicurazioni e fondi pensione, esclusi servizi sociali (21,2%); metallurgia e fabbricazione materiale ferroso servizi finanziari (16,5%); attività amministrative d’ufficio (8,4%); produzione di bevande (3,3%); pubblicità e studi di mercato (2,3%). Comunità Autonoma di Catalogna9 Verso il Paese: industria manifatturiera (18%); commercio all’ingrosso e al dettaglio (9,4%); attività professionali, scientifiche e tecniche (6,6%); costruzioni (6,1%); attività alimentari (5,2%). All’estero del Paese: commercio all’ingrosso e al dettaglio (2,5%); industria manifatturiera (12,2%); costruzioni (11,4%); attività immobiliari (5,7%).

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro 1,82 Principali prodotti importati dall’Italia: prodotti chimici (14,5%); componenti e accessori dell’industria automobilistica (8,8%); combustibili e lubrificanti (6,4%); prodotti siderurgici (5,8%); abbigliamento (5,1%); elettronica e informatica (3,5%). Principali prodotti esportati in Italia: prodotti chimici (16,9%); veicoli da trasporto (10,4%); combustibili e lubrificanti (6,8%); prodotti non specificati (5,2%); abbigliamento (4,9%); prodotti siderurgici (4,6%); prodotti ortofrutticoli (4,1%); grassi e oli (3,6%). Comunità Autonoma di Catalogna6 Principali prodotti importati dall’Italia: macchinari e apparati meccanici (14%); combustibili e oli minerali (10,6%); automobili e trattori (8,4%). Principali prodotti esportati in Italia: automobili e trattori (11,5%); prodotti farmaceutici (5,3%); macchinari e apparati elettrici (5%). Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Lussemburgo (25%); Olanda (24,1%); Francia (15%); Regno Unito (6,8%); Germania (4,8%); Messico (3,7%).

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Fonte: Agencia Tributaria Española Fonte: Icex, Ministerio Industria Turismo y Comercio, Dirección Territorial de Comercio de Barcelona Fonte: Secretaría de Estado, de Turismo y de Comercio Fonte: Ministerio de Industria, Turismo y Comercio (dati relativi ai primi nove mesi del 2013) Fonte: Ministerio de Economía y Competitividad Fonte: INDESCAT


BUSINESS ATLAS 2014

Aspetti normativi e legislativi

mi ed esplosivo d’uso civile e attività relazionate con la Difesa nazionale) che fanno riferimento a una regolazione ad hoc; c) gli investimenti stranieri in attività relazionate con la Difesa nazionale che sono soggette all’obbligo di ottenere un’autorizzazione previa da parte del Consiglio dei Ministri. In materia d’investimenti esteri la legislazione vigente adotta il concetto di residenza effettiva del soggetto investitore e considera investimento estero quello effettuato da: a) persona fisica non residente in Spagna (intendendo, con questo, spagnoli o stranieri domiciliati all’estero o che abbiano all’estero la loro residenza principale); b) persona giuridica all’estero o organismo di proprietà di uno Stato straniero; c) società spagnole con partecipazione straniera nel capitale superiore al 50%; d) società spagnole con partecipazione straniera nel capitale uguale o inferiore al 50% quando i soci non residenti godano di una situazione maggioritaria nella società. Legislazione societaria: a)Società anonima (Sociedad Anónima - SA), in particolare società di capitali (minimo euro 60.102) per cui non è richiesto un numero minimo di azionisti. Per la costituzione di una SA è richiesta scrittura pubblica presso il Registro delle Imprese; a seguito della registrazione, la società acquisisce personalità giuridica e capacità legale. La modifica alla Ley 11/2009 (Ley 16/2012) con la finalità di promuovere la costituzione delle SA flessibilizzandone i requisiti stabilisce: la rimozione dell’aliquota (18-20%) sul reddito di società anonime attive nel mercato immobiliare. b)Società Anonima Europea (SE) il cui capitale minimo è di euro 120.000; una società così costituita può operare in qualunque paese sulla base di una disciplina unitaria; altro vantaggio è il risparmio dei costi amministrativi. Tale tipologia societaria può risultare soltanto dalla trasformazione/fusione di società esistenti o creazione di una holding comune. c) Società a responsabilità limitata (Sociedad Limitada - SL) con capitale non inferiore a euro 3.006, interamente sottoscritto al momento della costituzione; necessario, al fine della costituzione, almeno un socio, mentre è illimitato il numero massimo. d) Sociedad limitada nueva empresa (SLNE) con capitale minimo di euro 3.012 e massimo di 120.202, regolata dalla L.7/2003 e che a seguito di Raccomandazioni Europee ha subito una semplificazione delle condizioni: costituzione in un giorno attraverso un documento elettronico unico e un unico appuntamento con il Notaio (essendo un sottotipo della SL trova la sua disciplina generale nelle società a responsabilità limitata nella L. 7/2003). e)Sociedad Professional (SP) il cui obiettivo è quello di erogare servizi professionali utilizzando la forma della società di persone o quella della associazione tra privati (non ammessa la società di capitali).

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: il regime doganale è regolato dal codice doganale comunitario (istituito con regolamento CEE 2913/92 del Consiglio del 12.10.1992) e dalle disposizioni d’applicazione (regolamento CEE 2454/93 della Commissione del 2.07.1993). Ai sensi dell’articolo 211 del regolamento CEE 2454/93, le dichiarazioni doganali (nella fattispecie le dichiarazioni d’esportazione) vanno redatte in una delle lingue ufficiali della Comunità accettate dalle autorità doganali dello Stato membro in cui vengono espletate le formalità. Spetta agli Stati membri determinare le lingue ufficiali da essi accettate. All’occorrenza, le autorità doganali dello Stato membro di destinazione possono chiedere al dichiarante o al suo rappresentante la traduzione nella lingua ufficiale o in una delle lingue ufficiali dello stesso. La Commissione UE ha emanato il Reg. CE 1192/2008 del 17.11.2008 (pubblicato nella GU L 329 del 6.12.2008) per rafforzare coesione e integrazione del mercato interno, al fine di evitare distorsioni della concorrenza tra imprese di Stati membri diversi. Classificazione doganale delle merci: Tariffa Doganale Integrata (TARIC). Restrizioni alle importazioni: nessuna restrizione per merci provenienti dall’Italia. Importazioni temporanee10: il regime di importazione temporanea è regolato dal Codice doganale comunitario, Regolamento CE 2454/93, Ordine Ministeriale del 28.11.1986, circolare 964 della Direzione Generale delle Dogane e II.EE. Il periodo massimo di permanenza è di 2 anni, prorogabili per circostanze eccezionali con autorizzazione dell’agenzia delle dogane. Il regime permette l’esonero totale o parziale di diritti per l’esportazione di materiali che rimangono temporaneamente nel territorio della Comunità per poi essere successivamente riesportati, senza essere stati oggetto di trasformazione alcuna.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: il Real Decreto 664/1999 stabilisce, in linea con il Trattato di Maastricht, la libertà totale di movimento di capitali all’interno del territorio comunitario. Stabilisce, inoltre che si dovranno dichiarare gli investimenti presso il Registro de Inversiones, con una finalità meramente amministrativa e statistica. Si registrano solo alcune eccezioni: a) il caso di investimenti provenienti (o con destinazione) da Paesi classificati come paradisi fiscali per i quali sono necessarie pratiche amministrative di dichiarazione preventiva all’investimento; b) gli investimenti realizzati in specifici settori (trasporto aereo, radio, minerali e materie prime, minerali d’interesse strategico, televisione, telecomunicazioni, sicurezza privata, produzione, commercio e distribuzioni d’ar-

SPAGNA

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Per visualizzare la lista dei materiali oggetto di esonero parziale, totale o esclusi da tale regime, consultare la pagina web: www.aeat.es


EUROPA

SPAGNA dell’Industria, Turismo e Commercio. La durata della protezione è di 20 anni. Per evitare di registrare il marchio in altri Paesi UE, oltre a quello di provenienza, per vederne riconosciuta la protezione, una soluzione è quella di depositare direttamente una domanda di brevetto europea presso l’Organizzazione Europea dei Brevetti, il cui costo è tuttavia superiore. I diritti relativi a marchi, disegni e modelli possono essere registrati a livello nazionale o europeo (presso l'Ufficio per l'armonizzazione nel mercato interno, con sede ad Alicante). La proprietà intellettuale è regolata dal Real Decreto Legislativo 1 del 12.04.1996, così come modificato dalla L.26/2006. A differenza della proprietà industriale, per la quale si generano diritti previa registrazione, è assegnata all’autore dell’opera per il mero fatto di esserne il creatore. La registrazione è comunque consigliabile dal momento che costituisce prova. I diritti di sfruttamento dell’opera durano per tutta la vita dell’autore e settant’anni dopo la sua morte. Esistono altre tempistiche, sia per tipologia di proprietà intellettuale sia se l’autore è deceduto prima del 1987.

f) Società in nome collettivo (Sociedad Colectiva - SC), con responsabilità illimitata dei soci, il cui capitale è costituito dall’apporto di ciascuno socio (non richiesto un capitale minimo). g)Società in accomandita (Sociedad Comanditaria - S. Com) prevede un capitale costituito dalle quote di ciascun socio (non è richiesto un capitale minimo); la condizione di socio non può essere trasmessa senza il consenso degli altri. I soci accomandatari (colectivos) sono soggetti alle medesime obbligazioni per i soci della Società Collettiva. Un operatore straniero può operare sul territorio attraverso una succursale (art. 259 del Reglamento del Registro Mercantil), la cui costituzione avviene tramite atto notarile registrato presso il Registro delle Imprese. La succursale è tassabile come un’azienda spagnola ed ha gli stessi diritti ed obblighi, con la differenza che la casa madre può fatturare le spese sostenute dalla succursale (amministrazione e gestione commerciale, revisione dei conti, etc.). L’importo può essere dedotto dai ricavi di quest’ultima ed è tassato con l’aliquota del 15% al momento del trasferimento all’estero. Per quanto riguarda le filiali d’imprese straniere, il regime legale è di piena libertà tranne per operazioni realizzate in settori specifici soggetti ad autorizzazione previa. Gli Uffici di rappresentanza (Oficina de representación) non hanno personalità giuridica propria e le attività sono limitate al coordinamento in loco delle attività; per la creazione non sono richieste formalità commerciali, né l’iscrizione al Registro Mercantile. La Partnership con rappresentanza spagnola rappresenta una forma d’investimento che prevede l’associazione con un’impresa spagnola attraverso varie forme. La percentuale di partecipazione caratterizzerà l’investimento come estero o meno. La formula tradizionale di partnership è la fusione con una società spagnola già esistente. Una fusione parziale, invece, avviene nel caso di scissione di una società spagnola: in tale operazione quest’ultima scinde il proprio patrimonio e soltanto alcune voci andranno a far parte della nuova società che si costituisce con l’investitore estero. Il vantaggio risiede nel poter scegliere solo le voci patrimoniali della società spagnola più convenienti. L’istituto di franchising è regolato dal Real Decreto 157/1992: sono autorizzati gli accordi che soddisfano le disposizioni stabilite dal Reg. CE 2790 del 22.12.1999, che sostituisce il Reg. CE 1087/88. L’attuale regime è stato modificato in virtù del Real Decreto 2485 del 13.11.1998 (BOE 283 del 26.11.1998), tramite il quale si fissano due punti importanti: il primo dispone che le persone fisiche e giuridiche che intendono svolgere in Spagna l’attività di franquiciadores dovranno iscriversi in un apposito registro (nazionale e relativo a ciascuna Comunità), le cui modalità vengono delineate nel Real Decreto 2485/1998.

Brevetti e proprietà intellettuale Per aver diritto ad una protezione legale della proprietà industriale, è necessaria la registrazione presso la Oficina Española de Patentes y Marcas, organismo autonomo del Ministero

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Il bollettino Ufficiale dello Stato ha pubblicato il 31.12.2011 il Reale Decreto - L.20/2011 sulle misure urgenti in materia finanziaria e tributaria per la correzione del deficit pubblico. Imposta sul reddito delle persone fisiche11 Euro

0-17.707 17.707-33.007 33.007-53.407 53.407-120.000 120.000-175.000 175.000-300.000 oltre 300.000

Tassazione

24% 28% 37% 43% 44% 45% 45%

Addizionale

0,75% 2% 3% 4% 5% 6% 7%

Totale

24,75% 30% 40% 47% 49% 51% 52%

Le principali novità introdotte con la legge finanziaria 22/2013 sono: a) trattenute pari al 21% per i proventi da lavoro derivanti da corsi, conferenze e attivitá professionali; b) aumento al 42% della ritenuta applicabile ai redditi da lavoro derivanti dalla condizione di amministratori e membri di consigli di amministrazione; c) applicazione del tipo ridotto di gravame del 20-25% previsto per entità il cui volume di affari sia inferiore a euro 5.000.000 e un organico medio inferiore a 25 dipendenti, qualora mantengano o aumentino l’organico; d) ristabilimento della Patrimoniale previsto anche per il 2014; e) ritenuta pari al 205 sui redditi dei beni mobili; f) aliquota fiscale pari al 25,75% per i redditi derivati non stabili. Imposta sul reddito dei non residenti: il tipo di tassazione applicabile ai non residenti aumenta dal 24% al 24,7%. Per quanto concerne l’aliquota di tassazione applicabile ai dividendi, interessi e redditi patrimoniali, ovvero per i redditi 11

130

Con le misure entrate in vigore l’1.01.2012 si incrementano le aliquote di ritenuta applicabili ai redditi da lavoro che si versino o ricevano a partire dal 1.02.2012


BUSINESS ATLAS 2014

ottenuti da stabilimenti permanenti di entità straniere non residenti trasferite all’estero, si registra un incremento dal 18% al 21%. La Ley 16/2012 abroga la deduzione applicabile agli investimenti sull’abitazione residenziale da parte di contribuenti che acquisiranno la residenza a partire dall’1.1.2013. Tale deduzione potrà tuttavia essere applicata ai contribuenti: a) che abbiano acquisito la residenza prima dell’1.1.2013 o che prima di questa data abbiano versato gli importi per la costruzione dell’abitazione residenziale; b) che abbiano versato gli importi per il restauro o l’ampliamento dell’abitazione residenziale prima dell’1.1.2013, sempre che i lavori siano terminati prima dell’1.1.2017; c) che abbiano versato gli importi per l’adeguamento dell’abitazione residenziale inagibile prima dell’1.1.2013, sempre che i lavori siano terminati prima del 1.1.2017. Imposta sulle società: la ritenuta generale è del 21% applicabile ai redditi derivati da immobili, interessi e dividendi. Si proroga ai periodi fiscali iniziati nel 2012 l’applicazione dell’aliquota ridotta di gravame del 20-25% previsto per entità il cui volume di affari sia inferiore ai mln/euro 5 e un organico medio inferiore ai 25 dipendenti, qualora mantengano o aumentino l’organico. Per quanto riguarda i pagamenti anticipati dell’imposta sulle società non si registra nessun cambiamento significativo riguardo a quello già esistente, pertanto per i periodi di imposta iniziati nel 2012 si applicherà la seguente tassazione: a) 18% per la modalità di calcolo prevista nell’articolo 45.2 della Legge sull’imposta sulle Società LIS (Imponibile dell’ultimo periodo di imposta); b) 21% per la modalità di calcolo prevista nell’articolo 45.3 della LIS, tranne per quelle entità il cui volume di affari sia uguale o superi i mln/euro 20 nel cui caso si applicherà un’aliquota del 24%. Se la cifra di affari supera mln/euro 60 si applicherà un’aliquota del 27%. Imposta sul valore aggiunto (VAT): prevista un’imposta generale pari al 21% e ridotta al 10% o 4% su determinati servizi o beni. I contribuenti sono obbligati a presentare dichiarazioni periodiche del pagamento dell’imposta: a) aziende con volume d’affari annuo inferiore a euro 6.010.120.00, trimestralmente, entro i 20 giorni successivi rispetto al termine del trimestre (ovvero il 20 aprile, il 20 luglio e il 20 ottobre), con l’unica eccezione del pagamento corrispondente al quarto trimestre (che potrà essere presentata entro il 30 gennaio e assieme a detta dichiarazione corrispondente al quarto trimestre), si presenterà anche la sintesi annuale dell’imposta; aziende con volume d’affari annuo superiore a euro 6.010.120.00, mensilmente entro i 20 giorni successivi con l’unica eccezione del pagamento corrispondente al mese di dicembre, che si potrà presentare fino al 30 gennaio. Assieme a detta dichiarazione corrispondente al mese di dicembre, si presenterà anche il riassunto annuale dell’imposta. L’Iva verrà applicata nelle isole Canarie, a Ceuta e Melilla se l’utilizzo effettivo si realizza nel territorio di applicazione dell’imposta; qui è presente: l’Impuesto General Indirecto Canario (IGIC) con aliquota del 4,5% (per alcuni beni fino al 40%), rimborsabile; Imposta d’ingresso canario (APIC) con aliquota del 4%, mai rimborsabile.

SPAGNA

Notizie per l’operatore

Rischio Paese12 NC Condizioni di assicurabilità SACE13 apertura senza condizioni

Sistema bancario Il Banco de España svolge le attività tipiche di un istituto centrale. Le 6 principali banche commerciali del Paese e le loro consociate raccolgono circa il 30% dei depositi bancari. Sono presenti succursali di varie banche straniere che operano sul mercato interno (ca. il 25% dei depositi bancari) e offrono finanziamenti in valuta estera (ca. il 25% del totale). Nel Paese operano 4 borse valori, a Madrid in cui vengono effettuati circa i tre quarti delle transazioni finanziarie, Barcellona, Bilbao e Valencia. Tipologia

Tassi bancari14

Interbancario a 3 mesi Interbancario a 6 mesi Interbancario a 1 anno

Principali finanziamenti e linee di credito

Valore

1,07% 0,33% 0,53%

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche A Barcellona, Vigo e Cadice le merci possono stazionare fino a 6 anni. L’isola di Gran Canaria è zona franca.

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare la doppia imposizione in materia d’imposte sul reddito, firmata nel 1980 (BOE 22.12.1980).

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13 14

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Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Banco de España


EUROPA

SPAGNA

Costo dei fattori produttivi

Informazioni utili

Manodopera15 (valori medi annui in €) media

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

Indirizzi Utili NEL PAESE

20.997 19.830 54.396

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE21 Ambasciata d’Italia calle Lagasca, 98 - 28006 Madrid tel +34 91 2106910 / 4233300 - fax +34 91 5757776 www.ambmadrid.esteri.it archivio.ambmadrid@esteri.it Consolato Generale calle Mallorca, 270 - 08037 Barcellona tel +34 90 2050141 - fax +34 93 4871054 www.consbarcellona.esteri.it segreteria.barcellona@esteri.it

Organizzazione sindacale16 Le principali organizzazioni sindacali spagnole sono: Comisiones Obreras (CCOO), Unión General de Trabajadores (UGT), Unión Sindacal Obrera (USO), Confederación de Sindicatos Independientes y Sindacal de Funcionarios (CSI-CSIF). Elettricità ad uso industriale17 (in € /KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

media

0,11

Prodotti petroliferi18 (in € /l)

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Barcellona Pasaje Mendez Vigo 5 - 08009 tel +34 93 4875306 - fax +34 93 4874590 Madrid calle Mayor, 86 - 28013 tel +34 91 5478603/5205 - fax +34 91 5422213 Ufficio ICE22 Agustín de Betancourt 3, 28003 Madrid tel +34 91 5974737 - fax +34 91 5568146 madrid@ice.it Ufficio ENIT23: calle Serrano, 120 1 dcha. - 28006 Madrid tel +34 91 5670670 - fax +34 91 5711579 madrid@enit.it

media

Benzina 1,42 Nafta 1,35 Combustibile industriale (gas naturale) Termine fisso 54,22/mese Termine variabile 0,053/kWh Acqua ad uso industriale19 (in € /m3)

Portata nominale

Blocco 1 <550 m3/h Blocco 2 <1.100 m3/h Blocco 3 <1.800 m3/h

media

1,08 1,37 2,26

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banco Mediolanum av. Diagonal 668 – 670 08034 Barcellona tel +34 902 152595 / dall’estero +34 934 453250 fax +34 93 932 535 526 / 936 023 526 www.bancomediolanum.es BNL c/o BNP Paribas C/ Serrano, 73 Madrid - tel +34 91 3888044 pierfrancesco.marafioti@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Filiale Estera) Paseo de la Castellana, 31 - 7°A 28046 Madrid tel +34 91 3490400 - fax +34 91 3197722 madrid.es@intesasanpaolo.com Ubibanca International (succursale) Torre Espacio, Planta 45, Paseo de la Castellana, 259 28046 Madrid tel +34 91 3344061 - fax +34 91 3344062

Immobili20 (canone mensile in € /m2)

Affitto locali uffici

Madrid (città) Barcellona 15

16

17 18

19 20 21

22 23

media

23,33 8,33

Fonte: Instituto Nacional de Estadistica (Encuesta anual de estructura salarial 2013). Dati riferiti al 2011 (ultimi dati disponibili) e riguardano i salari medi. ll costo della manodopera per l’azienda è calcolabile incrementando i valori dal 25 al 45% a seconda della categoria, del settore e del tipo di contratto Fonte: Secondo lo Statuto dei Lavoratori, tra le principali tipologie di contratto lavorativo si segnalano: lavoro a tempo indeterminato (che si formalizza per dipendenti) e determinato (lavoro occasionale per una durata massima di 6 mesi, in un periodo di 12 mesi; lavoro di opera e servizio per una durata di 3 anni, ampliabili per ulteriori 12 mesi); lavoro interinale che interviene in assenza dal posto di lavoro per inabilità temporanea di un dipendente, maternità o paternità, etc Fonte: tarifadeluz.com Fonte: Asociación Española de Operadores de Productos Petroliferos (AOP); Gas Natural Fenosa (gas naturale) Fonte: Canal de Isabel II(tariffe in vigore per il 2014) Fonte: Aguirre Newman report 2013 - costi per zona Prime Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni su tutti gli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT

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BUSINESS ATLAS 2014

IN ITALIA

SPAGNA

Media Quotidiani: El País, El Mundo, ABC, La Vanguardia, Expansión, Público, Cinco Días, El Periódico, El Economista, Marca, AS. In Catalogna: La Vanguardia, El Periódico de Catalunya, L’Avui, Mundo Deportivo, Metro Barcelona, Sport, 20 Minutos Barcelona. Riviste: Actualidad Económica, La Clave, Economía Exterior, Mercado de Dinero. TV: TVE 1, La 2, Antena 3, Tele 5, Telemadrid, Cuatro, La Sexta. In Catalogna: TV3, Canal 33

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata Palazzo Borghese, largo Fontanella Borghese 19 00186 Roma tel 06 6840401 - Fax 06 6872256 Consolati Generali Genova piazza Rossetti, 1/4 - 16121 tel 010 562669/587177 - fax 010 586448 Milano via Fatebenefratelli, 26 - 20101 tel 02 6328831 - fax 02 6571049 Napoli via dei Mille, 40 - 80121 tel 081 411157 - fax 081 401643 Roma via Campo Marzio 34 - 00186 tel 06 68300587 / 71401 / 73822 - fax 06 6871198

Alberghi Cat. lusso: oltre euro 400; 4-5 stelle: euro 130-380. 2-3 stelle: euro 60-120.

Assistenza medica Gli Italiani in possesso della tessera sanitaria europea (TSE) hanno diritto all’assistenza sanitaria gratuita. La TSE va richiesta alla struttura sanitaria locale del Paese d’appartenenza.

ISTITUTI DI CREDITO Santander Consumer Bank via Nizza 262/26 - 10126 Torino tel 011 6319450 - fax 011 6319119 www.santanderconsumer.it Santander Private Banking via Senato 28 - 20121 Milano tel 02 724381 - fax 02 7238287 www.santanderpb.it

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Iberia Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Vueling, Bluexpress, Lufthansa, EasyJet, Ryanair. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto di MadridBarajas dista 16 km dal centro della città. I Terminal 1, 2, 3 e 4 sono collegati con la metropolitana (euro 2) e da un servizio taxi (circa euro 35).

Formalità doganali e documenti di viaggio Disposizioni vigenti nell’UE. Corrente elettrica 220 V, 50 Hz

Siti di interesse Banco de España: www.bde.es Istituto del Commercio Estero: www.icex.es Istituto Nazionale di Statistica: www.ine.es Fiera di Madrid : www.ifema.es Fiera di Barcelona: www.firabarcelona.com Centro di Statistica Catalano: www.idescat.cat

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-14.00 / 16.00-19.00 Negozi: 9.30-14.00 / 16.30-21.00 Banche: lun-gio 8.30-16.30; ven 8.30-14.00; sab 8.30-13.00

Festività 1, 6 gennaio; festività pasquali; 15 agosto; 12 ottobre; 1 novembre; 6, 8 dicembre; festività natalizie. A Madrid, inoltre, sono festivi anche il 2 maggio e 9 novembre.

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EUROPA

SPAGNA

Camera di Commercio Italiana-Barcelona Certificata ISO 9001:2008 rinnovata 21.12.09

Barcellona

Anno di fondazione 1914 Anno di riconoscimento 1984 Presidente Emanuela CARMENATI Segretario Generale in corso di nomina Indirizzo Balmes, 195 - 4º 2ª - 08006 Telefono +34 93 3184999 Fax +34 93 3184004 Web www.camaraitaliana.com www.camaraitalianabarcelona.wordpress.com E-mail info@camaraitaliana.com Orario lun-gio 9.00-14.00 / 15.00-18.30; ven 9.00-15.00 Numero dei soci 182 Quota associativa (Iva esclusa): socio patrocinatore euro 1.000; socio corporativo 385; socio ordinario 250

Newsletter Newsletter (mensile) Pubblicazioni Guida del Made in Italy a Barcellona Accordi di collaborazione ACCIÒ Agenzia attrazione Investimenti catalana; APTE Rete Parchi Tecnologici Spagnoli; ASCAMM; Barcelona Activa – Agenzia di Sviluppo Economico di Barcellona; Camera di Commercio di Barcellona; COACB Collegio Agenti Commerciali Barcellona; Comune di Barcellona; Enti fiera: Barcellona; Fomento; Generalitat di Catalunya (Governo Catalano); Goberno di Aragón - Aragón Exterior; InvestinSpain; PIMEC Petita i Mitjana Empresa Catalana; Rete delle Camere di Commercio Spagnole; TECXP Rete Parchi Tecnologici Catalani; Xunta de Galicia.

Camera di Commercio e Industria Italiana per la Spagna

Madrid

Anno di fondazione 1914 Anno di riconoscimento 1970 Presidente Marco Silvio PIZZI Segretario Generale Giovanni ARICÓ Indirizzo Calle Cristobal Bordiú, 54 - 28003 Telefono +34 915 900900 Fax +34 915 630560 Web www.italcamara-es.com E-mail info@italcamara-es.com Orario 9.00 -14.00 / 15.00 - 18.00 Numero dei soci 196 Quota associativa (Iva esclusa) socio collaboratore euro 900 (+154 per nuovi soci); socio ordinario euro 300 (+50 per nuovi soci) Newsletter Newsletter CCIS (quindicinale) Pubblicazioni Bollettino Economico CCIS (trimestrale); Year Book (annuale); Leisure News (bimensile) Accordi di collaborazione Camera di Commercio di Madrid; Club de Gourmets; Enti fiera: Firenze, Padova European Desk CCIS Responsabile Fadia KHRAISAT e-mail eudesk@italcamara-es.co

Delegazione di Granada Competenza territoriale Andalucia orientale Responsabile Marcello MEMOLI Indirizzo Plaza de los Campos 4, 1d - 18009 Telefono +34 958 521998 e-mail ccis.granada@italcamara-es.com

Delegazione di Valencia Competenza territoriale Comunidad Valenciana Responsabile Adriano CARBONE Indirizzo calle Feliz Pizcueta, 6 - 1º - 46004 Telefono +34 963 519500 Fax +34 963 511910 e-mail comunidadvalenciana@italcamara-es.com Delegazione di Vigo Competenza territoriale Galicia Responsabile Rita CAL RUBIANES Indirizzo Rua Doctor Cadaval, 2 - 2º B - 36202 Telefono +34 986 912355 Fax +34 986 912356 e-mail vigo@avinalabogados.com

Ufficio Regionale di Siviglia Competenza territoriale Andalucia occ. - Extremadura Responsabile J. Carlos RUIZ BERDEJO SIGURTÀ Indirizzo calle Fabiola, 10 - 41004 Telefono +34 954 226964 Fax +34 954 228549 e-mail delccisandalucia.extremadura@gmail.com

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 449.964 kmq Popolazione1 9.639.741 Comunità italiana2 ca. 10.000 Capitale Stoccolma Città principali Göteborg, Malmö, Uppsala, Linköping Moneta Corona Svedese (SEK) Tasso di cambio3 1 Euro=8,651 SEK Lingua Svedese Religioni principali Luterani (88%), altre religioni: Cattolici, Ortodossi, Battisti, Musulmani, Ebrei, Buddisti Ordinamento dello Stato Monarchia costituzionale ereditaria. Il capo dello stato è Re Carl XVI Gustaf dal 19.09.1973 anche se il suo potere è stato limitato a funzioni ufficiali e formali. La funzione legislativa è svolta da un Parlamento unicamerale composto da 349 membri eletti a suffragio universale con sistema proporzionale per 4 anni. Il parlamento

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico4 I buoni segnali provenienti dall'economia sono parzialmente frenati dall’andamento del quadro europeo. La crescita del PIL è stata debole fino al terzo trimestre 2013, per poi registrare una netta accelerazione a partire dal quarto con un +3,1%. Il tasso di inflazione è rimasto debole per tutto l’anno (–0,1%), con un picco a maggio (–0,5%), e un leggero aumento nell`ultimo periodo (+0,1%), per un valore medio annuo dello 0%. Se ne stima un leggero aumento a 0,5% per il 2014, che proseguirà anche per il 2015. Tagli fiscali e inflazione bassa contribuiranno a rafforzare il potere d'acquisto dei consumatori. Il tasso di disoccupazione del 2013 ha confermato i livelli registrati nel 2012 oscillando tra il 7,2% e il 9,1% (7,5% a dicembre 2013). Ci si attende una diminuzione dello 0,3% nel 2014, un trend che continuerà anche nel 2015 a conferma della lenta ripresa del Paese.

Principali settori produttivi La Svezia è il Paese europeo più ricco di giacimenti di uranio (80% delle riserve complessive); si trovano anche piombo, rame, zinco, tungsteno, manganese, argento, oro. Di notevole rilevanza il settore secondario, sviluppato e moderno grazie al costante aggiornamento tecnologico e

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nomina il Primo ministro, il quale, a sua volta, sceglie i ministri. Il potere legislativo è così condiviso tra il parlamento e il primo ministro, capo del governo. Nelle ultime elezioni generali del settembre 2010 la coalizione di centrodestra la Alleanza, guidata dal premier uscente Frederik Reinfeldt, ha ottenuto la maggioranza dei voti. Le prossime elezioni avranno luogo il 14.09.2014. La funzione esecutiva spetta al governo, guidato dal primo ministro e dagli altri ministri, mentre quella giurisdizionale spetta alla Corte Suprema o Högsta Domstolen. I giudici sono nominati dal primo ministro e dal governo Suddivisione amministrativa 21 regioni amministrative o län.

all'impegno nella ricerca e nella formazione professionale perseguito dal governo e dalle imprese. Il Paese ha progressivamente abbandonato la priorità che aveva tradizionalmente conferito alla produzione di materie prime (in particolare legno e minerali di ferro) a vantaggio di settori di punta ad elevato coefficiente tecnologico: mezzi di trasporto, attrezzature elettriche ed elettroniche, telefonia, prodotti chimici, farmaceutici e biotecnologici. Uno dei settori forti del comparto industriale è da sempre quello dell’automotive storicamente rappresentato da Volvo e Saab in testa. La Volvo AB è al 100% di proprietà svedese, mentre Volvo Car Corporation (Volvo Personvagnar) è stata venduta alla cinese Geely, ma la società è ancora gestita dalla casa svedese e la produzione di macchine resta concentrata per lo più in Svezia e Belgio. La Saab Automotive dopo essere stata acquistata dall’olandese Spyker Cars e aver creato una nuova società, la Saab Spyker Automobiles, è stata dichiarata in stato di bancarotta. Durante il 2013 i settori che hanno registrato la crescita maggiore sono stati quelli dell’edilizia (+3,3%), della produzione industriale (+1,4%) e dei servizi privati (+0,7%).

1

2 3 4

Fonte: Statistiska Centralbyran (www.scb.se); dato aggiornato al 31.12.2013 Fonte: Consolato Italiano in Svezia, dati AIRE al 12.03.2013 Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Konjunkturinstitutet (www.konj.se); Statistiska Centralbyrån


EUROPA

SVEZIA

Infrastrutture e trasporti5 La rete ferroviaria si estende per circa 12.000 km, gode di ottima manutenzione ed è capillare su tutto il territorio, così come la rete viaria che si estende per un totale di 214.600 km (di cui 140.100 di strade pubbliche e 74.500 km di strade private ma mantenute con sussidi statali). Attualmente sono in via di realizzazione numerosi progetti riguardanti la rete ferroviaria e stradale: Mälaren, Hallandsås, The Ådalen Line (ampliamento dei servizi ferroviari tra il nord e il sud della Svezia), Stockholm City Line, Västlänken (incremento delle linee tra Göteborg Central Station e la zona limitrofa), Bana Vag Project Route E45 tra Göteborg e Trollhättan (a quattro corsie) sono solo i principali. Inoltre è previsto il miglioramento dei collegamenti alla Mälar Valley, la E18 Hjulsta-Kista, E4 European Highway Sundsvall, Norra länken e la E4 The Stockholm bypass – Förbi-fart Stockholm. Molto sviluppato è, inoltre, il traffico aereo, sia interno che esterno; nel paese sono presenti anche due eliporti. I principali porti e terminali sono: Brofjorden, Göteborg, Helsingborg, Luleå, Malmö, Stenungsund, Stockholm, Trelleborg.

Investimenti esteri (principali settori)8 Del Paese all’estero: ingegneristico (comprende prodotti metallici, elettrici e ottici), chimico e farmaceutico, bancario, commercio, altri servizi, servizi finanziari. Verso il Paese: chimico e farmaceutico, altri servizi, ingegneristico, elettricità, gas e acqua, alimentare, servizi finanziari, commercio.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi9 Sdoganamento e documenti di importazione: la Direzione Nazionale del Commercio è l’autorità competente per la materia. La Svezia applica la normativa comunitaria in materia. Per quanto riguarda l’importazione di mezzi di produzione e altri materiali, all'atto del trasferimento nel Paese, le società straniere devono contattare gli uffici doganali regionali di competenza territoriale. Le importazioni del settore tessile e abbigliamento dalla Cina e da altri Paesi in entrata sul territorio comunitario sono soggette a una licenza di importazione. Tale licenza è necessaria anche per le importazioni di ferro e acciaio dai Paesi terzi. Classificazione doganale delle merci: tariffa europea TARIC. Restrizioni alle importazioni10: non esistono particolari restrizioni. Tuttavia, per l’importazione di alcune categorie merceologiche come ad esempio alimentari e tessile, occorre presentare un permesso o una licenza di import. Altre categorie per le quali è richiesta tale licenza sono le armi, gli aghi e le siringhe ipodermiche, gli animali (dal 1.01.2012 è entrato in vigore l’obbligo di presentare i documenti attestanti l’avvenuto sverminamento, dalle 24 alle 120 ore prima della partenza, per tutti i cani e i gatti che, dalla Svezia, viaggeranno verso Gran Bretagna, Irlanda, Malta e Finlandia) e le piante in via d’estinzione. Un discorso particolare va, infine, fatto per il vino: nel Paese vige, infatti, il monopolio statale ed una tassazione elevata sulla distribuzione al dettaglio. Tutte le bevande alcoliche di gradazione superiore al 2,8% possono essere distribuite al pubblico unicamente via Systembolaget, oppure possono essere vendute al comparto HoReCa; in entrambi i casi l’importazione avviene solo tramite importatori registrati e dotati di licenza svedese. Per importare e distribuire è necessario ottenere l’autorizzazione in credito di imposta dall’ente statale Riksskatteverket.

Commercio estero6 Totale import: mld/euro 117 Totale export: mld/euro 123 Principali prodotti importati: macchinari e mezzi di trasporto (40,5%); elettronica, telecomunicazioni (15,1%); prodotti chimici, prodotti in gomma (12,8%). Principali prodotti esportati: altri macchinari e attrezzature (13,6%); veicoli a motore e rimorchi (10,6%); computer e prodotti elettronici e ottici (9,3%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Germania (17,6%); Norvegia (8,9%), Danimarca (8,2%), Olanda (7,7%), Regno Unito (6%), Finlandia (5,6%), Russia (4,3 %), Cina (4,2%), Francia (4,1%), Belgio (3,6%), Polonia (3,3%), Italia (3,1%). Paesi Fornitori: Norvegia (10,8%), Germania (10,1%), Finlandia (7%), Danimarca (6,7%), Regno Unito (6,5%), USA (6,2%), Olanda (5,2%), Belgio (5%), Francia (4,6%), Cina (3,6%), Polonia (2,7%), Italia (2,3%), Russia (2,2%).

Interscambio con l’Italia7 Saldo commerciale: mld/euro –0,64 Principali prodotti importati dall’Italia (mln/euro): macchinari e apparecchi (802); prodotti alimentari, bevande e tabacco (408); metalli di base e prodotti in metallo, esclusi macchine e impianti (387). Principali prodotti esportati in Italia (mln/euro): legno e prodotti in legno, carta e stampa (625); metalli di base e prodotti in metallo, esclusi macchine e impianti (591); macchinari e apparecchi (392). Investimenti esteri (principali Paesi)8 Paesi di provenienza: Olanda, Lussemburgo, Regno Unito, Finlandia, Norvegia, Danimarca, USA. Paesi di destinazione: USA, Finlandia, Olanda, Regno Unito, Norvegia, Danimarca, Belgio.

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6 7 8 9

10

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Per ulteriori informazioni consultare il sito www.trafikverket.se; per il trasporto marittimo ed aereo www.lfv.se; per le ferrovie www.sj.se Fonte: Statistiska Centralbyrån (adottata classificazione Spin2) Fonte: ISTAT (gennaio-novembre 2013) Fonte: Statistiska Centralbyrån (2011) Per ulteriori informazioni, Agenzia delle dogane (www.tullverket.se) e National Board of Trade (www.kommers.se) Si veda il sito www.systembolaget.se


BUSINESS ATLAS 2014

Importazioni temporanee: per materiale professionale, strumenti e macchine, le società di Paesi terzi devono contattare l’ufficio doganale regionale svedese di riferimento (Tullverket).

Brevetti e proprietà intellettuale La Svezia aderisce alla Convenzione di Berna e di Parigi. Ufficio competente in materia è il Swedish Patent and Registration Office Prv (www.prv.se).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: non esistono impedimenti agli investimenti stranieri, ormai consentiti in tutti i settori, senza necessità di approvazione governativa; unica eccezione è rappresentata dal materiale bellico. In generale, la normativa vigente riserva alle società straniere lo stesso trattamento accordato alle imprese locali. L’agenzia di riferimento è la Invest in Sweden Agency (www.isa.se). Legislazione societaria: il diritto svedese prevede tra le tipologie la AB Aktiebolag (Società per azioni), costituita da uno o più soggetti; normalmente gli azionisti non assumono la responsabilità personale per debiti o altre obbligazioni della società. Per la costituzione di una società è necessario un capitale sociale di almeno SEK 50.000; per quelle pubbliche il capitale è di almeno SEK 500.000. Una società madre e una filiale costituiscono un gruppo (koncern) se ricorrono le condizioni previste nel capitolo 1, articolo 5 della legge sulle società per azioni. In alcuni casi, nel gruppo, solo l'affiliato svolge attività operative mentre il compito della società madre è quello di gestire la proprietà delle azioni e di dirigerne l'attività. In questi casi la società madre viene considerata società holding. Altra tipologia è la Società Commerciale (Handelsbolag-HB), disciplinata dalla L.1102/1980, cap. 2, un’entità costituita da due o più soci che si impegnano a condurre congiuntamente un'attività economica. I partner sono personalmente responsabili delle passività della società e degli accordi contrattuali; troviamo inoltre la Enskild Firma (Società Individuale) in cui il proprietario è personalmente responsabile per i debiti contratti dalla società, non ha personalità giuridica. La ditta individuale non è normalmente tenuta alla nomina del revisore dei conti per il controllo delle attività svolte; la Kommanditbolag (Società in Accomandita), con alcune eccezioni, è disciplinata dalla normativa sulle società commerciali. La società in accomandita è una entità nella quale uno o più soci si riservano di rispondere per le obbligazioni della società limitatamente alla quota conferita. Caratteristico quindi della società è la presenza di soci accomandatari (Komplementärer) che rispondono per le obbligazioni della società personalmente, illimitatamente e solidalmente, e i soci accomandanti (Komanditdelägare) che rispondono solo parzialmente. La società in accomandita diventa persona giuridica ed acquista capacità legale con la registrazione nel registro delle imprese. Il diritto di rappresentanza spetta solo ai soci accomandatari. Secondo la L.1980/1102, cap. 3, l’accordo deve contenere il nome della compagnia, l’attività, il luogo di esecuzione dell’attività, i componenti e il loro ruolo, l’anno fiscale. 11

Fonte: www.nordisketax.net; www.skatteverket.se/

SVEZIA

Sistema fiscale11

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Reddito (euro)

fino a 50.258 fino a 71.297 oltre 71.297

Valore

29-34% in base al Comune di residenza 20% sulla parte eccedente 5% sulla parte eccedente

Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Tassazione sulle attività d’impresa: le società per azioni vengono tassate unicamente per il reddito dell'attività svolta; anche le entrate o le perdite generate da operazioni in capitale, pur non inerenti all'attività svolta dalla società, vengono computate nel reddito; la responsabilità fiscale sussiste anche se il reddito è stato generato da attività economiche svolte all'estero. L'imposta sul reddito delle società per azioni è pari al 28% del reddito imponibile. I dividendi per quote di controllo in altre società per azioni o associazioni economiche svedesi non sono di regola tassati. I gruppi di società non sono soggetti fiscali; vengono invece tassate separatamente le singole entità giuridiche del gruppo. La legislazione fiscale tiene tuttavia conto del rapporto di interdipendenza tra società del gruppo, per esempio nel caso di contributi intersocietari che permettono aggiustamenti al fine di realizzare risultati in pareggio. Le società commerciali e le società in accomandita non sono soggetti fiscali; la responsabilità fiscale in questi casi grava sui soci. L'attività della filiale di una società straniera viene tassata in Svezia; il tasso di prelievo fiscale corrisponde a quello previsto per le società per azioni (28%). Per effetto della convenzione e della normativa interna, sui dividendi corrisposti ai residenti in Italia si applica una ritenuta d'imposta del 15% (0% se la società italiana possiede almeno il 25% del capitale sociale della società svedese); per la corresponsione di royalties non vi è alcuna ritenuta alla fonte, ma esse sono egualmente imponibili, previa dichiarazione, con un’aliquota del 5%. Nessuna ritenuta è prevista sugli interessi. L’imposta sulle rendite finanziarie (Capital Gain) è del 30%. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 25% per servizi e prodotti generici; 12% per alimentari (esclusi alcolici), tabacchi; 6% per giornali e riviste.

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EUROPA

SVEZIA

Costo dei fattori produttivi

Notizie per l’operatore

Manodopera16 (valori medi mensili in €)

Rischio Paese12 NC Condizioni di assicurabilità SACE13 apertura senza condizioni

Sistema bancario14 La Banca Centrale svedese (Riksbanken) è responsabile della politica monetaria del Paese. La Svezia ha 33 banche commerciali (le principali sono SEB, Handelsbanken, Swedbank e Nordea Bank) a cui si aggiungono 3 banche commerciali straniere, 26 rami di banche commerciali straniere, 50 casse di risparmio e 2 banche cooperative. Le più grandi banche commerciali e le casse di risparmio offrono una gamma completa di servizi bancari con gradi di minore o maggiore specializzazione. Oltre al sistema bancario esistono nel Paese altre istituzioni per l’erogazione del credito come società di gestione del risparmio, ”corporate finance institutions” e società d’assicurazione. La maggior parte del credito a medio e lungo termine viene erogato da istituti specializzati. Anche il Fondo Nazionale Pensioni fornisce credito a lungo termine alle aziende. Le linee di credito vengono solitamente concesse dietro fornitura di garanzie reali e/o personali. L'unica borsa valori del Paese si trova a Stoccolma. Tipologia

Tassi bancari

15

Breve termine (3 mesi) Medio termine (3-12 mesi) Lungo termine (1-5 anni) Lungo termine (oltre 5 anni)

Principali finanziamenti e linee di credito

da

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

a

2.100 2.600 3.800

3.500 4.000 6.000

Organizzazione sindacale Una caratteristica distintiva dei sindacati svedesi è l'alta partecipazione dei lavoratori e di quote rosa. Le tre principali organizzazioni centrali dei lavoratori dipendenti sono: la Confederazione sindacale (LO) con 14 filiali e 1,5 milioni di membri (dei quali 770.000 donne), la Confederazione generale dei funzionari e degli impiegati (TCO) con 15 filiali e 1,2 milioni di membri (oltre il 60% donne) e la Confederazione centrale dei lavoratori intellettuali (SACO) con 22 filiali e 600.000 membri. Al pari dei lavoratori, anche i datori di lavoro hanno un alto grado di organizzazione; per il settore privato la Confederazione delle imprese svedesi è la Svenskt Näringsliv (nata nel 2001 dalla fusione tra la SAF e la Federazione delle industrie svedesi) che rappresenta 60.000 imprese per un totale di 1,6 milioni di dipendenti e 50 organizzazioni associate. Categorie

Valore

Elettricità17 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

3,68 % 2,65 % 3,54 % 4,29 %

Combustibile

Benzina Nafta Etanolo

Attività SIMEST

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale

da

a

0,06

0,09

Prodotti petroliferi18 (in €/l)

media

Acqua19 (in € /m3)

Ad uso industriale

1,65 1,64 1,14

media

2,80

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche I porti di Stoccolma, Göteborg e Malmö sono zone franche.

Accordi con l’Italia Accordo bilaterale sulla cooperazione culturale, educativa, scientifica e tecnologica (ratificato con L.97/2006); Convenzione bilaterale per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio e per prevenire le evasioni fiscali (ratificata con L.439/1982 ed entrata in vigore il 5.07.1983).

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18 19

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Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Informazioni aggiornate al mese di dicembre 2011 Fonte: Statistiska Centralbyran Fonte: Lönestatistik (www.lonestatistik.se) Fonte: Statistiska Centralbyrån. La tariffa più bassa indica il prezzo del contratto triennale, quella più alta è il prezzo standard (prezzi aggiornati al 1.01.2013) Fonte: Svenska Petroleum Institutet (www.spi.se) Fonte: Svensk Vatten (www.svensktvatten.se)


BUSINESS ATLAS 2014

Immobili20 (canone annuale in €/m2)

Affitto locali uffici

Stoccolma Göteborg Malmö

da

333 190 190

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE24 Ambasciata (Cancelleria e sezione consolare) p.zza Rio de Janeiro, 3 - 00161 Roma tel 06 441941 – fax 06 44194760

a

511 285 237

Formalità doganali e documenti di viaggio Per i cittadini UE è sufficiente la carta d'identità, mentre per quelli di Paesi terzi è necessario il passaporto (verificare sui siti delle ambasciate di riferimento la necessità o meno del visto). È consentita l'importazione ed esportazione in quantità illimitata di valuta straniera (importi superiori a euro 10.000 vanno dichiarati così come previsto dalla Regolamentazione Europea 1889/2005 in vigore dal 15.06.2007).

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.00-9.00 / 17.00-18.00 Negozi: lun-ven 10.00-19.00; sab 10.00-12.00/14.00-16.00 Banche: lun-ven 9.30-15.00 (alcuni uffici centrali aperti fino alle 17.00)

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE21 Ambasciata d’Italia Djurgårdsvägen 174, 11521 Stoccolma tel +46 8 54567100 - fax +46 8 6600505 www.ambstoccolma.esteri.it • info.stockholm@esteri.it

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Gärdesgatan 14, 115 27 Stoccolma tel +46 8 54585760 - fax +46 8 54585769 www.iicstockholm.esteri.it • info@italkult.com Ufficio ICE22: Sveavägen 21 - 111 34 Stoccolma tel +46 8 248960 - fax +46 8 4114947 stoccolma@ice.it Ufficio ENIT23: Hamngatan 13, 5 tr. 7652 -10394 Stoccolma tel +46 8 54568330 - fax +46 8 54568348 stockholm@enit.it

Festività 1, 6 gennaio; 18, 21 aprile; 1, 29 maggio; 6, 21 giugno; 1 novembre; 25, 26, dicembre.

Media Quotidiani: Aftonbladet; Dagens Nyheter, Svenska Dagbladet, Sydsvenska Dagbladet, Dagens Industri, Expressen Riviste: Affärsvärlden, Veckans Affärer, Ny Teknik TV: SVT1, SVT2, TV3, TV4, Kanal 5

Alberghi Camera singola: 1a cat. 450 euro ca., 2a cat. 150, 3a cat. 60 Camera doppia: 1a cat. 550 euro ca. , 2a cat. 200, 3a cat. 70

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Birger Jarlsgatan 25 Stoccolma • tel +46 8 50537551 kieran.fahy@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Ufficio di Rappresentanza) c/o Filiale di Londra - 90 - Queen street Londra EC4N 1SA, Regno Unito tel +44 207 6513114 - fax +44 207 6513200 stockholm.repoffice@intesasanpaolo.com SEB Retail Non Resident www.seb.se/nonresident; nonresidentprivates@seb.se; nonresidentcorporate@seb.se 20

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Fonte: Invest Sweden (www.investsweden.se). I dati si riferiscono all’ultimo quadrimestre 2012. Solitamente nell’affitto sono compresi riscaldamento e acqua, ma non elettricità e telecomunicazioni; spesso inclusi la pulizia degli spazi comuni e la rimozione della neve Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT Ulteriori informazioni sugli uffici consolari svedesi in Italia su: www.swedenabroad.com

SVEZIA

Assistenza medica In caso di malattia o incidente ci si può rivolgere al Pronto Soccorso (Akutmottagning). I cittadini italiani possono usufruire dell’assistenza medica svedese, dietro presentazione della Tessera Europea di Assicurazione Malattia (TEAM), riportata sul retro della Tessera Sanitaria nazionale. La TEAM permette di usufruire delle cure medicalmente necessarie (e quindi non solo urgenti). L’assistenza è in forma diretta e pertanto nulla è dovuto, eccetto il pagamento di un eventuale ticket che è a carico dell’assistito.

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Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Scandinavian Airlines System, SAS Sverige AB, Air Sweden, Direktflyg, Golden Air, Novair, TUIfly Nordic Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Ryanair, Germanwings, Norwegian, SAS, Air Berlin, EasyJet, Air Baltic. Trasferimenti da e per l’aeroporto: dall’aeroporto di Stoccolma Arlanda per raggiungere la città circa 45 minuti con il servizio di Flygbuss con frequenza di 10/15 minuti; il prezzo per


EUROPA

SVEZIA

un biglietto a/r è di ca. euro 20. In taxi, la spesa si aggira intorno a euro 45-55 per tratta (www.taxikurir.se; www.taxistockholm.se). Presente inoltre un treno, Arlanda Express (www.arlandaexpress.com), che impiega 20 minuti dalla stazione centrale verso l’aeroporto, con possibilità di effettuazione di chek-in anticipato per i voli SAS. Il costo di un biglietto di a/r è di ca. euro 50. Dall’aeroporto di Göteborg Landvetter si impiegano 30 minuti per raggiungere la città col servizio di Flygbuss (frequenza ogni 15/30 minuti); per il servizio taxi, consultare www.taxigoteborg.se.

Dall’aeroporto di Malmö Sturup si impiegano circa 45 minuti col servizio di Flygbuss (frequenza ogni 30/45 minuti). Per il servizio taxi, consultare www.taxiskane.se

Siti di interesse Istituto Nazionale di Statistica: www.scb.se Pagine gialle nazionali svedesi: www.gulasidorna.se Invest in Sweden Agency: www.investsweden.se Camera di Commercio di Stoccolma: www.chamber.se Ufficio Nazionale Alcolici: www.alkoholinspektionen.se

Camera di Commercio Italiana per la Svezia

Stoccolma

Anno di fondazione e riconoscimento 1956 Presidente Dimitrij TITOV Segretario Generale Andrea MOLINARI Indirizzo Erik Dahlbergsallén 15 SE - 115 20 Telefono +46 8 6112540 Fax +46 8 6112542 Web www.italchamber.se E-mail info@italchamber.se Orario 9.00-13.00 / 14.00-17.00 Numero dei soci 140

Quota associativa soci italiani: euro 280; soci svedesi: SEK 2.200 (fatturato fino a mln/SEK 10); SEK 2.750 (fatturato da 10 a 100 mln/SEK); SEK 3.600 (fatturato oltre i mln/SEK 100). Accordi di collaborazione Università: Bologna, Ca’ Foscari Venezia, Cagliari, Catania, Firenze, Genova, IULM Milano, La Sapienza Roma, Orientale Napoli, Padova, Palermo, Pavia, Perugia, Pisa, Torvergata Roma, Torino, Trento, Tuscia Viterbo.

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 41.285 kmq Popolazione 8.039.100 Comunità italiana 520.000 ca. (oltre 200.000 con doppio passaporto, non conteggiati nelle statistiche ufficiali in quanto considerati cittadini svizzeri) Capitale Berna (130.000) Città principali Zurigo (370.000), Ginevra (173.000), Basilea (167.000), Losanna (115.000) Moneta Franco Svizzero (CHF) Tasso di cambio1 1 Euro=1,231 CHF Lingua Tedesco (65%), Francese (22,6%), Italiano (8,3%), Reto-Romancio (0,5%), altre (3,6%) Religioni principali Cattolici (38,2%), Protestanti (26,9%) Ordinamento dello Stato Repubblica Federale in cui la funzione legislativa è affidata all’Assemblea Fede-

Principali settori produttivi L’agricoltura, che contribuisce al PIL nella misura dell’1,3%, ha carattere prevalentemente familiare ed è fortemente sovvenzionata dallo Stato. Particolarmente sviluppato è l’allevamento: i pascoli coprono un'estensione di terreno quattro volte superiore a quella occupata dalle coltivazioni. Il patrimonio zootecnico comprende circa 1,6 milioni di bovini (in prevalenza mucche da latte), 1,5 milioni di suini e circa 6,7 milioni di volatili. Tra le colture vegetali prevalgono il grano, l'orzo e le patate. L’industria svizzera (20% del PIL) è competitiva e specializzata nelle produzioni ad elevato valore aggiunto. Il settore è dominato da importanti gruppi transnazionali che operano soprattutto nei comparti agroalimentare, farmaceutico e meccanico; non mancano, tuttavia, le industrie di piccole e medie dimensioni. Tradizionale ambito di specializzazione dell'industria svizzera è quello agroalimentare, nel quale operano circa 160 aziende, e quello dell’orologeria nel segmento lusso.

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico2 Per il 2013 è attesa una crescita del PIL pari all’1,9% con un netto miglioramento soprattutto a partire dal III trimestre. Il dato più incoraggiante, dopo un lungo periodo di stagnazione, sembrerebbe dato dalle esportazioni. Il tasso di cambio minimo con l’euro, con il suo effetto stabilizzante, continua a rappresentare, inoltre, un ulteriore fattore di solidità e competitività. I fattori trainanti degli ultimi anni, ovvero l’immigrazione e i bassi tassi di interesse, continueranno a far sentire i loro effetti positivi sostenendo i consumi privati e conferiranno slancio al comparto dell’edilizia e al settore immobiliare. Nei prossimi anni, tuttavia, i consumi privati non faranno registrare i livelli raggiunti nel 2013, anche a causa di un aumento moderato (a fonte di previsioni più positive) dei salari reali. In compenso, dovrebbero aumentare gli investimenti in impianti e attrezzature produttive che finora rappresentavano un punto debole verso la ripresa. L’aumento demografico dovrebbe continuare a fornire un contributo positivo alla crescita del PIL nei prossimi anni. Le previsioni di crescita del PIL per il 2014 e il 2015 sono rispettivamente del 2,3% e del 2,7%. 1 2 3

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Ministero Svizzero dell’Economia (SECO) Per ulteriori informazioni www.autostradasvizzera.ch

rale, formata dal Consiglio Nazionale (200 membri eletti ogni 4 anni a suffragio diretto) e dal Consiglio degli Stati (46 membri designati dai Cantoni). L’Assemblea elegge il Consiglio Federale composto da 7 membri con mandato quadriennale, tra i quali viene scelto ogni anno un Presidente con funzione di Capo dello Stato Suddivisione amministrativa 26 Stati corrispondenti ai Cantoni omonimi (i Cantoni di Basilea, Appenzell e Unterwalden comprendono tuttavia 2 Stati). Ogni Stato ha una propria Costituzione scritta, un'Assemblea (Gran Consiglio) e un Governo (Consiglio di Stato).

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Infrastrutture e trasporti3 Pur essendo un Paese prevalentemente montuoso, la Svizzera vanta un sistema di trasporti assai efficiente: un sistema ferroviario di 5.000 km e una rete stradale di 71.000 km. Nel 2013 la Confederazione ha investito circa mld/euro 1,4 nella rete delle strade nazionali: 400 milioni per la costruzione di nuovi tratti (fondo infrastrutturale), 900 milioni per lavori di sistemazione e manutenzione (finanziamento speciale per il traffico stradale) e oltre 100 milioni per progetti di decongestionamento. Tra le nuove opere si segnalano: la A9 nell'Alto Vallese, la Transgiurassiana (A16) nei Cantoni Berna e Giura, il Ramo est circonvallazione Bienne (A5), la Strada del


EUROPA

SVIZZERA

Italiani verso il Paese: industria e servizi; holding. All’estero del Paese: industria (30,9%); holding e settore finanziario (38,3%) di cui da parte di holding sotto controllo straniero (24,2%); assicurazioni (12,9%); banche (7,3%). In Italia del Paese: industria; servizi commerciali; holding; assicurazioni, banche.

Brünig (A8) nel Cantone di Obvaldo (Lungerntunnel) e la Prättigaustrasse (A28) nei Grigioni. Per il completamento della rete stradale le quote più consistenti sono state assegnate ai Cantoni: Berna (250 milioni), Vallese (142), Giura (83), Nêuchatel (29), Grigioni (26), Obvaldo (12) e Zurigo (7). L’importo destinato per la sistemazione e la manutenzione delle strade nazionali sarà ripartito tra 600 progetti, di cui 140 sono già in fase di realizzazione e 460 in progettazione. I fondi, infine, per l'eliminazione dei problemi di congestionamento saranno principalmente investiti nella realizzazione della terza corsia nei due sensi di marcia sul tratto Härkingen-Wiggertal (A1/A2).

Aspetti normativi e legislativi

Commercio estero4 Totale import: mld/euro 144 Totale export: mld/euro 163,46 Principali prodotti importati (mld/euro): prodotti chimico-farmaceutici (34; +6,2%); macchine industriali, agricole, ufficio, uso domestico, industria elettrica/elettronica, tecnologie di difesa (24,6; + 3,1%); veicoli (12,9; –6,9%). Principali prodotti esportati (mld/euro): prodotti chimico-farmaceutici (65,7; +2,5%); orologeria e strumenti e apparecchi di precisione (36,8; +2,9%); macchine industriali, agricole, ufficio, uso domestico, industria elettrica/elettronica, tecnologie di difesa (27,1; +0,1%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: (mld/euro): Germania (30,5); USA (18,9); Italia (11,7); Francia (11,5). Paesi Fornitori: (mld/euro): Germania (42,1); Italia (14,8); Francia (mld/euro 12,4); Cina (9,2).

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione6: ai fini dello sdoganamento di merci estere nel Paese è necessario che l’importatore sia in possesso della documentazione di accompagnamento che ne attesti l’origine e il contenuto. In particolare, per prodotti agroalimentari, la documentazione standard prevede: la fattura commerciale (redatta in 2 o 3 copie); il documento EUR 1 (per poter beneficiare del regime preferenziale accordato ai prodotti circolanti nell’UE); il Carnet ATA, solo se si tratta di un’importazione temporanea a scopo fieristico e promozionale; i certificati sanitari (non esiste obbligo di presentare certificati ufficiali e veterinari ma è necessario il marchio CE e la documentazione descrittiva su merce, produttore e acquirente). Prima dell’importazione è utile accertarsi di eventuali restrizioni all’import nel Paese e verificare la normativa in materia di etichettatura dei prodotti. Questa prevede, infatti, che le indicazioni in etichetta siano riportate nelle tre lingue ufficiali svizzere (tedesco, francese e italiano)7. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: per prodotti agroalimentari (ortofrutta, in particolare frutta fresca e alcune tipologie di verdure), carni fresche, alcolici e oli è necessaria la licenza di importazione ai fini dello sdoganamento. Importazioni temporanee: in via generale il regime di ammissione temporanea deve essere richiesto in forma scritta all'atto dell'introduzione/esportazione delle merci (Dichiarazione doganale per ammissione temporanea o DdAt, moduli 11.73 e 11.74). Nella maggior parte dei casi la competenza diretta ad accogliere le richieste di ammissione temporanea spetta agli uffici doganali. Sostanzialmente quasi tutte le merci possono entrare temporaneamente nel Paese, ma non possono qui subire modifiche o trasformazioni. Nel caso di determinati servizi o merci, può essere presentato, in sostituzione alla dichiarazione doganale, il Carnet ATA (disponibile presso tutte le Camera di Commercio), documento valido internazionalmente per l'importazione temporanea in franchigia di

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro –3,11 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): prodotti chimico-farmaceutici (3,6; –0,1%); macchine industriali, agricole, ufficio, uso domestico, industria elettrica/elettronica, tecnologie di difesa (1,8; –9,7%); orologeria, bigiotteria e strumenti di precisione (1,7; +1,2%). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): prodotti chimico-farmaceutici (5; –4,3%); orologeria, bigiotteria e strumenti di precisione (1,9; +10,3%); prodotti energetici (1,2; –20,7%).

Investimenti esteri4 (principali Paesi) Paesi di provenienza: Europa (84%) di cui Francia (5,8%), Austria (9,3%), Lussemburgo (20%), Spagna (0,6%), Olanda (24,6%); USA (12,9%); Sudamerica (1,7%) di cui centri finanziari Offshore (2,2%). Paesi di destinazione: Lussemburgo (9,3%), Germania (4,8%), Olanda (5,7%), Regno Unito (7,7%) di cui centri finanziari Offshore (3,2%); USA (18,8%); Sudamerica (16,9%) di cui centri finanziari Offshore (12,1%). Investimenti esteri5 (principali settori) Verso il Paese: holding e settore finanziario (53,8%); industria (13%); banche (4,9%); assicurazioni (3,7%).

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Fonte: Ministero Svizzero dell’Economia Fonte: Banca Nazionale Svizzera Ulteriori informazioni sul sito delle Dogane Federali (www.dogana.admin.ch), Dipartimento della Finanza e Unioncamere Per ulteriori informazioni in materia di etichettatura si veda il sito dell’Ufficio Federale della Sanità, in particolare il link www.bag.admin.ch/import


BUSINESS ATLAS 2014

SVIZZERA

Brevetti e proprietà intellettuale Un brevetto è rilasciato per invenzioni che non derivino in maniera evidente dallo stato della tecnica e che siano nuove e innovative. Di norma il brevetto d'invenzione garantisce la tutela per un periodo massimo di vent'anni. Il brevetto nazionale garantisce la protezione giuridica in Svizzera e nel Principato del Liechtenstein, a condizione che siano corrisposti gli importi dovuti in relazione alla tassazione applicata in materia. In caso contrario la protezione si estingue e l'invenzione è messa a disposizione di tutti e diventa bene comune. I marchi possono essere costituiti da parole, lettere, numeri, immagini, forme tridimensionali o da combinazioni di tali elementi tra di loro oppure con colori. È possibile depositare anche marchi acustici (sigle). La registrazione è valida per dieci anni a partire dalla data del deposito e può essere prorogata, a seconda delle necessità, di dieci anni in dieci anni. La tutela di un marchio costa circa euro 447. A seconda del numero di prodotti o dei servizi da proteggere possono tuttavia essere aggiunti costi supplementari. Il costo di un esame accelerato comporta una maggiorazione di circa euro 325, la cosiddetta tassa express. Competente in materia di marchi, brevetti e proprietà intellettuale è l’Istituto Federale della Proprietà Intellettuale.10

tributi di beni di consumo durevoli (e non deperibili); il documento, la cui validità è annuale e utilizzabile più volte durante il periodo, esonera il titolare dalla fornitura di una garanzia all'atto del passaggio del confine e rende la pratica molto veloce. I campi d'applicazione essenziali per la stesura di un carnet ATA sono i seguenti: merce destinata a fiere ed esposizioni, equipaggiamento professionale, campioni (i.e. orologi, gioielli, abiti, etc.), equipaggiamento sportivo. Il campo d'applicazione può tuttavia essere interpretato in modo diverso da ogni parte contraente. La durata dell'ammissione temporanea (prorogabile con richiesta entro la scadenza del termine) è limitata a due anni. Nel caso di merci la cui durata dall'ammissione temporanea nel territorio doganale supera i due anni, i tributi doganali per ogni mese intero o iniziato (a partire dal 25° giorno del mese) vengono fissati al 3% dell'importo che sarebbe stato riscosso all'atto dell'immissione in libera pratica.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri8: le autorità federali e cantonali accordano incentivi particolari ai progetti che generano nuovi posti di lavoro e a quelli d’impatto ambientale limitato. Particolarmente interessanti gli incentivi previsti da alcune Regioni quali San Gallo, Jura, Berna, Neuchâtel. Legislazione societaria9: la normativa in materia prevede 4 tipologie principali di società; tra queste, la ditta individuale è la forma giuridica più diffusa. Il titolare della ditta individuale (persona naturale) si assume il rischio legato all'impresa rispondendo con l'intero patrimonio privato e commerciale. Il nome dell'impresa deve prevedere il nome del fondatore. Descrizioni di fantasia o tecniche sono possibili solo come supplemento al nome del titolare. Se il fatturato annuo supera i CHF 100.000, la ditta individuale deve essere iscritta al registro di commercio. Altre tipologie sono la società in nome collettivo, simile, nelle sue caratteristiche, a quella di diritto commerciale e la società a garanzia limitata (Sagl, GmbH, Sàrl) che rappresenta una forma mista tra società anonima e società in nome collettivo. Con oltre 118.000 Sagl, questa forma giuridica è al terzo posto nel paesaggio imprenditoriale svizzero, e la tendenza è in netta crescita grazie al capitale minimo prescritto di soli CHF 20.000. Infine, la società anonima (SA, AG, SA) può essere costituita da una o più persone naturali o giuridiche. I fondatori apportano un determinato capitale alla ditta che viene scomposta in somme parziali. Insieme alla ditta individuale (in Svizzera se ne contano attualmente circa 156.000), la società anonima (SA) è la forma giuridica prediletta (attualmente circa 187.000) in quanto, in termini di responsabilità, prescrizioni sul capitale, etc. offre molteplici vantaggi anche per le piccole imprese. Il capitale azionario deve ammontare ad almeno CHF 100.000. I fondatori azionari devono versare tuttavia solo il 20% del capitale azionario previsto per un minimo previsto di CHF 50.000.

Sistema fiscale La struttura federativa della Svizzera ha impedito la creazione di un sistema fiscale unitario. Di conseguenza, la Confederazione, i suoi 26 Cantoni e i circa 2.800 Comuni riscuotono le imposte conformemente alle proprie legislazioni. Generalmente i Comuni prelevano le imposte su basi più o meno identiche a quelle dei Cantoni; a volte essi applicano una propria tariffa che nella maggior parte dei casi corrisponde a un multiplo dell'imposta cantonale di base o a una percentuale della stessa. Mentre la Confederazione è in gran parte finanziata dalle imposte indirette, i Cantoni e i Comuni coprono le loro uscite essenzialmente con i proventi delle imposte dirette. Nel sistema fiscale nazionale le modifiche costituzionali in materia fiscale devono essere sottoposte a referendum popolare, sia a livello federale che cantonale. Inoltre, in molti Cantoni anche le revisioni di legge sottostanno al referendum obbligatorio, mentre in altri esse sono soggette al referendum facoltativo. Nella maggior parte dei casi i cittadini possono perfino pronunciarsi sulla determinazione delle tariffe, delle aliquote e dei coefficienti d'imposta. Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre

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Per ulteriori informazioni consultare il sito della Banca Nazionale Svizzera (www.snb.ch) Fonte: Ministero Svizzero dell’Economia (www.seco.admin.ch) Per ulteriori informazioni in materia: www.ige.ch


EUROPA

SVIZZERA

Imposta sui redditi delle persone fisiche11

Reddito (CHF)

fino a 45.000 fino a 85.000 fino a 150.000

Valore (CHF) Non coniugati Coniugati

3.500 10.000 22.500

Tipologia

Valore

2 anni 5 anni 10 anni

2.500 7.800 18.000

1,05 % 1,55 % 2,40 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Tassazione sulle attività d’impresa: gestite direttamente dai Cantoni. L’aliquota è attorno all’8,5% dell’utile realizzato. A livello fiscale si distingue tra: persone naturali (soggette a imposte su reddito e sostanza) e persone giuridiche (imposte su utile e capitale). E’ soggetto inoltre all’imposta sul valore aggiunto (IVA) chiunque svolga un’attività indipendente, commerciale o professionale, diretta al conseguimento di entrate, anche senza fine di lucro, purché forniture, prestazioni di servizi e consumo sul territorio elvetico (Svizzera e Liechtenstein) superino complessivamente CHF 100.000 annui. Non soggette all'imposta le società sportive senza scopo di lucro e gestite a titolo onorifico, le istituzioni di utilità pubblica la cui cifra d’affari annua non superi CHF 150.000, nonché gli agricoltori che vendano prodotti priopri. In Svizzera è prevista un’imposta preventiva federale riscossa alla fonte sui redditi di capitale (interessi e dividendi) in misura corrispondente alle seguenti aliquote: 35% sulle rendite vitalizie e sulle pensioni, 15% sulle vincite delle lotterie svizzere e 8% sulle prestazioni assicurative. Imposta sul valore aggiunto (VAT): aliquota tradizionale 8%; aliquota ridotta 2,5%; aliquota speciale (alloggio) 3,8%.

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Presenti circa 30 zone franche, le principali localizzate a Basilea, Ginevra, Zurigo, St. Margrethen, Aarau, Berna, Chiasso e Losanna. In particolare, molto conosciuto è il distretto dell’orologio e degli articoli di lusso localizzato nei sette cantoni della zona dello Jura, il distretto dell’industria farmaceutica nell’area di Basilea e del Lago di Ginevra. In queste zone le imprese sono sgravate dal pagamento dei tributi e dalle tasse all'import.

Accordi con l’Italia14 Accordo commerciale tra Italia e Svizzera, concluso a Berna il 21.10.1950, entrato in vigore l’1.11,1950); Convenzione 9.03.1976 per evitare doppie imposizioni; Accordo del 28.09.1994 riguardante l’imbottigliamento di vini italiani DOC sul territorio svizzero, entrato in vigore il 1.01.1995.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese12 NC Condizioni di assicurabilità SACE13 apertura senza condizioni

Sistema bancario La Banca Nazionale Svizzera, indipendente dal Governo, svolge le funzioni di banca centrale, di coordinamento della politica monetaria e creditizia. Il controllo sul sistema bancario è esercitato insieme alla Commissione Bancaria Federale. Il sistema oltre ad essere uno dei più sviluppati del mondo è fortemente decentrato: a livello locale operano 29 banche cantonali e circa 400 tra banche regionali e casse di risparmio specializzate nell'erogazione di crediti ipotecari. Complessivamente, in Svizzera esistono circa 500 banche e istituzioni finanziarie, il 20% delle quali parzialmente o interamente di proprietà straniera. Le due maggiori banche commerciali sono l'UBS (il secondo più importante gruppo del mondo, nato dalla fusione tra l'ex Unione di Banche Svizzere di Zurigo e l'ex Società di Banca Svizzera di Basilea), il Credit Suisse Group di Zurigo. Le borse valori hanno sede a Zurigo, Ginevra e Basilea.

Tassi bancari

Costo dei fattori produttivi

Manodopera15 (valori medi mensili in €)

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

11

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da

2.260 3.700 9.700

a

3.555 4.000 –

Prevista anche la tassa patrimoniale che varia da un minimo del 2 per mille ad un massimo dell’1%. Solitamente pagata per patrimoni netti superiori ai CHF 100.000 Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Per gli accordi bilaterali Svizzera-UE: www.europa.admin.ch Fonte: Unione Sindacale Svizzera (media tra costi dei diversi Cantoni)


BUSINESS ATLAS 2014

Organizzazione sindacale Le principali organizzazioni sono l’Unione Sindacale Svizzera (USS) e l’Organizzazione Cristiano Sociale (OSC). Categorie

Combustibile

0,10

da

a

1,45 1,47 0,80

Acqua16 (in €/m3)

Ad uso industriale

1,55 1,57 0,90 media

1,05

Immobili18 (canone mensile in €)

Affitto locali uffici

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Aletti & C. via D’Alberti 1 - 5826 - 6901 Lugano tel +41 91 9118111 - fax +41 91 9118181 Banca Euroimmobiliare via S. Balestra 17 - 6900 Lugano tel +41 91 9125555 - fax +41 91 9125592 Banca Popolare di Sondrio (Suisse) via Maggio, 1 - 6900 Lugano tel +41 58 8553100 - fax +41 58 8553115 www.bps-suisse.ch • callcenter@bps-suisse.ch Banque de Dépôts et de Gestion Losanna (Sede Centrale) 14 avenue du Théatre - 5415 - 1002 tel +41 21 3418511 fax direzione / gestione patrimoniale +41 21 3418507 fax clientela privata +41 21 3418503 Lugano (Succursale) piazza Riforma, 3 - 5839 tel +41 91 9113811 - fax +41 91 9113808 BNL c/o BNP Paribas Place de Hollande 2 - Ginevra tel +41 58 3220961 dorothee.regazzoni@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com BSI (Sede Centrale) via Magatti 2 - 6900 Lugano tel +41 91 8093842 - fax +41 91 8093678 Intesa SanPaolo Private Bank (Suisse) SA via Frasca 5 - 6900 Lugano tel +41 91 260 8282

media

Prodotti petroliferi17 (in €/l)

Benzina Nafta Combustibile industriale

Tipologia

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Birmensdorferstrasse 198 - 8003 Zurigo tel +41 44 2024846 - fax +41 44 2024857

Elettricità16 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

da

600

SVIZZERA

a

2.500

Informazioni utili

Indirizzi Utili

NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE19 Ambasciata d’Italia Elfenstrasse 14 - 3006 Berna tel +41 31 3500777 - fax +41 31 3500711 www.ambberna.esteri.it • ambasciata.berna@esteri.it

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata e Ufficio Commerciale (Cancelleria e Sezione consolare) via Oriani Barnaba 61, 00197 Roma tel 06 809571 - fax 06 8080871 Consolati Milano via Palestro 2, 20121 tel 02 7779161 - fax 02 76014296 Genova piazza Brignole 3/6, 16124 tel 010 545411 - fax 010 54541240

Consolati Generali di Prima Classe Lugano via F. Pelli 16 - 6901 tel +41 91 9133050 - fax +41 91 9237578 www.conslugano.esteri.it • consolato.lugano@esteri.it Zurigo Tödistrasse 67 - 8002 tel +41 44 2866111 / 232 - fax +41 44 2011611 www.conszurigo.esteri.it • segreteria.zurigo@esteri.it Consolato Generale rue Charles Galland 14 - 1206 Ginevra tel +41 22 8396744 / 793253978 fax +41 22 8396745 www.consginevra.esteri.it • consolato.ginevra@esteri.it

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Fonte: Ufficio Generale Energia (www.bfe.admin.ch) Fonte: Erdöl Vereinigung Union Pétrolière (www.erdoelvereinigung.ch) Fonte: Il Portale Immobiliare (www.homegate.ch) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it


EUROPA

SVIZZERA

ISTITUTI DI CREDITO Tutte le principali banche elvetiche hanno un ufficio di rappresentanza in Italia.

Assistenza medica Presenti il Policlinico Universitario (Zurigo) e ospedali cantonali sia pubblici che privati. L’assicurazione sanitaria è obbligatoria e privata; chi cambia, quindi, residenza trasferendosi in Svizzera è tenuto a stipulare un’assicurazione in loco. Ai soggetti che, invece, si recano nel Paese a mero titolo turistico o lavorativo (per una permanenza complessiva inferiore ai tre mesi) non è richiesta la sottoscrizione di assicurazioni private in quanto il SSN italiano copre le spese mediche sostenute all’estero da concittadini italiani. È opportuno comunque comunicare agli Uffici sanitari italiani l’intenzione di soggiornare nel Paese e compilare il modello apposito per ottenere la copertura degli eventuali costi sostenuti all’estero.

Formalità doganali e documenti di viaggio Per i cittadini italiani è sufficiente la carta d'identità. Non esiste alcuna restrizione su importazione ed esportazione di valuta locale o estera; nel caso in cui si entri o esca dal territorio italiano con valuta contante superiore a euro 10.000 occorre la segnalazione alla dogana con apposito formulario. Corrente elettrica 220/380 V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.00-12.00 / 13.00-17.00 Negozi: 9.00-18.30 Banche: lun-ven 8.15-16.30

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Swiss Air Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, EasyJet, Air Berlin, Darwin Airlines, TUI Fly, Austrian Airlines, Lufthansa, Helvetic, United Airlines. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto internazionale di Kloten dista 11 km dalla città di Zurigo. È raggiungibile in treno (10 minuti) dalla stazione centrale di Zurigo (1ª classe: euro 6,68; 2a classe: euro 4,08).

Festività 1, 2 gennaio; 2-5 aprile; 1, 13 maggio; 1 agosto; 25, 26 dicembre Media Quotidiani: Neue Zürcher Zeitung, Tages-Anzeiger, Corriere del Ticino, Le Temps, La Tribune de Genève, 20 Minuten. Riviste: Beobachter, Facts, L’Hebdo. TV: televisione svizzera e ricezione via cavo e digitale delle maggiori TV europee.

Siti di interesse Guida fiscale e legale: www.passepartoutguide.com Dipartimento dell'economia (DFE): www.evd.admin.ch Dipartimento federale dell'ambiente, dei trasporti, dell’energia e delle comunicazioni (DATEC): www.uvek.admin.ch Federazione delle imprese svizzere: www.economiesuisse.ch

Alberghi Camera singola: cat. lusso euro 300/500; 1a cat. 175/250; 2a cat. 90/130.

Camera di Commercio Italiana per la Svizzera Certificata ISO 9001

Zurigo

Anno di fondazione 1909 Anno di riconoscimento 1920 Presidente Vincenzo DI PIERRI Segretario Generale Fabrizio MACRÌ Indirizzo Seestrasse 123 – CP 8027 Telefono +41 44 2892323 Fax +41 44 2015357 Web www.ccis.ch E-mail info@ccis.ch Orario lun-ven 8.30 -12.00 / 13.30 - 17.00 Numero dei soci 650 Quota associativa imprese: oltre 20 dipendenti CHF 1.250; fino a 20 dipendenti CHF 650; enti pubblici e associazione d'imprese CHF 1.000; persone fisiche CHF 250

Newsletter La CCIS informa… (mensile in italiano, tedesco, francese) Pubblicazioni La Rivista (mensile), Indicatori utili Italia-Svizzera, Annuario Soci, Agevolazioni speciali, Recupero crediti in Svizzera, Servizi ed attività camerali, Recupero IVA italiana e svizzera Accordi di collaborazione CCIAA: Bolzano, Ragusa, Reggio Calabria; Verona Fiere Ufficio regionale di Ginevra Indirizzo 12-14 Rue du Cendrier CH-1211 - 1 Telefono +41 22 9068595 Fax +41 22 9068599 E-mail infogva@ccis.ch

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 783.579 kmq Popolazione 77.323.892 Comunità italiana ca. 3.000 Capitale Ankara (4.900.000) Città principali Istanbul (14.160.467), Izmir (4.061.074), Bursa (2.740.970), Adana (2.149.260) Moneta Lira Turca (TRY) Tasso di cambio1 1 Euro=2,533 TRY Lingua Turco Religioni principali Musulmani-Sunniti (98%) Ordinamento dello Stato Repubblica parlamentare monocamerale, in cui il potere legisla-

Principali partner commerciali Paesi Clienti: (mld/euro) Germania (10,3), Italia (5,1), Francia (5), Russia (5,2), USA (4,2). Paesi Fornitori: (mld/euro) Russia (18,9), Cina (15,6), Germania (18,2), Italia (9,7), USA (9,5).

Quadro dell’economia2

Quadro macroeconomico Nel 2013 l’aumento del PIL è stato del 3,7%, e per il prossimo anno è prevista una crescita del 4%. L’inflazione si è attesta al 7,4%, in forte rialzo rispetto al dato dell’anno precedente del 6,2%. Il tasso di disoccupazione è del 9,4%.

Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro -4,63. Nel 2013 l'Italia si è confermata quarto partner commerciale della Turchia, dopo Germania, Russia e Cina, con una diminuzione dell'interscambio dello 0,6%. Principali prodotti importati dall’Italia: prodotti derivanti dalla raffinazione (21%); macchine per impieghi speciali (13%); macchine per impieghi generali (11%). Principali prodotti esportati in Italia: autoveicoli, parti e accessori (25%); abbigliamento (11%); altri prodotti tessili (10%).

Principali settori produttivi3 Settore primario 5,1%; industria 19,5%; serviziì 75,4%.

Infrastrutture e trasporti La rete stradale turca si estende per 65.623 km (2.127 di autostrade e 63.496 di strade asfaltate), che consentono al Paese di svolgere adeguatamente il suo ruolo di anello tra Europa e Medio-Oriente. Le ferrovie sono proprietà dello Stato e le linee principali si estendono per 12.000 km, mentre quelle secondarie per 2.358. La Turchia dispone di 16 porti principali di proprietà statale. Gli aeroporti principali sono quelli di Istanbul, Ankara, Izmir, Antalya, Adana.

Commercio estero Totale import: mld/euro 189,49 (+6%) Totale export: mld/euro 114,35 (–0,01%) Principali prodotti importati: macchinari, apparecchiature meccaniche ed elettriche, materie plastiche, prodotti chimici, petrolio grezzo e metano, mezzi di trasporto. Principali prodotti esportati: abbigliamento e tessile, prodotti agricoli, mezzi di trasporto, materie plastiche, apparecchiature elettriche.

tivo è affidato all’Assemblea Nazionale (550 membri eletti ogni 5 anni a suffragio universale diretto), che nomina ogni 7 anni il Presidente della Repubblica. Il potere esecutivo spetta al Governo, il quale è responsabile del proprio operato di fronte all’Assemblea Nazionale Suddivisione amministrativa 81 Province con a capo un Governatore che risponde direttamente al Ministro degli Interni e quindi al Governo in carica.

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Russia (10%), Cina (9%), Germania (9%), Italia (5%), USA (5%), Francia (3%). Paesi di destinazione: Germania (9%), Italia (4%), Russia (4%), Francia (4%), USA (4%).

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: automotive, bancario e finanzario, alimentare, prodotti chimici, materie plastiche, parti e accessori per autoveicoli, agricoltura, metallo, servizi, tessile, immobiliare. Italiani verso il Paese: settore energetico, bancario, telecomunicazioni, costruzioni, meccanica, alimentare. All’estero del Paese: abbigliamento e tessile, prodotti agricoli, 1 2

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3

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Ufficio Statistico Turco (TUIK), Banca Centrale I dati si riferiscono al primo semestre 2013


BUSINESS ATLAS 2014

nel volume degli investimenti diretti in entrata rispetto agli anni precedenti ma in linea con il trend mondiale. La Turchia offre una serie di incentivi agli investitori quali: esenzioni IVA, esenzioni di tasse doganali, riduzioni delle aliquote, supporto al datore di lavoro per i contributi per la sicurezza sociale, supporto per il pagamento dei tassi d’interesse e allocazioni di terreni. Agevolazioni particolari, come esenzioni fiscali e assegnazioni di terreni, sono offerte per chi investe nelle aree meno industrializzate. Nelle zone franche, alle esenzioni fiscali, si aggiungono esenzioni IVA su beni e servizi importati ed esportati. Legislazione societaria: gli imprenditori stranieri possono costituire in Turchia sia filiali che società di capitale (Srl o SpA), a condizioni paritarie rispetto agli imprenditori locali. Per la costituzione di una Srl è sufficiente versare un capitale minimo di circa euro 2.300, mentre per una SpA il capitale minimo da versare è di circa euro 23.000. I capitali possono essere conferiti sia in forma di denaro che di macchinari o know-how o tramite trasferimento di tecnologia. Un quarto del capitale sottoscritto deve essere versato all’atto della costituzione; il resto, entro i successivi 24 mesi. Le Srl non possono svolgere attività nei settori: bancario, assicurativo, finanziario, leasing, factoring e uffici di cambio; attività queste che possono essere gestite solo da società per azioni e previo ottenimento di specifiche autorizzazioni.

mezzi di trasporto, ricambistica, materie plastiche, apparecchiature elettriche, apparecchiature meccaniche, ceramica. In Italia del Paese: ferro, ghisa e acciaio di prima trasformazione e ferroleghe, autoveicoli, filati di fibre tipo cotone, industria alimentare, abbigliamento e tessile.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: in base all’Accordo di Unione Doganale con i Paesi UE. Classificazione doganale delle merci: nomenclatura combinata. Restrizioni alle importazioni: simili a quelle comunitarie in uso per armi e accessori, materiali radioattivi e relativi macchinari, strumenti delle telecomunicazioni, materiali per aviazione civile, materie esplosive, solventi e alcuni prodotti petroliferi, rifiuti, concimi, beni usati (i.e. macchine usate per più di 10 anni per cui è necessaria la richiesta di import all’ufficio competente); materiali non conformi agli standard definiti dall’Istituto di Standard Turco, prodotti che danneggiano la salute, l’ambiente, gli animali, le persone e le piante, sostanze chimiche definite pericolose sulla base degli standard internazionali. È proibita l’importazione di hashish e oppio preparato, uova di baco da seta, qualunque tipo di terra, foglia, gambo, paglia e concime naturale utilizzato per scopi agricoli, varie macchine da gioco, prodotti che recano il marchio di un altro prodotto commerciale, etichette e materiali d’imballaggio, falsi etc. Importazioni temporanee: consentite con il relativo permesso doganale prima o dopo l’arrivo delle merce. Necessario presentare i seguenti documenti: fattura dell’affitto, lettera di richiesta con ragione dell’uso, contratto con il fornitore.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: l’articolo 3/a della legge sugli investimenti prevede per gli investitori esteri, ritenuti alla stregua di quelli locali, la possibilità d’investimento diretto libero. I profitti netti, i pagamenti dei dividendi, la vendita, la liquidazione e gli indennizzi degli investimenti stranieri, i pagamenti del capitale del credito estero e i relativi interessi possono essere trasferiti liberamente all’estero tramite banche e istituti finanziari privati. E’ possibile investire il 100% del capitale in tutti i settori, compreso quello bancario ed assicurativo, con eccezione del settore radio e televisione (in questo caso è ammesso solo il 20% di partecipazione). Le licenze per i progetti nei suddetti settori vengono rilasciate previa autorizzazione del Dipartimento per gli Investimenti Esteri e del Sottosegretariato al Tesoro ed al Commercio Estero. Generalmente sono autorizzati quei progetti ritenuti utili allo sviluppo economico del Paese e che non siano in concorrenza con attività di imprese turche. Gli ultimi dati disponibili, relativi al 2013, registrano un calo

TURCHIA

Brevetti e proprietà intellettuale In materia di diritti della proprietà intellettuale a protezione di marchi, disegni industriali e brevetti, la Turchia sta facendo grandi passi avanti per adeguarsi alla normativa UE (vedi emendamenti alla “Legge per i Lavori Intellettuali e Artistici” e creazione dell’Istituto Turco dei Brevetti). La difesa di tali diritti è subordinata alla registrazione, che deve avvenire entro 6 mesi da quella effettuata nel proprio Paese.

Sistema fiscale Secondo la Full tax liability le persone fisiche residenti e le persone giuridiche con sede legale o commerciale in Turchia sono tenute al versamento della tassa sul reddito prodotto ovunque. La Limited tax liability prevede, invece, che qualora le persone fisiche e giuridiche non risiedano o non abbiano sede legale o commerciale in Turchia vengano tassate solo per il reddito prodotto nel Paese. Imposta sui redditi delle persone fisiche: 15-35% Tassazione sulle attività di impresa: 20% Imposta sul valore aggiunto (VAT): 18%. Altre imposte previste per: servizi professionali (22%); attività di esplorazione petrolifera (5%); redditi da affitto (20%); leasing (1%); know-how (0%); royalties (20%); servizi tecnici (20%). Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre

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EUROPA

TURCHIA

Notizie per l’operatore

La Turchia ne conta 20, tra cui: Mersin, Aegean Free Zone, Antalya Free Zone, Mardin Free Zone, Izmir Menemen Leather Free Zone, Istanbul Ataturk Free Zone, Istanbul Leather and Industry Free Zone, Istanbul Trakya Free Zone, European Free Zone, Tubitak-MAM Technology Free Zone.

Rischio Paese4 4/7 Condizioni di assicurabilità SACE5 apertura senza condizioni

Accordi con l’Italia Convenzione sulla protezione giudiziaria e l’assistenza reciproca delle autorità giudiziarie in materia civile e penale e l’esecuzione delle decisioni giudiziarie (10.081926); Convenzione consolare con protocollo finale e processo verbale di firma (9.09.1929); Trattato di amicizia di conciliazione e regolamento giudiziario con scambio di note (24.03.1950); Accordo sui trasporti internazionali su strada con 2 protocolli e 2 tabelle (30.06.1971); Protocollo di modifica del protocollo 1 dell’Accordo del 30.06.1971 relativo ai trasporti internazionali su strada (14.06.1971); Accordo sulla cooperazione economica industriale e tecnologica con scambio di note (16.12.1976); Accordo per evitare la doppia imposizione sui redditi derivanti dalla navigazione aerea e marittima con scambio di note (29.09.1981); Accordo per la cooperazione nel settore turistico (13.06.1986); Accordo per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte sul reddito e prevenire le evasioni fiscali con protocollo (27.07.1990); Accordo per la promozione e protezione degli investimenti (03.03.2004).

Sistema bancario La Banca Centrale, oltre ai suoi compiti istituzionali e di supervisione delle altre banche, si occupa di controllare le riserve totali di tutto il sistema bancario, di regolare il mercato del denaro, la vendita e l’acquisto dei Titoli di Stato, la direzione della politica del credito, nonché l’importazione, l’acquisto e la vendita di oro e la valuta straniera. Il sistema delle banche commerciali è disegnato in modo da canalizzare fondi a favore di alcuni settori; fondamentale in questo senso è l’azione delle banche di sviluppo e di quelle specializzate, le quali costituiscono un’importante fonte di finanziamenti a medio e lungo termine. In Turchia ci sono 45 uffici rappresentativi bancari stranieri e 20 banche straniere operative. Tassi bancari6 Tasso di credito commerciale annuo: 25,9%.

Principali finanziamenti e linee di credito Il credito a breve termine può essere ottenuto dalle banche commerciali, le quali richiedono normalmente ampie garanzie per la loro concessione: oltre a ipoteche, possono essere richiesti anche avalli da parte di terzi. Si deve corrispondere una tassa d’interesse del 14%, oltre ad altri oneri come la tassa bancaria e di assicurazione (5% degli interessi). Poche banche affrontano l’onere dei prestiti a medio/lungo termine. Il tasso di interesse risulta simile a quello di un prestito a breve termine.

Costo dei fattori produttivi

Manodopera7 (valori medi mensili in €)

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

Attività SIMEST

a

800 1.300 8.000

Organizzazione sindacale I diritti delle organizzazioni sindacali e la contrattazione collettiva, non essendo il risultato di una lotta politica e sociale ma piuttosto frutto di un diritto concesso dallo stato, non hanno determinato un senso di solidarietà forte. Tuttavia, la legislazione e i diritti a riguardo si stanno sempre più evolvendo verso una maggiore uniformità con le norme ILO. Le principali organizzazioni sindacali dei lavoratori sono Türkis, Disk e Hakis mentre quelle degli impiegati sono BASK, KESK e HAKSEN. Nel Paese, ci sono anche altre organizzazioni sindacali indipendenti.

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche I vantaggi offerti agli investitori stranieri sono: la possibilità di rimpatrio della totalità dei capitali prodotti nelle zone franche e il mantenimento del 100% della proprietà straniera; l’esenzione dall’imposta sul reddito individuale e delle società; l’assenza di limitazioni nelle partecipazioni di capitali stranieri negli investimenti e di restrizioni procedurali relative al prezzo e alla qualità della merce; il permesso di vendita nel mercato locale, contrariamente a quanto accade nella maggior parte delle zone franche.

da

280 397 1.300

4

5 6 7

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Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: BDDK (Banking Regulation and Supervision Agency) Fonte: Istituto Assicurazione Sociale (SSK)


BUSINESS ATLAS 2014

Ufficio ICE13 Lutfi Kirda Uluslararasi Kongre ve Sergi Sarayi Gumus sok. 60 34267 Harbiye Istanbul tel +90 212 3730300 - fax +90 212 2418223 istanbul@ice.it

Elettricità ad uso industriale8 (in €/KW/h)

Categorie

media

Alta e media tensione Combustibile

0,09

Prodotti petroliferi9 (in €/l)

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Infrastrutture Innovazione e Sviluppo (Ufficio di Rappresentanza) Sümer Plaza Askerocagi caddesi Kat. 18 1802 Elmadag - 34367 İstanbul tel +90 212 2492374 fax +90 212 2492375 filippo.granara@biis.it Intesa SanPaolo (Ufficio di Rappresentanza)14 Levent Mah. Meltem sok. 10 Is Kuleleri, ISKULE 2, Kat: 21 Besiktas - 34330 Istanbul tel +90 212 3850600 (50 linee) - fax +90 212 3850649 istanbul.repoffice@intesasanpaolo.com Italian desk c/o BNP Paribas Teb SA (Gruppo BNP Paribas) Saray Mah. Kucuksu cad. Sokullu sok. 34768 Umraniye Istanbul • tel +90 216 6352532 massimiliano.terreri@teb.com.tr internazionalizzazione@bnlmail.com Monte dei Paschi di Siena (Ufficio di Rappresentanza) Asker Ocagi caddesi Süzer Plaza 9 Kat. 25 2505 34367 Elmadag Sisli Istanbul tel +90 212 2514087/88/89 fax +90 212 8513001 mps.istanbul@banca.mps.it Sace Turkey PFS Finance (Ufficio di Rappresentanza) Atasehir Residence B Blok Kat. 10 Daire 41 Atasehir - 34758, Istanbul tel +90 216 6290001 - fax +90 216 6290004 info@pfsfinance.com Unicredit Banca di Roma Yapı Kredi Plaza D Block Levent - 34330 Istanbul tel +90 339 7000 - fax +90 339 6000

media

Benzina Combustibile industriale

1,70 0,12

Acqua ad uso industriale10 (in €/m3) media

Acqua Tipologia

3,20

Immobili11 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

5

a

20

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE RETE DIPLOMATICO CONSOLARE12 Ambasciata d’Italia Atatürk bulvari, 118, Ankara tel +90 312 4574200 - fax +90 312 4574280 www.ambankara.esteri.it • ambasciata.ankara@esteri.it Consolato Generale Tom Tom Kaptan sokak 5 - 34433 Beyoglu - Istanbul tel +90 212 2431024 / 25 - fax +90 212 2525879 www.consistanbul.esteri.it • consolatogenerale.istanbul@esteri.it

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Palestro 28, 00185 Roma tel 06 44594200 - fax 06 4941526 www.roma.be.mfa.gov.tr • consolato.roma@mfa.gov.tr Consolati Generali Milano via Larga 19 III piano, 20122 tel 02 52812001 - fax 02 58212081 www.milano.bk.mfa.gov.tr • consolato.milano@mfa.gov.tr Napoli via Medina, 17, 80133 tel 081 5521131 - fax 081 5511201

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Ankara Mahatma Gandhi cad. 32 GOP tel +90 312 4465178 - fax +90 312 4465176 www.iicankara.esteri.it • iic@iic.org.tr Istanbul Mesrutiyet caddesi 75, Tepebasi 34430 Beyoglou tel +90 212 2939848 - fax +90 212 2510748 www.iicistanbul.esteri.it • iicistanbul@esteri.it

Fonte: Tedas Fonte: Opet Fonte: ISKI 11 Fonte: www.emlak.net 12 Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it 13 Fonte: Agenzia ICE 14 Dal 2° trimestre 2014 è operativa una filiale estera

TURCHIA

8 9

10

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Formalità doganali e documenti di viaggio Per soggiorni inferiori ai 90 giorni sufficiente passaporto o carta d’identità; per permanenze di durata superiore è necessario il visto.


EUROPA

TURCHIA

Corrente elettrica Tensione domestica 230 V; presa tipo C/F (a due poli, non compatibili prese di tipo L a tre poli).

Assistenza medica Si consiglia di stipulare un’assicurazione sanitaria che preveda la copertura delle spese mediche e l’eventuale rimpatrio aereo. L’importo e la possibilità per il paziente straniero di ricevere il rimborso delle spese mediche sostenute in enti ospedalieri turchi, dipende dal tipo di assicurazione stipulata. Tra gli ospedali si segnalano: International Hospital (tel +90 212 4684444); Medical Park Hospital (tel + 90 212 2275555); American Hospital (tel + 90 212 444 37 77); Ozel Florence Nightingale Hastanesi (tel +90 212 2244950).

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.30-12.30 / 13.30-18.00 Negozi: lun-sab 9.00-20.00 Banche: lun-ven 9.00-12.30 / 13.30-17.00

Festività 1 gennaio; 23 aprile (Festa dei Bambini); 19 maggio (Festa della Gioventù e dello Sport); 28-30 luglio (Ramadan); 30 agosto (Festa della Vittoria) agosto; 4,5,6,7 (Festa del Sacrificio), 29 ottobre (Festa della Repubblica).

Mezzi di trasporto Compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Turkish Airlines, Pegasus-Izair, Lufthansa, Alitalia. Trasferimenti da e per l’aeroporto: Shuttle (Havas) euro 5, Taxi euro 25-45

Media Quotidiani: Turkish Daily News, Milliyet, Vatan, Hurriyet, Sabah, Cumhuriyet, Haber Turk. Riviste: Forum, Ekonomist, Para, Capital TV: Show TV, NTV, Atv, Flash Tv, TRT 1-2-3-4, Kanal D, Fox TV, Cnbc-e, Cnn Turk.

Siti di interesse Istituto Nazionale di Statistica: www.die.gov.tr Sottosegretariato al Commercio Estero: www.foreigntrade.gov.tr Investimenti in Turchia: www.invest.gov.tr

Alberghi 5 stelle (euro/notte): 65/300; 4 stelle: 40/60; 3 stelle: 30/50.

Camera di Commercio Italiana in Turchia

Istanbul

Anno di fondazione 1885 Anno di riconoscimento 1973 Presidente Giuseppe Alberto MOGGI Segretario Generale Fatih AYÇIN Indirizzo Mesrutiyet Caddesi 75 – Tepebasi – 34430 Telefono +90 212 2442268 Fax +90 212 2525885 Web www.cciist.com E-mail cciist@cciist.com Orario 9.00-13.00 / 14.00-17.00 Numero dei soci 675 Quota associativa euro 300 Newsletter Newsletter mensile Pubblicazioni News camerali (mensile); Calendario Fiere Italiane; Brochure di presentazione della CCIE; Guida al Business in Turchia; Guida al Business in Italia; Costituzione di una società in Turchia

Accordi di collaborazione Aice; Brescia Export; CCIAA: Catania, Crotone, Firenze, Genova, Matera, Milano, Modena, Padova, Roma, Salerno, Torino, Trieste, Udine, Varese, Vicenza; Camere di Commercio: Istanbul, Kocaeli; Camere dell’Industria: Ankara, Istanbul; Federexport Piemonte; CNA Modena e Reggio Emilia; Enti fiera: CNR, Milano, Tuyap, Verona; Lodi Export; Metropoli; Tusiad; Unioncamere Calabria; Yased (Associazione di Investitori stranieri) Ufficio di rappresentanza Ankara (c/o Ambasciata) Indirizzo Atatürk Bulvari 118 Kavaklidere Telefono +90 312 4272485 Fax +90 312 4272486

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BUSINESS ATLAS 2014

TURCHIA

Camera di Commercio Italiana di Izmir Certificata ISO 9001: 2008

Izmir

Anno di fondazione 1994 Anno di riconoscimento 1997 Presidente Rebii AKDURAK Segretario Generale Eren ALPAR Indirizzo Cumhuriyet Bul. Mayis Is Merkezi, 123 Kat 5/504 Alsancak Telefono +90 232 4647747 Fax +90 232 4640739 Web www.cciizmir.org E-mail infocciizmir@cciizmir.org Orario 9.00-12.30 / 13.30-18.00

Numero dei soci 102 Quota associativa euro 200 Newsletter TurchItalia (mensile on-line in turco e italiano) Pubblicazioni Calendario delle Fiere Internazionali in Italia Accordi di collaborazione Agenzia Sviluppo Izmir; Camere di Commercio: Antalya, Bodrum, Izmir, Mersin; Camera di Industria: Istanbul, Izmir; Centro Coordinamento UE Izmir; Enti fiera: Agoras, Izfas, Parma, Senaf, Tuyap; LuccaPromos; Unione Esportatori Regione Egea; Unione Esportatori Regione Mediterranea.


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 603.700 kmq Popolazione 45.448.329 Capitale Kiev Città principali Kharkiv, Dnipropetrovsk, Donetsk, Odessa, Lviv Moneta Hryvnia (UAH) Tasso di cambio1 1 Euro=10,787 UAH Lingua Ucraino Religioni principali Ortodossi (60%), Uniati (7%), Protestanti (3,6%), Cattolici (1,2%) Ordinamento dello Stato Repubblica parlamentare presidenziale, il cui Presidente è eletto ogni cinque anni a suffragio universale. Il potere legislativo è attribuito a un Parlamento unicamerale eletto a suffragio universale diretto con un mandato di cinque anni. Il Presidente della Repubblica è Capo dello Stato, garante della sovranità dello Stato e dell'indi-

Commercio estero Totale import: mld/euro 45,7 (–7,8%) Totale export: mld/euro 55,6 (–9,1%) Principali prodotti importati: prodotti alimentari, bibite, alcol e tabacco, piante, frutta e verdura, polimeri e gomma, farmaceutica. Principali prodotti esportati: metalli ferrosi e non ferrosi, macchinari, veicoli, grano. Principali partner commerciali Paesi Clienti: Russia, Bielorussia, Turchia, Polonia, Italia. Paesi Fornitori: Russia, Cina, Italia, Germania, USA.

Quadro dell’economia2

Quadro macroeconomico Il primo semestre 2013 ha registrato una contrazione del PIL pari all’1,1% (nel 2012 la crescita è stata dello 0,2%, e nel 2011 +5,2%). Il calo della produzione industriale è stato del 5,3% (nel periodo analogo del 2012 l’aumento è stato del +0,4%). Per il 2014 si prevede una ulteriore diminuzione del PIL pari al 3%. La pressione al rialzo sul livello dei prezzi ha registrato un +0,2%, dopo aver subito un rallentamento nei primi mesi dell`anno, in parte per effetto di misure riconducibili al clima pre-elettorale (a ottobre 2012 si sono tenute le elezioni per il rinnovamento della Rada).

Interscambio con l’Italia3 Saldo commerciale: mld/euro 0,29 Principali prodotti importati dall’Italia: (mld/euro) macchinari e apparecchiature (0,4); articoli di abbigliamento, anche in pelle e in pelliccia (0,2); prodotti chimici (0,1). Principali prodotti esportati in Italia: (mld/euro) prodotti della metallurgia (1,2); prodotti agricoli, animali e della caccia (0,4); prodotti chimici (0,1). Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Cipro (33,7%), Germania (11,6%), Olanda (9,5%), Russia (7%), Austria (6,2%), Regno Unito (4,7%). L’Italia è l’undicesimo investitore nel Paese. Paesi di destinazione: Cipro, Lettonia, Polonia, Russia, Kazakistan, Georgia, Isole Vergini.

Principali settori produttivi Macchinari (–13,3%); siderurgia (–7,6%); industria chimica e petrolchimica (–19%); alimentare (–1,8%); industria leggera (–4,8%); edilizia e costruzioni (–19,2%); agricoltura (15,4%); produzione e distribuzione energia elettrica (–3,8%).

Infrastrutture e trasporti La rete stradale si sviluppa per circa 170 mila km. La rete ferroviaria è la terza in Europa per estensione (circa 22mila km). Il trasporto fluviale copre 4.400 km. Sono presenti 10 aeroporti di cui il principale si trova a Boryspil; altri presenti a: Lviv, Ivano-Frankivsk, Donetsk, Kharkiv, Dnipropetrovsk, Simferopol, Odessa, Zaporizhia.

visibilità territoriale, dell'osservanza della Costituzione, dei diritti umani e della libertà dei cittadini, comandante supremo delle forze armate. Il Primo Ministro è nominato dal Verchovna Rada (Parlamento nazionale) su proposta del Presidente della Repubblica. Il Primo Ministro propone le candidature dei Ministri e degli amministrazioni regionali (governatori) al Presidente. Il potere giudiziario è indipendente e si basa sul seguente sistema gerarchico: Corte Suprema, Corte Costituzionale, Corti d’Appello e Tribunali Suddivisione amministrativa 24 regioni, Repubblica Autonoma di Crimea, Kiev e Sevastopol hanno uno statuto speciale.

1 2

154

3

Tasso di cambio medio 2013 Fonti: State Statistics Service of Ukraine (www.ukrstat.gov.ua); Agenzia ICE Fonte: ISTAT


BUSINESS ATLAS 2014

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: settore finanziario (33,1%); industria (30,9%), principalmente alimentare, siderurgia, chimica, macchinari; immobiliare e servizi (11,6%); commercio e intermediazione (10,5%). Italiani verso il Paese: agroindustria (macchine, tecnologie); meccanica/tecnologie produttive; energia e ambiente; ortofrutta; abbigliamento e accessori.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: la L. 93/1996 sul regime degli investimenti esteri e successive modifiche sancisce l’importanza strategica degli investimenti stranieri e la necessità di creare condizioni giuridiche e garanzie che promuovano il loro ingresso sul territorio. Legislazione societaria: il Codice Civile prevede le Società in Nome collettivo, in Accomandita, a Responsabilità limitata e aggiuntiva, le Società per azioni di tipo aperto e di tipo chiuso. Le società a partecipazione straniera possono essere costituite sotto forma di società per azioni di tipo aperto (VAT) o chiuso (ZAT), di società a responsabilità limitata (TOV).

Aspetti normativi e legislativi4

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: lo sdoganamento è effettuato dalle autorità doganali interne e da quelle di frontiera presso il luogo di destinazione della merce o in quello di presenza dello spedizioniere. I documenti da presentare sono: dichiarazione doganale; documento di trasporto (lettera di vettura ferroviaria, bolla aerea, polizza di carico, licenza del vettore doganale); fattura; dichiarazione del valore doganale (con determinazione del codice merceologico secondo classificazione ucraina) e certificati di origine; dichiarazione sui prezzi al dettaglio dei prodotti; modulo di registrazione del soggetto autorizzato all’attività con l’estero; lettera di approvazione; documento del controllo sulla consegna delle merci; documento sul conferimento delle garanzie finanziarie; carnet TIR, ATA, CPD; autorizzazione di trasporti speciali (elettricità, gas, petrolio, ammoniaca, etc); ordine di pagamento; buono di cassa che determina il versamento delle imposte e tasse; documenti che conferiscono il diritto d’applicare il regime di tassazione ridotta sulla merce. Classificazione doganale delle merci: nomenclatura Ucraina. Restrizioni alle importazioni: divieto di importazione per armi e munizioni, droghe e sostanze psicotrope, nocive, radioattive o esplosive, prodotti che possono recare danni all’ambiente o alle persone tranne i casi previsti dalla legislazione, materiali video, audio, stampati che propagandino idee razziste, guerra, genocidio o che possano costituire minaccia per l’unità e la sovranità ucraina; materiali pornografici; beni che violano il diritto di proprietà intellettuale e gli altri materiali previsti dai regolamenti del Servizio statale doganale d’Ucraina. Importazioni temporanee: in conformità con l’art. 106, Sezione 18 del Codice doganale, sono consentite importazioni temporanee di: materiali e merci destinate a mostre, fiere o eventi simili; attrezzature professionali necessarie per gli operatori stranieri in funzione di tali eventi; campioni di merci e prodotti promozionali, a condizione che il loro impiego sul territorio nazionale non abbia carattere commerciale; materiali per pubblicità e turismo; veicoli utilizzati esclusivamente per il trasporto passeggeri e merci attraverso il confine doganale. L’importazione temporanea dei mezzi di trasporto per uso personale di cittadini non residenti è permessa per un anno.

UCRAINA

Brevetti e proprietà intellettuale5 La Costituzione ucraina prevede il diritto di tutti di possedere, utilizzare e godere dei risultati della loro attività intellettuale e creativa e relativa tutela. Nonostante gli indubbi miglioramenti normativi apportati, sono ancora frequenti le violazioni dei diritti di proprietà intellettuale, di marchi e brevetti, di denominazioni d’origine e indicazioni geografiche. Per essere più precisi, esistono diverse tipologie di proprietà intellettuale: Diritto d'autore: previsto dalla legge “sul diritto d’autore e i diritti connessi”, la cui tutela è estesa al periodo dell’intera vita dell’autore e 70 anni dopo la sua morte (art. 28); Diritti connessi, previsto dalla legge “sul diritto d’autore e i diritti connessi”, la cui tutela dura 50 anni (art. 44); Diritto di proprietà industriale: previsto dalla Legge sulla Protezione dei Diritti delle invenzioni e modelli di utilità, la cui durata dipende dal tipo del brevetto - da 6 a 20 anni (art. 6); Nome commerciale: tutelato dalla legge “sui diritti di proprietà intellettuale sui nomi commerciali” (capitolo 43 del Codice Civile); Varietà vegetali e specie di animali: tutelate dalla legge “sui diritti di proprietà intellettuale sulle varietà vegetali e specie di animali” (capitolo 42 del Codice Civile); topografia di circuiti integrati: tutelata dalla legge “sui diritti di proprietà intellettuale sul layout del circuito integrato” (capitolo 40 del Codice Civile).

Sistema fiscale Imposta sui redditi delle persone fisiche: l’imposta sul reddito delle persone fisiche ucraine o straniere (per i redditi ottenuti in Ucraina) è del 15%. Se la base imponibile supera di dieci volte il salario minimo previsto dalla legge a partire dal 1° gennaio dell'anno d'imposta, per l'importo di tale eccedenza si applica un'aliquota del 17%. Tassazione sulle attività di impresa: 18% Imposta sul valore aggiunto (VAT): 20% Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre

4

5

155

Fonti: Verkhovna Rada of Ukraine (www.rada.gov.ua/en); Ministry of Revenue and Duties of Ukraine (minrd.gov.ua/en/); skexpo.com/files/terms_ua.pdf Fonti: Verkhovna Rada of Ukraine (www.rada.gov.ua/en); Codice Civile Ucraina (www.civilniy.org.ua/)


EUROPA

UCRAINA

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare le doppie impostazioni in materia di imposte sul reddito e sul patrimonio e per prevenire le evasioni fiscali.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese6 7/7 Condizioni di assicurabilità SACE7 apertura senza condizioni (plafond residuo al 30.06.2013: mln/euro 46,6)

Costo dei fattori produttivi8

Manodopera (valori medi mensili in €)

Categorie

Sistema bancario La Banca Nazionale ha sede a Kiev e svolge le funzioni di banca centrale. Il sistema bancario ucraino è costituito da istituti di cui la maggior parte sono a capitale straniero. Le banche più affidabili sono: Privatbank, Oshchadbank, Delta Bank, Raiffeisen Bank Aval, Sberbank di Russia, UniCreditBank, Finanze e Crediti, PUMB, Alfa-Bank, VTB. Tipologia

Tassi bancari

Crediti Depositi in valuta locale

UAH

7-15% 20%

Principali finanziamenti e linee di credito

da

Operaio Impiegato Dirigente

a

200 245 2.242

232 300 5.979

Organizzazione sindacale La Federazione dei sindacati d’Ucraina è un’associazione costituita nel 1990. Il Presidente attuale è Yurii Kulyk. Elettricità ad uso industriale (in €/KW/h)

euro

Categorie

5-10% 6-8%

media

Alta e media tensione

Attività SIMEST

Combustibile

0,02

Prodotti petroliferi (in €/l)

Benzina Nafta Combustibile industriale (gas liquido)

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

media

0,90 0,44 0,47

Acqua ad uso industriale (in €/m3) media

Acqua

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Istituite con una legge del 1997, esistono attualmente tre tipologie di zone economiche speciali che prevedono: esenzione dalla tassa sui profitti per i primi tre o cinque anni e riduzione del tasso per gli anni successivi; esenzione dai dazi di importazione e dall'IVA; riduzione delle trattenute sui redditi dei lavoratori stranieri e sui dividendi; esenzione dalla conversione obbligatoria delle entrate in valuta forte; esenzione dagli oneri di assicurazione sociale; esenzione dalle tasse fondiarie. Le 11 aree a regime economico speciale sono: Azov (Donetsk); Donetsk; Zakarpattia; Interporto Kovel (Volynska); Truskavets (Lviv); Mykolayiv, che include la città di Mykolayiv e che ospita i più grandi cantieri navali della nazione; Slavutych, una città confinante con Chernobyl; Yavoriv (Lviv); Syvash (nord Crimea); Porto Franco di Odessa; Reni. Le 9 aree a priorità di sviluppo sono: Repubblica di Crimea; regione di Volyn; Donetsk Oblast; Zakarpattya Oblast; Zhytomir Oblast; Luhansk Oblast; regione di Chernihiv; Kharkiv; Shostka.

Tipologia

0,27

Immobili (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

6

7 8

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da

8,84

a

21,08

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: State Statistics Service of Ukraine (www.ukrstat.gov.ua)


BUSINESS ATLAS 2014

UCRAINA

Formalità doganali e documenti di viaggio Necessario un passaporto con validità residua di almeno tre mesi. Il visto di ingresso non è necessario per soggiorni inferiori ai 90 giorni; per soggiorni di durata superiore, occorre rivolgersi direttamente agli uffici diplomatico/consolari in Italia. Per le somme in denaro fino a euro 10.000 non è necessaria la dichiarazione in dogana; se superiori, occorre presentare una dichiarazione bancaria con indicazione di nome, cognome e dati del passaporto. E’ proibita l'esportazione di oggetti d'arte o di antiquariato antecedenti al 1945.

Informazioni utili

Indirizzi Utili

NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE9 Ambasciata d’Italia Vul. Yaroslaviv Val 32b, 01901 Kiev tel +38 44 2303100/1 - fax +38 44 2303103/125 ambasciata.kiev@esteri.it • www.ambkiev.esteri.it

Corrente elettrica 220V; 50Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-13.00 / 14.00-18.00 Negozi: aperti anche nel fine settimana con orario variabile Banche: lun-ven 9.00-13.00 / 14.00-18.00 (aperte il sabato)

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Vul. Yaroslaviv Val 32b, 01901 - Kiev tel +38 44 2706223 - fax +38 44 2793842 iickiev@esteri.it Ufficio ICE10 Vul. Yaroslaviv Val 32b, 01901 Kiev tel +38 44 4903930/1/2/3 - fax +38 44 4903937 kiev@ice.it Ufficio ENIT11 Vul. Yaroslaviv Val 32a, III piano, 01034 Kiev tel +38 44 2706531 • kiev@enit.it

Festività 1,2 (Capodanno), 7 (Natale) gennaio; 23 febbraio (Difensore della Pace); 8 marzo (Festa della Donna); 1,2 (Festa della Primavera), 9 (Giorno della Vittoria) maggio; 24 agosto (Indipendenza).

Media Quotidiani: The Day, Fakty i Komentyarii, Postup (Lviv), Segodnia, Zerkalo Nedeli, Uriadovyi Kurier, Ukrainska Pravda. Riviste: Kiev Post, Panorama Rynku, Kontrakty, Economist. TV: 1+1, Inter, UT-1, STB, Novyi Kanal, Ukraiina, ICTV.

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com

Alberghi 4-5 stelle, euro 100-200; 2-3 stelle euro 40-100. Assistenza medica Servizio pubblico e privato.

IN ITALIA

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: UIA Compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Lufthansa, Air France, Turkish Airlines, British Airways. Trasferimenti da e per l’aeroporto: i collegamenti sono assicurati da un servizio regolare di autobus (Polit, Skybus) per euro 8 e da taxi per euro 25-30

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Guido d'Arezzo 9, 00198 Roma tel 06 841 2630/3345 - fax 06 8547539 segretaria@amb-ucraina.com Consolati Generali Milano via Ludovico di Breme 11, 20123 tel 02 801333 / 86995789 / 86998814 - fax 02 86984863 http://italy.mfa.gov.ua • gc_itm@mfa.gov.ua Napoli via G.Porzio, 4 Centro Direzionale, isola B3, 80143 tel 081 7875433 - fax 081 6057867 http://italy.mfa.gov.ua gc_itn@mfa.gov.ua; cgunapoli@ukr.net; cgunapoli@libero.it

Siti di interesse Ufficio statistica: www.ukrstat.gov.ua Ucrexpo (ente fieristico): www.expocenter.com.ua Promozione Export e Investimenti: www.in.ukrproject.gov.ua Camera di Commercio e Industria: www.ucci.org.ua

ISTITUTI DI CREDITO AS PrivatBank via Vespasiano, 46a/b, 00192 Roma tel 06 39081911 - fax 06 39081912

9 10 11

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Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT


EUROPA

UCRAINA

Associazione Italia-Ucraina

Kiev

Anno di fondazione 2003 Presidente Giuseppe LAGHEZZA MASCI Segretario Generale Alla ROMASHKO Indirizzo Vul. Saksaganskogo Str. 43, uff.2 - 01033 Telefono +380 44 2893137 Web www.aiu.com.ua E-mail aiu@aiu.com.ua Orario lun-ven 9.00-18.00 Numero dei soci 65 Quota associativa (euro/anno): Socio ordinario 300+200 iscrizione; Socio Sostenitore 800; Socio Emerito 1.200; Socio Sponsor 2.000 Newsletter Newsletter AIU (trimestrale) Accordi di collaborazione Camera di Commercio Kherson; Camera di Commercio Ucraina; Investproject Centro Statale Investimenti; Regioni: Kherson, Kiev; ULIE Confindustria ucraina; UniversitĂ : Nazionale Linguistica Kiev, Politecnico Milano.

Ufficio di rappresentanza Roma Indirizzo via Nizza 36, 00198 Telefono 06 64781714 Email presidente@aiu.com.ua

Ufficio Leopoli Indirizzo via Saksaganskogo 14 - 79000 Telefono +38 032 2445767 Email lviv@aiu.com.ua Ufficio Odessa Indirizzo via Ekaterininskaya, 3/3 Telefono +38 0482 376980 Email odessa@aiu.com.ua

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): 0 Superficie 93.030 kmq Popolazione 9.930.000 Comunità italiana ca. 3.000 Capitale Budapest Città principali Debrecen, Györ, Miskolc, Szeged, Pécs Moneta Forint Ungherese (UHF) Tasso di cambio1 1 Euro=296,873 UHF Lingua Ungherese Religioni principali Cattolici (54,5%), Protestanti (19,5%), Ebrei (0,1%) Ordinamento dello Stato Repubblica Parlamentare in cui il Governo detiene il potere esecutivo ed è responsabile nei confronti dell’Assemblea nazionale. Il Parlamento, composto da 199

membri eletti per una legislatura quadriennale a suffragio universale diretto, elegge, ogni cinque anni, il Presidente della Repubblica e, su proposta di questi, il Primo Ministro ed i membri della Corte Costituzionale. Il Governo è nominato dal Presidente della Repubblica su indicazione del Primo Ministro Suddivisione amministrativa 19 contee; con l’entrata nell’UE sono state costituite 7 regioni (NUTS II) che agglomerano più contee; la contea resta, tuttavia di fatto, l’entità amministrativa principale dopo lo Stato. Commercio estero3 Totale import: mld/euro 74,7 (+1,4%) Totale export: mld/euro 81,7 (+1,6%) Principali prodotti importati: macchinari, autoveicoli e componenti (45,5%); prodotti manifatturieri (34,6%); carburanti ed energia elettrica (12,4%). Principali prodotti esportati: macchinari, autoveicoli e componenti (53,2%); prodotti manifatturieri (32,3%); alimentari, bevande e tabacchi (7,9%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Germania (25,8%); Romania (5,6%) Austria (5,5%); Slovacchia (5,2%); Italia (4,8%); Francia (4,5%); Regno Unito (3,9%); Polonia (3,9%); Rep. Ceca (3,8%). Paesi Fornitori: Germania (25%); Russia (8,6%); Austria (6,6%); Slovacchia (5,7%); Cina (5,4%); Polonia (4,9%); Italia (4,3%); Rep. Ceca (4,1%); Olanda (3,9%); Francia (3,6%).

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico2 Dopo la recessione del 2012, gli ultimi dati indicano un quadro in deciso miglioramento: il quarto trimestre mostra un incremento del PIL del 2,7% su base annua (+1,1% nel 2013) e un tasso di inflazione dell’1,7%. La disoccupazione segna al gennaio 2014 un tasso dell’8,9%, mentre per il PIL del 2014 si prevede un incremento del 2%. Principali settori produttivi L’industria (soprattutto automobilistica) è il settore che contribuisce maggiormente alla formazione del PIL. Sono notevoli inoltre i capitali messi a disposizione dal governo per lo sviluppo infrastrutturale, soprattutto nel settore della logistica e dei trasporti (i.e. rete ferroviaria europea per trasporto merci, corridoio merci a Záhony).

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro 0,29 Principali prodotti importati dall’Italia: (mld/euro) macchinari e apparecchiature (0,56); prodotti della metallurgia (0,48); prodotti chimici (0,38). Principali prodotti esportati in Italia: (mld/euro) autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (0,6); computer e prodotti di elettronica e ottica, apparecchi elettromedicali, di misurazione e orologi (0,5); prodotti agricoli, animali e della caccia (0,43).

Infrastrutture e trasporti Il sistema dei trasporti comprende circa 7.960 km di linee ferroviarie e 188.365 di strade, di cui circa 1.295 di autostrade. Sono presenti due aeroporti internazionali (Budapest, Debrecen), e i principali porti fluviali (Budapest, Dunaújváros, Mohács) si trovano in raccordo con le principali arterie stradali e ferroviarie. 1 2 3

4

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Ufficio Centrale delle Statistiche (KSH); OECD Fonte: Ufficio Centrale delle Statistiche (KSH); Hungarian Chamber of Commerce and Industry Fonte: ISTAT

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Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Germania; Russia; Austria; Cina; Polonia; Italia. Paesi di destinazione: Slovacchia, Croazia, Bulgaria, Romania. Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: servizi, manifatturiero, energetico, edile, agricolo.


BUSINESS ATLAS 2014

Italiani verso il Paese: presenti circa 2.400 aziende italiane. All’estero del Paese: settore manifatturiero, petrolifero, chimico e farmaceutico. In Italia del Paese: settore petrolifero (MOL Nyrt ha comprato IES - Italiana Energia Servizi).

conferimenti in natura. Qualora le azioni della società vengano sottoscritte mediante sottoscrizione pubblica vigono disposizioni specifiche. Il CdA deve essere composto da un minimo di 3 ed un massimo di 11 membri, ed il Collegio Sindacale da un minimo di 3 ad un massimo di 15 membri. È inoltre necessaria la nomina di un revisore contabile. A partire dal 15.03.2014 il capitale sociale delle KFT sarà portato a HUF 3.000.000. Le società a responsabilità limitata precedentemente costituite hanno tempo due anni per adeguarsi alla nuova normativa. La Società per azioni chiusa (Zrt) è simile alla Società per Azioni (Zrt e Nyrt), tranne che per l’impossibilità di essere quotata in Borsa. Sono previsti ulteriori casi in materia di recesso del socio. In merito ai costi di apertura di una società il più rilevante è l'imposta di registrazione, pari a HUF 100.000 nel caso di una Srl (Kft) e a HUF 600.000 per una SpA privata (Zrt). Inoltre dal 1.03.2012 è previsto l’obbligo di registrazione alla Camera di Commercio di competenza. Sono cambiati anche i costi di fondazione delle società: Kft (Srl) HUF 50.000; Bt (Sas) e Kkt (Snc): HUF 25.000; Azienda individuale HUF 15.000.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: norme comunitarie. Classificazione doganale delle merci: secondo i codici internazionali (TARIC). Restrizioni alle importazioni: non previste per i Paesi UE. Per quanto riguarda l’importazione da Paesi terzi, applica le direttive comunitarie in materia (Regolamento CEE 918/83 del Consiglio del 28.03.1983 relativo alla fissazione del regime comunitario delle franchigie doganali). La franchigia dei dazi può essere prevista solo in conformità alle norme della legge doganale. Importazioni temporanee: consentite per un periodo di sei mesi, periodo rinnovabile una sola volta per ulteriori sei mesi.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: non esistono restrizioni alle partecipazioni di capitale straniero; anche l’acquisizione di una quota di maggioranza in una società non soggiace più all’approvazione delle autorità. Legislazione societaria: comune a ogni forma di società è l’atto costitutivo che prevede: redazione dell’atto costitutivo da parte di un avvocato, sottoscrizione da parte di tutti i soci, controfirma da parte di un avvocato ungherese, autentica delle firme presso un notaio ungherese, eventuale dichiarazione del socio che conferisce i beni ed attesta il valore degli stessi, apertura di un conto bancario a nome della società dietro presentazione dell’atto costitutivo firmato da tutti i soci e controfirmato dall’avvocato e con l’autentica delle firme degli amministratori, pagamento delle imposte di registrazione e pubblicazione, deposito della domanda di omologazione e presentazione della stessa al Tribunale delle Imprese, unitamente alla documentazione indicata ai punti precedenti. Con l’omologazione del Tribunale delle Imprese, la società è costituita. Sono società dotate di personalità giuridica: Srl (Kft); Impresa congiunta (Kv); Società in accomandita (Bt); Società per azioni chiusa (Zrt); Società per azioni aperta (Nyrt); i consorzi; non hanno personalità giuridica le Snc e Kkt. La società per azioni (Zrt o Nyrt) è quella generalmente utilizzata per gli investimenti più rilevanti in termini di capitale investito. Il capitale sociale minimo è, infatti, pari a ca. euro 65.000. Alla costituzione deve essere versato in denaro almeno il 30% del capitale e devono essere liberati tutti i

UNGHERIA

Brevetti e proprietà intellettuale La normativa di riferimento è la Decisione 2011/167/UE del Consiglio del 10.03.2011, che autorizza una cooperazione rafforzata a livello comunitario per la tutela dei brevetti. Per quanto riguarda la normativa nazionale, viene concessa una tutela di 20 anni. Per le procedure di registrazione, sia i cittadini che le aziende straniere, devono avvalersi di un rappresentante ungherese (avvocato o rappresentante di brevetti). Viene riconosciuta anche la brevettabilità dei processi di produzione, ad esempio, per la produzione di medicinali, prodotti sintetici e alimentari. Per i brevetti accettati prima del 1.01.1996 la legge di riferimento è la 2/1969, mentre per quelli approvati in seguito si dovrà far riferimento alla nuova legge che recepisce la normativa internazionale (L.33/1995). Per i brevetti accettati dopo l’1.01.2003 la legge di riferimento è la 33/1995, modificata dalla legge 39/2002.

Sistema fiscale5 Previste l’Imposta sui redditi delle società (Tao); l’Imposta comunale industriale (Ipa); l’Imposta sui redditi delle persone fisiche (Szja); l’Imposta sul valore aggiunto (ÁFA); altri oneri e contributi previdenziali e sanitari; l’imposta su prodotti speciali (accise). Sono considerati soggetti fiscali ungheresi: i cittadini ungheresi residenti, qualsiasi persona giuridica ungherese, società straniere off-shore, rappresentanze commerciali, filiali, qualsiasi persona fisica straniera dotata di permesso di soggiorno o che trascorra nel Paese più di 183 giorni. Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sui redditi delle persone fisiche: aliquota unica 16%. Tassazione sulle attività d’impresa: l’aliquota sugli utili delle 5

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Competente in materia è l’Ufficio Nazionale delle Tasse e delle Dogane (http://nav.gov.hu/)


EUROPA

UNGHERIA

Accordi con l’Italia Accordo 53/1980 per evitare la doppia tassazione; Accordo del 1996 sull’IVA; Lettera di intenti per la costituzione del Fondo per lo Sviluppo Industriale firmato nell’aprile 1999 tra il Ministero Italiano per il Commercio Estero ed il Ministero Ungherese per l’Industria (mln/euro 34); Accordo 30/1990 per la facilitazione e la difesa degli investimenti esteri.

società è pari al 10% fino ad un fatturato di mln/HUF 500; oltre questa cifra è del 19%. Per l’Imposta locale industriale la base imponibile è costituita dai ricavi netti derivanti dalle vendite diminuiti dei costi sostenuti per l'acquisto di materie prime e degli eventuali costi trasferiti. L'aliquota applicabile varia da un minimo dello 0% ad un massimo del 2%. La determinazione dell'aliquota è lasciata alla discrezionalità dell’Autorità Comunale. A partire dall’1.01.2010 l’imposta locale industriale non è più deducibile dalla base imponibile dell’imposta sugli utili. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 27% (prevista un'aliquota del 18% per i prodotti alimentari e del 5% per i giornali).

Costo dei fattori produttivi

Manodopera8 (valori medi lordi mensili in €)

Categorie

Notizie per l’operatore

Sistema bancario Il sistema bancario è caratterizzato da una forte presenza di istituti esteri: su 40 banche commerciali, infatti, 23 sono a partecipazione maggioritaria straniera. La Banca Centrale Ungherese (MNB) si occupa della politica monetaria, di battere moneta, gestire le riserve in valuta estera e aurifere, garantire equilibrio nella circolazione della moneta tramite il monitoraggio del sistema di intermediazione finanziaria, partecipazione all’iter legislativo fornendo pareri, supervisione e controllo delle banche, etc. A fine 2009, l’Autorità statale di supervisione finanziaria ha emanato un codice di comportamento per le banche in merito al contratto di prestito, per rendere le procedure più trasparenti. Tassi bancari

Imposta sugli interessi

550 600 2.000

a

650 1.000 2.500

Organizzazione sindacale Le principali organizzazioni sono la Federazione Nazionale dei Sindacati Ungheresi (MSZOSZ) e la Lega Democratica dei Sindacati Indipendenti (FSZDL, rappresentante dei lavoratori del settore pubblico).

Rischio Paese6 NC Condizioni di assicurabilità SACE7 apertura senza condizioni

Tipologia

da

Operaio Impiegato Dirigente

Elettricità8 (in €/KW/h)

Categorie

media

Alta e media tensione (iva esclusa) Combustibile

0,11

Prodotti petroliferi9 (in €/l)

Benzina Nafta Combustibile industriale

media

1,30 1,36 0,77 (Iva esclusa)

Acqua8 (in €/m3)

Valore

Ad uso industriale

16 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Tipologia

Attività SIMEST

media

0,80 (Iva 27%)

Immobili10 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

7

a

12

Agevolazione dei crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 già Legge 227/77 “Ossola” Acquisizione, a condizioni di mercato, di quote di capitale sociale di imprese aventi sede all’interno della UE (Decreto MISE 23.11.2008) Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale 6

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Presenti (soprattutto a Budapest e dintorni, nonché nella zona a nord del Paese) 210 parchi industriali, specializzati in settori ad alto contenuto tecnologico, logistica e attività commerciali.

7 8 9 10

162

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Ufficio Centrale delle Statistiche (KSH) Fonte: Nemzeti Adó-és Vámhivatal Fonte: Irodahaz


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Formalità doganali e documenti di viaggio Per i cittadini italiani è sufficiente la carta d’identità.

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

UNGHERIA

Corrente elettrica 230V, 50Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-17.00 Negozi: lun-ven 10.00-18.00; sabato 10.00-13.00 (centri commerciali aperti tutti i giorni 10.00-20.00) Banche: lun-ven 8.00-17.00

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE Ambasciata d’Italia Stefánia út 95 - 1143 Budapest tel +36 1 4606200 / 1 - fax +36 1 4606290 www.ambbudapest.esteri.it ambasciata.budapest@esteri.it 11

Festività: 1 gennaio; 15 marzo; 1 maggio; 20 agosto; 23 ottobre; 1 novembre; 25, 26 dicembre.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura Bródy Sándor Utca 8 - 1088 Budapest tel +36 1 483 2040 - fax +36 1 317 6653 www.iicbudapest.esteri.it • iicbudapest@esteri.it Ufficio ICE12: Rákóczi út 1-3 East West Business Center - 1088 Budapest tel +36 1 2667555 - fax +36 1 2660171 budapest@ice.it

Media Quotidiani: Népszabadság, Magyar Nemzet, Népszava, Magyar Hírlap. Riviste: HVG, Haszon, Figyelõ, HetiVálasz, 168 óra, GKM, Gyöngy, Évszakok, Nők Lapja, Vendéglátás. TV: MTV1-2, DunaTv, Duna World, ATV, Echo TV, Hír TV, TV2, RTL Klub, Viasat3, TVPaprika, ecc. Alberghi (euro/notte) Cat. 4-5 stelle: 100-150; 3-4 stelle: 60-100.

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Roosevelt Tér 7-8 Budapest tel +36 1 483 8501 edit.sziraki@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com CIB Bank (sede centrale) Medve Utca, 4-14, H-1027 Budapest tel +36 1 4576800 www.cib.hu UniCredit Bank Hungary (Head Office) Szabadsag tér 5-6 1242, PF 386 Budapest tel +36 1 3011271 - fax -36 1 3534959 info@unicreditgroup.hu

Assistenza medica I cittadini stranieri che soggiornano in Ungheria hanno diritto al Pronto Soccorso. Telefoni per emergenza: 104 o 112.

Mezzi di trasporto Compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Ryanair, Wizz Air. Trasferimenti da e per l’aeroporto: con Airport Minibus, Budapest Airport Transfer, Minibus taxi, Taxi, Pullman N200. I costi sono circa euro 19,5 per taxi (solo andata) e euro 18 per airport minibus (andata-ritorno).

Siti di interesse Ungheria: www.magyarorszag.hu, www.euvonal.hu Pullmann: www.volan.hu Treni: www.elvira.hu Mezzi pubblici di Budapest: www.bkv.hu

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via dei Villini, 12-16 - 00161 Roma tel 06 4402032 - fax 06 4403270 www.huembit.it • huembit@tin.it

Consolati Milano via Fieno, 3 (IV piano) - 20123 tel 02 726009 (uff. comm: 02 4984731) - fax 02 72095705 www.consungmil.it • consung@tin.it Roma via Messina, 15 - 00198 tel 06 4424 9938 - fax 06 44249908 konzulatus@tin.it

11

12

163

Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE


UNGHERIA

EUROPA

Camera di Commercio Italiana per l’Ungheria

Budapest

Anno di fondazione 1992 Anno di riconoscimento 1998 Presidente Graziano MENOSSI Segretario Generale Adèl VINTER Indirizzo Váci Utca Center – Váci utca 81 - 1056 Telefono +36 1 4850200 Fax +36 1 4861286 Web www.cciu.com E-mail info@cciu.com Orario lun-gio 8.30 -17.00; ven 8.30 -15.00 Numero dei soci 230 Quota associativa persone fisiche e imprese fino a 19 dipendenti: euro 300; da 20 a 200 dipendenti, enti pubblici, CCIAA: euro 700; oltre 200 dipendenti: euro 1.500

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Newsletter Qui Budapest; Circolare Sportello Europa; Alert Speciale Bandi Pubblicazioni Il Ponte (trimestrale) Accordi di collaborazione Camera di Commercio Regione di Pest; Enti Fiera: Hungexpo Budapest, Rimini; HITA Agenzia Ungherese per Sviluppo Investimenti e Scambi Commerciali; Unione delle Camere di Commercio Ungheresi; Universitá: Budapest Business School, Cattolica Pázmány Péter, Corvinus, Eötvös Loránd, Bocconi, Ca’ Foscari Venezia, Cattolica e IULM Milano, Luiss Roma, Padova.

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Alla Camera di Commercio di Fermo sono iscritte le imprese dei distretti della calzatura e del cappello riconosciute a livello internazionale. Imprese presenti con le loro creazioni di altissima qualità “Made in Italy” in tutti i più importanti mercati del mondo. Per conoscere tutti i servizi offerti dalla Camera visita il sito: www.fm.camcom.it Sede: Palazzo Azzolino - Corso Cefalonia, 69 - 63900 Fermo (FM) Tel +39.0734-217.511 • Fax +39.0734-217.541 cciaa@fm.legalmail.camcom.it


Casablanca

Tunisi

il Cairo

Johannesburg

• Tel Aviv

Sharjah

Doha


MEDIO ORIENTE / AFRICA

Tasso inflazione %

Tasso disoccupazione % Tasso variazione PIL %

Previsione di crescita PIL per il 2014 % Tot. import (mld €) Tot. export (mld €)

Saldo Bilancia Commerciale (mld €) Tot. import da Italia (mld €)

Tot. export verso Italia (mld €)

Saldo interscambio Italia (mld €) Investimenti esteri (mld €)

Investimenti all'estero (mld €) Investimenti italiani (mld €)

Investimenti in Italia (mld €)

Tunisia7

Sud Africa6

Qatar5

Marocco4

Israele3

Emirati Arabi Uniti2

Egitto1

Reddito Procapite €

DATI MACROECONOMICI 2013

4.365

21.700

1.898

2.082

77.334

8.980

2.985

13,6

1,3

1,7

1,0

3,6

5,8

5,0

9,7

4,2

6,9

9,2

0,3

24,2

15,0

4,7

4,0

1,9

4,8

10,0

2,8

2,8

8,0

3,9

3,3

3,6

n.d.

3,8

3,6

20,59

181,30

47,40

32,14

21,21

77,68

13,69

9,39

267,90

41,20

24,57

93,38

72,58

9,64

-11,20

86,60

-6,20

-7,57

72,17

-5,10

-4,05

2,15

5,02

1,90

1,53

1,08

2,02

3,22

1,18

1,28

1,00

0,66

1,70

0,82

2,30

-0,97

-3,74

-0,90

-0,87

0,62

-1,20

-0,92

n.d.

74,80

n.d.

2,84

n.d.

33,50

0,91

n.d.

45,00

n.d.

0,19

n.d.

2,63

1,64

n.d.

n.d.

n.d.

0,02

1,10

1,76

0,03

n.d.

n.d.

n.d.

0,0005

1,32

0,37

n.d.

Note

1 Fonte: Central Agency for Public Mobilisation and Statistics (CAPMAS); FMI (dati 2009) 2 Fonte: FMI; ISTAT. I dati sull’interscambio con l’Italia sono riferiti al periodo gennaio-novembre 2013 3 Fonte: Israel Ministry of Finance; Central Bureau of Statistics; Bank of Israel. Il dato sul reddito pro-capite è mensile 4 Fonte: Ministero affari esteri; FMI; Haut Commissariat au Plan; Ministère de l’Economie et Finances; Bank al-Maghrib; ISTAT 5 Fonte: ISTAT; Infomercatiesteri.it; Qatar National Bank; WTO. I dati sull’interscambio complessivo sono al 2012; il valore degli investimenti è in valore stock

167

6 Fonte: South African Reserve Bank; FMI; Statistic South Africa, South Africa Revenue Service; Rapporto Congiunto Ambasciata/Consolato/ENIT 2013; Department Trade and Industry (DTI) 7 Fonte: Banca Centrale di Tunisia; Dogana Tunisina; CIA – World Factbook; Istituto Tunisino della Statistica; Ministero del Commercio e dell’Agricoltura tunisino; Banca Mondiale; FIPA; FMI. Il PIL è riferito ai primi 9 mesi 2013


Dato il permanere del periodo politico transitorio, le informazioni riportate nella scheda Paese risultano aggiornate a giugno 2010

Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 1.001.449 kmq Popolazione 83.082.869 Gruppi etnici gruppo camitico orientale (90%), stranieri (10%) Comunità italiana ca. 5.000 Capitale Il Cairo (22.000.000) Città principali Alessandria, Port Said, Suez, Tanta, Damietta, Luxor, Aswan, Assiut Moneta Lira Egiziana (EGP) Tasso di cambio1 1 Euro=7,522 EGP Lingua Arabo; diffusi Inglese e Francese Religioni principali Islamici Sunniti (75%), Cristiani (25%) con prevalenza Copta Ordinamento dello Stato Repubblica

Quadro dell’economia2

no. La quota dei capitali privati (anche stranieri), nei progetti attuati (nel 2009) e in programma (per il 2010) in PPP raggiunge il 57% del totale. Tali investimenti si concentrano nei settori: industria di trasformazione (15,4%), costruzioni (13,9%), telecomunicazioni e IT (13,9%), servizi sanitari (6,2%), logistica (5,8%), commercio (4,4%), agricoltura (3,8%) e infine, strutture alberghiere e di ristorazione (3,5%). Il governo, inoltre, per far fronte al calo delle vendite all’estero, prevede, entro il 2010, un programma di sostegno finanziario alle esportazioni, e l’espansione o realizzazione di alcune zone industriali export-oriented (ca. mln/euro 350). Gli investimenti pubblici previsti ammontano a oltre mld/euro 4, pari all’88% dell’importo totale dei capitali messi a disposizione del Governo per l’anno fiscale 2009/2010. Il budget verrà così suddiviso: mln/euro 360 per l’industria di trasformazione, mln/euro 120 per il settore finanziario, mln/euro 94, per il settore energetico (petrolio e gas naturale), mln/euro 32,5 per il settore delle costruzioni, mln/euro 25 per la logistica, mln/euro 20 per i servizi e mln/euro 17 per il settore agricolo.

Quadro macroeconomico L’anno finanziario 2008-2009 è stato inevitabilmente influenzato dalla crisi finanziaria mondiale. Il PIL è calato del 4,7%, rispetto ad una crescita positiva del 7,2% registrata nel 2008. L'inflazione e la disoccupazione rimangono stabili rispetto al 2008, con tassi, rispettivamente, intorno al 13% e all'8%. Per il 2009/2010 il Governo ha messo in campo un piano di sviluppo che punti, in particolare al risanamento di settori particolarmente colpiti della crisi, con interventi comuni pubblici e privati, all’attrazione di investimenti esteri in attività produttive e progetti di sviluppo - anche grazie all’approvazione di importanti provvedimenti come la riduzione di dazi e tariffe, incentivi fiscali, semplificazioni burocratiche, assenza di limiti alle partecipazioni estere, uguaglianza di trattamento con gli investimenti nazionali, piena trasferibilità dei profitti, riconoscibilità degli arbitrati internazionali, e al sostegno della domanda interna. Il Piano prevede, in particolare, una strategia di promozione dei capitali privati per il rafforzamento dell’economia nazionale; si prevede, di incrementare, infatti, la partecipazione del privato fino al 35% della produzione industriale totale e al 30% nell’agricoltura e nel commercio, tenendo bloccata la loro presenza al 3% nel settore energetico, in mano al gover-

1 2

Aggiornato al 12.03.2010 Fonte: CAPMAS; Fondo Monetario Internazionale

di tipo presidenziale (dal 18.06.1953). Il Presidente della Repubblica è eletto ogni sei anni a suffragio universale. L’Assemblea del Popolo (444 membri elettivi e 10 nominati dal Presidente) esercita il potere legislativo e controlla l’attività di Governo Suddivisione amministrativa dal mese di aprile 2008, 29 Governatorati, che in genere prendono il nome dalla città principale, retti da un governatore designato dal Presidente della Repubblica.

168

Principali settori produttivi I settori che contribuisco maggiormente al PIL sono: settore manifatturiero (20,3%), agricoltura (15,5%), telecomunicazioni (15%), commercio all’ingrosso e al dettaglio (14,8%), intermediazione finanziaria (10%), industria mineraria e petrolifera (8,9%), edilizia (6%), industria chimica (5,5%) e trasporti/stoccaggio (4%). L’agricoltura continua a essere uno dei più importanti settori produttivi, occupando il 36% della popolazione attiva, nonostante sia coltivabile solo il 5% delle terre. Il cotone è il prodotto agricolo maggiormente esportato; seguono frumento, riso, mais, pomodori, canna da zucchero e frutta. L’industria, nel suo complesso, è in forte sviluppo grazie alla


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genziali e raccordi sono stati creati allo scopo di collegare meglio le nuove zone con il cuore della città. Efficienti sono anche i collegamenti aerei, che si sono intensificati sotto la spinta dei flussi turistici, e analogamente efficente il sistema delle tratte interne in direzione di tutte le principali città del Paese. I principali aeroporti dell'Egitto sono attualmente in fase di espansione e ammodernamento. Il Paese dispone di oltre 3.500 km di vie navigabili interne (i canali sono utilizzati per il 4% del trasporto merci). I porti principali si trovano ad Alessandria (il più grande porto dell’Egitto, attraverso il quale passa il 55% del commercio straniero), Port Said, Damietta, Dekheila e soprattutto Suez. A tal proposito, le tariffe di transito del canale di Suez rappresentano un’entrata significativa di valuta estera. Il Governo ha predisposto tariffe speciali per navi di grosso tonnellaggio e per i bastimenti di cereali e frumento con destinazione Aqaba, in Giordania. L’autorità del Canale di Suez sta cercando di favorire joint ventures e partnership per la costruzione e la riparazione di navi, per ampliare le superfici industriali esistenti e per lo sviluppo di progetti innovativi. Sono stati realizzati nuovi porti, con il sistema BOT, Port Said Est e Golfo di Suez Nord-Ovest, oltre allo sviluppo del porto di Damietta al fine di incrementarne la capacità. Tutte le principali città e località turistiche sono dotate di aeroporto ed esistono voli giornalieri per tutte le destinazioni.

creazione di nuove zone industriali, zone franche e parchi commerciali dove le imprese straniere che vi operano, godono di numerose agevolazioni ed incentivi, come l’esenzione dal pagamento di imposte o dazi; le importazioni, necessarie per produzioni locali, sono, ad esempio, soggette o all'esenzione totale o soggiaciono a dazi agevolati al 5%. Negli ultimi anni in seguito alla liberalizzazione economica, l’attività industriale egiziana si è considerevolmente diversificata. L’industria tessile (che produce filati di cotone, lana e tessuti di iuta), per molti anni alla base dello sviluppo economico egiziano, è stata affiancata da quella agroalimentare e chimica, della lavorazione di idrocarburi e della produzione di fertilizzanti per l’agricoltura. Inoltre, particolare importanza rivestono i settori siderurgico, meccanico, edile e farmaceutico. L’industria petrolifera, che beneficia di rilevanti investimenti stranieri, rimane controllata dall’Egyptian General Petroleum Corporation, con la collaborazione di una serie di compagnie che detengono quote d’interesse e sono incaricate della ricerca di nuovi giacimenti sul territorio. L’Egitto, inoltre, si sta affermando come produttore di metano, e grazie ai progetti attualmente in corso, è diventato un esportatore di gas naturale liquefatto. In passato il settore dei servizi era quasi completamente composto dalle attività legate al turismo (che ancora oggi contribuisce per il 4,7% alla formazione del PIL e rappresenta la principale fonte di valuta estera e il settore a maggiore fornitura di impiego) e ai trasporti; recentemente invece, il settore terziario si sta aprendo a nuovi spazi: telecomunicazioni, servizi alle imprese e di consulenza, intermediazione finanziaria e assicurazioni. Da ricordare i proventi del Canale di Suez: nazionalizzato nel 1956, rappresenta una via efficacissima per facilitare le comunicazioni e gli scambi fra i tre più antichi continenti del globo (l'8% del trasporto marittimo mondiale passa attraverso il Canale di Suez). Le entrate provenienti dal Canale di Suez nel corso del 2009 ammontano a mld/euro 3,1. Il sistema bancario in Egitto opera sotto il controllo della Central Bank of Egypt (CBE), e grazie a una serie di riforme graduali, si è consolidata la presenza di banche straniere sul territorio. Fondamentale ai fini degli investimenti stranieri è stato l’emendamento delle leggi sulle banche e sulle assicurazioni del giugno 1998, che consente agli investitori stranieri di detenere il 100% della proprietà. La legge 155 del 1998, inoltre, consente ai privati, anche stranieri, di partecipare al capitale delle banche pubbliche. Tale innovazione ha esteso la proprietà, immettendo nuovi fondi e tecnologia nel sistema bancario, rendendo l’Egitto un importante centro finanziario internazionale. Infrastrutture e trasporti Il Cairo è il punto nodale di una moderna rete ferroviaria che si estende per più di 5.000 km, mentre la rete stradale copre circa 65.000 km, con il risultato che le strade egiziane trasportano circa il 94% del traffico merci e il 60% del traffico passeggeri del Paese. Un serie di nuove tan-

EGITTO

Commercio estero Totale export: mld/euro 9,4 Totale import: mld/euro 20,6 Principali prodotti importati: combustibili e prodotti petroliferi (9,7%); petrolio grezzo (6,7%); lavorati in ferro e acciaio (5,4%); frumento (3,4%); prodotti chimici organici e inorganici (2,6%); plastiche e articoli di plastica (2,4%); accessori e ricambi per auto (2,3%); prodotti farmaceutici (2,1%); legno e lavorati (2%); granturco (2%); grassi animali e vegetali, oli (1,9%). Principali prodotti esportati: prodotti petroliferi (25%); petrolio greggio (16%); ghisa e laminati di ferro (16%); lavorati di ferro e acciaio (5,2%); cemento (3%); prodotti metallurgici (2,9%); preparati per l’industria edile (2,9%); fertilizzanti (2,8%); indumenti (2,1%); alluminio (1,5%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Italia (10,3%), USA (7,7%), Spagna (6,7%), Siria (5,1%), Arabia Saudita (5%), Giappone (4,9%), Germania (4,9%). Paesi Fornitori: USA (10,6%), Cina (10,2%), Italia (7,5%), Germania (7%), Arabia Saudita (5%).

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Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro –1 Continua ad aumentare il saldo commerciale positivo a favore dell’Italia. Nel 2009 le esportazioni egiziane verso l’Italia sono diminuite del 40,2%, mentre per le importazioni, il calo è stato più contenuto (-8,7%).


MEDIO ORIENTE/AFRICA

EGITTO

Principali prodotti importati dall’Italia: macchinari (23%), prodotti petroliferi raffinati (10,4%), prodotti in acciaio (10,4%), prodotti chimici di base (6%). Principali prodotti esportati in Italia: petrolio greggio e gas naturale (30,9%), prodotti petroliferi raffinati (15%), prodotti chimici di base (12%), prodotti di colture agricole non permanenti (8,8%), metalli di base preziosi (6,7%).

tatori. L’importazione di merce è soggetta ad un dazio doganale variabile a seconda del tipo di prodotto importato, calcolato sul valore CIF della merce. I dazi più elevati riguardano gli alcolici, mentre sono state ridotte le tariffe su materie prime e semilavorati. Oltre al dazio viene applicata una sovrattassa del 2% per i prodotti soggetti ai dazi doganali compresi tra il 5 ed il 30% e del 3% per quelli soggetti ai dazi doganali oltre il 30%. In molti casi ai beni importati si aggiunge un’imposta sulle vendite pari al 10%, calcolata sul valore CIF della merce e da versare al momento dello sdoganamento. È stata, inoltre, snellita la documentazione richiesta per l’importazione e facilitata la procedura di ispezione della merce. Le merci devono essere accompagnate da: fattura commerciale, fattura consolare, certificato di origine, documenti di trasporto ed eventuali certificati tecnici o sanitari. Classificazione doganale delle merci: con il Decreto presidenziale 38/1994, l’Egitto ha adottato la tariffa doganale armonizzata. Restrizioni alle importazioni: lo smantellamento dei dazi sull’interscambio UE-Egitto è sbilanciato in favore di quest’ultimo in quanto Paese in via di sviluppo. I prodotti industriali egiziani diretti in Europa sono esenti da ogni dazio doganale e da restrizioni quantitative; mentre i prodotti agricoli sono anch’essi esenti da dazi e le quote, ove presenti, verranno progressivamente aumentate. Per quanto riguarda i prodotti industriali e agricoli esportati in Egitto, sono previste progressive riduzioni dei dazi doganali, fino alla completa abolizione per alcuni prodotti alimentari. Dal 1998 è stata liberalizzata l’importazione di tessili in Egitto e dal 2002 quella dei capi d’abbigliamento preconfezionati. Il Decreto Presidenziale 35/2004 sostituisce i dazi speciali applicati in precedenza ai prodotti del settore tessile con dazi ad valorem, e riduce o abolisce quelli sulle materie prime inerenti al settore. A partire da giugno 2007 è stato adottato un regime che prevede la registrazione alla General Organization for Import and Export Control (GOIEC) delle società straniere che intendono esportare prodotti tessili verso questo Paese e sono stati limitati i punti d’accesso doganale della produzione tessile (Alessandria, Port Said e Ain Sokhna). Oltre alla barriere tariffarie, e nel quadro di una politica di contenimento delle importazioni, nel sistema egiziano persistono anche barriere di tipo paratariffario, quali ad esempio: controlli di laboratorio, requisiti tecnici e/o standard qualitativi con particolari caratteristiche o attraverso un sistema bancario che impone agli importatori egiziani di merce non essenziale, condizioni difficili (ad esempio: apertura di lettere di credito coperte da garanzie al 100%). Importazioni temporanee: la normativa doganale egiziana consente l’importazione temporanea, libera dal pagamento di dazi, per attrezzature destinate all'esposizione a fiere ufficiali o per attività di vendite promozionali che riguardano le organizzazioni del settore pubblico egiziano. Società o persone fisiche

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: USA (38,4%), UE (21,8%), Italia (13%). Paesi di destinazione: UE, USA, Italia, Paesi Arabi.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: petrolifero (67,4%), manifatturiero (9%), finanziario (4,3%), servizi (3,9%), costruzioni (3,8%), turistico (3,1%). Italiani verso il Paese: l’Italia si colloca ai primi posti tra i Paesi investitori in Egitto, oltre ad aver aperto notevoli prospettive per il finanziamento delle operazioni di imprese italiane verso questo Paese. Gli investimenti italiani spaziano da settori d’eccellenza come petrolio, gas, cemento e tessile, a settori quali industria, agricoltura e agroalimentare, edilizia e turismo, infrastrutture e servizi d’igiene ambientale. Si stanno, inoltre, aprendo opportunità d’investimento nei settori delle tecnologie informatiche e delle energie alternative. Da menzionare, l’acquisto di Italcementi, attraverso la sua consociata Suez Cement (che detiene un terzo della produzione totale di cemento in Egitto) di alcuni impianti produttivi locali in seguito al processo di privatizzazione del settore nel 2005 e l’acquisizione dell’80% del capitale della Bank of Alexandria, prima banca privata e terza del Paese, da parte di Banca Intesa San Paolo nel 2006, in seguito alla privatizzazione della terza banca pubblica egiziana. All’estero del Paese: telecomunicazioni. In Italia del Paese: acquisto della società Wind da parte del gruppo Orascom.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi L’Accordo di Associazione tra Egitto e UE, entrato in vigore nel 2004, mira alla creazione di un’area di libero scambio tra i due contraenti. Prevede uno schema di progressivo smantellamento dei dazi e delle quote sui prodotti europei importati in Egitto e sui prodotti egiziani esportati in Europa. Sdoganamento e documenti di importazione3: il regolamento 861/2005 relativo alla legge doganale 8/2005 introduce un elemento innovativo che consiste nella possibilità da parte degli enti statali di poter importare direttamente in nome e per conto proprio evitando intermediazioni. La nuova legge doganale ha snellito le procedure, permettendo una corrispondenza diretta ed immediata tra uffici doganali e impor-

3

170

Per ulteriori informazioni sulle esportazioni verso l'Egitto consultare il sito www.agenziadogane.it


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che intendono avvalersi di tali possibilità devono sottoporre alle autorità doganali una lettera di credito valida per almeno 6 mesi, la quale deve essere confermata da una banca accreditata in Egitto, a copertura del pagamento dei dazi doganali e delle tasse imponendo che i beni non siano riesportati. In certi casi i beni temporaneamente importati possono essere smerciati o venduti in Egitto dietro pagamento di un ulteriore dazio doganale del 10%; tale regola non si applica ai beni per i quali è vietata l’importazione. Per riesportare beni importati con il regime di importazione temporanea le società interessate devono garantire che la documentazione sia corretta e devono ottenere la restituzione della lettera di credito dalle autorità doganali per evitare contestazioni successive.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: gli investimenti stranieri sono coordinati dal Ministero degli Investimenti (www.investment.gov.eg) che, da organo regolatore, si sta sempre più trasformando in promotore degli investimenti. Il Governo sta implementando una serie di emendamenti atti a migliorare il clima in cui avvengono gli investimenti. La strategia punta all’incremento degli investimenti diretti esteri: il Governo sta provvedendo a semplificare le procedure abbattendo gli ostacoli burocratici. La legge 8/1997 (sugli incentivi per gli investimenti) ha introdotto nuove agevolazioni che hanno incoraggiato gli investimenti: per trarne beneficio è necessario proporre il progetto all’Autorità competente per gli Investimenti che valuterà se esso presenta condizioni sufficienti a favorire in maniera sostanziale l’economia egiziana. Le agevolazioni riguardano soprattutto quei settori che permettono l’aumento delle riserve in valuta straniera e riducono la dipendenza del Paese dalle importazioni. Tra le diverse sovvenzioni vanno ricordate: l’adozione di garanzie contro nazionalizzazioni e confisca, il divieto di controllo statale sui prezzi, la libertà nel trasferimento dei profitti, la riduzione dei dazi doganali sulle importazioni, la cancellazione del controllo dei cambi. Al fine di facilitare la registrazione delle società di investimenti, il Ministero per gli investimenti egiziano ha creato il One Stop Shop (lo sportello unico) i cui compiti principali sono: interfacciarsi con gli uffici ministeriali per conto degli investitori, rispondere a tutte le richieste di informazioni, ricevere i documenti relativi alla costituzione delle società nei termini di legge, agire da guida per gli investitori stranieri. La legge 83/2002 permette la creazione di zone speciali per attività industriali, agricole e di servizi orientate all’esportazione. Le imprese operanti in queste zone possono beneficiare di incentivi ed infrastrutture progettati per incoraggiare maggiori investimenti nazionali ed esteri nei settori più adatti all’esportazione. Per quanto riguarda la riforma strutturale del Paese, si è realizzata una mappatura elettronica per tutti i progetti di investimento implementati attraverso la modernizzazione dei dati geografici del paese e si è sviluppata l’accessibilità virtuale ad informazioni e documenti societari e legali relativi all’implementazione di un nuovo progetto in Egitto tramite l’Autorità Generale per gli Investimenti.

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EGITTO

Legislazione societaria: la legge 159/1981 permette la registrazione di una compagnia su presentazione della domanda all’ufficio delle società (Companies Department) che provvederà ad approvarla entro 15 giorni, o a rifiutarla entro 10, in caso di mancato soddisfacimento dei requisiti necessari. Tale procedura è applicabile alle società di capitale, mentre per le società di persone la registrazione viene eseguita attraverso il deposito dello statuto presso il tribunale di competenza territoriale. Gli uffici stranieri di rappresentanza sono soggetti all’iscrizione in un apposito registro depositato presso la General Companies Administration (GCA). La domanda di registrazione deve essere accompagnata da una copia dell’atto di costituzione e dallo statuto della società (con le relative traduzioni in lingua araba), dalla risoluzione adottata dalla ditta straniera in merito all’intenzione di aprire un ufficio nel Paese e dall’indicazione del responsabile in loco dell’ufficio. La tassa di registrazione ammonta a EGP 1.000. Le filiali devono adempiere all’esecuzione degli obblighi derivanti da un contratto con aziende egiziane del settore privato o pubblico. Devono essere anch’esse iscritte al registro del GCA e produrre annualmente una relazione che ne riporti documenti e bilancio, per verificare i profitti aziendali e la corrispondenza dell’attività secondo quanto previsto dalla norma. Nel 2006 la nuova legge fiscale sul reddito ha unificato la tassazione per tutte le forme giuridiche senza distinzione tra società di capitali e società di persone, attestandola al 20%, in sostituzione di una tassa che variava dal 32 al 40%. Il diritto egiziano prevede le seguenti tipologie societarie: a) la Società per azioni prevede almeno 3 soci fondatori e un capitale minimo di EGP 250.000 (quelle quotate in borsa devono avere un capitale minimo di mln/EGP 1). I tempi per la creazione sono ristretti, circa una settimana. Dall’entrata in vigore della Legge 3/1998 non è più obbligatorio che il 49% degli azionisti sia egiziano, così come gli stranieri attualmente possono rappresentare la maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione. Ogni socio al momento della costituzione della società deve versare un contributo in denaro di almeno il 10%; un altro 15% deve essere versato entro tre mesi dalla data di registrazione della società. Il rimanente sarà versato nei successivi 5 anni; b) la Società a responsabilità limitata ha un capitale minimo di EGP 50.000, e deve essere pienamente versato al momento della costituzione della società e conservato in un conto bancario bloccato fino a che la società non sia stata registrata nel Registro Commerciale. La società deve avere almeno due e non più di 50 soci che possono essere sia persone fisiche che persone giuridiche; c) le Società in accomandita per azioni non possono svolgere attività nei seguenti settori: assicurativo, bancario, risparmio, fondi d’investimento per conto di terzi. I soci fondatori hanno responsabilità sociale illimitata, restando esclusa la partecipazione di un altro tipo di socio alla direzione. La società deve avere un Consiglio di Amministrazione composto da almeno 3 soggetti, che possono essere soci o esterni scelti dai soci. Ciascun manager conferirà parte delle proprie quote, pari a non meno


MEDIO ORIENTE/AFRICA

EGITTO 25%; per beni di lusso, cosmetici, videocamere e veicoli di alto valore si applica l’aliquota del 30%).

di EGP 5.000, a garanzia di buona amministrazione, che saranno depositate presso una banca egiziana, e che non possono essere distratte fino a che il manager ricopre tale carica. Il capitale sociale minimo è di EGP 250.000 e si divide in due categorie: quota posseduta dai soci fondatori e quote possedute dagli altri soci; i soci fondatori sono illimitatamente responsabili, mentre gli altri soci sono responsabili solo per le quote versate; previste infine le Società in accomandita semplice e le Società in nome collettivo, nella quali i soci stranieri partecipano al capitale per una quota massima del 49%, non hanno diritto di dirigere la società né diritto di firma.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese5 6/7 Condizioni di assicurabilità SACE6 apertura senza condizioni

Brevetti e proprietà intellettuale4 Il periodo di protezione dei brevetti è stato innalzato a 20 anni e sono garantiti i diritti economici dell’autore fino a 50 anni dalla morte oltre ai diritti morali. L’usurpazione dei diritti di proprietà intellettuale è considerato reato, punibile con multe da EGP 20.000 a EGP 100.000 e possono arrivare fino alla detenzione (massimo 2 anni) in caso di reiterazione del reato. I marchi sono registrati presso il Trade Registration Department e vengono protetti per 10 anni dalla data di deposito. L’Egitto è membro della World Trade Organisation (WTO), ha firmato gli Accordi TRIPS, ha sottoscritto la Convenzione di Parigi per la protezione della proprietà intellettuale, la Convenzione di Strasburgo del 1971 per la classificazione internazionale dei brevetti e la Convenzione dell’Aja riguardante il deposito internazionale del design industriale.

Sistema fiscale La legge 91/2005 ha semplificato il sistema di riscossione, unificando i dipartimenti di tassazione sulla vendita e sul guadagno, riducendo lo spazio lasciato alla libera interpretazione delle norme, guardando al contribuente in maniera positiva e rendendolo responsabile della veridicità dei dati dichiarati e quindi passibile di sanzioni in caso di evasione. La legge amplia la base per la tassazione includendo i residenti che lavorano all’estero e i non residenti che lavorano nel Paese. Il sistema ha ridotto fortemente la tassazione: l’imposta sul reddito è scesa dal 32% al 20%. È stata prevista l’esenzione totale sui redditi che variano da EGP 2.000 a 5.000, una tassa del 10% sui redditi che variano da EGP 5.000 a 20.000, del 15% tra EGP 20.000 e 40.000. Notevoli benefici riguardano le attività industriali e commerciali, la cui tassazione è stata unificata al 20%. La legge ha tuttavia abolito una serie di esenzioni fiscali precedentemente assegnate come incentivo all’investimento, compresa quella decennale per aziende situate nelle nuove zone industriali egiziane. Anno fiscale: 1 luglio – 30 giugno Tassazione sulle attività d’impresa: 20% (previste aliquote diverse in base al settore di attività: alle società estrattive e di produzione di petrolio si applica il 40,55%, alla società del Canale di Suez, alla Banca Centrale e all’Autorità egiziana del petrolio si applica l’aliquota del 40%). Imposta sul valore aggiunto (VAT): 10% (per televisori, radio, gioielli e determinati veicoli a motore si applica l’aliquota del

Sistema bancario Nel corso del 2005, la Banca Centrale d’Egitto ha avviato una sostanziale riforma del sistema bancario, al fine di migliorarne le performance. L’attività principale è stata il processo di privatizzazione con cui circa il 20% del settore bancario è stato trasferito da banche controllate de facto dallo Stato al settore privato. È stata, quindi, operata una razionalizzazione delle banche commerciali e una serie di fusioni tra banche minori. A eccezione di alcuni Istituti (Misr African International Bank, Arab International Bank ed Export Development Bank of Egypt), il sistema opera sotto il controllo congiunto della Central Bank of Egypt (CBE) e del Ministero delle Finanze. Il 50% del capitale complessivo del sistema creditizio è ancora concentrato in tre banche pubbliche. Il Governo si è impegnato a favore della privatizzazione, la Banca di Alessandria (BOA) è stata la prima delle quattro grandi banche statali ad essere messa all'asta. Alla fine del 2006 Banca Sanpaolo IMI ha acquisito l'80% delle quote di BOA per mld/euro 1,2. Tipologia

Credito Debito

Tassi bancari

Valore

6,5 % - 9,5 % 9,0 % - 13,0 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

4 5

6

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Legge 82/2002 (e Regolamento d’attuazione) Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it


Parchi industriali e zone franche La legge per gli investimenti 8/1997 ha stabilito la creazione di 42 zone industriali in 19 governatorati. Le principali città industriali restano 10th Ramadan, 6th October, AlSadat, Borg el Arab, Badr. Nelle città di Sadat e Borg el Arab, a nord de Il Cairo, l’Industrial Development Authority, ente egiziano per lo sviluppo industriale ha messo a disposizione 10 milioni di mq di terreni edificabili ad uso industriale per un investimento previsto di circa mln/ euro 780 e la creazione di 18 mila posti di lavoro. Le nuove aree, aperte all’investimento straniero secondo partnership pubblico-private, saranno destinate all’immagazzinaggio di componenti industriali, trasporti integrati, assemblaggi e imballaggi e ai servizi di spedizione ed esportazione, a quelli bancari e finanziari. La legge del 1997 istituisce, inoltre, anche la creazione di Zone Franche: aree geo-amministrative qualificate, istituite per promuovere lo sviluppo degli investimenti esteri attraverso l’introduzione di condizioni tendenzialmente più favorevoli rispetto a quelle previste dal regime ordinario. Le Zone Franche sono di due tipi: pubbliche e private; le prime sono create con Decreto Ministeriale su proposta della General Authority for Investments & Free Zones (GAFI), mentre le private su diretta richiesta dell’impresa investitrice, con il fine di realizzare specifici progetti che abbiano una produzione destinata all’export per almeno il 50%. Nelle Zone Franche l’industria manifatturiera paga un canone annuale dell’1% del totale del valore della produzione con l’esclusione del costo delle materie prime. Anche gli impianti di stoccaggio sono soggetti al pagamento dell’1% del valore delle merci. Le merci in transito sono esenti da tutte le spese. Inoltre, tutte le attrezzature, come macchinari e mezzi di trasporti essenziali (escluse le autovetture berlina) necessari per il mantenimento della licenza di attività di un’attività sono esenti da qualsiasi pagamento. Un nuovo meccanismo dei prezzi per l'energia elettrica utilizzata ad alta intensità (sopra i 50 milioni di KW) è attualmente in fase di applicazione. In tutti i settori, ad eccezione della trasformazione dei prodotti alimentari e tessili, i costi dell'energia elettrica sono di circa €/kw 0,3. I prezzi per l’affitto degli immobili sono i seguenti: nel settore industriale di €/mq 2,50 all’anno, negli altri settori (stoccaggio e servizi) di €/mq 5. Una riduzione del 50% delle suddette tariffe è possibile in tre delle nuove Zone Franche pubbliche: Ismailia (solo per il settore industriale e dei servizi), Damietta e Shebein elKom. Le Zone Economiche Speciali sono state istituite con la legge 83/2002 garantendo privilegi ed esenzioni doganali agli investitori. Essa consente la creazione di zone industriali speciali che abbiano una significativa attività di esportazione. All’interno di tali zone possono essere importati in esenzione doganale beni strumentali, materie prime e semilavorati. Le società che vi operano (nei settori industriale, agricolo e dei servizi) sono soggette a minori imposte di vendita e ad aliquote fiscali privilegiate. È applicata un'imposta sul reddito ad aliquote del 10% sulle entrate nette, e del 5% sui salari. Le importazioni di beni, attrezzature e materiali sono esenti da tasse di dogana e di vendita e non richiedono autorizzazioni.

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EGITTO

Le esportazioni seguono lo stesso regolamento delle Zone Franche. Sono previste inoltre agevolazioni per lo scioglimento dei contratti di lavoro e la possibilità di istituire un sistema speciale di previdenza sociale e del lavoro. Le concessioni per lo sfruttamento o l’esplorazione sono effettuate sulla base di un accordo di produzione tra il Governo egiziano, la Compagnia pubblica EGPC e la compagnia straniera.

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare le doppie imposizioni e prevenire le evasioni fiscali in materia di imposte sul reddito; Accordo in materia di protezione e promozione degli investimenti. Nel 1995, inoltre, grazie alla Dichiarazione di Barcellona, è stato avviato il partenariato euro-mediterraneo tra UE e Paesi del Mediterraneo del sud per una cooperazione di natura politica, economica e sociale, a cui è seguito un accordo di associazione, nel giugno 2004. Costo dei fattori produttivi

Manodopera7 (valori medi mensili in €)

Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente

50 300 1.000

a

150 350 1.500

Organizzazione sindacale La legge 84/2002 restringe fortemente la libertà di associazione, dando al Governo il pieno controllo sulla creazione e le attività delle organizzazioni sindacali. L’associazionismo senza previa autorizzazione statale è considerato reato. Tuttavia, con la legge 10/2003, il parlamento egiziano ha approvato per la prima volta il diritto di sciopero dei lavoratori. Il diritto di sciopero è esercitabile in settori non strategici e nei servizi pubblici (sono quindi esclusi: forze armate, sicurezza, produzione militare, difesa civile, telecomunicazioni, panetterie, trasporto merci e passeggeri, porti aeroporti, istruzione, acqua, elettricità e gas), a condizione che ci sia la decisione favorevole di due terzi dei rappresentanti sindacali a seguito del fallimento delle trattative, arbitrato o mediazione con il datore di lavoro. La decisione di svolgere uno sciopero deve essere motivata, e deve essere indicata la sua durata. Il periodo di sciopero non è retribuito. Tutte le organizzazioni sindacali devono per legge essere affiliate all’Egyptian Trade Unions Federation, l’unica associazione di lavoratori riconosciuta legalmente. Categorie

Elettricità7 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

7

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Fonte: Sistema Informativo Statale egiziano

media

0,70


MEDIO ORIENTE/AFRICA Combustibile

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Salaria 267, 00199 Roma tel 06 8417420 – fax 06 8554424 www.ambilcairo.esteri.it • ambasciata.cairo@esteri.it

Prodotti petroliferi8 (in €/l)

Benzina Nafta Combustibile industriale

Acqua8 (in €/m3)

Ad uso industriale Tipologia

EGITTO media

0,29 0,13 0,07

Uffici consolari Milano via Modena 26, 20100 tel 02 29516360 Roma via Salaria 267, 00198 tel 06 84241896 - fax 06 85301175

media

0,13

Immobili (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

Formalità doganali e documenti di viaggio Necessario il passaporto valido con il visto rilasciato dal Consolato d’Egitto in Italia o, al momento dell’arrivo all’aeroporto del Cairo, presso l’ufficio dei visti situato nella sala d’arrivo. La proroga del visto può essere ottenuta al Cairo presso un ufficio di polizia per un massimo di 90 giorni. Obbligatorie vaccinazioni solo se in ingresso da Paesi segnalati dall’OMS. Non è richiesta nessuna dichiarazione di valuta, ma esiste una limitazione all’importazione ed esportazione di valuta egiziana. L’introduzione di apparecchi fotografici e videocamere può essere soggetta a specifiche formalità doganali. E’ vietato fotografare ed effettuare riprese all’interno dell’aeroporto.

media

3,6

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE9 Ambasciata d’Italia Shara Abdel Rahman Fahmi, 15 - Garden City tel +20 22 7943194 / 5 - fax +20 22 7940657 www.ambilcairo.esteri.it • ambasciata.cairo@esteri.it

Corrente elettrica 220 V, 50 Hz per uso domestico; 380 V, 50 Hz per uso industriale. Giorni lavorativi ed orari Uffici: dom-gio 8.30-14.00 Negozi: dom-gio 9.00-13.00 / 16.30-19.00 Banche: dom-gio 8.30-14.00

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura 3, El Sheikh el Marsafi - Zamalek - Il Cairo tel +20 22 7355423 / 8791 - fax +20 22 7365723 www.iiccairo.esteri.it • iiccairo@esteri.it Ufficio ICE10 3, Aboul Feda st. bldg, 11th fl PO BOX 75 Zamalek - 11212 Il Cairo tel +20 22 7351734 / 7357218 / 9/ 7350540 fax +20 22 7350501 • ilcairo@ice.it

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Bank of Alexandria (sede centrale) 49, Kasr El Nil street - Il Cairo tel +20 2 2399 2000 www.alexbank.com Intesa SanPaolo (Ufficio di rappresentanza) 3 Abou El Feda street – Zamalek 2663 Il Cairo tel +20 2 27356831/32/33 - fax +20 2 27356837 cairo.repoffice@intesasanpaolo.com Monte dei Paschi di Siena (Ufficio di rappresentanza) Saray El Ghezira St., 10 - Zamalek - 11211 Il Cairo tel +20 2 27358461 / 27358022

Festività 1, 7 (Natale Copto), 25 (festa della Polizia) gennaio; 25 aprile (liberazione del Sinai); 1 maggio; 18 giugno (liberazione); 23 luglio (rivoluzione); 6 (giornata delle forze armate), 23 (giornata di Suez) ottobre; 23 dicembre (giorno della Vittoria).

Media Quotidiani: Al Ahram, Al Akhbar, Al Goumhuria e Al Youm; Al Ahram Al Iqtisadi, Al Ahram Weekly (inglese) e Hypdo (francese) sono le principali pubblicazioni economiche. Riviste: Egyptian Daily News, Cairo Times.

Alberghi categoria lusso, euro 146–220/notte; categoria media, euro 100–120/notte)

Fonte: Sistema Informativo Statale egiziano Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni su tutti gli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it 10 Fonte: Agenzia ICE 8 9

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Assistenza medica Presenti cliniche con buone attrezzature e personale sanitario qualificato al Cairo; tra queste: Ospedale italiano Umberto I 17, el Sarayat st. - El Abbassiyya tel +20 2 26740088 - fax 2 4820902 El Nozha International Hospital El Nozha St. behind Sheraton Heliopolis Building tel +20 2 2690555 - 2694241 / 2 / 3 Anglo American El Gezira st. beside Cairo Tower – Zamalek tel +20 2 7356162 / 3 / 4 / 5 – 27354304 – 27359836 Misr International Hospital 12, Saraya st. - Doqqi – Giza tel +20 2 33608261

EGITTO

Trasferimenti da e per l’aeroporto: taxi (euro 7-10), autobus pubblici (euro 0,30).

Siti di interesse Ministero Sviluppo Economico: www.mop.gov.eg; Ministero Industria e Commercio: www.mti.gov.eg; Ministero Commercio Estero e Industria: www.mfti.gov.eg; Ministero per gli Investimenti: www.investment.gov.eg; Ministero Turismo: www.touregypt.net; Ministero degli Esteri: www.mfa.gov.eg; Sistema informativo statale: www.sis.gov.eg; The Cabinet Information and Decision: www.idsc.gov.eg; Fondo Sociale Egiziano: www.sfdegypt.org; Bollettino economico: www.economic.idsc.gov.eg; Portale informativo Egitto: www.eip.gov.eg; Forum per la Ricerca Economica: www.erf.org.eg; Biblioteca Mediorientale Studi Economici: www.meles.com; Borsa Valori: www.egyptianstocks.com

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Egypt Air Altre compagnie aeree operanti nel Paese: Air Cairo, Air Sinai, Lotus, AMC Airlines (charter).

Camera di Commercio Italiana per l’Egitto

Il Cairo

Anno di fondazione 1927 Anno di riconoscimento 1959 Presidente Giancarlo CIFARELLI Segretario Generale Soliman EL WAZZAN Indirizzo 33, Abdel Khalek Sarwat Street P.O.box 19 - 11511 Telefono +20 2 23937944 / 23922275 / 23919911 / 23927733 Fax +20 2 23912503 Web www.cci-egypt.org E-mail info@cci-egypt.org Orario dom-gio 8.00 -16.00 Numero dei soci 936 Quota associativa euro 250 (società di capitale, CCIAA, associazioni di categoria etc.); euro 150 (società di persone e individuali)

Pubblicazioni Brochure illustrativa dei servizi e modalità di iscrizione; Annuario delle Fiere in Italia e in Egitto Accordi e Collaborazioni Desk CEI Piemonte Sportello Internazionalizzazione Responsabile Soliman EL WAZZAN (soliman.elwazzan@cci-egypt.org) Addetto e contatto al desk Yasmine AFRAM yasmine@cci-egypt.org

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +3 (+2 con ora legale) Superficie 83.600 kmq Popolazione 9.200.000 (2012) Comunità italiana circa 2.000 iscritti all’AIRE nel territorio di competenza dell’Ambasciata (Abu Dhabi) e 5.600 in quello corrispondente alla circoscrizione consolare di Dubai, Sharjah, Ajman, Umm al-Quwain, Ras al Khaimah e Fujairah Capitale Abu Dhabi Città principali Dubai, Sharjah, Ajman, Umm al-Quwain, Ras Al Khaimah, Fujairah Moneta Dirham EAU (AED) Tasso di cambio1 1

Quadro dell’economia

turismo) sta aumentando sempre più la sua incidenza sul PIL (attualmente al 75%) e la sua crescita per il biennio 20132014 è stimata intorno al 4,7%. Il settore manifatturiero impiega quasi 700.00 persone, pari a circa il 15% della forza lavoro totale, e nella prima metà del 2013 ha contribuito al 16% del PIL. Il settore delle costruzioni raggiungerà l’11,1% del PIL per la fine del 2015, dal 10,3% del 2011. Il turismo, grazie agli ingenti investimenti fatti soprattutto nell’emirato di Dubai, ha avuto una crescita vertiginosa negli ultimi anni, con un impatto stimato intorno al 16% sul PIL nel 2013.

Quadro macroeconomico2 Nel 2013 gli EAU hanno registrato una crescita del 4% del PIL grazie agli elevati proventi petroliferi, ma anche per l'espansione dell’economia non oil. Gli EAU sono, infatti, il quinto produttore al mondo di petrolio (9,4% delle riserve mondiali) e gas, e sono al terzo posto per riserve di idrocarburi. Lungimiranti politiche di diversificazione economica hanno comunque ridotto il contributo del settore petrolifero al 25% del PIL, mentre quello dei servizi supera ormai il 50%. Le politiche economiche varate dal Governo mirano al consolidamento delle finanze pubbliche e alla protezione dal rischio della volatilità del prezzo del petrolio. Le previsioni di crescita permangono positive anche per il 2014 (PIL +3,9%). Una spinta allo sviluppo di settori non oil è venuta anche dalla creazione di numerose Zone Franche, dal sistema fiscale vantaggioso e dalla posizione geograficamente strategica del mercato emiratino.

Principali settori produttivi3 L’economia degli Emirati Arabi Uniti ha subito un forte processo di diversificazione. L’utilizzo di tecniche per il miglioramento del recupero di petrolio (enhanced oil recovery EOR) ha incrementato i tassi di estrazione nelle aree petrolifere mature, anche se sono molto basse le probabilità di scoprire nuovi giacimenti petroliferi. L’obiettivo per il 2018 è quello di riuscire a estrarre 3,5 milioni di barili al giorno (nel 2012 sono stati circa 2,8 milioni di barili). Il settore non oil (in particolare commercio, manifatturiero, meccanico, siderurgico, alimentare,

Euro=4,878 AED Lingua Arabo (ufficiale), Inglese (commerciale) diffuso Religioni principali Musulmani (76%), di cui Sunniti (84%) e Sciiti (16%); Induisti (15%); Cristiani (9%) Ordinamento dello Stato Monarchia federale elettiva assoluta. Recentemente il governo ha allargato il suffragio per l’elezione dell’Assemblea nazionale (popolazione votante intorno al 12%) Suddivisione amministrativa confederazione di 7 Emirati: Abu Dhabi, Dubai, Sharjah, Ajman, Umm al-Quwain, Ras al Khaimah, Fujairah.

Infrastrutture e trasporti4 Il traffico aereo è in costante aumento (+5,1% nel mese di gennaio 2014 rispetto allo stesso mese dell’anno precedente). All’interno degli EAU sono presenti 7 aeroporti: il Dubai International Airport (DXB) è il principale mentre gli altri hub internazionali si trovano ad Abu Dhabi, Sharjah e Fujairah. L’aeroporto Al Maktoum di Jebel Ali (Dubai) è già attivo per il traffico cargo, ma entrerà a pieno regime entro il 2025; riuscirà ad avere una capacità di 120 milioni di visitatori e 12 milioni di tonnellate di merci ogni anno, facendone così l’aeroporto più grande al mondo. Anche nell’Emirato di Abu Dhabi è in corso un’espansione dell’infrastruttura aeroportuale, tramite la costruzione del Midfield Terminal Complex, la cui apertura è prevista per l’anno 2017. Importanti sono anche i numerosi porti (15 commerciali): Jebel Ali (situato a Dubai, terzo porto commerciale al mondo), Khor Fakkan (Khawr Fakkan), Mubarraz Island, Mina' Rashid 1 2 3

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4

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Fondo Monetario Internazionale Fonte: CIA World Factbook; Dossier Emirati Arabi Uniti a cura Interprofessional Network per Ministero Sviluppo Economico Fonte: Constructionweekonline.com


BUSINESS ATLAS 2014

Investimenti esteri (principali Paesi)7 Paesi di provenienza: India, USA, Regno Unito, Arabia Saudita, Qatar, Germania, Svizzera e Francia sono tra i primi 10 Paesi e il valore dei loro investimenti è pari al 72% degli investimenti esteri totali in entrata.

(Dubai), Mina' Saqr (Ra's al Khaymah) Port Rashid, Port Khalid, Port Saeed ed il Khalifa Port inaugurato a dicembre 2012. Al momento la sola città di Dubai è dotata di una moderna ed efficiente rete metropolitana (inaugurata nel 2009), anche se è già in programma la costruzione di un’altra rete nella città di Abu Dhabi che sarà operativa entro il 2016. All’interno delle principali città, sono presenti infrastrutture urbane efficienti e gli spostamenti sono facilitati da autobus e taxi a basso costo. Si segnala inoltre l’avvio della costruzione della prima rete ferroviaria del Paese: nel 2011 le italiane Tecnimont e Saipem, assieme alla emiratina Dodsal Engineering & Construction PTE, sono state incaricate da Etihad Rail della costruzione del tratto ferroviario Habsan-Ruwais nel 2013, tratto che collegherà Shah e Habshan nel 2014. Nella seconda fase del progetto verranno collegate Abu Dhabi con Jebel Ali a Dubai, e in una terza fase è previsto il completamento della GCC Railway Network, che unirà Emirati Arabi, Oman e Arabia Saudita passando per Al Ain e Ghweifat. Tra le altre infrastrutture segnaliamo: la costruzione, entro il 2030, di Khalifa City per una spesa prevista di mld/euro 30; della Yas Island, che accoglierà alberghi, uffici etc., e avrà un costo di mld/euro 29,8; dell’Isola di Saadiyat, che avrà all’interno anche un distretto culturale e sarà completata nel 2018, con un investimento di mld/euro 21,4; infine, mld/euro 16,8 saranno spesi per la realizzazione di Masdar City, città a emissioni zero e dipendente interamente dall’energia solare.

Investimenti esteri (principali settori)7 Verso il Paese: edilizia, turismo e intrattenimento, chimico, servizi finanziari, consulenza al commercio, alimentare e tabacco, servizi informatici, comunicazione e metalli.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: ispezioni efficienti e pratiche doganali puntuali e celeri. La tassa di importazione è pari mediamente al 5% su tutte le merci, escluse quelle sottoposte a regime di restrizione. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: alcune voci sono regolate da regime monopolistico come gli alcolici (incluso il vino) e i tabacchi. La carne deve essere macellata secondo il metodo Halal, ma è permessa l’importazione di carne suina. Importazioni temporanee: è consentita la pratica di esportazione temporanea (non usato il Carnet Ata).

Commercio estero5 Totale import: mld/euro 181,3 Totale export: mld/euro 267,9 Principali prodotti importati: macchinari e attrezzature; chimica; agroalimentare. Principali prodotti esportati: petrolio (45%); gas naturali; riesportazioni; pesce affumicato; datteri. Principali partner commerciali Paesi clienti: Giappone (15,4%); India (13,4%); Iran (10,7%); Singapore (5,5%); Thailandia (5,5%). Paesi fornitori: India (17%); Cina (13,7%); USA (10,5%); Germania (5,1%).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri8: il sistema fiscale è caratterizzato dalla presenza di numerosi regimi speciali e di favore, volti ad incentivare gli investimenti nel Paese. Non stupisce, pertanto, che gli Emirati siano inclusi, anche se con alcune limitazioni, nelle tre black list che individuano gli Stati considerati a fiscalità privilegiata ai fini della normativa italiana. La locale legge societaria prevede delle restrizioni alla possibilità, accordata ai soggetti che non hanno cittadinanza emiratina, di stabilire attività produttive nel Paese, o comunque di acquisire quote di società locali. Legislazione societaria9: il requisito principale per stabilire una società negli EAU è la presenza al 51% di uno sponsor con passaporto emiratino. Questa regola ha però le seguenti eccezioni: i casi in cui la legge preveda il 100% di proprietà locale; le oltre 30 zone franche che permettono il 100% di proprietà straniera; filiali ed uffici rappresentativi di aziende estere riconosciuti a Dubai; aziende professionali o artigiane a cui la legge consente l’intera proprietà del capitale.

Interscambio con l’Italia6 Saldo commerciale: mld/euro –3,7 Principali prodotti importati dall’Italia: gioielleria (23,3%); macchinari (17%); metalli e lavorati in metallo (10,6%); mezzi di trasporto (7%); abbigliamento (6,7%); apparecchiature elettriche (5,6%); computer ed elettronica (5,5%). Principali prodotti esportati in Italia: mezzi di trasporto (45,4%), metalli e lavorati in metallo (18,1%), petrolio derivanti dalla raffinazione del petrolio (10,4%). 5

6 7 8 9

Fonte: FMI (International Financial Statistics, 2010); CIA World Factbook Fonte: ISTAT (dati gennaio-novembre 2013) Fonte: Ministero dell’Economia degli EAU Fonte: Fisco Oggi Fonte: a-z Consultancy

EMIRATI ARABI UNITI

Brevetti e proprietà intellettuale L.F. 37/1992 sui marchi commerciali, L.F. 40/1992 sulla protezione della proprietà commerciale e del copyright, L.F. 44/1992 sulla protezione della proprietà industriale.

177


MEDIO ORIENTE/AFRICA

EAU

Sistema fiscale10 Il Consiglio Federale mantiene il potere legislativo su difesa, affari esteri, educazione e salute, mentre ogni singolo Emirato mantiene il potere legislativo su altri settori pubblici, compreso quello fiscale. Nel 2012 e nel 2013 il Ministero delle Finanze non ha imposto nuove tasse. Anno fiscale: 1 gennaio-31 dicembre Tassazione sul reddito delle persone fisiche: assente, nemmeno a titolo di ritenuta alla fonte. Le imprese che impiegano cittadini con passaporto emiratino sono obbligate a versare agli stessi una quota del salario, corrisposto in appositi fondi pensione. Questa quota ha diverse percentuali e sono basate sui salari ricevuti: per i datori di lavoro pubblici è del 15%, per i datori di lavoro privati è del 12,5%, per i dipendenti è del 5%. Tassazione sulle attività d’impresa: unica imposta presente nel Paese e regolata localmente dai diversi Emirati. I decreti fiscali adottati dai sette Emirati, tuttavia, sono improntati ai medesimi principi e criteri generali. L'imposta è tendenzialmente applicabile all'utile netto prodotto da tutti gli enti e le società - con o senza personalità giuridica - che svolgono attività commerciali o industriali negli EAU. Sono soggetti ad imposta anche gli utili prodotti da filiali e sedi secondarie (stabili organizzazioni) di società estere. Imposta sul valore aggiunto (VAT): l’introduzione di tale imposta con un’aliquota del 3% è stata rinviata in accordo con gli altri stati del GCC.

menti a lungo termine sono disponibili, ma vengono concessi su base molto selettiva. Sono stati inseriti recentemente anche i servizi di factoring e leasing tecnico e immobiliare, ma al momento sono ancora pochi gli istituti che offrono questo tipo di servizio. Per le aziende locali in cerca di finan-ziamenti industriali di medio e lungo periodo, è stata creata dal Governo Federale l’Emirates Industrial Bank, con lo scopo di aiutare lo sviluppo del settore privato. Misurando gli asset aggregati delle banche vediamo un incremento dell’attività bancaria del 7,8% a fine 2012, rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente, passando da mld/euro 329 di dicembre 2011 ai 355 della fine di dicembre 2012. I depositi bancari hanno realizzato un incremento positivo nell’anno 2012 (+9,2%), raggiungendo un valore pari a mld/euro 231 alla fine di dicembre 2012. Per quanto riguarda l’attività creditizia la ripresa va invece ancora a rilento, non avendo finora ritrovato i ritmi di crescita che hanno caratterizzato gli anni precedenti alla crisi finanziaria e alla crisi del debito di Dubai. Per questo motivo le banche continuano ad essere caute nell’emissione di nuovi prestiti, sopratutto per investimenti nel settore immobiliare, e restano riluttanti a intraprendere investimenti rischiosi. Si rileva solo un tenue incremento dell’attività creditizia (+2,6%) nell’anno 2012, incremento che si è concentrato quasi esclusivamente verso il settore pubblico (infrastrutture) e verso settori strategici (petrolio, acciao). Da sottolineare sono anche le nuove regolamentazioni emendate dalla Banca Centrale nel 2011 (Regolamento 29/2011), entrate in vigore il 1.05.2011, che impongono un tetto massimo ai prestiti personali, pari a un massimo di venti volte lo stipendio mensile del beneficiario, e limitano il tempo di rimborso a non oltre i quattro anni dalla data di emissione. Peraltro è stata recentemente emanata una direttiva della Banca Centrale che limita al 50% del valore la finanziabilità dell’acquisto di un immobile da parte di un privato non-residente e all’80% da parte di un residente.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese11 2/7 Condizioni di assicurabilità SACE12 apertura senza condizioni.

Sistema bancario13 Presente una Banca Centrale che ha il compito di dirigere le politiche monetarie del credito e bancarie e di supervisionare la loro effettiva attuazione. La legge bancaria emiratina riconosce e individua 5 categorie principali abilitate all’attività creditizia: le Banche Commerciali e d’Investimento, gli istituti finanziari, gli intermediari finanziari e monetari. Sono 23 le Banche nazionali operanti negli UAE, con un numero di filiali che da fine 2011 a fine 2012 è aumentato da 768 a 805, secondo l’ultimo report annuale pubblicato dalla Banca Centrale. Il numero di banche straniere è di 28. Tra queste banche sono presenti anche Intesa SanPaolo, che ha una filiale con licenza operativa a Dubai e un ufficio di rappresentanza ad Abu Dhabi; UniCredit con un ufficio di rappresentanza ad Abu Dhabi; BNL con un Italian Desk a Dubai. Aprire e gestire un conto corrente negli Emirati, nonostante le nuove regolamentazioni che tentano di contrastare gli episodi di riciclaggio avvenuti negli anni passati, è molto semplice e necessita solo di un visto di residenza. I finanzia-

Tipologia

Immobili Beni di consumo

10 11

12 13 14

178

Tassi bancari14

Valore

5% 5%

Fonte: Diacron Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: FMI Non viene applicato un metodo a scalare, la percentuale prevista per il finanziamento del bene viene calcolata sull’intero ammontare moltiplicato per il numero di anni previsti per la restituzione


BUSINESS ATLAS 2014

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Combustibile

Consumo mensile

0 - 10.000 10.000 - 20.000 oltre 20.000

Parchi industriali e zone franche15 Sono attive oltre 36 zone franche che offrono numerosi vantaggi agli investitori: proprietà straniera del 100%; nessuna imposta sulle società per 15 anni rinnovabili; libertà di rimpatriare il capitale e il reddito; nessuna imposta sul reddito personale; completa esenzione dai dazi doganali per le importazioni nella zona franca; nessuna restrizione valutaria. Le aziende operanti in queste zone sono tuttavia trattate come se fossero esterne agli EAU per quanto riguarda gli aspetti legali e commerciali. Le free Zones possono essere “generaliste”, consentendo lo svolgimento di qualsiasi attività economica o commerciale, o “specialistiche”, permettendo cioè lo svolgimento solo di determinate attività economiche. In genere, la maggior parte delle zone franche emette licenze commerciali, industriali e di servizi a eccezione di Dubai Internet City, Dubai Media City, Dubai Health Care City e altre zone franche parte del gruppo Dubai Holding.

a

0,36 0,44 0,22

Tipologia

tariffa media

3,5 4,0 4,6

Immobili19 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

24

a

34

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE20 Ambasciata d’Italia PO Box 46752 Abu Dhabi tel +971 24435622 – fax +971 24453673 www.ambabudhabi.esteri.it italianembassy.abudhabi@esteri.it Consolato Generale PO Box 9250 Dubai tel +971 43314167 - fax +971 43317469 www.consdubai.esteri.it • info.dubai@esteri.it

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte sul reddito e per prevenire le evasioni fiscali (in vigore dal 5.11.1997); Accordo di cooperazione nel settore della difesa (L.204/2009). Costo dei fattori produttivi

Manodopera16 (valori medi mensili in €)

Operaio Impiegato Dirigente

da

0,32 0,35 0,18

Acqua17 (fils/imp. gallon; 1 fils=0,1 DHS = 2 eurocent)

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

da

Prodotti petroliferi18 (in €/l)

Benzina Nafta Combustibile industriale

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

Categorie

EMIRATI ARABI UNITI

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Ufficio ICE21 Sheikh Zayed rd (exit 32) Dubai Internet City Arenco Tower, office 506/508 - 500088 Dubai tel +971 44345280 fax +971 44220983 dubai@ice.it

a

300 1.000 1.000 3.000 3.000 15.000

Elettricità ad uso industriale17 (fils/Kwh; 1 fils=0,1 DHS=cent/€ 2)

Consumo mensile

0 - 10.000 oltre 10.000

tariffe

23 38

15 16 17 18 19 20 21

179

Fonte: Dubai Legal Fonte: Camera di Commercio Italiana negli EAU (stime) Fonte: Dubai Water and Electricity Authority (DEWA) Fonte: Abu Dhabi National Oil Company (ADNOC) Fonte: Real Estate Regulatory Agency (RERA) Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) Fonte: Agenzia ICE


MEDIO ORIENTE/AFRICA

EAU

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Filiale HUB di Dubai) DIFC-Dubai International Financial Center Building 1, 3rd floor, The Gate Village 1 - 506736 Dubai tel +971 4 3729100 - fax +971 4 3230990 dubai.ae@intesasanpaolo.com Intesa SanPaolo (Ufficio di Rappresentanza) Al Bateen Area, Building C2 - Office 304 - 60859 Abu Dhabi tel +971 2 813 7600 - fax +971 2 6672180 abudhabi.repoffice@intesasanpaolo.com Unicredit (Representative Office) Alia Tower, Office 021 Shk. Khalifa Bin Zayed Str. Abu Dhabi tel +971 26775111 - fax +971 26778866 Chief Representative: Yahia El-Assadi • uae.office@hvb.ae

Uffici pubblici: sab-mer 8.00-14.00; gio 8.00-12.00 (inverno 7.00-13.00, estate 7.00-11.00) Uffici privati: sab-mer 9.00-18.00 Banche: sab-gio 8.00-13.00 / 15.00-18.00 Negozi: centri commerciali sab-gio 10.00-00.00; souk 10.0013.00 / 17.00-tarda notte.

Festività cadono tutte in giorni diversi ogni anno in quanto legate al calendario islamico lunare, dai 10 ai 12 giorni più corto rispetto al calendario gregoriano. Le principali festività sono: UAE National Day (2 dicembre); Eid al-Adha (Festa del Sacrificio), Capodanno islamico, Nascita del Profeta, Leilat al-Miraj (Ascensione del Profeta), Eid al-Fitr (fine Ramadan).

Media Quotidiani: Gulf News, Khaleej Times, Gulf Today, Al Bayan, Itihad, The National. Riviste: Arabian Business; Emirates Today. TV: Abu Dhabi TV; Dubai TV; Dubai One, City 7; MBC.

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via della Camilluccia 492 – 00135 Roma tel 06 36306100 - fax 06 36306155

Alberghi 5 stelle/5 stelle lusso da euro 150 fino a 5.000 per notte; 4 stelle da 100 a 300; 3 stelle ca. 70.

Assistenza medica Il sistema sanitario è privato e di buon livello. Tutti i residenti con regolare permesso di soggiorno hanno diritto alla Health Card che garantisce assistenza di base presso le strutture ospedaliere pubbliche.

Formalità doganali e documenti di viaggio passaporto con sei mesi di validità. Agli italiani viene rilasciato un visto turistico gratuito all’ingresso nel Paese della durata di 30 giorni. Corrente elettrica 220/240 volt a 50 cicli (prese a muro inglesi a 3 fori).

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Etihad Airways (Abu Dhabi) Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Emirates (volo diretto). Trasferimenti da e per l’aeroporto: servizio taxi, economico ed efficiente, e servizio di navette che generalmente gli alberghi mettono a disposizione dei propri clienti.

Giorni lavorativi ed orari La settimana lavorativa è di 6 giorni (dal sabato al giovedì) o di 5 per tutti gli uffici governativi e la maggior parte delle aziende private (dalla domenica al giovedì).

Camera di Commercio italiana negli Emirati Arabi Uniti

Sharjah

Anno di fondazione 2004 Anno di riconoscimento 2009 Presidente Sheikh Mohammed bin Faisal AL QASSIMI Segretario Generale Mauro MARZOCCHI Indirizzo Al Batha Tower (Suite 903, nono piano) Buhairah Corniche - 48558 Telefono +971 6 5747099 Fax +971 6 5481100 Web www.iicuae.com E-mail info@iicuae.com Orario lun-gio 09.00 -19.00; dom 09.00 - 17.00 Numero dei soci 94

Quota associativa: euro 200 Newsletter Newsletter (settimanale inglese/italiano in formato elettronico); Il Bollettino (trimestrale in formato elettronico) Pubblicazioni Ospitalità italiana (rivista bimensile in formato cartaceo e elettronico); Country Presentation (in formato elettronico) Accordi di collaborazione CCIAA: Bergamo, Brescia, Como; Cosmoprof; Dante Alighieri Dubai; Enit, Etihad Shipbuilding; Padova Promex, Promos Dubai; Sistemaeventi.it; Twister; Università: Ca’ Foscari Venezia 180


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 22.072 kmq Popolazione 8.134.100 Comunità italiana 18.000 Capitale Gerusalemme (890.428) Città principali Tel Aviv-Jaffa (414.600), Haifa (269.300), Rishon Le Zion (231.700), Ashdod (240.400) Moneta New Israeli Shekel (ILS) Tasso di cambio1 1 Euro=4,795 ILS Lingua Ebraico (ufficiale); diffuse Arabo, Inglese, Russo Religioni principali Ebrei (75,3%), Musulmani (20,7%) Ordinamento dello Stato

Quadro dell’economia2

Quadro macroeconomico Nel corso degli ultimi anni l'economia israeliana ha dimostrato di poter crescere nonostante le difficoltà dovute alla crisi economica mondiale. Nel 2013 cogliamo una variazione del PIL pari all’1,9% conseguente alla diminuzione della domanda globale e dei consumi interni. Con un'economia guidata dalle esportazioni (40% del PIL), la domanda estera rimane determinante; nel 2013 gli USA e l’UE hanno assorbito circa i tre quinti delle vendite. Per il 2014 è attesa una crescita del 3,3%, dovuta al progressivo incremento degli scambi con l'estero, e alla scoperta di enormi giacimenti di gas al largo di Haifa; si assisterà, allo stesso tempo, a una diminuzione delle importazioni nel settore energetico e un maggiore sfruttamento della produzione domestica. Il livello di inflazione è in miglioramento, passato dal 2% del 2012 all’1,7% del 2013. Il tasso d'interesse è calato dall’1,75% allo 0,75 tra gennaio 2013 e gennaio 2014. Nel corso degli ultimi anni, il grande differenziale nei tassi di interesse tra Israele e le maggiori economie mondiali, ha portato ad un apprezzamento dello sheqel rispetto al dollaro di circa il 4% e un deprezzamento del 4,35% rispetto all’euro. Il Governo israeliano ha quindi attuato, nell’anno 2013, una maggiore disciplina di bilancio per ridurre i livelli di debito e aiutare il paese a mantenere la stabilità e la crescita economica acquisita. Pur se orientato verso una politica di alleggerimento dell’imposizione fiscale, di tagli alla spesa pubblica e di liberalizzazioni, a seguito di forti proteste nel paese, il Governo è stato costretto ad aumentare la spesa sociale. Molte aspet-

Democrazia Parlamentare in cui il potere legislativo è affidato alla Knesset formata da 120 membri eletti ogni quattro anni a suffragio universale diretto. Il potere esecutivo è esercitato dal Governo, presieduto dal Primo Ministro. Il Presidente è eletto dalla Knesset e ha un mandato di cinque anni Suddivisione amministrativa 6 distretti (mehozot): Centrale, Haifa, Gerusalemme, Settentrionale, Meridionale e Tel-Aviv. tative genera la recente riforma del meccanismo di tassazione del settore energetico, che dovrebbe consentire maggiori entrate, con l’effetto di alleggerire il deficit statale. Tale riforma dovrebbe offrire benefici ad ampie fasce della popolazione (es. per redditi tra NIS 8.000 e 14.000 e giovani famiglie fissando un limite al tasso di interesse sui mutui governativi agevolati). Complessivamente la manovra dovrebbe gravare sulle casse per ca. 1 miliardo di NIS/anno. Il deficit dovrebbe così raggiungere il 4,6% del PIL a fine 2014 e quindi gradualmente diminuire fino a far registrare un surplus ma non prima del 2016-2017, di pari passo con il recupero dell'economia mondiale.

Principali settori produttivi Il settore high-tech si conferma come trainante per l'intera economia del Paese affiancato dall'ICT, dalle biotecnologie e dalle tecnologie energetiche e ambientali. Israele gode di una forza lavoro altamente qualificata, è per questo che le principali aziende internazionali come IBM, Microsoft o Intel, hanno creato e mantengono centri R&D all'interno dei confini di stato. Non solo, anche grandi produttori farmaceutici come Teva, o altri leader nel mondo hi-tech come Checkpoint, Alvarion e Aladdin Knowledge Systems fanno parte del notevole patrimonio aziendale del Paese. Per supportare lo sviluppo dell’Industria High-Tech è stato deciso nel framework del Piano Economico per il 2013-2014 di migliorare i collegamenti tra il comparto e le autorità di regolamentazione del settore Life Sciences e di rafforzare i rapporti di collaborazione con India, Cina e Brasile. L'industria delle Life Sciences rappresenta un altro potente motore 1 2

182

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Israel Ministry of Finance; Central Bureau of Statistics; Bank of Israel


BUSINESS ATLAS 2014

Commercio estero Totale import: mld/euro 47,4 (–11,2%) Totale export: mld/euro 41,2 (–15,2%) Principali prodotti importati (mld/euro): carburante (12,5); beni di consumo (8,2), in particolare mobili, prodotti alimentari e abbigliamento; beni d'investimento per l'industria manifatturiera e per l'agricoltura (8,1). Principali prodotti esportati (mld/euro): prodotti dell’industria manifatturiera (4,5); diamanti (11,1); prodotti agricoli (1,1). Quasi metà delle esportazioni dell'industria manifatturiera (esclusi i diamanti) è costituito da prodotti ad alto contenuto tecnologico, in particolare prodotti farmaceutici e macchinari di controllo e precisione. Principali partner commerciali Paesi Clienti (mld/euro): USA (6,6); Cina (5,2); Germania (3,6); Svizzera (3,3); Olanda (2,17); Italia (2). Paesi Fornitori (mld/euro): USA (14); Regno Unito (2,9); Cina (2,2); Italia (1,8); India (1,7); Turchia (1,9); Olanda (1,6); Germania (1,4).

per la crescita dell’economia del Paese. Israele si presenta, infatti, come il primo Paese nella classifica mondiale per qualità della ricerca scientifica, e secondo per quanto riguarda la presenza di venture capital. Inoltre negli ultimi anni si è registrata una crescita delle tecnologie energetiche ed ambientali, nell'ambito del quale Israele conduce importanti ricerche legate a tecnologie per la desalinizzazione, per il risparmio idrico applicate all’agricoltura e all'energia solare.

Infrastrutture e trasporti3 Lo sviluppo della rete dei trasporti è una componente vitale per la crescita economica e produttiva del paese. Il Ministero delle Infrastrutture ha stanziato mld/NIS 1,56 per lo sviluppo della rete dei trasporti e la creazione d'incentivi concorrenziali. La somma è stata destinata principalmente alla pianificazione dei sistemi di trasporto pubblico nelle aree metropolitane e per la realizzazione (prevista entro il 2017) del primo treno ad alta velocità Tel Aviv-Gerusalemme. Nel corso del 2013 è proseguita l'implementazione del piano di trasporto pubblico quinquennale per Gerusalemme. In questo ambito, è stata estesa la prima linea leggera di metropolitane Hadassah-Neve Yaacov, ulteriori estensioni saranno aggiunte a Mt. Scopus e Givat Ram. E’ stata completata la costruzione delle due line della metropolitana leggera di Gerusalemme e progetti preliminari sono stati sviluppati per un sistema di trasporto pubblico. Ad Haifa il primo sistema BRT Autobus a trasporto rapido è diventato operativo dall'agosto 2013. La rete stradale si estende per oltre 16.115 km, incluse strade urbane ed extra-urbane. L'autostrada Trans-Israel Highway, la prima a pedaggio, estesa per circa 138 km dalla Interchange Ein Tut a nord fino all'Interchange Ma'ahaz a sud, dovrebbe poi - a lavori ultimati - proseguire fino al Shlomi nella Galilea Occidentale e Hanegev Junction, zona a sud di Be'er Sheva; tale collegamento consente di connettere le regioni periferiche a quelle centrali del Paese, facilitando i trasporti e riducendo il livello di congestione sulle autostrade. Prosegue la costruzione della Red Med, una linea ferroviaria che unendo le due coste del paese, costituirà un'alternativa ai traffici di Suez ed aprirà un nuovo ponte commerciale tra i mercati asiatici ed europei. La nuova linea che si estenderà per 350 km, collegherà il porto di Eilat con Ashdod e diverrà pienamente operativa entro il 2017. Il principale aeroporto d’Israele è il Ben Gurion situato a Lod, a circa 10 km da Tel Aviv; altri aeroporti sono quello di Eilat, Ovdà, Tel Aviv e Haifa. I porti più importanti sono Haifa, Ashkelon, Ashdod ed Eilat sul Mar Rosso. E’ stato approvato nel 2010 un ambizioso piano di ampliamento di tutto il sistema portuale (Master Plan fino al 2050). La pianificazione riguarda, in particolare, la costruzione di terminal per navi di grandi dimensioni (Mega Container Carrier).

3

Fonte: Israel Ministry of Energy and Water Resources

ISRAELE

Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro –0,9 Nel 2013 l’Italia si è classificata sesto maggiore fornitore e nono acquirente di Israele con un valore dell’interscambio in crescita. Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature elettriche (0,6); prodotti industria chimica (0,3). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): mezzi di trasporto (1,2); prodotti chimici (0,3); plastica e gomma (0,2).

183

Investimenti esteri (principali Paesi e settori) Verso il Paese: diversi sono i fattori che hanno determinato la crescita degli investimenti diretti esteri in Israele: privatizzazioni, crescente apertura del mercato, boom della new economy, diffusa cultura di impresa ed elevatissima capacità di innovazione documentata dall'alto numero di brevetti (il più alto pro-capite al mondo ) e dalla costituzione di numerose startup. L’acquisizione di “startup” israeliane rappresenta per le grandi società internazionali dell’high-tech una scelta conveniente rispetto allo sviluppo di costosi programmi autonomi. La maggior parte delle imprese estere nel campo delle alte tecnologie, hanno compiuto investimenti diretti in Israele ed hanno costituito in loco centri di Ricerca e Sviluppo. L'ultima acquisizione in ordine di tempo ha riguardato. PrimeSense, acquistata a fine novembre 2013 da Apple; precedentemente Facebook ha assorbito la startup israeliana Onavo, IBM ha completato l'acquisizione di Trusteer e ad agosto Google ha acquistato l'applicazione di navigazione Gps israeliana, Waze, integrandola al proprio servizio di mapping. Gli investimenti esteri sono incoraggiati e tutelati dalle leggi in vigore e dagli Accordi ratificati a livello bilaterale e/o multilaterale. Italiani verso il Paese: telecomunicazioni, assicurazioni, tessile, materiale per costruzioni e industria spaziale.


MEDIO ORIENTE/AFRICA ISRAELE

All’estero del Paese: high-tech, ambiente ed energia, farmaceutica ed immobiliare. In Italia del Paese: farmaceutica, telecomunicazioni e immobiliare, ambiente ed energia.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: gli incentivi sono regolati dalla Legge per il sostegno degli investimenti di capitale (ECIL) del 1959. Il 20.11.1995, un trattato commerciale è stato, inoltre, firmato tra Israele e UE con lo scopo di rafforzare i legami commerciali e politici, in particolare promuovere l’espansione dei parametri delle esistenti free trade zones aggiornando regole sulle origini dei prodotti e rendendole più flessibili, garantendo un accesso facilitato a mercati di approvvigionamento pubblici e statali e semplificando le condizioni commerciali. Questo accordo proibisce l’imposta di dazi sull’import ed export tra Israele e UE. Le agevolazioni concesse dal governo (sovvenzioni, sgravi e garanzie per prestiti) riguardano in particolar modo “le imprese riconosciute” dal Centro di Investimento Governativo del Ministero dell’Industria e del Commercio a progetti che aderiscano agli obiettivi di politica economica del Paese, in particolare quelli export-oriented, che garantiscano un incremento occupazionale delle zone depresse e assicurino investimenti nei settori tecnologico, industriale e turistico. I vantaggi connessi alla concessione di tale status sono di natura fiscale (esenzioni), ma prevedono anche contributi a fondo perduto, sovvenzioni statali sotto forma di prestiti, una riduzione dell’imposta sulle società (con un’aliquota variabile dal 10 al 25% a seconda del grado di controllo estero), una ritenuta alla fonte ridotta al 15% sui dividendi distribuiti alla controllante estera. Vi è, inoltre, la possibilità di usufruire di un ammortamento in forma abbreviata per i macchinari e gli impianti necessari alla realizzazione del progetti. L’entità delle agevolazioni varia a seconda dell’ubicazione dell’impresa: il territorio israeliano è stato infatti, suddiviso in tre fasce, due delle quali presentano delle condizioni particolarmente favorevoli in termini di finanziamento. Incentivi sono attribuiti dall’Office of the Chief Scientist (OCS) nel campo della ricerca e dello sviluppo. In questo ambito il supporto varia dal 30% per il miglioramento di prodotti esistenti, al 66% per lo sviluppo di tecnologie altamente avanzate. Fra i maggiori settori d’investimento rivestono particolare interesse i piani di sviluppo regionali per progetti relativi al controllo e alla desalinizzazione delle acque, alla desertificazione, all’agricoltura avanzata, ai software, al turismo, all’industria farmaceutica, alle infrastrutture e ai trasporti, all’energia, alle comunicazioni e ai programmi logisticoambientali. Legislazione societaria: i cittadini stranieri possono stabilire, con procedure semplici e veloci, una presenza sotto varie forme tra cui: Proprietà esclusiva, Partnership limitata o generale (General or Limited Partnership), Società israeliana a responsabilità limitata e Società straniera. L’assorbimento di una società israeliana come filiale dell’entità operante, oppure la registrazione della stessa come società estera in Israele sono però le pratiche più comuni.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: lo sdoganamento avviene tramite procedure informatizzate presso gli uffici dell’Agenzia delle Dogane. Una parte della merce è ispezionata dal funzionario doganale che apre uno o più colli sulla base di direttive fornite dalla direzione generale della Dogana. I documenti richiesti per lo sdoganamento (esclusi campioni, importazione personale, merci per corpi consolari etc.) sono: la fattura originale del fabbricante o della ditta esportatrice possibilmente firmate (per abbigliamento, articoli in pelle, profumi, medicinali e affini sono obbligatorie etichette con note del Ministero del Commercio); la lista d’imballaggio per merce in quantità superiore a un collo; la lettera di trasporto aereo/marittimo; dichiarazione d’assicurazione marittima; il formulario EUR 1 o dichiarazione parallela per merce europea. Israele ha rigorosi requisiti di marcatura e di etichettatura della merce: l’etichettatura deve essere fatta mezzo di stampa, incisione, stampaggio, o qualsiasi altro mezzo, sulla confezione. Se la marcatura non è realizzabile, l'etichetta deve essere ben cucita o attaccata al prodotto o alla confezione. Su un pacchetto contenente sotto-pacchetti, l'etichetta deve indicare: il numero di sottopacchetti, il contenuto netto di ogni sottopacchetto e il peso netto totale. Per i prodotti che tendono a perdere peso, la quantità massima d'esaurimento atteso dovrebbe essere menzionata. L’etichettatura deve riportare le scritte in ebraico; l'inglese è facoltativo (scritte di dimensione inferiore a quelle ebraiche). Alcune tipologie di merci richiedono licenze di importazione rilasciate dal Ministero di riferimento (Trasporti, Sanità o Agricoltura) o un permesso dell’Istituto Tecnico competente. Alcune categorie merceologiche come generi alimentari, cosmetici e prodotti farmaceutici necessitano di una certificazione da ufficio governativi all'estero. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: applicate su merci provenienti da Paesi che non hanno rapporti diplomatici con Israele, merci pericolose, strumentazione (semi) militare, altre merci specificate sulla Tariffa Doganale. Importazioni temporanee: permesse usando il Carnet Ata o sotto altri accordi doganali (generalmente dietro pagamento in deposito restituito ad esportazione avvenuta). 184


BUSINESS ATLAS 2014

Brevetti e proprietà intellettuale Il Paese aderisce alla Convenzione di Parigi ed è membro del Trattato per la Cooperazione in materia di Brevetti (PCT). Si ricorda che i metodi diagnostici e di medicazione per esseri umani, nuove varietà di piante o razze animali (fatta eccezione per gli organismi microbiologici non presenti in natura) non sono brevettabili. La protezione dei marchi è garantita dalla Trademark Ordinance (1972) per un periodo di 14 anni rinnovabile a tempo indeterminato. I diritti dei creatori di lavori letterari, artistici e musicali originali sono garantiti dalla Copyright Law (1911). Questo genere di protezione è automatica e non è necessaria alcuna richiesta.

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Redditi (in €)

0 - 13.367 13.367 - 22.810 22.810 - 35.443 35.443 - 50.633 50.633 - 105.899 105.899 - 171.215 oltre 171.215

5

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it

Valore

10 % 14 % 21 % 31 % 34 % 48 % 50 %

Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Tassazione sulle attività d’impresa: 26,5%. I dividendi pagati a persone fisiche israeliane e a persone fisiche e giuridiche straniere sono soggetti a ritenuta del 25%, a meno di specifiche norme contenute negli accordi bilaterali sulla doppia tassazione. Le imprese qualificate come Approved Enterprises, le società a controllo straniero e gli investitori stranieri sono sottoposti ad una disciplina specifica. Le società in cui l’investimento straniero supera il 25% possono scegliere di presentare la contabilità in dollari o di legare la loro valuta israeliana al tasso di cambio anziché al CPI. I Capital Gain derivanti dalla vendita di azioni sono soggetti a tassazione. Sui dividendi e sugli interessi corrisposti ai residenti in Italia si applica una ritenuta d’imposta rispettivamente del 25%, e del 15%. Nessuna ritenuta sulle royalties. Inoltre, il guadagno inflazionistico sulla vendita di azioni di società israeliane acquistate originariamente in valuta straniera è esente da tasse se il calcolo è basato sulle variazioni del tasso di cambio rilevante. I capital gain derivanti dalla vendita di azioni alla Borsa Valori di Tel Aviv sono esenti dal pagamento delle tasse. Le perdite in conto capitale possono essere compensate da guadagni reali e possono essere riportate per un massimo di 7 anni. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 18%

Sistema fiscale Il sistema fiscale prevede imposte sul reddito, sui Capital Gain e sul Valore Aggiunto. La regola generale, secondo l’Ordinamento delle Imposte sul Reddito, prevede che i residenti israeliani e stranieri siano soggetti a tassazione sui redditi derivanti da fonti israeliane, ovvero redditi che siano maturati, derivati o ricevuti in Israele da locali o stranieri residenti nel Paese per più di metà dell’anno fiscale. Imposta sul reddito delle persone fisiche: i residenti in Israele sono tassati per i redditi ovunque prodotti con il riconoscimento di un credito di imposta per le imposte pagate all'estero. I non residenti pagano le imposte soltanto sui redditi maturati, derivati o ricevuti in Israele. Un individuo è considerato residente se ha nel territorio il "centro principale dei suoi affari e interessi". In via presuntiva si ritiene che una persona abbia la residenza nello Stato se permane almeno 183 giorni sul territorio oppure se, trascorrendo almeno 30 giorni in Israele nell'anno in corso e considerando le due annualità precedenti, il periodo totale di permanenza sia pari o superiore a 425 giorni. I redditi originati all’estero non sono sempre considerati parte del reddito tassabile. Il sistema dell’imposizione è progressivo, con una struttura per scaglioni. Per evitare il fiscal drag, gli scaglioni sono aggiustati trimestralmente in base alle variazioni del CPI. I residenti stranieri sono soggetti alla stessa disciplina, ma nel caso abbiano investito in valuta straniera possono scegliere di calcolare i guadagni nella valuta originaria anziché in Shekel.

4

ISRAELE

Notizie per l’operatore

Rischio Paese4 NC Condizioni di assicurabilità SACE5 apertura senza condizioni

185

Sistema bancario Le funzioni di banca centrale sono affidate alla Bank of Israel. Il sistema bancario è fortemente centralizzato. Buona parte delle transazioni bancarie vengono effettuate da tre istituti di credito (Bank Hapoalim, Bank Leumi e Israel Discount Bank). Nell’ambito dei programmi di privatizzazione elaborati dal Governo è in corso la cessione, anche tramite la borsa valori, di gran parte del capitale delle principali banche del Paese, tranne che per la Bank Hapoalim e Discount Bank già privatizzate.


MEDIO ORIENTE/AFRICA ISRAELE Tipologia

Tassi bancari6

Tasso ufficiale di sconto

Accordi con l’Italia Accordo di Area di Libero Scambio fra Israele e UE (1975) per l’esenzione tariffaria per i prodotti industriali ed agricoli su presentazione della certificazione d’origine (nel 1995 è stato firmato un ulteriore accordo che, in sostituzione del precedente, concede ai prodotti israeliani più flessibilità in tema di certificazione d’origine; l’accordo include anche libertà di movimento dei capitali, ulteriori liberalizzazioni in tema di costituzione di società; cooperazione economica in aree di reciproco interesse; cooperazione regionale nei settori industriale, agricolo, servizi finanziari, etc.); collaborazione con l’UE nell’ambito del 4°, 5° e 6° Programma Quadro di ricerca scientifica e sviluppo tecnologico; Accordo di Cooperazione Industriale, Scientifica e Tecnologica ItaliaIsraele entrato in vigore nel 2002 che prevede un finanziamento di mln/euro 3 all’anno (in occasione del I Vertice Bilaterale del febbraio 2010 sono stati inaugurati tre laboratori congiunti con durata quinquennale)7; accordo fra Italia ed Israele per evitare doppie imposizioni sui redditi e sui patrimoni e per prevenire le evasioni fiscali, con protocollo aggiuntivo (in vigore dal 06.08.98); nel 2003 è stato firmato l’Accordo Agricolo che prevede tariffe preferenziali e quote. A seguito, infine, del quarto vertice intergovernativo italo-israeliano, svoltosi a Roma a dicembre 2013 sono stati sottoscritti, da parte del presidente del Consiglio Enrico Letta e il premier Benjamin Netanyahu, 12 accordi commerciali in campo energetico, sanitario, cooperazione idrica, tecnologica e di cyberspazio, pubblica sicurezza e coproduzione cinematografica.

Valore

1,0 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche I porti di Haifa, Ashdod ed Eilat sono stati dichiarati zone franche tramite la Free Trade Zone Law, firmata nel 1969. In tali zone, le imprese beneficiano di alcuni vantaggi fiscali come l’esenzione dal pagamento delle imposte indirette. Alle imprese che hanno sede nella città di Eilat è garantita l’esenzione dall’imposta sul valore aggiunto (con eccezione di automobili e prodotti elettronici). Nel 1996, in seguito alla firma del trattato di pace tra Israele e la Giordania, gli USA hanno dichiarato l’impegno ad aprire delle Qualifying Industrial Zones (QIZ) allo scopo di attrarre investimenti e rafforzare la cooperazione economica nella regione. Un simile accordo, entrato in vigore nel dicembre 2004, è stato firmato anche con l’Egitto. A gennaio 2009 risultano 5 QIZ in Giordania e 4 in Egitto. Materiali e costi di trasformazione sostenuti in un QIZ devono costituire almeno il 35% del valore stimato del prodotto al momento dell’esportazione negli USA. Di questo 35%, il 15% deve derivare da materiali provenienti degli USA o da Israele, e West Bank, Striscia di Gaza, Giordania o Egitto a seconda del programma. Il restante 20% deve provenire da Israele, Giordania o Egitto. Il restante 65% può provenire da qualsiasi parte del mondo. Tutti gli importatori devono inoltre certificare che l'articolo soddisfa le condizioni per l'esenzione dai dazi.

Dicembre 2013 In seguito all'aumento dei fondi dedicati alla cooperazione scientifica e tecnologica tra i due Paesi, l'Italia occupa il primo posto nella classifica dei paesi europei partner in progetti nel settore, e seconda in termini assoluti dopo gli USA 8 Fonte: Central Bureau of Statistic 9 Fonte: Israel Electric Corporation 10 Fonte: Hagihon Ltd- Jerusalem Water and Waste Water Works Corporation; Mei Avivim

Costo dei fattori produttivi

Manodopera8 (valori medi mensili in €)

Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente Categorie

636 774 2.036 Elettricità9 (in €/KW/h)

media

Alta e media tensione Combustibile

0,13

Prodotti petroliferi8 (in €/l) da

Benzina Nafta Combustibile industriale

1,51 1,44 0,80

Ad uso industriale

1,89

Acqua10 (in €/m3)

6 7

186

a

1.374 1.425 8.144

da

a

1,51 1,44 1,00 a

3,05


Tipologia

Immobili11 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

6,50

IN ITALIA

BUSINESS ATLAS 2014

ISRAELE

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via M. Mercati,14 - 00197 Roma tel 06 6198500 - fax 06 36198555 www.mfa.gov.il • info-coor@roma.mfa.gov.il

a

20,20

Informazioni utili

Formalità doganali e documenti di viaggio Necessario il passaporto in corso di validità. Per gli apolidi occorre un documento di viaggio valido e un visto di rientro nel Paese in cui è stato rilasciato il documento. I visitatori possono rimanere nel Paese per un massimo di tre mesi a partire dalla data di arrivo.

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE12 Ambasciata d’Italia Trade Tower Building, 25 Hamered Street 21° Piano 68125 Tel Aviv tel +972 3 5104004 - fax +972 3 5100235 www.ambtelaviv.esteri.it • stampa.telaviv@esteri.it

Corrente elettrica 220V, 50 Hz

Giorni lavorativi ed orari Uffici: dom-gio 8.30-17.30; alcuni aperti venerdì mattina. Negozi: 9.00-19.00; il venerdì e la vigilia delle festività, i negozi chiudono alle 14.00. Banche: dom-gio 8.30-12.30; domenica, martedì, giovedì anche dalle 16.00 alle 18.00.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Haifa 12 Meir street tel +972 4 8536091 - fax +972 4 8523934 www.iichaifa.esteri.it • iichaifa@esteri.it Tel Aviv Trade Tower, 25 Hamered, 68125 tel +972 3 5161361 - fax +972 3 5161330 www.iictelaviv.esteri.it • iictelaviv@esteri.it Ufficio ICE13 The Tower Building 17th fl.- 3 Daniel Frish St. 64731 Tel Aviv-Giaffa tel +972 3 6918130 - fax +972 3 6962812 • telaviv@ice.it

Festività i giorni festivi durante l’anno sono il sabato e le feste religiose ebraiche. Il sabato (Shabbat), il giorno di riposo in Israele e tutte le feste religiose, cominciano al tramonto del giorno precedente e finiscono al calare della notte. La maggior parte dei negozi (nelle zone ebraiche), le aziende, gli uffici sono chiusi e quasi tutti i mezzi di trasporto (a eccezione dei taxi) cessano di funzionare. Altre festività sono: Rosh Ha Shana (Capodanno Ebraico), Kippur (Giorno dell’Espiazione), Sukkot (Festa delle Capanne), Yom Azmaut (Giorno dell’Indipendenza dello Stato), Shavuot (Pentecoste) e Pesach (Pasqua).

Media Quotidiani: (ebraico), Yediot Aharonot, Maariv, Haaretz, Israel Hayom, Globes; (inglese), Jerusalem Post, Herald Tribune-Haaretz. TV: Arutz 2, Israel 10 e il canale della Knesset. Alberghi Categoria lusso: euro 200-250; 1a categoria 150-200; 2a categoria 70-150.

Assistenza medica in caso d’emergenza rivolgersi al Magen David Adom (l´equivalente della Croce Rossa), telefonando al numero 101.

11 12

13

Fonte: Central Bureau of Statistic Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE

187


MEDIO ORIENTE/AFRICA ISRAELE

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: El-Al Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Meridiana, Israir, Arkia. Trasferimenti da e per l’aeroporto: con autobus 475 dal Terminal 1 dell’aeroporto Ben Gurion a Tel Aviv, con partenze ogni ora dalle 4:00 alle 00:00; con treno in circa 10 minuti; autobus Egged con partenze per Tel Aviv ogni 15 minuti (dalle 5.00 alle 22.00) e per Gerusalemme ogni 30 minuti (dalle 6.30 alle 20.30); disponibile un servizio di shuttle tra l’Airport City e il terminal 3 dell’aeroporto. Disponibile, inoltre, un servizio taxi (anche collettivi, i Sherut).

Siti di interesse Portale del Governo Israeliano: www.gov.il Istituto Nazionale di Statistica: www.cbs.gov.il Ministero Affari Esteri: www.mfa.gov.il Ministero Industria e Commercio: www.tamas.gov.il Israel Export and International Cooperation Institute: www.export.gov.il Manufacturer’s Association: www.industry.org.il Israeli Industry Center for R&D: www.matimop.org.il

Camera di Commercio e Industria Israel-Italia

Tel Aviv

Anno di fondazione 1955 Anno di riconoscimento 1993 Presidente Ronni BENATOFF Segretario Generale Clelia DI CONSIGLIO Indirizzo Trade Tower, 8th Floor, 25 Hamered Street - 68125 (PO Box 50278, 61500) Telefono +972 3 5164292 Fax +972 3 5164306

Web www.italia-israel.com E-mail office@italia-israel.com Orario dom-gio 9.30 -17.30 Numero dei soci 79 Quota associativa Società israeliane: da NIS 500 a 1.500 a seconda delle dimensioni. Società Italiane: euro 145 Pubblicazioni Business Proposals Accordi di collaborazione Desk Aries Trieste; Fiera Milano.

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): –1 (–2 con ora legale) Superficie 710.850 kmq Popolazione 33.196.995 Comunità italiana 2.070 Capitale Rabat Città principali Casablanca, Marrakech, Fès, Tangeri, Oujda, Agadir Moneta Dirham Marocco (MAD) Tasso di cambio1 1 Euro=11,168 MAD Lingua Arabo classico (ufficiale); parlate Arabo dialettale marocchino (63%) e Tamazight (Berbero 24%). La maggioranza della popolazione è bilingue e parla francese Religioni

Quadro dell’economia2

Nonostante l’indice della produzione mineraria abbia registrato una diminuzione dell’1,6%, risultante dalla diminuzione dei prodotti delle indutrie estrattive dell’1,7% e dei minerali metallici dello 0,9%, la produzione di energia elettrica è cresciuta del 2,1%, grazie soprattutto all’aumento della produzione di termica ed eolica. Il turismo ha registrato un incremento dello 0,4% (10 milioni di turisti nel paese) e il Marocco punta a raddoppiare la quota, da qui al 2020. Anche le attività legate ai trasporti/logistica stanno vivendo una fase di rilancio grazie soprattutto all’intensificazione dei commerci con il porto Tanger Med e il nuovo progetto Tanger Med II.

Quadro macroeconomico Il 2013 si è chiuso con una crescita del PIL al +4,8%, in linea con gli ultimi 10 anni in cui la crescita media è stata del 4%, nonostante la crisi internazionale. Il tasso d’inflazione, grazie a una politica monetaria di contenimento prezzi, si è mantenuta all’1%, mentre il tasso di disoccupazione è al 9,2%. Nei prossimi anni, le politiche di Governo continueranno a puntare all’attrazione di capitali esteri grazie alla Agenzia per lo sviluppo degli investimenti (AMDI), al potenziamento del Fondo Hassan II (fondo di ca. mln/euro 54 per il rafforzamento del settore industriale tramite lo sviluppo infrastrutturale). Altre misure attive da qualche anno sono il Piano Verde per lo sviluppo del settore agricolo e il Piano Solare; a tal proposito è stata istituita l’Agenzia Nazionale per lo Sviluppo dell’Energia Rinnovabile e l’Efficienza Energetica (ADEREE) e il MASEN, Agenzia governativa ad hoc per la realizzazione di centrali solari per produrre fino a 2000 MW/h entro il 2020.

Principali settori produttivi Dopo il 2013, anno molto positivo per la produzione agricola, è previsto una contrazione per il 2014 dovuta alle sfavorevoli condizioni meteorologiche che hanno colpito il Paese, in particolare le scarse piogge. Il settore secondario ha registrato un aumento grazie alle buone performance di: energia (+2,1%), industrie chimiche (2,3%), automobilistico (2,1%), raffinamento del petrolio (8,2%), che hanno più che compensato il rallentamento dei comparti legati alle industrie elettriche (–4,1%), tessile (–5,9%), prodotti in legno (–7,8%) e in metallo (–3,8%).

principali Islamici (98,7%); Cristiani (1,1%) Ordinamento dello Stato Monarchia Costituzionale dal 1999. Il Primo Ministro, nominato dal Re Mohamed VI, è responsabile davanti alle due Camere, dei Rappresentanti e dei Consiglieri Suddivisione amministrativa 16 regioni governate da un wali di nomina regia; 160 province; 1.547 comuni (249 urbani e 1.298 rurali).

Infrastrutture e trasporti Attualmente, sono 12 gli aeroporti internazionali presenti (Casablanca, Marrakech, Agadir e Tangeri i principali), mentre i porti più importanti, soprattutto a uso commerciale, sono localizzati a Casablanca, Tangeri, Mohammedia, JorfIasafar e Safi. La linea ferroviaria si estende per 1.907 km e comprende circa 100 stazioni. La linea autostradale ricopre circa 610 km soprattutto nella zona nord-occidentale che va da Tangeri a Beni-Mellal; nell’entroterra l’autostrada arriva fino a Marrakech. Il resto del Marocco è attraversato da strade, per gran parte rurali, per circa 56.986 km. Visto il notevole sviluppo dei rapporti commerciali del Marocco, soprattutto con l’Europa, il Governo sta portando avanti numerosi progetti tra cui iI Programma Nazionale Strade Rurali, che punta alla realizzazione di 1.500 km di tratta stradale per anno sino al 2015; nel settore portuale la 1 2

189

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Ministero degli affari esteri; FMI; Haut Commissariat au Plan; Ministère de l’Economie et Finances; Bank al-Maghrib


MEDIO ORIENTE/AFRICA

MAROCCO Aspetti normativi e legislativi

realizzazione del porto di Boujdour, l’estensione del porto di M’diq e i lavori sulla laguna di Marchica da convertire in porto di navigazione; la ricostruzione del molo di pesca di Larache; nel settore ferroviario si prevede la realizzazione della linea Tangeri-porto Tangeri Mediterraneo, della linea Taourirt-Nador di 117 km, e dell’alta velocità tra Casablanca e Tangeri; nel settore aeroportuale, infine, in programma la creazione di nuovi terminal negli aeroporti di Casablanca, Marrakech, Tangeri, Oujda, Essaouira Mogador.

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: per merci in ingresso da Paesi UE è richiesto il modulo E1. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: previste per medicinali; gli alcolici necessitano di autorizzazioni del Ministero dell’Agricoltura. Importazioni temporanee: esenti dal pagamento di diritti doganali purché i volumi tra import ed export corrispondano. Il periodo massimo di permanenza è di 2 anni salvo diversa autorizzazione.

Commercio estero3 Totale import: mld/euro 32,1 Totale export: mld/euro 24,6 Principali prodotti importati: carburanti, olio grezzo, macchinari e apparecchiature industriali, prodotti chimici, materie plastiche. Principali prodotti esportati: derivati dei fosfati, capi di abbigliamento, cavi elettrici, fosfati, articoli di maglieria, transistors, autoveicoli. Principali partner commerciali Paesi Clienti: Francia; Spagna; Brasile; India; USA, Italia, Germania. Paesi Fornitori: Spagna (13,2%); Francia (12,4%); Cina (6,6%); USA (6,4%); Arabia Saudita (6,3%); Russia (5,2%); Italia.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: secondo la Carta degli Investimenti Esteri (1995), gli investitori stranieri godono dei medesimi diritti di quelli locali, gli investimenti sono ammessi in tutti i settori, con l’eccezione di alcuni riservati allo Stato (ad esempio estrazione di fosfati) e la proprietà di terreni agricoli. La Carta permette, inoltre, a residenti e stranieri di investire in Marocco con un regime di convertibilità per il trasferimento degli utili netti d’imposta. Dal 2002 sono inoltre attivi i Centri Regionali per l’Investimento, con lo scopo di creare un collegamento fra le realtà locali e l’amministrazione delle finanze nazionale. Legislazione societaria: non dissimile da quella europea.

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro –0,87 Principali prodotti importati dall’Italia: (mln/euro) macchinari e apparecchi (349); coke e prodotti petroliferi raffinati (198); prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (159). Principali prodotti esportati in Italia: (mln/euro) prodotti alimentari, bevande e tabacco (165); prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (144); mezzi di trasporto (111).

Brevetti e proprietà intellettuale5 Il Marocco aderisce all’Organizzazione Mondiale sulla proprietà intellettuale, Convenzione di Berna e Parigi, Accordo di Madrid sulla registrazione internazionale dei marchi, Accordo di Marrakech, Trattato di Cooperazione in materia di brevetti.

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza (dati 2012): Francia (50%); EAU; USA; Spagna; Arabia Saudita; Italia (14° posto). Il Marocco è la quarta destinazione degli IDE dell’area (preceduto da Nigeria, Egitto e Sud Africa) e risulta essere al primo posto tra i Paesi del Maghreb, che da soli attirano oltre il 42% degli investimenti esteri in Africa. Inoltre il Marocco ha intrapreso un percorso decisivo nei confronti delle relazioni con l’estero, rappresentato dagli accordi Marocco-UE che vedono l’evolversi di tutta una serie di partenariati economici, a partire dal 1969, anno in cui venne stipulato un accordo commerciale Marocco-CEE. Paesi di destinazione (dati 2010): Tunisia e altri Paesi africani francofoni.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: immobiliare; industria; banche e assicurazioni; turismo. Italiani verso il Paese: turismo. All’estero del Paese: artigianato, turismo, settore minerario, servizi.

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio-31 dicembre.

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Reddito (MAD/anno)

0 - 30.000 30.000 - 50.000 50.000 - 60.000 60.000 - 80.000 80.000 - 180.000 Oltre 180.000 3 4 5

190

Valore

0% 10 % 20 % 30 % 34 % 38 %

Fonte: Agenzia ICE, anno di riferimento 2012 Fonte: ISTAT Fonte: Il quadro normativo è costituito da: L.17-97 per la protezione della proprietà intellettuale (modificata dalla L.31-05) e decreto di applicazione; L.19-99 istitutiva dell’Office Marocain de la Propriété Industrielle et Commerciale e protocollo di attuazione; L.2-00 sui diritti d’autore; L.18.12.2004 sulla protezione dei bre-vetti su medicinali, licenze e denominazioni di origine, al fine dell’armonizzazione del diritto internazionale


BUSINESS ATLAS 2014

Tassazione sulle attività d’impresa: 35%; aliquota maggiorata al 39,5% per gli istituti di credito. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 20%. La dichiarazione e il versamento dell’imposta devono essere fatte mensilmente. Permessi teledichiarazione e versamenti a mezzo internet.

presso l’aeroporto di Casablanca. Gli imprenditori che stabiliscono le loro attività nelle zone franche godono di tassi sull’export dell’8,75% per i 20 anni seguenti ; i primi 5 anni godono di esonero totale. I diritti doganali non sono dovuti

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare le doppie imposizioni in materia di imposte sui redditi (1972); Trattato bilaterale sui termini e le condizioni per gli investimenti privati (1990).

Notizie per l’operatore

Costo dei fattori produttivi

Manodopera8 (valori medi mensili in €)

Rischio Paese6 3/7 Condizioni di assicurabilità SACE7 apertura senza condizioni

Categorie

Sistema bancario Le funzioni di istituto di emissione sono svolte dalla Bank AlMaghrib. Nel Paese operano 16 banche commerciali. Tassi bancari: a medio termine ca. 6-7%.

Categorie

Combustibile

a

0,10

Prodotti petroliferi (in €/l) da

a

0,93 1,00 0,70 0,90 255,14/t 281,40/t

Acqua ad uso industriale9 (in €/m3)

Parchi industriali e zone franche In Marocco le zone franche sono state costituite con una legge del 1994 e sono sottoposte al controllo e alla gestione da parte dell'Office d'Exploitation des Ports e dell'Office d'Exploitation des Aeroports. La più importante zona franca è l'area di Tangeri, situata a ridosso dello stretto di Gibilterra; altre sono localizzate nel porto di Nador e di Dakhla e

9

da

0,06

Benzina Nafta Combustibile industriale

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

8

Elettricità9 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner/opportunità d’investimento

7

a

0,78/ora 1,30/ora 300 500 1.200 8.000

Organizzazione sindacale Principali sindacati sono: Union Marocaine du Travail (UMT), Union Générale des Travailleurs au Maroc, Confédération Démocratique du Travail (CDT), Union Nationale des Travailleurs Marocains (UNTM), Union des Syndicats Populaires (USP), Union des Travailleurs Marocains (UTM), Union des Syndicats Démo-cratiques (USD).

Attività SIMEST

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: L’Economiste Fonte: Lydec

da

Operaio generico Impiegato Dirigente

Principali finanziamenti e linee di credito Il Marocco non ha risentito particolarmente della crisi finanziaria ed ha per questo continuato ad erogare mutui nel settore immobiliare. I tassi sui finanziamenti variano dal 7% per il credito all’export e arrivano fino al 7,5% per i crediti a lungo termine (fino a 7 anni); i crediti per costruzioni arrivano all’8,25%.

6

MAROCCO

Casablanca Mohammedia Tipologia

a

1,33 1,33

Immobili (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

191

da

0,72 0,62

da

5

a

30


MEDIO ORIENTE/AFRICA

MAROCCO

Consolati Generali Roma via Monte Aurore, 4 – 00141 tel 06 87180279 / 87180309 - fax 06 87181294 télex 06 624621 CGMA-RI. Milano via Ponte Severo, 25 – 20125 tel 02 67073413 / 67073414 - fax 02 67073415 télex 02 323512 COGEMI

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE10 Ambasciata d’Italia 2, Zankat Idriss Al Ahzar - Rabat tel +212 537 219730 - fax +212 537 706882 www.ambrabat.esteri.it ambasciata.rabat@esteri.it Consolato Generale 21, avenue Hassan Souktani- 20000 Casablanca tel +212 522 437070 - fax +212 522 277139 www.conscasablanca.esteri.it segreteria.casablanca@esteri.it

ISTITUTI DI CREDITO Banque Centrale Populaire Via Boscovich, 31 Milano - tel / fax 02 67070646 BMCE (ufficio di rappresentanza) c/o Banca Commerciale Italiana - Piazza della Scala, 6 20121 Milano - tel 02 88502836 - fax 02 88503153

Formalità doganali e documenti di viaggio Passaporto in corso di validità. Dichiarare in entrata e uscita la valuta superiore a MAD 15.000. Vaccinazioni non obbligatorie.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura 2bis, avenue Ahmed El Yazidi - Hassan BP 111 - Rabat tel +212 537 766826 www.iicrabat.esteri.it • iicrabat@esteri.it Ufficio ICE11 21, Avenue Hassan Souktani - 20060 Casablanca tel +212 522 224992/4/5/6 - fax +212 522 27495 casablanca@ice.it

Corrente elettrica 110/220 V, prese elettriche utilizzate tipo C e E.

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.30-12.00 / 14.30-18.30; sab 8.30-12.00 Negozi: lun-sab 9.30-12.00 / 15.30-19.30 Banche: lun-ven 8.15-11.15 / 14.15-16.30

Festività 1, 11 (Indipendenza) gennaio; 10 marzo (nascita del Profeta); 1 maggio; 30 luglio (Festa del Trono); 14 (Ricorrenza del ritorno alla Patria dei territori Sahraoui), 20 (Rivoluzione del Re e del Popolo), 21 (Anniversario del Re e inizio del Ramadan) agosto; 21 settembre (Aïd Al Fitr - fine del Ramadan); 6 (Marcia Verde), 18 (Indipendenza), 28 (Aïd Al Adha) novembre; 18 dicembre (Capodanno Musulmano).

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Intesa SanPaolo (Ufficio di Rappresentanza) 62, bd. D'Anfa ang bd. Moulay Youssef, Forum Bab Abdelaziz - 6° Piano - 20020 Casablanca tel +212 5 22483114 - fax +212 5 22481813 casablanca.repoffice@intesasanpaolo.com BNL c/o BMCI 26, place des Nations Unies Casablanca internazionalizzazione@bnlmail.com Monte dei Paschi di Siena (Ufficio di Rappresentanza) 197, boulevard Zerktouni angle rue Chella 20100 Casablanca tel +212 522 395025 / 395046 - fax +212 522 398679 mps.casablanca@menara.ma Unicredit desk all’interno della principale banca del Paese, la Attijariwafabank.

Media Quotidiani: (in arabo) Al lttihad Al-Ichtiraki, Al Alam, AsSabah; (in francese) Le Matin du Sahara, L’Opinion, Al Bayane, L’Economiste (a carattere economico). Riviste: La Vie Economique, TelQuel, Challenge, Jeune Afrique, Le Journal. TV: TVM (programmi soprattutto in arabo marocchino: TV generalista), 2M (in arabo e in francese: telefilm e serie TV). Alberghi I prezzi delle camere di albergo possono variare da un minimo di ca. 40 euro per gli alberghi più economici, fino a un massimo di euro 600 euro per le categorie di lusso.

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via L. Spallanzani, 8/10 – 00161 Roma tel 06 4402587 / 4402506 / 4404458 fax 06 4402695 – télex 06 620854 10

11

Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE

192

Assistenza medica Necessaria un’assicurazione privata. Tra le strutture, si consigliano: a Rabat: Hopital Ibn Sina (tel +212 37 376728); a Casablanca: Clinique Val d’Anfa (tel +212 22 361763), Clinique 2 Mars (tel +212 22 286372) e Clinique Mers-Sultan (tel +212 22 278034).


BUSINESS ATLAS 2014

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Royal air Maroc Altre compagnie aeree che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Easy Jet, Air Arabia, Ryanair. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto internazionale Mohamed V di Casablanca dista dal centro della città circa 35 km; i collegamenti sono garantiti da treni in partenza ogni 30 minuti fino a mezzanotte circa, costo ca euro 4; con taxi in tariffa diurna ca. euro 23.

MAROCCO

Siti di interesse Dogane marocchine: www.douane.gov.ma; Ministero delle Finanze: www.finances.gov.ma; Ministero delle Comunicazioni: www.mincom.gov.ma.

Camera di Commercio Italiana in Marocco

Casablanca

Anno di fondazione 1916 Anno di riconoscimento 1959 Presidente Giulio FRASCATANI Segretario Generale Luca PEZZANI Indirizzo 59, rue Moussa Bnou Noussair – 20000 Telefono +212 522 278217 / 265653 / 264651 Fax +212 522 278627 Web www.ccimaroc.com

E-mail info@ccimaroc.com Orario lun-ven 9.00 - 18.00 Numero dei soci 476 Quota associativa Imprese marocchine: MAD 2.000; imprese italiane: euro 200 Newsletter Newsletter (bisettimanale in formato elettronico) Pubblicazioni Annuario dei soci; Rivista Mediterraneo Accordi di collaborazione Enti fiere: Rimini, Verona; Fiat

193


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +2 (+1 con ora legale) Superficie 11.437 kmq Popolazione 2.040.000 Comunità italiana 1300 Capitale Doha Moneta Riyal del Qatar (QAR) Tasso di cambio1 1 Euro=4,836 QAR Lingua Arabo (ufficiale), Inglese diffuso Religioni principali Islamici sun-

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico2 Il PIL del Paese è di mld/euro 136,33 con una crescita, nel 2013, del 10%. Principale settore economico che contribuisce alla formazione del PIL è l’industria (79%), segue il terziario (20,9%) e l’agricoltura (0,1%).

Principali partner commerciali Paesi clienti: Giappone (30,3%), Corea del Sud (13,1%), India (8%), Singapore (7,7%), Regno Unito (4,2%). Paesi fornitori: USA (15%), Italia (5,3%), Giappone (7,9%), Germania (9%), Corea del Sud (6,5%), Francia (4,5%), Regno Unito (6,1%).

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro 0,62 Principali prodotti importati dall’Italia: (mln/euro) macchinari e apparecchi (406); mezzi di trasporto (127); prodotti delle altre attività manifatturiere (122). Principali prodotti esportati in Italia: (mln/euro) prodotti dell'estrazione di minerali da cave e miniere (1.371); merci dichiarate come provviste di bordo, merci nazionali di ritorno e respinte, merci varie (202); sostanze e prodotti chimici (105).

Principali settori produttivi Produzione e raffinazione del petrolio (1,213 milioni di barili prodotti al giorno di cui 753.000 esportati), gas naturale, fertilizzanti, prodotti petrolchimici, siderurgia, cemento e cantieristica navale, industria dell’alluminio e della plastica.

Infrastrutture e trasporti Nel 2012, in occasione della selezione del Qatar come location per i Mondiali di calcio 2022, le autorità hanno annunciato investimenti pubblici per progetti infrastrutturali per oltre mld/euro 150, di cui 26 dedicati allo sviluppo della rete ferroviaria e della rete metropolitana (al momento non ancora esistenti), 10 al completamento del nuovo aeroporto di Doha, 15 al miglioramento delle strade, 3 alla costruzione di stadi. È in corso inoltre il completamento della costruzione del nuovo porto navale di Doha.

Commercio estero3 Totale import: mld/euro 21,21 Totale export: mld/euro 93,38 Principali prodotti importati: (2010) macchinari e apparecchiature, autoveicoli, rimorchi e semirimorchi, apparecchiature elettriche, prodotti della metallurgia. Principali prodotti esportati: (2011) prodotti delle miniere e delle cave, coke e prodotti della raffinazione del petrolio, prodotti chimici.

niti (75%), Induisti (10%), Cristiani (9%), Buddhisti (5%) Ordinamento dello Stato Monarchia assoluta ed ereditaria basata sulla Costituzione Suddivisione amministrativa 7 municipalità (Al Shamal, Al Khor, Al Rayyan, Umm Salal, Al Dayyen, Doha, Al Wakra).

Aspetti normativi e legislativi5

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: l’importazione di merci nel Paese è consentita per operatori iscritti presso il registro apposito, previa approvazione della Camera di Commercio del Qatar. Gli importatori individuali devono avere nazionalità qatarina mentre le aziende devono essere interamente di proprietà di cittadini locali. Non essendo, quindi, le agenzie di import/export autorizzate a svolgere attività nel Paese per conto proprio, il consiglio è quindi di appoggiarsi ad imprese 1 2 3 4

194

5

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Qatar National Bank Fonte: Infomercatiesteri.it (dati 2012) Fonte: ISTAT Fonte: Studio Associato Rodl&Partner, Guida Paese Qatar 2011


BUSINESS ATLAS 2014

Notizie per l’operatore

qatarine che poi li commercializzeranno a livello locale. Sono applicate le seguenti aliquote doganali: articoli generali 5%, barre in acciaio 20%, tabacco 100%. Restrizioni alle importazioni: vietata l’importazione di alcolici o alimenti derivanti dal maiale.

Rischio Paese7 3/7 Condizioni di assicurabilità SACE8 apertura senza condizioni.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: la L.13/2000 ha aperto il mercato agli investimenti esteri diretti. Con l’eccezione di alcuni settori protetti, gli stranieri possono compiere investimenti in tutti i settori economici e produttivi con il solo limite di dover avere uno o più partner qatarini e, al contempo, di non poter possedere più del 49% del capitale destinato all’impresa commerciale. In altre parole, salvo circostanze eccezionali, in una qualsiasi società di capitali fra stranieri e qatarini, il socio locale deterrà almeno il 51% delle azioni. Legislazione societaria: previste varie forme societarie, alcune delle quali poco utilizzate e di cui, in molte circostanze, non è consentita la formazione da parte di stranieri. A questi ultimi è permesso adottare le seguenti forme di investimento: le Limited Liabilities Companies, le filiali e gli uffici di rappresentanza.

Sistema bancario Il settore bancario qatarino è il terzo per grandezza nell’area GCC: la sua espansione esponenziale è dovuta alla facilità di accedere al credito e agli ingenti investimenti. A giugno 2013 si contano 18 banche operanti nel territorio del Qatar, tra cui 6 di tipo commerciale, 4 islamiche, 7 straniere e una banca di proprietà governativa (QDB). A queste si sommano quelle operanti nella freezone Qatar Financial Center. Tassi bancari Tasso di sconto della Banca Centrale 4,5% (al 31.12.2012); Commercial Bank prime lending Rate 5,3%. Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Brevetti e proprietà intellettuale I vari aspetti connessi ai diritti di proprietà intellettuale ed industriale sono gestiti dal Ministero dell’Economia e del Commercio. Il Qatar aderisce al sistema comune GCC sulla registrazione; l’ufficio brevetti si trova a Riyadh, Arabia Saudita. Anche la procedura di deposito di un marchio viene svolta presso il Ministero dell’Economia e il costo si aggira su euro 700 e richiede un periodo di completamento di 8/10 mesi.

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

Sistema fiscale6 Con la L.21/ 2009 il Qatar ha profondamente riformato il suo sistema di imposizione fiscale: è stata introdotta un’aliquota unica del 10% senza alcuna no tax area. La legge non definisce i soggetti obbligati a pagare le imposte, ma i redditi esenti: i profitti generati da persone fisiche o giuridiche qatarine; i dividendi distribuiti a soci di società qatarine quando la società abbia già pagato le imposte sui profitti, capital gains derivanti dalla vendita di immobili, azioni; redditi derivanti da attività agricole/pesca. Ogni altra entità giuridica e/o individuo che percepisca un reddito in Qatar sarà responsabile fiscalmente a eccezione dei lavoratori salariati. Anno fiscale: 1 aprile - 31 maggio Imposta sul valore aggiunto (VAT): non prevista.

6 7

8

Fonte: Qatar National Bank – Economic Review Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it

QATAR

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Le zone franche sono operative dal 2005 e consentono al loro interno la costituzione esentasse di società al 100% straniere. Costo dei fattori produttivi

Manodopera (valori medi mensili in €)

Categorie

da

a

Operaio (origine asiatica) 180 250 Impiegato 500 2.500 (secondo settore e nazionalità) Dirigente 3.000 17.000 (secondo settore e nazionalità) Categorie

Elettricità (in € /KW/h)

Alta e media tensione 195

media

0,013


MEDIO ORIENTE/AFRICA Combustibile

QATAR media

Benzina Tipologia

Formalità doganali e documenti di viaggio Necessario il passaporto con almeno 6 mesi di validità. Ai cittadini italiani viene rilasciato un visto turistico all’ingresso nel Paese al costo di QAR 100 (pagabile direttamente in aeroporto e solamente con carta di credito Visa o Mastercard) della durata di 30 giorni. Il visto per affari deve invece essere richiesto in precedenza da uno sponsor locale/società e può avere durata variabile. È anche possibile ottenere, sempre tramite sponsor locale, un visto per affari di validità annuale con entrate multiple, tenendo però presente che generalmente ogni singola visita non può superare 30 giorni di permanenza.

Prodotti petroliferi18 (in €/l)

0,16

Immobili (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

30

a

40

Corrente elettrica 220/240 volt a 50 cicli (prese a muro inglesi a 3 fori).

Informazioni utili

Giorni lavorativi ed orari La settimana lavorativa è di 6 giorni (dal sabato al giovedì) o di 5 per tutti gli uffici governativi e la maggior parte delle aziende private (dalla domenica al giovedì).

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE9 Ambasciata d’Italia P.O. Box 4188 - Al Dafna tel +974 44831802 / 3 – fax +974 44831909 www.ambdoha.esteri.it • ambasciata.doha@esteri.it

Festività 11 febbraio (National Sports Day); 3 settembre (Indipendenza); 18 dicembre (Qatar National Day). Eid AlFitr (Festa del Sacrificio), Eid Al-Adha (fine Ramadan), Capodanno islamico, di anno in anno cadono in giorni diversi, in quanto sono legate al calendario lunare islamico, dai 10 ai 12 giorni più corto rispetto al calendario gregoriano.

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Ufficio ICE10 P.O. Box 4188 Embassy of Italy, District 66, Street 913 Plot 83, Villa 31 - Doha tel/fax +974 44836695 doha@ice.it

Media Quotidiani: Peninsula, Gulf Times, Qatar Tribune. Riviste: Qatar Today, The Edge, Abode Qatar, Qatar Happening, T Qatar. TV: Al Jazeera

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com

Alberghi 5 stelle/5 stelle lusso da euro 160 a 200 per notte; 4 stelle da 90 a 120; 3 stelle ca. 60.

Assistenza medica il sistema sanitario è privato. Ospedali e cliniche sono di buon livello. L’assistenza sanitaria è garantita da una polizza assicurativa stipulata direttamente dall’individuo oppure dal datore di lavoro.

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via della Camilluccia 492 – 00135 Roma tel 06 36306100 - fax 06 36306155

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Qatar Airways (volo diretto) Trasferimenti da e per l’aeroporto: servizio taxi, economico ed efficiente, e servizio navetta messo solitamente a disposizione dagli alberghi.

9 10

196

Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) Fonte: Agenzia ICE


BUSINESS ATLAS 2014

QATAR

IBCQ - Camera di Commercio Italiana in Qatar

Doha

Anno di fondazione 2004 Anno di riconoscimento 2013 Presidente Adel AL-MANNAI Segretario Generale Palma LIBOTTE Indirizzo 24th fl. City Tower - Al Wahda Street West Bay 24457 Telefono +974 44566390 Web www.itachamqatar.org E-mail ibcqatar@gmail.com Orario dom-gio 8.30 -15.30 Numero dei soci 53

Quota associativa: da euro 500 a 1.000 (annuali) Pubblicazioni Italian Chamber of Commerce magazine (annuale) Accordi di collaborazione Agenzia ICE Dubai; Ambasciata Argentina in EAU; CCIAA: Bari, Ferrara, Torino; Compagnia delle Opere; Confindustria Monza Brianza, Roma, Trento; IBS Italia, Studio Avv. Gambino; Invitalia Agenzia Nazionale Attrazione Investimenti e Sviluppo d'impresa; Promos Milano; Qatar Chamber of Commerce and Industry; Qatari Businessmen Association; Qatari Businesswomen Association.

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 1.221.037 kmq Popolazione1 52.800.000 Comunità italiana 32.000 Capitale Città del Capo (3.350.000) capitale legislativa e sede del Parlamento; Pretoria (1.404.000) capitale amministrativa e sede del Governo; Bloemfontein (350.000) capitale giudiziaria, sede dell’Alta Corte di Giustizia Città principali Johannesburg (3.607.000), Durban (3.100.000), Port Elizabeth (1.500.000), East London (800.080) Moneta Rand (ZAR) Tasso di cambio2 1 Euro=12,833 ZAR Lingua 11 ufficiali (Inglese, Afrikaans e 9 lingue bantu); Inglese per uso

Quadro dell’economia3

punta dell’economia del Paese e si piazza al 17° posto nelle classifiche internazionali per competitività. Il JSE (Johannesburg Stock Exchange) rappresenta un mercato di grande rilevanza e, nel 2012, per la terza volta consecutiva, si è classificato primo nella speciale classifica del World Economic Forum. Altri settori in crescita sono quello immobiliare, il commercio al dettaglio e l’industria manifatturiera. Continua a persistere il problema della disoccupazione con un tasso del 24,2% registrato nel terzo trimestre 2013, in diminuzione rispetto all’anno precedente (per il 2014 è previsto un ulteriore riduzione fino al 23,53%); a tal proposito, il Piano governativo New Growth Path è volto al rilancio economico con la promessa della creazione di milioni di posti di lavoro entro il 2020. Non mancano elementi positivi: il World Investment Report (WIR 2013) ha posto il Sudafrica tra le prime 20 economie che - per il periodo 2012-2014 - attraggono flussi di investimenti da parte delle imprese transnazionali (TNC). Per il biennio 2013/2014 la Banca Mondiale colloca il paese al 39˚ posto nel mondo (dei 183 paesi analizzati) per la facilità con cui vi si possono fare affari. Molto attivo il ruolo del Sudafrica nel gruppo dei Paesi BRICS. Si è tenuta a Durban, nel mese di marzo 2013, un importante summit dei cinque Paesi emergenti. L’incontro è stato decisivo per concludere un accordo per la creazione di una banca di sviluppo congiunta. Proprio in Sudafrica avrà sede la “Banca Brics”, guidata dai 5 paesi Brics che avranno la quota principale. In via di definizione, l’ammissione di altri partner.

Quadro macroeconomico L’economia sudafricana è la più avanzata del continente (genera un terzo del reddito africano), sviluppata in uno spettro molto ampio di settori produttivi con standard operativi vicini ai livelli dei paesi industriali. È dotata di infrastrutture articolate, un settore manifatturiero caratterizzato da buon livello di produttività e di un settore servizi ampiamente sviluppato, con un sofisticato comparto finanziario dotato di solide istituzioni. Rappresenta la porta d’ingresso ai mercati della regione dell’Africa australe sia dal punto di vista logistico che finanziario e commerciale. Il Paese guida il continente nella produzione industriale (40% della produzione) e mineraria (45%) e genera la maggior parte dell’energia elettrica (oltre il 50%). Nel 2013 il PIL, in termini reali, registra un incremento del 2,8% e per il 2014 si attende una crescita del 3,8%. La performance economica riflette il momento negativo dei mercati internazionali e le criticità strutturali interne (ritardo nel risanamento dei conti pubblici), fattori che hanno un impatto negativo anche nel settore dell’export. Uno dei settori che ha mostrato ritmi di crescita più consistenti è quello bancario e finanziario, che resta uno dei comparti di 1 2 3

commerciale Religioni principali Cristiani (68%); Animisti (10,5%); Induisti (1,7%); Musulmani (1,1%); Ebrei (0,5%) Ordinamento dello Stato Repubblica Parlamentare, la cui Costituzione, negoziata al termine del processo di transizione dal regime di Apartheid, è entrata in vigore nel 1996. Il Parlamento è composto dall’Assemblea Nazionale (400 membri) e dal Senato (90 membri) Suddivisione amministrativa 9 Province con una certa autonomia amministrativa; alcuni ambiti rimangono di competenza statale.

Fonte: Statistics South Africa Tasso di cambio medio 2013 Fonte: South African Reserve Bank; FMI; Statistic South Africa e South Africa Revenue Service; Rapporto Congiunto Ambasciate/Consolati/ENIT 2013, Sudafrica: consigli utili e percorsi aziendali di successo-Banca Popolare di Vicenza

198

Principali settori produttivi Il terziario rappresenta quasi il 60% del PIL, il settore non manifatturiero il 24,3% e il manifatturiero il 14,7% del prodotto aggregato.


BUSINESS ATLAS 2014

Investimenti esteri (principali Paesi e settori)5 Il settore dei beni strumentali risulta, attualmente, quello che presenta le opportunità più interessanti per gli investitori esteri, sia in virtù degli sforzi intrapresi dal paese per espandere ed ammodernare le proprie infrastrutture, sia per l’esigenza di promuovere lo sviluppo delle produzioni manifatturiere a maggior valore aggiunto. Interessanti spazi di mercato si aprono nel comparto dei beni intermedi, in particolare nei settori: meccanica, energia (sistemi di trasmissione e stoccaggio, green enenergy), ICT, costruzioni e impiantistica. In rapida ascesa anche il comparto degli strumenti tecnologici e dell’e-commerce. Da parte sudafricana si cerca di stimolare investimenti che comportino significativi trasferimenti di tecnologia, massiccio impiego di manodopera locale e produzioni di beni destinati all’esportazione. Tra i settori considerati prioritari dal Ministero dell’Industria e del Commercio Estero (DTI) troviamo: il comparto agroalimentare, quello chimico-farmaceutico (che costituisce il 7% del PIL), l’automotive (8% del PIL), il settore dei trasporti, minerario, energetico e turistico (4% del PIL). Tra i fattori che rendono eventuali investimenti particolarmente interessanti, ci sono un’adeguata protezione degli investimenti da parte dello Stato, il basso costo della manodopera, l’ottimo livello delle infrastrutture e del sistema finanziario, i ridotti costi dell’energia elettrica e delle materie prime in generale. All’estero del Paese: area sub-sahariana (Tanzania, Angola) in particolare nei settori: minerario, assicurativo, commercio all’ingrosso e al dettaglio, costruzioni, trasporti, bancario e finanziario; importanti sono anche i flussi verso Australia, Brasile, Russia e Libano. Verso il Paese: Regno Unito, USA, Germania, Belgio, Olanda, Svizzera, Cina e Giappone nei settori: minerario e dei prodotti metallici, costruzioni, bancario e finanziario, chimico, auto motive e componentistica, ICT, agroalimentare. Con riferimento alle tipologie di investimenti, le fusioni ed acquisizioni costituiscono circa il 60% degli investimenti in entrata, cui seguono le espansioni di realtà esistenti (20%) e i greenfield (18%) in forte crescita. Italiani verso il Paese: l’Italia si trova al 14˚ posto della graduatoria stilata dal DTI (ha guadagnato una posizione rispetto all’anno precedente). Gli investimenti italiani in Sudafrica, sino ad ora hanno coinvolto quasi esclusivamente grandi o medie imprese italiane. Negli ultimi anni gli investimenti di imprese italiane sono diminuiti, tuttavia, si sono recentemente avuti segnali di un rinnovato interesse ad operazioni di internazionalizzazione produttiva, anche da parte delle piccole imprese. Investimenti italiani si registrano soprattutto nei settori: costruzioni, mining, energia, turismo, servizi commerciali e alle imprese.

Il Paese è il più grande produttore mondiale di minerali non energetici e possiede in generale un’immensa ricchezza mineraria, che incide in modo significativo sulla produzione della ricchezza nazionale (contando per circa il 5,5% del PIL); possiede l’80% delle risorse mondiali di manganese, il 68,3% di cromo, il 55,7% di platino, il 44,5 di vanadio, il 37,4% di silicati di alluminio, il 35% di oro e il 21% di titanio. L’agricoltura nel 2013 ha continuato a crescere raggiungendo, nel primo trimestre, un incremento del 3,4%. Il secondario ha registrato un incremento nel terzo trimestre del 7,3%. Incrementi contenuti si sono registrati per servizi governativi (+2,1%), elettricità (+3,8%), trasporti e telecomunicazioni (+3,9%), servizi finanziari (+5,3%) e commercio all’ingrosso/dettaglio (+4,9%).

Infrastrutture e trasporti La rete stradale si estende con tratte autostradali ramificate; quella ferroviaria copre circa 36.000 km, elettrificati per circa la metà (Blue Train e Rovos Train, due linee di proprietà privata, gestiscono il segmento viaggi di lusso). Dal 2010 è attivo il Gautrain, primo espresso regionale africano, collega l’aeroporto internazionale al quartiere di Sandton e, nel 2011, la linea è stata estesa sul territorio della città coprendo gli importanti quartieri di Rosebank e Marlboro; anche le tratte extra-urbane sono state ampliate, collegando ora Johannesburg con Midrand, Centurion, Pretoria, Hatfield. I principali porti sono localizzati a Durban, Richards Bay, Città del Capo, East London, Port Elizabeth e Mossel Bay. La Compagnia MSC, Messina Lines e LLoyd Triestino svolgono un servizio frequente e regolare di trasporto container dall’Italia. Gli aeroporti principali si trovano a Johannesburg (che serve anche Pretoria), Città del Capo e Durban.

Commercio estero4 Totale import: mld/euro 77,68 (–7,1%) Totale export: mld/euro 72,58 (–8,5%) Principali prodotti importati: oli di petrolio o di minerali (26,2%), reattori nucleari, caldaie e altri dispositivi, elettrodomestici (17%), derivati del petrolio (9,5%). Principali prodotti esportati: platino, incluso palladio, rodio (28,5%); oro (16%); metalli preziosi e non ferrosi (14,3%). Principali partner commerciali Paesi Clienti (mld/euro): Cina (9,1), USA (5,2), Giappone (5,2), Botswana (3,4), Germania (3,2). Paesi Fornitori (mld/euro): Cina (12,1), Germania (10,1), Arabia Saudita (6,1), USA (4,9), India (4,1), Italia (2,1).

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro –1,20 Principali prodotti importati dall’Italia: macchine di impiego generale (+27,5%), prodotti minerali (+132,7%), prodotti chimici di base (+8%). Principali prodotti esportati in Italia: prodotti minerali della siderurgia (+51,6%), articoli in metallo (–12,2%), pietre preziose, sabbia e argilla (+450%).

SUD AFRICA

4 5

199

Fonte: Department of Trade and Industry DTI Fonte: Rapporto congiunto ICE 2010-2011; Il Sole 24 ore, UN's Global Investment Trends Monitor, Sudafrica: consigli utili e percorsi aziendali di successo-Banca Popolare di Vicenza


MEDIO ORIENTE/AFRICA

SUD AFRICA fricano; sono, infine, previste le filiali considerate di diritto straniero e soggette all’obbligo di registrazione.

Tra gli investimenti italiani (produttivi e commerciali) si segnalano: Duferco (acciaieria), Luxottica, Ferrero, Maccaferri (meccanica), Te-chint/Tenova (forni siderurgici), Mario Levi (sedili per auto), Pirelli Sicad (nastri adesivi per imballaggio). Diverse inoltre sono le imprese italiane che hanno aperto sedi di rappresentanza o filiali di distribuzione nel Paese. In Italia del Paese: solo le più grandi aziende sudafricane (come la Sasol, Capespan, SAB Miller e Sappi) hanno filiali in Italia. I settori più battuti sono: alluminio, metalli preziosi, marmo e granite, agroalimentare, artigianato e articoli di design.

Brevetti e proprietà intellettuale Il brevetto su invenzioni, marchi e proprietà industriale, richiede una registrazione che viene effettuata da Uffici legali specializzati. Nel 1999 il Sudafrica ha aderito al Trattato per la Cooperazione sui Brevetti (PCT) che consente al richiedente di depositare la richiesta in uno dei Paesi aderenti. I marchi, invece, sono regolamentati dalla Legge sui Marchi (Trade Marks Act) del 1993; la protezione ha la durata di 10 anni rinnovabile. La disciplina e la tutela del Diritto d’Autore è prevista dalla Legge sul Diritto d’Autore (Copyright Act) del 1978; i diritti d’autore hanno una durata massima di 50 anni.

Aspetti normativi e legislativi

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 marzo – 28 febbraio

Imposta sui redditi delle persone fisiche6

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: necessari fattura commerciale, polizza di carico con copie non negoziabili, lista delle casse imballate, modulo doganale ai sensi dell'articolo 17 del Regolamento Ce 612/2009 e SAD 500. Per alcuni prodotti alimentari, alcolici e medicamenti, è consigliabile la licenza di importazione e certificazioni fitosanitarie rilasciate dagli istituti di competenza dal Paese di origine. Le operazioni di sdoganamento devono essere seguite da Agenti Doganal. Classificazione doganale delle merci: dal 1994 il sistema delle tariffe doganali è stato semplificato e razionalizzato al fine di adeguarlo ai requisiti previsti dagli impegni assunti in sede WTO. I dazi doganali comprendono nove livelli tariffari compresi in un intervallo da 0 al 30%. Restrizioni alle importazioni: ogni anno il Department of Trade and Industry pubblica una lista di merci sottoposte a licenza di importazione, anche se negli ultimi anni l’emissione di licenze è stata limitata a favore dell’imposizione di barriere di tipo tariffario.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: parità di trattamento per investitori locali ed esteri; questi ultimi hanno ampia autonomia nella scelta dei programmi di investimento, della forma societaria da adottare, delle aree merceologiche (ad eccezione di sicurezza e difesa) e sull’utilizzo di finanziamenti interni. Legislazione societaria: la normativa in materia prevede la Close Corporation, i cui soci sono persone fisiche con responsabilità limitata (ritenuta poco competitiva per investitori stranieri); la Company, pubblica nel caso possa emettere azioni trasferibili, e privata; la Private Company, forma societaria più diffusa, può constare di un socio/amministratore unico, e di un rappresentante legale che deve obbligatoriamente essere residente in Sudafrica; la Subsidiary, ovvero sussidiaria di società estere, è considerata a tutti gli effetti di diritto suda-

Reddito imponibile (ZAR)

0 - 160.000 160.000 - 250.000 250.000 - 346.000 346.000 - 484.000 484.000 - 617.000 oltre 617.000

Aliquota

18% 25% 30% 35% 38% 40%

Tassazione sulle attività d’impresa: soggette tutte le società con sede in Sudafrica, mentre quelle straniere sono tassate esclusivamente sui proventi realizzati nel Paese e sui capital gain di beni immobili e di asset dei propri fondi. L’imposta sul reddito delle persone giuridiche è pari al 28%. È prevista, in aggiunta, la Tassa Secondaria per le Società (STC) del 10% sui dividendi netti dichiarati che, sommati al prelievo di base, determinano una tassazione effettiva del 36,89%. Le filiali o gli uffici di imprese straniere le cui operazioni avvengono in Sudafrica sono soggette a una tassazione del 33% sui profitti effettuati. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 14% sulla vendita di beni e servizi (sono esclusi alcuni prodotti alimentari). Esenti i dividendi di società locali, tassabili, invece, quelli di compagnie straniere, ma con soci sudafricani. È, inoltre, prevista una trattenuta fiscale del 12% sulle royalties.

6

200

Il reddito soggetto alla normale tassazione include le annualità (lavorative e non), lo stipendio o altri benefit lavorativi, l’indennità per la perdita del lavoro o la variazione dello stesso e le entrate diverse dallo stipendio


BUSINESS ATLAS 2014

Notizie per l’operatore

perazione nei campi delle arti, della cultura, dell’educazione e dello sport, Accordo per la coproduzione cinematografica. Costo dei fattori produttivi

Manodopera10 (valori medi mensili in €)

Rischio Paese7 3/7 Condizioni di assicurabilità SACE8 apertura senza condizioni

REPO PRIME R157 R186 SABOR

da

Categorie

Sistema bancario Il sistema bancario si ispira al modello anglosassone. Le banche registrate presso la South African Reserve Bank (Banca Centrale) sono oltre 50. Sono presenti, inoltre, 7 filiali e 60 uffici di rappresentanza di banche estere. Johannesburg Stock Exchange o JSE, al 15° posto fra le Borse mondiali, è il più importante mercato finanziario africano con 660 società quotate. Le 5 banche più importanti (Anglo American, Sanlam, Rembrandt, SA Mutual e Liberty Life), che 14 anni fa controllavano l’85% della capitalizzazione del mercato, hanno ridotto la loro quota al 67%. Data

SUD AFRICA

Operaio Impiegato Dirigente

350 700 3.600

a

1.700 1.800 5.800

Organizzazione sindacale I principali sindacati sono: Congress of South African Trade Unions (COSATU), Federation of Unions of South Africa (FEDUSA), National Council of Trade Unions (NACTU). Elettricità11 (in € /KW/h)

Categorie

Tasso bancario (SARB)

9

Alta e media tensione

Valore

Combustibile

5,50% 9,00% 7,11% 8,53% 5,34%

da

Acqua13 (in € /m3)

Ad uso industriale Tipologia

Attività SIMEST

0,90 0,76 da

0,38

Immobili14 (canone mensile in € /m2)

Affitto locali uffici

da

2,5

a

0,097

Prodotti petroliferi12 (in € /l)

Benzina Nafta

Principali finanziamenti e linee di credito Le principali banche commerciali sudafricane attuano linee di credito per operazioni finanziarie e commerciali. L’Investiment Development Corporation (IDC) dispone di altre linee di credito per investimenti produttivi.

da

0,044

a

1,02 0,88 a

0,63 a

9,0

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Presenti circa 50 parchi industriali. È prevista, inoltre, la realizzazione di 6 Free Trade Zone nei maggiori porti e presso il O.R. Tambo International Airport.

Accordi con l’Italia Accordo sulla doppia imposizione, Accordo per la promozione e la protezione degli investimenti, Accordo per la coo-

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 8 Per maggiori informazioni www.sace.it 9 Fonte: South African Reserve Bank 10 Fonte: Statistics South Africa 11 Fonte: Eskom 12 Fonte: The AA of SA 13 Fonte: Usgs – Georgia Water Science Center 14 Fonte: Global Property Guide 7

201


MEDIO ORIENTE/AFRICA

SUD AFRICA

Informazioni utili

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Tanaro 14 - 00198 Roma tel 06 852541 - fax 06 85300373 Consolato Generale vicolo S.Giovanni sul Muro 4 - 20121 Milano tel 02 8858581 - fax 02 88585848

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE15 Ambasciata d’Italia 796, George avenue, 0083, Arcadia, Pretoria (gen-feb, Cancelleria Diplomatica anche a Cape Town: 2 Grey’s Pass, Gardens, 8001) tel +27 12 4230000 - fax +27 12 4305547 www.ambpretoria.esteri.it • segreteria.pretoria@esteri.it

ISTITUTI DI CREDITO Standard Bank (ufficio di rappresentanza) largo Treves, 5 - 20121 Milano tel 02 62004521 - fax 02 62004528

Formalità doganali e documenti di viaggio Richiesto il passaporto. Non è necessario il visto per soggiorni turistici inferiori a 3 mesi. Nessun limite all’importazione di valuta straniera.

Consolato Generale 37, 1st avenue - Corner 2nd street Houghton Estate, 2196 Houghton PO Box 46306 Orange Grove 2119 Johannesburg tel +27 11 7281392 / 3 - fax +27 11 7283834 www.consjohannesburg.esteri.it info.johannesburg@esteri.it

Corrente elettrica 220 V, 50 cicli, prese a tre con terra (380 V è disponibile per l’industria). Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.30-16.30 Negozi: lun-sab 9.00-17.00; dom 9.00-13.00 Banche: lun-ven 9.00-15.00; sab 9.00-11.00

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura 165 East avenue – 0083 Arcadia (PO Box 26010 Arcadia 0007), Pretoria tel +2712 3436678 - fax +27 12 3436679 www.iicpretoria.esteri.it • iicpretoria@esteri.it Istituto Dante Alighieri Cape Town 14 Tuin Plein, Gardens tel +27 21 4658271 Johannesburg 46 3rd Street, Houghton Estate tel +27 11 7286782 Ufficio ICE16 42 Chester road 2193 Parkwood Johannesburg PO Box 1261 - 2121 Parklands tel +27 11 8808383 - fax +27 11 8809040 johannesburg@ice.it Ufficio SACE Building 3, 4 Karen street, Bryanston - Johannesburg tel +27 11 4635131 - fax +27 11 2680617 johannesburg@sace.it

Festività 1 gennaio; 21 marzo; 9, 12, 27 aprile; 1 maggio; 16 giugno; 9 agosto; 24, 25 settembre; 16, 25, 26 dicembre. Dalla metà di dicembre alla metà di gennaio, le attività industriali e commerciali sono ferme per le ferie estive.

Media Quotidiani: Business Day; The Star; Sowetan; Die Burger. Riviste: Financial Week; Engineering News; Time Magazine; Enterpreneur. TV: 3 canali nazionali (SABC1, SABC2, SABC3); M-net; E-TV. Alberghi A partire da 170 euro.

Assistenza medica Pronto Soccorso: 10177 Morninside Mediclinic: +27 11 2825000 Sandton Mediclinic: +27 11 7092000 Donald Gordon: +27 11 3566000 Linksfield Park Clinic: +27 11 6473400 Cape Town Mediclinic: +27 21 4645555

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com UniCredit Markets & Investment Banking Bayerische Hypo - und Vereinsbank (ufficio di rappresentanza) 1 Rockridge road, Parktown 2193 - Johannesburg tel +27 11 8770903 - fax +27 11 8770901

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16

202

Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE


BUSINESS ATLAS 2014

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: South African Airways Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: (non presenti voli diretti con il Paese) Qatar Airways, Swiss Air, British Airways, KLM, Air France, Turkish Airlines, Emirates. Trasferimenti da e per l’aeroporto: dall’aeroporto internazionale di Johannesburg con il Gautrain, in soli 15 minuti, si arriva al centralissimo quartiere di Sandton (euro 10 solo andata; www.join.gautrain.co.za); in taxi dall’aeroporto di Johannesburg o Città del Capo al centro il prezzo è di circa euro 50.

SUD AFRICA

Siti di interesse Dipartimento per il commercio e l’industria del Sud Africa: www.thedti.gov.za Delegazione Commissione: www.eusa.org.za Informazioni fiere: www.exsa.co.za Informazioni e siti utili: www.polity.org.za

Camera di Commercio Italo-Sudafricana

Johannesburg

Anno di fondazione 1984 Anno di riconoscimento 1991 Presidente Antonio CIMATO Segretario Generale Mariagrazia BIANCOSPINO Indirizzo Cnr Regent Street & Kirkby Road, Suite 3b - Bedford Manor Office Suites - Bedfordview – 2047 Telefono +27 11 6153906 Fax +27 11 6150682 Web www.italcham.co.za E-mail info@italcham.co.za Orario 9.00 -17.00 Numero dei soci 260

Quota associativa soci sudafricani (ZAR/anno): ordinari 2.280; trustee/supporting member 5.700 (impegno triennale); board/funding member 11.400 (impegno triennale) soci italiani (euro/anno): patrocinatori: 1.000; finanziatori 500; aziende/società 250; CCIAA 200 Newsletter Italcham News (mensile) Pubblicazioni Directory & Magazine 2014; Business Person of the Year 2014; Italcham Service 2014 Accordi di collaborazione Università: Bocconi, Cattolica, IULM Milano, Ca’ Foscari Venezia, Torino

203


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +1 Superficie 163.610 kmq Popolazione1 10.886.500 (popolazione attiva 36,5%) Comunità italiana oltre 3.000 iscritti AIRE Capitale2 Tunisi (oltre 2.000.000 con periferie residenziali) Città principali3 Sfax (968.800), Nabeul (784.500), Sousse (655.900), Bizerte (561.700) Moneta Dinaro Tunisino (TND) Tasso di cambio4 1 Euro=2,160 TND Lingua Arabo (ufficiale), Francese (amministrativo-commerciale, largamente diffuso), Italiano, Inglese, Tedesco Religioni principali Musulmani (98%), Cristiani (1%), Ebrei (1%) Ordinamento dello Stato nel 2013, il clima politico è stato segnato da un margine di incertezza: l’omicidio di uno dei leader della sinistra radicale, Chokri Belaid, del febbraio 2013, ha portato alle dimissioni di Jebali dopo l’infruttuoso tentativo di comporre un nuovo esecutivo formato di soli tecnici e alla formazione di un nuovo Governo guidato da Ali Larayedh (Ministro dell’Interno di Jebali), fondato sulla stessa maggioranza; la situazione politica si complica a seguito dell’assassinio nel mese di luglio del diri-

gente dell’allora opposizione del partito al potere Mohammed Brahmi, al quale ha fatto seguito una serie di attacchi perpetrati nel territorio tunisino e il lancio di una operazione di messa in sicurezza senza precedenti diretta contro i gruppi terroristici operanti sul territorio. Nel mese di gennaio 2014 succede un nuovo capo di governo transitorio Mehdi Jomaa che sembra ridare fiducia al Paese e dichiara l’uscita dallo stato di emergenza. La nuova costituzione, a seguito della rivoluzione di 3 anni fa, scardina vecchi paradigmi promuovendo tra l’altro la parità dei sessi, garanzia delle libertà fondamentali dell’individuo e aprendo a una transizione democratica Suddivisione amministrativa 24 Governatorati (Ariana, Béjà, Ben Arous, Bizerte, Gabes, Gafsa, Jendouba, Kairouan, Kasserine, Kébili, Manouba, Le Kef, Mahdia, Médenine, Monastir, Nabeul, Sfax, Sidi Bouzid, Siliana, Sousse, Tataouine, Tozeur, Tunisi, Zaghouan) suddivisi in 264 delegazioni e 264 comuni o municipalità.

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico5 Nonostante l’incertezza politica e sociale che ha caratterizzato il Paese nel corso del 2013, nell’ultimo rapporto del FMI sulle prospettive dell’economia mondiale, sono stati espressi apprezzamenti sui risvolti politici e sulle riforme degli ultimi mesi nel Paese. Secondo dati preliminari, il PIL a prezzi costanti ha registrato nel terzo trimestre 2013 un +2,4% rispetto all’anno 2012, per un valore complessivo, fino a settembre, pari a +2,8%. Secondo i dati al terzo trimestre, in calo risultano le performances di: agricoltura e pesca (–3,3%), come diretta conseguenza del calo della produzione cerealicola; industrie non manifatturiere (–0,4%), imputabile alla diminuzione della produzione energetica (–3,2%) e in particolar modo delle attività legate all’estrazione del petrolio e del gas naturale (–3,8%) e all’elettricità (–2,3%). In rallentamento è l’industria manifatturiera (+0,2%), con risultati negativi per l’industria chimica (–6,6%) e agroalimentare (–2,7%); buono il trend mostrato, invece, dai settori del tessile, abbi-

gliamento e cuoio (+3,7%), nelle industrie meccaniche ed elettriche (+1,2%), dei materiali da costruzione, ceramiche e vetri (+6,5%). In crescita, infine, le attività non commerciali (+5,4%), il settore dei servizi (+4,3%) e delle comunicazioni (+9,8%). La posizione strategica del Paese, non solo nell’area del Maghreb ma rispetto all’Africa Sub-sahariana, è confermato dalle molte imprese italiane che creano qui le loro basi operative per poter gestire al meglio certe opportunità d’affari, in particolare verso i Paesi francofoni, Mali, Mauritania, Costa d’Avorio e Nigeria. . Principali settori produttivi6 Il tessuto imprenditoriale, fortemente diversificato, si caratterizza per settori tradizionali, per i quali la Tunisia risulta essere leader tra i Paesi del Mediterraneo (anche grazie al 1 2 3 4 5

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Fonte: Institut National de Statistique Tunisie (www.ins.nat.tn) Fonte: FIPA Tunisie (www.investintunisia.tn) Fonte: Istituto Nazionale di Statistica Tasso di cambio medio 2013 Banca Centrale di Tunisia; Dogana Tunisina; CIA World Factbook; Istituto Tunisino della Statistica; Agenzia; Ministero Commercio e Agricoltura tunisino; FMI; www.tourisme.gov.tn Fonte: FIPA 2013 (www.investintunisia.tn); SRM (2013) Le Relazioni Economiche tra l’Italia e il Mediterraneo; API (www.tunisieindustrie.nat.tn)


BUSINESS ATLAS 2014

Commercio estero8 Totale import: mld/euro 13,69 Totale export: mld/euro 9,64 Principali prodotti importati: (mld/euro) materie prime e semilavorati (4); beni di consumo (3,2); beni strumentali (2,8); energia (2,4); industrie agroalimentari (1,2). Principali prodotti esportati: (mld/euro) materie prime e prodotti semilavorati (2,7); beni di consumo (3,1); energia (1,6); beni strumentali (1,4); industrie agroalimentari (0,9). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Francia (26,4%); Italia (18,5%); Germania (9%); Libia (5,1%); Spagna (4,7%); Regno Unito (3,8%). Paesi Fornitori: Francia (18,3%); Italia (14,5%); Germania (7,2%); Cina (6,3%); Spagna (4,6%); USA (3,3%).

partenariato con l’UE), in particolare tessile, agroalimentare, elettrico e materiali da costruzione, e altri comparti emergenti, molto attrattivi anche per l’Italia, quali l’elettronica, la plasturgia, automotive ed aeronautico e il settore ICT. Il tessuto industriale tunisino agglomera 5.669 imprese (507.884 posti di lavoro) aventi un organico superiore o uguale a 10 dipendenti, di cui 2.614 sono totalmente esportatrici. Secondo l’Osservatorio delle Relazioni economiche del Mediterraneo in Tunisia sono presenti poco più di 70.000 imprese manifatturiere che danno lavoro a circa 474.000 persone.

Infrastrutture e trasporti7 La strategia di Governo è orientata alla deregolamentazione del settore, alla privatizzazione delle società di trasporto urbano e ad uno sviluppo e ammodernamento delle infrastrutture. Si rileva l’adozione di incentivi statali e regionali nelle zone svantaggiate e destinati alla realizzazione di importanti opere infrastrutturali che devono rispondere alle esigenze nazionali ed alla revisione della suddivisione amministrativa che la Tunisia si è posta tra le priorità: lo sbocco al mare per tutte le regioni. Gli orientamenti generali del settore del Piano 2010-2014 puntano a: sviluppo/rinnovamento del trasporto pubblico collettivo, trasporto multimodale e della flotta; miglioramento della qualità dei servizi, della sicurezza e semplificazione delle procedure; liberalizzazione progressiva del trasporto aereo, miglioramento della logistica al fine di alleggerire i costi che incidono sul PIL; adozione del trasporto intelligente attraverso utilizzo di piattaforme virtuali e tecnologiche; trasporto economico ed eco-friendly. Attualmente, la rete stradale, principale e secondaria, è costituita da circa 29.083 km, mentre quella autostradale si estende al momento per circa 400 km. Il trasporto su binari che collega le principali città del Paese si sviluppa per 2.167 km ed è gestito dalla società nazionale delle ferrovie (SNCF). Sono presenti, inoltre, 9 porti commerciali principali (Tunisi, La Goulette, Radès, Biserta, Menzel Bourguiba, Sfax, Zarzis, Gabès e Sousse) a cui si aggiungono 9 hub secondari ed un terminal petrolifero a La Skhira, nella provincia di Gabès. I porti di La Goulette e Radès sono stati dotati di nuove banchine e strutture computerizzate, in parte finanziate dalla Banca Europea degli Investimenti. Sono tuttora in corso i lavori per la realizzazione di un nuovo porto in acque profonde a Enfidha e piattaforme logistiche a Djebel Oust e Enfidha. Presenti, infine, 8 aeroporti internazionali: TunisCarthage, Monastir, Djerba-Zarzis, Sfax, Tozeur, Gafsa e Tabarka, Enfidha.

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8 9 10

Fonte: Portail du Transport de la République Tunisienne (www.transport.tn) Fonte: Ministero del Commercio e dell’Artigianato Fonte: ISTAT Fonte: FIPA 2013

TUNISIA

Interscambio con l’Italia9 Saldo commerciale: mld/euro –0,92 Principali prodotti importati dall’Italia (mln/euro): coke e prodotti petroliferi raffinati (693); prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (612); metalli di base e prodotti in metallo, esclusi macchine e impianti (465). Principali prodotti esportati in Italia (mln/euro): prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (884); prodotti dell'estrazione di minerali da cave e miniere (298); prodotti alimentari, bevande e tabacco (227). Investimenti esteri (principali Paesi)10 Paesi di provenienza Francia, Germania (mld/euro 0,29), Italia (mld/euro 0,28).

Investimenti esteri (principali settori)10 Verso il Paese: (mln/euro) energia (495); industrie (224) di cui 81 per progetti di creazione e il restante per progetti di estensione; servizi (100) di cui 4 per progetti di creazione; agricoltura (5). In percentuale lo stock degli IDE per settore è così ripartito: industrie (50%), servizi (42%), turismo (7%) e agricoltura (1%). Italiani verso il Paese: (mln/euro) industria (25) per un totale di 1.488 posti di lavoro; industrie chimiche (6); industria elettrica ed elettronica (5); industria meccanica e metallurgia (3); tessile e abbigliamento (7). Nel Paese sono presenti vari gruppi, in particolare Benetton, che nel 2008 è stato premiato come miglior investitore sul territorio, il gruppo tessile Miroglio-GVB, Marzotto, Cucirini, Colacem, del gruppo SAFAS; nel settore energia sono presenti: Eni, Snam, Terna, Ansaldo Energia; nel trasporto: Fiat Auto e Iveco, Piaggio; nella metallurgia e grandi opere: Ilva Maghreb, Todini, Astaldi, etc.; nel settore trasporti marittimi e intermodali di merci tra Italia e Tunisia: Tarros, Grimaldi, etc. All’estero del Paese: abbigliamento, beni semi-finiti e prodotti tessili, prodotti agricoli, prodotti meccanici, fosfati e prodotti chimici, idrocarburi ed attrezzature elettriche.

205


MEDIO ORIENTE/AFRICA

TUNISIA

Aspetti normativi e legislativi

mente dal Ministero dell'Economia Nazionale (i.e. attrezzature e prodotti industriali non fabbricati in Tunisia, etc.). Sono vietati all’ingresso tutti quei prodotti stranieri che non soddisfino gli obblighi previsti dalla legislazione in vigore in materia di indicazione di origine (Art. 41, Cap. VI, sez. 2, Prohibitions). Soggiacciono, inoltre, ad autorizzazione da parte del Ministero del Commercio alcuni prodotti che abbiano implicazioni per la sicurezza, salute e l’integrità della flora e fauna locali ed altri beni protetti (i.e. tappeti e vini). Importazioni temporanee: il regime temporaneo è consentito per importazioni di portata limitata (macchinari o oggetti per riparazione o prova, prodotti per fini espositivi, etc.) e per merci destinate alla trasformazione; in questo caso, le imprese importatrici beneficiano dell’esonero dai diritti e dalle tasse doganali, con una garanzia del 5% del valore delle merci. Anche per le importazioni temporanee è necessario munirsi del Carnet ATA.

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: la normativa tunisina sulle importazioni si basa sulla L.86/1992 e sulla L.772/1983. Ai fini dell’importazione/esportazione nel e dal Paese è necessaria una licenza di import/export, rilasciata dal Ministero per il Commercio con l’Estero. I moduli di richiesta sono disponibili presso le Camere di Commercio e di Industria o presso l’API (Agence de Promotion de l’Industrie). I moduli devono, quindi, essere depositati presso un intermediario concordato che li trasmetterà al Ministero per il Commercio con l’Estero (Direction Général du Commerce Extérieur). In caso di decisione favorevole, è necessario ottenere un numero di identificazione doganale (codice doganale), oltre al certificato d’importazione (EUR1) che permette un azzeramento dei diritti di dogana e il solo pagamento dell’IVA con un’aliquota del 18%, dell’imposta sul consumo (AIR, Avance sur l’Impot sur le Revenu) pari al 10% più un canone sulle prestazioni doganali (RPD, Rédevance Prestations Douanière) del 2%. In caso di assenza di modulo EUR1 i diritti di dogana variano dal 10% al 43%. Altri documenti fondamentali sono il contratto commerciale (o fattura pro forma), la dichiarazione doganale per le merci importate temporaneamente, l’autorizzazione o la licenza per le merci soggette a quote, l’assicurazione, la lista dei colli, la LTA o B/L (Lettre de Transport Aérien ou maritime). Il regime di importazione prevede 3 trattamenti: merci non sottoposte alle formali procedure del commercio estero (i.e. prodotti intermedi necessari alla produzione di altri beni realizzati da imprese totalmente esportatrici e i beni realizzati nelle zone franche); merci sottoposte a regime di libertà secondo le norme del commercio estero (importate automaticamente e senza autorizzazione, mediante domiciliazione della merce importata presso un intermediario riconosciuto); merci vincolate ad autorizzazione. Secondo la legge tunisina, compete all’importatore soddisfare le procedure per lo sdoganamento; in particolare, una volta proceduto al pagamento dei diritti doganali e delle tasse, questo è tenuto a presentare agli uffici doganali una copia delle fatture delle merci e una copia dell’autorizzazione all'importazione. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Sono applicati dazi ad valorem con aliquote dal 10% al 43%; sono state abolite quelle applicate per quasi tutte le categorie di macchine e attrezzature a uso industriale, mentre sui beni di consumo può arrivare fino al 200% (i.e. alcolici). Restrizioni alle importazioni11: la maggior parte dei prodotti viene importato liberamente e la lista è aggiornata annual11 12

Fonte: Direzione Generale Dogane (www.douane.gov.tn.) Fonte: Agenzia di Promozione Industria e Innovazione (www.tunisieindustrie.nat.tn)

206

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri12: la L.93/120 (Code d’Incitation aux Investissements) applicata a tutti i settori a eccezione di quello minerario, energetico, finanziario e del commercio interno, viene sostituita dal Nouveau Code d’Investissements nel quale vengono enunciati gli obiettivi seguenti: incoraggiamento alla creazione di imprese, aumento della loro capacità competitiva e crescita del valore aggiunto; sviluppo integrato e equilibrato delle regioni che tiene conto delle loro specificità; creazione di posti di lavoro e potenziamento delle risorse umane; incoraggiamento all’export; realizzazione di uno sviluppo sostenibile. Il Codice individua 7 aree prioritarie che hanno accesso ad incentivi fiscali e sussidi statali: sviluppo regionale, agricoltura, settori innovativi, ricerca e sviluppo, ambiente e sostenibilità, esportazione, creazione di nuove PMI. I campi di applicazione del Nuovo codice (Art.2) sono tutti i settori di attività ad eccezione di: servizi finanziari, miniere, idrocarburi, operatori di reti di telecomunicazioni, commercio di distribuzione per i quali sono previsti codici e legisla-zioni specifiche. Per le attività industriali e i servizi è necessario depositare una dichiarazione sul progetto in questione presso gli uffici dell’API (Sportello Unico o Direzioni Regionali); per progetti in attività di servizi di società parzialmente esportatrici a partecipazione maggioritaria straniera è necessario sottoporre l’autorizzazione alla Commissione Superiore per gli Investimenti. In merito al regime fiscale per proventi da esportazione, la nuova Loi de Finance 2013 precisa che: a) le imprese in attività per cui il periodo di dieci anni per la riduzione totale dei benefici o ricavi provenienti dall’esportazione, non sia scaduto in data 1.01.2014, continuano a beneficiare di una esenzione totale fino alla scadenza; b) le imprese in attività per cui il periodo di dieci anni per la riduzione totale dei benefici o ricavi provenienti dall’esportazione sia scaduto prima del 1.01.2014, continuano a beneficiare della esenzione totale fino al 31.12.2013; c) le imprese in attività a


BUSINESS ATLAS 2014

li per conto terzi); 12% (macchinari, servizi informatici, servizi di hotellerie e turistici, beni strumentali, elettricità a bassa e media tensione utilizzata nel funzionamento delle attrezzature agricole ed elettricità a bassa tensione destinata ad uso domestico, alcuni tipi di carburanti a esclusione della benzina e del gas naturale, operazioni di trasporto di merce a esclusione di prodotti agricoli e della pesca); 18% tariffa base.

partire dall’anno 2013 che abbiano ottenuto un’attestazione di deposito di dichiarazione d’investimento prima del 1.01.2014 beneficeranno dell’esenzione totale nel corso dei primi dieci anni di attività, a partire dalla prima operazione di export, e a condizione che tale operazione sia realizzata nel corso del 2014; d) infine, le imprese totalmente esportatrici create dal 1.01.2014, soggiaceranno alle imposte sulle società con un tasso del 10% a titolo dei loro ricavi e benefici provenienti dall’export. Legislazione societaria: la maggior parte delle attività commerciali sono regolate dalla legge tunisina e possono essere costituite, dopo apposita richiesta, e previa attestazione di deposito di dichiarazione rilasciata dall’Agenzia per la Promozione dell’Industria (API), dal Centro di Promozione per le Esportazioni (CEPEX), dall’Agenzia per la Promozione degli Investimenti Agricoli (APIA), dall’Ente Nazionale del Turismo (ONTT) e dall’Ente Nazionale dell’Artigianato (ONA). Tutte le società, anche quelle aventi partecipazione straniera al capitale, sono regolate dalle disposizioni del Codice di Commercio Tunisino, per le parti non espressamente disciplinate dal Codice Civile che ricalca, nella sua impostazione di base, quello francese. Il Codice di Commercio prevede: la Società Anonima (SA) e la Società a Responsabilità Limitata (SARL), tipologie più comuni e disciplinate da norme simili a quelle europee, la Società in nome Collettivo (SNC), la Società in Accomandita Semplice o per Azioni (SCS/SCA) e, dal 2000, l’Impresa Unipersonale a Responsabilità Limitata (SUARL). Il Codice degli Investimenti incentiva inoltre la creazione di alcune forme societarie a partecipazione straniera quali le filiali, le partnership e le joint venture.

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Redditi in TND

Fino a 1.500 Da 1.500 a 5.000 Da 5.000 a 10.000 Da 10.000 a 20.000 Da 20.000 a 50.000 Oltre 50.000

Valore

0% 15 % 20 % 25 % 30 % 35 %

Notizie per l’operatore

Rischio Paese13 4/7 Condizioni di assicurabilità SACE14 apertura senza condizioni

Sistema bancario Il sistema finanziario tunisino comprende la Banca Centrale di Tunisia (fondata nel 1958), 20 istituti di credito che hanno qualità di banca, 2 banche d’affari, 7 banche offshore, 11 uffici di rappresentanza, 2 società di factoring e 10 società di leasing. In più ci sono numerosi istituti finanziari pubblici e privati.

Brevetti e proprietà intellettuale L’ente preposto all’attuazione delle disposizioni legislative in materia di proprietà industriale è l’INNORPI (Institut National de le Normalisation et de la Proprieté Industrielle). La registrazione dei marchi ha durata decennale rinnovabile sine die, quella dei brevetti ventennale, mentre quella dei disegni e modelli di 5, 10 o 15 anni; la validità decorre dalla data di presentazione della richiesta. La registrazione dei marchi non è obbligatoria tranne in alcuni casi determinati da appositi decreti legge.

Sistema fiscale Il panorama fiscale tunisino è stato modificato dalla legge fiscale del 1988, che ha introdotto l’imposta sul valore aggiunto o Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA). L’attuale sistema prevede la distinzione tra imposte dirette (imposta sul reddito delle persone fisiche e giuridiche, imposta per la formazione professionale) e indirette (imposta sul valore aggiunto, al consumo, sui viaggi all’estero e sulle assicurazioni). Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sul valore aggiunto (TVA/IVA): 6% (attività medicali, medicine e prodotti farmaceutici, conserve alimentari, prodotti dell’artigianato locale e materie prime utilizzate nel settore, operazioni di trasporto di persone e dei prodotti agrico-

TUNISIA

Tipologia

Tassi della BCT

Tassi bancari

Valore

4,68 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner/opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11 Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 14 Per maggiori informazioni www.sace.it 13

207


MEDIO ORIENTE/AFRICA

TUNISIA

Parchi industriali e zone franche15 Nel Paese sono presenti due Parchi industriali a Bizerte e Zarzis-Djerba istituiti con L. 92/81. Offerto un pacchetto di servizi amministrativi e commerciali vantaggioso interamente gestito dall’Autorità di gestione della zona. Gli investimenti nei PAE (Parchi Attività Economiche) possono essere realizzati da persone fisiche e giuridiche, residenti e non, nel settore industriale, commerciale e dei servizi orientati totalmente all’esportazione. Le due zone franche del Paese, a sud di Zarzis e nella zona a nord-est di Bizerte sono regolate dalla L. 120/93 e sono nate con la prospettiva di accogliere, nell’arco di 20 anni, oltre 1.500 imprese, creare 11.000 posti di lavoro e attrarre investimenti esteri.

Combustibile

Benzina Nafta Combustibile industriale

Tipologia

da

3

a

5

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE19 Ambasciata d’Italia 3 rue de Russie, 1000 Tunisi tel +216 71 321811 / 4505 - fax +216 71 324155 www.ambtunisi.esteri.it • ambitalia.tunisi@esteri.it

media

55 62

da

Indirizzi Utili NEL PAESE

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto Italiano di cultura 80, avenue Mohamed V - 1002 Tunisi tel +216 71 142700 - fax +216 71 282499 www.iictunisi.esteri.it • iictunisi@esteri.it Ufficio ICE20: 3, rue de Russie 1000 Tunisi tel +216 71 320999 fax +216 71 322033 tunisi@ice.it

Organizzazione sindacale Principali organizzazioni sindacali del Paese sono l’Unione generale dei lavoratori tunisini (UGTT) e la Confederazione generale tunisina del lavoro (CGTT); altri sindacati presenti sono quello dei giornalisti (SJT), delle radio libere (STRL) e dei magistrati (AMT). Nel settembre del 2011, un nuovo patronato sindacale è stato creato: CONECT-Confederazione delle Imprese Cittadine della Tunisia (www.conect.org.tn). Alta tensione

0,07 0,12 0,17 0,31

Informazioni utili

4,67 - 5,16 278 556

Quattro fasce orarie Tre fasce orarie

media

Immobili18 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

Manodopera16 (valori medi mensili in €)

Elettricità17 (in €/KW/h)

0,73 0,54 12,81/25kg

inferiore a 20 m3 21-40 m3 41-70 m3 71-100 m3

Costo dei fattori produttivi Categorie

media

Acqua ad uso industriale18 (in €/m3)

Accordi con l’Italia Convenzione per evitare la doppia imposizione sui redditi (1981); Accordo per la Promozione e Protezione degli Investimenti (1989); Accordo sull’Autotrasporto Internazionale di merci su strada (1990); Convenzione di mutua assistenza per la prevenzione delle frodi doganali (1994). Nel quadro della cooperazione bilaterale, una nuova linea di credito di mln/euro 73 è stata finanziata dalla Cooperazione Italiana per lo sviluppo delle PMI tunisine (finanziamenti per acquisto di nuove attrezzature e servizi connessi di origine italiana); i settori eligibili sono industria (a eccezione degli armamenti), agricoltura, pesca e silvicoltura, servizi (a esclusione di quelli finanziari, commerciali e turistici; l’esclusione non è valida per agriturismo, hotel e attività imprenditoriali legate al turismo eco-culturale).

Operaio Impiegato Dirigente

Prodotti petroliferi18 (in €/l)

Fonte: Agenzia di Promozione Industria e Innovazione (www.tunisieindustrie.nat.tn). Per una cartografia dei parchi industriali: www.parcs-activites.tn/parcs-activites.html 16 Fonte: FIPA. Il costo della categoria “operaio” è in euro/ora ed esprime il salario minimo industriale/agricolo; il costo della categoria tecnico/ingegnere è in euro/mese 17 I dati fanno riferimento al range tra la fascia minima (quella mattutina) e la fascia max (serale) 18 Fonte: Couts des facteurs de production en Tunisie (gennaio 2014) 19 Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese : www.esteri.it 20 Fonte: Agenzia ICE 15

a

90 90

208


BUSINESS ATLAS 2014

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Monte Paschi di Siena (Ufficio di rappresentanza) Immeuble Msedi / Gouia, Résidence El Majd, rue du Lac de Costance (appartamento 2.2, secondo piano) Les berges du Lac - 2035 tel +216 71 961060 - fax +216 71 961381 mpstunisi@planet.tn BNL c/o BMCI Gruppo BNP Paribas 139, av. de la Liberté - 1002 le Belvédère - Tunis wissem.zayene@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Iccrea BancaImpresa - Middle East Nord Africa (Ufficio di rappresentanza) Immeuble Mazars, rue du Lac Ghar El Melh Les Berges du Lac - 1053 Tunisi tel +216 71 962388 - cell. +216 24999813 (rif: Imen Attya) bruno.cassola@iccreabi.bcc.it Intesa SanPaolo (Ufficio di rappresentanza) Bureau de Représentation de Tunis, Immeuble Blue Center rue du Lac Constance aux Berges du Lac - 1053 Tunisi tel +216 71 965820 - fax +216 71 965923 tunis.repoffice@intesasanpaolo.com

della Donna), 15 (Festa Evacuazione a Bizerte) ottobre. Feste religiose a date variabili: Capodanno Musulmano, Nascita del Profeta Maometto; Aîd El Saghir (fine Ramadan), Aîd El Kebir (Festa del Sacrificio).

Media Quotidiani: Essahafa, Alhorria, Ach-Chourour, Assabah (in arabo); La Presse, Le Renouveau, Le Quotidien, Le Temps, Le Maghreb (in francese); Tunisia News (in inglese); Il Corriere di Tunisi (trimensile in italiano). Riviste: Tunis Hebdo, L’économiste Maghrébin, Réalités, Afkaronline, Almoulahedh, Entreprise, Manager. TV: Wataniya 1 e 2, Nessma TV, Hannibal TV.

Alberghi Tariffe in alta stagione cat. lusso: euro 90-250; 1° cat. 75130; 2° cat. 50.

Assistenza medica Nelle grandi città le prestazioni mediche sono buone. Gli accordi di reciprocità con altri paesi sono rari (assenti con l’Italia): le cure mediche sono a pagamento, motivo per cui è necessario stipulare un’assicurazione sanitaria prima di partire. L’assistenza fornita dalla vostra assicurazione potrà aiutarvi a localizzare l’ospedale o l’ambulatorio più vicino. Si ricordi che le assicurazioni di viaggio coprono solo le cure dentistiche urgenti.

IN ITALIA

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Asmara 7 - 00199 Roma tel 06 8603060 - fax 06 86218204 Consolati: Roma, Genova, Milano, Napoli, Palermo

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Tunisair Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, KLM, Lufthansa, Swiss Air, Air France. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto internazionale Tunis-Carthage dista dal centro della città 8 km. I collegamenti sono garantiti da autobus e taxi che sono a disposizione 24/24h e presenti all’uscita dall’aeroporto.

Formalità doganali e documenti di viaggio Necessario il passaporto, anche se per i turisti in gruppo è sufficiente la carta d’identità con almeno 6 mesi di validità. Per i passeggeri in ingresso da paesi dichiarati a rischio (Paesi dell’Africa Subsahariana), è obbligatorio effettuare le opportune vaccinazioni.

Siti di interesse Governo tunisino: www.ministeres.tn Banca Centrale di Tunisi (BCT): www.bct.gov.tn Istituto nazionale di statistica: www.ins.nat.tn; Ministero delle Finanze-Direzione Generale delle Dogane: www.douane.gov.tn Portale dell’Industria tunisina-Agenzia di Promozione dell’Industria (API): www.tunisieindustrie.nat.tn Ministero Sviluppo e Cooperazione Internazionale: www.mcdi.gov.tn Direzione Generale del Commercio Estero: www.commerce-tunisie.com FIPA Tunisie: www.investintunisia.tn Fondo di Accesso ai Mercati Esteriori (FAMEX): www.famex.org.tn Ufficio Nazionale del Turismo Tunisino (ONTT): www.tourismtunisia.com

Corrente elettrica Frequenza della corrente alternata 50Hz; bassa tensione (prima categoria) 220/380V (±10%); media tensione (seconda categoria) 20kV (±7%), generalmente 10kV e 17kV in alcune regioni.

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-gio 8.30-13.00 / 15.00-17.45; ven-sab 8.30-13.00 Negozi: orario continuato. Banche: lun-gio 8.00-12.00 / 14.00-17.00; ven 8.00-11.30 / 13.00-16.00

Festività 1, 14 (Festa della Rivoluzione e della Gioventù) gennaio; 20 febbraio (Indipendenza); 9 aprile (Giornata dei Martiri); 1 maggio; 25 luglio (Festa della Repubblica); 13 (Giornata

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MEDIO ORIENTE/AFRICA

TUNISIA

Camera Tuniso-Italiana di Commercio e Industria

Tunisi

Anno di fondazione e di riconoscimento 1984 Presidente Mourad FRADI Segretario Generale Nora SERRANI Indirizzo Rue Ibn Khaldoun, 8 - El Menzah IV – 1004 Telefono +216 71 239123 Fax +216 71 235428 Web www.ctici.org.tn E-mail info@ctici.org.tn Orario lun-ven 8.30 -17.00; sab 9.00-13.00 Numero dei soci 300

Quota associativa (residenti in Italia) società e istituzioni: euro 500; liberi professionisti 250 Newsletter CameraNews Pubblicazioni Sezione Economia sul Corriere di Tunisi (Corriere Euromediterraneo) Accordi di collaborazione API; APIA; Comune di Mazara del Vallo; Consorzio Med Europe Export; FIPA Tunisia; Format Ecole de Formation; Università: El Manar Tunisi, Luiss Roma, Politecnico Milano e Tunisi; UTICA Susse, Tunisi.


Seoul

Pechino

Mumbai

Hong Kong

Bangkok

• Ho Chi Minh City

• Singapore

Tokyo


ASIA

Tasso inflazione %

Tasso disoccupazione % Tasso variazione PIL %

Previsione di crescita PIL per il 2014 % Tot. import (mld €) Tot. export (mld €)

Saldo Bilancia Commerciale (mld €) Tot. import da Italia (mld €)

Tot. export verso Italia (mld €)

Saldo interscambio Italia (mld €) Investimenti esteri (mld €)

Investimenti all'estero (mld €) Investimenti italiani (mld €)

Note

Investimenti in Italia (mld €)

2.225

1.870 24.680 43.740

Vietnam8

Thailandia7

Singapore6

India5

Giappone4

Corea del Sud3

Hong Kong - Sar2

Cina1

Reddito Procapite €

DATI MACROECONOMICI 2013

445

39.289

3.924

1.475

2,6

4,3

1,1

1,6

8,8

4,5

3,0

8,8

4,1

3,3

3,1

3,7

3,7

1,8

0,7

2,4

7,7

3,5

2,8

3,8

4,8

4,1

3,3

5,4

7,7

4,5

3,8

4,1

6,2

3,0

3,1

5,4

1.468,37 376,18 421,53 626,80

245,98

351,47

171,71

93,68

1.664,16 328,79 388,17 538,30

165,50

386,58

154,77

91,51

195,79

-47,39

-33,36

-88,50

-80,48

35,11

-16,94

-2,17

8,98

4,35

3,80

7,18

2,98

1,91

1,46

0,62

21,40

0,21

2,35

2,46

3,98

0,22

1,11

2,05

12,42

-4,14

-1,45

-4,72

1,00

-1,69

-0,35

1,43

65,15

54,75 114,68

2,71

84,81

498,00

108,13

16,26

61,32 168,07 158,42

237,21

329,00

29,20

66,26

400 0,23

n.d.

1,25

0,11

0,02

n.d.

0,1

0,19

0,006

n.d.

9,51

0,47

0,22

n.d.

n.d.

n.d.

1 Fonte: ISTAT; National Bureau of Statistics of China; Asian Development Bank; Mofcom; China Development Gateway; FMI. I dati sull’interscambio Cina-Italia sono del periodo gennaio-novembre 2013 2 Fonte: Economist Intelligence Unit; Census and Statistics Department of Hong Kong; ISTAT. I valori dell'interscambio con l'Italia si riferiscono al periodo gennaio-novembre 2013, i valori del reddito pro-capite sono mensili 3 Fonte: Bank of Korea, Hyundai Research Institute; Korean Customs; KITA; CIA Factbook; EIU Country Report: Annual data & forecast; OECD; ISTAT. I dati sugli investimenti italiani nel paese si riferiscono al periodo gennaio-settembre 2013 4 Fonte: Cia World Factbook; Dogane giapponesi

213

5 Fonte: Business Standard; Trading Economics; ILO; Banca Mondiale; Government of India, Ministry of Commerce & Industry, Department of Commerce; India’s Central Bank; EUROSTAT. I dati, ad eccezione degli scambi India-Italia, sono riferiti al periodo 1.04.2013-31.03.2014 6 Fonte: Department of Statistics Singapore; ISTAT 7 Fonte: CIA-The World Factbook; Thailand Ministry of Commerce; Thai Chamber of Commerce; Bangkok Post; International Monetary Fund; ICE Bangkok; Royal Thai Government; World Bank; ISTAT; Board of Investment (BOI); Bank of Thailand (BOT). I dati del PIL pro-capite sono riferiti al 2012 8 Fonte: International Trade Center (ITC); General Statistics Office of Vietnam; ISTAT; World Bank; Economist Intelligence Unit


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +7 (+6 ora legale) Superficie 9.671.018 kmq Popolazione1 1.360.720.000 (il 53,7% vive nelle aree urbane) Comunità italiana 6.746 (dati AIRE 2013) Capitale Pechino (21.148.000) Città principali Shanghai (23.800.780), Guangzhou (12.937.520) Moneta Yuan (CNY) detto anche Renminbi (RMB) Tasso di cambio2 1 Euro=8,165 RMB Lingua Cinese mandarino Religioni principali la popolazione si dichiara ufficialmente atea; diffusi Buddismo e Taoismo, seguiti da Cristianesimo e Islam Ordinamento dello Stato A capo del sistema politico, il Partito Comunista Cinese (PCC), salito al potere nel 1949, conta più di 85 milioni di membri, rappresentando il più grande al mondo. Organo supremo del potere statale è l’Assemblea Nazionale del Popolo (ANP), i cui 2.979 membri (appartenenti per oltre il 70% al Partito Comunista) sono eletti per

5 anni dalle province, dalle regioni autonome, dalle municipalità e dalle forze armate. L'ANP, che si riunisce di regola una volta all'anno, forma al suo interno un Comitato Permanente di 150 membri, che ne esercita le funzioni negli intervalli fra le sessioni; l'Assemblea elegge Presidente della Repubblica, Primo Ministro e Consiglio di Stato (che svolge le funzioni di governo), formula le leggi, approva i piani e i bilanci dello Stato Suddivisione amministrativa Tre livelli principali di suddivisione: la provincia, la contea e il comune, a loro volta divisi in prefetture (a livello provinciale) e villaggi (a livello comunale). La Repubblica Popolare Cinese amministra 34 suddivisioni territoriali: 23 province, 5 regioni autonome (Guangxi, Mongolia Interna, Ningxia, Xinjiang, Tibet) 4 municipalità (Beijing, Shanghai, Chongqing, Tianjin) e 2 regioni amministrative speciali (Hong Kong, Macao).

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico3 Grazie a politiche economiche efficaci da parte del governo, i livelli di crescita del 2013 si mantengono in linea con quelli dell’anno precedente. Il PIL è stimato in mld/ RMB 56.884,5, con una crescita media del +7,7%, raggiunta grazie a un picco nel terzo trimestre dell’anno. Considerando la parabola discendente delle esportazioni cinesi da un lato (con una bilancia commerciale comunque al +7,6%) e la corrispondente avanzata dell’economia americana dall’altro che compete per attrazione di investimenti esteri, tali risultati incoraggianti vanno ricercati nella strategia delineata e intrapresa in occasione del XII Piano Quinquennale. Il generale spostamento di focus su qualità della produzione e sostenibilità della crescita hanno comportato una progressiva transizione da una economia di produzione/accumulo ad una di consumo e servizi. I livelli inflattivi sono stati contenuti grazie a una rigida politica monetaria e il calo della domanda internazio1 2 3

Fonte: National Bureau of Statistic of China (gennaio) Tasso di cambio medio 2013 Fonte: National Bureau of Statistics of China; Asian Development Bank; Mofcom; China Development Gateway

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nale è stato compensato da un forte impulso a favore del consumo interno. La crescita dei consumi è stata favorita da un aumento stabile del reddito pro-capite (29.547 yuan in città, 8.896 yuan in campagna), che rimane tuttavia distribuito in modo disomogeneo nelle diverse aree del Paese. Dal 2011 i settori in espansione e stimolati da parte governativa continuano ad essere il settore agricolo, la sanità e il Green Tech. Le autorità centrali si stanno muovendo altresì verso il potenziamento di politiche di welfare urbano in ragione del continuo aumento della popolazione migrante. Su un totale di 769,77 milioni di occupati, infatti 382,4 milioni lavorano nelle città, dato in crescita del 2,4% e che si stima in aumento progressivo anche nei prossimi anni. Una delle conseguenze di tali livelli di urbanizzazione e delle prospettive future è la sorprendente ripresa del settore del real estate e in generale degli investimenti in attività immobiliari. Se infatti nel 2012 la crescita di tali assets era crollata dal 28% al 16,3% (come conseguenza di politiche di contenimento delle bolle immobiliari), nel 2013 si riscontra un aumento di 3,3 punti percentuali, attestandosi così al 19,6%. Le rigide politiche monetarie, unitamente alle misure di trasparenza applicate al sistema bancario e al notevole aumento del reddito pro capite hanno contribuito alla rinnovata fiducia da parte degli investitori stranieri, i cui FDI si attestano in crescita del 5,25%. L’efficacia delle misure intraprese nel 2011 in occasione del XII Piano Quinquennale viene quindi confer-


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con una rete stradale in grande espansione (stimata in due milioni di miglia entro il 2020, con un trasporto su gomma in aumento del 18,5%), una rete ferroviaria che conta tratte di nuova costruzione (+6,3%), come le linee Xiamen-Shenzhen, Xi'an-Baoji, Chongqing-Lichuan e soprattutto più treni ad alta velocità (tratta Pechino-Canton inaugurata a fine 2012, la più lunga a livello mondiale), e un sistema di trasporto aereo che prevede la costruzione di 82 nuovi aeroporti nelle città in rapido sviluppo, oltre la ristrutturazione di 100 aeroporti non ancora conformi agli standard internazionali. Nel gennaio 2013, l’ex leader Wen Jiabao ha sottoscritto il “Programma 2012-2030 a medio lungo termine sulla costruzione di grandi e importanti infrastrutture tecnico-scientifiche”, dando il via a massicci investimenti in ambito tecnologico volti a potenziare in primis il settore energetico (eolico, gas naturale e idroelettrico) e idrico (potenziamento dei servizi idrici, principalmente in città, in ragione della crescente urbanizzazione e realizzazione di opere elefantiache di ingegneria idrica, come il progetto intrapreso all’alba del nuovo millennio che prevede di deviare il corso del Fiume Azzurro per alimentare le falde acquifere delle aride regioni di Nord-Est).

mata anche dalla nuova dirigenza di Pechino costituita dal presidente Xi Jinping e dal premier Li Keqiang. La leadership insediatasi nel marzo 2013 ha lanciato un piano di promozione basato sul concetto del “Sogno Cinese”, che si fonda sull’archetipo di un benessere alla portata di tutti raggiungibile attraverso politiche di sviluppo equo e sostenibile. Persistono, tuttavia, problematiche legate all’impatto ambientale della crescita (con livelli di inquinamento dell’aria sempre maggiori), alla iniqua distribuzione della ricchezza - con un coefficiente Gini4 pari a 0,473, in calo solamente di 0,001 - e a livelli di inflazione piuttosto alti, soprattutto nel settore dei beni di prima necessità (i prodotti alimentari detengono il record già da diversi anni).

Principali settori produttivi5 Nel 2013 il settore agricolo ha coperto il 10% del PIL (+4%). La produzione cerealicola ha raggiunto i 601,9 milioni di tonnellate (+2,1%); tra questi il grano ha registrato un aumento del 1,5%, 131,9 milioni di tonnellate in più, mentre la produzione di riso è aumentata del 2,4% (34,1 milioni di tonnellate). Altri comparti in crescita sono stati le produzioni di: uova (+0,5%); olio (+ 2,8%); zucchero (+2%). Rispetto invece al 2012, il cotone ha subito un calo del 7,7% insieme al latte (–5,7%). Il settore secondario, secondo quanto è emerso dai dati pubblicati dal Ministero dell’Industria e dell’Informazione cinese, ha visto una produzione industriale caratterizzata da un profitto totale di mld/RMB 5.334 (+13,2%). La produzione di energia è cresciuta del 7,6%, l’acciaio ha segnato un aumento del 7,5%; il cemento del 9,6%. Rispetto al 2012, ciò che si denota è l’aumento degli investimenti nel settore immobiliare, per un totale di mld/RMB 43.653 (+19,6%). Ma il 2013 si ricorda soprattutto per lo storico sorpasso del settore terziario sul secondario (“from making things to doing things”), secondo quanto emesso dai dati economici pubblicati di recente dall’Ufficio nazionale di statistica cinese. Il settore terziario, nell'ambito dei servizi di distribuzione e vendita al dettaglio (+10,2%) e del settore finanziario (+10,8%), ha rappresentato il 46% del totale, e risulta essere il settore maggiormente in crescita, seguito da quello secondario (44%). Inoltre, l’anno passato ha registrato una tendenza di segno positivo anche il turismo, soprattutto quello in uscita (97 milioni) con un aumento di 14 milioni rispetto al 2012.

Infrastrutture e trasporti6 In occasione dell’XII Piano Quinquennale inaugurato nel 2011, il settore delle infrastrutture e dei trasporti ha ricevuto un deciso impulso in funzione degli obiettivi di sviluppo e delle lacune delle aree rurali. Il fondo governativo dedicato (si parla di 2,5 trilioni di dollari stanziati per il quinquennio) è già da diversi anni affiancato da altri finanziamenti stanziati sia dalla Banca Mondiale che dalla Banca Asiatica di Sviluppo, permettendo al Paese di sostenere importanti politiche infrastrutturali. Il sistema dei trasporti è in continua evoluzione,

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Commercio estero7 Totale import: mld/euro 1.468,37 (+7,3%) Totale export: mld/euro 1.664,16 (+7,9%) Principali prodotti importati: attrezzature meccaniche e prodotti elettronici (+43%), olio (+17,3%), ferro (+5%), legno combustibile (+11,7%), acciaio (+ 53,5%). Principali prodotti esportati: prodotti elettromeccanici (57%), riso (+40%), carbone (+159%), circuiti integrati (+50%), grano (–92,4 %), petrolio (–32,2%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Hong Kong (23%); USA (20%); UE (19%); ASEAN (14%); Giappone (8%); Corea del Sud (5%); India, Singapore (3%); Russia (3%); Taiwan (2%). Paesi Fornitori: UE (16%); ASEAN (15%); Corea (14%); Taiwan (13%); USA (12%); Giappone (12%); Australia (7%); Malesia (5%); Singapore (3%); Russia (3%). Interscambio con l’Italia8 Saldo commerciale: mld/euro 12,42 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchi (3,3); prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (1,3); sostanze e prodotti chimici (0,5). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (5,4); computer, apparecchi elettronici e ottici (3,3); apparecchi elettrici (2,3).

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Coefficiente utilizzato internazionalmente per misurare il livello di disuguaglianza nella distribuzione del reddito e della ricchezza all’interno di un Paese, il cui valore varia rispettivamente da 0 a 1 Fonte: The National Bureau of Statistics of China; Ministero degli Affari Esteri Fonte: Ministero Cinese delle Infrastrutture e dei Trasporti; Cina Development Gateway Fonte: Fondo Monetario Internazionale, National Bureau of Statistics of China Fonte: ISTAT (periodo gennaio-novembre 2013)


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Investimenti esteri (principali Paesi)9 Paesi di provenienza (mld/euro): Hong Kong (50,8); Taiwan (3,5); Giappone (5); Singapore (4,8); USA (2,3); Corea del Sud (2,1); Germania (1,5); Olanda (0,9); Regno Unito (0,7). Paesi di destinazione: Sudafrica, America Latina e USA.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese10: le regioni centro-occidentali hanno potuto contare su una propulsione notevole grazie a un +71,7% di investimenti stranieri. Questi ultimi erano diretti ad altri settori negli scorsi anni, ma nel 2013 sono stati riallocati in funzione delle prospettive di urbanizzazione previste dal XII Piano Quinquennale. Il settore manifatturiero ha tuttavia sofferto tale riallocazione di risorse, perdendo un 21,7% di capitale straniero a favore soprattutto delle produzioni e dei servizi di proprietà governativa, che possono ora contare su un ritrovato appeal sui mercati esteri (+57%). Anche i mercati di provenienza di tali investimenti hanno subito gli effetti dei cambiamenti macroeconomici, presentando da un lato un’area Euro sempre meno propensa a investire in Cina, ma dall’altro una realtà statunitense decisamente proiettata al Paese, con un ammontare di FDI in crescita del 34,9%. Italiani verso il Paese11: nel 2013 gli investimenti italiani in Cina sono cresciuti del 29%; occorre, tuttavia, tenere presente che nonostante attività di successo come quelle intraprese da Perfetti e Ferrero, già nel periodo 2012 il crollo degli investimenti italiani aveva toccato un –36,6%. I settori di punta del Made in Italy rimangono le produzioni ad alto valore aggiunto in funzione della qualità e del contenuto tecnologico del prodotto finale (a questo proposito si ricorda la recente joint venture sottoscritta da Avio, gruppo aerospaziale con sede in Italia, con le controllate del gruppo cinese Avic per lo sviluppo di sistemi di propulsione, con un un investimento complessivo di oltre 150 milioni), ma aumenta anche l’appeal per le manifatture del fashion rivolte al consumatore cinese, si consolidano i marchi di automotive con nomi affermati come Ferrari, Maserati e Lamborghini oltre che i produttori di componentistica come Magneti Marelli, Brembo, etc. Segnali positivi arrivano dal settore farmaceutico, come testimonia l’acquisizione del 59% della Shanghai Tianyan Pharmaceutical Machinery da parte della italiana IMA, la quale rafforza la propria presenza nel mercato cinese con un aumento di capitale di circa un milione di euro. In crescita anche il settore del Food & Beverage dove pasta e olio d’oliva si confermano leader di settore, e il vino sembra godere degli effetti positivi del crescente interesse del consumatore cinese. All’estero del Paese12: la Cina è terzo investitore al mondo, dietro USA e Giappone. La visione promossa dall’élite di Pechino è diretta a una transizione dal concetto di “Made in China” a un riconoscimento di tipo “Owned by China” e “Created by China”, esprimendo così l’approccio espansivo e qualitativo adottato negli asset destinati ai mercati stranieri, principalmente Hong Kong, Africa, Usa e Europa (quest’ultima in calo). L’inversione di tendenza riscontrata nell’ultimo periodo disegna uno scenario di investimenti orientati maggiormente

al settore dei servizi piuttosto che al segmento commodities. Si sottolinea inoltre una decisa riallocazione di risorse verso i mercati finanziari stranieri, più aperti e competitivi di quelli locali (restando lo Yuan comunque una valuta poco spendibile a livello internazionale), che insieme agli investimenti nel settore minerario coprono il 90% degli assets esteri del Dragone. Testa di ponte con cui la Cina apre agli investimenti stranieri è la China Investment Corporation, fondo sovrano responsabile di dettare le linee guida per gli investimenti esteri e di gestire le enormi riserve di valuta straniera del Paese. In Italia del Paese13: il giro d’affari degli investimenti cinesi in Italia si aggira su mld/euro 6 (stima minore delle aspettative), con 195 imprese coinvolte che danno lavoro a oltre 10.000 dipendenti. Le acquisizioni più note all’interno del nostro panorama imprenditoriale sono state indirizzate verso aziende di prestigio internazionale come Cifa per le macchine edili (acquistata dal colosso Zoomlion per mln/euro 500), Sergio Tacchini, Cerruti, Miss Sixty, Fiorucci (salumi), Benelli (motociclette) e l’azienda leader negli yacht di lusso Ferretti (rilevata da Weichai Holding Group Co. per mln/euro 178). Le operazioni più recenti riguardano la cessione della maggioranza di Pinco Pallino (moda bambino di fascia medio alta) al fondo cinese Lunar Capital e l’acquisizione da parte della Hotyork Investment Group della De Tomaso, eccellenza specializzata nel segmento auto di lusso. Importanti accordi sono stati siglati anche per produzioni Green Tech e per collaborazioni in ambito di telefonia mobile con l’azienda cinese leader Huawei. A detta del delegato generale del China Council For Promotion of International Trade, le opportunità disponibili in Italia sono stimolanti in ragione dell’altissima qualità e dell’intrinseco valore culturale della produzione Made in Italy. Le lacune del sistema si riscontrano però nel pesante e macchinoso apparato burocratico, sia nella complessità della gestione aziendale straniera che nella più banale procedura di ottenimento del visto.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi14 Sdoganamento e documenti di importazione: dal 2001, anno in cui la Cina è entrata a far parte della WTO, sono state eliminate le quote alle importazioni e si è verificato un calo delle tariffe doganali dal 17 % al 10 %. Il principio generale resta 9

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Fonte: Ministero del Commercio Cinese (MOFCOM); Unctad (dati aggiornati a novembre 2013) Fonte: Agi China 24; Reuters Fonte: ICE; Agi China 24; esteri.it, Repubblica, La Cina scopre le bollicine italiane Fonte: Wall Street Journal; Euronews; China Daily Fonte: Repubblica, Capitali cinesi nelle nostre industrie; Il Sole 24 Ore Fonte: China Tax & Investment Consultants Ltd; General Administration of Customs of the People’s Republic of China; China Certification & Accreditation Association


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quello secondo il quale le merci che entrano in Cina sono soggette al pagamento sia di un dazio doganale sia della VAT (Value Added Tax, corrispettivo dell’IVA), inoltre per alcuni beni è previsto il pagamento della Consumption Tax (tassa sul consumo), che si applica sul valore in dogana della merce, maggiorato del dazio. La riduzione dei dazi all’import si applica anche alle Zone Economiche Speciali, alle Zone di Sviluppo Economico e tecnico, ai Parchi per i Progetti di Sviluppo ad Alta Tecnologia e alle Città Costiere Aperte, già destinatarie in passato di particolari agevolazioni. Inoltre, l’applicazione del GATT (General Agreement on Tariffs and Trade) ha comportato la concessione della clausola della nazione più favorita (MFN) a tutti i Paesi membri della WTO. L’autorità doganale cinese valuta e riscuote i dazi. Il dazio è calcolato sull’importo CIF delle merci importate (con le opportune rettifiche previste dalle norme di calcolo). Se l’importo non appare adeguato o il valore della transazione non può essere determinato, le dogane hanno la facoltà di richiedere il pagamento di un dazio calcolato in via “presuntiva”, ossia supposto sulla base di parametri interni. I dazi doganali riscossi sulle importazioni dovranno essere pagati entro 15 giorni dalla data di emissione del duty memorandum (resoconto emesso dall’autorità doganale, a seguito della determinazione del valore soggetto a dazio di un prodotto importato). Dal 2003 la Cina ha istituito il sistema di Certificazione CCC (China Compulsory Certification): un marchio obbligatorio relativo alla sicurezza e alla qualità dei prodotti venduti sul mercato cinese, assimilabile al marchio CE in ambito comunitario. La mancanza di certificazione ha come conseguenza, tra l’altro, il sequestro delle merci in dogana. La lista dei prodotti che devono ottenere la certificazione CCC, le categorie rilevanti e le specifiche tecniche sono contenute nel Catalogue of the Products under Compulsive Certification of the State pubblicato e costantemente aggiornato sul sito del China Quality Certification Centre (www.cqc.com.cn). In materia doganale, la Cina ha siglato con Hong Kong il Closer Economic Partnership Arrangement (CEPA), il primo accordo di partenariato economico a sostegno del made in Hong Kong (firmato il 29.06.2003, operativo dal 1.01.2004 e successivamente modificato fino ad arrivare al CEPA5 del 2008). L’accordo verte su tre aree principali: liberalizzazione del commercio di merci e servizi e la firma di numerosi accordi per il riconoscimento reciproco di qualifiche professionali, la promozione del commercio e degli incentivi agli investimenti. Tutti i prodotti di Hong Kong che rispettano le regole CEPA sull’origine delle merci ROOs (Rules of Origin) si possono avvantaggiare della tariffa zero per l’importazione nella Cina continentale con esclusione di un piccolo numero di articoli proibiti come apparecchiature elettriche e prodotti medico/siderurgici usati o non funzionanti, residui chimici, rifiuti urbani, ossa di tigre e corna di rinoceronte e altri. Hong Kong e la Cina Continentale sono arrivati a un accordo per il CEPA ROOs per oltre 1000 articoli (basati sulla classificazione tariffaria della RPC). La lista dei prodotti che rientrano sotto l’accordo CEPA ROOs è disponibile su tid.gov.hk.

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Classificazione doganale delle merci: in base al Paese di provenienza, le merci in entrata in Cina vengono suddivise in cinque categorie, ognuna assoggettata al suo relativo piano tariffario: merci che beneficiano della clausola della “nazione più favorita”, merci soggette ad un trattamento preferenziale, merci soggette a trattamenti di speciale favore (SPR - Special Preferential Rates), merci soggette a dazi per specifici periodi di tempo ed infine merci diverse dalle categorie precedenti che non beneficiano di alcun trattamento agevolato. Inoltre, per quanto riguarda il deposito doganale, il sistema cinese ne accoglie la richiesta solo in seguito ad accordi particolari con le dogane del posto e prevede l’importazione di particolari categorie di merci attraverso la modalità di “esportazione temporanea” per un periodo di sei mesi. Restrizioni alle importazioni: nonostante l’ingresso nella WTO e i progressi registrati nel campo della libera circolazione delle merci permangono barriere tariffarie al commercio. Tra queste, la China Compulsory Certification-CCC (vedi sopra). Vi sono comunque prodotti esentati dall’onere di presentare la certificazione in questione, tra essi quelli utilizzati per scopo espositivo, quelli importati da diplomatici per uso personale, prodotti impiegati per la ricerca e sviluppo e per la riparazione di prodotti ormai fuori produzione. Importazioni temporanee: in base alle Regulations on Import and Export Tariff, presenti quattro categorie di beni esentate dal pagamento dei dazi di importazione: beni per i quali il pagamento dei dazi non sia superiore ai 10 yuan; materiale pubblicitario e campioni senza alcun valore commerciale; beni resi gratuitamente da organizzazioni internazionali o governi stranieri; carburanti, provviste caricate su qualsiasi mezzo di trasporto diretto verso la frontiera. Il periodo di tempo previsto per la sospensione del pagamento del dazio non deve superare i sei mesi, nonostante sia possibile prorogarlo a discrezione della Dogana. Al fine di evitare frodi, al momento dell’importazione viene comunque richiesto il deposito di una cauzione (uguale al valore dei dazi e dell’IVA), per il periodo che intercorre fra l’importazione e la riesportazione.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese15 Normativa per gli investimenti stranieri: gli investimenti stranieri vengono distinti in 4 categorie: incoraggiati (settore hitech, investimenti con tecnologie che comportano risparmio energetico e che prestano attenzione al problema dell’impatto ambientale, investimenti nelle regioni interne centrali e nell’ovest del Paese e infine investimenti per le società che esportano il 100% della produzione), permessi (in tutti quei settori non rientranti nelle altre tre categorie), ristretti (tassativamente elencati all’interno del Catalogo, vedi nota) e vietati (circoscritti a pochi settori come ad esempio quello degli armamenti o del gioco d’azzardo). La nuova versione del Catalogo vuole riflettere le politiche previste all’interno 15

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Per ulteriori informazioni: Regulations on Guiding the Direction of Foreign Investment (2002) e Regolamento attuativo, Catalogue for the Guidance up Foreign Investment Industries


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del XII Piano Quinquennale (2011-2015), il cui scopo è reindirizzare il capitale straniero verso industrie ad alta tecnologia e produttrici di energie alternative ed eco-compatibili. L’organo competente in materia è il Ministero del Commercio (MOFCOM), il cui compito principale è verificare la conformità del progetto d’investimento. Le Measures for the Administration on Foreign Investment in Commercial Field, entrate in vigore il 1.06.2004, offrono la possibilità per i piccoli e i medi operatori di accedere al mercato cinese della distribuzione, fino a quel momento precluso dalla legislazione del 1999. La nuova normativa prevede la possibilità di costituire delle società al 100% a capitale straniero e soprattutto ridefinire i requisiti di capitalizzazione delle società commerciali, rimuovendo così uno degli ostacoli principali che avevano finora bloccato l’accesso dei piccoli e medi investitori esteri al mercato interno della vendita. Legislazione societaria16: riscontrate notevoli differenze nel modo in cui vengono disciplinate le società di capitali di soli cinesi, quella a capitale interamente straniero e quella in forma mista (JV); mentre le prime due forme societarie hanno una disciplina molto simile a quelle adottate nei paesi dell’Europa continentale la disciplina delle JV merita di essere approfondita. La Joint Venture (JV) prevede un accordo di collaborazione con cui due o più imprese, pur mantenendo la propria indipendenza giuridica, collaborano per la realizzazione di un progetto di natura industriale o commerciale, che si caratterizza per l’utilizzo sinergico delle risorse portate dalle singole imprese partecipanti oltre ad un’equa suddivisione dei rischi legati all’investimento. Si differenziano in: Equity Joint Venture (EJV) e Contractual Joint Venture (CJV). La Equity Joint Venture è una società a capitale misto, costituita almeno da un soggetto straniero (individuo o persona giuridica) e da una persona giuridica cinese (sussiste il divieto per le persone fisiche cinesi di partecipare a joint ventures sino-estere) e comporta la costituzione di un soggetto terzo, che si pone come autonomo centro di imputazione di diritti e di obblighi; il partner straniero dovrà detenere una quota pari o superiore al 25% del capitale sociale, potrà essere inferiore a questa percentuale soltanto se ciò avvenga in conformità con le procedure di costituzione (in tal caso la EJV non potrà beneficiare delle politiche di favore generalmente applicabili alle imprese di investimento straniera). Le Contractual Joint Venture (CVJ) possono essere di 2 tipologie: una “pura", rappresentata da un semplice rapporto contrattuale tra i partner simile ad un accordo di partnership temporanea, e una “ibrida” a metà tra una CJV pura ed una EJV che, al contrario, prevede la nascita di una persona giuridica nuova ed autonoma rispetto alle parti. Tuttavia, a differenza di quanto avviene nel caso di una EJV in cui la creazione di una newco è un passaggio imprescindibile, nel caso della CJV le parti potranno limitarsi a creare una semplice partnership priva dello status di persona giuridica autonoma (in questo caso, tuttavia, le parti non potranno beneficiare della limitazione della responsabilità applicabile nel caso di costituzione di una società di capitali e saranno ritenute illi-

mitatamente responsabili nei confronti dei creditori della CJV per le obbligazioni assunte da quest’ultima). Le Wholly Foreign-Owned Enterprises (WFOE) costituite nella forma di società a responsabilità limitata, interamente possedute e gestite da investitori stranieri, sono diventate la forma preferenziale di investimento. Dal 2000 in poi sono stati infatti eliminati molti vincoli che prima rendevano “ineguale” l’operatività di EJV e WFOE, come le limitazioni relative all’esportazione dei prodotti (la disciplina precedente prevedeva che la maggior parte dei beni prodotti dalle WFOE dovesse essere esportata), agli acquisti di materie prime (che adesso possono avvenire, in linea con il principio di “giustizia e ragionevolezza”, sul mercato cinese come sul mercato internazionale) e alle transazioni internazionali (le WFOE non necessitano più della previa autorizzazione governativa per avere rapporti commerciali con l’estero). La differenza principale con le EJC riguarda il sistema di corporate governance (insieme di regole di ogni livello dalle leggi ai regolamenti che disciplinano la gestione e la direzione di una società). Infatti, se le società costituite esclusivamente da capitale straniero, ovvero le WFOE, sono disciplinate da un modello più flessibile, stabilito dalla legge societaria del 2005, simile a quello adottato nei Paesi dell’Europa occidentale, per le JV è invece previsto un sistema rigido di governance, inderogabile da parte dei soci dove, ad esempio, decisioni importanti quali modifiche allo Statuto, aumenti di capitale, scioglimento, fusione e scissione della società, devono essere prese all’unanimità da parte dei soci. Benché non costituiscano una forma di investimento diretto, merita una spiegazione la disciplina degli Uffici di Rappresentanza. La disciplina normativa di riferimento per la costituzione di uffici di rappresentanza sono le Detailed Rules on the Approval and Control of Resident Representative Offices of Foreign Enterprises (1995), attualmente emendata ed integrata da successive disposizione normative. Gli Uffici di Rappresentanza sono una strumento utile nella fase iniziale di insediamento e in quella successiva per poter gestire e coordinare la propria presenza in Cina, ed inoltre permette di richiedere investimenti non elevati. Ma, per contro, sono dotati di una operatività limitata, poiché non possono svolgere attività commerciali dirette (vendita e produzione), ma solo attività di promozione e studio di mercato per contro della società madre. Gli Uffici di Rappresentanza sono pertanto dei meri centri di costo, non di profitto ma, ciononostante sottoposti a prelievo fiscale da parte delle autorità cinesi. La circolare 18, emessa il 20.02.2010, ha apportato significative modifiche al quadro normativo previsto per i RO in Cina, aumentando le aliquote stimate sul profitto ed eliminando le esenzioni fiscali. Ad oggi, questi sono tassati sulla base dei loro costi (salari, affitto, spese di viaggio, bollette telefoniche, etc.), e l’aliquota d’imposta totale di un ufficio di 16

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Il diritto societario cinese è regolato dalla Company Law del 29.12.1993, entrata in vigore il 1.07.1994, successivamente modificata dalla New Company Law del 27.10.2005, a sua volta in vigore dal 1.01.2006


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La procedura di registrazione prevede che siano suscettibili di registrazione le seguenti categorie: marchio in lettere latine, marchio in ideogrammi, logo o segno distintivo. Si è soliti procedere alla registrazione sia del marchio a caratteri alfabetici sia di quello in ideogrammi per evitare che la clientela cinese trovi un proprio soprannome al prodotto ed inoltre perché la presenza di una scritta in caratteri latini ispira una fiducia nel consumatore cinese, aumentando anche l’interesse verso il prodotto, mentre la presenza dell’ideogramma ne facilita l’approccio. La procedura di registrazione richiede circa due anni di tempo nel caso in cui non vi sia né rigetto né opposizione. Se entro sei mesi dalla data in cui si è presentato domanda di registrazione in un Paese straniero, si vuole presentare domanda in Cina per la registrazione dello stesso marchio in relazione agli stessi prodotti, il ricorrente, in relazione all’accordo esistente tra la Cina e il Paese in questione, o sulla base del trattato internazionale nel quale entrambi i Paesi sono parti, o ancora sulla base del principio di reciprocità, avrà un diritto di priorità per il quale la data di presentazione della prima domanda nel Paese straniero verrà considerata come la data di presentazione della domanda in Cina. Una volta registrato, il marchio avrà una durata di dieci anni, decorrenti dalla data di approvazione della registrazione. Al fine di contrastare il fenomeno molto diffuso del deposito dei marchi in mala fede, la nuova legge stabilisce che integri mala fede anche il deposito di un marchio uguale o simile a quello di un soggetto che il depositante conosce in virtù di precedenti rapporti commerciali. E’ stata quindi ampliata la previsione normativa includendo non solo agenti, rappresentanti, distributori o consulenti del titolare del marchio non ancora protetto in Cina, ma anche tutti coloro che ne abbiano avuto conoscenza per precedenti rapporti contrattuali, di business o commerciali in genere. Per la disciplina sui brevetti, inizialmente regolata dalla legge del 1984, modificata nell’agosto del 2000, successivamente disciplinata dalla normativa del 27.12.2008, entrata in vigore il 1.10.2009, l’autorità competente è lo State Intellectual Property Office of PRC (SIPO). Secondo la PRC Patent Law, i requisiti di brevettabilità sono la novità (invenzioni e modelli di utilità), l’originalità (modelli di utilità, ornamentali o invenzioni); l’industrialità. Anche in materia di brevetti vale ciò che è stato detto precedentemente per i marchi. Qualora venga depositata domanda di brevetto presso le autorità di un qualsiasi altro Stato membro della Convenzione di Parigi, di cui la Cina è parte, ed entro 12 mesi (brevetto per modelli di utilità o invenzione) o 6 mesi (brevetto per disegno), venga presentata domanda al SIPO cinese, quest’ultimo riconoscerà come data di deposito quella avanzata presso le autorità dell’altro Stato (Priority Date). La procedura per il rilascio del brevetto ha durata di 3 o 4 anni nel caso delle invenzioni, mentre per i modelli di utilità

rappresentanza, che in realtà è la somma di tre diverse aliquote, si aggira intorno al 10,94% (ma può variare significativamente in base al settore). Scopo di questa circolare è affermare esplicitamente che tutti gli uffici di rappresentanza devono provvedere al pagamento dell’imposta sul reddito, della Business Tax e dell’IVA.

Brevetti e proprietà intellettuale17 La normativa in materia di marchi risale al 1982, emendata nel 2001, ma il 30.08.2013 l’Assemblea Nazionale Cinese ha approvato le modifiche alla legge marchi (Revised Trademark Law) entrata in vigore il 1.05.2014. L’Ufficio Marchi (Trademark Office) dell’Amministrazione Statale per l’Industria e il Commercio del Consiglio di Stato (State Administration for Industry and Commerce - SAIC) è l’organo incaricato di registrare ed amministrare i marchi in tutto il Paese. Prima di compiere qualsiasi operazione commerciale in Cina, è necessario provvedere alla registrazione del proprio marchio presso l’Ufficio Marchi cinese competente (principio del “first to file”, per il quale non rileva chi abbia inventato per primo bensì chi sia stato più sollecito a presentare la domanda di registrazione.). La registrazione diretta in loco o l’estensione della registrazione internazionale costituiscono gli unici strumenti di tutela necessari per evitare che le aziende locali si approprino della notorietà di un determinato marchio. Il marchio deve possedere caratteri distintivi e non deve entrare in contrasto con i diritti acquisiti dai terzi precedentemente. Se il marchio è già stato oggetto di registrazione internazionale, attraverso i sistemi previsti dal diritto internazionale, tale registrazione avrà efficacia in Cina solo se essa è stata inclusa tra gli Stati ai quali la registrazione può essere estesa su richiesta del richiedente. Si riportano di seguito le principali novità introdotte con la nuova legge marchi, la Revised Trademark Law, con particolare riferimento a quegli aspetti che più direttamente possono interessare i soggetti e le imprese che intendono depositare i propri marchi e, in generale, il rispetto dei diritti di esclusiva. Dal 1.05.2014 è possibile depositare anche i marchi costituiti da suoni, al pari di quanto previsto a livello europeo. Inoltre, sarà possibile procedere ad un deposito in via elettronica (e-filing) e multi classe (la precedente legge prevedeva, invece, che ogni domanda di marchio proteggesse solo un’unica classe merceologica). Il deposito multi classe, in conformità alla prassi internazionale, permetterà quindi di ottenere una significativa riduzione delle tasse di deposito; in più, la domanda di rinnovo potrà essere presentata nell’anno anteriore alla scadenza della registrazione. Le procedure di esame sono state modificate nella parte in cui si prevede non solo un time limit per arrivare alla pubblicazione, al massimo 9 mesi senza possibilità di estensione del termine, ma anche per quanto attiene all’emissione delle azioni ufficiali. L’esaminatore potrà infatti emettere un rifiuto sulla base di ragioni formali o sostanziali, assegnando al depositante la possibilità di presentare le proprie argomentazioni a supporto o di modificare la domanda.

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Fonte: Guida agli investimenti in Cina, Chiomenti, 2013; Le guide dell’help desk, “La protezione dei marchi in Cina”, China IPR SME help desk


ASIA

CINA Imposta sui redditi delle persone fisiche

od ornamentali la durata è di circa 10/18 mesi. La protezione concessa al titolare di un brevetto è piuttosto ampia, viene infatti riconosciuta come violazione anche l’importazione o la vendita non autorizzata di merci prodotte senza l’autorizzazione del titolare. Il periodo di durata del brevetto è di 20 anni per le invenzioni e 10 anni, decorrenti dal giorno del deposito della domanda, per i brevetti relativi ai modelli di utilità e ornamentali. Il titolare del brevetto è tenuto a versare un ammontare fisso a scadenza annuale, in caso di ritardo nel pagamento della tassa in questione si sarà sottoposti al pagamento di un’ammenda.

Reddito mensile imponibile (RMB)

Fino a 1.500 1.500 - 4.500 4.500 - 9.000 9.000 - 35.000 35.000 - 55.000 55.000 - 80.000 Oltre 80.000

Sistema fiscale18 Tassazione sulle attività di impresa: con l’entrata in vigore a partire da gennaio 2008 della Enterprise Income Tax Law (EITL), il sistema di trattamento fiscale per le imprese locali (Joint Venture) e a capitale straniero (Wholly Foreign Owned Entreprises) è stato uniformato, creando un ambiente imprenditoriale più equo e competitivo e allargando la base imponibile che ha permesso altresì di ridurre le singole aliquote. Secondo tale normativa come ormai noto le tipologie previste sono le imprese residenti, costituite in Cina o le cui attività di gestione si svolgono in Cina, e le imprese non residenti, costituite e amministrate fuori dal Paese ma che producono reddito all’interno della RPC. Le prime rientrano in una tassazione standard (Income Tax) del 25% sul reddito complessivo prodotto; le seconde sono tenute a versare un’aliquota del 20% (10% per i paesi come il nostro che ricadono all’interno di particolari accordi, addirittura 5% per il regime fiscale agevolato di Hong Kong) in aggiunta alla VAT, calcolata sul reddito prodotto da un attività che abbia richiesto una presenza in territorio cinese superiore ai sei mesi; in caso di permanenza minore, la suddetta aliquota non viene applicata, mantenendo solamente l’obbligo della VAT (6%). Per le imprese realizzate in un periodo antecedente alla pubblicazione della nuova legge (EITL), è previsto un periodo di 5 anni durante il quale l’aliquota salirà gradualmente (con un incremento annuo del 2%) fino al 25%, quota prevista dalla legge. Sgravi fiscali sono poi previsti per particolari tipologie di imprese, come per esempio quelle operanti in settori di ricerca e sviluppo, protezione ambientale, risparmio energetico. Aliquote ridotte vengono applicate anche per imprese operanti nel settore dell’alta tecnologia e per le piccole imprese o quelle poco redditizie (rispettivamente 15% e 20%) e particolari regimi fiscali agevolati vengono accordati per le aree destinate ad attrarre investimenti esteri. Anno fiscale: 1 gennaio - 31 dicembre.

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Fonte: State of Administration of Taxation of the People’s Republic of China; www.shuilv.org Fonte: International Tax Review, VAT reforms to accellerate in 2014; KMPG; Deloitte, Taxation and Investment in China 2013; State of Administration of Taxation of the People’s Republic of China

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Aliquota

3% 10 % 20 % 25 % 30 % 35 % 45 %

Le persone fisiche residenti in Cina e i cittadini stranieri che risiedano nel Paese per più di 183 giorni (90 per coloro provenienti da Paesi che non hanno siglato accordi per evitare la doppia imposizione) sono soggetti al pagamento dell’imposta sul reddito individuale. Nel caso di cittadini stranieri tuttavia, tale aliquota viene applicata ai soli redditi prodotti in Cina, quando invece il reddito del cittadino cinese è totalmente sottoposto all’applicazione dell’imposta individuale. Quest’ultima deve essere versata con scadenza mensile o sotto forma di pagamento diretto da parte del contribuente o come ritenuta d’imposta da parte del datore di lavoro. L'imposta sul reddito individuale è riscossa sulle categorie di reddito delle persone fisiche qui elencate: proventi da salari, stipendi, reddito dei singoli operatori industriali e commerciali di produzione o lavoro; proventi da compensi agli autori; proventi derivanti dalle royalties; proventi da interessi, dividendi e bonus; ricavi derivanti dalla locazione di immobili; proventi da cessione di immobili. Imposta sul valore aggiunto19: La VAT è applicabile nei confronti di quei soggetti, siano essi persone fisiche o giuridiche, che svolgono attività di produzione, vendita e importazione di beni o che erogano servizi di manutenzione, fabbricazione o riparazione. I contribuenti vengono classificati in due categorie a seconda della loro capacità contributiva: contribuenti ordinari e piccoli contribuenti. I primi possono essere soggetti a diverse aliquote in base all’attività condotta: se infatti la VAT ordinaria è del 17% per i beni venduti e importati, esiste altresì un’aliquota del 13% applicabile ad alcune particolari tipologie di prodotti quali forniture domestiche e prodotti agricoli, finanche un’aliquota dello 0% per i prodotti esportati e per casi tassativamente previsti dallo Stato (per le esportazioni si parla di aliquota 0%, in realtà la VAT viene versata e successivamente rimborsata). I secondi rientrano in uno speciale computo della VAT che si è attestato al 3% in seguito alla riforma del 2008. Esistono poi beni esenti dall’applicazione della VAT, quali i libri antichi, i medicamenti e prodotti contraccettivi, i prodotti importati da governi e organizzazioni internazionali a scopo umanitario, gli articoli direttamente importati da organizzazioni di disabili per l’utilizzo speciale da parte di questi soggetti, i prodotti agricoli coltivati e commercializzati dal produttore, e la vendita diretta di beni usati. Il versamento deve essere generalmente effettuato entro un mese, tuttavia sono previste tempistiche più ristrette (1, 3, 5, 10, 15 giorni) a seconda dell’ammontare del valore dell’im-


BUSINESS ATLAS 2014

posta da corrispondere e del tipo di attività (per esempio 15 giorni per le importazioni). Il gettito viene amministrato e redistribuito tra amministrazioni locali e governo centrale (rispettivamente 25% e 75%) dalla State Administration of Taxation, la quale definisce altresì la documentazione necessaria per gli adempimenti fiscali. Nonostante la VAT si configuri essenzialmente come un’imposta sul valore finale della produzione, essa ha sempre presentato problematiche di applicazione all’interno dei processi produttivi o distributivi, causando spesso l’applicazione di aliquote anomale o sovrapposte. Per le attività economiche escluse dalla VAT è prevista inoltre un’altra tassa detta Business Tax, diretta al trasferimento di proprietà immobili e alla vendita di attività immateriali da parte di soggetti anche non residenti in territorio cinese (dal gennaio 2009). Le aliquote previste da tale imposta variano dal 3% al 20%: il 3% per servizi di edilizia, trasporto, telecomunicazioni, servizi postali e attività culturali; il 5% per i servizi di assicurazione, finanza, trasferimento di proprietà immobiliari e vendita di immobilizzazioni; le aliquote dal 5% al 20% sono destinate ai servizi di intrattenimento. Data la complessità del sistema, negli ultimi anni sono stati intrapresi numerosi progetti pilota in diverse aree del paese (a Shanghai nel 2012 per esempio), con l’intento di uniformare le due tipologie di imposta e risolverne le lacune applicative, specialmente con riguardo allo sviluppo di settori innovativi (i cosiddetti “settori incoraggiati”) e di aree destinate all’attrazione di investimenti che godono di regimi fiscali agevolati. Nell’agosto del 2013 è stata emanata la Circolare 37 con cui i progetti pilota vengono estesi a livello nazionale, sostituita solo cinque mesi più tardi dalla Circolare 106 del 12.12.2013, che estende la riforma della VAT anche a settori prima inclusi nella Business Tax come servizi postali e ferroviari, oltre che introdurre degli aggiustamenti applicativi nei confronti del settore dei finanziamenti e delle spedizioni. Ciò a testimonianza del periodo di dinamismo legislativo e dell’alto grado di sperimentazione in ambito fiscale di cui la Cina si sta rendendo protagonista, con il dichiarato obiettivo di una semplificazione burocratica a favore in primis di un gettito fiscale più efficiente e trasparente. La strategia del governo centrale è una nuova configurazione fiscale che preveda la conciliazione della VAT e della Business Tax, cioè la conciliazione di una tassa diretta al consumatore finale e di una imposta orientata alle attività economiche (e che di queste riflette l’andamento). Il nuovo modello in via di definizione presenta tuttavia diverse tendenze negative: sebbene l’estensione dei progetti pilota a livello nazionale abbia compreso nuove tipologie industriali (avvantaggiate da un nuovo regime fiscale favorevole), è altresì vero che settori quali telecomunicazioni, real estate e edilizia hanno visto i loro oneri fiscali aumentare fino all’11%. Le problematiche del sistema si riscontrano nell’ambito di applicazione della VAT (la cui aliquota risulta non ancora esaustivamente definita per alcune tipologie di beni) e nella coesistenza di VAT e Business Tax che crea delle discrepanze legislative e contribuisce ad alimentare un sistema fiscale troppo macchinoso20. Infine si cita la Consumption Tax, applicata ai

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soggetti che si occupano di produzione, importazione e lavorazione di particolari tipologie di beni considerati non essenziali o di lusso, come alcol, tabacco, gioielli, gemme e pietre preziose, motociclette, yacht, auto, cosmetici, etc. Per tale imposta non vige una regolamentazione generale, ma a seconda dei volumi e del valore viene applicata un’aliquota che oscilla dal 3% al 56%, da cui le esportazioni rimangono in ogni caso escluse.

Notizie per l’operatore

Rischio Paese21 2/7 Condizioni di assicurabilità SACE22 apertura senza condizioni

Sistema bancario23 Il numero degli istituti finanziari operanti attualmente in Cina si stima vicino alle 4.000 unità, con un bacino di circa tre milioni e mezzo di dipendenti e un giro d’affari prossimo a mld/RMB 135.000. Ai vertici del sistema bancario si trovano la People’s Bank of China, banca centrale responsabile della politica e stabilità del sistema finanziario nonché dei depositi e crediti, e la China Banking Regolatory Commission (CBRC), addetta al monitoraggio dell’intero sistema bancario e alla supervisione delle operazioni. Entrambe le istituzioni sono subordinate alle decisioni del Consiglio di Stato, organo esecutivo del governo di Pechino. Oltre alla PBOC, le altre grandi banche cinesi sono le cosiddette Policy Banks (China Development Bank, Export-Import Bank of China e Agricultural Bank of China), costituite per garantire fonti di finanziamento per gli ambiziosi progetti governativi nell’ambito delle politiche di piano (sviluppo tecnologico, industriale, infrastrutturale etc.). Il sistema finanziario vede inoltre la presenza di banche statali che detengono la quota di mercato maggiore: Bank of China, Industrial and Commercial Bank of China, China Construction Bank e Agricultural Bank of China. Ancora, esistono banche e istituzioni finanziarie minori, spesso dislocate in contesti non urbani, volte al finanziamento della piccola e media impresa e dell’economia rurale. Tutti gli assets delle banche non cinesi in Cina non hanno mai superato il 2% di quelli totali. Il volume totale delle masse attive delle banche italiane in Cina “mainland” si attesta intorno al miliar20

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Per un approfondimento sugli scenari futuri del progetto pilota nazionale si consulti www.kpmg.com e il report “China Tax Alert” nella 34° edizione di dicembre 2013 Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 rappresenta il rischio minore e 7 il rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Standard & Poor’s, China Banking Outlook 2014: A Turbulent Flight Ahead; Newsmercati; Cnn Money; Il Sole 24 Ore, Cina in soccorso delle Banche; The People’s Bank of China, PBC to cut RMB Benchmark Deposit and Loan Interest Rates (08.06.2012)


ASIA

CINA Logistic Center nei quali viene fissata un’agevolazione tariffaria per le merci in entrata e tariffa zero sull’export. In queste zone sono previsti, al fine di attirare investimenti esteri, benefici e agevolazioni fiscali (i.e. esenzioni, riduzioni, rimborsi di imposta, agevolazioni per l’accesso alle infrastrutture, prestiti e sovvenzioni finanziarie, concessioni di diritto per l’utilizzo dei terreni, agevolazioni per ottenere la residenza fissa e concessioni in materia di quote minime di partecipazione nelle società ad investimento estero). Le tipologie di agevolazioni possono variare da provincia a provincia, a seconda di tipo e ammontare dell’investimento, del periodo previsto di durata dell’impresa, dell’importanza e notorietà dell’impresa. Alcune tra le 15 Zone Franche, tra cui Shanghai, sono state oggetto di progetti pilota, inseriti all’interno del XII Piano Quinquennale, il cui scopo era ideare un nuovo sistema fiscale che potesse venir applicato a livello nazionale. La prima zona di libero scambio cinese è stata inaugurata il 29.09.2013 a Shanghai. La FTZ, ufficialmente CSPFTZ China (Shanghai) Pilot Free Trade Zone - nasce dall'unione di diverse precedenti zone franche specializzate di cui la prima, la Waigaoqiao Free Trade Zone, risale al giugno 1990. In generale, all’interno delle FTZ, gli investitori potranno esercitare qualsiasi attività in Cina che non sia compresa nella negative list (una versione semplificata del già esistente “Catalogo” dove sono indicate le 18 attività proibite all’interno della Shanghai Free Trade Zone, come servizi immobiliari, educazione e finanza). Sarà consentito un libero flusso di capitali esteri, garantita la piena convertibilità della valuta nazionale, le aziende potranno importare beni al suo interno e sarà permesso condurre business offshore per le banche cinesi qualificate. Le imprese insediate nei circa 30 kmq della zona franca potranno indebitarsi con controparti estere in valuta cinese. In base alle nuove direttive le circa 10 mila imprese della FTZ di Shanghai saranno autorizzate infatti a indebitarsi con l'estero in Yuan per un ammontare fino al 150 % del proprio capitale sociale. Inoltre le banche verranno incoraggiate a semplificare le proprie procedure per rendere più agevole l'impiego di Yuan di conto estero per le imprese loro clienti, consentendo agli istituti di credito molte nuove opportunità di transazioni finanziarie per le quali vi è già una forte richiesta potenziale. Infine, sono state istituite altre categorie di zone a trattamento privilegiato: quelle situate a ovest che rispondono alla Go West Policy e le Export Processing Zones che si possono costituire all’interno delle Zone di Sviluppo Economico e Tecnico e beneficiano, per alcune operazioni, di agevolazioni simili alle free trade zones..

do di dollari. Gli istituti di credito stranieri, dopo aver ricevuto l’approvazione da parte della Banca Centrale, possono fornire i propri servizi in valuta straniera a clienti stranieri (sia ai privati con passaporto straniero e sia a società partecipate o a capitale interamente straniero). Anche le banche cinesi sono state oggetto di progressive modifiche nel corso degli anni, con continue iniezioni di capitale da parte della Banca Centrale per compensare il fatto che l'estensione del credito concesso non è sempre bilanciato dai ricavi ottenuti dalle attività di prestito. Nel 2013 gli interventi in questo senso si sono resi necessari in più di un’occasione. Sussiste la criticità del sistema data dagli NPL (non profitable loans, 1% del totale dei prestiti nel 2013), ovvero prestiti in sofferenza che pesano sulla liquidità degli istituti bancari (una questione che si trascina da molti anni e che ha visto la nascita di istituti addetti alla raccolta e alla conversione di tali NPL in prestiti obbligazionari). Altra problematica è costituita dal cosiddetto shadow banking, una rete diffusa di istituti finanziari informali e poco regolati che sfuggono al controllo dal parte delle autorità. I dati dello scorso anno presentano un +13,9% del settore prestiti, in leggero calo rispetto al 15,6% dell’anno precedente. Tale valore tuttavia viene compensato dalla contemporanea espansione del sistema dello shadow banking, per una stima totale dei prestiti 2013 intorno al 18%. Tipologia

Tassi bancari

Depositi di risparmio (1 anno) Conti correnti Prestiti (6 mesi) Prestiti (1 anno)

Principali finanziamenti e linee di credito

Valore

3,25 % 0,40 % 5,85 % 6,31 %

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche24 La Cina fino ad oggi ha approvato i seguenti tipi di zone franche: 5 Zone Economiche Speciali (la provincia Hainan, Shantou, Shenzhen, Xiamen e Zhujai), 32 Zone di Sviluppo Economico e Tecnico, 53 Parchi di Sviluppo per Progetti ad Alto Contenuto Tecnologico (localizzati nelle città più industrializzate), 15 Zone Franche (le principali sono Tianjin, Shenzhen, Shanghai, Zhangjigang, Dalian, Guangzhou, Xiamen, Haikou, Fuzhou, Qingdao, Ningbo e Shantou) e dal 2009, 23 Bonded

Accordi con l’Italia25 Accordo per evitare le doppie imposizioni e per prevenire l'evasione fiscale in materia di imposte sul reddito (31.12.1990); Accordo per il reciproco riconoscimento dei titoli di studio (4.07.2005); Protocollo d’intesa tra il Formez e la scuola 24 25

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Fonte: asianews.it; Agenzia ICE Fonte: Ambasciata d’Italia a Pechino


BUSINESS ATLAS 2014

tali associazioni, l’azienda è tenuta a rendere disponibili gli spazi necessari all’esercizio delle attività sindacali nonché a contribuire all’associazione con il 2% delle retribuzioni. Le varie associazioni sono riunite a livello nazionale nella Federazione Nazionale Sindacati (ACFTU) che conta oltre 280 milioni di iscritti. Tale organo rientra sotto il pieno controllo del Partito Comunista. In definitiva, il compito più importante ricoperto dalla ACFTU è l’attività di ricollocamento e i programmi di riqualificazione per i disoccupati, oltre che il supporto per le fasce deboli in materia di welfare. Negli ultimi anni inoltre, l’ACFTU si è altresì impegnata per implementare programmi di assistenza legale gratuita per i lavoratori coinvolti in dispute lavorative, modalità che risulta politicamente più consona in assenza di un reale diritto di sciopero. Nella seconda metà del 2013, in occasione del 16° Congresso di tutti i Sindacati a Pechino, il premier Li Keqiang ha nuovamente sottoscritto l’impegno verso una crescente e rinnovata tutela nei confronti dei diritti dei lavoratori, sottolineando il ruolo fondamentale dei sindacati all’interno delle politiche di sviluppo. La sensazione diffusa continua tuttavia ad essere negativa, considerando tali esternazioni solo in un’ottica demagogica, senza un vero riscontro nella realtà dei fatti.

Nazionale di Amministrazione della Repubblica Popolare Cinese per lo sviluppo dei rapporti di scambio, di Cooperazione Scientifica e di Sviluppo (16.01.2006); Memorandum d’intesa tra il Ministero dell’Ambiente e della Tutela del Territorio Italiano e la Tongji University di Shanghai per la realizzazione di un Centro italo-cinese per il trasferimento delle tecnologie (2009); a fine ottobre 2013, si sono incontrati a Roma il Ministro degli Affari Esteri della Repubblica Italiana, Emma Bonino e il rispettivo Ministro Cinese, Wang Yi per discuter su temi quali la promozione del partenariato tra regioni italiane e province cinesi soprattutto in materia di settori ad alta tecnologia, energia sostenibile e agroalimentare; accordi di reciproca collaborazione sono stati sottoscritti in vista della promozione dell’Expo 2015 a cui sono seguite alcune visite ufficiali del sindaco di Milano Pisapia e dello stesso amministratore delegato di Expo Giuseppe Sala. Nella prima metà di gennaio 2014 infine, il Ministro dello Sviluppo Economico Flavio Zanonato è venuto in visita a Pechino in occasione del “Forum Sino-Italiano per un nuovo modello di cooperazione economica e commerciale”, all’interno del quale sono stati sottoscritti pacchetti di collaborazione nell’ambito di progetti legati ad ambiente, urbanizzazione, sanità e agricoltura.

Costo dei fattori produttivi26 In generale, i salari variano sensibilmente a seconda del livello di manodopera, settore economico e soprattutto provincia (considerati i benefit, il costo del lavoro medio può essere fino a 5 volte superiore a un salario base). Per quanto riguarda i redditi urbani, lo stipendio di manodopera non qualificata varia da euro 114 a 185/mese mentre, considerando il segmento impiegatizio, arriviamo intorno ai 330 (al netto delle ritenute fiscali, ovvero come disposable income)

Organizzazione sindacale27 La prima legge che definisce la presenza di organizzazioni sindacali risale al periodo maoista nel 1950 ed è rimasta valida fino al 1992, anno in cui è stata adottata la nuova disciplina dalla 5° sessione del 7° Congresso nazionale. A partire dal 2001 anche la Cina ha dovuto dotarsi (almeno sulla carta) di un sistema sindacale in linea con gli standard internazionali. Tali associazioni sono autorizzate ad operare nell’interesse dei lavoratori che rappresentano, ricoprendo una funzione consultiva, di supervisione e di mediazione all’interno dei contratti di lavoro. Lo sciopero non è ancora previsto e tutelato da un punto di vista legislativo, soprattutto se si considera la vaga definizione dell’accusa di “crimini contro la sicurezza dello Stato e di disturbo dell’ordine pubblico”. Tale passaggio del codice penale viene applicato in modo arbitrario anche per giustificare azioni di repressione in caso le manifestazioni minaccino di estendersi agli stabilimenti produttivi limitrofi, creando un fronte più compatto con un potere di influenza maggiore. La legge prevede il diritto dei lavoratori di organizzarsi in associazioni sindacali all’interno delle imprese ad investimento estero (FIEs), ma non ne impone in alcun modo la costituzione. In presenza di

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Categorie

Elettricità28 (in €/KW/h)

media

Alta e media tensione Combustibile

0,18

Prodotti petroliferi29 (in €/l)

media

Benzina Nafta (Pechino e Shanghai)

0,96 0,88

Acqua30 (in €/m3) Ad uso industriale Tipologia

26

27

28 29

30 31

223

0,47

Immobili31 (in €/m2)

Locali ad uso ufficio (Pechino)

media

da

38

a

89,5

China National Bureau of Statistics; LLoydmorgan.com; Per maggiori informazioni consultare anche Hudson China, Salary and Employment Insights 2013 Fonte: Mofcom, The Diplomat, China’s Reforms leave Labor Unions behind; Made in China - Un anno di Cina al lavoro (2012), a cura di: Ivan Franceschini e Tommaso Facchin Fonte: Beijing Power Supply Bureau Fonte: Sinopec Beijing Products Company; China Business Guide Review 2012 Fonte: Beijing Waterworks Group Fonte: China Monthly Economic Indicators 2012


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Ufficio ENIT34 room 3213a-3214 Jing Guang Center, Hu Jia Lou, Chaoyang District, 100020, Pechino tel +86 10 85906686 - fax +86 10 85906687 beijing@enit.it

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Indirizzi Utili NEL PAESE

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Monte Paschi di Siena Guangzhou Unit 1708, Tower A, Center Plaza 161 Linhexi road, Tianhe District tel +86 20 38251 001/002 - fax +86 20 38251003 mpsgz@126.com Pechino Unit 1602, China World Tower I, China World Trade Center, 1 Jianguomenwai Dajie, 100004 tel +86 10 65053136 - fax +86 10 65053139 bmpekino@public.bta.net.cn Shanghai Room 2501-2503 - 25 fl, Platinum, 233 Taicang rd. tel +86 21 53830417 - fax +86 21 53830411 mps_shanghai@banca.mps.it Banco Popolare Unit 013 27/Fl. Hang Seng Bank Tower - 1000 Lujiazui Ring road, Pudong New Area Shanghai 200120 tel +86 21 68410599 • shanghai@bpvn.com Intesa SanPaolo (Filiale Estera) China Merchants Tower 10th floor - room 1001 161, Lujiazui East road - 200120 Shanghai tel +86 21 58799930 - fax +86 21 58799945 shanghai.cn@intesasanpaolo.com Intesa SanPaolo (Ufficio di Rappresentanza) Capital Mansion 21st floor, room 8 6, Xin Yuan Nan road 100004 Pechino tel +86 10 84862108 - fax +86 10 84862185 beijing.repoffice@intesasanpaolo.com Italian Desk BNL c/o BNP Paribas 26/F Shanghai World Financial Center 100 Century av., Pudong New Area Shanghai tel +86 21 28962728 jianhua.fu@bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Unicredit Guangzhou rooms 3017-3018, CITIC Plaza, 233 Tian He Bei road, 510613 tel +86 20 87521988 – fax +86 20 87521989 unicreditgz@unicreditgz.com Pechino 19, Jianguomenwai Dajie, 100004 tel +86 10 65003716 – fax +86 10 65001163 beijing@cn.bdroma.com Shanghai Unit 2401, Jin Mao Tower, 88 Century boulevard, Pudong, 200121 tel +86 21 5047077 – fax +86 21 50470407 shanghai@unicreditgroup.cn

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE32 Ambasciata d’Italia 2, 2nd street East - San Li Tun tel +86 10 85327600 - fax +86 10 65324676 www.ambpechino.esteri.it ambasciata.pechino@esteri.it Consolato Generale di Prima Classe The Center, 19 fl., 989 Changle road - 200031 Shanghai tel +86 21 54075588 - fax +86 21 64716977 www.consshanghai.esteri.it • info.shanghai@esteri.it Consolati Generali Canton Unit 1403, International Finance Palace, 8 Huaxia rd, Pearl River New City - 510623 tel +86 20 38396225 - fax +86 20 85506370 www.conscanton.esteri.it • consolato.canton@esteri.it Chongqing Intercontinental Chongqing 10 fl., suite 101 Minzu rd, Yuzhong - 400010 tel +86 23 63822033 / 31544 - fax +86 23 63832544 chongqing.segreteria@esteri.it

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Pechino 2, SanLiTun Dong Er Jie, 100600 tel +86 10 65322187 - fax +86 10 65325070 www.iicpechino.esteri.it • iicpechino@esteri.it Shanghai 19th floor, The Center, 989 Changle Lu - 200031 tel +86 21 54075588 - fax +86 21 54075750 www.iicshanghai.esteri.it • iicshanghai@esteri.it

Uffici ICE33 Canton Unit 1402, International Finance Place (IFP), 8 Huaxia road, Pearl River New City - 510623 tel +86 20 85160140 - fax +86 20 85160240 canton@ice.it Pechino room 3802 - Jing Guang Center Hu Jia Lou, Chaoyang District 100020 tel +86 10 65973797 - fax +86 10 65973092 pechino@ice.it Shanghai Room 1901-1906 The Center 989, Chang Le road 200031 tel +86 21 62488600 / 54075050 - fax +86 21 62482169 shanghai@ice.it 32

33 34

Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT

224


BUSINESS ATLAS 2014

IN ITALIA

CINA

Alberghi35 Tariffe per notte: 5 stelle: euro 253; 4 stelle: euro 123; 3 stelle euro 59

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Bruxelles 56, 00198 Roma tel 06 96524200 - fax 06 96524210 it.china-embassy.org/ita • chinaemb_it@mfa.gov.cn

Assistenza medica Si consiglia di munirsi di un’assicurazione sanitaria prima della partenza, in quanto per gli stranieri i servizi sanitari sono a pagamento. Il numero da comporre in caso di emergenza è il 120. I principali centri sanitari sono: Beijing International Medical Centre (tel +86 10 64651561); Beijing United Family Hospital (tel +86 10 64333961); Parkway Health Gleneagles Medical and Surgical Center (tel +86 2164455999); SinoJapan Friendship Hospital (tel +86 10 64221122); Vista Clinic (tel +86 10 85296618); World Link Medical Centre (tel +86 21 62797688).

Consolati generali Firenze via dei Dalla Robbia 89, 50132 tel 055 573889 - fax 055 5520698 chinaconsul_fir_it@mfa.gov.cn Milano via Benaco 4, 20139 tel 02 5693869 - fax 02 5694131 chinaconsul_mil_it@mfa.gov.cn

ISTITUTI DI CREDITO Bank of China via Santa Margherita 14, 20121 Milano tel 02 864731 - fax 02 89013411 service_it@bank-of-china.com

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Air China. Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Aeroflot Russian, Air France, British Airways, Egypt Air, Emirates, Iberia Airlines, KLM, Lufthansa, Swiss International Airlines, Turkish Airlines, Qatar Airways. Trasferimenti da e per l’aeroporto: agevolmente collegati alle città, attraverso bus, servizi di metropolitana e taxi. Il costo fisso iniziale di un taxi a Pechino per i primi tre km è di euro 1,70; il costo aumenta nelle ore serali dalle 23:00 in poi. Il prezzo della navetta è di euro 2 mentre il prezzo del biglietto del treno è di euro 2,50 (dopo aver preso la linea 10 della metropolitana, scendere alla fermata di Sanyuanqiao dalla quale parte l’Airport Express).

Formalità doganali e documenti di viaggio Necessario il visto d’ingresso rilasciato dall’Ambasciata o dal Consolato cinese in una settimana (con sovratassa ottenibile anche in due giorni). Coloro che si recano in Cina per motivi di studio o lavoro, necessitano in aggiunta di una lettera di invito da parte dell’ente cinese ospitante. Corrente elettrica 220 Volt, 50 Hz, consigliabile adattatore.

Giorni lavorativi ed orari Uffici lun-ven 8.00/9.00 - 17.00/18.00 Negozi aperti generalmente tutti i giorni fino a tarda sera. Banche lun-ven 9.00/17.00 / sab 8.00-11.30 (solo le banche principali e solo per i correntisti)

Siti di interesse Asia Wall Street Journal: www.awsj.com Asian Development Bank: www.adb.org Associazione Italia-Cina: www.italiacina.org Bank of China: www.bank-of-china.com China Internet Information: www.china.org.cn China Population Information and Research Center: www.cpirc.org.cn Consiglio per la Promozione del Commercio Estero: www.ccpit.org Ministry of Commerce: www.mofcom.gov.cn National Bureau of Statistic of China: www.stats.gov.cn State Statistical Bureau: www.stats.gov.cn/english

Festività Capodanno; Capodanno cinese in gennaio-febbraio (inizia il primo giorno della prima luna); 5 aprile (festa dei morti); 1 maggio; 1 ottobre (festa nazionale).

Media Quotidiani on-line: China Daily; People’s Daily Online; Inside China Today; China Window.com; Global Times Riviste: Beijing Review; China Foreign Trade; China Briefing TV: CCTV China Central Television; BTV Beijing TV; Star TV

35

225

Prezzi medi riferiti a Pechino e Shanghai


ASIA

CINA

Camera di Commercio Italiana in Cina

Pechino

Anno di fondazione 1991 Anno di riconoscimento 2000 Presidente Franco CUTRUPIA Segretario Generale Giulia ZIGGIOTTI Indirizzo Unit 1612, Zhongyu Plaza, A6 Gongti North rd Chaoyang District - 100027 Telefono +86 10 85910545 Fax +86 10 85910546 Web www.cameraitacina.com E-mail info@cameraitacina.com Orario 9.00 - 18.00 Numero dei soci 520 Quota associativa soci ordinari RMB 2.500; soci sostenitori RMB 5.000 Newsletter Tutto quanto è utile sapere sugli appuntamenti del mese in Cina (mensile in versione elettronica)

Pubblicazioni Annuario dei Soci; Bollettino Economico sulla Cina (semestrale); Quaderno (semestrale); CCICInforma (bisettimanale) Accordi di collaborazione Veneto Promozione Ufficio di Shanghai Indirizzo Unit A, 4 fl., Block 6, Crea-Infinity, 600 North Shaanxi Road, Jing'an District, 200040 Telefono +86 21 61351313 E-mail infoshanghai@cameraitacina.com

Ufficio di Canton / Guangzhou Indirizzo Suite 948, Garden Tower, Garden Hotel, 368 Huanshi Dong Lu, 510064 Telefono +86 20 83652682 Fax +86 20 83652683 E-mail infoguangdong@cameraitacina.com

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +7 (+6 durante l’ora legale) Superficie 1.108 kmq Popolazione 7.184.000 Comunità italiana 866 (430 iscrizioni AIRE 2013) Capitale Hong Kong Moneta Dollaro Hong Kong (HKD) Tasso di cambio1 1 Euro=10,301 HKD Lingua Cinese, Inglese Religioni principali Buddhisti, Taoisti, Confuciani, Cristiani, Musulmani Ordinamento dello Stato Regione a Statuto Speciale della Repubblica Popolare Cinese (Hong Kong Special Administrative Region - SAR) tutelata dalla Sino-British Joint Declaration che concede a Hong Kong autonomia economica e politica

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico2 Hong Kong è uno dei mercati più business friendly del mondo grazie all’elevata libertà di mercato, alla facilità nel condurre affari, alla bassissima tassazione e all’assenza di dazi per la quasi totalità dei prodotti. Il vantaggio principale si trova nella facilità nel commercio con la Cina, possibile grazie a trattati e agevolazioni tesi ad agevolare i rapporti economici delle due aree. Per queste ragioni Hong Kong viene considerata dalla Heritage Foundation l’economia più libera al mondo da vent’anni consecutivi. Nel 2013 l’economia è cresciuta a ritmi sostenuti. Il valore del PIL conferma le alte aspettative del 2012 e, in controtendenza con i mercati europei, cresce del 3,5% in termini reali. Per quanto riguarda il mercato del lavoro, la disoccupazione rimane in linea con i dati del 2012, con un tasso del 3,3%. Merita un cenno anche il boom immobiliare, con un aumento dei prezzi delle case del 20% nel solo 2012. Principali settori produttivi3 Il settore primario (in particolare produzione di frutta, ortaggi e ittica) contribuisce al PIL del Paese per meno dello 0,1%, il secondario (in particolare elettronica, industria energetica, farmaceutica) contribuisce con una quota dell’8% e il terziario per il 91,9%, in particolare logistica e commercio di beni (26,4%), servizi finanziari (25%), professionali (12,4%) e turismo (4,5%).

227

fino al 2047, e mantiene inalterato il sistema capitalistico introdotto dall’amministrazione inglese. La difesa e gli affari internazionali sono passati sotto la competenza di Pechino. La Basic Law di Hong Kong tutela la proprietà e l’iniziativa privata, gli investimenti esteri e l’indipendenza del potere legislativo, esecutivo e giudiziario. Sia il regime doganale che quello fiscale rimangono indipendenti da quello cinese. La Hong Kong SAR mantiene una propria moneta e ha pieno controllo delle riserve valutarie del territorio Suddivisione amministrativa 18 distretti. Infrastrutture e trasporti4 Hong Kong, dispone di un’efficiente rete di trasporti tra cui una metropolitana ultramoderna e una rete stradale articolata e puntualmente servita dai mezzi pubblici. Vi sono due dogane che connettono Hong Kong a Shenzhen raggiungibili con metropolitana e autovetture. Hong Kong costituisce un passaggio strategico per i trasporti verso la Cina, grazie ad una profondità del fondale adatta ad ogni tipo di imbarcazione e a delle infrastrutture portuali efficentissime. Il porto container di Kwau Chung, quarto al mondo per traffico di merci, è gestito da società private. Per quanto riguarda il traffico aereo, Hong Kong dispone dell’aeroporto con il maggior traffico di cargo al mondo e il dodicesimo per il traffico di passeggieri. È la sede di cinque compagnie tra le più importanti dell’Asia (tra cui Cathay Pacific, Dragonair e Hong Kong airlines) e connette Hong Kong a più di 180 mete nel mondo. Commercio estero3 Totale import: mld/euro 376,18 (+3,8%) Totale export: mld/euro 328,79 (+3,6%) Principali prodotti importati macchinari e apparecchiature (56%); merci e prodotti lavorati (30%); prodotti chimici (5%). Principali prodotti esportati prodotti elettronici e elettrodomestici (58%); abbigliamento e calzature (6%); tessuti (2,4%).

1 2

3 4

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Economist intelligence Unit; CENSTATD; CENSTAD; Banca d’Italia Fonte: Census and Statistics Department of Hong Kong Fonte: Preliminary 2012 World Airport Traffic and Rankings media release – airport council international


ASIA HONG KONG

Principali partner commerciali Paesi Clienti: Cina (54%); USA (9,9%); UE (9,7%). Paesi Fornitori: Cina (45%); Giappone (8,5%); Singapore (6,7%).

per 1.087 categorie di beni prodotti a Hong Kong ed esportati nella Cina continentale. La revisione del 2006 (CEPA2), ha accordato un trattamento preferenziale alle aziende costituite a Hong Kong e operanti in 27 categorie di servizi. Le aziende straniere di manufatti possono beneficiare delle clausole CEPA purché i beni soddisfino determinate regole di origine e possano essere definiti Made in Hong Kong, ovvero il 30% del valore dei prodotti (inclusi costi di ricerca e sviluppo e costi per il design) deve essere generato in loco. Anche in questo caso le aziende estere che non hanno base a Hong Kong possono comunque usufruire dell’accordo CEPA, trasferendo o creando partnership con aziende della regione. Con la terza fase (CEPA3) l’esenzione dai dazi è stata estesa a quasi tutti i prodotti ad esclusione di alcuni definiti “sensibili” come i residui chimici. Ulteriori nuove misure di liberalizzazione sono entrate in vigore il 1.01.2007, allargando il regime privilegiato ai seguenti servizi: legale, distribuzione, fiere e convegni, turismo, costruzioni, IT e trasporti. La quarta fase (CE-PA4), entrata in vigore il 1.01.2008, riguarda essenzialmente il settore finanziario e consente la libera esportazione di quasi il 100% dei beni made in Hong Kong verso la Cina Continentale. Il 29.07.2008 è stata formalizzata la quinta fase (CEPA5), che interviene anche sulla regolamentazione delle attività di certificazione contabile (con l’estensione a 5 anni delle licenze per operare in Cina continentale), della formazione e delle banche (gli istituti di Hong Kong con attività in Cina potranno mantenere le loro strutture per la raccolta dati). Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: presenti solo per alcune categorie quali cibi a breve scandenza (carni, latticini) e prodotti petrolchimici che necessitano di certificazioni particolari rilasciate dal paese d’origine. Importazioni temporanee: non soggette a tassazione.

Interscambio con l’Italia5 Saldo commerciale: mld/euro –4,14 Principali prodotti importati dall’Italia: (mld/euro) prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (2,29); prodotti delle altre attività manifatturiere (0,49); computer, apparecchi elettronici e ottici (0,37). Principali prodotti esportati in Italia: (mld/euro) prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (0,05); prodotti delle altre attività manifatturiere (0,04); computer, apparecchi elettronici e ottici (0,03). Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Cina, Isole Vergini Britanniche, Olanda, Bermuda, USA, Giappone, Regno Unito, Singapore, Isole Cayman, Thailandia. Paesi di destinazione: Cina, Giappone, Regno Unito, USA, Singapore, Thailandia.

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: consulenza; immobiliare; bancario, finanziario e assicurativo; import di merci e relativa vendita all’ingrosso e al dettaglio. Italiani verso il Paese: settori manifatturiero e dei servizi. All’estero del Paese: beni di investimento, beni immobili e servizi; commercio all’ingrosso, al dettaglio e di import/export; banche. In Italia del Paese: telecomunicazioni; agroalimentare (in particolare vino e prodotti doc); abbigliamento e logistica.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese7 Normativa per gli investimenti stranieri: assenza di limiti per gli investimenti stranieri a eccezione delle società governative e del settore televisivo (massimo 49%). Legislazione societaria: le tipologie societarie più utilizzate sono la Branch Company (la filiale) e la Private Limited Company (SRL), entrambe con bassi oneri e facilità nella costituzione. Per il set-up è necessario ottenere il Business Registration Certificate dall’Inland Revenue Department circa 30 giorni prima dell’avvio attività e pagare una tassa di HKD 250 valida per un anno. Un ulteriore certificato - Certificate of Incorporation che dovrà essere richiesto al Company Registry, il registro delle imprese, entro il primo mese di attività. Le Limited Companies si distinguono in Private o Public. Le prime non hanno limiti circa la quantità di capitale e nazionalità degli azionisti. Le Public Companies sono soggette agli stessi criteri usati per le Private, tuttavia il capitale deve essere registrato presso la borsa in cui è quotata la società. La sede legale per entrambe le società deve essere Hong Kong.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi6 Sdoganamento e documenti di importazione: Hong Kong è un porto franco in cui non esistono dazi all’importazione sulla quasi totalità delle merci, fatta eccezione per poche categorie di prodotti quali derivati del petrolio, tabacco, alcolici e alcuni generi alimentari (carni, latticini, surgelati e prodotti ittici). Similmente non è richiesto alcun permesso scritto o licenza per le importazioni di prodotti alimentari a eccezione della merce deperibile che avrà bisogno di documenti che certifichino origine e lavorazione, le autorità doganali si riservano comunque il diritto d’ispezione per le merci in ingresso. Per l’importazione di prodotti sono necessari i seguenti certificati: fattura export, dichiarazione doganale, documenti di trasporto, etichettatura, imballaggi e documenti di spedizione. Hong Kong e Cina hanno siglato l’intesa di libero scambio denominata Closer Economic Partnership Arrangement (CEPA), che consente l’azzeramento delle tariffe

5 6 7

228

Fonte: ISTAT (dati gennaio-novembre 2013) Fonte: Trade and Industry Department of Hong Kong Fonte: Deloitte; Invest Honk Kong; HKTDC Research


BUSINESS ATLAS 2014

Imposta sul valore aggiunto (VAT): non è prevista alcuna imposta sul valore aggiunto ad eccezione di una serie ristretta di prodotti. Tra le eccezioni figurano alcolici con gradazione superiore ai 30° e alcuni prodotti petrolchimici. Tutte le importazioni sono soggette al pagamento del Trade Declaration Charge, in misura di 0,2 HKD per importi inferiori a 46.000 HKD, con aggiunta di 0,12 HKD per ogni 1000 HKD aggiuntivi. Anno fiscale: 1 aprile – 31 marzo

Sia le filiali (branches) che gli uffici di rappresentanza necessitano della registrazione presso il Company Registry; le prime sono abilitate alle attività commerciali, le seconde invece possono effettuare solo attività di raccolta dati e marketing.

Brevetti e proprietà intellettuale Disciplinati dalla Trade Marks Ordinance, dalla Copyright Ordinance, dalla Patents Ordinance, e dalla Registered Designs Ordinance. Per la protezione di brevetti e marchi si fa riferimento alla Common Law. Per quanto riguarda la proprietà intellettuale, la Basic Law riconosce e sancisce, con gli art. 139 e 140, un sistema normativo di tutela per tutti i campi dell’ingegno ed intelletto umano, comprese le creazioni artistiche e letterarie. Nel luglio 1990 è stato costituito il Dipartimento di Proprietà Intellettuale (IPD, Intellectual Property Department).

Notizie per l’operatore

Rischio Paese10 1/7 Condizioni di assicurabilità SACE11 apertura senza condizioni

Sistema fiscale8 Hong Kong gode di un regime fiscale molto favorevole che offre bassissimi tassi d’interesse. Il sistema prevede l’imposta sul reddito societario, delle persone fisiche, beni immobili, veicoli e autoveicoli, beni e servizi e imposte minori. Hong Kong adotta un sistema di tassazione su base territoriale pertanto le persone fisiche e giuridiche, residenti e non, sono soggette ad imposizione solo per la parte dei redditi generati nel territorio. I dividendi e gli interessi pagati da società residenti ad imprese non residenti non sono soggetti a ritenuta. Le royalties corriposte da imprese residenti ad imprese non-residenti sono soggette a un prelievo nella misura del 4,95%, la cui aliquota sale al 16,5% nel caso in cui il pagamento di royalties avvenga tra soggetti correlati. Non esistono impostazioni di alcun tipo sui capital-gain. Le immobilizzazioni tecniche godono di un regime fiscale d’ammortamento accelerato (60% del cespite nel corso del primo esercizio e successivi ammortamenti annuali variabili tra il 10% e il 30% del valore residuo).

Sistema bancario Il sistema finanziario si basa su una rete di 265 istituti bancari autorizzati (131 a piena licenza operativa, 36 a licenza parziale, 35 le istituzioni autorizzate alla semplice raccolta di depositi e 86 gli uffici di rappresentanza di banche estere). Il sistema è posto sotto la supervisione dell’Hong Kong Monetary Authority e il segreto bancario è rigorosamente tutelato. Tutte le banche con licenza operativa piena appartengono all’associazione bancaria di Hong Kong che fornisce le linee guida sull’applicazione di commissioni bancarie e tassi di interesse. Il mercato borsistico è posto sotto la supervisione della Securities and Futures Commission (SFC). Tassi debitori

Tipologia (USD)

Tipologia

Attività SIMEST

2% 7% 12 % 17 %

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

Aliquota

16,5 % 15 %

Fonte: Deloitte; Invest Honk Kong; HKTDC Research Applicata aliquota del 50% ai profitti commerciali o interessi ricevuti o derivati dal beneficio di titoli di debito emessi in Hong Kong e per imprese off-shore di società professionali di assicurazione 10 Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 11 Per maggiori informazioni www.sace.it 12 Fonte: Hang Seng Bank

Valore

5-00 - 5,25 %

Principali finanziamenti e linee di credito

Aliquota

Imposta sui redditi delle persone giuridiche9

Società di capitali Società di persone

Tassi bancari12

Tasso di interesse primario

Imposta sui redditi delle persone fisiche

0 - 40.000 40.000 - 80.000 80.000 - 120.000 Oltre 120.000

HONG KONG

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

8 9

229

Parchi industriali e zone franche Tai Po, Tseug Kwan O e Yuen Long rappresentano le realtà industriali con il maggior livello di produttività in Hong Kong. La Regione Amministrativa Speciale di Hong Kong è considerata zona franca per le sue minime trattenute fiscali.


ASIA HONG KONG

Accordi con l’Italia Accordo per la Protezione e la Promozione degli investimenti (esecutivo dal 1998). Nel 2014 entrerà in vigore l’accordo bilaterale per l’eliminazione delle doppie imposizioni in materia d’imposte sul reddito (imposta sugli utili, sui salari e sulla proprietà).

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

Costo dei fattori produttivi

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE18 Consolato Generale Suite 3201, Central plaza, 18 Harbour road, Wanchai tel +852 25220033 – fax +852 28459678 www.conshongkong.esteri.it consolato.hongkong@esteri.it

Manodopera13 (valori medi mensili in €)

Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente

a

700 1.500 4.000

1.000 3.000 6.500

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Ufficio ICE19 Suite 4001, Central plaza, 18 Harbour road, Wanchai tel +852 28466500 - fax +852 28684779 hongkong@ice.it

Organizzazione sindacale La Federazione dei Sindacati di Hong Kong (HKFTU) è stata fondata nel 1948 e conta 242 sindacati affiliati e associati i quali rappresentano un ampio spettro di settori. Forte di un totale di oltre 341mila iscritti, HKFTU è la più grande organizzazione del lavoro presente sul territorio. Elettricità(in €cent/KW/h)14 Per ciascuna delle prime 150 unità Per ogni unità dopo le prime 200 Combustibile

Prodotti petroliferi (in € /l)15

Benzina Nafta Combustibile industriale

8,7 11,3

1,59 2,15 x MJ 1,23

Ad uso industriale Tipologia

media

media

Acqua (in € /m3)16

media

0,38

Immobili (canone mensile in € /m2)17

Affitto locali uffici

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Monte dei Paschi di Siena (filiale) Citic Tower, Units 2305-15, 23rd floor, 1 Tim Mei avenue, Central, Hong Kongtel tel +852 22952800 – fax +852 22953131 Banco Popolare soc. coop. (ufficio di rappresentanza) Suite 3205, Central plaza, 18 Harbour road, Wanchai tel +852 25227608 - fax +852 25219688 hongkong@popolare.hk Banca Popolare di Vicenza (ufficio di rappresentanza) Suite 1405, Level 14, 9 Queen’s road Central, Hong Kong tel +852 21472955 / 21472997 popvihk@popvi.com.hk BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Filiale HUB di Hong Kong) Unit 8102-05 & 8106A, Level 81 International Commerce Centre 1 Austin West Kowloon Hong Kong tel +852 2532 2700 - fax +852 2845 0209 hongkong.hk@intesasanpaolo.com Sintesi 2000 (ufficio di rappresentanza per Banca Popolare dell’Emilia Romagna, Banca Popolare di Sondrio e Veneto Banca) 16 fl., China Building, 29 Queen's road Central, Hong Kong tel +852 25220051/2 – fax +852 31426872 sintesi.hk@sintesi2000.com

da

47,9

a

200

13 14 15 16 17 18 19

230

Fonte: Classified Post (www.classifiedpost.com) Fonte: HK Electric (www.hkelectric.com) Fonte: Trade and Industry Department of Hong Kong Fonte: WSD Water and Sewage Tariff (www.wsd.gov.hk) Fonte: CENSTAD Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) Fonte: Agenzia ICE


BUSINESS ATLAS 2014

UBI Banca (Ufficio di rappresentanza) Suite 2911, Shell Tower 3, Times Square, 1 Matheson st. Causeway Bay, HK tel +852 28787939 - fax +852 28787932 hongkong@ubihk.com Unicredit (filiale) 26/f Man Yee Building, 68 Des Voeux road, Central, HK tel +852 28207688 – fax +852 28459511 hongkongbranch@unicreditgroup.eu

HONG KONG

Media Quotidiani: South China Morning Post, Metro, Oriental Daily, The Sun, Sing Tao Daily, Ta Kung Pao, Wen Wei Po Daily, The Standard, Apple Daily, Ming Pao. Riviste: Asiaweek, Far Eastern Economic Review, Next Magazine, The Nineties Monthly, Reader’s Choice Monthly, Capital. TV: TVB Pearl, ATV World, TVB Jade. Abbonamenti per i servizi televisivi via cavo e broadband. Alberghi 5 stelle, da euro 270 a notte; 4 stelle, da 120; 3 stelle, da 50

Formalità doganali e documenti di viaggio I cittadini italiani possono permanere senza visto fino a un massimo di 90 giorni. È necessario ottenere il rilascio di un visto di ingresso qualora si intenda risiedere per motivi di lavoro, studio, tirocinio e affari.

Assistenza medica Sono presenti oltre 40 strutture sanitarie, pubbliche e private, che offrono un servizio di alta qualità. Per i non residenti e per coloro che non rientrino nelle categorie soggette a tutela (vale a dire la stragrande maggioranza dei connazionali qui presenti), è fortemente consigliata la sottoscrizione di un’assicurazione medico-sanitaria in quanto i servizi sono accessibili ma risultano essere molto cari

Corrente elettrica 200/220 volts, 50 circuiti

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-13.00 / 14.00-18.00 Negozi: tutti i giorni con orario variabile. Banche: lun-ven: 9.00-13.30 / 14.00-18.00

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Cathay Pacific Airlines Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Qatar Airways, Aeroflot, Air China, Emirates, China Eastern, KLM, Alitalia, Air France, etc. Trasferimenti da e per l’aeroporto: taxi e autobus sono disponibili h24. I trasferimenti sono assicurati da una moderna ed efficiente rete ferroviaria (Airport Express, 23 minuti dall’aeroporto Chek Lap Kok al distretto di Central).

Festività 1, 11-13 gennaio (Capodanno Lunare Cinese); 4 aprile (Qing Ming); festività pasquali; 1 maggio; 12 giugno (Tuen Ng); 1 luglio (Costituzione della Regione ad Amministrazione Speciale di Hong Kong); 19 settembre (Festa di Metà Autunno); 1 (Anniversario della Fondazione della Repubblica Popolare Cinese), 14 ottobre (Chung Yeung); festività natalizie.

Siti di interesse Governo: www.info.gov.hk; Trade Development Council: www.tdctrade.com; Tourism Board: www.DiscoverHongKong.com

Italian Chamber of Commerce in Hong Kong and Macao

Hong Kong

Anno di fondazione 1993 Anno di riconoscimento 1999 Presidente Fabio DE ROSA Segretario Generale Manuele BOSETTI Indirizzo 19th floor, 168 Queen’s road Central Telefono +852 25218837 Fax +852 25374764 Web www.icc.org.hk E-mail icc@icc.org.hk Orario lun-ven: 9.00-13.00; 14.00-18.00 Numero dei soci 280

Quota associativa (quota annuale + quota entrata una tantum in HKD) socio individuale non residente 1.500+2.000; socio individuale residente 2.500+3.000; società residente 6.500+5.000; società non residente 3.000+3.000 Newsletter Grapevine (online) Pubblicazioni Membership Directory (annuale); Linee guida per investire a Hong Kong Accordi di collaborazione Università: Bocconi Milano, Ca’ Foscari Venezia, Luiss Roma, Scienze Aziendali Firenze, Statale Milano. 231


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia) + 8 (+7 ora legale) Superficie 99.392 kmq Popolazione 50.319.669 Comunità italiana ca. 500 Capitale Seoul Città principali Busan, Daegu, Incheon Moneta Won Sudcoreano (KRW) Tasso di cambio1 1 Euro=1.453,91 KRW Lingua Coreano Religioni principali

Quadro dell’economia

Quadro macroeconomico2 A partire dagli anni ‘60, la Corea del Sud ha registrato un’impetuosa crescita che ha portato il Paese a divenire la dodicesima potenza al mondo (a parità di potere d’acquisto) e la quarta in Asia, dopo Cina, Giappone e India. Il reddito pro-capite è passato ca. euro 50 degli anni 60 ai circa 24.680 euro del 2013, e rappresenta oggi uno dei Paesi più avanzati dal punto di vista tecnologico, grazie anche agli investimenti sostenuti in ricerca e sviluppo, con una spesa che nel 2012 è stata, in percentuale sul PIL, la seconda al mondo (4,36%). Secondo le stime della Bank of Korea, la crescita dovrebbe essersi attestata al 2,8% nel 2013, mentre è previsto un incremento del PIL pari al 3,8% nel 2014. Principali settori produttivi In crescita: produzione di automobili, acciaio, costruzioni, logistica, meccanica. I settori che stanno invece ancora risentendo di problemi legati alla recessione mondiale sono quelli dell’industria pertolchimica e della cantieristica navale.

Infrastrutture e trasporti La rete stradale copre oltre 103.000 km, di cui quasi 81.000 km pavimentati. La rete ferroviaria è di circa 3.400 km. Sono inoltre presenti 116 aeroporti e 510 eliporti. I principali aeroporti sono Incheon (Seoul), Kimpo (Seoul), Gimhae (Busan), Daegu, Gwangju e Jeju Island. L’aeroporto internazionale di Incheon è stato premiato per 7 anni consecutivi come migliore al mondo dalla Airports Council International e ha ottenuto il punteggio di 5 stelle da Skytrax. I principali porti coreani sono Incheon, Pohang, Busan, Ulsan, Yeosu; in particolare, il porto di Busan è il quinto al mondo in termini di numero di containers.

Atei (46,5%), Buddhisti (22,8%), Protestanti (18,3%), Cattolici (10,9%) Ordinamento dello Stato Repubblica Presidenziale Suddivisione amministrativa 6 città metropolitane (+1 speciale), 8 province, 1 città autonoma (+1 speciale).

Commercio estero3 Totale import: mld/euro 421,5 (+2,2%) Totale export: mld/euro 388,2 (–0,8%) Principali prodotti importati: combustibili fossili; apparecchi elettronici; macchinari. Principali prodotti esportati: apparecchi elettronici; automezzi; navi. Principali partner commerciali Paesi Clienti: Cina, USA, Giappone, Hong Kong, Singapore. Paesi Fornitori: Cina, Giappone, USA, Arabia Saudita.

Interscambio con l’Italia4 Saldo commerciale: mld/euro –1,45 Principali prodotti importati dall’Italia: (mld/euro) macchinari e apparecchiature; articoli in pelle (escluso abbigliamento) e simili (0,4); abbigliamento (anche pelle e pelliccia) (0,3). Principali prodotti esportati in Italia: (mld/euro) prodotti chimici (0,5); prodotti della metallurgia (0,4); autoveicoli, rimorchi e semirimorchi (0,3).

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: il Paese continua ad attrarre importanti investimenti esteri, grazie al buon rating internazionale sul debito di cui gode e ai tassi d’interesse sui buoni del tesoro relativamente alti rispetto ai paesi industrializzati. Gli investimenti provenienti da paesi sviluppati come USA, Giappone e UE costituiscono il 76% del totale. Nello specifico gli investimenti dagli USA sono aumentati del 55%, quelli dal Giappone del 98% (settore della componentistica) e dalla Cina del 107% (settore del turismo). Le imprese europee hanno invece ridotto i flussi del 47%. In particolare per quanto riguarda il volume di investimenti dal Giappone, occupano una quota sul 1 2

3

4

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Tasso di cambio medio 2013 Fonte: CIA World Factbook, Bank of Korea, Hyundai Research Institute Fonte: Korean Customs, 2013 (partner commerciali aggiornati al 2011) Fonte: ISTAT


BUSINESS ATLAS 2014

totale del 27,9% e ne fanno il primo paese investitore in Corea. Tutto ciò è stato possibile l’anno scorso grazie al cambio favorevole di un yen molto forte rispetto al won. Il settore ad averne maggiormente beneficiato è quello dei servizi per un totale di mld/euro 2,65 a fronte di mld/euro 1,19 per una crescita del 122%. Anche gli ultimi dati del secondo trimestre del 2013 sono positivi, con una crescita del 4,8%. Secondo il rapporto annuale del World Bank Doing Business, la Corea è al settimo posto su un totale di 185 Paesi. Il Paese è stato promosso a pieni voti per quanto attiene il rispetto delle norme legislative in ambito contrattuale e l’efficienza nel trasferimento di energia elettrica e di merci oltre confine; inoltre sono stati apprezzati gli sforzi da parte delle istituzioni nel monitorare e sanzionare pratiche finanziarie illecite perpetrate dalle chaebol (gruppo d’affari) al fine di proteggere gli investitori minori. Attualmente le imprese straniere operanti in Corea sono oltre 16.000 contro le 2.300 del 1997 e nel 2010 (ultimi dati disponibili) già risultava che contribuissero all’export coreano con il 12% e 308.000 dipendenti. In Corea il settore più interessante per un investimento dall’estero è quello dei servizi, con a capo le società operanti nella finanza e nelle assicurazioni. La Morgan Stanley ha investito circa mln/euro 260 per lo sviluppo, nella cittadina di Songdo, di un importante snodo commerciale all’interno della zona di libero scambio di Incheon. Il progetto fa parte di un investimento del valore di mld/euro 2,25 realizzato grazie ad una joint venture fra l’americana Gale e la coreana Posco. La nuova Songdo include al suo interno un distretto industriale internazionale con 75 edifici progettati per la generazione di energia solare, eolica e geotermale, oltre a scuole, ospedali, due musei, hotel di lusso e altre strutture per lo svago. La città, inoltre, col 32% di spazi verdi è stata ideata con l’obiettivo di essere una delle più ecologiche in Asia. I lavori sono stati ultimati nel 2012 con il completamento di alcuni cantieri previsto entro il 2013. È notizia recente che Mercedes-Benz aprirà a giugno 2014 un centro logistico ad Anseong, per un investimento pari a mln/euro 36,14. Il centro, che effettuerà la distribuzione di 35.000 componenti auto, consentirà una fornitura costante di parti di ricambio accorciando i tempi di riparazione. Inoltre la Corea è stata designata come il punto di partenza per il nuovo motore di sviluppo di General Electric, multinazionale americana che ha in programma di costruire impianti al largo delle coste coreane per lo sviluppo di progetti di cantieristica come navi LNG e trivellatrici. Finora GE aveva fornito la tecnologia principale per i nomi più importanti fra i costruttori navali coreani come Hyundai Heavy, Daewoo Heavy e Samsung Heavy sotto forma di sistemi per il controllo da remoto, motori e generatori di energia. Siemens ha dichiarato di voler fare dell’ufficio di Seoul un centro per la formazione di ingegneri altamente qualificati col contributo di tecnici stranieri di alto profilo. L’ufficio di Seoul verrà aperto il prossimo ottobre e si occuperà anche di progetti sulle risorse energetiche nell’area asiatica (compreso il Medio Oriente) e l’Oceania. Dopo un periodo di incertezza causato dalla crisi con la Corea del Nord, General Motors ha confermato di voler investire in

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COREA DEL SUD

Corea mld/euro 5,6 entro i prossimi 5 anni per la costruzione del terzo centro di progettazione. La Corea è una delle sue basi oltreoceano più produttive, da cui provengono 4 auto Chevrolet su 10 vendute in tutto il mondo. Italiani nel Paese: secondo gli ultimi dati rilasciati dal locale Ministry of Knowledge Economy, gli investimenti italiani in Corea nel 2012 sono stati 9 per un totale investito di 5,58 mln/euro, mentre nel periodo gennaio-settembre del 2013 vi sono stati 10 casi per un ammontare di 1,25 mln/euro. Attualmente nella Corea del Sud risultano essere presenti 5 unità produttive di origine italiana: Marposs Company Korea realizza dal 1986 strumenti di precisione per misurazione e controllo, macchine utensili, automotive e IT, curandone anche la distribuzione; la Arneg Korea produce sin dal 1999 negli stabilimenti di Gwanju impianti refrigeranti, banchi frigo per supermercati ed altre attrezzature complete per il settore del retail quali espositori refrigerati, isole aperte e chiuse, etc.; la Korea Undercarriage Track, acquisita nel 2012 da Usco SpA, che produce componentistica per trattori e macchine movimento terra; nel 2012 il gruppo Tenova ha acquisito Envita, azienda coreana con impianti produttivi in Corea, Cina e Vietnam attiva nella produzione di altoforni e linee industriali per il trattamento termico della componentistica in alluminio per auto motive; nel 2011 il Gruppo Mapei ha acquisito da Henkel tutte le attività coreane legate alla produzione di collanti e altri prodotti di impiego nell'industria edilizia. La produzione è effettuata negli stabilimenti di Jincheon. Altri investimenti italiani sono uffici di rappresentanza commerciale diretti per la maggior parte da coreani. Una considerazione a parte merita la FIAT, che è ritornata ufficialmente nel paese a inizio 2013, dopo oltre 15 anni di assenza dal mercato, lasciato in occasione della crisi finanziaria del 1997 quando la KIA, suo partner locale, aveva dichiarato bancarotta. Il modello presentato è quello della nuova 500, che viene distribuito attraverso la rete di concessionari Chrysler. All’estero del Paese: nel 2012 gli investimenti coreani all’estero risultano in calo del 12,6% rispetto al 2011. Le principali destinazioni degli investimenti delle imprese coreane sono come di consueto USA e Cina. In Europa i grandi gruppi industriali (come Posco e Hyundai) hanno aperto diversi stabilimenti produttivi e uffici di rappresentanza nei paesi del centro e del sudest europeo, attratti da manodopera relativamente a basso costo e dalla prospettiva di un canale aperto verso i mercati dell’Europa e del Medio Oriente. Posco, leader coreano dell’acciaio e terzo assoluto a livello mondiale, ha aperto un ufficio di rappresentanza a Praga per rafforzare la propria presenza in Europa centro-orientale. La Hyundai Motor ha investito 1 miliardo di euro per costruire uno stabilimento di 200 ettari a Ostrava, al confine ceco con Polonia e Slovacchia con una capacità produttiva di 300.000 vetture all’anno. La Kia Motors invece, un’affiliata del Gruppo Hyundai, ha già ultimato la costruzione del proprio stabilimento in Slovacchia con potenzialità analoghe. Inoltre la Samsung Electronics, dopo gli impianti produttivi in Slovacchia e Ungheria, punta ora sulla Polonia, così come la LG che ha ultimato i


ASIA

COREA DEL SUD Su alcuni prodotti agricoli definiti dalla WTO come "sensibili” (zucchero, granturco e riso) sono in vigore contingentamenti. Importazioni temporanee: per campioni commerciali, attrezzature professionali e materiale promozionale è necessario compilare il Carnet ATA.

lavori per produzione e vendita di elettrodomestici (condizionatori, frigoriferi e lavatrici) in un cluster produttivo a Wroclaw. Hankook Tire, che ambisce a diventare presto uno dei cinque produttori mondiali di pneumatici e già fornitore delle principali case automobilistiche (Audi, Chrysler, Volkswagen, etc.), ha degli stabilimenti produttivi in Ungheria attivi dal 2007. Hyundai Mobis, il più grande produttore coreano di componenti per auto, ha completato uno stabilimento in Slovacchia che produce sistemi per freni per 600.000 vetture all’anno. Lo stabilimento era già operativo dal 2006 ma si limitava ad assemblare componenti provenienti dalla Corea. In Italia del Paese: secondo i dati del 2012 rilasciati dalla Export – Import Bank of Korea, l’istituzione bancaria semi-statale specializzata in transazioni import-export, investimenti e sviluppo delle risorse naturali all’estero, gli investimenti coreani in Italia ammontano a 9,51 mln/euro per un totale di 22 casi, contro 100,9 mln/euro in Germania (52 casi) e 111,44 mln/euro in Francia (19 casi). Si tratta ad ogni modo di un valore triplicato rispetto al 2011. Per quanto riguarda gli ultimi dati dei primi sei mesi del 2013 gli investimenti coreani in Italia sono ammontati a 1,55 mln/euro per un totale di 8 casi.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: nella seconda metà degli anni '90 sono state abolite quasi tutte le forme di autorizzazione all'acquisizione di azioni, titoli, etc. coreani sostituendole con semplici notifiche. Una riforma legislativa ha incisivamente liberalizzato i settori bancario, assicurativo e finanziario aprendo ampie prospettive anche per gli operatori stranieri. L'attuale Governo si sta ulteriormente impegnando per attrarre maggiori investimenti dall'estero, creando un ambiente più ‘business friendly' attraverso un ampio ventaglio di misure, tra le quali un piano triennale che prevede una semplificazione legislativa e amministrativa, accordi con società straniere per la creazione di centri di ricerca e sviluppo in Corea, avvio di un processo di liberalizzazione dei servizi legali nazionali anche a studi stranieri, etc. Legislazione societaria: l’avviamento di una società in Corea è regolato dal Foreign Investment Promotion Act e dal Commercial Act. Un investitore straniero (o straniero residente) deve investire un capitale sociale minimo di mln/KRW 100. Le principali forme societarie di investimento sono: a) Società locale creata da un’azienda straniera; b) Investimento privato effettuato da un soggetto privato; c) Branch office, autorizzato a generare profitti in Corea, ma riconosciuto come sussidiaria dell’azienda estera; d) Liaison office sussidiaria dell’azienda estera solo per ricerche di mercato, attività di marketing e rapporti con soggetti locali, senza autorizzazione a generare profitti.

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: il 1.7.2011 è entrato in vigore l'Accordo di libero scambio UE-Corea, grazie al quale il 98,7% dei dazi, sul valore degli scambi commerciali, verrà soppresso nei prossimi 5 anni (il 96% dei dazi sulle merci dei Paesi UE e il 99% sulle merci coreane), con un effetto previsto sul volume dell’interscambio del +20%. In particolare, si prevede che gli esportatori europei di beni agricoli e industriali verso la Corea beneficeranno di un risparmio di circa mln/euro 850 già dal giorno dell'entrata in vigore, per arrivare, con l'accordo a regime, a un risparmio annuale pari a circa 1,6 miliardi. Ci si attende, infine, che l'entrata in vigore dell’accordo comporti la creazione di nuove opportunità nel commercio di beni e servizi per un valore pari a mld/euro 19,1 nel caso dell'UE e a 12,8 miliardi per la Corea del Sud. Il settore dei macchinari industriali, quello chimico e quello agroalimentare sembrano poter beneficiare dei maggiori vantaggi. Classificazione doganale delle merci: secondo i codici HSK 2007. Restrizioni alle importazioni: in linea generale, il processo di liberalizzazione delle importazioni è ormai quasi del tutto completato. Il sistema adottato è a lista negativa, pertanto non è necessaria alcuna autorizzazione, a meno che i beni non rientrino nella lista dei prodotti non importabili o soggetti a particolari procedure (i.e. alimentari per problemi di natura fito-sanitaria, cosmetici, farmaceutici e alcune attrezzature mediche). Gli operatori interessati potranno consultare il sito delle dogane: www.english.customs.go.kr.

Brevetti e proprietà intellettuale Dal 1995 il Paese ha aderito al Agreement on Trade Related Aspects of Intellectual Property Rights (TRIPs). A partire dal 2003/2004, inoltre, alcune modifiche legislative hanno adeguato considerevolmente la normativa coreana agli accordi internazionali (fra tutti, l'allineamento al c.d. "Sistema di Madrid”). È da sottolineare, al riguardo, l'efficienza del sistema di registrazione brevettuale (data l'alta propensione della Corea alla ricerca e sviluppo). Inoltre, dallo scorso anno l'Amministrazione coreana ha adottato misure più stringenti contro la diffusione in rete di contenuti digitali "piratati”. A tal fine, nel 2009 si è provveduto ad elaborare un unico testo normativo, risultato dalla fusione del Copyright Act e del Computer Programs Protection Act.

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 gennaio – 31 dicembre Imposta sui redditi delle persone fisiche5: un dipendente coreano può scegliere tra due diversi sistemi di tassazione indivi-

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Per ulteriori informazioni www.nts.go.kr/eng


BUSINESS ATLAS 2014

2004, Daegu-Gyeongbuk, Pyeongtaek-Yellow Sea e Saemangeum-Gunsan nel 2008, East coast Free Economic Zone e ChungBuk Free Economic Zone create nel 2013), godono di incentivi fiscali, di terreni a prezzi agevolati o gratuiti e di altri sostegni da parte del governo centrale o delle autorità locali. Nel dicembre 2008 il Governo di Seoul ha designato le aree portuali di Ulsan, Gimje, Pohang e Pyeongtaek quali nuove zone di libero commercio (FTZ) e ha espanso quelle di Masan, Busan e Gwangyang. Le FTZ godono di esenzioni doganali, affitti contenuti e varie agevolazioni fiscali.

duale: la Individual Income Tax Regime (ricavi fino a mln/KRW 12: 6%; ricavi da mln/KRW 12 a 46: 16%; ricavi da mln/KRW 46 a 88: 25%; ricavi oltre mln/KRW 88: 35%) e la Flat Tax con aliquota unica al 15%. Oltre a questa scelta, tutti i residenti nel Paese sono soggetti ad una sovrattassa del 10% sull’imponibile tassabile. Diverse deduzioni legate alle spese effettuate durante il periodo fiscale si applicano al totale imponibile. Tassazione sulle attività d’impresa: per ricavi dichiarati sotto a mln/KRW 200, la tassa sulle attività d’impresa è pari al 10% della base imponibile; per ricavi compresi tra mln/KRW 200 e 20 miliardi, la tassa è di mln/KRW 20 più il 20% del valore dei ricavi eccedente KRW 200 milioni; per ricavi superiori a mld/KRW 20, la tassa è di mld/KRW 3,98 più il 22% del valore dei ricavi eccedente i mld/KRW 20. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 10%

Accordi con l’Italia Scambio di note per la reciproca garanzia e protezione dei diritti sul brevetto e di marchi di fabbrica (Seoul, 7.03.1961); Accordo commerciale (Seoul, 9.03.1965); Scambio di note sull’esenzione da visti d’ingresso e applicazione di tariffa dei visti (Roma, 5.05.1975); Accordo di cooperazione economica (Roma, 25.05.1982); Accordo di cooperazione scientifica e tecnologica (Roma, 3.02.1984); Accordo relativo allo stimolo e la reciproca protezione degli investimenti (Seoul, 26.06.1992); Convenzione per evitare le doppie imposizioni e per prevenire le evasioni fiscali in materia di imposte sul reddito (Seoul, 14.07.1992); Accordo per la cooperazione nel settore del turismo (Roma, 23.11.2000); Accordo sulla cooperazione in materia di Scienza e Tecnologia (Roma, 16.02.2007).

Notizie per l’operatore

Rischio Paese6 NC Condizioni di assicurabilità SACE7 apertura senza condizioni

Sistema bancario L’Istituto centrale è la Bank of Korea, la cui politica monetaria è principalmente orientata alla stabilità dei prezzi. Lo strumento più importante adottato è il Bank of Korea Base Rate (il tasso d'interesse sudcoreano al 2,50%), un tempo denominato tasso d'interesse overnight call rate. Modificando il Bank of Korea base rate, la banca centrale della Corea influisce sui tassi d'interesse di mercato di prodotti quali mutui, prestiti e risparmi. Ciò influisce sui consumi e gli investimenti, il che a sua volta ha conseguenze sul livello dei prezzi, e dunque sull'inflazione.

Costo dei fattori produttivi

Manodopera8 (valori medi mensili in €)

Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente

718 1.778 1.437

a

1.652 2.012 3.330

Organizzazione sindacale I sindacati presenti nel Paese hanno un potere e peso decisionale scarso anche a causa del basso numero di associati (10% nel 2009). Il sindacato più significativo è la Federation of Korean Trade Unions (FKTU).

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Categorie

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

Elettricità9 (in €/KW/h)

Alta e media tensione

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Gli investimenti superiori a determinate cifre o ad alto contenuto tecnologico o effettuati nelle otto zone franche (le Free Economic Zones di Busan, Incheon, Gwangyang create nel

COREA DEL SUD

6

7 8 9

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media

0,04

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Korean International Labour Foundation (2009) Fonte: www.junar.com (2008)


ASIA

COREA DEL SUD

Categorie

IN ITALIA

Prodotti petroliferi10 (in €/l)

1,26

Acqua ad uso industriale11 (in €/m3) da

Acqua Tipologia

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via B. Oriani, 30, 00197 Roma tel 06 802461 - fax 06 80246259 / 60 http://ita.mofat.go.kr/languages/eu/ita/main/index.jsp consul-it@mail.mofat.go.kr

media

Benzina

0,59

a

Immobili (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

da

57,47

Consolato Generale piazza della Repubblica, 11A - 20124 Milano tel 02 29062641 - fax 02 62911704 http://ita-milano.mofat.go.kr/languages/eu/ita-milano/main/index.jsp milano@mofat.go.kr

0,78 a

71,84

Formalità doganali e documenti di viaggio Non occorre il visto per i cittadini italiani che si recano per soli motivi di turismo e per soggiorni inferiori ai 90 giorni, a condizione di non svolgere attività remunerate. Per soggiorni superiori ai 90 giorni, sarà invece necessario munirsi di un visto che potrà essere richiesto presso l'Ambasciata della Corea a Roma oppure il Consolato a Milano. Successivamente, entro 90 giorni dal proprio arrivo in Corea, sarà necessario richiedere la Alien Registration Card presso il locale ufficio di immigrazione, dietro presentazione del proprio passaporto, una foto e KRW 10.000. Il tempo medio di attesa per ottenere la carta è di 10 giorni circa. Al completamento definitivo del periodo di soggiorno in Corea, tale documento dovrà essere restituito alle Autorità di immigrazione presso l'aeroporto o il porto di partenza. All’ingresso e all’uscita dal Paese occorre compilare la Entry or Departure Declaration (uno per passeggero) e la Custom Declaration (uno per famiglia) nel caso in cui si trasportino merci da sdoganare e il Quarantine questionnaire (www.customs.go.kr/eng/).

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE RETE DIPLOMATICO CONSOLARE12 Ambasciata d’Italia 3FL. Ilshin BLDG 714 Hannam-2-dong, Yongsan-gu Seoul tel +82 2 7500200 / 1 - fax +82 2 7975560 www.ambseoul.esteri.it • embassy.seoul@esteri.it

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura tel +82 2 7960634 / 7977792 - fax +82 2 7982664 segreteria.iicseoul@esteri.it Ufficio ICE13 12F. Leema Bldg., 42 Soosong-Dong Jongno-1GIL Jongno-Gu- 110-755 Seoul tel +82 2 7790811 - fax +82 2 7572927 seoul@ice.it Ufficio ENIT14 3 fl. Ilshin Bldg., 714 Hannam 2 Dong Yongsan-Gu, Seoul 140-894 tel +82 2 7758806 - fax +82 2 7758807 seoul@enit.it

Corrente elettrica tensione: 220 V; frequenza: 60 Hz (il tipo F è frequente in hotel e uffici. Prese A e B con tensione di 110 V erano usate in passato e sono ancora presenti in vecchi edifici. Alcuni hotel offrono sia 220 V che 110 V). Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-18.00 Negozi: lun-dom 10.00-21.00 Banche: lun-ven 9.00-16.30; sab 9.00-13.30

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Intesa SanPaolo (Ufficio di Rappresentanza) 6th floor Dukheung Bldg. 1328-10 Seocho-dong, Seocho-ku 137-858 Seoul tel +82 2 34736412 - fax +82 2 34736423 seoul.repoffice@intesasanpaolo.com Unicredit (ufficio di rappresentanza) tel +82 2 3183330 - fax +82 2 3183078 bvbank@unitel.co.kr 10 11 12

13 14

Fonte: German Technical Cooperation (GTZ) (2008) Fonte: www.mlit.go.jp (2003) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT

Festività 1, 30-31 gennaio; 1 febbraio (capodanno lunare); 1 marzo (movimento d’indipendenza); 5 (festa dei bambini), 6 (compleanno di Budda) maggio; 6 giugno (giorno della memoria); 15 agosto (festa dell’indipendenza); 7, 8, 9, 10 settembre; 1 (giorno del ringraziamento), 3 (giorno della fondazione), 9 (festa dell’alfabeto Hangeul) ottobre; 25 dicembre.

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Media Quotidiani: Asian Correspondent, Chosun Ilbo, Dongailbo, Gazette, Gook-Min Ilbo, Han-Gook Ilbo, Han-Kyoreh Shin-


BUSINESS ATLAS 2014

bum, The Hankyoreh Shinmun, Joong Ang Ilbo, The Korea Economic Daily, The Korea Herald, The Korea Times, KyongHyang Sinmun, Maeil Business Newspaper, Maeil Shinmum, Munhwa Ilbo, PRESSian, The Seoul Times, Oh My News, Sport, Yeong-Nam Ilbo, Yonhap News. Riviste: Elle Korea, Esquire - Korean Edition, Kid HK, Korea Economic Report, Korea Post, Korea Trade and Investment, Pooying Magazine, Sports HK. TV: 4 canali pubblici (Korean Broadcasting System-KBS, Munhwa Broadcasting Corporation-MBC, Seoul Broadcasting System-SBS, Educational Broadcasting System-EBS), e altri private (SBS TV, OBS, KNN, TBC, KBC, TJB, ubc, JTV, CJB, GTB, JIBS).

COREA DEL SUD

pagata dal datore di lavoro. Si fa presente che è stato aperto a Seoul un centro di assistenza medica, operativo h24, (Seoul Global Center, global.seoul.go.kr) a disposizione degli stranieri che risiedono o sono in visita nel Paese. Il numero per le emergenze è il 119, operativo in diverse lingue straniere (anche italiano). Nei maggiori alberghi si può richiedere l’assistenza medica (reperimento di un dottore o l’invio di un’autoambulanza) tramite: International SOS Korea 02-790-7561, oppure 02-3140-1700 che assicura a pagamento un servizio h24 per emergenza agli stranieri.

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Korean Air, Asiana Airlines Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Emirates Airlines, Qatar Airways, Cathay Pacific, Singapore Airlines, Delta, Air China, Thai Air In-ternational, AirfranceKLM, Lufthansa, Turkish Airlines, Finnair. Trasferimenti da e per l’aeroporto: l’aeroporto internazionale di Incheon è situato a 70 km a ovest di Seoul, ed è raggiungibile tramite treno espresso (ca. euro 3), autobus (ca. euro 12) e taxi (ca. euro 50).

Alberghi Le tariffe della capitale oscillano tra 100 e 300 euro/notte incluse colazione e tasse.

Assistenza medica I costi di ricovero ospedaliero per i cittadini stranieri sono piuttosto elevati; prima di intraprendere il viaggio è meglio, quindi, stipulare un’assicurazione sanitaria che preveda, oltre alla copertura delle spese mediche, anche l’eventuale rimpatrio aereo sanitario o il trasferimento in altro Paese del malato. I cittadini stranieri residenti in Corea possono ottenere l'iscrizione al sistema sanitario nazionale, pagando una quota parte in relazione al reddito mentre l’altra quota viene

Siti di interesse Sito ufficiale della Repubblica di Corea: www.korea.net/ Portale ufficiale del Turismo: www.visitkorea.or.kr Statistics Korea: www.kostat.go.kr

Italian Chamber of Commerce in Korea

Seoul

Anno di fondazione 2008 Anno di riconoscimento 2013 Presidente Nicolas PICCATO Segretario Generale Roberto MARTORANA Indirizzo 12º piano, 24-3 Yeouido-dong, Yeoungdeungpo-gu 150-718 Telefono +82 2 4024379 Fax +82 5054094379 Web www.itcck.org E-mail itcck@itcck.org Orario 9.00 -18.00 Numero dei soci 100

Quota associativa Standard member, euro 250; Silver member, 500; Gold member, 900 Newsletter due newsletter economiche (mensili in coreano, italiano e inglese); Speciale Newsletter sull’Accordo di Libero Scambio tra Unione Europea e Corea del Sud (2010) Pubblicazioni ITCCK Membership Directory 2013; Funding Opportunities for EU-Korea Cooperation Science & Technology and R&D Industrial Joint Projects (2011) Accordi di collaborazione Desk CCIAA Torino; KITA Korea International Trade Association; SBA Seoul Business Agency; SBC Small & Medium Business Corporation

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Caratteristiche generali1

Fuso orario (rispetto all’Italia) + 8 (+7 ora legale) Superficie 377.950 kmq Popolazione 127.253.075 (stima luglio 2013, 47,5% uomini e 52,5% donne) Comunità italiana ca. 2.500 Capitale Tokyo Città principali Osaka, Fukuoka, Yokohama, Nagoya, Sapporo, Kobe, Kyoto Moneta Yen Giapponese (JPY) Tasso di cambio2 1 Euro=129,663 JPY Lingua Giapponese Religioni principali Shintoismo

Principali settori produttivi4 Terziario/servizi (73,2%), produzione industriale (25,6%) e agricoltura (1,1%).

Quadro dell’economia

Infrastrutture e trasporti Attualmente la rete stradale si estende per 1.210.251 km, mentre quella ferroviaria percorre 27.182 km. Sono presenti 102 aeroporti; i maggiori per tonnellaggio si trovano a Chiba, Kobe, Mizushima, Nagoya, Moji, Osaka, Tokyo, Tomakomai e Yokohama.

Quadro macroeconomico3 Lo schieramento del Partito Liberal-Democratico, guidato dal già primo ministro Shinzo Abe – che aveva intrapreso nel 2013 una decisa politica di lotta alla deflazione (Abenomics) – si trova in questo momento ad affrontare alcuni problemi cruciali nel determinare l’andamento economico del prossimo futuro. Mentre da un lato la politica espansiva ha effettivamente influito sui dati di domanda, inflazione e crescita, la svalutazione dello yen non ha però inciso su un trend di indebolimento dell’export che dura da ormai alcuni anni, e ha invece appesantito il carico delle importazioni di energia (in primis gas naturale) in un momento della storia del paese ancora pesantemente condizionato dall’evento di Fukushima e dall’incertezza sul futuro del nucleare. Quello del mese di aprile 2014, al momento dell’entrata in vigore dell’aumento sull’IVA (dal 5% all’8%), sarà un test importante per verificare se il sistema nel suo insieme sarà in grado di reagire con un generale innalzamento del livello degli stipendi (oramai fermi da anni) o se si assisterà invece a un calo dei risparmi e dei consumi, con un’influenza diretta sul livello delle importazioni.

1

2 3 4 5 6

(83,9%), Buddismo (71,4%). La percentuale supera 100% perché molta gente aderisce sia allo Shintoismo che al Buddhismo Ordinamento dello Stato monarchia parlamentare Suddivisione amministrativa 47 prefetture, 1.724 municipalità, 2 regioni urbane (Kyoto e Osaka), la provincia speciale di Tokyo (23 circoscrizioni) e l’isola di Hokkaido.

Commercio estero5 Totale import: mld/euro 626,86 (–6,1%) Totale export: mld/euro 538,30 (–12,8%) Principali prodotti importati: greggio (17,5%; +16,3%); gas naturale (10%; +17,5%); abbigliamento (3,9%; +21%); petrolio raffinato (3,3%; +10%), semiconduttori (3%; +37,4%). Principali prodotti esportati: veicoli a motore (14,9%; +12,9%); prodotti in ferro/acciaio (5,4%; +8%); semiconduttori (5,1%; +6,4%); componenti automobilistici (5%; +8,5%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: USA (18,5%); Cina (18%); UE27 (10%); Corea del Sud (7,9%), Taiwan (5,8%). Paesi Fornitori: Cina (22%); UE27 (9,4%); USA (8,4%); Australia (6,1%), Arabia Saudita (5,9%).

Rielaborazione Camera di Commercio Italiana in Giappone (CCIG) su dati da Statistics Bureau of Japan, CIA World Factbook Tasso di cambio medio 2013 Rielaborazione Camera di Commercio Italiana in Giappone Fonte: Cia World Factbook Fonte: rielaborazione CCIG su dati ICE e dogane giapponesi Fonte: Rielaborazione ICCJ su dati dogane giapponesi

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Interscambio con l’Italia6 Saldo commerciale: mld/euro –4,72 Principali prodotti importati dall’Italia: prodotti farmaceutici (23%); macchinari e componentistica (20%); abbigliamento (10%); borse (10%). Principali prodotti esportati in Italia: macchinari e componentistica (58%); autoveicoli e parti (15%); apparecchi elettrici e parti (10%); prodotti chimici organici (4,5%).


BUSINESS ATLAS 2014

re le trattative al fine di stabilire l’Accordo di libero commercio (FTA) con il Giappone. Per il momento si sono svolte tre sedute di negoziati tra Europa e Giappone, e la quarta seduta avrà luogo nella prima parte del 2014. Si ricorda, infine, che l’UE ha concluso con il Giappone un accordo (in vigore dal febbraio 2008) per la cooperazione e la reciproca assistenza amministrativa in materia doganale. Importazioni temporanee: fare riferimento al Carnet ATA.

Per il 2014, è previsto un potenziale riassestamento dei valori, estremamente positivi, visti nell’anno precedente per i settori di punta del Made in Italy, soprattutto in assenza di un innalzamento del livello degli stipendi.

Investimenti esteri (principali Paesi)7 Paesi di provenienza (mld/euro): USA (1); Area Euro (0,8); Asia (0,6). Dall’Europa i flussi maggiori arrivano da Lussemburgo e Regno Unito (0,4). Paesi di destinazione (mld/euro): USA (29,9); Thailandia (7,1); Cina (6,3); Australia (4,1); Brasile (2,8); Corea del Sud (3,1). Per l’Europa i flussi principali riguardano Regno Unito (9,3) e Olanda (6,0).

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: i costi proibitivi, l’esclusività e la natura a carattere tradizionale delle transazioni, la complessità delle procedure amministrative sono stati in parte attutiti nel corso dell’ultimo decennio. Nel giugno 2005, il Giappone ha riscritto il sistema legislativo che regola le attività delle imprese, prevedendo una semplificazione nelle procedure di set-up (abolizione del capitale minimo richiesto) e regole più flessibili per la gestione e indennità di fusione flessibile. Legislazione societaria: gli uffici di rappresentanza non soggiacciono all’obbligo di registrazione ad eccezione delle banche straniere, delle società di intermediazione immobiliare o di altri istituti finanziari; in questi casi, occorre fare riferimento alle relative normative. Il modo più semplice di costituire una sede operativa in Giappone è la creazione di una filiale. Nel diritto giapponese la filiale non gode di personalità giuridica, ne consegue che i debiti e i crediti generati fanno sempre capo alla società madre. Possibile la creazione di una forma societaria consociativa (società a responsabilità limitata o per azioni). Dopo la registrazione secondo le procedure richieste, si definisce la sfera della responsabilità.

Investimenti esteri (principali settori)7 Verso il Paese: settore trasporti (+2793%), settore metallurgico (+1966%), settore vetro e ceramica (+746%). All’estero del Paese: settore comunicazioni (+448%); gomme e cuoi (+94%); settore servizi (+88%), settore estrattivo e petrolio (+75%).

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: necessari fattura e packing list, documento di origine del prodotto, certificato internazionale per l’importazione, licenze le cui tipologie variano per prodotti importati. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato (per informazioni su procedure, dazi doganali, esenzioni, riduzioni e restrizioni fare riferimento alla legge doganale giapponese reperibile sul sito customs.go.jp). Restrizioni alle importazioni: barriere tariffarie presenti su a) pellame e calzature (quote tariffarie sull'importazione del pellame, con dazio tra il 6,7% e il 30% per gli articoli "in quota" e un dazio del 30% o di 4.300 yen per gli articoli fuori quota; il contingente annuale per l'importazione di calzature in pelle è di 12.019.000 paia/anno); b) vino (per i vini fermi il sistema di quote comporta una tariffa più bassa, fra il 15% del valore o 125 yen/litro; in ogni caso, la tariffa minima non è inferiore a 45 yen/litro; per i vini spumanti la tariffa è di 182 yen/litro); c) formaggi (dazio del 22,4%–29,8%; per i formaggi fusi il dazio sale al 40%); d) gioielleria (dal 3,3% al 5,4%); e) salumi (dal 4,3% al 10%); f) caffè (12%); g) conserve vegetali (dal 9% per pomodori pelati al 16%); h) gelati (dal 21 al 29,8%). Le principali problematiche di accesso al mercato giapponese sono rappresentate dalle barriere non tariffarie (soprattutto relativamente ai controlli igienico-sanitari). Nel novembre 2012 il Consiglio degli Stati Membri ha dato finalmente il via libera alla Commissione Europea per avvia-

GIAPPONE

Brevetti e proprietà intellettuale Il Giappone aderisce alla Convenzione di Berna per la protezione delle opere letterarie e artistiche e alla Convenzione di Parigi per la protezione della proprietà industriale; dal 1967 aderisce anche alla World Intellectual Property Organization (WIPO).

Sistema fiscale Le società coinvolte in attività economiche sono soggette alla tassazione generata dal profitto di tali attività. Il Giappone aderisce alla Convenzione per evitare la doppia tassazione. Anno fiscale: 1 aprile – 31 marzo Le persone fisiche non residenti sono tassate per il reddito generato da fonti in Giappone e soggiacciono a una ritenuta d’imposta alla fonte del 20% sul reddito lordo. Le persone fisiche residenti sono inoltre soggette a una tassa provinciale e municipale (Imposta Individuale di Residenza, in giapponese kojinjuminzei, individual inhabitant’s tax) con un’aliquota complessiva del 10% sul reddito prodotto durante il periodo d’imposta (4% prelevato dalla provincia +6% dal comune), con alcune possibili variazioni del tasso a seconda delle politiche dell’amministrazione locale. 7

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Rielaborazione CCIG su dati Japan External Trade Organization, ICE, Ministero italiano Affari Esteri


ASIA

GIAPPONE

Parchi industriali e zone franche Non presenti zone a tassazione speciale; esistono diversi agglomerati industriali che però non godono di sovvenzioni particolari da parte dello Stato.

Imposta sui redditi delle persone fisiche residenti

Redditi (mln/Yen)

Valore

5% 0 - 1,95 10% 1,95 - 3,3 20% 3,3 - 6,95 23% 6,95 - 9 33% 9 - 18 40% Oltre 18 Tassazione sulle attività d’impresa: da 15% a 18% per piccole e medie imprese; da 25,5% a 28,5% per grandi imprese. Imposta sul valore aggiunto (VAT): 5% (8% da aprile 2014, 10% da ottobre 2015).

Accordi con l’Italia Programma Esecutivo dell'Accordo di Cooperazione Bilaterale in S&T (2010); Accordo bilaterale di mutua assistenza amministrativa e cooperazione in materia doganale (2009); Dichiarazione in materia di nanotecnologie, scienze della terra, ICT, robotica e tecnologie di produzione, spazio, scienze della vita (2004). Costo dei fattori produttivi

Manodopera11 (valori medi mensili in €)

Notizie per l’operatore

Categorie

Rischio Paese8 NC Condizioni di assicurabilità SACE9 apertura senza condizioni

Tipologia

Tasso di sconto Tasso sui BOT decennali

2.963 3.014 5.359

Organizzazione sindacale I sindacati giapponesi sono organizzati su base aziendale e riuniti in grandi federazioni, quali: National Federation of Private Sector Unions (RENGO), National Confederation of Trade Unions (ZENROREN), National Trade Unions Council (ZENROKYO).

Sistema bancario Riformato nell’ottobre 2008, il sistema prevede una Banca Centrale (Bank of Japan) che controlla il settore e detiene ampi poteri decisionali nel settore della politica monetaria, e 8 istituti finanziari pubblici (Development Japan Bank, Japan Finance Corporation, Okinawa Development Bank Finance Corporation, Japan Bank for International Cooperation, Shoko Chukin Japan, Japan Post Bank, Japan Post Insurance, Japan Finance Organization for Municipal Enterprises). Gli istituti finanziari privati sono divisi in banche commerciali, cooperative, banche fiduciarie e società assicurative. Tassi bancari10

media

Operaio Impiegato Dirigente

Elettricità12 (in €/KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

0,0 % 0,6 %

a

Prodotti petroliferi13 (in €)

Benzina Nafta Combustibile industriale

valore

da

0,20 0,21 media

1,07 0,92 0,53

Acqua ad uso industriale (in €/m3)

Principali finanziamenti e linee di credito

Attività SIMEST

Prefetture di Chiba e Tokyo

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

8

9 10

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

11 12

240

13

media

0,45

Fonte: Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Banca del Giappone Fonte: Statistics Bureau (www.stat.go.jp) Fonte: Tokyo Electric Power Company Fonte: Oil Information Center


BUSINESS ATLAS 2014

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Filiale Estera) 7th fl., Hibiya Marine Building 1-5-1 Yurakucho Chiyoda-Ku Tokyo 100-0006 tel +81 3 35956300 - fax +81 3 35956333 tokyo.jp@intesasanpaolo.com

Immobili14 (canone mensile in €/m2)

Affitto locali uffici

Tokyo Osaka Nagoya Fukuoka

media

36 25 27 27

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Q. Sella 60, 00187 Roma tel 06 487991 - fax 06 4873316 www.it.emb-japan.go.jp Consolato Generale via Privata C. Mangilli, 2/4 - 20121 Milano tel 02 6241141 - fax 02 29008899 www.milano.it.emb-japan.go.jp • visa@ml.mofa.go.jp Fondazione Italia Giappone, Italy-Japan Business Group via Sallustiana 29, 00187 Roma tel 06 6784496 - fax 06 69380179 www.italiagiappone.it • fondazione@italiagiappone.it Jetro Milano via Santa Maria Segreta 7/9 20123 Milano tel 02 7211791 - fax 02 72023072 www.jetro.go.jp/italy • mil-info@jetro.go.jp

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE15 Ambasciata d’Italia 2-5-4 Mita, Minato-ku, Tokyo 108-8302 tel +81 3 34535291 / 2 - fax +81 3 34562319 www.ambtokyo.esteri.it • ambasciata.tokyo@esteri.it

Consolato Generale Nakanoshima Festival Tower, 17F 2-3-18, Nakanoshima Kita-ku, Osaka 530-0005 tel +81 6 47065815 / 20 - fax +81 6 62010590 www.consosaka.esteri.it • segreteria.osaka@esteri.it

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituti italiani di cultura Osaka Nakanoshima Festival Tower, 17F 2-3-18, Nakanoshima - Kita-ku, Osaka 530-0005 tel +81 66 2290066 - fax 81 66 2290067 www.iicosaka.esteri.it • iicosaka@esteri.it Tokyo 2,1,30, Kudan Minami, Chiyoda ku, 102-0074 tel +81 3 32646011 - fax 81 3 32620853 www.iictokyo.esteri.it • iictokyo@esteri.it

ISTITUTI DI CREDITO Mizuho Bank, The Bank of Tokyo-Mitsubishi, Sumitomo Mitsui Banking Corporation, UFJ Bank.

Formalità doganali e documenti di viaggio Passaporto con validità residua di 3 mesi. Per i cittadini italiani non è necessario il visto per soggiorni turistici inferiori ai 90 giorni.

Corrente elettrica Tensione 100 V., frequenza a 50 Hz nella parte ovest (Osaka, Kyoto, Nagoya, Hiroshima), a 60 Hz in quella ad est (Tokyo, Kawasaki, Sapporo, Yokohoma e Sendai).

Ufficio ICE16 Shin Aoyama West Bldg 16 fl. 1-1-1, Minami Aoyama, Minato ku, Tokyo107-0062 tel +81 3 34751401/4 - fax +81 3 34751440 tokyo@ice.it Ufficio ENIT17 2,5,4 Mita, Minato ku, Tokyo 108-8302 (presso Ambasciata d’Italia) tel +81 3 34512721 - fax +81 3 34512724 tokyo@enit.it

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Fonte: CB Richard Ellis Japan (www.cbre.co.jp) Fonte: Ministero degli Affari Esteri. Per ulteriori informazioni sugli uffici consolari presenti nel Paese: www.esteri.it Fonte: Agenzia ICE Fonte: ENIT

GIAPPONE

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 9.00-17.00 Banche: lun-ven 9.00-15.00

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Festività 10 gennaio (Festa degli adulti); 11 febbraio (Fondazione dello Stato); 21 marzo (Equinozio di primavera); 29 aprile (Festa del verde); 3 (Festa della Costituzione), 4 (Festa del popolo), 5 (Festa dei bambini) maggio; 19 luglio (Festa del mare); 20 (Festa degli anziani), 23 (Equinozio d'autunno) settembre; 11 ottobre (Festa dello sport); 3 (Festa della cultura), 23 (Festa del lavoro) novembre; 23 dicembre (Genetliaco dell'Imperatore).


ASIA

GIAPPONE

Media Quotidiani: Yomiuri Shinbun, Asahi Shinbun, Mainichi Shinbun, Japan Times, Nihon Keizai Shinbun. Riviste: Aera, Shukanposto, Shukanshinchoo, Leon, Non no, Spur, Fruits, Weekly Young Magazines, Afternoon, Casa, Japan Echo, Tokyon,The East, The Metropolis Magazine. TV: NHK, ASAHI, TBS, NTV, Fuji Television, TV Tokyo.

Trasferimenti da e per l’aeroporto: Taxi (ca. euro 8 per i primi 2 km percorsi, più euro 0,80 ogni 300 metri); treno (euro 16-35); navette (ca. euro 35)

Siti di interesse Official Tourism Guide: www.japantravelinfo.com Japan National Tourism Organization: www.jnto.go.jp/eng/ Japan Guide: www.japan-guide.com Tokyo Information Network: http://jin.jcic.or.jp The Japan Times: www.japantimes.co.jp Asahi Shinbun: www.asahi.com Japan External Trade Organization: www.jetro.go.jp Japan Customs: www.customs.go.jp/english/ Immigration Bureau of Japan: www.immi-moj.go.jp/english/

Alberghi Categoria inferiore: euro 30-50/notte; media: 50100; alta: oltre 130.

Assistenza medica Al momento della partenza è consigliabile stipulare una polizza di un’assicurazione sanitaria che preveda una copertura delle spese. Il servizio è infatti privato.

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: JAL, ANA Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Alitalia, Swiss, Air France, British Airways, American Airlines, KLM, Cathay Pacific Airways, Singapore Airlines, Air China, Lufthansa, China Airlines, China Eastern, Turkish Airlines, Emirates, Aeroflot, Qatar Airways, Finnair, Egyptair.

Camera di Commercio Italiana in Giappone

Tokyo

Anno di fondazione 1972 Anno di riconoscimento 1986 Presidente Gianluca TESTA Segretario Generale Davide FANTONI Indirizzo FBR Mita Bldg. 9F, Mita 4-1-27 Minato-ku, 108 - 0073 Telefono +81 3 6809 5802 Fax +81 3 6809 5803 Web www.iccj.or.jp E-mail iccj@iccj.or.jp Orario lun-ven 9.30 -12.30 / 13.30 - 18.30 Numero dei soci 180

Quota associativa soci sostenitori: JPY 250.000; ordinari: 130.000; individuali: 60.000; individuali under 30: 30.000 Newsletter Newsletter (mensile); Press-release (giornaliera) Pubblicazioni Per una maggiore integrazione economica UE-Giappone - Problematiche e suggerimenti 2008 (settembre 2009); Quaderni (periodico) Accordi di collaborazione Università: Bocconi Milano, Bologna, Ca’ Foscari Venezia, Firenze, ISCaPI Cosenza, LUMSA Roma, Napoli, Torino.

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +4:30 Superficie 3.287.263 kmq Popolazione1.220.800.359 (luglio 2013)Comunità italiana oltre 1.000 Capitale New Delhi Città principali Mumbai, Chennai, Kolkata, Bengaluru, Hyderabad, Ahmedabad, Pune Moneta Rupia Indiana (INR) Tasso di cambio1 1 Euro=77,93 INR Lingua Hindi (41%) e Inglese (diffuso soprattutto negli affari) e 22 regionali Religioni principali Induisti (80,5%), Musulmani (13,4%), Cattolici (2,3%), Sikh (1,9%), Buddhisti (1%) Ordinamento dello Stato In base alla Costituzione del 1950, l’India è una Repubblica federale parlamentare. Plasmato sul modello Westminster, Il Parlamento della Repubblica è articolato in due Camere: Lok Sabha (Consiglio del Popolo, Camera bassa) e la Rajya Sabha (Consiglio degli Stati, Camera alta); la prima è eletta da tutti i cittadini maggiorenni, con sistema uninominale secco e la legislatura ha una durata massima di cinque anni; la Rajya Sabha, invece, eletta dai parlamenti statali in proporzione al numero di abitanti dello stato rappresentato, è eletta con sistema proporzionale e rinnovata per il 33% ogni due anni. Le due Camere e i parlamenti dei singoli stati

eleggono ogni sette anni il Presidente della Repubblica (attualmente A.P.J. Abdul Kalam) con compiti di mera rappresentanza e che nomina il Primo Ministro e capo del governo (attualmente Manmohan Singh), nella persona del leader del partito di maggioranza, e i governatori dei singoli stati. Il potere giudiziario è infine detenuto dalla Corte Suprema che controlla la costituzionalità delle leggi, dall’Alta Corte e dai tribunali, i quali garantiscono il rispetto delle leggi da parte dei cittadini Suddivisione amministrativa 28 stati federati con parlamenti e governi autonomi (Andhra Pradesh, Arunachal Pradesh, Assam, Bengala Occidentale, Bihar, Chhattisgarh, Goa, Gujarat, Haryana, Himachal Pradesh, Jammu e Kashmir, Jharkhand, Karnataka, Kerala, Madhya Pradesh, Maharashtra, Manipur, Meghalaya, Mizoram, Nagaland, Orissa, Punjab, Rajasthan, Sikkim, Tamil Nadu, Tripura, Uttarakhand, Uttar Pradesh e dal 2.06.2014 il Telangana, ex regione dell’Andhra Pradesh); 7 Territori dell’Unione suddivisi in distretti (Territorio Nazionale della capitale di Delhi, Andamane e Nicobare, Chandigarh, Dadra e Nagar Haveli, Daman e Diu, Laccadive, Pondicherry).

Principali settori produttivi I servizi finanziari e immobiliari da soli valgono il 20% del PIL; il contributo dell'agricoltura è di circa il 14%, seppure il settore impieghi oltre il 50% della forza lavoro del Paese, con una crescita prevista del 4,6% per il corrente anno. Seppure l'obiettivo dichiarato di portare il contributo del settore manifatturiero al PIL al 25% entro il 2025, creando 100 milioni di posti di lavoro, tale quota è diminuita dal 16,3% al 15% negli ultimi due anni e il trend si mostra in calo ( +1% nel 2012-2013 e –0,2% previsto nel 2014). Anche il settore minerario dovrebbe registrare una crescita negativa del 2% circa per il quarto anno consecutivo. Il settore dei servizi, in particolare IT e Outsourcing, rappresenta da sempre un elemento di forza del Paese. Opportunità crescenti anche nei beni di consumo e infrastrutture, in particolare strade e ferrovie, che necessitano di urgenti lavori di ammodernamento e ampliamento per sostenere la crescita del traffico soprattutto nelle maggiori aree urbane.

Quadro dell’economia2

Quadro macroeconomico Il tasso di crescita è tra i più alti al mondo, ma ha subito una decelerazione nel 2012-2013: dimezzato dall'8,9% del 20102011 al 4,8% del 2012-2013, con previsioni attorno al 6% per il 2014. Il continuo deprezzamento della rupia ha inoltre messo a rischio le importazioni (in particolare di prodotti energetici) e le esportazioni; la moneta, nel mese di agosto 2013, ha, infatti, segnato il minimo storico nei confronti del dollaro, sfondando quota 64. Le riserve in valuta forte sono consistenti, sostenute dalle rimesse dei lavoratori all’estero. Una burocrazia lenta e farraginosa e infrastrutture inadeguate sono i principali ostacoli strutturali per una crescita costante. 1 2

3

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Union budget and Economic Survey, Government of India; India Development Update, Economic Policy and Poverty Team (South Asia Region), The World Bank Group (ottobre 2013) Fonte: Infrastructure Sector in India, India Brand Equity Foundation (www.ibef.org)

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Infrastrutture e trasporti3 L'impegno dell'India nel settore delle infrastrutture, nello scorso decennio, ha reso il Paese la seconda economia al


BUSINESS ATLAS 2014

mici (0,3); metalli di base e prodotti in metallo, esclusi macchine e impianti (0,3). Principali prodotti esportati in Italia: (+6%) (mld/euro) prodotti tessili, abbigliamento, pelli e accessori (0,9); metalli di base e prodotti in metallo, esclusi macchine e impianti (0,6); sostanze e prodotti chimici (0,5).

mondo per velocità di crescita. Con la India Planning Commission, il Governo ha previsto un investimento di un trilione di dollari per il settore nell’ambito del XII Piano Quinquennale (2012-2017), con il 40% dei fondi provenienti dal settore privato. Il governo Indiano ha intrapreso, inoltre, importanti iniziative come la costruzione del Corridoio Industriale Delhi-Mumbai, per il quale ha stretto una collaborazione con il Giappone. Il Ministero dei Trasporti Stradali e delle Autostrade ha lanciato di recente il primo Portale Nazionale dei Trasporti, una piattaforma comune con cui gli utenti possono pianificare i loro spostamenti via autobus. Sono state intraprese iniziative per la promozione dell’utilizzo di modalità di trasporto sostenibile: il Jaipur City Transport Service limited (JCTSL) introdurrà battery operated buses nella città, con l'obiettivo di stimolare i trasporti pubblici e limitare l'emissione di agenti inquinanti. In crescita anche l’utilizzo delle ferrovie, soprattutto per il trasporto di merci: secondo rilevazioni dal 1.04 al 30.11.2013, 678 milioni di tonnellate i beni, registrando un aumento del +4,7% rispetto all'anno precedente.

Investimenti esteri (principali Paesi)6 Paesi di provenienza: Mauritius (38%); Singapore (10%); Regno Unito (9%); Giappone (7%); USA (6%). Paesi di destinazione: Mauritius (30%); Singapore (24%); Olanda (9%); USA (7%); Emirati Arabi Uniti (5%).

Investimenti esteri (principali settori)7 Verso il Paese: servizi, finanziari e non (20%); edilizia, costruzioni e infrastrutture (12%); telecomunicazioni (7%); informatica (6%). Italiani verso il Paese: servizi, comprese società di ingegneria (20%), automotive (16%), macchinari (14%), comparto tessile e manifatturiero (12%). L'Italia è 13° investitore nel Paese, aumentando l'esposizione di circa mln/euro 33 rispetto al 2011. Sul territorio sono presenti circa 400 entità legali e stabilimenti italiani, distribuiti soprattutto nei poli industriali di Delhi-Gurgaon-Noida, Mumbai-Pune e Chennai. Tra i grandi gruppi presenti: Assicurazioni Generali, Brembo, Carraro, Danieli, Ferrero, Fiat, Maire Tecnimont, Lavazza, Luxottica, Magneti Marelli, Maschio Gaspardo, New Holland, Perfetti Van Melle, Piaggio, StMicroelectronis, Techint. In Italia del Paese: manifatturiero (69,2%), commercio all'ingrosso, commercio al dettaglio, ristoranti e alberghi (20,8%), costruzioni (5,3%), finanziario, assicurativo, immobiliare e servizi alle imprese (4,7%).

Commercio estero4 Totale import: mld/euro 245,98 Totale export: mld/euro 165,50 Dal 2002 al 2013, l’India è salita dalla 29° alla 19° posizione in termini di export nella graduatoria mondiale, e dalla 22° alla 10° posizione in termini di import. Principali prodotti importati: petrolio greggio e minerali bituminosi (27,4%); oro (11,5%); diamanti (5,6%); combustibili solidi (3,3%); gas e idrocarburi (2,5%); apparecchi elettronici per la telefonia e telegrafia (2,2%). Principali prodotti esportati: oli di petrolio o minerali bituminosi non greggi (18,7%); diamanti (9,1%); articoli di gioielleria e metalli preziosi (4,6%); autoveicoli (3,5%); cotone (2,9%); riso (1,6%). Principali partner commerciali Paesi Clienti (mld/euro): USA (15), UAE (11,3), Singapore (6,2), Arabia Saudita (5), Hong Kong (4,9). Paesi Fornitori (mld/euro): Cina (19,4), Arabia Saudita (13,7), UAE (12,9), Svizzera (9,6), USA (8,9), Iraq (7,9).

Aspetti normativi e legislativi

Interscambio con l’Italia Saldo commerciale: mld/euro +1 Nel corso del 2013 i flussi commerciali Italia-India sono diminuiti del 2%, ma in misura inferiore rispetto ad altri partner europei. L’Italia rimane il 5° partner commerciale dell’India tra i Paesi UE dopo Germania, Belgio, Regno Unito e Francia. Principali prodotti importati dall’Italia: (–11%) (mld/euro) macchinari e apparecchiature (1,2); sostanze e prodotti chi5

4

5 6 7

8

Fonte: Government of India, Ministry of Commerce & In-dustry, Department of Commerce (dati 2013-14) Fonte: Eurostat; ISTAT Fonte: Dipartimento Indiano di Politica Industriale e Promozione Fonte: Eurostat; Overseas Direct Investment, Reserve Bank of India (www.rbi.org.in) Per ulteriori informazioni: www.attivitaconlestero.net

INDIA

245

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione8: il regime doganale è disciplinato dal Custom Act del 1962 e dal Custom Tariff Act del 1975. Nel 1992 è stato inoltre introdotto il Foreign Trade Development and Regulation Act, su cui il Governo formula la propria politica commerciale con l'estero. Il Ministero del Commercio e dell'Industria è l'organo competente in materia. Le merci in arrivo vengono classificate dal Customs Tariff Act in 4 distinte categorie in base al Paese d’origine al quale corrisponde un diverso trattamento tariffario, secondo i criteri dettati dal Sistema Armonizzato: a) merci che beneficiano della clausola della "nazione più favorita"; b) merci che beneficiano di un trattamento preferenziale (più bassa della tariffa al punto a) si applica alle merci originarie (secondo la nozione di "origine preferenziale") di un Paese con il quale l'India ha stipulato un accordo daziario preferenziale (Paesi APTA, Paesi


ASIA INDIA niero. La politica esistente non permette gli investimenti stranieri diretti nei seguenti settori: 1) gioco d’azzardo e scommesse; 2) lotterie: 3) energia atomica; 4) chit funds (tipico schema Indiano di micro-finanza); 5) trasporto ferroviario. Legislazione societaria9: regolata dal Company Act del 1956 e successivi emendamenti. Una società straniera che intenda stabilire un’attività in India avrà a disposizione le seguenti possibilità: 1) entità costituita di diritto indiano tramite domanda al Registro delle Società (ROC), ai sensi del Companies Act 1956 e 2013 e operante in forma di joint venture o di sussidiaria interamente posseduta; 2) come entità non costituita, quindi non soggettivamente distinta dalla società-madre straniera (la società può operare, quindi, sotto forma di ufficio di collegamento o di rappresentanza, ufficio di progetto, filiale, filiale indipendente in una zona economica speciale). In merito al settore retail una prima apertura agli investimenti stranieri è avvenuta nel 2006 con ulteriori passi in avanti nel mese di gennaio 2012: negli Stati che hanno recepito la legislazione nazionale, sono ammessi investimenti stranieri pari al 100% nel commercio al dettaglio di prodotti monomarca e al 51% per la distribuzione multi-marca purché vengano rispettate le seguenti condizioni preesistenti alla riforma: a) i prodotti devono essere venduti con lo stesso marchio a livello internazionale (cioè in più paesi diversi dall’India); b) la vendita al dettaglio dei prodotti monomarca deve comprendere solo prodotti che vengono contrassegnati con il marchio durante la produzione; c) l’investitore straniero deve essere il titolare del marchio; d) nel caso in cui l’investimento superi il 51%, almeno il 30% del valore dei prodotti venduti deve essere obbligatoriamente costituito da beni realizzati da piccole imprese indiane (i.e. con investimento totale inferiore a mln/USD 1).

SAPTA, Paesi GSTP, Cile, Bhutan, etc.); c) merci diverse dalle precedenti, che quindi non beneficiano di trattamenti agevolati, ma viene applicata una tariffa ordinaria (general rate); d) merci assoggettate a dazio per periodi limitati di tempo, in genere per frenarne l'importazione. Le merci importate devono essere corredate dalla seguente documentazione: a) fattura pro-forma, b) certificato di origine delle merci, c) documenti vari (i.e. certificato di controllo qualità, certificato di analisi chimica per prodotti chimici e farmaceutici), d) polizza di carico (in base al vettore utilizzato per il trasporto). I tempi dello sdoganamento tendono ad essere particolarmente lenti, si consiglia pertanto all’operatore italiano di stabilire, prima dell’importazione, relazioni con importatori e spedizionieri qualificati per la puntuale consegna degli ordinativi. Classificazione doganale delle merci: nomenclatura combinata sulla base del Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: merci vietate e per le quali non è permessa l’importazione, a meno di avviso ufficiale (policy notification) del governo a riguardo; merci di libera importazione (Open General License-OGL) in base alla quale le merci possono essere liberamente importate dietro pagamento dei dazi doganali richiesti. Importazioni temporanee: consentita l’importazione in esenzione da dazio per un periodo di sei mesi, prima della riesportazione, di materiali da esposizione (l’evento deve essere approvato e sponsorizzato dal Ministero del Commercio oppure dalla Indian Trade Promotion Organization), compresi materiali da costruzione ed ornamentali, destinati a mostre, fiere o eventi simili, dietro presentazione del Carnet ATA, emesso da una Camera di Commercio della città dell’esportatore. L’eventuale estensione del periodo d’importazione oltre i 6 mesi è di pertinenza delle autorità doganali.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: l’India dispone, tra le economie emergenti, di una tra le politiche più liberali e trasparenti per gli investimenti esteri, consentiti fino al 100% secondo la “procedura in via automatica”, ovvero senza previa autorizzazione da parte del Governo indiano né dalla Reserve Bank of India (RBI). Agli investitori si richiede solamente di informare l’Ufficio regionale della RBI entro 30 giorni dal ricevimento delle rimesse dall’estero e di presentare i documenti richiesti entro 30 giorni dall’emissione azionaria agli investitori stranieri. Gli investimenti diretti sono permessi in tutti i settori e attività eccetto i seguenti, che richiedono una precedente approvazione del Governo: 1) produzione di sigari, sigarette e surrogati del tabacco; 2) produzione di apparecchiature aerospaziali e per la difesa; 3) produzione di articoli riservati alla piccola impresa per cui l’investimento straniero superi il 24% del capitale; 4) iniziative in cui il partner straniero coinvolto gode di una precedente collaborazione tecnica/finanziaria in India nello stesso settore; 5) produzione di distillati e bevande alcoliche; 6) il settore minerario; 7) il settore delle costruzioni; 8) tutte le iniziative imprenditoriali che sono soggette a limiti massimi previsti per l’investimento stra-

Brevetti e proprietà intellettuale Prima di depositare la domanda di registrazione di un marchio è bene effettuare una ricerca preliminare per assicurarsi che lo stesso non sia stato registrato in precedenza, né sia presente nei registri delle società o in elenchi commerciali. La ricerca sul registro dei marchi può essere fatta sul sito dell’Ufficio del Registro dei Marchi al costo di INR 400, o ci si può rivolgere a un consulente o a studi legali (circa euro 80 per marchio e per classe di prodotto). Il richiedente avente una sede principale di business in India può depositare una domanda di registrazione. Ciascuna fase di archiviazione richiede una tassa prescritta per marchio e per classe di prodotti, da INR 500 a 2.50010. La documentazione richiesta varia in base al tipo di domanda, ma generalmente il modulo da compilare e la domanda vanno redatti in inglese e in hindi e forniti in più copie. L’Ufficio Registro Marchi concede la registrazione in un anno e mezzo circa, talvolta sono necessari tempi più lunghi. La registrazione vale per un periodo di 10 anni, e può essere rinnovata per ulteriori 10 pagando INR 5.000. 9 10

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Fonte: Per approfondimenti: www.lexology.com Per informazioni: http://blog.ipleaders.in


BUSINESS ATLAS 2014

Sistema fiscale Anno fiscale: 1 aprile – 31 marzo

Tipologia

Imposta sui redditi delle persone fisiche11

Redditi (in INR)

Inferiori a 160.000 160.000 - 500.000 500.000 - 800.000 Oltre 800.000

Bank Rate Repo Rate Reverso Repo Rate Reverso Bank Rate Deposit Rate

Valore

0% 10% 20% 30%

Tipologia

Valore

30% 40% 50%

Alle persone giuridiche indiane con fatturato superiore a INR 10 milioni si applica un’imposta addizionale del 5%. Imposta sul valore aggiunto (VAT): introdotta nel 2005 e applicata ai soli beni materiali, è regolamentata a livello nazionale, anche se i singoli Stati possono modificarne l’applicazione. In generale le aliquote applicate sono le seguenti: 0% sui beni di prima necessità, 1% sui metalli preziosi, 4% sugli investimenti industriali, sui beni capitali e sui beni di consumo di massa, 12,5% su tutti gli altri beni. Prodotti petroliferi, tabacco, superalcolici, etc. hanno un’aliquota generalmente più alta che varia da Stato a Stato. La Service Tax, introdotta nel 1994 ed emendata nel 2012, è invece applicabile a tutti i servizi e ai beni manifatturieri.

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

Notizie per l’operatore

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche14 Le Special Economic Zones (SEZs) sono parchi industriali liberi da dazi doganali, con costi di produzione minori per lavorazioni destinate prevalentemente all’esportazione. L’esenzione dai dazi doganali si estende anche alle eventuali licenze per l’importazione. Le principali sono: Kandla e Surat (Gujarat), Santa Cruz (Mumbai-Maharashtra), Chennai (Tamil Nadu), Cochin (Kerala), Vishakapatnam (Andra Pradesh), Falta (West Bengal), Noida (Uttar Pradesh).

Rischio Paese12 3/7 Condizioni di assicurabilità SACE13 apertura senza condizioni

Sistema bancario La Reserve Bank of India (RBI) è l’unico istituto che ha potere di emissione e controlla tutte le operazioni bancarie nel Paese. Quattro le categorie di banche commerciali presenti: nazionalizzate, private, cooperative e straniere.

Fonte: Government of India, Ministry of Finance Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default 13 Per maggiori informazioni www.sace.it 14 Per maggiori informazioni www.sezindia.nic.in

Valore

9,00 % 8,00 % 7,00 % 4,00 % 9-9,50 %

Principali finanziamenti e linee di credito Le Banche che effettuano la raccolta dei depositi privati e societari, nonché il mercato azionario, sono le fonti di finanziamento ordinario per le imprese. Ad esse si affiancano altre istituzioni finanziarie. In genere le banche commerciali operano solo sul credito a breve termine per il capitale di funzionamento e al massimo offrono crediti a medio termine da 5 a 7 anni. Le istituzioni finanziarie - fra le quali Industrial Credit and Investment Corporation of India (ICICI), Industrial Development Bank of India (IDBI) e Industrial Financial Corporation of India (IFCI) - concedono finanziamenti a lungo termine, per progetti di durata di 7 o più anni.

Imposta sui redditi delle persone giuridiche

Persone giuridiche indiane Persone giuridiche non residenti (filiali) Royalty Income

Tassi bancari (28.02.2014)

INDIA

Accordi con l’Italia Accordo per evitare le doppie imposizioni e prevenire le evasioni fiscali in materia di imposte sul reddito (firmata nel 1993 ed emendata nel 2006); Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters (ratificata nel 2011) il cui obiettivo è di promuovere la collaborazione tra Paesi del gruppo OECD per contrastare l’evasione fiscale tramite assistenza amministrativa, scambio di informazioni e ispezioni fiscali.

11 12

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ASIA INDIA

Costo dei fattori produttivi

Consolati Generali Calcutta 3, Raja Santosh rd - 700 027 tel +91 33 24792414 / 26 - fax +91 33 24793892 www.conscalcutta.esteri.it consolatogenerale.calcutta@esteri.it Mumbai Kanchanjunga Bld., 72 G. Deshmukh rd - 400 026 tel +91 22 23804071 / 73 - fax +91 22 23874072 / 74 www.consmumbai.esteri.it

Manodopera15 (valori medi mensili in €) da

Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

50 150 1.400

a

80 700 4.000

Organizzazione sindacale Circa il 30% dei lavoratori è sindacalizzato. I principali sindacati (India Trade Union Congress-INTUC, All India Trade Union Congress-AITUC, Hind Mazdoor Sabha) sono affiliati alle confederazioni sindacali centrali. La Conferenza per il Lavoro, organismo tripartitico formato dal Governo, dai lavoratori e dai datori di lavoro, offre una rappresentanza proporzionale a dette confederazioni. Elettricità16 (in €/KW/h)

Categorie

media

Alta e media tensione Combustibile

0,08

Prodotti petroliferi17 (in €/l)

Benzina Nafta Combustibile industriale15

da

Ad uso industriale

media

0,89

Acqua18 (in €/m3)

Tipologia

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto Italiano di Cultura Mumbai c/o Consolato Generale d'Italia Kanchanjunga Building 72 G. Deshmukh rd. - 400026 tel +91 22 23804071 / 73 - fax +91 22 23874078 iicnmumbai@esteri.it New Delhi 50-E Chandragupta Marg Chanakyapuri 110021 tel +91 11 26871901 - fax +91 11 26871902 www.iicnewdelhi.esteri.it • iicnewdelhi@esteri.it SACE 84, Maker Chamber VI, Backbay Reclamation, Nariman Point, Mumbai - 400 021 tel +91 22 43473473 - fax +91 22 43473477 mumbai@sace.it Uffici ICE21 Mumbai Dhanraj Mahal, E28 - 2nd fl., CSM rd. Apollo Bunder, Colaba 400 001 tel +91 22 22821214 / 1125 / 22809250 / 55 / 60 / 65 fax +91 22 22821085 • mumbai@ice.it New Delhi 50-E, Chandragupta Marg Chanakyapuri 110 021 Tel +91 11 24101272 - fax +91 11 24101276 newdelhi@ice.it

a

1,02

829,8/t 573,6/t

da

a

0,03

1,03

Immobili19 (canone mensile in €)

Affitto locali uffici

da

8,45

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI Banca Popolare (Rep. Office) Mumbai tel +91 22 22042872 • mumbai@bancopopolare.in Banca Popolare di Vicenza (Rep. Office) New Delhi tel +91 11 41524344 / 45 • newdelhi@popvi.com Intesa SanPaolo (Ufficio di Rappresentanza) 81 Maker Chambers VI, Jamnalal Bajaj Marg Nariman Point - Mumbai 400 021 tel +91 22 22871400 - fax +91 22 22020333 mumbai.repoffice@intesasanpaolo.com

a

49,96

Informazioni utili

Indirizzi Utili NEL PAESE

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE20 Ambasciata d’Italia 50, Chandra Gupta Marg - Chanakyapuri - 110021 ND tel +91 11 26114355 - fax +91 11 26873889 www.ambnewdelhi.esteri.it • ambasciata.newdelhi@esteri.it

Fonte: http://clc.gov.in/estb/pdf/miniwage1.pdf Fonte: International Energy Agency- IEA (2012) Fonte: My Petrol Price; BharatPetroleum.it; Furnace Oil 18 Fonte: Indian Government, Information System Organization, Water Planning & Project Wing, Central Water Commission 19 Fonte: Magicbricks.com 20 Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) 21 Fonte: Agenzia ICE 15 16 17

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BUSINESS ATLAS 2014

Italian Desk BNL c/o BNP Paribas India 1 Forbes, 6th floor, 1 Dr.V.B.Gandhi Marg - Mumbai tel +91 11 41796630 srabani.ghosh@asia.bnpparibas.com internazionalizzazione@bnlmail.com Monte dei Paschi di Siena (Rep. Office) Mumbai tel +91 22 22024478/71 massimiliano.altabella@banca.mps.it UBI (Rep. Office) Mumbai tel +91 22 22023601 • mumbai@ubibanca.com Unicredit (Rep. Office) Mumbai tel +91 22 22851111/13 • unicredit@mtnl.net.in

Paese per un periodo massimo di 5 anni. Per ottenere il visto è necessario presentare una copia del contratto, il curriculum del candidato e una prova che l’ente/società per cui lo stesso intende lavorare è stabilita in India.

Corrente elettrica 230/240 Volts, 50 Hz. Le prese di corrente sono a tre poli rotondi, di diametro leggermente superiore a quello italiano, disposti a triangolo. Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-sab 9.30-17.30 Negozi: tutti i giorni 9.30-19.00 (alcuni oltre le 19.00) Banche: lun-ven 9.00-16.00

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via XX Settembre, 5 - 00187 Roma tel 06 4884642 - fax 06 4819539 Consolato Generale via Larga,16 - 20122 Milano tel 02 8057691 - fax 02 72002226

Festività Festa della Repubblica (26 gennaio); Holi (marzo), Good Friday (aprile); Ramazan Idu'l Fitr (luglio/agosto); Festa dell’Indipendenza (15 agosto); Compleanno di Mahatma Gandhi (2 ottobre), Dussehra e Bakri Id (ottobre); Diwali (ottobre/novembre); Natale (25 dicembre).

Media Quotidiani in inglese: The Times of India; Hindustan Times; The Hindu; The Telegraph; Deccan Chronicle; DNA; Mumbai Mirror; The Economic Times; The New Indian Express; The Tribune. Riviste India Today; General Knowledge Today; Reader’s Digest; Competition Success Review; Outlook; The Week; Pratiyogita Darpan Stardust; Business Today. TV: in inglese: STAR Plus, STAR World, NDTV, Comedy Central, FX, Zee TV, HBO, SAB TV, Sony, Zee English.

ISTITUTI DI CREDITO Ex-Im Bank via Disciplini, 7 – 20123 Milano tel 02 58430546 – fax 02 58302124 State Bank Of India via Larga, 16 – 20122 Milano tel 02 86461019 – fax 02 875451

Formalità doganali e documenti di viaggio I visitatori senza merci soggette a dazi doganali, articoli di alto valore o valuta straniera per un valore superiore a euro 11.340 possono accedere attraverso il Canale Verde. Gli altri devono dichiarare i relativi beni o capitali e passare per il Canale Rosso per le necessarie autorizzazioni. Non è prevista la possibilità di ottenere il visto all’arrivo nel Paese, per cui i passeggeri italiani devono assicurarsi, prima della partenza, di avere il documento valido per tutto il periodo di permanenza. La procedura per il visto deve essere effettuata in Italia presso il consolato o l’ambasciata indiana. Il visto turistico ha validità di 6 mesi a decorrere dal momento dell’emissione (non a quello dell’arrivo in India), è a entrata multipla, ma non estendibile, né convertibile, né rinnovabile prima di un mese dalla scadenza. Inoltre, un turista non può richiedere un visto turistico entro i due mesi dall’ultima visita al Paese. Il governo indiano rilascia visti business a entrata multipla per coloro che intendano visitare il Paese per affari. Per l’ottenimento è necessario accompagnare al modulo di domanda una lettera di invito da parte dell’ente/società che si andrà a visitare in India. Nella lettera devono essere indicati: tipo di lavoro svolto dal candidato; probabile durata della permanenza; durata del visto; lista dei luoghi e delle organizzazioni cui si intende prestare visita; lettera che certifichi il possesso di risorse finanziarie sufficienti a mantenersi nel Paese. Il visto di lavoro consente ingressi multipli nel

INDIA

Alberghi 4 stelle: euro 100–150/notte; 5 stelle: 150–300/notte; Lusso e Super-lusso: oltre 300/notte.

Assistenza medica Per i rappresentanti di aziende italiane in visita di lavoro in India, è consigliata un’assicurazione sanitaria internazionale (offerta dalle maggiori compagnie assicurative) che permette, in caso di emergenza, il ricovero presso strutture private. Sarà il Consolato di riferimento oppure la stessa assicurazione ad indicare la struttura più vicina o convenzionata. Tutti i costi di ricovero e degenza saranno a carico dell’assicurazione (alcune polizie prevedono franchigie o massimali).

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Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Air India Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Lufthansa, Brussels Airlines, British Airways, Qatar, Emirates, Air France, KLM, Swiss, e Turkish Airlines. Trasferimenti da e per l’aeroporto: solitamente organizzato dall’hotel, gratuitamente o a pagamento (circa euro 25 a Mumbai). Sono disponibili anche i taxi, sia sotto licenza pubblica che di compagnie di trasporti private, anche in forma pre-pagata nella hall degli arrivi all’aeroporto (a partire da circa euro 5).


ASIA INDIA

Siti di interesse Sito del governo indiano con link a tutti i ministeri e gli Stati dell’India: www.nic.in. Portale indiano: www.indiainfoline.com Sito del maggiore organizzatore di fiere in India: www.indiatradefair.com Borsa di Mumbai: www.nseindia.com Sito del dipartimento per la promozione e le politiche industriali: www.dipp.nic.in Dogana Indiana: www.cbec.gov.in

Organizzazioni industriali: Confederation of Indian Industry (CII): www.cii.in Federation of Indian Chambers of Commerce and Industry (FICCI): www.ficci.com Bombay Chamber of Commerce: www.bombaychamber.com Association of Chambers of Commerce: www.assocham.org Indian Merchants’ Chamber, Bombay: www.imcnet.org

The Indo-Italian Chamber of Commerce and Industry

Mumbai

Anno di fondazione 1966 Anno di riconoscimento 1987 Presidente Narinder K. NAYAR Segretario Generale Sergio SGAMBATO Indirizzo Office 501 - 5th Floor, 349 Business Point, Western Express Highway, Andheri (East) 400069 Telefono +91 22 67728186 Fax +91 22 67728191 Web www.indiaitaly.com E-mail iicci@indiaitaly.com Orario 9.00 -18.00 Numero dei soci 1.217 Quota associativa (non residenti) Membro Associato euro 250, Ordinario 750, Gold 2.000, Life 15.000; (residenti) Membro Associato INR 5.618/anno+2.809 una tantum, Ordinario INR 8.427/anno+2.809 una tantum, Gold INR 112.360/anno; Life INR 1.123.600 Newsletter @INDIAITALY e-Newletter (mensile); @INDIAITALY e-bulletin; INDIAITALY e-newsalert settoriali Pubblicazioni italian-Links (annuale); collaborazione con E'italia (mensile) Accordi di collaborazione Assocomaplast-Ucimu; Confindustria Macerata-Poliexport; Consorzio Camerale per l’Internazionalizzazione; Invest in Lombardy; Promec Modena; Scuola Superiore Sant’Anna Pisa; Simest; Unioncamere Emilia Romagna; Veneto Promozione.

Uffici locali Bangalore Responsabile Ganpati HEGDE Indirizzo 55 S V Complex, 2nd floor K R rd Opp. Basavanagudi Police Station -560004 Telefono +91 80 26620318 Fax +91 80 26620848 E-mail iicci.bang@indiaitaly.com Calcutta Responsabile Jyoti SAHA Indirizzo c/o Consolato Italiano, 3 Raja Santosh rd Alipore - 700027 Telefono +91 33 32944677 Fax +91 33 24490070 E-mail iicci.cal@indiaitaly.com Chennai Responsabile Anil MULCHANDANI Indirizzo 2b, Jamals 17 Jagannathan rd, Nungambakkam, 600034 Tel / Fax +91 44 28242399 / 97 E-mail iicci.chen@indiaitaly.com Goa (rep. off.) Responsabile Maria Maragarida FERNANDEZ Indirizzo c/o Guala Clousers (India) Pvt Ltd D-1 Sesa Ghor, 20 EDC Complex, Patto Panjim, 403001 Telefono +91 832 230697 Fax +91 832 438943 E-mail iicci.goa@indiaitaly.com New Dehli Responsabile Gurpreet AHUJA Indirizzo c/o Ambasciata d’Italia, 50e, Chandragupta Marg Chanakyapuri, 110021 Telefono +91 11 26882156 Fax +91 11 26885281 E-mail iicci.delhi@indiaitaly.com

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Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +7 (+6 ora legale) Superficie 704 kmq Popolazione 5.310.000 Comunità italiana 2.400 persone e 200 aziende Capitale Singapore Moneta Dollaro di Singapore (SGD) Tasso di cambio1 1 Euro=1,661 SGD Lingua

Quadro dell’economia2

trasporto marittimo connettono il porto di Singapore con 600 porti nel mondo in 123 Paesi. L’aeroporto di Singapore Changi Airport è collegato con oltre 250 città nel mondo in 60 Paesi che lo rendono l’hub aeroportuale con più passeggeri in Asia, e il sesto al mondo. La rete stradale conta 3.262 km di arterie e comprende 9 autostrade (163 km), tra cui la recente Marina Coastel Expressway, e 139 km di gasdotti.

Quadro macroeconomico Nel 2013 l’economia è tornata a crescere a ritmi più elevati rispetto al 2012, quando si sono subiti i contraccolpi della crisi globale. Come confermato dal Ministry of Trade and Industry, nel 2013 la crescita si è attestata sul 4,1%, in rialzo rispetto a quanto precedentemente previsto (3,5% –4%). Volano della ripresa è tornato ad essere il settore finanziario con una crescita di oltre il 10%, ma crescite robuste (attorno al 5%) si sono registrate anche nel commercio e nelle costruzioni. Per il 2014 lo stesso Ministry of Trade prevede una crescita tra il 2% e il 4%, piuttosto variabile, dovuta alle incertezze sulle politiche monetarie a livello internazionale, seppur in un clima di diffusa ripresa. A pesare non sono però solamente le usuali difficoltà legate ai debiti sovrani in Europa, o le politiche della Federal Reserve negli USA, ma anche grandi incertezze legate ai cambiamenti di politica economica che sta intraprendendo la Cina per ristrutturare la propria economia.

Commercio estero Totale import: mld/euro 351,47 Totale export: mld/euro 386,58 Principali prodotti importati: elettronica (4,2%); alimentare (5,5%); chimica (–5,5%). Principali prodotti esportati: elettronica (10,3%); alimentare (13%); chimica (4,5%). Principali partner commerciali Paesi clienti: Malaysia; Paesi UE (–15%) (Italia –7,5%); Cina (+10,3%); Indonesia (–6,3%); USA (+7,3%). Paesi Fornitori: Malaysia (+1,2%); UE (–3,3%) (Italia +9,5%); Cina (+11,7%); Indonesia (–4,7%); USA (+0,2%).

Interscambio con l’Italia3 Saldo commerciale: mld/euro –1,69 Principali prodotti importati dall’Italia: (mln/euro) macchinari e apparecchiature (530); altri mezzi di trasporto (178,3); prodotti chimici (156,4). Principali prodotti esportati in Italia: (mln/euro) computer e prodotti di elettronica e ottica, apparecchi elettromedicali, di misurazione e orologi (92,2); coke e prodotti derivanti dalla raffinazione del petrolio (34,1); prodotti chimici (24,6).

Principali settori produttivi Servizi finanziari (10,6%); costruzioni (5,9%); ICT (5,5%); altri servizi industriali (5,1%); retail e vendite all’ingrosso (5%); trasporti e stoccaggio (3%); servizi alle imprese (3,9%); manifatturiero (1,7%).

Infrastrutture e trasporti Singapore vanta un’ampia rete di trasporti che copre in modo capillare tutta l’Isola. Attualmente sono in fase di realizzazione una nuova linea di metropolitana (Downtown Line) e altri prolungamenti di linee esistenti. Il porto di Singapore è il porto container più esteso al mondo e, nel corso del 2013, ha movimentato in totale 32,6 milioni di container TEU (da 20” piedi) piazzandosi al secondo posto in questa classifica a livello globale, solo dopo Shanghai (33,60). Attualmente 200 linee di

Inglese, Cinese Mandarino, Tamil, Malese Religioni principali Taoisti, Buddhisti, Musulmani, Induisti, Cristiani Ordinamento dello Stato Repubblica Parlamentare.

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Olanda, Giappone, Regno Unito, Norvegia, USA, India. Paesi di destinazione: Cina, Indonesia, Malaysia.

1 2

252

3

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: Department of Statistics Singapore; ISTAT Fonte: ISTAT


BUSINESS ATLAS 2014

Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: oil/gas, biomedicale, manifatturiero, green energy. Italiani verso il Paese: IT (circuiti integrati, semi conduttori e microchip), aerospazio, difesa e sicurezza, alimentare, petrolchimico, chimico e farmaceutico, prodotti per l’edilizia. All’estero del Paese manifatturiero, ristorazione, hotel e attività di commercio all'ingrosso, telecomunicazioni, servizi finanziari ed assicurativi, servizi di supporto tecnico, amministrativo e professionale. In Italia del Paese: dal fondo sovrano GIC: Sintonia (Edizione), centro commerciale Roma Est (mln/euro 400); dal fondo sovrano Temasek: collaborazione tra PSA (Port of Singapore Authority) e i porti di Genova e Venezia; da Changi Airport: acquisto del 5% di Gemina, la holding di Aeroporti di Roma; Flextronics: Centro Logistico in Provincia di Lodi.

agli investimenti stranieri; attualmente in vigore 18 accordi di libero scambio con 24 partner (USA, Giappone, Australia, Nuova Zelanda, Svizzera, Perù, Costa Rica, GCC, Islanda, Liechtenstein, Norvegia, Giordania, Cina - nell’ambito degli accordi creati ASEAN - Cile, Sud Corea, India e Panama). Legislazione societaria4: in via generale, non esistono restrizioni allo svolgimento di attività imprenditoriali e alla costituzione di società da parte di soggetti stranieri. Le uniche attività soggette al rilascio di specifiche licenze sono quelle bancarie, finanziarie (anche intermediazione) e assicurative. Qualsiasi attività imprenditoriale svolta a Singapore deve essere registrata presso il Registry of Companies and Business. Le società straniere o gli stranieri che intendono operare nel Paese devono optare per una collaborazione con una compagnia già presente a Singapore o per la costituzione di un'identità societaria indipendente. Per quanto riguarda la prima, le principali forme di collaborazione sono le joint-venture, i contratti di collaborazione e distribuzione, i contratti di agenzia. Nella seconda ipotesi, invece, l'imprenditore potrà scegliere tra l'apertura di un Ufficio di Rappresentanza, di un’impresa individuale o collettiva, di persone o di capitali (modello Private Limited Company o Public Limited Company), o di una filiale. L'ufficio di rappresentanza può svolgere attività promozionali per conto della casa madre, ma non può né direttamente, né a nome della casa madre, svolgere attività imprenditoriali, concludere contratti in proprio, svolgere attività di consulenza a pagamento, trattare il trasporto di beni o aprire o negoziare lettere di credito. La domanda per la costituzione dell’Ufficio va presentata all’International Enterprise. La filiale dovrà invece esser registrata presso l'ACRA (Accounting and Regulatory Authority of Singapore).

Aspetti normativi e legislativi

Regolamentazione degli scambi Sdoganamento e documenti di importazione: economia principalmente basata sul libero scambio, ma alcuni prodotti rimangono soggetti ad imposta doganale (i.e. liquori, tabacchi, automobili, moto e prodotti petroliferi). Normalmente la tassa, calcolata ad valorem o con specifica aliquota (importo specifico per unità di peso o altra quantità), si basa sull’ordinamento delle tariffe doganali (Customs Duties Order) del Singapore Customs, l’agenzia governativa del Ministero delle Finanze per la facilitazione e per l’implementazione di dazi e barriere commerciali. È inoltre presente per tutte le merci importate ed esportate la Good and Serivices Tax (GST); tuttavia, sono previste esenzioni da dazi e/o GST per importazioni temporanee, licenze di magazzino, aziende manifatturiere e industrie locali che utilizzano materie prime soggette a tariffe doganali. Per l’importazione di qualsiasi bene è richiesta un’apposita licenza di import (IN Permit) che è possibile richiedere per via elettronica attraverso il TradeNet System, database per lo scambio di informazioni su commercio e logistica. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: negato l’accesso al mercato per chewing gum, chewing tobacco e tabacchi contraffatti, specie animali protette, riproduzioni di pubblicazioni protette da copyright, pubblicazioni oscene, fuochi d’artificio. Importazioni temporanee: per materiali come campioni, attrezzature professionali o beni che vengono importati con carnet ATA per fiere, mostre o aste è prevista la sospensione dei dazi doganali attraverso l’apposito Temporary Import Scheme, a condizione della riesportazione entro 3 mesi. Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: completa apertura

SINGAPORE

Brevetti e proprietà intellettuale La normativa di riferimento è il Copyright Act (cap. 63). I diritti d’autore proteggono produzioni letterarie, teatrali e musicali, opere artistiche, registrazioni sonore, trasmissioni radiotelevisive, programmi via cavo, etc. L’autore gode dei diritti che riguardano la sua opera, quali la riproduzione, pubblicazione, messa in scena e adattamento dell’opera stessa. Per ottenere la protezione occorre inoltrare domanda presso l’ufficio competente, Intellectual Property Office of Singapore (www.ipos.gov.sg). Inoltre, la protezione dei diritti d’autore è assicurata, a livello internazionale, dall’adesione alla Convenzione di Berna, alla WTO e alla sottoscrizione degli Agreement on Trade-Related Aspects of Intellectual Property Rights (TRIPS), alla World Intellectual Property Organization (WIPO) e a numerosi accordi bilaterali. Il Registered Design Act, cap. 4

253

La legislazione di riferimento, per l’apertura di una società a Singapore, è contenuta nel Business Registration Act (cap. 32) e nel Companies Act (cap. 50). Il diritto societario nazionale prevede le seguenti forme giuridiche: Sole Proprietorship (impresa individuale), Partnership (impresa collettiva fino a un max. di 20 azionisti), Limited Liability Partnership, Incorporated Company. Le Incorporated Company possono essere di tre tipi: Company limited by shares (società per azioni), Company limited by guarantee (a responsabilità limitata), Unlimited company (a responsabilità illimitata)


ASIA

SINGAPORE Notizie per l’operatore

266 con il Registered Design Rules e Registered Design (International Registration) Rules 2005 rappresentano la normativa di riferimento per la protezione delle opere di design.

Sistema fiscale Il sistema fiscale prevede l’imposta sul reddito societario, sul reddito delle persone fisiche, sui beni immobili, sul bollo di autoveicoli e motoveicoli, sui beni e sui servizi, sul consumo e dazi doganali, di successione, sulle scommesse e altre imposte minori (ad esempio la nuova imposta sul gioco d’azzardo). L’IRAS, Inland Revenue Authority of Singapore, è l’agenzia delle entrate che regola e riscuote tali tributi. La regolamentazione fiscale applicabile a società registrate a Singapore (Private Limited Companies, Sole Proprietorships e Partnership) prevede l’imposta sui redditi d’impresa (Income Tax), sul valore aggiunto (GST Good and Service Tax), sul trasferimento di somme/utili all’estero (Withholding Tax), la Customs and Excise Duties e altre imposte di carattere minore. Anno fiscale: per le persone fisiche dal 1 gennaio al 31 dicembre; per le società, in base a quanto deciso in fase di costituzione dell’attività (il calcolo definitivo dell’imposta relativo all’anno di attività deve essere effettuato prima del 30 novembre dell’anno successivo).

Rischio Paese5 NC Condizioni di assicurabilità SACE6 apertura senza condizioni

Sistema bancario Nel 1971 è stata istituita l’Autorità Monetaria di Singapore (MAS), il cui ruolo principale è fornire consulenza bancaria, finanziaria e fiscale al governo, nonché regolare e supervisionare la politica creditizia e monetaria del Paese. Attualmente risultano presenti 119 banche commerciali, 46 banche d’affari e 31 uffici rappresentativi di banche e banche d’affari. Tipologia

Prestito primario Depositi bancari fissi 3 mesi Depositi bancari fissi 6 mesi Depositi bancari fissi 12 mesi Depositi di risparmio bancari Finanziamenti sui prestiti per l’acquisto di veicoli nuovi a 3 anni Mutui sulla casa a 15 anni Depositi fissi società finanziarie 3 mesi Depositi fissi società finanziarie 6 mesi Depositi fissi società finanziarie 9 mesi Depositi fissi società finanziarie 12 mesi Depositi di risparmio società finanziarie

Imposta sui redditi delle persone fisiche

Reddito (SGD)

10.000 - 20.000 20.000 - 30.000 30.000 - 40.000 40.000 - 80.000 80.000 - 120.000 120.000 - 160.000 160.000 - 200.000 200.000 - 320.000 Oltre 320.000

Tassi bancari7

Valore

0 2% 3,5% 7% 11,5% 15% 17% 18% 20%

Principali finanziamenti e linee di credito

Valore

5,38 % 0,14 % 0,20 % 0,32 % 0,11 % 3,44 % 2,95 % 0,25 % 0,28 % 0,27 % 0,53 % 0,17 %

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

La residenza è un fattore determinante nel calcolo dell’imposta sulle persone fisiche: è considerato residente chi ha trascorso a Singapore più di 183 giorni nell’arco dell’anno o per 3 anni consecutivi anche se il numero di giorni nel primo e terzo anno è inferiore al suddetto periodo. Il residente soggiace al pagamento delle tasse sul profitto ottenuto a Singapore o in un Paese estero se il reddito viene reintrodotto a Singapore. L’aliquota è progressiva ed è compresa tra lo 0% e il 20%. Il non residente è, invece, esautorato dal pagamento dell’imposta se certifica un’attività protrattasi per non oltre 60 giorni. Se i due mesi vengono superati, l’imposta è calcolata sul reddito prodotto a Singapore. Lo stipendio del non residente è tassato al 15%.

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Presenti 7 zone franche (FTZ), 6 per carichi marittimi e una per carichi aerei (Singapore Changi Airport). Queste zone 5

6 7

254

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0 =rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default. Con NC si identificano Paesi OCSE e/o area Euro ad alto reddito per i quali non è prevista l’assegnazione di una categoria di rischio Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: Intesa SanPaolo


BUSINESS ATLAS 2014

Informazioni utili

dispongono di un’ampia gamma di servizi e facilitazioni per quanto concerne l’immagazzinaggio e la riesportazione di beni controllati e soggetti a dazi doganali. Attualmente, il più grande parco industriale è quello di Jurong con 4.000 ettari di terreno industriale e oltre 3.000 aziende ospitate.

Indirizzi Utili NEL PAESE

Accordi con l’Italia Convenzione sulla doppia imposizione (1978); Free Trade Agreement UE-Singapore (in via di conclusione). Nel marzo scorso è stato firmato il Protocollo Aggiuntivo alla Convenzione bilaterale per evitare le doppie imposizioni che dovrebbe permettere la definitiva cancellazione di Singapore dalla black list del Ministero dell’Economia e delle Finanze italiano.

RETE DIPLOMATICO CONSOLARE12 Ambasciata d’Italia 101 Thomson road, int. 27-02 United Sq., S 307591 tel +65 62506022 - fax +65 625 33301 www.ambsingapore.esteri.it • ambasciata.singapore@esteri.it

Costo dei fattori produttivi

ALTRI UFFICI DI PROMOZIONE ITALIANI Istituto italiano di cultura 43A Beach Road, S 189682 tel +65 6336 3705 - fax +65 6336 5305 www.iic.singapore.esteri.it segreteria.iicsingapore@esteri.it Ufficio ICE13 6, Temasek Boulevard suite 07-03 Suntec Tower 4 - 038986 tel +65 68203180 fax +65 63338058 singapore@ice.it

Manodopera8 (valori medi mensili in €)

Categorie

da

Operaio Impiegato Dirigente

a

1.075 1.800 1.900 4.000 4.000 10.000

Organizzazione sindacale Le organizzazioni sindacali sono riconosciute dal Trade Unions Act che le definisce associazioni o gruppi di lavoratori o di datori di lavoro, sia temporanei che permanenti, che si pongono come principale obiettivo il coordinamento delle relazioni tra forza lavoro e datori di lavoro. Tutti i sindacati fanno parte della National Federation of Trade Unions in Singapore (NTUC).

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Filiale Estera) 6 Temasek boulevard fl. 42 - 04/05 Suntec Tower Four Singapore 038986 tel +65 6333 8270 - fax +65 6333 8252 singapore.sg@intesasanpaolo.com

Elettricità ad uso industriale9 (in €/KW/h)

Categorie

media

Alta e media tensione Combustibile

0,08

Prodotti petroliferi10 (in €/l)

Benzina Nafta

da

0,80 Acqua11 (in €/m3)

Ad uso industriale

media

IN ITALIA

a

RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata c/o United Overseas Bank-80 Raffles Place, UOB Plaza II 5th floor -048624 tel +65 533 9898 - fax +65 438 7074 pang.chenglian@UOBgroup.com Consolato via Nazionale, 200, 2º piano - 00184 Roma tel 06 48759510 - fax 06 48759511 lbirindelli@bea-law.com

0,95

0,59 media

0,81

Immobili11 (canone mensile in €/m2)

Metratura

70 m2 120 m2 180 m2

SINGAPORE

media

30,8 26,2 23,3

8

9 10 11 12 13

255

Fonte: Labour Market Statistical Information 2013, Ministry of Manpower Fonte: Singapore Power Fonte: PetrolWatch Singapore Fonte: The Public Utilities Board (PUB) Fonte: Ministero degli Affari Esteri (www.esteri.it) Fonte: Agenzia ICE


ASIA

SINGAPORE

Formalità doganali e documenti di viaggio Passaporto con almeno 6 mesi di validità. Il visto viene rilasciato al momento dell’ingresso e consente la permanenza tra i 30 e i 90 giorni se si arriva via aerea e 14 giorni via terra o mare. Alla scadenza è possibile ottenere una serie di rinnovi (avanzando valide ragioni) fino a 3 mesi. Vaccinazioni non previste.

Riviste: AdAsia; Asian Banker Magazine; Hydrocarbon Asia; IT Asia; IT Singapore; Strategist Oil Report; Tele.com Asian Edition; TravelAsia; The Arts; Time. TV: CNBC Asia; Channel 5; Channel 8; MTV Asia Music; MTV Chinese; Suria. Alberghi 4/5 stelle (zona centro, singola) da euro 95 a 450/notte.

Corrente elettrica 220 V, 60 Hz

Assistenza medica Presenti 8 ospedali pubblici, 12 privati e 17 policlinici. Le strutture mediche sono tra le migliori al mondo. In caso di emergenza, contattare Gleaneagles 473-7222; Mt. Avernia 359-7910.

Giorni lavorativi ed orari Uffici: lun-ven 8.00/8.30-17.00/17.30; sab 8.00/8.30-12.00/12.30 Negozi: lun-ven 9.00-18.00 Banche: lun-ven 10.00-15.00 / sab 9.30-11.30

Mezzi di trasporto Compagnia aerea di bandiera: Singapore Airlines Altre compagnie che effettuano collegamenti con l’Italia: Qatar Airways, Lufthansa, Alitalia, British Airways, KLM, Swiss Air, Flight Emirates, Turkish Airlines. Trasferimenti da e per l’aeroporto: treno (MRT) euro 1,38; bus euro 1; taxi euro 15.

Festività 1, 26, 27 (Capodanno Cinese) gennaio; Venerdì Santo; 1, 9 (Vesak) maggio; 9 agosto (Festa nazionale); 20 settembre (Hari Raya Puasa); 17 ottobre (Deepavali); 27 novembre (Hari Raya Haji); 25 dicembre. Media Quotidiani: New Paper; Straits Times; Berita Harian/Berita Minggu; Liánhé Zao Bào; Business Times: Today.

Siti di interesse Singapore Government: www.gov.sg; Economic Development Board: www.sedb.com; International Enterprise Singapore: www.iesingapore.com; Statistics Singapore: www.singstat.gov.sg

Italian Chamber of Commerce in Singapore

Singapore

Anno di fondazione 2000 Anno di riconoscimento 2003 Presidente Federico DONATO Segretario Generale Raffaella ORSINI Indirizzo 70 Anson Road 22-02 Hub Synergy Point - 079905 Telefono +65 62230356 Fax +65 62230357 Web www.italchamber.org.sg E-mail singapore@italchamber.org.sg Orario lun-ven 09.00 -18.00 Numero dei soci 156

Quota associativa (SGD/anno) socio sostenitore 2.500; multinazionali 1.540; PMI 880; persone fisiche 330 Newsletter e-News (mensile) Pubblicazioni Directory (annuale) Accordi di collaborazione Arezzo Fiere; CCIAA: Bergamo, Foggia, Udine, Varese; ConCentro Pordenone; Made in Vicenza; Lucca Promos; Marchet Ancona; Promos Milano; Università: Bocconi Milano, Ca’ Foscari Venezia, Padova; Veneto Promozione; Desk: Invitalia, Padova Promex, Simest.

256


Caratteristiche generali

Fuso orario (rispetto all’Italia): +6 (+5 con ora legale) Superficie 513.120 kmq Popolazione 67.448.120 Comunità italiana 3.700 Capitale Bangkok (ca. 9.300.000) Città principali Hat Yai, Nakhon Ratchasima, Chiang Mai Moneta Baht (THB) Tasso di cambio1 1 Euro=40,829 THB Lingua Thai (ufficiale), Inglese (commerciale); diffuso il Cinese Religioni principali Buddhisti (94,6%); Musulmani (4,6%); Cattolici (0,7%) Ordinamento dello Stato monarchia costituzionale in cui il potere esecutivo spetta al sovrano che, su proposta del Parlamento, nomina il Primo Ministro. Il

Quadro dell’economia2

motive che attira importanti investimenti (Toyota e Ford), diventando un settore di eccellenza per tutta l’area ASEAN, con ricadute positive sulla produzione nazionale di acciaio. Anche il turismo risulta in crescita: nel corso del 2013, i turisti in entrata sono stati quasi 27 milioni con una crescita del 19% rispetto all'anno precedente; considerevole è stato l’aumento in termini di presenze turistiche da Cina e paesi ASEAN che hanno compensato la diminuzione di turisti europei.

Quadro macroeconomico Nel 2013 la crescita economica è stata inferiore ai valori registrati l’anno precedente, ma si è attestata su valori comunque positivi (+3,3%), risultati raggiunti principalmente grazie ad un incremento dei consumi privati, alle misure di politica economica adottate dal Governo e agli investimenti legati alla ricostruzione resasi necessaria, in molte aree del Paese, in seguito all’alluvione del 2011. La flessione è dovuta principalmente a un calo delle esportazioni e alla cessazione di alcuni programmi Governativi di stimolo all’economia tra i quali il First Car Program. Per il 2014, il Ministero delle Finanze ha corretto in negativo le previsioni di crescita dal 5,1% al 3,1%. A pesare su questo dato, l’instabilità politica, una domanda interna sostanzialmente stabile e un ulteriore rallentamento delle esportazioni che rappresentano il 70% del PIL. L’export, continua comunque, a crescere a ritmi del 6% annui e sosterrà l’economia anche nei prossimi mesi, soprattutto in funzione della ripresa di USA e Paesi UE. Anche sul versante dei consumi e degli investimenti privati le stime sono positive con una crescita prevista per il 2014 rispettivamente del 2,1% e del 3,2%.

Principali settori produttivi I settori più rilevanti per la formazione del PIL sono i servizi (49%) e l’industria (38%); segue l’agricoltura con il 13%. Negli ultimi anni, ha visto un rafforzamento il comparto auto-

sovrano nomina, inoltre, su proposta di quest’ultimo, i Ministri. Il potere legislativo è esercitato dal Parlamento formato da Camera dei Deputati (Sapha Phuthaen Ratsadon) e Senato (Wuthisapha). La Camera dei Deputati è formata da 500 membri mentre il Senato da 150 membri. I membri del parlamento restano in carica per quattro anni. Il numero massimo di mandati per il Primo Ministro è pari a due Suddivisione amministrativa 76 province inclusa l’area metropolitana di Bangkok (Krung Thep Mahanakhon).

Infrastrutture e trasporti La Thailandia si conferma un paese all’avanguardia ed in crescita dal punto di vista infrastrutturale, anche per la politica di sviluppo intrapresa dal BOI (Board of Investment). Per il rilancio dei trasporti nel Paese, il governo ha inoltre approvato un piano di sviluppo che prevede la realizzazione – entro il 2020 – di 55 progetti per un valore complessivo superiore a mld/euro 56. La rete stradale si estende per oltre 180.000 km, mentre quella ferroviaria per quasi 5.000 km. La Thailandia ha 103 aeroporti, di cui 6 internazionali. Il più importante è il Suvarnabhumi Airport di Bangkok che ha permesso alla Thailandia di affermarsi come centro nevralgico per il trasporto aereo di merci e persone nell’area ASEAN. Ingenti gli investimenti anche nella rete ferroviaria, con l’apertura di cinque nuovi collegamenti previsti entro il 2018, e nel sistema di trasporti pubblici nella capitale con la costruzione di nuove linee skytrain e metro.

1 2

257

Tasso di cambio medio 2013 Fonte: CIA – The World Factbook; Thailand Ministry of Commerce; Thai Chamber of Commerce; Bangkok Post; International Monetary Fund; ICE Bangkok; Royal Thai Government; World Bank; ISTAT


ASIA

THAILANDIA

Commercio estero Totale import: mld/euro 171,71 Totale export: mld/euro 154,77 Principali prodotti importati: macchinari e componenti (34,5%), macchinari e parti (10,6%); carburanti e raffinati (20,8%). Principali prodotti esportati: macchinari e componenti (41,7%), beni manifatturieri (16,2%), cibo e alimenti (11,9%). Principali partner commerciali Paesi Clienti: Cina (11,9%); USA (10%); UE (9,8%); Giappone (9,7%); Hong Kong (5,8%); Malesia (5,7%); Australia (4,5%). Paesi Fornitori: Giappone (16,4%); Cina (15%); Emirati Arabi Uniti (6,9%); USA (5,8%); Malesia (5,3%).

Aspetti normativi e legislativi3

Interscambio con l’Italia Grazie a un’espansione della classe media urbana esistono prospettive interessanti per il Made in Italy in particolare nei seguenti settori: vini, agroalimentare, arredamento, design e moda. Di particolare interesse sono i settori ad alto contenuto tecnologico (gestione delle acque, ferrovie ad alta velocità, attività spaziali, energie alternative, biotecnologie, macchine utensili, automotive, industria di trasformazione agroalimentare, apparecchiature medicali) in cui i thailandesi mancano di capacità e forniture adeguate. Saldo commerciale: mld/euro –0,35 Principali prodotti importati dall’Italia (mld/euro): macchinari e apparecchiature (0,64), prodotti chimici (0,14), apparecchiature elettriche e apparecchiature per uso domestico non elettriche (0,08). Principali prodotti esportati in Italia (mld/euro): prodotti alimentari (0,25), macchinari e apparecchiature (0,16), prodotti delle altre industrie manifatturiere (0,09).

Investimenti esteri (principali Paesi) Paesi di provenienza: Giappone (31%); Singapore (17,9%); UE (16,3%); USA (9,2%); Hong Kong (4,8%). Paesi di destinazione: Singapore (13,2%); Hong Kong (9,4%); Cayman Island (9,7%); UE (8,2%); Cina (7,3%). Investimenti esteri (principali settori) Verso il Paese: finanza e assicurazioni (24,3%); servizi (18,4%); automobili e accessori (9,3%); prodotti di elettronica (8,5%); informazione e e comunicazione (6,95%). Italiani verso il Paese: macchinari e prodotti in metallo (54%); servizi (16%); prodotti chimici e carta (15,5%); industria leggera e tessile (13%). All’estero del Paese: attività estrattive (25,6%); attività finanziarie e assicurative (15,1%); macchinari e accessori (8,2%); alimentare (6,4%); elettronica (4%). 3

Fonte: Doing Business in Thailand 2013 EABC; Thailandia: Gateway per l’Asia - Bank of Thailand; The Board of Investment of Thailand

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Regolamentazione degli scambi Regolamentazione degli scambi, sdoganamento e documenti di importazione: Il processo di sdoganamento è simile per le importazioni che arrivano via mare, via aerea e via terra. Secondo l’Advance Entry System, occorre presentare all’ufficio doganale di riferimento il modulo d’entrata, copia della polizza di carico, fattura, lista d’imballaggio, dichiarazione d’importazione, certificato d’origine (quando necessario) in qualsiasi momento prima dell’arrivo delle merci. Nel caso in cui i doganieri ritengano che la documentazione presentata non sia sufficiente, sarà richiesto un deposito pari all’ammontare della tariffa di importazione, la cui liquidazione verrà effettuata dai funzionari del Dipartimento delle Dogane dopo lo sdoganamento della stessa merce. Per alcune tipologie di beni, è anche richiesta una licenza d’importazione. Per le importazioni effettuate via mare dopo il controllo documenti e dopo l’arrivo dell’imbarcazione al porto, l’importatore è soggetto alla tariffa doganale di riferimento, all’imposta sul valore aggiunto, e all’accisa. Nel caso in cui non sia stato effettuato il calcolo delle tariffe totali oppure sia necessario lo sdoganamento urgente, si rilascia un deposito. Il pagamento può essere effettuato tramite assegno (se determinate condizioni vengono rispettate) o in contanti. Tali documenti vengono presentati al magazzino e all’ispettore che ordinerà il controllo dei beni (ca. il 10% del totale). Un primo controllo è effettuato in base alla documentazione consegnata all’ingresso della merce. Se vi sono discrepanze i beni saranno trattenuti fino a che la tariffa addizionale o la multa verrà pagata. Se i beni non permettono l’ispezione all’arrivo, vengono presi accordi con il Dipartimento della Dogana per consegnare i beni direttamente presso l’importatore dove i beni potranno essere ispezionati dopo essere stati disfatti o installati. Se i beni non vengono rimossi entro due mesi dall’arrivo, sono soggetti alla confisca previo preavviso di 15 giorni. I beni importati considerati materiali pericolosi devono essere rimossi entro il tempo prescritto dal Direttore Generale del Dipartimento della Dogana. La confisca può sempre essere evitata pagando sia un deposito che una somma di denaro pari alla più alta tariffa accusabile sui beni. Questa procedura può essere adottata anche se lo sdoganamento è ritardato a causa della disputa riguardo la tariffa corretta pagabile. Classificazione doganale delle merci: Sistema Armonizzato. Restrizioni alle importazioni: previste per valuta, gomma e lavorati, tabacchi, rimanenze del tabacco e lavorati, animali vivi e morti, armi, munizioni e loro parti e accessori, medicine, germi e tossine, bevande, alcolici, zuccheri e prodotti a base di zuccheri, bilance. Necessari permessi e certificati (di origine, di qualità, etc.) per determinate categorie di beni. Importazioni temporanee: regime concesso per beni importati in occasione di seminari o convegni (da riesportare entro


BUSINESS ATLAS 2014

THAILANDIA

Brevetti e proprietà intellettuale Secondo la normativa locale, i brevetti stranieri che non abbiano ottenuto un’apposita licenza dalle autorità thailandesi non hanno diritto ad alcuna protezione. Tuttavia, gli stranieri titolari di brevetti, o che detengono i diritti relativi ad invenzioni o modelli in Paesi terzi, possono concludere accordi commerciali con controparti locali e ricercare un livello equivalente di protezione per mezzo di obblighi contrattuali e licenze. I marchi di fabbrica devono essere registrati presso il Dipartimento per la Proprietà Intellettuale del Ministero del Commercio; la registrazione garantisce la tutela nel mercato nazionale, per una durata di 10 anni e rinnovabile per ulteriori 10. Il Copyright Act (1994) tutela i diritti d’autore per opere letterarie, artistiche, cinematografiche etc., senza che sia necessaria la registrazione. Tuttavia, al fine di una maggiore tutela, è consigliabile registrare le opere presso il Dipartimento di Proprietà Intellettuale. Le pene per i reati connessi a queste fattispecie prevedono forti multe e in alcuni casi il carcere fino a 4 anni.

6 mesi dalla data di importazione) ed eventi fieristici; previsto, inoltre, se l’importatore rilascia una garanzia al Dipartimento delle Dogane per un importo pari a quello che dovrebbe essere l’importo del dazio sull’importazione. In generale, i beni importati per la distribuzione gratuita sono esenti da dazi a patto che la quantità e il valore unitario siano irrisori e che abbiano un logo o un simbolo che li metta in stretto collegamento con la manifestazione.

Attività di investimento ed insediamenti produttivi nel Paese Normativa per gli investimenti stranieri: per iniziative nel settore terziario e per operazioni commerciali nel Paese è necessaria la presenza di uno o più partner locali (persona giuridica o fisica) che detengano la maggioranza delle quote di investimento. Per attività produttive non rientranti nei settori sensibili è possibile detenere il controllo societario. In ogni caso, il partner locale non deve necessariamente essere coinvolto nella gestione dell’attività. Legislazione societaria: tra le tipologie societarie il diritto prevede la società semplice e di capitali (per azioni o per azioni chiusa), la joint venture, la filiale, l’ufficio di rappresentanza e quelli regionali. Se una società semplice o per azioni trasferisce all’estero gli utili provenienti da una filiale stabilita in Thailandia o da un’attività economica esercitata direttamente nel Paese, essa è soggetta, oltre all’imposta sul reddito delle persone giuridiche, anche a un’imposta ulteriore del 10% sulle rimesse che effettua. Secondo il Foreign Business Act BE 2542 (1999) è possibile istituire un Ufficio di Rappresentanza per la raccolta di informazioni sulle opportunità di business in Thailandia, per controlli di qualità di prodotti acquistati dai clienti locali, per ricerche di mercato, e per il sostegno alle operazioni della società madre dentro o fuori i confini. Gli Uffici Regionali, invece, ben si adattano ad attività di comunicazione e coordinamento per conto della sede, supervisione delle operazioni delle succursali e affiliate situate nella stessa regione, servizi di consulenza e management, training e sviluppo del personale, management finanziario, marketing control e sale promotion planning, sviluppo di prodotto e attività di ricerca e sviluppo. La richiesta della Foreign Business License, in qualità di Ufficio di Rappresentanza o Regionale, va presentata alla Direzione Generale del Department of Business Development, Ministero del Commercio. Il Foreign Business Committee avrà almeno 3 mesi per considerare la pratica e l’eventuale approvazione. Il diritto societario thailandese consente anche la costituzione di filiali per cui è necessaria, come nel caso precedente, la richiesta della Foreign Business License (sebbene differiscano le condizioni fiscali). La Società a responsabilità limitata (regolata dal Civil and Commercial Code) se registrata nel Paese con il 51% di portafoglio azionario locale, verrà considerata di diritto thailandese e può in linea di principio operare in tutti i settori economici salvo quelli limitati per legge.

Sistema fiscale Sistema di tassazione su base mondiale (autodichiarazione). Anno fiscale: 1 gennaio - 31 dicembre. Tassazione sulle attività d’impresa: Imposta sui redditi di impresa (euro)

Tipologia

Aliquota standard PMI 0 - 3.674 3.674 - 24.492 24.492 - 73.477 73.477 - 743.772 Aziende quotate sul mercato SET Aziende quotate sul mercato MAI

Valore

20%

esente 15% 20% 20% 20% 20%

Dal 2013 l’aliquota base è passata dal 23% al 20%. Esistono tuttavia casi speciali ai quali si applica un’aliquota ridotta tra i quali: piccole e medie imprese, società quotate sul mercato azionario Thailandese (Stock Exchange of Thailand) e uffici regionali (Regional Operating Headquarters). Inoltre, ricevono un trattamento particolare le aziende approvate dal Board of Investment, che possono beneficiare di un’esenzione dall'imposta sul reddito fino a 3 anni se ubicate nella Zona 1, fino a 7 anni se nella Zona 2 e fino a 8 se nella Zona 3. I progetti approvati potranno inoltre ricevere l’esenzione o la riduzione dai dazi di importazione e una serie di altri vantaggi.

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ASIA

THAILANDIA

Imposta sui redditi delle persone fisiche (THB)

Tipologia

0-150.000 150.000 - 300.000 300.000 - 500.000 500.000 - 750.000 750.000 - 1.000.000 1.000.000 - 2.000.000 2.000.000 - 4.000.000 Oltre 4.000.000

Valore

Tipologia

0% 5% 10 % 15 % 20 % 25 % 30 % 35 %

Tasso ufficiale di sconto Depositi vincolati (1anno)

Principali finanziamenti e linee di credito

Valore

2,25 % 2,50 %

Attività SIMEST

Studi di prefattibilità, fattibilità e assistenza tecnica collegati agli investimenti art. 6, c. 2 lettera b della L. 6.10.2008 nº 133 Investimenti esteri Legge 100/90 Fondo di Venture Capital Crediti all’esportazione Dlgs. 143/98 (già Legge 227/77) Finanziamenti per l’inserimento sui mercati esteri art. 6, c. 2 lettera a della L. 6.10.2008 nº 133 Servizi di assistenza tecnica e consulenza professionale Ricerca partner / opportunità d’investimento

Imposta sul valore aggiunto (VAT): 7% (per il 2014 è previsto un aumento al 10%).

Notizie per l’operatore

Per ulteriori informazioni si vedano le pagg. 10-11

Parchi industriali e zone franche Il governo thailandese promuove lo sviluppo industriale in alcune aree che offrono servizi per gli imprenditori, maggiori tutele e benefici aggiuntivi. I parchi industriali possono godere di due macro categorie di incentivi che non si autoescludono tra loro: incentivi BOI, che vengono assegnati sulla base della provincia in cui l’industria è localizzata, e incentivi IEAT che sono limitati ai parchi gestiti e co-gestiti dall’ente governativo. I parchi industriali, al loro interno, si distinguono in: zona industriale generale e zona esente da dogana, all’interno della quale non sono applicate tasse e dazi e in cui sono localizzate le industrie che servono principalmente mercati stranieri. La maggior parte dei parchi industriali è localizzata nella zona centrale del paese. Tra le aree più importanti ricordiamo Bangkok, Rayong, Saraburi e Chon Buri.

Rischio Paese4 3/7 Condizioni di assicurabilità SACE5 apertura senza condizioni.

Sistema bancario Il sistema bancario si compone di 18 banche commerciali nazionali, 16 filiali thailandesi di banche straniere, 9 società finanziarie, 4 società di credit foncier, 10 istituzioni finanziarie governative, 22 uffici di rappresentanza stranieri, 15 società finanziarie di management e 18 società private di credito. Tre casse di risparmio thailandesi sono diventate banche commerciali: Kiatnakin Bank, Tisco Bank e ACL Bank. Dalla fusione di UOB Radanasin Bank e di Bank of Asia è nata la United Overseas Bank (Thai); la Standard Chartered Bank (Thai) è, invece, il risultato della fusione tra la Standard Chartered Nakornthon e la Standard Chartered Bangkok Branch. Tra gli istituiti bancari pubblici specializzati in finanziamenti agevolati a lungo termine troviamo: la Bank of Agriculture and Agricultural Cooperatives che fornisce finanziamenti agevolati agli agricoltori per l’acquisto di macchinari agricoli, fertilizzanti, prodotti chimici; la Government Housing Bank concede finanziamenti agevolati per l'acquisto di immobili ad uso abitativo; la Export and Import Bank finanzia le attività commerciali con l'estero; la Small Industries Finance Corporation fornisce sostegno finanziario alle aziende con capitale sociale inferiore a euro 261.900; la Government Saving Bank gestisce i depositi dei piccoli risparmiatori; la SME Development Bank fornisce sostegno finanziario alle Piccole e Medie Imprese. Le banche straniere hanno diritto all’apertura di 4 filiali (3 delle quali fuori Bangkok o in provincia) e vi sono limiti sulla regolamentazione del personale straniero, anche se i permessi sono concessi con relativa facilità dalle Autorità competenti. Dal 1997, la quota di proprietà estera di banche locali può superare il 49% per 10 anni, una volta trascorsi, l’investitore non potrà più acquistare quote aggiuntive nella stessa banca.

Tassi bancari

Accordi con l’Italia Accordo per evitare la doppia imposizione; Accordo sul traffico aereo (1994); Accordo per la cooperazione tecnica ed economica (1983). Costo dei fattori produttivi6 Manodopera (valori medi mensili in €) Categorie

Operaio Impiegato Dirigente

4

5 6

260

da

204 271 1.131

a

294 639 2.263

Fonte: OCSE. Categoria OCSE (o categoria di rischio) indica il grado di rischiosità (da 0 a 7, dove 0=rischio minore e 7=rischio massimo), ovvero la probabilità che si verifichi un default Per maggiori informazioni www.sace.it Fonte: The Board of Investment of Thailand


BUSINESS ATLAS 2014

Organizzazione sindacale La legge thailandese permette la formazione di unioni sindacali e stabilisce specifiche condizioni per la loro nascita. Ogni associazione sindacale deve registrarsi presso il Ministero del Lavoro e ottenere una licenza prima di poter essere riconosciuta dalla legge e quindi prima di poter iniziare le proprie attività. Ogni unione sindacale deve essere formata da almeno 10 membri di nazionalità thailandese che prestano il proprio lavoro presso lo stesso datore di lavoro oppure che svolgono lo stesso tipo di attività. Elettricità (in €/KW/h)

Categorie

Alta e media tensione Combustibile

IN ITALIA RETE DIPLOMATICO-CONSOLARE Ambasciata via Nomentana 132 - 00162 Roma tel 06 8622051 - fax 06 86220555 thai.em.rome@wind.it.net Consolato Generale viale Berengario 15 - 20149 Milano tel 02 460299 - fax 02 4812617 royalthaicongenmilan@libero.it

0,07

da

Benzina Combustibile industriale

0,68 0,89

Ad uso industriale

0,21

Acqua (in €/m3)

Tipologia

ISTITUTI DI CREDITO ITALIANI BNL c/o BNP Paribas Per informazioni e assistenza su progetti di sviluppo internazionale: internazionalizzazione@bnlmail.com Intesa SanPaolo (Representative Office) 195 Empire Tower, River wing West (Tower 3) unit 1609, 16th fl. South Sathorn rd Yannawa Sathorn - Bankok 10120, Thailand tel +66 2 670 0429 31 - fax +66 2 6700432

media

Prodotti petroliferi (in €/l)

da

a

1,07 0,90

Formalità doganali e documenti di viaggio L’ingresso nel paese non richiede visto per i cittadini italiani che visitano la Thailandia per motivi turistici e che sono provvisti di passaporto con validità residua di almeno 6 mesi; per permanenze che superano i trenta giorni è tuttavia necessario l’ottenimento del v