Issuu on Google+

Documento de aplicación para:

Proyecto:

Presentan:

Contenido: A.

RESUMEN EJECUTIVO de JUEGA /Comunidad, Gobernanza y RSE................................................2

B.

INNOVACIÓN .................................................................................................................................................3

C.

ESTUDIO DE MERCADO DE JUEGA ...................................................................................................7

D.

ESTRUCTURA GERENCIAL Y ORGANIZACIONAL ....................................................................... 13

E.

VIABILIDAD FINANCIERA ........................................................................................................................ 18

A.

LINK DE INTERÉS: .................................................................................................................................... 26

1


A. RESUMEN EJECUTIVO de JUEGA /Comunidad, Gobernanza y RSE. La Alcaldía Municipal de Bonanza (Nicaragua) contando con el apoyo de la mayor empresa minera en la localidad (HEMCO –Canadá) se propuso construir el primer parque municipal del Triángulo Minero Nicaragüense. En la búsqueda de ideas novedosas, prácticas y respetuosas de su cultura y entorno, solicitó al Colectivo Taller Plural (TP) diseñar y construir equipos de juegos infantiles cuyos profesionales iniciaron con la utilización de los residuos locales y de la propia actividad minera. Taller Plural (TP) en Nicaragua como parte de una red de colectivos de práctica transdisciplinar en Centroamérica invitó a trabajar en esta iniciativa al colectivo Proyecto 10-4 de El Salvador. Un primer taller con un grupo de niños y niñas del principal centro de estudios de Bonanza permitió la idealización del parque y de su mobiliario de juegos. En base a sus expectativas y sueños, se diseñaron y construyeron siete estructuras de juegos que fueron inauguradas como parte de las obras del parque municipal el pasado mes de noviembre de 2012. Partiendo de esta experiencia, ambos colectivos de profesionales deciden establecer por medio del presente documento las bases de la empresa social JUEGA que promoverá la participación de cinco sectores fundamentales: gobiernos locales, empresas conscientes de su valor y responsabilidad social, los colectivos de profesionales de Centroamérica y las comunidades, con quienes se trabajará en proyectos adecuados a las necesidades locales y recursos existentes para crear espacios de recreación y esparcimiento a las niñas, niños, adolescentes y jóvenes así como a personas con necesidades especiales y sus familias. JUEGA en cada proyecto diseñará y construirá espacios y mobiliario fortaleciendo capacidades locales y la participación ciudadana; generando así conciencia y prácticas sobre el buen manejo de residuos, la preservación del medio ambiente y el ejercicio de la ciudadanía. Los beneficiarios y a la vez protagonistas son las nuevas generaciones construyendo una consciencia eco-amigable y forjando espacios de convivencia, seguridad e interacción social. La principal propuesta de valor se fundamenta en una tríada del desarrollo como son reciclaje, innovación social y trabajo colaborativo. Con ello, se establecen aproximaciones distintas a los trabajos convencionales que más bien han provocado ‘asistencialismo’ y cierta desarticulación de la participación de las comunidades en la resolución de sus problemas. Asimismo, la inclusión de conceptos y prácticas como la economía circular y la fabricación digital en la gestación de los proyectos permite elaborar propuestas sostenibles y adecuadas de estos espacios públicos comunitarios, acorde a las necesidades sociales, económicas, culturales, productivas y ambientales identificadas participativas y colaborativamente. La factibilidad de mercado de esta propuesta se orienta principalmente hacia las municipalidades y empresas centroamericanas como escenarios favorables de alianzas estratégicas y sostenibles del presente plan de negocios. Interesados en el logro de la Responsabilidad Social Empresarial, los Derechos Humanos, el medio ambiente y otros intereses pueden verse atraídos en participar. Finalmente, el éxito de esta empresa se basa en sus recursos humanos, su compromiso social y el conocimiento transdisciplinario de ideas, pautas, enfoques bajo un crisol de inteligencias colectivas que identifican múltiples áreas de oportunidad para las comunidades más desfavorecidas en el tema de espacio público, seguridad ciudadana y desarrollo comunitario.

2


B. INNOVACIÓN La economía circular 1 es un concepto que busca nuevas alternativas en cuanto al manejo de los procesos lineales de producción (extraer-hacer-desechar) de los bienes, comida, agua fresca, energía y productos en general; ha venido tomando más relevancia en las políticas públicas y a nivel social en las últimas décadas especialmente en países desarrollados. Actualmente el auge de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC) ha propiciado una explosión de flujo de información que permite a los países en vías de desarrollo conocer estas nuevas prácticas y conceptos para lograr un equilibrio ambiental, dado el impacto que sufre el planeta a causa del modelo de producción lineal que pauta el desarrollo de los países. La nueva revolución de la fabricación digital2 y la búsqueda de nuevas tecnologías, pautas y herramientas más accesibles y creativas ha sido otro de los marcos utilizados por de esta iniciativa de Juegos Reciclados para espacios públicos en contextos desfavorecidos. La propuesta de JUEGA contiene una visión inclusiva de acceso a modelos adaptativos, cuyas soluciones sean bajo estrategias participativas y replicables a través de proyectos auto-constructivos y mediante el reciclaje de materiales en la búsqueda efectiva hacia la mejora de las condiciones ambientales y el desarrollo comunitario donde la empresa actúe. Sus cuatro pilares fundamentales son el diseño para el desarrollo, reciclaje, tecnologías apropiadas y replicabilidad. El reciclaje de materiales, estructuras en desuso, equipos y accesorios obsoletos, entre otros, es una fuente de materia prima de muy bajo coste para la construcción de los juegos y es parte del modelo de negocios de la empresa. Actualmente INSERT El Salvador (uno de los dos colectivos Creadores de JUEGA y miembro de la Red Latinoamericana de Fablab’s- FABLAT) es uno de los pioneros en la utilización de la fabricación digital para dinamizar soluciones creativas en contextos de pobreza, por lo cual JUEGA lo reconoce como parte de su modelo de negocios también. Los proyectos realizados por JUEGA, tienen diferentes e innovadoras fases y modos de aproximación a las soluciones con énfasis en el trabajo colaborativo y horizontal con los pobladores, organizaciones, empresas y gobiernos estableciendo una adecuada sinergia. Con ello JUEGA contribuye a soluciones holísticas e integrales y no solamente a respuestas de infraestructura potenciando así las variables sociales, económicas y culturales dentro de las comunidades y logrando una participación transdisciplinar y colaborativa. A continuación se describen dichas fases: FASES EN LOS PROYECTOS DE JUEGA FASE I: Acercamiento y conversaciones iniciales En esta etapa se desarrollan los primeros acercamientos con la comunidad mediante dinámicas grupales e individuales para obtener un conocimiento paulatino desde las perspectivas, anhelos e inquietudes de la población meta según grupos de edad, género y otros. Ello incluye el conocer y analizar los recursos existentes y materiales reciclables que ellos ya utilizan y con los cuales están familiarizados. 1

Es una filosofía de organización de sistemas inspirada en los seres vivos, que persigue el cambio de una economía lineal (producir, usar y tirar) hacia un modelo circular, tal y como ocurre en la naturaleza. 2 Es el uso de un sistema integrado, basado en ordenador, compuesto de la simulación, visualización en tres dimensiones (3D), análisis y herramientas diversas de colaboración para crear definiciones de producto y procesos de fabricación simultáneamente.

3


Dichos acercamientos buscan captar las apreciaciones reales, fuera de influencias de poder, la política, falsos liderazgos y otras variables que puedan entorpecer la aproximación entre el equipo y la comunidad y así establecer un análisis preliminar de los diferentes intereses de los usuarios del espacio público a intervenir y/o construir. Las técnicas de aproximación suelen ser entrevistas, grupos focales y también encuestas interactivas, mediante las cuales se obtengan indicadores de las condiciones sociales, económicas, políticas, tecnológicas y ecológicas. El número de sesiones varía pero siempre garantizando un ambiente de confianza, creatividad y solidaridad. FASE 2: Talleres de diseño con dinámicas participativas Se establece un plan de trabajo mediante dinámicas participativas y bajo ciertas metodologías de inducción creativa las premisas y estrategias de diseño que se convertirán en los pilares fundamentales de la conceptualización del proyecto de diseño. Se inicia así un gran taller de diseño que según la complejidad del proyecto puede variar en la cantidad de sesiones con los diferentes grupos de la comunidad que construya consenso entre los usuarios que participan en la convocatoria abierta. Los talleres sirven para bosquejar en figuras y dibujos los anhelos, sueños y gustos de los usuarios, usando dinámicas interactivas como juego de roles, lluvias de ideas y lluvias de dibujos, entre otras. Se ubican pautas importantes a considerar en la estrategia general del proyecto final de diseño el cual debe volver a ser convalidado con los usuarios en la siguiente etapa. FASE 3: Elaboración de carpeta técnica (Planos, modelos, vistas y detalles constructivos) Esta etapa es trabajo de escritorio en el cual se traduce a lenguaje gráfico, arquitectónico y constructivo las premisas de diseño y la resolución integral del programa a partir de las necesidades identificadas en la Etapa 1 y de los resultados del taller de diseño de Fase 2. Los resultados preliminares se presentan a la comunidad para validar el proyecto de diseño. La población usuaria mantiene su atención continua en el proyecto a través de una programación de presentaciones en forma asamblearia, opinando así en un mismo espacio para re-conocer los diferentes puntos de vista que alimentan el diseño final. Lo importante de esta validación es que los usuarios se empoderan del proyecto y de sus resultados. El grado de complejidad que se requiera realizar para el entendimiento del proyecto variará dependiendo de la necesidad que se estime conveniente para la comunicación del diseño; esto se puede ir dilucidando y decidiendo desde la Fase 1, junto con la comunidad y así optimizar la inversión a realizar. FASE 4: Gestión de recursos para los proyectos En muchas ocasiones el mayor impase se da cuando los proyectos se quedan en papel porque no se tiene consciencia desde el inicio de la envergadura de los costes de ejecución. Por ello, los proyectos que JUEGA emprende tienen un valor diferencial y bajo al utilizar materiales reciclados para el diseño y auto-construcción de los juegos. Así la concepción de auto-gestión, auto-construcción, auto-mantenimiento es una nueva variable que involucra muchos componentes y dimensiones, no únicamente la infraestructural. La empresa más

4


allá de producir industrialmente juegos para espacios públicos busca facilitar procesos comunitarios, a través de los cuales los proyectos sean encabezados por la misma comunidad. Desde la Fase 1 se promueve un asocio entre la comunidad, las organizaciones involucradas en el proyecto y la empresa; logrando la movilización conjunta de recursos humanos enfocados en la obtención de los recursos que demanda el proyecto. La herramienta de venta o carpeta técnica completa se elabora con la participación de un delegado de la comunidad en las reuniones de gestión. Las gestiones son menos complicadas dado que el proyecto ya está diseñado y validado por la comunidad. FASE 5: Planeación/Ejecución de proyectos de autoconstrucción La planificación debe considerar el presupuesto para la ejecución de las visitas de acercamiento, los talleres de diseño y el desarrollo de la carpeta técnica así como la gestión de los fondos para la ejecución. La ejecución del proyecto debe ser realizada de manera conjunta bajo los principios de autoconstrucción y con la premisa establecida de replicabilidad por parte de los habitantes de la comunidad, al ser sistemas constructivos que no les demanda de mucho conocimiento técnico para llevarlos a cabo. El tiempo de ejecución varía según la complejidad y demanda de cada proyecto, pues las necesidades y el volumen de trabajo es específico para cada tipología de proyecto. La tipología de proyectos de JUEGA en espacios públicos promueve sinergias con diferentes grupos y actores de la comunidad en distintos niveles de involucramiento; con ello el proyecto desde su gestación va tomando vida, y su materialización es el producto del esfuerzo colectivo. FASE 6: Seguimiento de los juegos autoconstruidos para mejoras y lecciones aprendidas La empresa social imprime un valor agregado a su labor al asumir la filosofia Kaizen3 para una mejora continua. Bajo este enfoque, el proyecto no termina con la ejecución y conlleva un proceso de monitoreo y resolución de detalles durante el uso cotidiano que muestre los problemas de instalación o de ensamble. Esta etapa ofrece una garantía a los propietarios del proyecto y permite también poder mejorar los diseños y sistemas constructivos de los productos que ofrecemos basados en la innovación social. APERTURA DE UN NUEVO MERCADO SATISFACIENDO LAS NECESIDADES DE LOS DISTINTOS ACTORES. Las necesidades de espacio público como derecho por parte de la ciudadanía, han sido un factor de interés social que ha venido en decadencia desde la segunda mitad del siglo XX en Latinoamérica. El crecimiento de las ciudades (urbes), trajo consigo también el nacimiento de contextos urbanos precarios hacia la periferia de las capitales y ciudades importantes, al menos en el caso de Centroamérica La necesidad de espacio público digno y apropiado es una necesidad vital para el buen desenvolvimiento de la ciudadanía y no exclusiva de las zonas con mayor plusvalía de una metrópolis.

3

En japonés es mejora continua. Kaizen se asocia a una estrategia o metodología de calidad en la empresa y en el trabajo, tanto individual como colectivo.

5


“El espacio público tiene dimensiones tanto físicas como sociales y culturales. Es un lugar de relación y de identificación, de contacto entre las personas que interactúan en él. Estos espacios cumplen funciones materiales, por ejemplo, son el soporte físico de las actividades cuyo fin es “satisfacer las necesidades urbanas colectivas que trascienden los límites de los intereses individuales” A si mismo son lugares donde se desarrolla 4 la imaginación, la creatividad, el símbolo, el juego, la religión etc.”

Es un derecho que debe gozarse de manera integral y a la vez un deber en su mantenimiento y buen uso. Sin embargo, en los últimos treinta años en las comunidades más desfavorecidas éstos se han vuelto escenarios ocupados por la delincuencia, el narcotráfico, las pandillas y maras. El segmento de mercado al que JUEGA se enfoca es el de las municipalidades centroamericanas y sus gobiernos de carácter local, especialmente aquellos que se abocan a las comunidades para satisfacer necesidades y mejora de equipamientos sociales de espacio público. Sin embargo, se reconoce que entre los factores obstaculizadores se encuentra el manejo de los fondos bajo la categoría de “asistencia social”; los cuales no son abundantes dentro de las arcas municipales, así como también, la insuficiente cohesión organizativa entre las comunidades. Una estrategia para sortear la escasez de fondos es conectar esta iniciativa con los esfuerzos de la iniciativa privada en el marco de la Responsabilidad Social Empresarial (RSE). Se lograr así una conjugación importante de interés por el bienestar común. Por otra parte y como valor agregado de la propuesta se aprovecha la existencia de la Red FABLAT (antes mencionada) para utilizar la fabricación digital en las conexiones con las comunidades y así dinamizar proyectos de innovación social. Tal es caso de la empresa Blokcad y uAbureau a través de su programa INSITU5 que realiza talleres de diseño y construcción de equipamiento para espacios públicos en asentamientos urbanos precarios. JUEGA actúa aprovechando las últimas novedades políticas en cuanto a la Fabricación Digital dado el impulso reciente en Estados Unidos hacia la manufactura con tecnologías de impresión 3D.6

4

Definición Wilkipedia.

5

Para mayor detalles ver http://www.facebook.com/insitu.uAbureau 6 Para mayor detalles ver http://cnnespanol.cnn.com/2013/02/13/de-que-se-trata-la-impresion-3d-de-la-que-hablo-obama/

6


C. ESTUDIO DE MERCADO DE JUEGA • FACTIBILIDAD DE LA EMPRESA SOCIAL JUEGOS RECICLADOS En la región centroamericana, JUEGA es la primera empresa que oferta el diseño y construcción de juegos infantiles hechos a partir del reciclaje de desechos-materiales y mano de obra local. Los Juegos Reciclados Infantiles tienen un enfoque de negocio innovador que representa una enorme oportunidad de desarrollo y crecimiento en un amplio mercado. • INVESTIGACIÓN DE MERCADO PARA LA EMPRESA SOCIAL JUEGOS RECICLADO Los clientes y beneficiarios de los proyectos de Juegos Reciclado serán son los gobiernos locales, las empresas que practican la Responsabilidad Social Empresarial (RSE) y las comunidades y poblaciones donde se emplazarán los proyectos desarrollando el análisis PESTA (Político, Económico, Social, Tecnológico y Ambiental): Contexto Político: Los Estados centroamericanos son signatarios de la Declaración Universal de los Derechos Humanos, de la Convención sobre los Derechos del Niño y de sus propios Códigos de la ¨Niñez y la Adolescencia que respaldan, entre otros, el derecho de los niños, las niñas, los adolescentes y jóvenes a la recreación. Guatemala consigna en su Constitución Política que las empresas deben establecer y mantener escuelas, guarderías y centros culturales para sus trabajadores y población escolar (artículo 77). A su vez, el Estado contribuye al desarrollo social, económico y tecnológico que prevenga la contaminación del ambiente y mantenga el equilibrio ecológico (artículo 97) y por medio del Código de la niñez y la juventud demanda a la sociedad participar en todos aquellos programas gubernamentales y no-gubernamentales en favor de la niñez y la juventud (Artículo 79). El Salvador otorga como derecho constitucional a los niños y niñas el vivir en condiciones familiares y ambientales que le permitan su desarrollo integral para lo cual tendrán la protección del Estado (Artículo 34). Reconoce además el derecho esencial la recreación de todos los niños, niñas y adolescentes en el Código de la Niñez y adolescencia (Arto. 9). Finalmente, por medio de la Ley de medio ambiente obliga a las instituciones públicas y municipales a incluir el componente ambiental en todas sus acciones, planes y programas. Honduras reconoce a todo niño, niña y adolescente el derecho a la recreación (Artículo 123 de la Constitución y Artículo 11 del Código de Niñez) y la protección, conservación, restauración y manejo sostenible del ambiente y de los recursos naturales como de utilidad pública y de interés social; delegando en las municipalidades la responsabilidad de adoptar un sistema de recolección, tratamiento y disposición final de estos residuos (sólidos y orgánicos) ,incluyendo las posibilidades de su reutilización o reciclaje (Artículo 1 y Artículo 67 respectivamente de la Ley general de Medio Ambiente). Nicaragua confiere a sus ciudadanos y ciudadanas el derecho constitucional de habitar en un ambiente saludable (Artículo 60); además del derecho al deporte, a la educación física, la recreación y al esparcimiento (Artículo 65) delegando en el Estado, los gobiernos municipales y autónomos y la sociedad civil el desarrollo de programas deportivos, culturales y de recreación para las niñas, niños y adolescentes facilitando los recursos y espacios físicos necesarios. Asigna a la familia, la comunidad y la escuela el rol de apoyo en la ejecución de estos programas. (Artículo 51 del Código de la Niñez y Adolescencia).

7


Costa Rica reconoce constitucionalmente el derecho a un ambiente sano y ecológicamente equilibrado (Artículo 50) y por medio de su Código de la Niñez indica que el Ministerio de Cultura, Juventud y Deportes y las corporaciones municipales establecerán las políticas necesarias y ejecutarán las acciones pertinentes para facilitar, a las personas menores de edad, los espacios adecuados a nivel comunitario y nacional, que les permitan ejercer sus derechos recreativos y culturales (Artículo 75). Centroamérica cuenta por tanto con un marco legal favorable al impulso de políticas y proyectos que contemplen espacios de recreación en armonía con el medioambiente a través, del uso de materiales de reciclaje, la participación de las comunidades, gobiernos locales, así como de las empresas socialmente responsables. Contexto Económico: La región centroamericana cuenta a su vez con un sinnúmero de recursos naturales, sociales y culturales y una historia común de guerras, dictaduras, y desastres vinculados a fenómenos naturales. Sin embargo, en la última década las economías han experimentado un moderado pero sostenido crecimiento económico. Se ha atraído la inversión extranjera y dinamizado la inversión nacional. Se percibe un ambiente estable para el crecimiento de las empresas de la región y el nacimiento y/o establecimiento de nuevas empresas, favoreciendo la competitividad y complementariedad entre ellas. En los últimos años, se observa tanto a nivel publicitario como real el crecimiento de un enfoque de responsabilidad social empresarial (RSE) en muchas de estas empresas. Se han creado, igualmente, organizaciones que promueven, monitorean y orientan a las empresas que tienen interés de desarrollar este enfoque. La red de “Integración Centroamericana por la Responsabilidad Social Empresarial” (IntegraRSE) es una de ellas y está conformada regionalmente por:  Centro para la Acción de la Responsabilidad Social Empresarial en Guatemala (CentraRSE): 110 empresas. (Fuente: http://centrarse.org/)  Fundación Empresarial para la Acción Social (FUNDEMAS): 49 empresas, 9 gremiales empresariales, 13 fundaciones, 7 inst. educ. superior, 42 personas naturales (Fuente: http://www.fundemas.org/)  Fundación Hondureña de Responsabilidad Social Empresarial (FUNDAHRSE) : 99 empresas. (Fuente: http://fundahrse.org/)  Unión Nicaragüense de Responsabilidad Social Empresarial (UNIRSE): 67 empresas y 11 personas naturales.  Asociación empresarial para el desarrollo (AED): 57 empresas y 44 PYME (Fuente: http://www.aedcr.com/)  SumaRSE: 105 empresas, 66 ONG, 3 universidades y 8 gremios (Fuente: http://www.sumarse.org.pa/) Contexto Social: Centroamérica mantiene unos índices alarmantes de desigualdad y descomposición social. El fenómeno de pandillas o “maras” afecta profundamente a todos los estratos de la sociedad centroamericana, y especialmente a Guatemala, El Salvador y Honduras. Sin embargo, los niveles de liderazgo de las organizaciones sociales se han fortalecido y se desarrollan actualmente múltiples acciones en aras de revertir esta situación. Gran parte de la sociedad sienten que las niñas, niños, adolescentes y jóvenes son la esperanza de desarrollo de la

8


región. La defensa y promoción de sus derechos reside en un importante número de redes de instituciones y organizaciones no gubernamentales a nivel regional:  Coordinadora Institucional de Promoción por los Derechos de la Niñez (CIPRODENI), Guatemala.  Red de la Infancia y la Adolescencia (RIA), El Salvador  Red de Instituciones por los Derechos de la Niñez(COIPRODEN), Honduras  Federación Coordinadora Nicaragüense de ONG que trabaja con la Niñez y la Adolescencia (CODENI), Nicaragua  Coordinadora de Organizaciones Sociales de Defensa de Derechos de los Niños, Niñas y Adolescentes(COSECODENI), Costa Rica El tema ambiental que empezó a gestarse y promoverse en el contexto de movimientos sociales ahora se manifiesta con mayor énfasis en algunos sectores de la sociedad que han vislumbrado el reciclaje como una actividad a partir de la cual es posible generar actividades económicas alternativas, innovadoras y sostenibles. Contexto Tecnológico: La región se ha enrumbado hacia un proceso de comercialización, adopción y hasta clonación de tecnologías desarrolladas para muy variados usos, ocasionando principalmente un constante flujo de importación de artículos de tecnologías que además del incremento de invenciones han multiplicado los desechos de equipos, herramientas y maquinarias en las principales ciudades. Contexto Ambiental: Para mejorar su competitividad las empresas centroamericanas procuran obtener certificaciones del Sistema de Gestión Ambiental como, por ejemplo la norma ISO 4000. Para estas empresas ya no es una novedad la práctica del reciclaje. En ese sentido, existe una Bolsa de Residuos Industriales de Centroamérica y el Caribe (BORSICCA) de la cual todos los países son miembros. Existen empresas que se dedican a la recolección de residuos, además de miles de familias que trabajan y sobreviven de esta práctica. La Asociación de Recicladores de Nicaragua reporta que “hasta octubre del 2012 se habían exportado unos 40 millones de dólares en material reciclable, principalmente hierro, mientras que en 2009 unos 24 millones de dólares. Esta industria beneficia, además de al ambiente, a unas 25 mil familias nicaragüenses de trabajadores cuyos empleos genera la actividad en forma directa o indirecta.”7 “Guatemala produce anualmente 1,26 millones de toneladas de basura, según el Centro de Estudios Urbanos y Regionales y el Sistema de Información Municipal. Entre 60 y 70 por ciento de los residuos son reutilizables pero no existen regulaciones sobre la separación de desechos para el reciclaje.”8 Pese a este contexto hasta la fecha los desechos sólidos se han visto como un producto comerciable y no como, entre otras cosas, posible materia prima para llevar a cabo proyectos de infraestructura. Actualmente las PYMES9 lideran el campo de la producción a partir de reciclaje por medio de la elaboración de artesanías, utensilios y algunos materiales de construcción. Partiendo de la anterior contextualización PESTA se desarrolla a continuación un análisis FODA (Fortalezas Oportunidades, Debilidades y Amenazas) para el proyecto de juegos reciclados: 7

Artículo titulado “El reciclaje gana terreno en América Central” por Danilo Parajón para la Agencia de Noticias Inter Press Service (ipsnoticias.net,http://ipsnoticias.net/nota.asp?idnews=96965) 8 Idem. 9

Pequeñas y Medianas Empresas.

9


• Roles de actores priorizados por JUEGA Los Gobiernos Municipales en tanto enlazan los esfuerzos y roles de los actores locales y participantes, abren espacios que facilitan procesos inclusivos y de ciudadanía; insertan estas iniciativas en los planes de desarrollo municipal fortaleciendo su gestión con el reconocimiento de la población. La empresa privada refuerza su proyección social tanto a nivel local como nacional por medio de su participación en el desarrollo de la comunidad al respaldar financiera y logísticamente el proyecto.

10


Evidencia el beneficio de forma directa a las familias de sus trabajadores logrando reconocimiento ante la comunidad y las autoridades. Las organizaciones no gubernamentales, profundizan su labor de defensa de los derechos de los niños, niñas, adolescentes y jóvenes, así como, su labor por el desarrollo comunitario y mejoramiento del hábitat. Los colectivos de profesionales que facilitan este tipo de proyectos fortalecen sus lazos de colaboración y aumentan su experiencia en el ejercicio de la práctica transdisciplinaria en proyectos comunitarios. La comunidad y sus organizaciones cuentan con un espacio seguro para la recreación sana de sus hijos e hijas y de los propios adultos que responde a sus aspiraciones, valores y la cultura local. Los obreros y profesionales locales que participan en la ejecución del proyecto, adquieren nuevos aprendizajes y competencias al trabajar con residuos de una forma poco convencional. Se crean oportunidades de empleo con los gobiernos locales y organizaciones para las reparaciones y mantenimiento continuo y se constituye una fuerza calificada para futuros proyectos. Los niños, niñas, adolescentes y jóvenes son tomados en cuenta en los procesos de diseño, construcción y preservación de las obras. Hay un reconocimiento real de sus opiniones ante los tomadores de decisión y sus comunidades y finalmente, se benefician con espacios para socializar, reír, jugar y hacer crecer su imaginación. • Ventajas competitivas de la empresa social JUEGA 1. No existen empresas desarrollando este tipo de proyectos con las empresas socialmente responsables y los gobiernos locales de la región. 2. El mobiliario de juegos que se desarrolla en la región se basa en materiales industrializados que no producen ningún efecto positivo en el medio ambiente y/o en la conciencia ambiental de las poblaciones. Estos solo cumplen una función recreativa. 3. Los diseños son contextualizados y basados en los desechos y materiales locales, en los requerimientos de los usuarios y las condiciones existentes. 4. Los costos de estos juegos de reciclaje pueden llegar hasta un 70% menos que el promedio de los costos de juegos vendidos comercialmente. • OBJETIVOS A CORTO, MEDIANO Y LARGO PLAZO Objetivos a corto plazo (al finalizar el año 2013): 1. Presentar nuestra propuesta de proyectos sociales y recreacionales a las 5 organizaciones que conforman la Red de “Integración Centroamericana por la Responsabilidad Social Empresarial” (IntegraRSE) y sus empresas líderes en cada país; a 5 alcaldías de las capitales centroamericanas y sus unidades ambientales y/o de desarrollo; así como, a aquellas organizaciones no gubernamentales que trabajen en función del derecho a la recreación, la conservación del medio ambiente y el mejoramiento del hábitat. 2. Desarrollar 2 proyectos con comunidades seleccionadas en la región con miras a validar metodologías y sistematizar los procesos, impactos y beneficios en la población. 3. Contar con un catálogo de juegos-mobiliario, documentación escrita y audiovisual de nuestros proyectos, así como un portal web. 4. Afianzar el trabajo conjunto de los Colectivos de profesionales de cada país centroamericano en los proyectos.

11


Objetivos a mediano plazo (al finalizar el año 2016): 1. Desarrollar 1 proyecto en cada país Centroamericano a cargo del Colectivo de cada país. 2. Contar con un taller de experimentación y fabricación digital de nuevos diseños que combinen materiales locales y reciclados. 3. Construir una red de trabajo colaborativo con las organizaciones integrantes de la Red RSE, y los gobiernos locales a fin de ser reconocidos a nivel regional por nuestras actividades en torno a la innovación, el reciclaje de desechos y el trabajo colaborativo con las comunidades. 4. Abrir campos de trabajo de reciclaje enfocados en la construcción de edificaciones, creación de herramientas y de maquinaria básica. Objetivos a largo plazo (al finalizar el año 2020): 1. Haber validado un modelo que es referencia a nivel regional por sus buenas prácticas y resultados. 2. Ser facilitadores líderes en proyectos sociales que involucran el reciclaje, la participación ciudadana y la creación de capacidades en comunidades. 3. Contar con una red consolidada de Colectivos que diversifica, expande y tiene presencia con nuestros proyectos en la región centroamericana. 4. Mejorar las condiciones de recreación en comunidades centroamericanas como resultado del trabajo de nuestra organización y su red de colaboración. 5. Contar con una certificación/es internacional/es que nos permitan llevar nuestros proyectos fuera de la región centroamericana.

• Estrategia de Producción. Se identifican las aspiraciones de recreación de los niños, niñas y adolescentes, tomando en cuenta colores, formas, mecánica, acústica, motricidad, entre otros, para materializar sus ideas y al diseñarlas sean funcionales y creativas. Se construye el mobiliario de juegos con obreros y jóvenes voluntarios de la comunidad a quienes se transfiere el conocimiento y las habilidades para transformar y utilizar residuos como chatarra, llantas usadas, ripios de madera, tuberías, caucho, etc.

12


D. ESTRUCTURA GERENCIAL Y ORGANIZACIONAL • Organigrama de JUEGA

Taller Plural Colectivo de profesionales nicaragüenses transdisciplinar, colaborativa y pluralista.

que

desarrolla

proyectos

desde

una

práctica

Para TP es vital el trabajo con comunidades y para comunidades. Sus ejes de trabajo permiten ejecutar proyectos integrales que transformen los retos en oportunidades espaciales, de organización, gestión, desarrollo y trascendencia. Involucran distintas generaciones de profesionales que producen acciones contextualizadas, humanizan la ciudad, potencializan el medio rural, dinamizan las actividades productivas y crean capacidades locales, contribuyendo a realzar la dignidad, identidad y cultura del entorno en que se emplaza cada proyecto. INSERT El Salvador Asociación enfocada en la reducción de las brechas socio-económicas y los desequilibrios ambientales a partir de la innovación social y tecnológica como motor de desarrollo y bajo una práctica inclusiva, participativa y replicable de manera conjunta con diversos sectores de la sociedad. Este principio es llevado a cabo mediante el diseño y la ejecución de programas que impulsen el desarrollo socio-económico y ambiental del país, basado en procesos comunitarios, participativos y dinámicos. Gravedades, como programa de INSERT, ejecutará los proyectos a cargo de JUEGA contribuyendo con el impulso de la innovación social y el uso de tecnologías apropiadas.

13


Director de Proyecto Profesional responsable de la planificación y ejecución del proyecto. Su función es dirigir el equipo de que dispone para alcanzar los objetivos del proyecto y desempeñar los roles de planificador, integrador, comunicador administrador y mentor. Entre algunas de sus funciones específicas se citan: ● Definición de los objetivos del proyecto, aunando necesidades y posibilidades con el cliente en dicha definición. ● Planificación del proyecto en todos sus aspectos: identificando actividades, recursos, plazos y costos previstos y manteniendo el proyecto alineado con la estrategia institucional. ● Dirección y coordinación de todos los recursos empleados en el proyecto manteniendo la buena gestión del triángulo de calidad, costo y tiempo. ● Mantenimiento permanente de las relaciones externas del proyecto. ● Integración del equipo del proyecto asegurando que éste reciba la información necesaria. ● Seguimiento y control oportuno al proceso completo de proyecto. ● Manejo de las herramientas, los métodos, las métricas y los cronogramas del proyecto. ● Información periódica y oportuna a todos los actores del proyecto sobre los avances o retrasos. ● Adopción de las medidas correctoras pertinentes para poner remedio a posibles desviaciones detectadas durante la implementación. ● Reportes de avances a clientes y coordinación de JUEGA sobre la consecución de los objetivos del proyecto. ● Propuesta de modificaciones a los límites u objetivos básicos del proyecto cuando concurran circunstancias que así lo aconsejen. ● Retroalimentación a lo interno de JUEGA una vez terminado el proyecto junto con la evaluación del responsable asignado. Control de calidad Unidad de gestión de mecanismos, acciones y herramientas para detectar la presencia de posibles errores, así como para asegurar y evaluar los requisitos de la calidad del producto o servicio. Este proporcionará asistencia al Unidad de Ejecución en Terreno, para que la producción alcance estas especificaciones. Como tal, la función consiste en la recolección y análisis de datos que después se presentan a las diferentes unidades y equipos para iniciar una acción correctiva adecuada. Prevención de Riesgos Es la unidad a cargo de promover la seguridad y salud de los trabajadores mediante la identificación, evaluación y control de los peligros y riesgos asociados al trabajo y a un proceso productivo. El propósito es generar un control efectivo de los riesgos que podrían producir lesiones a los trabajadores y/o daños a los materiales, equipos, maquinaria y medio ambiente. Los profesionales encargados de dicha unidad serán ingenieros e ingenieras cuyas especialidades tengan directa aplicación en la seguridad e higiene del trabajo que posean un título oficial en Prevención de Riesgos obtenido en una Universidad o Instituto Profesional debidamente reconocido. Estos deberán trabajar preferiblemente de forma permanente. Departamento de Diseño Estudia la complejidad y da respuesta a las necesidades originadas en un contexto determinado y según factores culturales, ecológicos, económicos, políticos, productivos, sociales y tecnológicos, con el fin de optimizar las respuestas y lograr un diseño final participativo y el aprovechamiento de recursos (en su mayoría, de desecho), obteniendo productos amigables con el medio ambiente y 14


aumentando al mismo tiempo su vida útil. El Departamento de Diseño propone dinámicas de integración interdisciplinar, para obtener resultados mejores y más integrales. Departamento de Representación de Proyectos Dicho departamento realiza la toma de datos de un proyecto, elabora la documentación gráfica y, lleva a cabo el levantamiento de planos. A la vez trabaja con la instrumentación topográfica y procede al levantamiento gráfico de solares y edificios y su replanteo en el terreno. Genera por lo tanto representaciones tanto en dos y tres dimensiones, creando infografías del proyecto para facilitar la pre-visualización de la propuesta al cliente y beneficiarios. Redacta los documentos de forma multidisciplinar, analiza los proyectos de ejecución y genera los detalles necesarios para una óptima ejecución del mismo. Administración y Finanzas Organiza y realiza la administración y gestión de personal, de las operaciones económico-financieras y de la información y asesoramiento a clientes o usuarios, tanto en el ámbito público como privado según las normas internas establecidas. Administra y gestiona el aprovisionamiento de existencias, así como la financiación, el presupuesto y la tesorería asegurando las operaciones contables y fiscales. Gestiona los recursos humanos. Supervisa operaciones de asesoramiento, negociación, reclamación y colocación de productos y servicios que llevan a cabo los responsables de ejecución. Y por último, realiza las gestiones de un servicio de auditoría, habiendo seguido para ello los lineamientos acordados entre la coordinación de JUEGA y los otros actores. Departamento de Compras El departamento de compras realizará las adquisiciones necesarias garantizando calidad y bajos costos. Gestionará, a su vez, requerimientos de producción y pagos a proveedores. En general, deberá cumplir con que los materiales se adquieran en virtud de especificaciones; con la exigencia a los proveedores y monitoreo sobre los requisitos para la correcta contabilización y liquidación del pago. Recibirá las solicitudes de compras, elaborando y emitiendo dichas órdenes de compra y efectuará los registros contables. Departamento de Comunicación y Marketing Retomando las palabras de Philip Kotler10, donde define marketing como “la técnica de administración empresarial que permite anticipar la estructura de la demanda del mercado elegido, para concebir, promocionar y distribuir los productos y/o servicios que la satisfagan y/o estimulen, maximizando al mismo tiempo las utilidades de la empresa.” Por lo que JUEGA, hará marketing estudiando el mercado y el público meta para analizar la demanda y presentar la oferta a la necesidad de los sectores del mercado que, al día de hoy, no está explotado en Centroamérica. También retomará el concepto de las 4 P's del Dr. Jerome McCarthy11 acerca de la clasificación para estructurar las herramientas o variables de la mezcla de mercadotecnia en torno a producto, precio, plaza (distribución) y promoción. Este departamento será el encargado de generar campañas publicitarias en medios tradicionales y on-line, llevará el desarrollo de Website, blogs, redes y medios sociales así como, de campañas de 10 11

Philip Kotler http://es.wikipedia.org/wiki/Philip_Kotler E. Jerome McCarthy http://es.wikipedia.org/wiki/E._Jerome_McCarthy

15


comunicación en función de los objetivos marcados por el área de ventas y todo tipo de eventos en relación a JUEGA. Departamento de Ejecución en Terreno El director de departamento es el agente que dirige el desarrollo de la obra en los aspectos técnicos, estéticos, urbanísticos y medioambientales, de conformidad a las licencias necesarias de edificación y demás autorizaciones preceptivas y las condiciones del contrato, con el objeto de asegurar su adecuación al fin propuesto. Sus funciones son supervisadas por el Director del Proyecto directamente. Son obligaciones de dicha dirección: -Verificar el replanteo y la adecuación de la cimentación (en caso de ser necesaria) y de la estructura proyectadas a las características del terreno. -Resolver las contingencias que se produzcan en la obra y consignar en el Libro de Órdenes y Asistencias las instrucciones precisas para la correcta interpretación del proyecto. -Elaborar eventuales modificaciones del proyecto, que vengan exigidas por la ejecución de la obra y, en función de la tipología de contrato, gestionar los permisos necesarios para la ejecución de dicho proyecto. - Dar seguimiento a las adquisiciones de bienes, servicios y compras menores contempladas en la planificación de proyecto. Apoyará en la elaboración de criterios de evaluación para la selección de material y/o servicios de los proyectos a ejecutar. Asegurará el mantenimiento de los procesos de adquisiciones para su eventual revisión por la dirección correspondiente. MISIÓN Desarrollar y promover proyectos de participación ciudadana que involucren el reciclaje para el diseño y la construcción de espacios y mobiliario para la recreación familiar; reivindicando el derecho a la recreación en un ambiente sano y saludable y, creando conciencia del cuido y preservación del medio ambiente. VISIÓN Ser una empresa social líder en la vinculación de empresas que practican la RSE, de gobiernos locales, de colectivos de profesionales y de comunidades organizadas en la región centroamericana por medio de la ejecución de proyectos participativos que fortalecen capacidades locales y conciencia ambiental a través de dinámicas y procesos innovadores en el diseño y la construcción de espacios de recreación a partir del reciclaje de desechos sólidos. Objetivos específicos desde JUEGA en el Terreno 1. Concientizar a la sociedad acerca del aumento de vida útil de los productos. 2. Hacer partícipe a la comunidad del proyecto desde su comienzo mediante diseños participativos, hasta el final. 3. Generación de espacios públicos de ocio y recreación para la ciudadanía. • PROPIEDADES INTELECTUALES Y PATENTES DE JUEGA Entendiendo como propiedad intelectual, según la definición de la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual, “toda creación del intelecto humano”, los derechos de propiedad intelectual protegen los intereses de los creadores al ofrecerles prerrogativas en relación con sus creaciones.

16


El fin de esta empresa social es el aprovechamiento de residuos para la generación de espacios lúdicos, pero también implica la replicabilidad de dichos proyectos con participación de la sociedad. Partiendo de dicha premisa basamos el quehacer de la empresa en lo que se conoce como Código Abierto (Open Source), por lo que la Propiedad Intelectual es gestionada mediante licencias Creative Commons12. El funcionamiento consiste en instrumentos jurídicos que se gestionan como “modelos de contratos de licenciamiento” o licencias de derechos de autor, que hace que la empresa social, otorgue permiso al público en general de compartir y usar su trabajo creativo bajo las términos y condiciones de su elección. Por lo que los derechos de autor pasan a definirse como a “algunos derechos reservados”, y no como “todos los derechos reservados”, facilitando así la replicabilidad y la expansión de los proyectos y diseños ya creados. Las posibles tipologías a aplicar serían las siguientes: Atribución: El beneficiario de la licencia tiene el derecho de copiar, distribuir, exhibir y representar la obra y hacer obras derivadas siempre y cuando reconozca y cite la obra de la forma especificada por el autor o el licenciante. No Comercial: El beneficiario de la licencia tiene el derecho de copiar, distribuir, exhibir y representar la obra y hacer obras derivadas para fines no comerciales. No derivación del trabajo: El beneficiario de la licencia solamente tiene el derecho de copiar, distribuir, exhibir y representar copias literales de la obra y no tiene el derecho de producir obras derivadas. Igualmente compartido: El beneficiario de la licencia tiene el derecho de distribuir obras derivadas bajo una licencia idéntica a la licencia que regula la obra original.

12

Creative Commons (CC) es una organización sin ánimo de lucro, fundada en 2001 por Lawrence Lessig, ex-profesor de derecho de la Universidad de Stanford y especialista en ciberderecho, Hal Abelson, y Eric Eldred con el soporte del Center for the Public Domain, que permite usar y compartir tanto la creatividad como el conocimiento a través de una serie de instrumentos jurídicos de carácter gratuito.

17


E. VIABILIDAD FINANCIERA Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollo de la actividad presenta la siguiente composición Empresa Social JUEGA PARAMETROS ECONOMICOS Ventas a corto plazo año 1

360

Ventas a corto plazo año 2

360

Ventas a mediano plazo año 3

720

Ventas a mediano plazo año 4

720

Ventas a largo plazo año 5

900

Inversión Inicial en Dólares

$ 12,648.50

Tipo de Cambio Oficial al 31/01/13

24.2200

Vida útil del Proyecto

5 años

Costo de Capital

10.0%

Impuesto sobre Renta (Tasa Anual)

30%

Tasa de Interés Bancaria

10.0%

Aporte de los socios (70%) Sobre Saldo Cuota Nivelada

$ 8,853.95

Financiamiento 30%

$ 3,794.55

FUENTE: Banco Central de Nicaragua BCN/Ministerio de Hacienda y Crédito Público de Nicaragua MCHP/Banco de la Producción BANPRO

ANÁLISIS DE COSTOS Costos Fijos Se presenta a continuación una tabla resumen de los costos fijos asociados a los productos de la marca. Empresa Social JUEGA COSTOS FIJOS EN DOLARES CONCEPTOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

200,00

2.400,00

2.472,00

2.546,16

2.622,54

2.701,22

Luz

50,00

600,00

618,00

636,54

655,64

675,31

Agua

15,00

180,00

185,40

190,96

196,69

202,59

Internet

40,00

480,00

494,40

509,23

524,51

540,24

Teléfono

30,00

360,00

370,80

381,92

393,38

405,18

Salarios

350,00

4.200,00

4.326,00

4.455,78

4.589,45

4.727,14

Impuestos sobre Nominas

63,00

756,00

778,68

802,04

826,10

850,88

Prestaciones Sociales

58,33

700,00

721,00

742,63

764,91

787,86

606,33

9.676,00

9.966,28

10.265,27

10.573,23

10.890,42

Alquiler del local

Total Costos Fijos en Efectivo Depreciación de Activos Fijos Costos Fijos Totales Producción en unidades COSTOS FIJOS TOTAL $

COSTOS MENSUALES $

1.489,03

1.489,03

1.139,03

1.139,03

1.032,40

11.165,03

11.455,31

11.404,29

11.712,25

11.922,82

360,00

360,00

720,00

720,00

900,00

31,01

31,82

15,84

16,27

13,25

18


Costos Variables Se presenta a continuación una tabla resumen de los costes variables asociados a los productos que se han desarrollado hasta febrero 2013 a través del primer proyecto ejecutado en Bonanza, Nicaragua y que ahora se plantean desde la marca JUEGA. Empresa Social JUEGA COSTO VARIABLES EN DOLARES DESCRIPCION Tractor: Resbaladero escalera y canopy Material Reciclado

COSTO UNITARI O

PRODUCCIO N MENSUAL AÑO 1

COSTO MENSUA L AÑO 1

COSTO AÑO 1

COSTO AÑO 2

COSTO AÑO 3

COSTO AÑO 4

COSTO AÑO 5

0.00

1

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Materiales, Herrajes y consumibles de herramientas

200.00

1

100.00

1,200.00

1,200.00

10,285.71

10,285.71

12,857.14

Mano de Obra

200.00

1

100.00

1,200.00

1,200.00

10,285.71

10,285.71

12,857.14

200.00

2,400.00

2,400.00

20,571.43

20,571.43

25,714.29

TOTAL

$400.00

Cocodrilo de llantas Material Reciclado Materiales, Herrajes y consumibles de herramientas

0

2

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

20.00

2

40.00

480.00

480.00

1,028.57

1,028.57

1,285.71

Mano de Obra

35.00

2

70.00

840.00

840.00

1,800.00

1,800.00

2,250.00

110.00

1,320.00

1,320.00

2,828.57

2,828.57

3,535.71

TOTAL

$55.00

Tren con puente de juegos de obstáculos Material Reciclado Materiales, Herrajes y consumibles de herramientas

0.00

1

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

200.00

1

200.00

2,400.00

2,400.00

10,285.71

10,285.71

12,857.14

Mano de Obra

350.00

1

350.00

4,200.00

4,200.00

18,000.00

18,000.00

22,500.00

550.00

6,600.00

6,600.00

28,285.71

28,285.71

35,357.14

TOTAL

$550.00

Tienda India Material Reciclado Materiales, Herrajes y consumibles de herramientas

0.00

2

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

100.00

2

200.00

2,400.00

2,400.00

5,142.86

5,142.86

6,428.57

Mano de Obra

100.00

2

200.00

2,400.00

2,400.00

6,428.57

6,428.57

6,428.57

$200.00

2

400.00

4,800.00

4,800.00

11,571.43

11,571.43

12,857.14

TOTAL Elefantes de llantas (mamá y bebé) Material Reciclado Materiales, Herrajes y consumibles de herramientas

0.00

2

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

20.00

2

40.00

480.00

480.00

1,028.57

1,028.57

1,285.71

Mano de Obra

50.00

2

100.00

1,200.00

1,200.00

2,571.43

2,571.43

3,214.29

140.00

1,680.00

1,680.00

3,600.00

3,600.00

4,500.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL

$70.00

Dragón de llantas Material Reciclado

$0.00

1

19


Materiales, Herrajes y consumibles de herramientas

$100.00

1

100.00

1,200.00

1,200.00

5,142.86

5,142.86

6,428.57

Mano de Obra

$300.00

1

100.00

1,200.00

1,200.00

5,142.86

5,142.86

6,428.57

18,000.0 0 36,462.0 0

72,000.00

72,000.00

88,392.86

37,555.86

38,682.54

39,843.01

$400.00 TOTAL COSTOS $

Salarios del equipo JUEGA

2,950.00

18,000.0 0 35,400.0 0

Impuestos Sobre nominas

531.00

6,372.00

6,563.16

6,760.05

6,962.86

7,171.74

Prestaciones Sociales

491.67

5,900.00 65,672.0 0

6,077.00 67,102.1 6

6,259.31 122,575.2 2

6,447.09 124,092.4 8

6,640.50 142,048.1 1

360

360

720

720

900

182.42

186.39

170.24

172.35

157.83

1,500.00

TOTAL COSTOS VARIABLES $

5,472.67

Unidades producidas Costo Unitario Variable

Por la propia naturaleza la actividad no existe un consumo de materias primas propiamente dichas. Los costos variables están compuestos por materiales, herrajes y consumibles para las herramienta y mano de obra subcontratada como los carpinteros, soldadores, albañiles, herreros, ayudantes, etc. Ventas Empresa Social JUEGA PRECIO DE VENTA EN DOLARES DESCRIPCION

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

Tractor: Resbaladero escalera y canopy Costo fijo unitario

31,01

31,82

15,84

16,27

13,25

Costo variable unitario

400,00

400,00

400,00

400,00

400,00

Costo unitario total

431,01

431,82

415,84

416,27

413,25

Porcentaje de Utilidad

60%

60%

60%

60%

60%

Precio de venta

689,62

690,91

665,34

666,03

661,20

Cocodrilo de llantas Costo fijo unitario

31,01

31,82

15,84

16,27

13,25

Costo variable unitario

55,00

55,00

55,00

55,00

55,00

Costo unitario total

86,01

86,82

70,84

71,27

68,25

Porcentaje de Utilidad

60%

60%

60%

60%

60%

Precio de venta

137,62

138,91

113,34

114,03

109,20

Tren con puente de juegos de obstáculos Costo fijo unitario

31,01

31,82

15,84

16,27

13,25

Costo variable unitario

550,00

550,00

550,00

550,00

550,00

Costo unitario total

581,01

581,82

565,84

566,27

563,25

Porcentaje de Utilidad

60%

60%

60%

60%

60%

Precio de venta

929,62

930,91

905,34

906,03

901,20

Tienda India Costo fijo unitario

31,01

31,82

15,84

16,27

13,25

Costo variable unitario

200,00

200,00

200,00

200,00

200,00

20


Costo unitario total

231,01

231,82

215,84

216,27

213,25

Porcentaje de Utilidad

60%

60%

60%

60%

60%

Precio de venta

369,62

370,91

345,34

346,03

341,20

Elefantes de llantas (mamá e hijo) Costo fijo unitario

31,01

31,82

15,84

16,27

13,25

Costo variable unitario

70,00

70,00

70,00

70,00

70,00

Costo unitario total

101,01

101,82

85,84

86,27

83,25

Porcentaje de Utilidad

60%

60%

60%

60%

60%

Precio de venta

161,62

162,91

137,34

138,03

133,20

Costo fijo unitario

31,01

31,82

15,84

16,27

13,25

Costo variable unitario

391,00

391,00

391,00

391,00

391,00

Costo unitario total

422,01

422,82

406,84

407,27

404,25

Porcentaje de Utilidad

60%

60%

60%

60%

60%

Precio de venta

675,22

676,51

650,94

651,63

646,80

Dragón

Empresa Social JUEGA PROYECCION DE VENTAS EN DOLARES DESCRIPCION

VENTAS AÑO 1

VENTAS AÑO 2

VENTAS AÑO 3

VENTAS AÑO 4

VENTAS AÑO 5

Tractor: Resbaladero escalera y canopy Ventas en Unidades Precio Unitario Sub total $

26

26

51

51

64

689,62

690,91

665,34

666,03

661,20

17.733,15

17.766,32

34.217,63

34.252,83

42.505,47

Cocodrilo de llantas Ventas en Unidades Precio Unitario Sub total $

26

26

51

51

64

137,62

138,91

113,34

114,03

109,20

3.538,86

3.572,03

5.829,06

5.864,26

7.019,75

Tren con puente de juegos de obstáculos Ventas en Unidades Precio Unitario Sub total $

26

26

51

51

64

929,62

930,91

905,34

906,03

901,20

23.904,57

23.937,75

46.560,49

46.595,69

57.934,04

Tienda India Ventas en Unidades Precio Unitario Sub total $

26

26

51

51

64

369,62

370,91

345,34

346,03

341,20

9.504,57

9.537,75

17.760,49

17.795,69

21.934,04

Elefantes de llantas (mamá e hijo) Ventas en Unidades Precio Unitario Sub total $

26

26

51

51

64

161,62

162,91

137,34

138,03

133,20

4.156,00

4.189,18

7.063,35

7.098,54

8.562,61

21


Dragón de llantas Ventas en Unidades

26

26

51

51

64

Precio Unitario

675,22

676,51

650,94

651,63

646,80

Sub total $

17.362,86

17.396,03

33.477,06

33.512,26

41.579,75

VENTAS TOTALES $

76.200,02

76.399,07

144.908,09

145.119,26

179.535,65

Las ventas están basadas en los 7 modelos de juegos diseñados y construidos a la fecha, sin embargo queda abierta la posibilidad de incluir la evolución de los diseños y/o nuevos juegos y mobiliarios. Inversión Inicial y Retorno sobre la Inversión Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad. Empresa Social JUEGA INVERSION EN ACTIVOS (EN DOLARES) DESCRIPCION

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

PRECIO TOTAL

Equipo de Producción: Cierra Eléctrica (Marco Troper)

2

$700.00

$1,400.00

Cortadora eléctrica Lijadora (Marca Troper)

2

$300.00

$600.00

2

$800.00

$1,600.00

Maquina Soldadura

1

$1,200.00

$1,200.00

Coba

3

$15.00

$45.00

Martillo

3

$2.00

$6.00

Taladro

3

$25.00

$75.00

Formón

3

$7.50

$22.50

Tenazas

3

$2.50

$7.50

Pala

3

$35.00

$105.00

Alicate

3

$2.00

$6.00

Engrapadora Eléctrica

3

$25.00

$75.00

Escritorio

1

$336.50

$336.50

Computadora

1

$500.00

$500.00

Sillas de Escritorio

1

$50.00

$50.00

Sillas de Invitados

2

$20.00

$40.00

Impresora Scanner

1

$200.00

$200.00

Teléfono

1

$20.00

$20.00

Papelería (Remas)

2

$10.00

$20.00

Facturas Membretadas (talonario)

2

$10.00

$20.00

Papelería Varia

1

$50.00

$50.00

Mobiliario y Equipo de oficina:

Papelería y Útiles de Oficinas:

22


Total

$6,378.50 Capital de trabajo

TOTAL INVERSION

Varios

$6,270.00

$12,648.50

Se seguirán los coeficientes de amortización indicados por la Agencia Tributaria. Capítulo III Arto. 57 reglamento de la Ley de Equidad Fiscal Gaceta No. 109 del 12 de junio de 2003 Empresa Social JUEGA

FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO EN DOLARES DESCRIPCION INGRESOS:_ Préstamo Bancario Ventas Aportación de los socios Total Ingresos EGRESOS Costos Fijos en efectivo Costos Variables en efectivo Impuestos Sobre la Renta Amortización del préstamo Compra de Activos Fijos Total Egresos Flujo Neto de Efectivo Efectivo Inicial Efectivo Final

FLUJO AÑO 1

3.794,55 76.200,02 8.853,95 88.848,52 9.676,00 67.964,00 988,24 6.288,50 84.916,74 3.931,78 0,00 $3.931,78

FLUJO AÑO 2

FLUJO AÑO 3

FLUJO AÑO 4

FLUJO AÑO 5

76.399,07 144.908,09 145.119,26 179.535,65 76.399,07 144.908,09 145.119,26 179.535,65 9.966,28 10.265,27 10.573,23 10.890,42 69.394,16 132.024,76 133.542,02 141.469,54 -986,85 -1.425,37 373,05 -89,71 988,24 988,24 988,24 988,24 79.361,83 141.852,89 145.476,53 153.258,49 -2.962,77 3.055,19 -357,27 26.277,16 3.931,78 969,01 4.024,20 3.666,93 $969,01 $4.024,20 $3.666,93 $29.944,09

Empresa Social JUEGA

ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO EN DOLARES DESCRIPCION Ventas Netas Costos Fijos Totales Costos Variables Totales Utilidad Antes de Intereses e Impuestos Gastos por Intereses Utilidad Antes de Impuestos Impuesto Sobre la Renta Utilidad Despues de la Renta

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

76.200,02 11.165,03 67.964,00

76.399,07 144.908,09 145.119,26 179.535,65 11.455,31 11.404,29 11.712,25 11.922,82 69.394,16 132.024,76 133.542,02 141.469,54

-2.929,01 360,48 -3.289,49 -986,85 -2.302,64

-4.450,40 300,85 -4.751,24 -1.425,37 -3.325,87

1.479,03 235,54 1.243,49 373,05 870,44

23

-135,01 164,04 -299,05 -89,71 -209,33

26.143,29 85,74 26.057,55 7.817,26 18.240,28


Empresa Social JUEGA BALANCE GENERAL PROYECTADO EN DOLARES DESCRIPCION

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

ACTIVOS: CIRCULANTE Efectivo

3.931,78

969,01

4.024,20

3.666,93

29.944,09

Total Circulante

3.931,78

969,01

4.024,20

3.666,93

29.944,09

Maquinarias y Equipos

6.288,50

6.288,50

6.288,50

6.288,50

6.288,50

Depreciación

1.489,03

2.978,05

4.117,08

5.256,10

6.288,50

Activos Fijos Netos

4.799,48

3.310,45

2.171,43

1.032,40

0,00

Amortización

21,60

21,60

21,60

21,60

21,60

Total diferidos

21,60

21,60

21,60

21,60

21,60

8.752,85

4.301,06

6.217,23

4.720,93

29.965,69

FIJOS:

DIFERIDOS

Total Activos PASIVOS CIRCULANTE Impuestos Sobre la Renta

-986,85

-1.425,37

373,05

-89,71

7.817,26

Prestamo Bancario

3.166,79

2.479,40

1.726,70

902,50

0,00

Total Pasivos

2.179,95

1.054,03

2.099,75

812,79

7.817,26

8.853,95

8.853,95

8.853,95

8.853,95

8.853,95

-2.302,64

-5.628,51

-4.758,07

-4.967,40

13.272,88

Total Capital

6.551,31

3.225,44

4.095,88

3.886,55

22.126,83

Pasivo más Capital

8.731,25

4.279,46

6.195,63

4.699,33

29.944,09

CAPITAL Capital Social Utilidades Retenidas

Empresa Social JUEGA EVALUACION FINANCIERA DEL PROYECTO EN DOLARES Valor Presente Neto (VPN) Inversión Inicial del Negocio Costo de Capital

Tasa Interna de Rendimiento (TIR) 12.648,50 10,00%

Costo de Capital

10,00%

Inversión Inicial del Negocio

-12.648,50

Flujo Neto de Efectivo año 1

3.931,78

Flujo Neto de Efectivo año 1

3.931,78

Flujo Neto de Efectivo año 2

-2.962,77

Flujo Neto de Efectivo año 2

-2.962,77

Flujo Neto de Efectivo año 3

3.055,19

Flujo Neto de Efectivo año 3

3.055,19

Flujo Neto de Efectivo año 4

-357,27

Flujo Neto de Efectivo año 4

-357,27

Flujo Neto de Efectivo año 5 Valor Presente Neto (VPN) (VAN)

26.277,16 6.844,72

Si el VPN es positivo el proyecto debe aceptarse

Flujo Neto de Efectivo año 5 26.277,16 Tasa Interna de Rendimiento (TIR) 22% Si la TIR es mayor que el Costo de Capital el proyecto debe aceptarse Costo de Capital

10,00%

TIR

22%

24


Valor presente de un dólar a “n” periodos

Periodo de Recuperación de la Inversión descontado al 10% Costo Inicial del Negocio Año

Costo de Capital

1

Ingresos Netos del Primer año

2

Ingresos Netos del Segundo año

3

K es el costo de capital 12.648,50 10,00%

VPDFED18% n 1/(1+K )

3.931,78

3.574,34

-2.962,77

-2.448,57

Ingresos Netos del Tercer año

3.055,19

2.295,41

4

Ingresos Netos del Cuarto año

-357,27

5

Ingresos Netos del Quinto año

26.277,16

3,54 Años

La inversión se recupera en -244,02 0.78 años si se cumplen los flujos netos de efectivo esperados a 16.316,05 valor futuro PRI

3,54

Sostenibilidad. Como podemos constatar, la solución financiera propuesta demuestra sustentabilidad con fondos mínimos de mantenimiento. Los costos de los juegos son bajos, debido a la naturaleza de los mismos.

25

AÑOS


A. LINK DE INTERÉS: Nuestra página de Facebook: http://www.facebook.com/GravedadES?fref=ts Noticias sobre nuestro primer proyecto: http://alcaldiabonanza.com/index.php?option=com_content&view=article&id=98:gobierno-municipalsandinista-inaugura-parque&catid=36 http://www.hemco.com.ni/es/galeria/347-podu-inaugura-parque-bonanza http://www.laprensa.com.ni/2012/11/15/departamentales/123931-colorido-sitio-diversion

Sobre información citada ver: Economía Circular: http://www.youtube.com/watch?v=7caAxy3Gkd4 Fabricación digital: http://www.youtube.com/watch?v=NiOKDOnJ3VE Teoría de Kaizen: http://es.wikipedia.org/wiki/Kaizen Espacio público: http://es.wikipedia.org/wiki/Espacio_público

26


JUEGA, diversión con materiales recilados