Support
Stichting Focus gevestigd te Zwolle
Rapport inzake de Jaarrekenin g 2016
BPV BELASTING
ยง
B e tro k ke n Pe rs
oon
ADVISEUrulij k
Ve
rtro uw e n
BPV BELASTTNG
Sfichring Focus Zwolle
ยง
eovrsruRg
2l april2017
Inhoudsopgave Pagina
1.
Accountantsrapport
1.1
Controleverklarin gvan de onafhankel ij ke accountant
1.2
Algemeen
)
Jaarrekening
2.1
Balans per
2.2
Staat van baten en lasten over 2016
8
z.)
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
9
2.4
Toelichting op de balans
14
2.5
Toelichting op de staat van baten en lasten
z0
3l
december 2016
6
Bijlagen 1
.
Verdeling van de baten en lasten 2016 Stichting Focus
26
BPV ACCOUNTANTS
BPV Postbus r534
Stichting Focus Diezerplein 22 8O2I CV ZWOLLE.
Soor BN{ Zwolle Schrevenweg
r-r6
8oz4F{B Zwolle Tel: o38 - 454 o6 8o Fu: o38 - 45q zB t6
CONTROLEVERI(LARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Wij hebben de in dit rappoft opgenomen jaarrekening 2016 van Stichting Focus te Zwolle bestaande uit de balans per 31
december 2016 en de staat van baten en lasten over 201 6 met de toelichting gecontroleerd.
Verantwoordelij kheid van lxeí hestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het veÍrnogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van verïnogen en resultaat, zodanig dat deze geen alilijkingen van materieel belang als gevolg van fraude offouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordel ii kheid van de acco untant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanigte plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is aflrankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afuijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zljn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de stichting. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de
jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Alle werkzqamheden worden verricht krachtens een overeenkomst van opdracht met BPV Accountants B.V Jegens een leder
zijn
toepasselijk de algemene vooruqarden vqn BPVAccountants B.V. waarin een beperklng van aansprakelijkheid is opgenomen.
BPV ACCOUNTANTS
Oordeel Naar ons oordeel geeft dejaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het verĂŻnogen van Stichting Focus per 3 1 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiĂŤle verslaggeving.
Zwolle,2l april2017 BPV Accountants BV
M.G.A. Velner AA
!
i
L
1
BPV
i
L
Stichting Focus Zwolle 2l april 2017
t
1.2 Algemeen
L
Doelstelling
1
BELASTTNG
§
e»vrSnuRg
De doelstelling van Stichting Focus is: Inspireren en faciliteren van initiatieven van psycho-sociaal kwetsbare mensen gericht op het versterken van de individuele en collectieve sociale, maatschappelijke l
en economische positie.
Vaststelling jaatekening voorgaand l
iaar
L
Het bestuur van Stichting Focus heeft dejaarrekening 2015 vastgesteld. Het resultaat over het boekjaar 2015 bedroeg negatief € 8.308,-. Dit bedrag werd in mindering gebracht op het eigen vermogen.
L
Samenstelling bestuur
(
- de heer P. Oosting, voorzitter; - de heer J.F. Smallenbroek, penningmeester; - mevrouw J.H. de Groot, algemeen bestuurslid; - de heer A.B. van der Bijl, algemeen bestuurlid.
Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend,
BPV Belastingadviseurs
M.G.A. Velner AA
BPV ,'!.n
Bt-.i. \S
2. Jaarrekening
I
I
i
f IN(, ,;"-':h ?
\[l\ l:rt lยง
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle 21 april 2017
§
A»VTSEURg
2.1 Balans per 31 december 2016 ACTIVA 31
december
2016
3
I december
201 5
Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen
6,885
7.568
5.380
5.3 80
Financiële vaste activa Waarborgsom
Vlottende activa Vorderingen
Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende
activa
4.894
6.373 9.121
8.347
Liquide middelen
Totaal activazijde
15.494
13.241
6.554
87.408
04.3 13
1t3.597
7
1
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle
§
enVrSnury
2l april2017
PASSIVA
3l december2016 3l
december2015
€€€.€
Eigen vermogen
32.700
31.084
Voorzieningen Overige voorzieningen
2.032
2.032
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
Totaal passivazijde
t3.591
17.930
9.644
9.287 s3.264
46.346 69.581
80.481
r04.313
113.597
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle
§
e»vrSnUry
2l april20l7
2.2 Staat van baten en lasten over 2016
€
2015 €
446.628
463.472
2016
Baten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten I
Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der lasten
Bedrijfsresultaat
227.358
243.703 43.211
35.161
2.258
2.1 80 183.001
180.390 445.167
472.095
1.461
-8.623
155
315
1.616
-8.308
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Resultaat
l
t-
I
Stichting Zwolle 2
BPV
IIEI,Ă€STIN(, ';1.''i -1;11'151.v1i'
Focus
I april 201 7
2.3
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting Algemene toelichting
Activiteiten Belangrijkste activiteiten van de onderneming De activiteiten van Stichting Focus zijn het inspireren en faciliteren van initiatieven van psycho-sociaal kwetsbare mensen gericht op het versterken van de individuele en collectieve sociale, maatschappelijke en economische positie.
Adres van de onderneming Vesti gingsadres en inschrij fnummer handelsregister
Stichting Focus is feitelijk gevestigd op Diezerplein22,8021 CV te Zwolle, en is ingeschreven brj het handelsregister onder nummer 533671
11
.
Locatie van de feitelijke activiteiten Stichting Focus is feitelijk gevestigd op Diezerplein22,8021 CV te Zwolle.
Algemene grondslagen voor verslaggeving Algemene grondslagen Algemene grondslagen
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor de waardering van activa Vaste activa
Stichting Focus Zwolle
;;l
;
BPV
.'5 I
I\r,
\r i, ;rrj' lr.
2l april 2017
Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode (nettovermogenswaarde). Wanneer 20%o of meer van de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis is.
De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihilgewaardeerd.Indien en voorzover StichtingFocus in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva op het moment van acquisitie. Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering.
Als resultaat wordt verantwoord het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkriigingsprijs. AIs resultaat wordt in aanmerking genomen het in het verslagiaar gedeclareerde dividend van de deelneming, waarbij niet in contanten uitgekeerde dividenden worden gewaardeerd tegen reële waarde.
Indien sprake is van een bijzondere waardevermindering vindt waardering plaats tegen de realiseerbare waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de staat van baten en lasten. De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde onder aftrek van transactiekosten. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamoftiseerde kostprijs, welke in het algemeen gelijk is aan de nominale waarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen.
De effecten opgenomen onder de financiële vaste activa en de vlottende activa, voor zover deze betrekking hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-verïnogensinstrumenten buiten de handelsportefeuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden
t0
BPV BETASTING
Stichting Focus Zwolle 2l april 2017
ffi
,,rilr,rSnury;
gewaardeerd tegen de reële waarde. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprij s. Latente belastingvorderingen worden opgenomen voor verrekenbare fiscale verliezen en voor verrekenbare tijdelijke verschillen tussen de waarde van de activa en passiva volgens fiscale voorschriften enerzijds en de in deze jaarrekening gevolgde waarderingsgrondslagen anderzijds, met dien verstande dat latente belastingvorderingen alleen worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst zal zijn waarmee de tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend en verliezen kunnen worden gecompenseerd. De berekening van de latente belastingvorderingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagiaar geldende belastingtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belastingvorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden ten laste van de staat van baten en lasten gebracht.
Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan fwaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de waardering van passiva
t1
BPV Stichting Focus Zwolle
2l april 2017
Voorzieningen Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is daÍ deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.
Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Langlopende schulden (nog voor meer dan eenjaar) Langloperrde schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd t.gàn g.u*ortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.
Kortlopende schulden (ten hoogste I jaar) Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
t2
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle 2l april 2017
§
eovrsEuRg
Grondslagen voor linanciĂŤle verslaggeving Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemene grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over hetjaar, De opbrengsten op transacties worden verantwoord in hetjaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Som der bedrijfslasten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagiaar waarop zij betrekking hebben.
13
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle 21 april 2017
§
e»vrsnu«g
2.4 Toelichting op de balans Vaste acíiva
Materiële vaste activa
Inventarissen Vervoer-
Totaal
-€€€
tliddelel
Stand per I januari 2016
10.898 4900 -3.330 -4.900 7.s68
Aanschaffingswaarde Cumul atieve afschrij vingen Boekwaarde per I januari2016
15.798
-8.230
7.568
Mutaties
Afschrijvingen
-1 .5-16 -2.258
-
-2.258
Saldo mutaties
-683
-
-683
Afronding Investeringen
1
-1 1
.57 6
Stand per 31 december 2016
12.474 4'900 -5.589 -4.900
Aanschaffingswaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per
3l
6.885
december2016
20
Afschrij vingspercentages
t4
20
17.374
-10'489
6.885
BPV
Stichting Focus Zwolle 2l april 2017
BELASTTNG
§
aovrsEuRg
Financiële vaste activa
3l-12-2016
€€
Waarborgsom Waarborgsom huur Diezerplein 22
5,3
80
3t-12-201s
5.3 80
Betreft drie maanden vooruitbetaalde huur. Vlottende activa
Vorderingen Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren
6.373
4.894
2.080 7.041
346 8.001
9.121
8.347
2.080
346
4.749
3.788
180
99 315
2)t;_
2.420
Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht.
Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting
Overige vorderingen en overlopende activa Huisvestingskosten
Vooruitbetaalde kosten Rente Assurantiën
1.152
Traj ectbe ge I e i d in g/WMO
Omzet winkel december
227
1.041
t5
8.00r
BPV
Stichting Focus Zwolle
BELASTTNG
§
e»vrsruRg
2l april20l7
31-12-2016
3t-12-2015
€
€
1.983
1.942
112
150
Liquide middelen Kas Pinkruisposten SNS Bank, div.rekening couranten SNS, zakenrekening rek.nr. .490 SNS, zakelijk sparen rek.nr. .081 SNS, zakelijk sparen rek.nr. .015
ING, zakelijke rekening rek.nr. .625 ING, zakelijke spaarrekening rek.nr. .625
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
16
8l
-6
138
3.1 89
5.400 6.000
6.000
t5.47 5
23.552
47.365
47.181
76.554
87.408
5.400
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle
§
Aovrsru«g
2l april20l7 Bigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het besteedbaar vermogen weergegeven. Besteedbaar
_aqÍmggq
c
Stand per I januari 2016
Resultaat boekjaar
31.084 1.616
Stand per 3 I december 2016
32.700
Voorzieningen
31-12-20t6 €
31-12-2015 €
2.032
2.032
2.032
2.032
Stand per 1 januari Mutaties
2.032
2.032
Stand per 31 december
2.032
2.032
Overige voorzieningen Overige voorzieningen
Overige voorzieningen Piet de Weert huisdieren fonds
Piet de Weert huisdieren fonds
17
BPV
Stichting Focus Zwolle 21 april 2017
BELASTTNG
§
eÂťVrSnung
Kortlopende schulden
31-12-2016
3t-12-201s
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
13.s91
Crediteuren
17.930
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing
9.644
9.281
278 2.750
|.172 2.750 27.890
Overige schulden en overlopende passiva Nettolonen Nog te betalen energiekosten Zerboltstraat Reservering vakantiegeld- en vakantiedagenverplichting Subsidie schol
in
gsproj ect
21.871
2.500
Opleidingskosten Afdracht kunstenaars Accountants en administratiekosten Nog te betalen spaartegoed kunst Overig
15.045
3.540
17.040 554 3.540
,,:
36; 46.346
t8
53.264
BPV
Stichting Focus Zwolle
BELASTTNG
§
a»vrsnung
2l april20l7 Niet in de bulans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurovereenkomsten pand Er zijn meerdere huurovereenkomsten afgesloten voor panden namelijk: - Diezerplein 22, huurovereenkomst loopi tot 30 juni zön.oehuurprijs tot 30
juni
2017 bedraagt€
- Zerboltstraat 63a, huurovereenkomst met de Gemeente Zwolleen loopt tot l4
juli
2020.Dejaarlijkse
13.354,-.
huurprijs bedraagt € 10.859,-. - Zerboltstraat 63, huurovereenkomst met de Gemeente Zwolleen loopt tot huurprijs bedraagt C 46.125,-, De huurprijzen worden jaarlijks geindexeerd.
t9
14
juli
2020.De jaarlijkse
BPV Stichting Focus Zwolle
BELASTTNG
ยง
aovrsEuRg
2l april20l7
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016
2015
446.628
463.472
236.100 87.211
238.004 87.914
Baten Exploitatie activiteiten
Exploitatie activiteiten Subsidie Gemeente Zwolle Subsidie Gemeente Zw olle, Kwartiermakers Subsid ie Gemeente Zw olle. Clientenraad Subsidie Janivo Dagbesteding Opbrengsten kunstuitleen Opbrengst Focus op Huisdieren Overige opbrengsten/verhuur Gemeente Kampen, Cluster WMO Opbrengst Focus op Kleding Reactiverin g- en resocialisatietraj ect
.884
13.773
1
48.430
3.000 41.075
441
2.073
27.782 4.224 24.653 406
3
1.177 677 I 1.489
2.420 26.069 24.177
2.009
Kwartiermakers Stagefonds WVS
I .535
10.700 877
Soci ale activerin g/werkervarin gsplaats
Giften kerken 446.628
20
463.472
BPV
Stichting Focus Zwolle 2l april 2017
BELASTTNG
S$ envrsourr5
Personeelskosten
In het kader van de Algemene Subsidieverordening van de Gemeente Zwolle zijn subsidieonfvangers verplicht de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van hun functionarissen te publiceren in de financiële jaarverslagen. Hieronder is een opgave weergegeven van de bezoldigingen die van toepassing waren bij Sitichting Focus in2016:
Bezoldiging directeur Mevrouw J.M. Nolet ontvangt op basis van een arbeidsovereenkomst een bezolding van € 69.737 (incl. vakantiegeld). Op vorengenoemd salaris worden sociale premies en loonbelasting ingehouden en afgedragen. Tevens wordt voor mevrouw J.M. Nolet jaarlijks € 4.000,- pensioenpremie betaald. De bestuurders van de stichting ontvangen geen bezoldiging van Stichting Focus.
2016
2015
227.358
244.000
Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Subsidie loonheffing
-297
227.358
243.703
2016
2015
Sociale lasten en pensioenlasten S oc ial e I asten bedrij fsveren i ging ( inc I werkgeversb Mutatie vakantiegeld- vakantiedagenverplichting
ij
drage ZvW)
Pensioenpremie personeel
7.1 80
37.618
-6.019 4.000
4.000
s.161
43.211
3
3
2t
1.593
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle
§
eoVrSnURg
2l april2017
2016
2015
2.258
2.1 80
2.258
2.1 80
Overige personeel skosten
13.383
Huisvestingskosten
98.3 88
16.394 t04.275
Materiële kosten
45.654 6.442
40342
16.523
16.13
Afschrijvingen Afschrijvin gen materiële vaste activa
Afschrijvingen materiële vaste activa Inventarissen
Overige bedrffikosten
Vrijwilligerskosten Overige kosten
180.390
5.859
1
1
83.001
Overige personeelskosten Personeelsverzekering Kosten studie en opleiding Reiskostenvergoeding
1.152
1.300 300
1.358
Verzuimverzekering (incl. naverrekening voorgaande jaren)
9.624
2.807 11,444
Overi ge personeel skosten
1.249
543
3.3 83
t6.394
Huur
7"7.492
70. I 03
Bij komende hui svestingskosten
18.394
31.369
Zakelijke lasten onroerend goed
2.502
2.803
98.388
104.275
r
Huisvestingskosten
22
BPV BELASTTNG
Stichting Focus Zwolle
§e»vrsruRg
2l april 2017
2016
2015
651 1.1 16
754 1.814
Materiële kosten Drukwerk Doc
um
entati em ateri aal
Accountantskosten en kosten (salaris)administratie
20.916
20.369
Kantoorartikelen Portikosten
1.528 153
1.507 57
Te I ecommunicatiekosten
'7.346
7.604
13.944
8.237
45.654
40.342
6.442
5.859
Bestuurskosten
537
Verzekeringen
6.536
99 6.095
Bankkosten Overige kosten Kosten kunstuitleen
i.660 714 190
1.306 322
Consignatie kleding Kosten kwartiermakers
6.886
4.864
Huishoudelijke kosten
Vrijwilligerskosten Vrij wi
IIi
gersvergoed ingen
Overige kosten
r.594
1.851
16.s23
16.131
155
315
Financiële baten en lasten Overige rentebaten Rentebaten
23
BPV Stichting Focus Zwolle 2l april 2017
BELASTTNG
Zwo|le,21 april2017 Stichting Focus
' Voorzitter de heer
R4estinË
,,.. ,4-4 t'F / ,/ _/'
4
Penningmeester_..' de heer J F.,Slríàllenbroek ;
."
"l'
,''t'"'
írl
24
§
eovrsnury
BPV
BE
Bijlagen
r.ASriNG
f$,t»l,rslurp
BPV
Stichting Focus Zwolle 2l april 2017
L.
II],LASTIN(,
Verdeling vaÍr de baten en lasten 2016 Stichting Focus
26
,;-ï oi]\'lsllul§
Stichting Focus, kostenverdeelstaat
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
T o e li c htin
g
ov
e
rig e
b
edrffi op b reng s te n
Begroting
Focus
Focus De specificatie is als volgt :
3t-12-2016 e
3t-t2-2016
c
Subsidies: Gemeente Zwolle Gemeente Zwolle Gemeente Zwolle
236.100
236.100
87.211
87.211
4
13.77 4
20.000
24.651
13 .77
Overige opbrengsten: Opbrengsten Kunstuitleen Project Focus de Winkel
441
Cluster Kampen, WMO Project Focus op Huisdieren Overi ge opbrengsten/verhuur
4.224 500
2.073
20.2s0-
Stagefonds VWS
1.535
Verhuur ruimte Overige opbrengsten Catering
1
so37;-
Deelnemersbij dragen/pgb/traj ectbegeleiding Reactivering- en resocialisatietraj ect
'------42f.209
Totaal
8.60
I
734 8.447 48.430 406 446.627
Stichting Focus, kostenverdeelstaat
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN
De specificatie is als volgt
:
Salariskosten incl.sociale lasten Loonkosten subsidies
Vrijwilligerskosten Overige personeelskosten Bijdrage Arbo-Dienst
Begroting
Focus
3t-12-2016
3t-t2-20r6
€
€
258.862
262.s20
0.500 4.500
6.442
r
t.249 1.152
Reiskosten
1.358
Verzuimverzekering 20 I 6
9.624
Totaal salariskosten
273.862
282346
Begroting
Focus
Focus
3l-12-2016
----------------g
3t-12-20t6 ----------------T
Huisvestingskosten
Afschrijvingen Huur - Zerboltstraat - Diezerplein Water, Gas en Electra Onderhoud/verbouwingskosten Verzekeringen/en belasting Verzekeringen Belastingen en heffi ngen
Totaal huisvestingskosten
2.200 77.700
2.258 s0.783
26.709 15.352 2.500
12.990
5.404
9.090
6.536
2.502 106.842
107.182
Rentebaten
-250
Drukwerk
100
651
1.250 1.432
Ll l6
Kantoorartike len/Automati serin gsko Contributies en lidmaatschappen Overige organis atiekoste n Accountants- en administratiekosten Te I efoon/fax/internet
21.615 7.750
-
155
339
20.917
7.346
1.250 11.449 300
13.944
Rente- en bankkosten Bestuurskosten Overige algemene kosten
1.608
1.660
Totaal organisatiekosten
46.504
Computerbenodigheden Huishoudelijke kosten
Portikosten Kosten Piaggo
Consignatie kleding Materiaal/Afdracht Kunstuitleen
1.189 153
537
711 48.408
6.886 1.000
190
1.000
7.076
428.208 428.208
446.626 445.011
Afdracht Kunst
Totaal projectkosten
Totaal opbrengsten Totaal kosten
t.6)6
