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Protecci贸n

Planeaci贸n

Defensa Fiscal

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El Magno Congreso “Serial Fiscal San Marcos” se viene realizando desde el año 2010 y cada año ha ido ganando más popularidad y reconocimiento, ya que se han cuidado cada uno de los temas que han sido expuestos por conferencistas que gozan de gran reputación en el ámbito de la Defensa Fiscal, de la Planeación Fiscal y de la Protección Patrimonial, este año no es la excepción ya que contamos con expertos de talla Nacional e Internacional. Además sobra decir que es el “ÚNICO” congreso que combina la diversión con el conocimiento, siendo un buen pretexto para asistir al mismo. Nuestros participantes se trasladan desde su lugar de origen vía terrestre y aérea, teniendo plena seguridad de que su viaje valdrá la pena ya que les dejara buenas experiencias para su práctica profesional. Las personas que hacen negocios en México se encuentran en la expectativa del actuar de la autoridad con las recientes reformas aprobadas, las cuales sin duda le ofrecen nuevas alternativas de fiscalización y de control, por

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esa razón hoy más que nunca nos preguntamos si lo que estamos haciendo está bien hecho y que riesgo podríamos correr de seguirlo haciendo, si lo que hicimos en el pasado es seguro o si debemos dar marcha atrás a lo realizado, hasta donde llega la responsabilidad de los socios o accionistas, que se debe hacer de ahora en adelante. Es sin duda un momento cumbre, donde la OBTENCION DE CONOCIMIENTO y la OPORTUNIDAD DE LA INFORMACION nos ayudaran a tomar las decisiones más acertadas en la materia fiscal. Por lo anterior es que no debes perder la oportunidad de asistir al Magno Congreso Serial Fiscal San Marcos en su Quinta Edición y aprovechar la oportunidad de capacitarse, y por qué no, de divertirte en la tradicional Feria Nacional de San Marcos 2014.


Javier Díaz de León Galarza Ernst & Young Currículum Vitae: Javier Díaz de León Galarza.- es abogado especialista en materia fiscal en la firma Ernst & Young (México) en operaciones que involucran temas impositivos en México y el extranjero para compañías públicas y privadas, instituciones financieras, fondos de inversión y personas físicas. Su experiencia incluye fusiones y adquisiciones, mercados de capital, proyectos de infraestructura, esquemas de financiamiento, reestructuras corporativas y planeación patrimonial para familias.

OPERACIONES SIMULADAS INEXISTENTES O ILÍCITAS 7 de Mayo de 2014, de 17 a 20 hrs. Temario: • El Abuso del Derecho y Fraude a la Ley • Teoría de los Actos Jurídicos • Concepto de Simulación de Actos Jurídicos • Simulación Absoluta • Simulación Relativa • Concepto de Operaciones Inexistentes • Concepto de Operaciones Ilícitas • Análisis a los artículos 2180 al 2184 del Código Civil • Diferencia entre utilización de Comprobantes Apócrifos y Simulación de operaciones • La Preminencia del Fondo sobre la Forma • La Clausula Anti-Elusión y consecuencias jurídicas de su no aprobación • Facultad de la Autoridad Hacendaria para calificar actos jurídicos • Principio de Certidumbre Jurídica y Subjetividad de clasificación de operaciones • Alcance de la determinación de simulación de actos jurídicos del artículo 177 de ISR • Fundamentación y Motivación al emitir la resolución correspondiente • Efecto Legal y Fiscal sobre Operaciones Simuladas o Inexistentes relativas a Ingresos Obtenidos e Impuestos Trasladados • La Fe Publica y su fuerza ante determinación de operaciones simuladas • Análisis comentarios de la Tesis VI.3o.A.358 A emitida por Tribunales Colegiados de Circuito • Conclusiones y recomendaciones

Laboró como Senior Associate en el área fiscal internacional de Ernst & Young en Nueva York de 2008 a 2009 asesorando a múltiples empresas líderes en la industria financiera institucional y de capital privado. Participó como Foreign Associate en el área legal internacional de la firma de abogados Gardere Wynee Sewell LLP en Dallas y Houston durante 2006, 2007 y 2008 asesorando a compañías y empresarios de México y Latinoamérica en el sector inmobiliario, proyectos públicos, energía y manufactura. Obtuvo el grado de Maestría en Impuestos Internacionales en 2007 por la Universidad de Nueva York, la Especialidad en Derecho Fiscal en 2004 por la Universidad Panamericana y la Licenciatura en Derecho en la Universidad Autónoma de San Luis Potosí. Asimismo, cursó el Programa en Negociación y Medios Alternativos para Solución de Controversias en Harvard Law School en 2000. Es miembro del Comité Fiscal de la Barra Mexicana, Colegio de Abogados, A.C., del Instituto Mexicano de Ejecutivos en Finanzas (IMEF) y de la Comisión Fiscal Internacional del IMCP. Últimas Publicaciones y Conferencias: • “Doing Business in Mexico”, Expositor en Conferencia UK&TI (Febrero 2014) • “Tax Treatment of Mexican Derivatives”, IBFD (December 2013) • “When taxpayers die with undeclared asset structures”, PLC (Noviembre 2012) • “Acquisitions of US Businesses by Mexicans”, USD-PITI (Octubre 2012) • “Double Taxation Agreements”, International Acquisition (July 2012) • “Corporate Loss Utilization Through Aggresive Tax Planing”, ITPJ (March 2012) • “Latin American Oil & Gas Tax Review”, WTE, T. Reuters, (August 2010) • “Taxation of Cross Currency Swaps”, WTE, T. Reuters (January 2010) • “Operaciones Derivadas de Deuda: México y China”, Dofiscal (Noviembre 2009) Actividades Académicas: • Profesor de Derecho Corporativo Internacional en el ITESM (Campus Santa Fe) • Profesor del Programa en Dirección de Empresas Inmobiliarias en el ITAM

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Dra. Angélica Ortiz Dorantes Velázquez, Ortiz y Morales Currículum Vitae: Angélica Ortiz Dorantes.- Ha trabajado tanto en el sector público como en el privado. Fue directora de Formulación y Seguimiento de Denuncias en la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (UIF). Al cabo de unos meses, ascendió para ocupar la dirección de Procesos Legales de la misma Unidad. Asimismo, se ha dedicado al ejercicio libre de la profesión y ha tenido entre sus clientes a Procter & Gamble, Wella de México, Scotia Bank Inverlat y Banco de México, entre otros. Los últimos diez años de su vida profesional los ha enfocado al tema de prevención y persecución de lavado de dinero. Después de su trabajo en la UIF, participó en la elaboración de contenidos del programa de certificación en materia de lavado de dinero para oficiales de cumplimiento en la Asociación de Bancos de México; asimismo, capacitó a las áreas de lavado de dinero y contraloría del Banco Bilbao-Vizcaya Argentaria (BBVA Bancomer). Es profesora de la Especialidad en Prevención y Persecución de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita del Instituto Nacional de Ciencias Penales (INACIPE. Órgano capacitador de la Procuraduría General de la República). Asimismo, es titular del “Módulo Legal” en el Diplomado en Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo del Instituto Tecnológico Autónomo de México (ITAM). Colabora en la práctica de Prevención de Lavado de Dinero de la firma PwC. Angélica es miembro de la Asociación Nacional de Doctores en Derecho. Como parte de sus actividades profesionales, participa continuamente en conferencias sobre temas de lavado de dinero y delincuencia organizada en el Colegio de México, el Instituto de Investigaciones Jurídicas de la UNAM y otras instituciones académicas. Además, es articulista del diario La Razón de México en donde, cada sábado, colabora con la columna Crimen y castigo. Es doctora Suma Cum Laude en derecho público por la Universidad Autónoma de Barcelona en donde obtuvo el grado con una investigación que analizó el delito de lavado de dinero. Ha publicado, entre otros, los siguientes libros: Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. COMENTADA (Themis, México, 2013); El delito de lavado de dinero (Porrúa, México, 2011) y Criterios judiciales en materia de operaciones con recursos de procedencia ilícita (SHCP, México, 2006).

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IMPLICACIONESDELALEYFEDERAL PARALAPREVENCIÓNEIDENTIFICACIÓN DEOPERACIONESCONRECURSOSDE PROCEDENCIAILÍCITA 8 de mayo de 2014, de 10:00 a 14:00 hrs. Temario: • Reforma al delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita (lavado de dinero) artículo 400-Bis del Código Penal Federal. a) Origen de la reforma. b) Los principales cambios. • Los elementos del delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita. a) ¿Qué protegemos al sancionar el lavado de dinero? b) ¿Cuáles son las conductas mediante las cuales se puede lavar dinero? c) ¿Quién puede lavar dinero? • Elementos probatorios del lavado de dinero. a) El delito previo. b) Los principios probatorios en el derecho penal mexicano. c) Las jurisprudencias de la Suprema Corte de Justicia de la Nación en materia de lavado de dinero. d) La prueba de indicios. c1) Requisitos de validez de la prueba de indicios. c2) Los indicios en la investigación del delito de lavado de dinero. • Reflexiones sobre el actual panorama jurídico en materia de lavado de dinero. • Conclusiones.


LIC. MAGALY JUÁREZ ARELLANO Juris Corporativo Currículum Vitae:

NUEVOS PARÁMETROS EN LA DEFENSA FISCAL 8 de mayo de 2014, de 16:00 a 20:00 hrs. Temario: Diferentes premisas implican diferentes acciones • Nuevos paradigmas constitucionales • Nuevos paradigmas judiciales • Nuestro conocimiento respecto a lo anterior • Nuevos principios constitucionales Modificaciones en vigor a partir de 2014 • Control efectivo • Definitividad de las cartas invitación • Reducción de plazos y oportunidades • Medidas contra contribuyentes defraudadores • Blindando las facultades de comprobación Parámetros defensivos • Estrategias sugeridas • Cómo estructurar una defensa • Cómo encontrar nuevas ideas • Inconstitucionalidad del artículo 100 del código fiscal • La corrección del juicio mediante los alegatos • La problemática de la litis abierta Las pruebas en el juicio fiscal • La importancia de las pruebas • Generalidades de las prueba • Presunción de legalidad de los actos administrativos • Valoración de las pruebas • Valoración de las pruebas en auditorías • La objeción de las pruebas por parte de las autoridades • Carga probatoria • Soluciones

Magaly Juárez Arellano.- Licenciada en Derecho, con especialidades en Derecho Fiscal y Penal; abogada litigante, Director General de la firma JURIS Corporativo de Servicios Jurídicos, S. C.; ha publicado diversos artículos en la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales DEFENSA FISCAL; colaborador y articulista de la Revista Prontuario de Actualización Fiscal PAF; expositora y conferencista en diversos foros y seminarios en toda la República Mexicana; autora de los libros: VISITAS DOMICILIARIAS, Cuando la visita no ha sido invitada; LEY FEDERAL DE PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO COMENTADA Análisis y Crítica; EL JUICIO FISCAL ¿Qué hacer?; así como del libro LA PRUEBA EN MATERIA FISCAL, Su ofrecimiento desde la Auditoría hasta el Contencioso Administrativo Federal. Radio-Conferencista a Nivel Nacional y de manera permanente para “Argos Cursa”. Reconocida como una de las fiscalistas más importantes de México por la Revista Mexicana de Estrategias Fiscales, Defensa Fiscal desde el año 2004 hasta el 2014. Reconocida como “Sinaloense Destacada” por parte del Instituto Sinaloense de las Mujeres, en el año 2009; Candidata a merecer la distinción de formar parte del grupo de “Sinaloenses Ejemplares en el Mundo”, que otorga el Gobierno del Estado de Sinaloa; galardonada con el Premio Niké en Octubre de 2010; nombrada “Visitante Distinguida” por el Cabildo de la ciudad de Puebla, en Octubre de 2011 y nuevamente en Octubre de 2013; reconocida además como una de las cinco mujeres fiscalistas más importantes de México por la Revista Defensa Fiscal en el año 2013 y nuevamente en 2014.

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PLANEACIÓN FINANCIERA Y PATRIMONIAL INTERNACIONAL

“Guía Práctica para Inversionistas Mexicanos en Estados Unidos”

9 de mayo de 2014 , de 10:00 a 14:00 hrs. LIC. ANTONIO GASTÉLUM TREVIÑO Antonio Gastélum Inc. Currículum Vitae: Antonio Gastélum Treviño.- Abogado, egresado de la Facultad de Derecho de la Universidad de Monterrey, con maestría en derecho comparado y planeación de negocios por la Escuela de Leyes de la Universidad de San Diego, y con especialidad en seguros y planeación financiera por el American College. Es socio fundador de Antonio Gastélum, Inc. una compañía registrada como consultor de inversiones, llamada en inglés Registered Investment Adviser, o por sus siglas RIA, dedicada exclusivamente a la Planeación Financiera y Patrimonial Internacional con énfasis en el empresario mexicano. Asimismo, es socio de la firma de abogados MEG International Counsel en San Diego, California dedicada exclusivamente a la planeación de negocios y protección patrimonial internacionales. Antonio Gastélum, es expositor en foros nacionales e internacionales respecto a la planeación financiera y patrimonial internacional, y se ha dedicado por más de 23 años a ayudar a empresarios mexicanos y a sus familias a proteger sus activos e inversiones dentro y fuera de México. Por lo que hace a la empresa, Antonio Gastélum, Inc., es una compañía registrada como consultor de inversiones, llamada en inglés Registered Investment Adviser, o por sus siglas RIA, por lo que, tanto la empresa misma, como todos sus representantes y asesores, se encuentran regulados y supervisados por las autoridades bursátiles estatales y federales.

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Temario: Conflictos de Leyes • Obligaciones Fiscales en Estados Unidos • Distinción Jurídica entre Residencia y Domicilio • Tratados Internacionales Impuestos sobre Herencias y Donaciones en Estados Unidos • Obligaciones de los Ciudadanos y Residentes (Legales o Ilegales) • Impuesto sobre Herencias Aplicable al Residente (Legal o Ilegal) • Impuesto sobre Donaciones Aplicable al Residente Extranjero • Impuesto sobre Transferencias a Terceras Generaciones • Ajustes y Excepciones a las Transferencias Impuestos Sobre Herencias y Donaciones de los Extranjeros No Residentes • Obligaciones Fiscales-Sucesorias de los Extranjeros • Impuesto Sobre Donaciones Hechas por Extranjeros • Impuesto Sobre Herencias y Donaciones a Terceras Generaciones Transferencias Revocables y Aquellas Hechas Dentro de los 3 años Anteriores a la muerte del Extranjero • F.I.R.P.T.A. (Foreign Investment in Real Property Tax Act) • Ley del Impuesto Sobre Inversiones Extranjeras en Derechos Reales Estrategias y Oportunidades de Planeación para Extranjeros • Estrategias y Problemas Frecuentes


TEMAS SELECTOS 2014 9 de mayo de 2014, de 19:00 a 20:00 hrs. Temario: • Notificación por Buzón Tributario y argumentos de amparos promovidos. • Lista Negra del artículo 69-B de CFF 1. Argumentos de Inconstitucionalidad y amparos promovidos 2. Notificaciones Personales realizadas por el SAT 3. Resoluciones emitidas confirmando operaciones inexistentes y sus ilegalidades 4. Listado “definitivo” que se publicara en MAYO y que hacer en caso de haber realizado operaciones con las empresas enlistadas. 5. Invitaciones emitidas para quienes se presume dedujeron operaciones inexistentes. • Sibras y argumentos sobre amparos promovidos. • Dividendos, Cucas y Cufines para 2014. • Responsabilidad Solidaria de Accionistas 2014.

C.P.C. Y M.I. VÍCTOR ALBERTO EUDAVE ANGUIANO Benefis Currículum Vitae: • Es Contador egresado de la Universidad Autónoma de Aguascalientes. • Especialidad en Impuestos, cursada en la Universidad Panamericana, Campus Bonaterra. • Maestría en Impuestos, cursada en el Instituto de Especialización para Ejecutivos A.C. • Egresado del Programa de Alta Dirección de Empresas AD-2 y del Programa ADIT (Alta Dirección en Innovación y Tecnología) por el Instituto Panamericano de Alta Dirección de Empresas IPADE. • Contador Público Certificado por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. • Socio de la firma BENEFIS. • Expositor a Nivel Nacional del Instituto de Educación de Excelencia INEDUX. • Editor de la revista PUNTOS FINOS y Artículos de la revista BENEFIS. • Expositor del “SERIAL FISCAL SAN MARCOS” en sus ediciones 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014. • Tutor del Diplomado en Impuestos ON LINE de INEDUX 2014.

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DEL

AL

DE MAYO

Hotel Quinta Real Aguascalientes

RESUMEN DE PROGRAMA FNSM PROGRAMA Miércoles 07 de Mayo Registro y Bienvenida:

15:00 a 17:00 hrs.

Operaciones Simuladas, Inexistentes o Ilícitas Lic. Javier Díaz de León Galarza / Ernst & Young

17:00 a 20:00 hrs.

Jueves 08 de Mayo Registro:

9:30 a 10:00 hrs.

Implicaciones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Dra. Angélica Ortiz Dorantes / Velázquez, Ortiz y Morales

10:00 a 14:00 hrs.

Registro:

15:30 a 16:00 hrs.

Nuevos Parámetros de la Defensa Fiscal Lic. Magaly Juárez Arellano / Juris Corporativo

16:00 a 20:00 hrs.

Viernes 09 de Mayo Registro:

9:30 a 10:00 hrs.

Planeación Financiera y Patrimonial Internacional Lic. Antonio Gastélum / Antonio Gastélum Inc.

10:00 a 14:00 hrs.

Registro:

15:30 a 16:00 hrs.

Temas Selectos 2014 C.P.C. y M.I. Víctor Alberto Eudave Anguiano / Benefis

16:00 a 19:00 hrs.

Brindis de Clausura:

19:00 a 20:00 hrs.

Reserva al: 01 800 536 13 16 o envíanos un mail a contacto@inedux.com.mx

serial fiscal 3  

serial fiscal 3

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