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PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO. En el Plan Económico – Financiero pasamos a realizar todos los cálculos finales necesarios para englobar en términos de viabilidad nuestro proyecto. Para ello trabajamos la parte de Tesorería, la cual muestra un listado exhaustivo de todos los pagos y cobros realizados por mi WikiBooks. Es necesario destacar que como saldo final obtendríamos una cantidad negativa debido al desembolso inicial, por lo que nos vimos obligados a solicitar dos préstamos. ¿Y por qué dos préstamos? Después de conocer las facilidades que el Instituto de Crédito Oficial (ICO) ofrecía a los emprendedores y, en vista de las características de nuestro servicio, el cual es 100% tecnológico, solicitamos en primer lugar, un Crédito para la Innovación de Fondo Tecnológico, destinado al Activo Fijo de la empresa, por importe de 5.000€; y en segundo lugar, Crédito general destinado a emprendedores, por valor de 25.000€, solicitando un total de 30.000€ (v. Anexo "Características Créditos ICO"); con el fin de conseguir costear todos los pagos y gastos que íbamos a realizar, así como, un saldo positivo que permita a nuestra empresa tener mayor liquidez. (v. Anexo "Cuadro de amortización de ambos préstamos”). Puesto que los datos obtenidos en la parte de Tesorería nos aportaban la inversión mínima para que nuestro proyecto fuera viable creímos conveniente solicitar tal cantidad al ICO y aportar por parte de los socios el capital mínimo necesario para constituir una Sociedad Limitada. Esto es, 3.000€ (v. Anexo “Tesorería Final”) Después de conocer los datos de la Tesorería, pasamos al último punto de nuestro Plan de Empresa, el cual es muy necesario y relevante pues sus cálculos nos facilitarán datos tan importantes como conocer las variaciones que sufrirá nuestra empresa en los próximos cinco años. Para ello, obtendremos el VAN, TIR y PAY BACK. Para el cálculo del VAN necesitamos un porcentaje aplicable a la variación de los flujos de caja de los próximos cinco años. Dicho porcentaje lo obtendremos al estudiar tres variables importantes: la primera, la TAE de ambos préstamos mencionados antes (6,50%); la segunda, el Coste de Oportunidad (3%), para ello analizamos la rentabilidad que nos ofrecían los distintos Depósitos de los diferentes bancos y todos ellos oscilaban en un 2,5%, por eso, consideramos obtener una mayor rentabilidad con el proyecto para facilitar la decisión de invertir en él; y por último, la Rentabilidad Requerida, la cual será un porcentaje señalado por nosotros que sin duda será el más conveniente y seguro para asegurar nuestra inversión (15%). Por todo esto, escogimos el porcentaje que mayor rentabilidad nos aportaría, este es, un 15%. Una vez que conocemos el porcentaje aplicable al VAN, los cálculos del TIR y PAY BACK saldrían encadenados. Sin embargo, decidimos ubicarlo en tres escenarios posibles: El más probable, optimista y pesimista. 1ª Hipótesis: Escenario más probable. En este escenario, incluimos los datos obtenidos en la tesorería y calculamos el VAN, TIR y PAY BACK correspondiente, obteniendo una Rentabilidad Anual de 1460,96% pues al realizar una inversión baja obtenemos al año siguiente un flujo de caja de 63.682,25€. (v. Anexo "1ª Hipótesis: escenario más probable").


2ª Hipótesis: Escenario Optimista. En este caso, a los datos de tesorería lo incrementamos en un 5 % los cobros y un 3% los pagos, para que estas cantidades sean más optimas durante los cinco años siguientes; calculando a continuación VAN, TIR y PAY BACK, obteniendo una Rentabilidad Anual de 1573,34% (v. Anexo "2ª Hipótesis: escenario optimista") 3ª Hipótesis: Escenario Pesimista. Realizamos el mismo proceso, pero en este caso disminuimos las cantidades en un 3% para los cobros y aumentamos un 1% los pagos durante los cinco años y volveremos a calcular VAN, TIR y PAY BACK, obteniendo una Rentabilidad Anual de 1171,99% (v. Anexo "3ª Hipótesis: escenario pesimista") Una vez estudiados todos los escenarios posibles, todos ellos nos salían muy rentables y recuperan la inversión el primer año, pues hasta el escenario pesimista obteníamos con una inversión muy baja una rentabilidad de más de un n1000%. Sin embargo, decidimos manejar la 1ª Hipótesis ya que se trataba del escenario más probable. Todo ello, en términos de estimación.


ANEXO "1º HIPÓTESIS: ESCENARIO MÁS PROBABLE"

ANEXO "2ª HIPÓTESIS: ESCENARIO OPTIMISTA"

ANEXO "3ª HIPÓTESIS: ESCENARIO PESIMISTA"

PLAN ECONÓMICO FINANCIERO  
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