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ESTRATEGICA PEDADÓGICA DOSSIER DE CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

MAIRA LUCIA CAVIEDES (221827) SERGIO YAIR PEÑA PIMIENTA (221798) MIGUEL EDUARDO ARIA DURAN (221778)

Trabajo presentado para adquirir una nota en la asignatura en contabilidad de pasivos y patrimonio

Profesor:

MAGDA MILDRETH RODRIGUEZ CASTILLA

UNIVESIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER-OCAÑA FACULTAD DE CIENICAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Diciembre, 2018


COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE SALDOS INICIALES


ENERO 9 LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTÁ SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD 001

CODIGO

CUENTA

DEBE

111005,01 530530,10 519530,01 210510,01

Banco bogota Seguro Papeleria Pagare

19.870,000 100,000 10,000

HABER

20.000,000

ENERO 9 LA EMPRESA EFECTUA APERTURA DE CUENTA DE AHORROS EN LA FUNDACION CREDISERVIR SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD 002 Y COMPROBANTE DE EGRESOS 001

CODIGO 112010,01 111005,01

CUENTA Crediservir Banco Bogotá

DEBE 300,000

HABER 300,000


NOTA DE CONTABILIDAD 002

COMPROBANTE DE EGRESOS 001

ENERO 12 LA EMPRESA ADQUIERE CEDULA DE CAPITALIZACIÓN DE SEGUROS BOLIVAR SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD 003 Y COMPROBANTE DE EGRESOS 002


CODIGO 122005,01 111005,01

CUENTA Cedula de capitalizaciรณn Banco bogotรก

NOTA DE CONTABILIDAD 003

COMPROBANTE DE EGRESOS 002

DEBE 500,000

HABER

500,000


ENERO 13 LA EMPRESA VENDE A CREDITO A GLOBAL LTDA SEGÚN FACTURA DE VENTA 0004

CODIGO 130505,01 135515,01 135517,01 240801,02 4135

CUENTA Global ltda Retención venta Imp. Sobre venta retenido Generado Comercio al por mayor y menor

DEBE 223.521,137 4.916,875 5.605,238

HABER

37.368,250 196.675,000

FACTURA DE VENTA 0004

ENERO 14 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FACTURA DE VENTA 0004 SEGÚN RECIBO DE CAJA 001

CODIGO 110505,01 530535.01 130505,01

CUENTA Caja Descuento en venta Global ltda

DEBE 215.654,137

HABER 7.867,000 223.521,137


RECIBO DE CAJA 001

ENERO 14 LA EMPRESA CONSIGNA EL PAGO DE LA FACTURA DE VENTA 0004 SEGรšN NOTA DE CONTABILIDAD 004 CODIGO 111005.01 110505.01

CUENTA Banco Bogotรก Caja general

DEBE 215.654,137

HABER 215.654,137


ENERO 14 LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 003 CODIGO 523550.01 236525.01 111005.01

CUENTA Transporte, flete acarreo Retención servicio Banco Bogotá

DEBE 234,000

HABER 2,340 231,660

ENERO 14 LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 004

CODIGO 523510.01 236525.01 111005.01

CUENTA Servicio temporales Retención servicio Banco Bogotá

DEBE 980,000

HABER 9,800 970,200


ENERO 14 LA EMPRESA COMPR MERCANCIAS A TECNOLOGIA AVANZADA A CREDITO SEGÚN FACTURA DE VENTA 9590 CODIGO 143505.01 240801.01 236540.01 220501.06

CUENTE Mercancía no fabricada por la empresa Descontable Retención compra Tecnología avanzada

DEBE 143.350,000 27.236,000

HABER

3.583,750 167.002,750


FACTURA DE VENTA 9590

ENERO 15 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE POR FACTURA DE VENTA 9590 SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 005

CODIGO 220505.01 421040.01 111005.01

CUENTA Tecnología avanzada Descuento compra Banco Bogotá

DEBE 167.002,750

HABER 4.300,500 162.762,250


ENERO16 LA EMPRESA VENDE A DIGITAL LTDA AL CONTADO SEGรšN FACATURA DE VENTA 0005

CODIGO 110505.01 131555.01 240801.02 4135

CUENTA Caja general Retenciรณn venta Generado Comercio al por mayor y menor

DEBE 160.408,850 3.442,250

HABER

26.161,000 137.690,000


ENERO 16 PRECIO DE COSTO DE LA FACTURA DE VENTA 0005 SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD 005 NOTA DE CONTABILIDAD 005

ENERO 16 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA FACTURA DE VENTA 0005 SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD 006


CODIGO 111005.01 110505.01

CUENTA Banco Bogotá Caja general

DEBE 160.408,750

HABER 160.408,750

NOTA DE CONTABILIDAD 006

ENERO 17 LAEMPRESA COMPRA A CREDITO A FIRD LTDA SEGÚN FACTURA DE VENTA 9010 CODIGO CUENTA 143505.01 Mercancía no fabricada por la empresa 240801.01 Generado 220505.01 Fird ltda FACTURA DE VENTA 9010

DEBE 15.120,000 2.872,800

HABER

17.992,800


ENERO 24 LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FACTURA DE VENTA 006 CODIGO 130505.01 135515.01 240801.02 413554.01

CUENTA Digital ltda Retención venta Generado Venta maquinaria equipo oficina

DEBE 26.072,700 559,500

HABER

4.252,200 22.380,000

FACTURA DE VENTA 006

ENERO 24 PRECIO DE COSTO DE LA FACTURA DE VENTA 006 SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD 007 NOTA DE CONTABILIDAD 007


ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA DEUDA PENDIENTE POR FACTURA DE VENTA 9010 SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 006 CODIGO 220505.01 421040.01 111005.01

CUENTA Fird ltda Descuento compra Banco Bogotá

DEBE 17.992,800

HABER 302,400 17.690,700

COMPROBANTE DE EGRESOS 006

ENERO 26 LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA DEUDA PENDIENTE POR FACTURA DE VENTA 006 SEGÚN RECIBO DE CAJA 002

CODIGO 110505.01 530535.01 130505.01

CUENTA Caja general Descuentos ventas Digital ltda

DEBE 25.848,900 223,800

HABER

26.072,700


RECIBO DE CAJA 002

ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGN EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR SEGรšN NOTA DE CONTABILIDAD 008 CODIGO 111005.01 110505.01

CUENTA Banco Bogotรก Caja general

NOTA DECONTABILIDAD 008

DEBE 25.848,900

HABER 25.848,900


ENERO 29 LA EMPRESA PAGA EL SERVICIO DE ENERGIA ELECTRIC SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 007

CODIGO 513530.01 111005.01

CUENTA Energía eléctrica Banco Bogotá

DEBE 180,000

HABER 180,000

COMPROBANTE DE EGRESOS 007

ENERO 29 LAEMPRESA PAGA SERVICIO DE ACUEDUCTO SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 008

CODIGO 513525.01 111005.01

CUENTA Servicio acueducto Banco Bogotá

DEBE 95,000

HABER 95,000


COMPROBANTE DE EGRESOS 008

ENERO 29 LA EMPRESA PAGA DE SERVICIO DE TELEFONO SEGรšN COMPROBANTE DE EGRESOS 009

CODIGO 513535.01 111005.01

CUENTA Servicio telefรณnico Banco Bogotรก

DEBE 209,000

HABER 209,000


COMPROBANTE DE EGRESOS 009

ENERO 30 LA EMPRESA EFECTUA EL REEMBOLSO DE FONDO DE CAJA MENOR SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 010

CODIGO 5145 514525.01 514525.02 514530.01 514530.02 111005.01

CUENTA Diversos Elemento de aseo Elemento cafetería Útiles y papelería Fotocopias Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE 550,000

HABER

150,000 200,000 50,000 150,000 550,000


COMPROBANTE DE EGRESOS 010

ENERO 30 LA AMEPRESA CANCEL ALA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO RECIBIDO SEGÚN COMPROBANTE DE EGRESOS 011 CODIGO 2105 210510.01 5305 530520.01 1110 111005.01

CUENTA Obligaciones financieras pagare Financiera Interés Banco Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE 3.234,725

HABER

3.234,725 240,000 240,000 3.474,725 3.474,725


COMPROBANTE DE EGRESOS 011

ENERO 30 LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTร

CODIGO 530505.01 111005.01

CUENTA Gasto bancario Banco Bogotรก

DEBE 500,000

CODIGO 530515,01 111005.01

CUENTA Comisiรณn de chequera Banco Bogotรก

DEBE 450,000

CODIGO 510505.01 111005.01

CUENTA Gastos bancarios Banco Bogotรก

DEBE 108,000

HABER 500,000

HABER 450,000

HABER 108,000


NOTA DE CONTABILIDAD 010

ENERO 30 LA EMPRES DEPRECIA SU PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO SEGรšN NOTA DE CONTABILIDAD 011 CODIGO 516010,01 516020.01 516010.01 159220.01

CUENTA Depreciaciรณn equipo oficina Depreciaciรณn equipo computo Dep. acumulada equipo oficina Dep. acumulada equipo computo

NOTA DE CONTABILIDAD 011

DEBE 98,647 93,333

HABER

98,647 93,333


TABLA DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO PERIODO 1 2 3 4 5 6

SALDO INCICIAL $ 20,000,000.00 $ 16,765,275.00 $ 13,491,733.00 $ 10,178,909.00 $ 6,826,331.00 $ 3,433,522.00

CUOTAS $ 3,474,725.00 $ 3,474,725.00 $ 3,474,725.00 $ 3,474,725.00 $ 3,474,725.00 $ 3,474,725.00

INTERESES $ 240,000.00 $ 201,183.00 $ 161,901.00 $ 122,147.00 $ 81,916.00 $ 41,202.00

ABONO CAPITAL $ 3,234,725.00 $ 3,273,542.00 $ 3,312,824.00 $ 3,352,578.00 $ 3,392,809.00 $ 3,433,522.00

SALDO $ 16,765,275.00 $ 13,491,733.00 $ 10,178,909.00 $ 6,826,331.00 $ 3,433,522.00 $ -


NOMINA PARA EMPLEADOS DE LA EMPRESA MAT LTDA DEDUCCIONES NOMBRE DEL EMPLEADO

SERGIO PEÑA ANDRES LOPEZ OSCAR PEREZ LUIS PIÑA ANTONIO CRUZ SONIA ROA

TOTALES

SUELDO BASICO

DIAS LIQUIDADOS

AUXILIO DE TRANSPORTE

TOTAL HORAS EXTRAS

$ 2,100,000 $ 1,500,000 $ 781,242 $ 781,242 $ 781,242 $ 781,242

30 30 30 30 30 30

88211 88211 88211 88211 88211

$ 88,500 $ 8,137

$ 6,724,968

$ 30

$ 441,055

$ 95,637

RECARNO NOCTURNO

TOTAL DEVENGADO

SALUD

PENSION

FONDO DE SOLIDARIDAD

OTRAS DEDUCCIONES

TOTAL DEDUCCIONES

NETO PAGADO

$ 2,100,000 $ 1,675,711 $ 877,510 $ 869,453 $ 869,453 $ 869,453

$ 84,000 $ 63,500 $ 31,575 $ 31,250 $ 31,250 $ 31,250

$ 84,000 $ 63,500 $ 31,575 $ 31,250 $ 31,250 $ 31,250

$ 168,000 $ 127,000 $ 63,150 $ 62,500 $ 62,500 $ 62,500

$ 1,932,000 $ 1,548,711 $ 814,441 $ 806,953 $ 806,953 $ 806,953

$ 7,261,660

$ 272,825

$ 272,825

$ 545,650

$ 6,716,011


ENERO 31 LA EMPRESA PAGA LOS SUELDOS DE LOS EMPLEADOS DEL MES DE ENERO COMPROBANTE DE EGRESOS 012


COMPROBANTE DE EGRESOS 012

COMPROBNTE DE EGRESOS 013

COMPROBANTE DE EGRESOS 014


COMPROBANTE DE EGRESOS 015


COMPROBANTE DE EGRESOS 016

COMPROBANTE DE EGRESOS 017

ENERO 31 PAGO DE PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES PARAFISCALES SEGÚN NOT DE CONTABILIDAD 009


KARDEX IMPRESORS EPSON ARTICULO LOCALIZACION PROVEEDORES

OCAÑA

IMPRESORA EPSON UNIDAD MAT LTDA

REFERENCIA MINIMO MAXIMO

VALOR ENTRADA SALIDA UNITARIO CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01/01/2018 INVENTARIO INICIAL $ 8.00 $ 4,990,768.00 13/01/2018 VENTA SEGUN FC 0004 GLOBAL $ 8.00 $ 4,990,768.00 17/01/2018 COMPRA SEGÚN FC 9010 A FIRD $ 20.00 $ 9,000,000.00 24/01/2018VENTA SEGÚN FV 0006 A DIGITAL $ 20.00 $ 9,000,000.00 FECHA

DETALLE

SALDOS

VALOR VALORES 8 $ 4,990,768.00 $ 623,846.00 $ 20 $ 9,000,000.00 $ 450,000.00 $ -

CANTIDAD

COMPUTADORES EPSON

ARTICULO LOCALIZACION PROVEEDORES

COMPUTADORES EPSON OCAÑA UNIDAD MAT LTDA

REFERENCIA MINIMO MAXIMO

VALOR ENTRADA SALIDA SALDOS UNITARIO VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01/01/2018 INVENTARIO ICIACIAL 29 $ 43,240,508.00 29 $ 43,240,508.00 $ 1,490,052.00 13/01/2018 VENTA SEGÚN FC 0004 A GLOBAL 29 $ 43,240,508.00 0 $ $ 14/01/2018 COMPRA SEGÚN FV 9590 A TEC AVANZADA 50 $ 90,000,000.00 50 $ 90,100,000.00 $ 1,802,000.00 16/01/2018 VENTA SEGÚN FC 0005 A DIGITAL 40 $ 72,080,000.00 10 $ 18,020,000.00 $ 1,802,000.00 FECHA

DETALLE

COMPUTADORES LG

ARTICULO LOCALIZACION PROVEEDORES FECHA

OCAÑA

COMPUTADORES LG UNIDAD MAT LTDA

DETALLE

01/01/2018 INVENTARIO INICIAL 13/01/2018 VENTA SEGÚN FC 0004 GLOBAL

VALOR ENTRADA UNITARIO CANTIDAD VALORES 20 $ 28,722,220.00

REFERENCIA MINIMO MAXIMO SALIDA

SALDOS

CANTIDAD

VALORES

20 $ 28,722,220.00

CANTIDAD VALORES 20 $ 28,722,220.00 0 $ -

VALORES $ 1,436,111.00 $ -


COMPUTADORES APPLE

ARTICULO LOCALIZACION PROVEEDORES

COMPUTADORES APPLE UNIDAD MAT LTDA

OCAÑA

REFERENCIA MINIMO MAXIMO

VALOR ENTRADA SALIDA SALDOS UNITARIO VALOR CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01/01/2018 INVENTARIO INICIAL 19 $ 32,275,642.00 19 $ 32,275,642.00 $ 1,698,718.00 13/01/2018 VENTA FC 0004 A GLOBAL 19 $ 32,275,642.00 0 $ $ 14/01/2018 COMPRAR FV 9590 TEC AVANZADA 30 $ 53,250,000.00 30 $ 53,250,000.00 $ 1,775,000.00 16/01/2018 VENTA FC0005 A DIGITAL 10 $ 17,750,000.00 20 $ 35,500,000.00 $ 1,775,000.00 FECHA

DETALLE

ARCHIVADORES

ARTICULO LOCALIZACION PROVEEDORES

ARCHIVADORES OCAÑA

UNIDAD MAT LTDA

REFERENCIA MINIMO MAXIMO

VALOR ENTRADA SALIDA SALDOS UNITARIO CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01/01/2018 INVENTARIO INICIAL 4 $ 1,200,000.00 4 $ 1,200,000.00 $ 300,000.00 16/01/2018 VENTA SEGÚN FV 0005 A DIGITAL 2 $ 600,000.00 2 $ 300,000.00 $ 300,000.00 FECHA

DETALLE

IMPRESORS LG

ARTICULO LOCALIZACION PROVEEDORES

IMPRESORA LG OCAÑA

UNIDAD MAT LTDA

REFERENCIA MINIMO MAXIMO

VALOR ENTRADA SALIDA SALDOS UNITARIO VALOR CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES 01/01/2018 INVENTARIO INICIAL 11 $ 9,320,000.00 11 $ 9,265,003.00 $ 847,273.00 13/01/2018 VENTA FC 0004 A GLOBAL 11 $ 9,320,003.00 $ $ 17/01/2018 COMPRA SEGÚN FC 9010 A FIRD 15 $ 6,120,000.00 15 $ 6,120,000.00 $ 408,000.00 24/01/2018 VENTA SEGÚN FV 0006 A DIGITAL 10 $ 4,080,000.00 5 $ 2,040,000.00 $ 408,000.00 FECHA

DETALLE


ESCRITORIOS

ARTICULO LOCALIZACION PROVEEDORES FECHA

OCAÑA

DETALLE

01/01/2018 INVENTARIO INICIAL 16/01/2018 VENTA FV 0005 DIGITAL

ESCRITORIO UNIDAD MAT LTDA VALOR ENTRADA UNITARIO CANTIDAD VALORES 15 $ 5,700,000.00

REFERENCIA MINIMO MAXIMO SALIDA

SALDOS

CANTIDAD

VALORES

3 $ 1,140,000.00

CANTIDAD VALORES 15 $ 5,700,000.00 12 $ 4,560,000.00

$ 380,000.00 $ 380,000.00


BALANCE DE COMPROBACIÓN


LIBROS PRINCIPALES LIBRO DIARIO


LIBRO MAYOR Y BALANCE


LIBRO INVENTARIO Y BALANCE


LIBRO AUXILIAR DE CAJA


LIBRO AUXILIAR DE BANCOS


LIBRO AUXILIAR DE CLIENTES


LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTOS


LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES


LIBRO AUXILIR DE RETENCION EN LA FUENTE


LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS


ESTADOS FINANCIEROS BALANCE GENERAL


GANANCIA Y PÉRDIDA


DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE CONTABILIDAD DE PASIVO Y PATRIMONIO  

TRABAJO REALIZADO POR ESTUDIANTES DE LA UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA DEL PROGRAMA DE CONTADURÍA PUBLICA PARA LA MATERIA DE...

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TRABAJO REALIZADO POR ESTUDIANTES DE LA UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA DEL PROGRAMA DE CONTADURÍA PUBLICA PARA LA MATERIA DE...

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