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PROYECTO DE INVERSIÓN

Ferre Total

Razon social: Surtidora de bienes, Sociedad Anónima.

PROYECTO DE INVERSIÓN

¿Quiénes somos? Somos un grupo de jóvenes emprendedores que cuentan con suficiente iniciativa, creatividad, capacidad de negocio y un espíritu de liderazgo. Estamos integrados por profesionales de las ciencas de la administración y ciencias económicas, graduados de administradores de empresas y contadores públicos y auditores, que están estudiando actualmente un posgrado Dirección Financiera. Sobre una base sólida de conociemientos adminsitrativos, contables y financieros, queremos formar una empresa de capital propio, en la que cada uno aportará fondos propios para sustentar y respaldar las necesidades de creación, registros, instalación y puesta en marcha del referido negocio. Nuestra empresaesta enfocada a la venta de bienes de la clase ferretera. Se contempla llevar a cabo este proyecto de inversion con los bienes de terceras personas Se requiere y se solicitará al Banco El Obrero, financiamiento a nombre de la empresa para inversión y compra de inventarios, bienes, servicios y recurso humano necesarios para el funcionamiento del proyecto Derivado que no se cuenta con instalaciones propias que posea las dimenciones y requisitos mínimos, se gestionará el alquiler de un local el cual deberá de ser remodelado y diseñado de acuerdo al modelo y estilo del negocio, propio de una ferretería. Nuestra Misión: Vender bienes ferreteros de calidad y precios accesibles Nuestra Visión: Ser empresa lider en venta de bienes ferreteros de la más alta calidad a nivel local Nuestros valores: Honestidad, servicio y calidad Nuestros productos y bienes a transar en el mercado local guatemalteco, son importados de países que garantizan la calidad, por lo que ofrecemos a nuestros clientes productos y herramientas de construccionde excelente calidad. La empresa tiene previsto permanecer en el mercado local pese a la competencia, por lo anterior, proyecta sus ventas y finanzas por un periodo tres años, iniciándo en el 2020 al 2023 con la finalidad de determinar la rentabilidad del proyecto, concretado en la ferretería denominada con nombre comercial "Ferre Total".

Proyecto de inversión

Q

175,000.00 12%

Naturaleza de los bienes Mobiliario y equipo Vehículos Equipo de computo

Q Q Q

50,000.00 100,000.00 25,000.00

Total del proyecto de inversión

Q

175,000.00

Q Q

100,000.00 300,000.00 4 12 8%

IVA

Fuentes de financiacion: Aporte de los socios Prestamo (4 años) Amortizable No. Años Número de pagos al año Tipos de interes nominal Amortización anual del préstamo (Ver Cuadro de amortización)

AMORTIZACION ANUAL PRINCIPAL GASTOS FINANCIEROS

Q Q

2020 2021 2022 2023 TOTAL 66,282 Q 71,783 Q 77,741 Q 84,194 Q 300,000.00 21,604.65 Q 16,103.29 Q 10,145.31 Q 3,692.83 Q 51,546.08


PLAN ECONOMICA DE INVERSION 2020-2023 Evolución del Balance por actuaciones, hasta previo a la puesta en explotación del negocio: 1.- Capital social suscrito y desembolsado

2.- Negociación y concesión Préstamo

Activo

Patrimonio neto y Pasivo

3.- Reclasificación Préstamo largo a corto Patrimonio neto y Pasivo

Activo

Patrimonio neto y Pasivo

Capital

1,000,000

Capital

1,000,000

Capital

1,000,000

Fondos propios

1,000,000

Fondos propios

1,000,000

Fondos propios

1,000,000

Préstamo l/pl.

300,000

Efectivo

1,000,000

Activo corriente

1,000,000

Pasivo corriente

Total Activo

1,000,000

Total PN y Pasivo

1,000,000

4.- Recepción Inversión y obligación pago a proveedores de inmovilizado (con inclusión IVA soportado) Activo Inmovilizados

Activo

Efectivo

1,300,000

Activo corriente

1,300,000

Pasivo corriente

Total Activo

1,300,000

Total PN y Pasivo

5.- Pago a Proveedores de inmovilizado

Patrimonio neto y Pasivo 175,000.00

1,300,000

Capital

1,000,000

Fondos propios

1,000,000

Activo Inmovilizados

Préstamo l/pl.

233,718

Efectivo

1,300,000

Préstamo c/pl.

66,281.87

Activo corriente

1,300,000

Pasivo corriente

66,282

Total Activo

1,300,000

Total PN y Pasivo

1,300,000

6.- Recuperación IVA soportado Inversión

Patrimonio neto y Pasivo 175,000

Activo

Capital

1,000,000

Fondos propios

1,000,000

Inmovilizados

Patrimonio neto y Pasivo 175,000

Capital

1,000,000

Fondos propios

1,000,000

Activo no cte.

175,000

Préstamo l/pl.

233,718

Activo no cte.

175,000

Préstamo l/pl.

233,718

Activo no cte.

175,000

Préstamo l/pl.

233,718

Hda. Pca. deud. IVA

21,000.00

Préstamo c/pl.

66,282

Hda. Pca. deud. IVA

21,000

Préstamo c/pl.

66,282

Hda. Pca. deud. IVA

0

Préstamo c/pl.

66,282

Efectivo

1,300,000

Proveedores inmov.

196,000.00

Efectivo

1,104,000

Proveedores inmov.

0

Efectivo

1,125,000

Proveedores inmov.

0

Activo corriente

1,321,000

Pasivo corriente

262,282

Activo corriente

1,125,000

Pasivo corriente

66,282

Activo corriente

1,125,000

Pasivo corriente

66,282

Total Activo

1,496,000

Total PN y Pasivo

1,496,000

Total Activo

1,300,000

Total PN y Pasivo

1,300,000

Total Activo

1,300,000

Total PN y Pasivo

1,300,000

Análisis patrimonial y financiero, previo a la puesta en explotación * Coeficiente de financiación del Activo no corriente (Recursos permanentes / Activo no corriente)

(>1)

7.0

( 1,5 - 2,0 )

17.0

* Coeficiente de liquidez (Activo corriente / Pasivo corriente)


Cuadro de am ortización del préstam o en función de los datos de la operación Im porte Préstam o Años Interés nom inal Nº pagos al año

300,000.00 4 8% 12

Pago 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48

Saldo inicial 300,000.00 294,676.12 289,316.75 283,921.66 278,490.59 273,023.32 267,519.60 261,979.18 256,401.83 250,787.30 245,135.34 239,445.70 233,718.13 227,952.37 222,148.18 216,305.29 210,423.45 204,502.39 198,541.87 192,541.60 186,501.34 180,420.80 174,299.73 168,137.85 161,934.90 155,690.58 149,404.64 143,076.80 136,706.77 130,294.27 123,839.02 117,340.74 110,799.13 104,213.92 97,584.80 90,911.49 84,193.69 77,431.10 70,623.43 63,770.38 56,871.64 49,926.91 42,935.88 35,898.24 28,813.68 21,681.90 14,502.57 7,275.37

Cuota 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 7,323.88 351,546.08

Cuota a pagar Total intereses Total a pagar

7,323.88 49,874.17 351,546.08

Intereses 2,000.00 1,964.51 1,928.78 1,892.81 1,856.60 1,820.16 1,783.46 1,746.53 1,709.35 Amort 1,634.24 1,596.30 1,558.12 1,519.68 1,480.99 1,442.04 1,402.82 1,363.35 1,323.61 1,283.61 1,243.34 1,202.81 1,162.00 1,120.92 1,079.57 1,037.94 996.03 953.85 911.38 868.63 825.59 782.27 738.66 694.76 650.57 606.08 561.29 516.21 470.82 425.14 379.14 332.85 286.24 239.32 192.09 144.55 96.68 48.50 49,874.17

Am ortización 5,323.88 5,359.37 5,395.10 5,431.07 5,467.27 5,503.72 5,540.41 5,577.35 5,614.53 5,651.96 5,689.64 5,727.57 5,765.76 5,804.19 5,842.89 5,881.84 5,921.05 5,960.53 6,000.26 6,040.27 6,080.53 6,121.07 6,161.88 6,202.96 6,244.31 6,285.94 6,327.85 6,370.03 6,412.50 6,455.25 6,498.28 6,541.61 6,585.22 6,629.12 6,673.31 6,717.80 6,762.59 6,807.67 6,853.05 6,898.74 6,944.73 6,991.03 7,037.64 7,084.56 7,131.79 7,179.33 7,227.19 7,275.37 300,000.00

Saldo final 294,676.12 289,316.75 283,921.66 278,490.59 273,023.32 267,519.60 261,979.18 256,401.83 250,787.30 245,135.34 239,445.70 233,718.13 227,952.37 222,148.18 216,305.29 210,423.45 204,502.39 198,541.87 192,541.60 186,501.34 180,420.80 174,299.73 168,137.85 161,934.90 155,690.58 149,404.64 143,076.80 136,706.77 130,294.27 123,839.02 117,340.74 110,799.13 104,213.92 97,584.80 90,911.49 84,193.69 77,431.10 70,623.43 63,770.38 56,871.64 49,926.91 42,935.88 35,898.24 28,813.68 21,681.90 14,502.57 7,275.37 0.00

Cta. P & G Intereses año

Tesorería Pagos año

Recl. Bal. Am ort. año

19,932.73

87,886.52

66,281.87

16,103.29

87,886.52

71,783.23

10,145.31

87,886.52

77,741.21

3,692.83 49,874.17

87,886.52 351,546.08

84,193.69 300,000.00

CORTO PLAZO

LARGO PLAZO

PLAN ECONOMICO FINANCIERO 2020-2023 Inmovilizados - Amortizaciones Puesta en funcionamiento de la inversión fija Efectos 31-12-2020

175,000

38,333

38,333

38,333

Naturaleza de los bienes y tasas de amortización:

Mobiliario y equipo Vehículos Equipo de computo

Importes

Tasa, %

Amort.

Importes

Tasa, %

Amort.

Importes

Tasa, %

Amort.

Importes

Tasa, %

Amort.

50,000 100,000 25,000

20% 20% 33.33%

10,000 20,000 8,333

50,000 100,000 25,000

20% 20% 33.33%

10,000 20,000 8,333

50,000 100,000 25,000

20% 20% 33.33%

10,000 20,000 8,333

50,000 100,000 25,000

20% 20% 33.33%

10,000 20,000 8,333

38,333

175,000

38,333

175,000

38,333

175,000

175,000

Inmovilizados

PLAN 2020

Inmovilizados Inversiones en el ejercicio

0 175,000

PLAN 2022 0

175,000

Total Inmovilizados, al 31.12

Amortizaciones

PLAN 2021

PLAN 2020

PLAN 2023 0

175,000

175,000

0 175,000

175,000

PLAN 2021

38,333

175,000

PLAN 2022

175,000

PLAN 2023

Amortizaciones del ejercicio

38,333

38,333

38,333

38,333

Amortizaciones acumuladas

38,333

76,665

114,998

153,330


PLAN ECONOMICO FINANCIERO 2020-2023 Gastos correspondientes a las áreas de soporte La plantilla prevista inicialmente se estima en 07 personas, al objeto de poder atender el dimensionamiento del negocio, estimándose las variaciones que se proyectan desde el 1º de enero de cada anualidad Total plantilla y aumentos previstos

7

Coste salarial unitario

0

0

0

5.0%

5.0%

5.0%

12.67%

12.67%

4.83%

4.83%

0.0% 5.0% 5.0% 0.0% 0.0% 0.0%

0.0% 5.0% 5.0% 0.0% 0.0% 0.0%

3,857

Previsión incrementos

El coste de la Seg. Soc. a cargo de la empresa correspondería a los porcentajes que se indican sobre Sdos. Y Sal. 12.67% 12.67% El coste de la Seg. Soc. a cargo de los trabajadores correspondería a los porcentajes indicados sobre Sdos. Y Sal. 4.83%

4.83%

La previsión de Otros Gastos (Gastos fijos) en la primera anualidad, y los incrementos previstos son: Arrendamientos Suministros y servicios(agua, luz, telefono, etc) Publicidad Material de oficina Limpieza Primas de seguros y otros

0 7,200 2,000 3,000 2,500 1,000

0.0% 5.0% 5.0% 0.0% 0.0% 0.0%

PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Gastos de Personal

Pl.

Ct. unit.

Importe

Pl.

Ct. unit.

Importe

Pl.

Ct. unit.

Importe

Pl.

Ct. unit.

Importe

Sueldos y Salarios

7

3,857

27,000

7

4,050

28,350

7

4,252

29,767

7

4,465

31,256

Seg. Soc. cgº empresa

3,421

3,592

3,772

3,960

Total Gastos de Personal

30,421

31,942

33,539

35,216

Otros Gastos

PLAN 2020

PLAN 2021

Importe Arrendamientos

PLAN 2022

Importe

PLAN 2023

Importe

Importe

0

0

0

0

Suministros y servicios

7,200

7,560

7,938

8,335

Publicidad

2,000

2,100

2,205

2,315

Material de oficina

3,000

3,000

3,000

3,000

Limpieza

2,500

2,500

2,500

2,500

Primas de seguros y otros

1,000

1,000

1,000

1,000

Total Otros Gastos

15,700

16,160

16,643

17,150

º

1 Administrador Q. 8,000.00 2 Vendedores Q.3,500.00 c/u = Q. 7,000.00 1 Cajero Q 4,000.00 1 Piloto Q. 3000.00 1 Ayudante de piloto Q. 2000.00 1 Bodeguero Q. 3,500.00 TOTAL Q. 27,500.00


PLAN ECONOMICO 2020-2023 Ingresos La empresa tras desarrollar un proceso de reflexión estratégica ha identificado el proyecto de inversión, y su adecuado dimensionamiento, en función de las expectativas que le ofrece un mercado en notable crecimiento, y cuenta con calidad y competitividad de los servicios que tiene previsto ofrecer. La empresa de los cuatro amigos, tendrá una proyeccion según los clientes seleccionados en el mercado donde habra oferentes y demandantes en el mercado de negocio.

Los objetivos previstos correspondientes al volumen de negocio se estima respondan a la evolución neta del volumen de clientes que se proyecta: PLAN 2020 PLAN 2021 Altas totales en el periodo Porcentaje de bajas Servicios anualizables altas netas

400 3% 388

300 2% 294

PLAN 2022

PLAN 2023

300 1% 297

350 0% 350

Distribución altas netas por tipología de producto:

Construccion Herramienta manual Fontaneria Carpinteria

%

Altas netas

%

Altas netas

%

Altas netas

%

Altas netas

40% 15% 30% 15%

155 58 116 58

52% 25% 14% 9%

153 74 41 26

52% 25% 14% 9%

154 74 42 27

53% 24% 13% 10%

186 84 46 35

Las cuotas por altas evolucionarían según se indica: Precio por alta

500

1000

1500

1500

5.0%

5.0%

Las cuotas anuales por servicios registrarían el incremento anual acumulado respecto a las previstas en 2019, que se proyecta: 5.0% PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Ingresos

Clientes

Pr. Cl. año

Importe

Clientes

Pr. Cl. año

Importe

Clientes

Pr. Cl. año

Importe

Clientes

Pr. Cl. año

Importe

Cuota altas

400

500

200,000

300

1,000

300,000

300

1,500

450,000

350

1,500

525,000

Construcción

155

100

15,520

308

105

32,348

463

110

50,993

648

116

75,016

Herramienta manual

58

90

5,238

132

95

12,446

206

99

20,435

290

104

30,209

Fontaneria

116

200

23,280

158

210

33,088

199

221

43,910

245

232

56,640

Carpinteria

58

150

8,730

85

158

13,334

111

165

18,421

146

174

25,420

Total Ingresos

252,768

391,216

583,760

712,285


PLAN ECONOMICO FINANCIERO 2019-2021 Estructura de los Costes variables previstos, aĂąo 2020 Coste de aprovisionam ientos aĂąo 2020, correspondientes a los Costes variables Aprovisionamientos

Costes unitarios UM / UF

Material 1 block Material 2 arena Material 3 martillo Material 4 destornillador Material 5 tubo pvc Material 6 contadores Material 7 cola blanca

5.00 12.00 15.50 6.00 25.00 150.00 50.00

Escandallo de costes por servicio-cliente, aĂąo 2020 Servicios a Clientes

Costes unitarios Consumos UF Costes variables UM / UF por Cliente por Cliente

Altas: Material 1 block Material 5 tubo pvc Material 7 cola blanca

5.00 25.00 50.00

6.00 5.00 4.00

Total

30.00 125.00 200.00 355.00

Construccion Material 1 block Material 2 arena Material 5 tubo pvc

5.00 12.00 25.00

10.00 5.00 10.00

Total

50.00 60.00 250.00 360.00

Herramienta manual Material 3 martillo Material 4 destornillador

15.50 6.00

6.00 3.00

Total

93.00 18.00 111.00

Fontaneria Material 5 tubo pvc Material 2 arena Material 6 contadores

25.00 12.00 150.00

15.00 8.00 3.00

Total

375.00 96.00 450.00 921.00

Carpinteria Material 3 martillo Material 4 destornillador Material 7 cola blanca

15.50 6.00 50.00 Total Total

5.00 6.00 4.00

77.50 36.00 200.00 313.50 2,060.50


PLAN ECONOMICO 2020-2023 Costes variables Los objetivos previstos correspondientes al volumen de negocio se han estimado de acuerdo con la siguiente evoluciĂłn neta del nĂşmero de clientes: Altas Construccion Herramienta manual Fontaneria Carpinteria

400 155 58 116 58

300 153 74 41 26

300 154 74 42 27

350 186 84 46 35

Los costes variables unitarios, por material, estĂĄ previsto que experimenten los siguientes incrementos: Material 1 block Material 2 arena Material 3 martillo Material 4 destornillador Material 5 tubo pvc Material 6 contadores Material 7 cola blanca

1.5% 1.5% 0.5% 0.5% 3.0% 1.0% 2.0%

PLAN 2020 Costes variables

Clientes

Cuota altas Material 1 block Material 5 tubo pvc Material 7 cola blanca

400

Construccion Material 1 block Material 2 arena Material 5 tubo pvc

155

Herramienta manual Material 3 martillo Material 4 destornillador

58

Fontaneria Material 5 tubo pvc Material 2 arena Material 6 contadores

116

Carpinteria Material 3 martillo Material 4 destornillador Material 7 cola blanca

58

Total Costes variables

Ct. Cl.

PLAN 2021 Importe

80.00 5.00 25.00 50.00

32,000

42.00

308

1,251

187.00 25.00 12.00 150.00

21,767

71.50

4,161 902 349 2,910 65,698

6,147

206

199

350

45.53

290

38,316

22.11

245

8,255

195.94

146

47,935 6,761 3,085 38,089

75.95 15.93 6.18 53.84

96,736

6,411 4,619 1,792

27.64 12.61 155.69

1,753 679 5,823

29,506 3,425 8,172 17,910

15.93 6.18

5,307 2,462 30,547

30,368 1,850 9,673 18,845

5.29 12.61 27.64 4,496

Importe

86.77

648

3,240 1,256

74.10

Ct. Cl.

5.29 27.64 53.84 20,439

192.41

111

Clientes

2,394 5,718 12,327 21.83

15.73 6.10 52.28 76,636

25,231

44.19

26.65 12.36 153.39

1,319 510 4,318

Importe

1,553 7,995 15,683

15.73 6.10 29,847

72.61 15.58 6.03 51.00

463

4,057 1,919 23,870

PLAN 2023

84.10

5.18 12.36 26.65 2,846

189.43

85

300

2,052 794

25.75 12.18 151.50

Ct. Cl.

5.18 26.65 52.28 13,249

21.61

158

Clientes

1,564 3,752 7,933

15.58 6.03

2,910 1,397 17,460

24,548

43.01

132

902 349

Importe

1,523 7,725 15,300

5.08 12.18 25.75

2.1% 2.0% 1.3% 1.4% 3.7% 1.5% 3.0%

PLAN 2022

81.83 5.08 25.75 51.00

6,518

21.50

Ct. Cl.

300

776 1,862 3,880

15.50 6.00

15.50 6.00 50.00

Clientes

2,000 10,000 20,000

5.00 12.00 25.00

2.0% 1.5% 1.0% 1.1% 3.5% 1.3% 2.5%

11,119 2,332 905 7,882 125,340


PLAN ECONOMICO 2020-2023 Gestión del circulante Ingresos - Facturación La totalidad de Ingresos sujetos al tipo general de IVA: 12%

12%

12%

12%

Objetivo plazo cobro: Contado Año de días Año natural ( No. días )

60% 40%

30 365

60% 40%

30 365

60% 40%

30

60% 40%

30

365

365

Compras - Facturación La totalidad de Aprovisionamientos (Costes variables + Otros Gastos de explotación) sujetas al tipo general de IVA, así como las adquisiones de inmovilizado: 12%

12%

12%

12%

Objetivo plazo medio pago, nº de días: proveedores del ejercicio proveedores de inmovilizado

45 60

45 60

45 60

45 60

Año natural ( nº días )

365

365

365

365

Clientes

PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Ingresos

252,768

391,216

96,736

712,285

IVA repercutido

30,332

46,946

11,608

85,474

Facturación emitida

283,100

438,161

108,345

797,759

Cobros

273,793

423,756

104,783

771,532

9,307

14,405

3,562

26,228

Clientes, al 31.12

Proveedores explotación

PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Aprovisionamientos: Costes variables

65,698

76,636

96,736

125,340

Otros Gastos

15,700

16,160

16,643

17,150

Total Aprovisionamientos:

81,398

92,796

113,379

142,490

IVA soportado

9,768

11,135

13,606

17,099

Facturación a recibir

91,166

103,931

126,985

159,588

Pagos

79,926

91,118

111,329

139,913

Proveedores explotación, al 31.12

11,240

12,813

15,656

19,675

Proveedores inmovilizado

PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Inversiones materiales

175,000

175,000

175,000

175,000

IVA soportado

21,000

21,000

21,000

21,000

Facturación recibida

196,000

196,000

196,000

196,000

196,000

196,000

196,000

0

0

0

Pagos Proveedores inmovilizado, al 31.12

196,000 0


PLAN ECONOMICO 2020-2023 PROYECCIÓN ESTADO DE RESULTADOS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Ingresos

252,768

Peso s/ ingesos 100.0%

391,216

Peso s/ ingesos 100.0%

583,760

Peso s/ ingesos 100.0%

712,285

Peso s/ ingesos 100.0%

Costes variables

65,698

26.0%

76,636

19.6%

96,736

16.6%

125,340

17.6%

Margen de contribución

187,070

74.0%

314,580

80.4%

487,024

83.4%

586,946

82.4%

Gastos de Personal

30,421

12.0%

31,942

8.2%

33,539

5.7%

35,216

4.9%

Otros Gastos de explotación

15,700

6.2%

16,160

4.1%

16,643

2.9%

17,150

2.4%

Amortizaciones

38,333

15.2%

38,333

9.8%

38,333

6.6%

38,333

5.4%

BA I T

102,617

40.6%

228,145

58.3%

398,509

68.3%

496,247

69.7%

Gastos financieros

21,605

8.5%

16,103

4.1%

10,145

1.7%

3,693

0.5%

BA T

81,012

32.1%

212,042

54.2%

388,364

66.5%

492,554

69.2%

20,253

8.0%

53,011

13.6%

97,091

16.6%

123,139

17.3%

BDT

60,759

24.0%

159,032

40.7%

291,273

49.9%

369,416

51.9%

IS, tipo ponderado

25.00%

25.00%

25.00%

25.00%

Ratio B / V ( Margen de contrib. / Ingresos )

74.0%

80.4%

83.4%

82.4%

Autofinanciación ( BDT + Amortizaciones )

99,092

197,364

329,605

407,748

Umbral de rentabilidad ( Gastos fijos / % Margen contribución)

143,305

127,517

118,256

114,548

Margen seguridad comercial ( Ventas - UR ) / Ventas

43.31%

67.40%

79.74%

83.92%

Ind. absorción Gastos fijos UR * 100 / Ventas

56.69%

32.60%

20.26%

16.08%

Ind. seguridad Costes variables BAT * 100 / Costes variables

123.31%

276.69%

401.47%

392.98%

Indice seguridad Gastos fijos BAT * 100 / Gastos fijos

76.38%

206.79%

393.64%

521.82%

25% Impuesto Sociedades

ANALISIS ECONOMICO


PLAN ECONÓMICO FINANCIERO 2015 - 2018 PROYECCIÓN BALANCE, al 31.12 de cada año

PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Inmovilizados

175,000

175,000

175,000

175,000

Amortizaciones acumuladas

-38,333

-76,665

-114,998

-153,330

ACTIVO NO CORRIENTE

21,670

136,668

98,335

60,003

Clientes

9,307

14,405

3,562

26,228

Efectivo

568,274

889,576

877,735

1,550,782

Q 34,520.45

Q 35,901.27

Q 37,696.33

Inventarios

Q

33,515.00

ACTIVO CORRIENTE

611,096

938,501

917,198

1,614,706

TOTAL ACTIVO

747,764

1,036,836

977,201

1,636,376

Capital

100,000

100,000

100,000

100,000

Reservas + Rdos. ejerc. ants.

0

60,759

219,791

511,064

Resultados del ejercicio

60,759

159,032

291,273

369,416

FONDOS PROPIOS

160,759

319,791

611,064

980,479

Préstamos a corto plazo

233,718

161,935

84,194

0

Proveedores explotación

16,758

17,260

17,951

18,848

PASIVO CORRIENTE

250,476

179,195

102,144

18,848

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

411,235

498,986

713,208

999,327

Coeficiente financiación activo no corriente ( Recursos permanentes / Activo no corriente )

1.18

3.25

10.18

45.25

Fondo de maniobra ( Recursos permanentes - Activo no corriente )

24,092

221,456

551,061

958,809

Coeficiente de liquidez ( Activo corriente / Pasivo corriente )

2.44

5.24

8.98

85.67

Endeudamiento ( Recursos ajenos / PN y Pasivo )

0.61

0.36

0.14

0.02

Autonomía ( Fondos propios / PN y Pasivo )

0.39

0.64

0.86

0.98

Solvencia total ( Activo / Recursos ajenos )

2.99

5.79

9.57

86.82

Rentabilidad económica ( BAIT / Activo )

17.74%

48.27%

108.25%

101.09%

Efecto margen ( BAIT / Ventas )

13.42%

33.03%

45.75%

51.96%

Efecto rotación ( Ventas / Activo )

1.32

1.46

2.37

1.95

21.51%

98.99%

121.31%

121.98%

1.62

2.73

1.49

1.61

ANÁLISIS PATRIMONIAL Y FINANCIERO

ANÁLISIS RENTABILIDAD Y RIESGO

Rentabilidad financiera neta ( BDT / Fondos propios ) Apalancamiento financiero ( Activo / Fondos propios ) * ( BAT / BAIT )


inventarios Unidades Blok 15x15 300 Block 20x20 500 arena bolsa 250 Martillo de uña 1 libra 50 Martillo d bola 1/2 libra 30 Destornillador punta plana 200 Destornillador punta phillips 200 Tubo pvc 1/2 por 6 mts 300 Tubo pvc 3/4'' por 6 mts 200 Tubo pvc 1'' 100 Tubo drenaj 2 por 6 mts 50 Tubo drenaje 3'' por 6 mts 50 Tubo drenaje 4'' por 6 mts 25 Contador de agua 1/2 20 Contador de agua 3/4 50 Cola blanca pomo 100 Cola blanca 1/8 75 Cola blanca 1/4 50 Cola blanca galón 25

costo

total 1500 2500 3000 775 465 1200 1200 3000 3000 2000 750 1000 625 1500 7500 500 750 1000 1250

5 5 12 15.5 15.5 6 6 10 15 20 15 20 25 75 150 5 10 20 50 TOTAL

3% 2021

2020

4% 2022

5% 2023

Q 33,515.00 Q 34,520.45 Q 35,901.27 Q 37,696.33 50% 50% 50% 50% Q 16,757.50 Q 17,260.23 Q 17,950.63 Q 18,848.17

Q 33,515.00

50% Q 16,757.50 50% Q 16,757.50

PLAN ECONOMICO 2020-2023 Plan de Tesorería PLAN 2020 Saldo inicial

PLAN 2021

0

PLAN 2022

568,274

PLAN 2023

889,576

877,735

Cobros: Capital social

100,000

Préstamos 4 años

300,000

0

0

0

Clientes, al 31.12

9,307

14,405

3,562

26,228

273,793

423,756

104,783

771,532

Por facturación a emitir en el ejercicio Total Cobros

683,100

438,161

108,345

797,759

Pagos: Proveedores, al 31.12

11,240

12,813

15,656

19,675

Amortización préstamos

66,282

71,783

77,741

84,194

Gastos financieros

21,605

16,103

10,145

3,693

Otros Gastos

15,700

16,160

16,643

17,150

Total Pagos

114,826

116,860

120,185

124,712

Saldo final

568,274

889,576

877,735

1,550,782


ANÁLISIS DEL PROYECTO DE INVERSIÓN Fuentes de financiación, estructura y coste del capital Ftes. de fin.

Estructura

Costes K

Capital

100,000

25%

15.00%

Deuda con coste

300,000

75%

8.00%

Total

400,000

100%

WACC

8.25%

Inversión fija

Coste Inversión fija

175,000

Horizonte temporal, en número de años

4

Amortización anual lineal

43,750

Previsión flujos de explotación PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

Ingresos

252,768

391,216

583,760

712,285

Costes variables

65,698

76,636

96,736

125,340


Gastos de Personal

30,421

31,942

33,539

35,216

Otros Gastos de explot.

15,700

16,160

16,643

17,150

PLAN 2020

PLAN 2021

PLAN 2022

PLAN 2023

EBITDA

140,949

266,478

436,842

534,580

Amortizaciones

43,750

43,750

43,750

43,750

BAIT

97,199

222,728

393,092

490,830

I S, s/ BAIT

24,300

55,682

98,273

122,707

B A I T c/efecto fiscal

72,899

167,046

294,819

368,122

Amortizaciones

43,750

43,750

43,750

43,750

Cash flow de explot.

116,649

210,796

338,569

411,872

25.00%

25.00%

25.00%

25.00%

Previsión cash flow de explotación

Tipo gravamen efecto fiscal, %

Necesidades de Inversión en circulante

Plazo cobro, en días

12

12

12

12

Plazo pago, en días

45

45

45

45

Clientes

8,310

12,862

98,788

127,454

Proveedores

67,633

78,628

98,788

17,567

F M necesario

-59,323

-65,766

0

109,887

Inversión en circulante

-59,323

-6,443

65,766

109,887


ANÁLISIS DEL PROYECTO DE INVERSIÓN VALOR ACTUALIZADO NETO ( V A N ) años

Inversión fija

Inversión circulante

1

175,000

Flujos Tasa explotación actualización

Inversión Inversión Flujos fija circulante explotación actualizada actualizada actualizados

CASH FLOW actualizado

-59,323

116,649

1.0000

175,000

-59,323

116,649

-117,674

2

-6,443

210,796

0.9238

0

-5,952

194,731

200,683

3

65,766

338,569

0.8534

0

56,124

288,929

232,805

4 Totales

109,887

411,872

0.7883

0 175,000

86,629 77,477

324,697 925,006

238,069 553,883

VAN

553,883

INDICE DE RENTABILIDAD ( I R ) Flujos liquidez actualizados IR= Inversión actualizada PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN ( PAY BACK ) años

1

2

3

4

IF IC Flujos explot.

175,000 -59,323 116,649

0 -6,443 210,796

0 65,766 338,569

0 109,887 411,872

C F anual C F acum.

-117,674 -117,674

217,239 99,565

272,802 372,368

301,985 674,353

PAY BACK del Proyecto

TASA INTERNA DE RENTABILIDAD ( T I R ) TIR

193.43%

925,006 =

3 años, 8 meses

= 3.66 252,477


ANÁLISIS DEL PROYECTO DE INVERSIÓN Plan de financiación Proyección de los flujos netos de caja año 0

año 1

año 2

año 3

año 4

FLUJO DE CAJA NETO inicial

225,000

318,487

451,866

491,060

BAIT

97,199

222,728

393,092

490,830

I S s/ B A I T

24,300

55,682

98,273

122,707

B A I T con efecto fiscal

72,899

167,046

294,819

368,122

Amortizaciones

43,750

43,750

43,750

43,750

CAJA GENERADA POR LAS OPERACIONES

116,649

210,796

338,569

411,872

-59,323

-6,443

65,766

109,887

-59,323

-6,443

65,766

109,887

Devolución de la deuda

66,282

71,783

77,741

84,194

Gastos financieros

21,605

16,103

10,145

3,693

Efecto fiscal s/ Gastos financieros

5,401

4,026

2,536

923

0

0

148,258

298,988

318,487

451,866

491,060

407,094

Inversión fija

175,000

Inversión en circulante TOTAL INVERSIONES

175,000

DEUDA

300,000

CAPITAL suscrito y desembolsado

100,000

AMPLIACIÓN DE CAPITAL Devolución de Capital Dividendos FLUJO DE CAJA NETO final

225,000

Profile for Selvin Segura

Proyecto Ferre Total 2 Estados Financieros  

Estado financiero en la inversiones y rendimientos.

Proyecto Ferre Total 2 Estados Financieros  

Estado financiero en la inversiones y rendimientos.

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