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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO “MUEBLES MACADA LTDA.”

PRESENTADO POR: YUDIS QUINTANA BONILLA 221816 SERGIO BAYTER 221401 KATHERIN PEINADO FLOR 221792

PRESENTADO A: DOCENTE: MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

TRABAJO DE APRENDIZAJE E INVESTIGACIÓN

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER DE OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA TERCER SEMESTRE 2018


OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2018

1. ENERO 9. La empresa recibe préstamo del Banco Bogotá por $20.000.000 valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.2% descuentan $100.000 seguro, $10.000 papelería. Código Cuenta Debe Haber 111005.01

Banco Bogotá

19.890.000

513020.01

Seguros

100.000

519530.01

Papelería

10.000

210510.01

Pagares

20.000.000

2. ENERO 9. La empresa efectúa apertura de cuenta de ahorros en Crediservir por $300.000 Código Cuenta Debe Haber 112005.01

Cuentas de ahorros Crediservir

111005.01

Banco Bogotá

300.000 300.000

3. ENERO 12. La empresa adquiere en seguros bolívar una cedula de capitalización por $500.000 mensual Código Cuenta Debe Haber 122005.01

Cedula de capitalización seguros

500.000

Bolívar 111005.01

Banco de Bogotá

500.000

4. ENERO 13. La empresa vende a crédito a Global Ltda. (gran contribuyente) así:  Total e existencia de los computadores EPSON A $ 2.600.000 c/u.  Total de existencias de los computadores LG a $ 2.470.000 c/u.  Total de existencias de los computadores Apple a 2.995.000 c/u.  Total de existencias de impresoras EPSON a $ 840.000 c/u.  Total de existencias de impresoras LG a $ 750.000 c/u.


Código

Cuenta

Debe

130505.01

Global Ltda.

223.521.137

135515.01

Retención en la fuente

4.916.875

135517.01

Impto. Sobre las ventas Retenido

5.605.238

413554.01

Venta de Computadores

196.675.000

240801.01

Impto. Generado

37.368.250

Asiento de costo de venta: Cuenta Costo de Venta

Debe

Haber

Haber

118.549.135

Mercancías

118.549.135

5. ENERO 14. La empresa recibe el pago de la FV y concede descuento del 4% Código

Cuenta

Debe

110505.01

Caja general

215.654.137

530535.01

Descuento

7.867.000

130505.01

Global Ltda.

Haber

223.521.137

6. ENERO 14. La empresa consigna el Banco Bogotá lo recibido de la venta. Código

Cuenta

Debe

111005.01

Banco Bogotá

215.654.137

110505.01

Caja general

Haber

215.654.137

7. ENERO 14. La empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $ 234.000.


código

cuenta

debe

haber

522040.01

Transporte, fletes y acarreos

234.000

236525.01

Rete fuente servicios

2.340

111005.01

Banco Bogotá

231.660

8. ENERO 14. La empresa cancela servicios temporales a Mario Carvajal CC 1019076684 por $ 980.000. Código

Cuenta

Debe

Haber

523510.01

Servicios Temporales

980.000

236425.01

Retención Servicios

9.800

111005.01

Banco Bogotá

970.200

9. ENERO 14. La empresa compra a Tecnología Avanzada Ltda. a crédito:  50 computadores Epson a $ 1.802.000 c/u  30 computadores Apple a 1.775.000 c/u Cuenta

Debe

Haber

Mercancía no Fab. por la Empresa

143.350.000

Impto. Sobre Ventas Descontable

27.236.500

Retención Compras

3.583.750

Tecnología Avanzada Ltda

167.002.750

10. ENERO 15. La empresa cancela la FV Y recibe descuento del 3 5 por pronto pago. Código

Cuenta

Debe

Haber

220505.01

Tecnología avanzada Ltda

167.002.750

421040.01

Descuentos clientes

4.300.000

111005.01

Banco Bogotá

163.302.750


OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 16. La empresa vende al contado a Digital Ltda. Según FV  40 computadores Epson a $ 2.802.000 c/u  10 computadores Apple a $ 2.470.000 c/u  2 archivadores a $ 230.000 c/u  3 escritorios a $ 150.000 c/u Código

Cuenta

Debe

Haber

110505.01

Caja general

160.408.850

135515.01

Retención en Ventas

3.442.250

413554.01

Venta de Computadores

137.690.000

240801.02

Impto. Sobre Ventas Generado

26.161.100

2. ENERO 16. La empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior, según recibo de consignación y nota de contabilidad Código

Cuenta

Debe

613554.01

Costo de Venta

92.170.000

143505.01

Mercancías

Haber

92.170.000

3. ENERO 17. La empresa compra a Fird Ltda. (autor retenedor), a crédito  20 impresoras Epson a $ 450.000 c/u  15 impresoras LG $ 408.000 c/u Código

Cuenta

Debe

111005.01

Banco Bogotá

160.408.850

110505.01

Caja General

4. ENERO 24. La empresa vende a crédito A Digital Ltda.

Haber

160.408.850


 

20 impresoras Epson a $ 780.000 c/u 10 impresoras LG A 4 678.000 C/

Código

Cuenta

Debe

110505.02

Digital Ltda

26.072.700

135515.01

Retención en la fuente

559.500

240801.02

Generado

4.252.200

413554.02

Venta de Impresoras

22.380.000

Código

Cuenta

Debe

613554.01

Costo de Venta

13.080.000

143505.04

Mercancías

Haber

Haber

13.080.000

5. ENERO 25. La empresa cancela la deuda pendiente a Fird y recibe descuento del 2% por pronto pago. Código

Cuenta

Debe

Haber

220505.02

Fird Ltda.

17.614.800

421040.01

Descuentos Comerciales

302.400

111005.01

Banco de Bogotá

17.312.400

6. ENERO 26. La empresa recibe pago de la Fv y concede descuento del 1% por pronto pago. Código Cuenta Debe Haber 110505.01

Caja General

25.848.900

530535.02

Descuentos en Venta

223.800

130505.01

Digital Ltda.

26.072.700


7. ENERO 26. La empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior¸ según lo recibido de la consignación y nota de contabilidad. Código Cuenta Debe Haber 111005.01

Banco de Bogotá

110505.01

Caja general

25.848.900 25.848.900

8. ENERO 29. La empresa efectúa los siguientes pagos  Energía eléctrica $ 180.000  Acueducto y alcantarillado $ 95.000  Servicio de teléfono $ 204.000 Código Cuenta Debe 513530.01

CENS

111005.01

Banco de Bogotá

Haber

180.000 180.000

9. ENERO 30. La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor Código

Cuenta

Debe

513525.01

ESPO

95.000

111005.01

Banco de Bogotá

Haber

95.000

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:     Código

ENERO 5. Compra de elementos de aseo por $ 150.000 a SUPERMAX LTDA. ENERO 15. Compra elementos de cafetería por 4 200.000 a Central Ltda. ENERO 25. Compra útiles de oficina por 4 50.000 Papelería Mundo ENERO 30. Cancel fotocopias por $ 150.000 Fotocopiadora Fiel Imagen. Cuenta Debe Haber

513525.01

MOVISTAR

111005.01

Banco de Bogotá

204.000 204.000


10. ENERO 30. La empresa cancele la primera cuota del préstamo a Banco Bogotá. Enero 5 Código

Cuenta

Debe

519525.01

Elementos de aseo

150.000

110510.01

Caja Menor

Haber

150.000

Enero 15 Código

Cuenta

Debe

519525.02

Elementos de Cafetería

200.000

110510.01

Caja Menor

Haber

200.000

Enero 25 Código

Cuenta

Debe

519530.01

Útiles de Oficina

50.000

110510.01

Caja Menor

Haber

50.000

Enero 30 Código

Cuenta

Debe

519530.02

Fotocopias

150.000

110510.01

Caja Menor

Calculo de la cuota fija

CF=

CF=

Tabla de amortización de capital:

CF= 3.474.725

Haber

150.000


Capital

Pago de Interés

Cuota

Amortiza

Saldo de capital

capital 1

20000000

240000

3474725

3234725

16765275

2

16765275

201183

3474725

3273542

13491733

3

13491733

161901

3474725

3312824

10178909

4

10178909

122147

3474725

3352578

6826331

5

6826331

81916

3474725

3392809

3433522

6

3433522

41202

3474725

3433523

0

Código

Cuenta

Debe

210510.01

Pagarés

3.234.725

530520.01

Intereses

240.000

111005.01

Banco de Bogotá

Haber

3.474.725

11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE 0012, CH.

ACTIVIDAD 5. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DEL PERSONAL ASI: NOMBRE DEL SUELDO BASICO RECARGOS EMPLEADO JUAN PEREZ 2.100.000 MARIA GOMEZ 1.500.000 TRABAJO UN DOMINICAL


CARLOS TORRES

SALARIO MINIMO

JULIA ALVAREZ LIUS NAVARRO ANA PACHECO

SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO SALARIO MINIMO

TRABAJO 2 HORAS EXTRADIURNAS

ACTIVIDAD 6. INFORMACION PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTE ENERO 30. La empresa recibe extracto bancario del Banco Bogotá  ND COSTO DE CHEQUERA $ 500.000 Banco Bogotá  ND COMISION DE CHEUQES $ 450.000  ND 4 * 1000 4 108.000 ENERO 30. La empresa deprecia su propiedad planta y equipo por el mes de enero utilizando el método de línea recta. Código

Cuenta

Debe

530505.01

Chequera

500.000

530515.01

Comisiones

450.000

530515.02

4 x 1000

108.000

111005.01

Banco Bogotá

DEPRECIACIÓN

1.058.000

Costo Activo Vida Útil * 12

Dep. Equipo de Oficina = 11.837.600

= 98.647

10 x 12

Dep. Equipo de Computo =

5.600.000

Haber

= 93.333


Código

Cuenta

Debe

Haber

516015.01

Depreciación Equipo Oficina

98.647

516020.01

Depreciación Equipo Computo

93.333

159001.01

Depreciación Acumulada Oficina

98.647

159020.01

Depreciación Acumulada Computo

93.333

Kardex: ARTÍCULO:

COMPUTADORES EPSON

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

Inventario

SALDOS CANTIDAD

VALOR

29

43.240.499

0

0

50

90.100.000

Inicial 13/01/18

Venta FV 004

14/01/18

Compra FV

29 50

43.240.499

90.100.000

9540 15/01/18

Venta FV 0005

40

72.080.000

18.020.000


ARTÍCULO:

COMPUTADORES MARCA APPLE

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

SALIDAS

VALOR

CANTIDAD

VALOR

Inventario

SALDOS CANTIDAD

VALOR

19

32.275.642

0

0

30

53.250.000

20

35.500.000

Inicial 13/01/18

Venta FV

19

32.272.642

0004 14/01/18

Compra FV

30

53.250.000

9590 16/01/18

Ventas FV

10

17.750.000

0005

ARTÍCULO:

COMPUTADORES LG

CONTROL DE EXISTENCIAS

FECHA

DETALLE

ENTRADAS

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS

CANTIDAD

VALOR

SALDOS

CANTIDAD

VALOR


Inventario Inicial

13/01/18

20

Venta FV 0004

20

ARTÍCULO:

28.722.225

28.722.225

IMPRESORAS LG

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

SALIDAS

VALOR

CANTIDAD

VALOR

Inventario Inicial 17/01/18

Venta FV 9020

24/01/18

Venta FV 0006

15

6.120.000 10

ARTÍCULO:

SALDOS CANTIDAD

VALOR

11

9.320.000

26

15.440.000

5.938.460

9.501.540

IMPRESORAS EPSON

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

SALDOS CANTIDAD

VALOR


Inventario Inicial 13/01/18

Venta FV 0004

17/01/18

Compra FV 9010

20/01/18

Venta FV 0006

8 20

4.990.768

20

9.000.000

0

0

4.990.768

9.000.000 20

8

9.000.000

ACTIVIDAD 8. Generar los siguientes reportes:  COMPROBANTES DE CONTABILIDAD:


g


 LIBROS AUXILIARES o Libro de caja:


Bancos:


Proveedores:

Clientes:


Retenciรณn en la fuente:

Impuesto sobre las ventas:


 BALANCE DE COMPROBACIÓN:


 LIBROS PRINCIPALES: Libro mayor y balances:


Inventarios y balances:


 ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2016 Balance general:


Estado de resultados a 31 de enero del 2018:

DOSSIER CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIO  
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