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Actividades Finales: 1. La empresa mayorista Textiles Briman, SA, de Ávila, NIF A03030300, domiciliada en la calle Santa Teresa 190, CP 03014, realizó un pedido de 300 camisas del modelo XP a la empresa textil El Dedal, SL, NIF B08494847, domiciliada en la calle Acueducto, 21 de Sevilla CP 41028. El precio por camisa es de 20 euros. a) Realiza la nota de pedido número 7445, el día 1 de febrero, indicando que el plazo de entrega ha de ser de trece días –en los almacenes del comprador-, el pago será al contado, los portes los paga el comprador y los realiza Transportes Rerápido. El vendedor realizará un descuento del 15%.

Textiles Briman, SA C/ Santa Teresa 190 Ávila, CP 03014 Teléfono 509 555-0190 Fax 509 555-0191 NIF: A03030300

NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:

7445

FECHA:

1 de febrero

DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa:

textil El Dedal, SL

Domicilio completo:

calle Acueducto, 21 de Sevilla

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Transportes Rerápido

Forma de entrega: 13 días

Forma de pago: al contado

Lugar de entrega: No especificado

Otras condiciones: Los portes los paga el comprador y los realiza Hay un descuento de 15% Nº unidades 300

Nombre del artículo XP

EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE: Antonio Martínez De La Hoz

Fdo.: Antonio Martínez De La Hoz

Precio unidad 20

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 5.100,00 €


b) Cumplimenta el albarán número 808 correspondiente a la entrega de las camisas, que fueron enviadas 6 días después de que se redactara la nota de pedido y recibidas un día después. La encargada del almacén de la empresa compradora es Aurora del Monte.

El Dedal S.L

ALBARÁN

Sevilla C/ Acueducto, 21 Teléfono 509 575-0 170 Fax 509 557-4191

NÚMERO DE ALBARÁN: 808

CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 7445

FECHA: 07-feb.

ENTREGADO A Nombre de la empresa:

Textiles Briman SA

Domicilio completo:

C/ Santa Teresa 190

Forma de envío: Transportes Rerápido Forma de pago: Al contado N º unidades

Nombre del artículo

300

XP

REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN, Fdo.: Aurora del Monte. Fecha de recepción de las mercancías: 7 Febrero INCIDENCIAS:

Precio unidad 20

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 5.100,00 €


c) Redacta la nota de transporte de la operación, suponiendo que las mercancías fueron enviadas a través de Transportes Rerápido el mismo día que se redactó el albarán. El envío se realizó teniendo en cuenta que las mercancías pesaban 75 Kg. y que el peso de cada Kg. para ese tipo de producto es de 0,20 euros. No se produjeron otros gastos. El tipo de IVA aplicado por la empresa de transportes fue el 21% habitual.

Transportes Rerápido

NOTA DE TRANSPORTE

REMITENTE: Nombre de la empresa:

El Dedal SL

Domicilio completo:

C/ Acueducto, 21 Sevilla

DESTINATARIO/CONSIGNATARIO: Nombre de la empresa:

Textiles Briman, SA

Domicilio completo:

C/ Santa Teresa 190 Ávila, CP 03014

DATOS DEL PORTE: PORTES:

□ PAGADOS Nº unidades

□ DEBIDOS

Nombre del artículo

Nº de bultos

Camisas XP

75 kg

300

TOTAL

□ REEMBOLSO Peso por bulto (KG) 0.2

Nº total KG.

15

75 Kg

IMPORTE DEL SERVICIO: KG. 75 Kg.

Precio/ KG

Bultos

0.2

Precio/ Bulto

Gastos

Base Imponible

Tipo IVA

Cuota IVA 21%

Importe Total 18.15

TOTAL 18.15 SALIDA: Lugar:

Sevilla

Fecha: Hora:

07-Feb 07:00

RECEPCIÓN: Antonio Martínez De La Hoz Responsable: Fecha: 07-Feb Hora: 16:00


2. Talleres Ramírez, que están situados en la calle Candelas, 29 de Sevilla, CP 41042 y NIF 1121121T, realizó el día 2 de febrero, un pedido de 10 piezas de recambio modelo ERT-123 a Fundiciones del Bosque, SA, NIF A48333333, domiciliada en calle Ramiro, 7 de Granada, código postal 18025. Las piezas deben ser entregadas en el plazo máximo de siete días en el domicilio del comprador. El precio de la mercancía es el que figura en el catálogo del año en curso 100 €/unidad y el pago de la mercancía se realizará en dos pagos a entregar dentro de 30 y 60 días desde el momento de la emisión de la factura. Los portes los realiza el vendedor pero son pagados por el comprador. a) Confecciona la nota de pedido número 4146.

Talleres Ramírez Calle Candelas, 29 Sevilla, CP 41042 Teléfono (509) 575-0150 Fax (509) 555-5192 NIF 1121121T

NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:

FECHA: 2 de febrero

4146 DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora:

Fundiciones del Bosque, SA

Domicilio completo:

calle Ramiro, 7 de Granada, código postal 18025

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Banco

Plazo de entrega: 7 Días

Forma de pago: 30 y 60 Días desde el dia del pedido

Lugar de entrega: Domicilio

Otras condiciones: Los Portes son pagados por e comprador N º unidades

Nombre del artículo

10

Precio unidad 100 €

EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE Sandra Felicidad González Fdo.: Presidente de la empresa

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 1.000,00 €


b) Realiza el mismo pedido mediante una carta comercial.

Talleres Ramírez C/ Candelas, 29 Sevilla - 41042

Sevilla, 2 de Febrero de 2013 Fundiciones del Bosque, S.A C/ Ramiro, 7 Granada, 18025

Estimados señores. Queremos comunicarles que nuestra empresa Talleres Ramírez, quiere realizar un pedido a su empresa, por motivo de ello les informo a continuación dicho pedido. 10 Piezas de recambio modelo ERT-123, que tiene un precio de 100€/u.

La mercancía deberá ser descargada en nuestro almacén C/ Las Candelas, nº 29. Y les informamos de que los portes los realiza el vendedor pero son pagados por el comprador. . Atentos saludos. Talleres Ramírez, S.A La Jefa de compras María González Ruiz Firma

c) Realiza la nota de entrega o albarán número 205. Las mercancías fueron enviadas 4 días después de que se redactara el pedido y llegaron tras dos días de viaje. Las recibió y comprobó Jaime Núñez, el Jefe del Almacén.


Fundiciones del Bosque, SA Calle Ramiro, 7 18025

ALBARÁN

NÚMERO DE ALBARÁN: 205

CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 4146

FECHA: 06-feb.

ENTREGADO A Nombre de la empresa:

Talleres Ramírez

Domicilio completo:

Calle Candelas, 29 Sevilla, CP 41042

Forma de envío: Transporte del Vendedor

Portes: Pagados por el comprador

Forma de pago: Banco

Lugar de entrega: Domicilio del comprador

Nº unidades 10

Nombre del artículo ERT-123

Precio unidad 100

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 1.000,00 €

REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN, Fernando Fernández Ruiz Fdo.: Presidente Fecha de recepción de las mercancías: 6 De Febrero de 2012

d) Redacta la nota de transporte de la operación sabiendo que cada pieza pesó 15 Kg. Y que las condiciones son las mismas que las del ejercicio anterior ya que es realizado por la misma empresa.


Fundiciones del Bosque, S.A C/ Ramiro,7 Granada, 18025 Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 N.I.F./C.I.F.

NOTA DE TRANSPORTE REMITENTE: Nombre de la empresa:

Fundiciones del Bosque, S.A

Domicilio completo:

C/ Ramiro,7 Granada 18025

DESTINATARIO/CONSIGNATARIO: Nombre de la empresa:

Talleres Ramírez

Domicilio completo:

C/ Candelas, 29 Sevilla 41042 N.I.F 1121121T

DATOS DEL PORTE: PORTES:

X PAGADOS Nº unidades

□ DEBIDOS

Nombre del artículo

Nº de bultos

ERT-123

1

10

□ REEMBOLSO Peso por bulto (KG) 15

Nº total KG.

150

TOTAL

IMPORTE DEL SERVICIO: KG. 150

Precio/ KG

Bultos

15 €/u

1

Precio/ Bulto

Gastos

Base Imponible

Tipo IVA 21%

SALIDA:

Cuota IVA

Importe Total

31.50 181.50€ TOTAL 181.50€

RECEPCIÓN:

Lugar:

Granada

Responsable: Fernando Fernández Ruiz

Fecha: Hora:

7 de Febrero 10:00 pm

Fecha: Hora:

9 de Febrero 20:00 pm

3Realiza la factura número 1, correspondiente a la venta abajo detallada, que efectuó el día 9 de septiembre de este año, la empresa Industrias Latinas, S.A. de Palencia, con NIF A28303344, domiciliada en la calle La Puebla 49, código postal 34002 a la empresa Mayoristas Reunidos, NIF 49499494, domiciliada en C/ del Río, 45 3º K de Zamora, CP 49094:


- 300 unidades del artículo X, a 1.900 euros/unidad. - Descuento: 10% - IVA 21% - Transportes: 21.000 euros. - Embalajes: 3.000 euros

Industrias Latinas, S.A calle La Puebla 49 Palencia, Código postal Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 NIF A28303344

FACTURA 1

Factura número: Correspondiente al pedido Nº: Fecha: Cliente Nombre: Empresa: Dirección: Localidad: Provincia: C.P.: Telf.: N.I.F./C.I.F.

05 9 de septiembre 2011

Virginia Rodríguez Revilla Mayoristas Reunidos C/ del Río, 45 3º K Zamora 49094 49499494

CANTIDAD 300

PRECIO UNIDAD 1900

DESCRIPCIÓN Articulo X

TIPO IVA 21%

IMPORTE 570.000,00

21%

570.000,00 -57.000,00 --------------513.000,00 3.000,00 21.000,00 537.000,00

Importe Bruto Descuento 10% Importe Neto Embalajes Transportes Base Imponible

TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21%

10%

4%

537.000,00

537.000,00 112.770,00

112770 IMPORTE TOTAL FACTURA

649.770,00 €

4. Industrias Latinas, SA, realizó el día 10 de Mayo una venta a la empresa Comercial Marinera de Asturias, NIF B50323233, domiciliada en la avenida del Monte, 22 de Oviedo, CP 33033. Realiza la factura número 3, sabiendo que la operación presenta las siguientes características: - 900 unidades del artículo “K” a 3.000 euros/unidad.


- 600 unidades del artículo “L” a 1.200 euros/unidad. - Descuento del 7% - IVA: tipo general. - Gastos: Transporte: 20.000 euros Embalajes: 6.000 euros Seguros: 14.000 euros.

Industrias Latinas, S.A calle La Puebla 49 Palencia, Código postal Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 NIF A28303344

FACTURA Factura número: Correspondiente al pedido N º : 04 Fecha: 10/05/2013 Cliente Nombre: Sandra Bahillo Empresa: Comercial Marinera de Asturias Dirección: avenida del Monte, 22 Localidad: Oviedo Provincia: Asturias C.P.: 33033 Telf.: N.I.F./C.I.F. B50323233 CANTIDAD 900 600

3

PRECIO UNIDAD 3000 1200 Importe Bruto

DESCRIPCIÓN K L

TIPO IVA 21% 21%

Descuento de 7% Importe Neto Transporte Seguros Embalaje Base Imponible TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21%

10%

21%

IMPORTE 2.700.000,00 720.000,00 3.420.000,00 -239.400,00 --------------3.180.600,00 20.000,00 14.000,00 6.000,00 3.220.600,00

4%

3.220.600,00 676326 IMPORTE TOTAL FACTURA

3.220.600,00 676.326,00 3.896.926,00 €

5. EMIPRADOS, S.A., es una empresa de Málaga que tiene como principal actividad la venta mayorista de productos destinados a la hostelería. Su sede central está en la Avda. del Mar, 23 (CP 29017) de esa ciudad y su NIF es 292597858-K. Con motivo del inicio de la temporada turística alta esta empresa siempre pone en marcha una campaña promocional de sus productos destinada a


los diferentes bares y hoteles de la zona. El pasado 25 de Marzo, Luisa Martínez, Jefa de Compras de PONTEALSOL, S.L., un hotel de la misma ciudad de Málaga que tiene su sede en la Avenida de las Acacias, número 312, CP 29018 (N879582547L), realizó una nota de pedido con referencia DC- 456/23, en la que solicitaba a EMIPRADOS, S.A. el envío de los siguientes productos: - 10 Cafeteras profesionales, Ref. 34KI: 2.300 euros/unidad. - 200 Manteles, Ref. 093LJ: 40 euros/unidad. - 500 Sábanas ERTE, ref. ju87: 12 euros/unidad.

EMIPRADOS, S.A. Avda. del Mar, 23 Málaga, CP 29017 N.I.F.29-2597858-K

NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:

FECHA: DC- 456/23

25 de marzo de 2012

DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora: Domicilio completo:

PONTEALSOL, S.L., Avenida de las Acacias, número 312, CP 29018 (N879582547L)

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: Mediante una empresa llamada Quérapido

Plazo de entrega: 25 marzo del 2012

Forma de pago: cuenta bancaria

Lugar de entrega: El Hotel

Otras condiciones: El transporte vale 100€ y un descuento del 5% Nº unidades Nombre del artículo Cafeteras profesionales, Ref. 34KI Manteles, Ref. 093LJ Sábanas ERTE, ref. ju87

10 200 500

EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE Luisa Martínez Fdo.: El presidente

Precio unidad

Importe total (IVA NO INCLUIDO)

2300

23.000,00 €

40 12 Total

8.000,00 € 6.000,00 € 37.000,00 €


Luisa también indicó en la nota de pedido que deseaba que se le aplicara el descuento del 5% habitual. Los portes fueron realizados por Trasportes Quérapido y su coste ascendió a 100 euros, que acordaron que pagaría el comprador. También indicó que correspondían al comprador el pago de un Seguro de 150 euros y Embalajes por 75 euros. Redacta la factura número 9-KR que elaboró un mes después la empresa vendedora, sabiendo que el tipo impositivo aplicable fue del 18%.

EMIPRADOS, S.A Avda. del Mar, 23 Malaga, CP 29017 N.I.F.29-2597858-K

FACTURA 9-KR DC- 456/23 25/03/2012

Factura número: Correspondiente al pedido Nº: Fecha: Cliente Nombre: Empresa: Dirección: Localidad: Provincia: C.P.: Telf.: N.I.F./C.I.F. CANTIDAD 10 200 500

Luisa Martínez PONTEALSOL, S.L Avenida de las Acacias, número 312 Malaga 29018 N879582547L DESCRIPCIÓN Cafeteras profesionales, Ref. 34KI Manteles, Ref. 093LJ Sábanas ERTE, ref. ju87

PRECIO UNIDAD 2300 40 12 Importe Bruto

TIPO IVA 21% 21% 21%

Descuento de 5% Improte Neto Transporte Seguros Embalaje Base Imponible

TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21%

10%

IMPORTE 23.000,00 8.000,00 6.000,00 37.000,00 -1.850,00 --------------35.150,00 100,00 150,00 75,00 35.457,00

4%

35.457,00

35.457,00 7445,75

7445,75 IMPORTE TOTAL FACTURA

42.924,75 €


6. Redacta la factura 934-56 realizada por EMIPRADOS, S.A. el día de hoy, correspondiente a la venta a CAFETERÍA JIMÉNEZ, S.L. –que envió el pedido P234-, de los siguientes productos y con las siguientes condiciones de venta: - 100 unidades Producto A, 30 €/unidad. - 120 unidades Producto B, 10 €/unidad. - Descuento 5%. - Transportes, 50 euros. - Seguros, 20 euros. - Tipo de IVA: reducido. - 50 unidades Producto C, 5 €/unidad. - 25 unidades Producto D, 10 €/unidad. - Descuento 10%. - Transportes, 70 euros. - Embalajes, 70 euros. - Tipo de IVA: superreducido. La empresa compradora tiene su sede en C/ Paz, 23 29004-Málaga y su NIF es el 3812179-F.


EMIPRADOS, S.A Avda. del Mar, 23 Malaga, CP 29017 N.I.F.29-2597858-K

FACTURA 934-56 P234 01/02/2013

Factura número: Correspondiente al pedido Nº: Fecha: Cliente Nombre: Empresa: Dirección: Localidad: Provincia: C.P.: Telf.: N.I.F./C.I.F.

CAFETERÍA JIMÉNEZ, S.L C/ Paz, 23 Malaga 29004 3812179-F

CANTIDAD 100 120

PRECIO UNIDAD

DESCRIPCIÓN Producto A Producto B

30 10

TIPO IVA 10% 10%

Importe Bruto

4.200,00 -210,00 3.990,00 50,00 20,00 4.060,00

Descuento de 5% Importe Neto Transporte Seguros Base Imponible 50 25

Producto C Producto D

5 10 Importe Bruto

4% 4%

Descuento 10% Importe Neto Transporte Embalajes Base Imponible TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21%

0

10%

IMPORTE 3.000,00 1.200,00

250,00 250,00 500,00 -50,00 450,00 70,00 70,00 590,00

4%

4.060,00

590,00

406

23,6

4.650,00 429,60 IMPORTE TOTAL FACTURA

5.079,60 €


7. La empresa CONSTRUCASA, S.A., CIF A24/677377, con domicilio social en C/Romanos, 24, 33011 Oviedo (Asturias), solicita el día 10 de febrero del año actual a CERÁMICOS MÁLAGA, S.L., CIF B29/112233, C/ Platero, 86 (29012 Málaga), los siguientes artículos: - 1.400 metros de Baldosa Cerámica modelo Venecia, código BCV05992, a 13 euros/metro. - 660 metros de Baldosa Hidrogres modelo Alpujarra, código BHA88838, a 4 euros/metro. - 1.200 metros baldosín cocina, modelo Aura, código BMA9993, a 15,80 euros/metro. Condiciones: - Descuentos: en compras superiores a 100 metros (del mismo artículo) el 10% y en las superiores a 300 metros el 20%. - Forma de pago: a los 60 días de la entrega. - Portes y entrega: los portes son a cargo del vendedor y los realiza con camión de reparto. CONSTRUCASA solicita que la mercancía le sea entregada a pie de obra, en la Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés (Asturias). El día 15 de febrero son entregados los 960 bultos de mercancía junto con el albarán. Al descargar se observa que 10 paquetes de Baldosa Cerámica de 10 m. cada uno están rotos y se devuelven al proveedor, con la indicación de reponerlo lo antes posible. El 18 de febrero el vendedor expide la correspondiente factura pero no incluye las baldosas rotas, pues no han sido repuestas. El IVA es el 21%. Se pide:


a) Formalizar el pedido n º 138, que el comprador envía al vendedor. Jefe de compra: Andrés Antón Ramos. Plazo de entrega: 10 días.

CONSTRUCASA, S.A. C/Romanos, 24 Oviedo (Asturias), CP 33011 CIF A24/677377

NOTA DE PEDIDO NÚMERO DE NOTA:

FECHA: 138

10 de febrero 2013

DESTINATARIO DEL PEDIDO Nombre de la empresa vendedora:

CERÁMICOS MÁLAGA, S.L

Domicilio completo:

C/ Platero, 86 Malaga CP29012

CONDICIONES DE LA COMPRA Forma de envío: los portes son a cargo del vendedor y los realiza con camión de reparto de dicha empresa

Plazo de entrega: 20 de Febrero 2013

Forma de pago: la forma de pago será a los 60 días después de realizar la entrega del pedido

Lugar de entrega: Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés (Asturias).

Otras condiciones: 10% de descuento en compras superiores a 100 metros (del mismo artículo) y 20% en las superiores a 300 metros Nº unidades 1400 660 1200

Nombre del artículo Baldosa Cerámica modelo Venecia Baldosa Hidrogres modelo Alpujarra Baldosín cocina, modelo Aura

EL/LA JEFE/A DE COMPRAS DE Andrés Antón Ramos Fdo.: El presidente

Precio unidad 13 4 15,8

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 18.200,00 € 2.640,00 € 18.960,00 €

Total

39.800,00 €


b) Confeccionar el albarán nº 136, en nombre del vendedor, con fecha 14/02. Código cliente: 430330127. Hacer en nombre del comprador las observaciones y anotaciones oportunas, antes de firmarlo en nombre de este.

CERÁMICOS MÁLAGA, S.L C/ Platero, 86 29012 Málaga Teléfono (509) 555-0190 Fax (509) 555-0191 CIF B29/112233

ALBARÁN NÚMERO DE ALBARÁN: FECHA:

136

CORRESPONDIENTE A SU PEDIDO NÚMERO: 138

Aquí la fecha

ENTREGADO A Nombre de la empresa:

CONSTRUCASA, S.A

Domicilio completo:

C/Romanos, 24, 33011 Oviedo

Forma de envío: la Forma de envio será realizado a cargo del camión de reparto de la empresa vendedora

Portes: los portes son a cargo del vendedor y los realiza con camión de reparto.

Forma de pago: la forma de pago sera dentro de 60 dias despues de la entrega

Lugar de entrega: Urbanización Lomas de Salinas, c/ La Rula, 234. CP 33400 Avilés

Nº unidades 1.400

Nombre del artículo Baldosa Cerámica modelo Venecia, código BCV05992

Precio unidad 13

Importe total (IVA NO INCLUIDO) 18.200,00 €

660

Baldosa Hidrogres modelo Alpujarra, 4 código BHA88838

2.640,00 €

1.200

baldosín cocina, modelo Aura, código 15,8 BMA9993

18.960,00 €

REVISADO Y CONFORME, EL JEFE DE ALMACÉN: Andrés Antón Ramos

Fecha de recepción de las mercancias:15 de Febrero de 2013 INCIDENCIAS: 10 paquetes de Baldosa Cerámica de 10 m. cada uno están rotos


c) Confeccionar la factura n º 200F, expedida por el vendedor y a cargo del comprador.

CERÁMICOS MÁLAGA, S. L C/ Platero, 86 Málaga, CP 29012 CIF B29/112233

FACTURA 200F 138 10/02/2013

Factura número: Correspondiente al pedido Nº: Fecha: Cliente Nombre: Empresa: Dirección: Localidad: Provincia: C.P.: Telf.: N.I.F./C.I.F.

Andrés Antón Ramos CONSTRUCASA, S.A. C/Romanos, 24 Oviedo Asturias 29004 A24/677377

CANTIDAD 1400 660 1200

PRECIO UNIDAD

DESCRIPCIÓN BCV05992 BHA88838 BMA9993

13 4 15,8 Importe Bruto

TIPO IVA 21% 21% 21%

Descuento de 20% Importe Neto

Base Imponible

TIPO IVA BASE IMPONIBLE CUOTA IVA

21%

10%

IMPORTE 18.200,00 2.640,00 18.960,00 39.800,00 -7.960,00 --------------31.840,00

31.840,00

4%

31.840,00

31.840,00 6.686,40

6686,4 IMPORTE TOTAL FACTURA

38.526,40 €

tema 8  

awegfadgasg

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