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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO

Rosalinda Calderón Velandia 221842 Joel Alexander Benítez Simanca 221658 Jaime Criado Contreras 221824

Trabajo presentado para optar una nota en la Asignatura de Contabilidad de Pasivos y Patrimonio

Director Magda Mildreth Rodríguez Castilla

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña,

Noviembre 2018


ACTIVIDAD 1. 

UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS CREE LA EMPRESA PARA EL PERIODO FISCAL 2018.

ACTIVIDAD 2.  TRASLADE A TNS LOS SALDOS INICIALES (TOMADOS DEL LIBRO MAYOR Y BALANCES A 31 DE DICIEMBRE DE 2017). VER ANEXOS SE DEBEN ELABORAR LOS AJUSTES NECESARIOS

ACTIVIDAD 3.  ELABORE LOS KARDEX PARA EL AÑO 2018, TOMANDO LOS SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017. VER ANEXOS


ACTIVIDAD 4.

REGISTRE UTILIZANDO EL PROGRAMA CONTABLE TNS “MODULO CONTABILIDAD”, POR EL SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE LAS SIGUIENTES OPERACIONES PERIODO ENERO 2018. DEBE ELABORAR LOS DOCUMENTOS SOPORTES Y LOS LIBROS AUXILIARES DE CLIENTES, PROVEEDORES.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $20.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL 1.2%. DESCUENTAN $100.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN NC 0001. Código

Cuenta

Debe

111005.01

Banco Bogotá

19.890.000

513020.01

Seguros

100.000

519530.01

Papelería

10.000

210510.01

Pagares

Haber

20.000.000


2. ENERO 9.

LA EMPRESA EFECTUA APERTURA CUENTA DE AHORROS

EN CREDISERVIR POR $300.000, SEGÚN CE 0002, CH BANCO DE BOGOTA. SEGÚN NC 0002 Código

Cuenta

Debe

112005.01

Cuentas de ahorros Crediservir

300.000

111005.01

Banco Bogotá

3. ENERO 12.

Haber

300.000

LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UN CEDULA

DE CAPITALIZACION POR $500.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH BANCO DE BOGOTA. Código

Cuenta

Debe

122005.01

Cedula de capitalización seguros

500.000

Haber

Bolívar 111005.01

4. ENERO 13.

Banco de Bogotá

500.000

LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA

(GRAN CONTRIBUYENTE) ASÍ:

TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES EPSON A $2.600.000 C/U


TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES APPLE A $2.995.000 C/U

TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS EPSON A $ 840.000 C/U

TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS IMPRESORAS LG A $ 750.000 C/U

TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS ARCHIVADORES A $2.470.000 C/U

Código

Cuenta

Debe

Haber

130505.01

Global Ltda.

223.521.137

135515.01

Retención en la fuente

4.916.875

135517.01

Impto. Sobre las ventas Retenido

5.605.238

413554.01

Venta de Computadores

196.675.000

240801.01

Impto. Generado

37.368.250

Asiento de costo Código

Cuenta

Debe

613554.01

Costo de Venta

118.549.135

143554.01

Mercancías

5. ENERO 14.

Haber

118.549.135

LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0004 Y CONCEDE

DESCUENTO DEL 4%. RC 0001.


Código

Cuenta

Debe

110505.01

Caja general

215.654.137

530535.01

Descuento

7.867.000

130505.01

Global Ltda.

6. ENERO 14.

Haber

223.521.137

LA EMPRESA CONSIGNA EL BANCO DE BOGOTA LO RECIBIDO

DE LA VENTA FV 0004. NC 0006. Código

Cuenta

Debe

111005.01

Banco Bogotá

215.654.137

110505.01

Caja general

7. ENERO 14.

Haber

215.654.137

LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS

POR $234.000. RF 01%. SEGÚN CE 0005, CH BANCO DE BOGOTA. código

cuenta

debe

haber

522040.01

Transporte, fletes y acarreos

234.000

236525.01

Rete fuente servicios

2.340

111005.01

Banco Bogotá

231.660


8. ENERO 14.

LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO

CARVAJAL CC 1019076684 POR $980.000. RF 1%. SEGÚN CE 0006, CH BANCO DE Código

Cuenta

Debe

523510.01

Servicios Temporales

980.000

236425.01

Retención Servicios

9.800

111005.01

Banco Bogotá

970.200

9. ENERO 14.

Haber

LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA

SEGÚN FV 9590 A CREDITO: 

50 COMPUTADORES EPSON A $1.802.000 C/U.

30 COMPUTADORES APPLE A $1.775.000 C/U.

Código

Cuenta

Debe

Haber

143505.01

Mercancía no Fab. por la Empresa

143.350.000

240801.02

Impto. Sobre Ventas Descontable

27.236.500

236540.01

Retención Compras

3.583.750

220505.01

Tecnología Avanzada Ltda

167.002.750


10. ENERO 15.

LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590, SEGÚN CE 0006 CH

BANCO DE BOGOTA Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. Código

Cuenta

Debe

Haber

220505.01

Tecnología avanzada Ltda

167.002.750

421040.01

Descuentos clientes

4.300.000

111005.01

Banco Bogotá

163.302.750

OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE: 

40 COMPUTADORES EPSON A $2.802.000 C/U.

10 COMPUTADORES APPLE A $2.470.000 C/U.

2 ARCHIVADORES A $230.000 C/U.

3 ESCRITORIO A $ 150.000 C/U.

IVA 19%, RF 2.5%

Código

Cuenta

Debe

Haber

110505.01

Caja general

160.408.850

135515.01

Retención en Ventas

3.442.250

413554.01

Venta de Computadores

137.690.000

240801.02

Impto. Sobre Ventas Generado

26.161.100


Asiento de costo Código

Cuenta

Debe

613554.01

Costo de Venta

92.170.000

143505.01

Mercancías

Haber

92.170.000

3. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD

Código

Cuenta

Debe

111005.01

Banco Bogotá

160.408.850

110505.01

Caja General

Haber

160.408.850

3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR), SEGÚN FC 9010, A CRÉDITO.

20 IMPRESORAS EPSON A $ 450.000 C/U

15 IMPRESORAS LG A $ 408.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%


Código

Cuenta

Debe

Haber

143505.04

Compra Impresoras

15.120.000

240801.01

Impto. sobre Venta Generado

2.872.800

236540.01

Retención Compras

378.000

220505.01

Fird Ltda

17.614.800

4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV

0006 LO SIGUIENTE: 

20 IMPRESORAS EPSON A $ 780.000 C/U

10 IMPRESORAS LG A $ 678.000 C/U

IVA 19%, RF 2.5%

Código

Cuenta

Debe

Haber

110505.02

Digital Ltda

26.072.700

135515.01

Retención en la fuente

559.500

240801.02

Generado

4.252.200

413554.02

Venta de Impresoras

22.380.000


Asiento de costo Código

Cuenta

Debe

613554.01

Costo de Venta

13.080.000

143505.04

Mercancías

Haber

13.080.000

4. ENERO 25 LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGÚN CE 0007 CH BANCO DE BOGOTA Código

Cuenta

Debe

220505.02

Fird Ltda.

17.614.800

421040.01

Descuentos Comerciales

302.400

111005.01

Banco de Bogotá

17.312.400

6. ENERO 26

Haber

LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE

DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. Código

Cuenta

Debe

110505.01

Caja General

25.848.900

530535.02

Descuentos en Venta

223.800

130505.01

Digital Ltda.

Haber

26.072.700


7. ENERO 26 LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR. SEGÚN RECIBO DE CONSIGNACIÓN Y NOTA DE CONTABILIDAD______ Código

Cuenta

Debe

111005.01

Banco de Bogotá

25.848.900

110505.01

Caja general

Haber

25.848.900

9. ENERO 29. La EMPRESA EFECTÚA LOS SIGUIENTES PAGOS: RICA $180.000, según CE 0008 y cheque.

Código

Cuenta

Debe

513530.01

CENS

180.000

111005.01

Banco de Bogotá

Haber

180.000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $95.000, según CE0009 y cheque.

Código

Cuenta

Debe

513525.01

ESPO

95.000

111005.01

Banco de Bogotá

Haber

95.000


FONO $204.000, según CE 0010 y cheque.

Código

Cuenta

Debe

513525.01

MOVISTAR

204.000

111005.01

Banco de Bogotá

Haber

204.000

10. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTÚA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR.

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:

ENERO 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA.

Código

Cuenta

Debe

519525.01

Elementos de aseo

150.000

110510.01

Caja Menor

Haber

150.000

ENERO 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $200.000, CENTRAL LTDA.

Código

Cuenta

Debe

519525.02

Elementos de Cafetería

200.000

110510.01

Caja Menor

Haber

200.000


ENERO 25, COMPRA UTILIES DE OFICINA POR $50.000, PAPELERIA MUNDO.

Código

Cuenta

Debe

519530.01

Útiles de Oficina

50.000

110510.01

Caja Menor

Haber

50.000

ENERO 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN.

Código

Cuenta

Debe

519530.02

Fotocopias

150.000

110510.01

Caja Menor

Haber

150.000

11. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA, SEGÚN CE 0012, CH. Calculo de la cuota fija

CF=

CF=

CF= 3.474.725


Tabla de amortización de capital

Capital

Pago de

Cuota

Interés

Amortiza

Saldo de capital

capital

1

20000000

240000

3474725

3234725

16765275

2

16765275

201183

3474725

3273542

13491733

3

13491733

161901

3474725

3312824

10178909

4

10178909

122147

3474725

3352578

6826331

5

6826331

81916

3474725

3392809

3433522

6

3433522

41202

3474725

3433523

0

Código

Cuenta

Debe

210510.01

Pagarés

3.234.725

530520.01

Intereses

240.000

111005.01

Banco de Bogotá

Haber

3.474.725


ACTIVIDAD 5. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DE PERSONAL ASI: NOMBRE DEL

SUELDO BASICO

RECARGOS

EMPLEADO EMPLEADO 1

2.100.000

EMPLEADO 2

1.500.000

TRABAJO UN DOMINCAL

EMPLEADO 3

781.242

TRABAJO

2

HORAS

EXTRADIURNAS DIURNAS EMPLEADO 4

781.242

EMPLEADO 5

781.242

EMPLEADO 6

781.242


ACTIVIDAD 6. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES: ENERO 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

ND COSTO CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTA. ND COMISIÓN DE CHEQUES $450.000 ND 4 X 1000 $ 108.000

Código

Cuenta

Debe

530505.01

Chequera

500.000

530515.01

Comisiones

450.000

530515.02

4 x 1000

108.000

111005.01

Banco Bogotá

Haber

1.058.000

ENERO 30, LA EMPRESA DEPRECIA SU PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO POR EL MES DE ENERO UTILIZANDO EL MÉTODO DE LINEA RECTA.

DEPRECIACIÓN

Costo Activo Vida Útil * 12

Dep. Equipo de Oficina = 11.837.600 10 x 12

= 98.647


Dep. Equipo de Computo =

5.600.000

= 93.333

5 x 12 Código

Cuenta

Debe

Haber

516015.01

Depreciación Equipo Oficina

98.647

516020.01

Depreciación Equipo Computo

93.333

159001.01

Depreciación Acumulada Oficina

98.647

159020.01

Depreciación Acumulada Computo

93.333


ACTIVIDAD 8. GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES: COMPROBANTES DE CONTABILIDAD Y AJUSTES DOCUMENTOS SOPORTES KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITOS, FORMULARIOS DE IVA, RETENCION EN LA FUENTE Y EL PROYECTO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES (UTILIZANDO LA HERRAMIENTA DE EXCELL BALANCE DE COMPROBACION LIBROS PRINCIPALES LIBRO AUXILIAR DE CAJA, BANCOS, CLIENTES, PROVEEDORES NACIONALES, RETENCION EN LA FUENTE, IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS, ANTICIPO DE IMPUESTO. ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE ENERO 2016.


ACTIVIDAD 3. KARDEX

ARTÍCULO:

COMPUTADORES EPSON

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

Inventario

SALDOS CANTIDAD

VALOR

29

43.240.499

0

0

50

90.100.000

Inicial 13/01/18

Venta FV 004

14/01/18

Compra FV

29 50

43.240.499

90.100.000

9540 15/01/18

Venta FV 0005

40

72.080.000

18.020.000


ARTÍCULO:

COMPUTADORES MARCA APPLE

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

SALIDAS

VALOR

CANTIDAD

VALOR

Inventario

SALDOS CANTIDAD

VALOR

19

32.275.642

0

0

30

53.250.000

20

35.500.000

Inicial 13/01/18

Venta FV

19

32.272.642

0004 14/01/18

Compra FV

30

53.250.000

9590 16/01/18

Ventas FV

10

17.750.000

0005

ARTÍCULO:

IMPRESORAS LG

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

Inventario Inicial 17/01/18

Venta FV 9020

24/01/18

Venta FV 0006

15

6.120.000 10

5.938.460

SALDOS CANTIDAD

VALOR

11

9.320.000

26

15.440.000 9.501.540


ARTÍCULO:

COMPUTADORES LG

CONTROL DE EXISTENCIAS

FECHA

DETALLE

ENTRADAS

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS

CANTIDAD

VALOR

Inventario Inicial

13/01/18

Venta FV 0004

SALDOS

CANTIDAD

20

20

28.722.225

VALOR

28.722.225


ARTÍCULO:

ARCHIVADORES

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

SALIDAS

VALOR

CANTIDAD

VALOR

Inventario Inicial 16/01/18

Venta FV 0005

2

ARTÍCULO:

SALDOS CANTIDAD

VALOR

2

460.000

460.000

IMPRESORAS EPSON

CONTROL DE EXISTENCIAS FECHA

DETALLE

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD

VALOR

Inventario Inicial 13/01/18

Venta FV 0004

17/01/18

Compra FV 9010

20/01/18

Venta FV 0006

8 20

CANTIDAD

VALOR

8

4.990.768

20

9.000.000

0

0

4.990.768

9.000.000 20

SALDOS

9.000.000


ACTIVIDAD 2.


Actividad 8 Comprobantes y Documentos soporte


Facturas de Venta y Compra


Balance de comprobaciรณn


Libros Principales


Libros auxiliares

Caja


Bancos


Clientes


Proveedores


Retenciรณn


Impuesto sobre ventas


Anticipo de impuestos


Estados financieros a 31 de enero 2018


Dossier Formativo Integrador Contabilidad de Pasivos y Patrimonio  
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