Vállalkozás start
81
4.4.9 Pénzügyi terv
Az üzleti terv (gyakran) legfontosabb része. Ez a terv igazolja a befektetőknek, hitelnyújtóknak az előző fejezetekben leírt tervünk életképességét, a befektetés várható biztonságát és megtérülését. Ebben a fejezetben számokban összesítjük a terv különböző men�nyiségi feltételezéseit, elemzéseit és előterjesztéseit. Az értékesítési és költségadatokat pénzügyi formában összegezzük. Ennek két célja is van: informáljuk a potenciális külső befektetőket, és irányítjuk a vezetést is. A fejezetben az alábbiaknak kell szerepelnie: – A vállalkozás finanszírozási igénye, valamint a saját tőke és az idegen tőke tervezett aránya. – A pénzügyi előirányzat alapjául szolgáló fő feltételezések felsorolása és kifejtése, valamint ezen feltételezések kapcsolása a terv más részeihez. – Eredménykimutatás és mérleg-előrejelzés legalább a következő három évre. – Részletes pénzforgalmi terv az egyazon időszakban jelentkező bruttó bevételek és kiadások feltüntetésével. Az üzleti terv középtávú, így a pénzügyi fejezete is 3–5 évre vagy a hitel tervezett futamidejére tekint előre. A közeli időszakra havi részletességgel, a távolabbi évekre negyedéves vagy éves összevont értékekkel számol. Az árbevétel terve termékenként vagy termékcsoportonként adja meg bevételeinket (belföldi-külföldi bontásban, ha van export). Fontos a reális tervezés, mely figyelembe veszi a teljesítés és a bevétel átutalása közötti időt is, amely ágazati sajátosságokat tartalmaz. Az eredménykimutatás-előrejelzést és a pénzforgalmi tervet az első évre havi bontásban, az azt követő évekre pedig negyedéves, féléves vagy éves bontásban kell elkészíteni. Az előirányzatoknak reálisaknak kell lenniük. Figyelembe kell venni az üzletági normákat az ezektől való lényeges eltérések megindoklásával.
Tippek egy sikeres vállalkozáshoz