Rasta Group AB, Årsredovisning 2015 by Content Avenue AB

ÅRSREDOVISNING 2015

Foto: DICK GILLBERG

RASTA GROUP AB www.rastagroup.se

(publ.)

INNEHÅLL Vd har ordet........................................... 4 Koncernen och aktien.............................. 6 Affärsområde Kulturrestauranger................ 7 Affärsområde Arenarestauranger.............. 12 Affärsområde Serviceanläggningar............ 14 Bolagsstyrning....................................... 16 Förvaltningsberättelse............................. 18 Styrelse och ledande befattningshavare..... 21 Ekonomisk redovisning........................... 22

Produduktion JustRivista AB, www.justrivista.se

Noter till de finansiella posterna................ 30

Kallelse till årsstämma i Rasta Group AB (publ) 556569-0400. Aktieägarna i Rasta Group AB (publ) kallas härmed till årsstämma torsdagen den 26:e maj 2016 kl 13.30 på Ullevi Restaurang & Konferens, Paradentrén, Göteborg. Registrering sker från kl. 13.00. Deltagande på stämman Aktieägare som önskar delta vid stämman ska: Vara införd i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken fredagen den 20:e maj 2016, Anmäla sin avsikt att deltaga vid stämman senast måndagen den 23:e maj 2016 kl. 16:00. Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier genom bank eller värdepappersinstitut måste för att äga rätt att deltaga i stämman begära att tillfälligt föras in i aktieboken hos Euroclear Sweden AB (tidigare VPC AB) i eget namn. Sådan registrering, s k rösträttsregistrering, måste vara verkställd fredagen den 20:e maj 2016, vilket innebär att aktieägaren i god tid före detta datum måste underrätta förvaltaren härom. Anmälan Anmälan om deltagande vid stämman görs företrädesvis skriftligen till Rasta Group AB(publ) under adress Box 9092, 400 92 Göteborg, per fax 031-7259550, per telefon 031-7259500 eller via anmalan@rasta.se. Vid anmälan skall uppges namn, person- eller organisationsnummer, adress, telefonnummer samt registrerat aktieinnehav. Ombud samt företrädare för juridisk person ombeds inge behörighetshandling före stämman. FÖRSLAG TILL DAGORDNING PÅ ÅRSSTÄMMA: 1. Val av ordförande för stämman. 2. Upprättande och godkännande av röstlängd. 3. Godkännande av styrelsens förslag till dagordning. 4. Val av en eller två justeringsmän och en protokollförare. 5. Prövning av om stämman blivit behörigen sammankallad. 6. Anförande av verkställande direktören. 7. Framläggande av årsredovisningen och revisionsberättelsen 8. Beslut a) om fastställelse av resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen b) om dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen c) om ansvarsfrihet åt styrelseledamöter och verkställande direktör 9. Fastställande av arvoden åt styrelsen och revisorerna. 10. a) Val av styrelse b) Val av revisor 11. Val av valberedning 12. Beslut om ändring av bolagsordning 13. Annat ärende som ankommer på stämman enligt aktiebolagslagen eller bolagsordningen. 14. Stämmans avslutande. Styrelsens förslag om utdelning Bolagets finansiella ställning och egna kapital möjliggör en utdelning med 0,16 kr per aktie för verksamhetsåret 2015. Förslag om ändring av bolagsordning Styrelsen föreslår förändringar gällande bolagsordningen. Förändringar framgår av kallelsen i Post- och Inrikes Tidningar. Handlingar Denna kallelse hålls tillgänglig på bolagets hemsida, www.rastagroup.se, där även styrelsens och valberedningens fullständiga förslag kommer att hållas tillgängligt från och med tre veckor innan stämman. Kallelsen och styrelsens förslag kommer genast och utan kostnad för mottagaren att sändas till aktieägare som så begär och uppger sin postadress. För beställning av handlingarna gäller samma adress och telefonnummer som för anmälan till stämman. Göteborg i april 2016 Styrelsen

Planerade rapporttillfällen 2016 Årsstämma 2016 26 maj 2016 Årsredovisning 2015 maj 2016 Kommer finnas tillgänglig på bolagets kontor och hemsida Kvartalsrapport jan–mars 12 maj 2016 Kvartalsrapport jan–juni 25 augusti 2016 Kvartalsrapport jan–sep 3 november 2016

2 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

ÅRET I SIFFROR

Rasta Group AB (publ) gör återigen ett lyckosamt år. EBITDA över 70 MKR.

Rörelseresultat (EBITDA): Nettoomsättning inkl franchisetagare: Medeltal årsanställda personer 2015: varav kvinnor: varav män:

70 248 tkr 673 173 tkr 724 489 235

HÖJDPUNKTER 2015

FÖRVÄRVAR FEM RESTAURANGER Rasta förvärvade affärsområdet Kulturrestauranger – vilket inkluderar Skansen Restauranger, Dramatenrestaurangerna och Haga Forum, samtliga tre i Stockholm samt Rådhuskällaren i Malmö och Nöjesarenan Trädgår’n i Göteborg. Dessa fina restauranger är ett väldigt välkommet tillskott till Rastafamiljen.

FYRA BRA EVENEMANG Fyra välbesökta evenemang på Nya Ullevi, Summerburst, One Direction, Foo Fighters och Metallica, bidrog till affärsområdets goda resultat. Metallica drog hela 63 000 person, en rekordpublik för en hårdrockskonsert i Sverige.

NY HUVUDSPONSOR TILL IFK Rasta har blivit huvudsponsor till IFK Göteborg. Rastas logga kommer förstås att synas på lagets matchtröjor och Rasta kommer att köra ut luncher till deras träningsanläggning Kamratgården.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 3

VD HAR ORDET

ULRIK SVARTBORN

2010: 424 Mkr

Vd Rasta Group

2008: 351 Mkr

2009: 380 Mkr

2007: 280 Mkr 2005: 219 Mkr

2006: 205 Mkr

2004: 113 Mkr

Omsättningssiffror utan hänsyn till avveckling av hotellverksamheten.

Rekordresultat igen för Rasta Group

VD HAR ORDET V fantastiskt 2015! Den största händelsen under året är förstås att vi förvärvade ett nytt stort affärsområde: Kulturrestauranger. Detta är den största satsningen i Rastas historia. Det känns helt rätt att nyförvärvet ligger inom vår kärnverksamhet, restaurang. Det är här vi har våra synergier, våra specialkompetenser och en lång historik. Inom affärsområdet Kulturrestauranger händer oerhört mycket. På Trägår’n i Göteborg finns till exempel planer på att bygga om och på allvar utmana Rondo som en showrestaurang. Jag kan också återigen säga att detta var vårt bästa år hittills. Att omsättningen, totalt sett, gick ner beror på att vi har avyttrat våra hotell i Göteborg och Malmö. Men nu är vi på banan med besked på arenorna och det nya affärsområdet levererade direkt. Affärsområdet Serviceanläggningar har skämt I HADE ETT

RASTA GROUPS AFFÄRSIDÈ är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Genom att kombinera vår samlade kunskap och vårt nätverk kan vi utnyttja synergieffekterna inom våra affärsområden – med bästa behållning för ägare och kund.

4 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

bort oss med att prestera bra och ofta bättre än budget. Det är detta stabila affärsområde som har möjliggjort förvärven av de andra affärsområdena: Arenorna, hotellen (som nu är avyttrade) och nu Kulturrestaurangerna. Jag ser väldigt ljust på framtiden. Vi har 23 serviceanläggningar idag. Om fem år är de kanske 30 stycken. Dessutom har vi kanske förvärvat ytterligare något affärsområde. är så stabila, kan vi vara långsiktiga med andra verksamheter, som arenorna. De har haft några kärva år, men för 2015 blir resultatet nu över fem miljoner mot budgeterade två. Och då hade vi endast två riktigt stora konserter på Nya Ullevi. Nästa år blir det sex stycken. Vi har blivit huvudsponsor till IFK Göteborg. Här finns massor med gemensamma nämnare, förutom att de har Gamla Ullevi som hemmaarena. Rasta TACK VARE ATT SERVICEANLÄGGNINGARNA

2014: 647 Mkr 2013: 594 Mkr

2015: 634 Mkr

Hallå där Mikael Tervaniemi!

2012: 551 Mkr

VAD GÖR DU INOM RASTA?

2011: 484 Mkr

Jag är driftschef för affärsområdet Serviceanläggningar. Jag hjälper också till, vid behov, inom de andra affärsområdena. VAD GÖR DU SOM DRIFTSCHEF?

Jag stöttar alla platscheferna – vi har en tät dialog om högt och MIKAEL TERVANIEMI Driftsansvarig Rasta Sveriga lågt. Det kan handla om hur man ska få fart på verksamheten under lågsäsong, hur man ska vässa logistiken, förbättra servicen och mycket annat. Man ska också försöka sprida positiv energi. Det är viktigt att träffa såväl platscheferna som personalen ofta. DU HAR VARIT MED LÄNGE INOM RASTA. VAD HAR DU SYSSLAT MED TILL EXEMPEL?

levererar bland annat lunch till spelarna till deras träningsanläggning Kamratgården. Det är fortfarande svårt att bedöma konjunkturen. Det är svajigt i omvärlden. Men för oss är det fortsatt stabilt. Vi ser inte egentligen några stora hot mot vår verksamhet. Inte så länge vi levererar bra kvalitet, bra valmöjligheter och starka varumärken. Det var ett bakslag att arbetsgivaravgiften för unga höjdes eftersom fler än hälften av våra anställda är under 26. Det ledde till att vi fick se över öppettider och bemanningen och höja priserna. Hotet om momshöjning förverkligades däremot inte. Nu genomgår vi delvis en generationsväxling i företagets ledning. Fredrik Tervaniemi har blivit affärsområdesansvarig för Kulturrestauranger och Mikael Tervaniemi har tagit över som driftschef för samtliga affärsområden. Robert Rewucha, som är platschef för Rasta i Ullared, har tagit över ansvaret för matinköp. De utgör en välkommen förstärkning att möta framtiden med. Mycket talar för att 2016 har alla förutsättningar att bli lika lyckosamt som 2015.

Jag har arbetat inom Rasta sedan jag var 16, alltså 27 år. I början var jag sex månader vardera på ett antal anläggningar och fick lära mig från grunden hur allt funkar. Jag har också varit platschef i Vårgårda i några år. Sedan blev det några år då jag drev krogar på Avenyn. En tid drev jag ett antal Rastaanläggningar på franchisebasis, samtidigt med ett par lunchrestauranger som ligger utanför Rasta. Därutöver har jag hjälpt platscheferna när det har öppnats nya anläggningar. Då handlar det mycket om att sätta konceptet och att förankra Rastaandan. VAD INNEBÄR RASTAANDAN?

Den handlar om att vi ska jobba som en grupp, ha gemensamma mål och ha roligt på jobbet. Vi har en väldigt bra stämning i företaget och många har varit med länge. VAD HAR FÅTT DIG ATT STANNA SÅ LÄNGE?

Det finns så många arbetsuppgifter, så det är aldrig två dagar som är likadana. Och vi sitter inte still i företaget, utan vi fortsätter att utveckla och expandera. Jag brinner verkligen för Rasta! VAD TROR DU OM FRAMTIDEN?

Vi tror på samma utveckling som hittills och vi växer med snitt en serviceanläggning om året. Vi har verkligen satt organisationen nu och förstärkt med duktiga nyckelpersoner ute på våra enheter, centralt och inom alla våra affärsområden.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 5

KONCERNEN OCH AKTIEN

Rasta Group driver verksamhet inom tre olika affärsområden: Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Kulturrestauranger. Bolagets affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen.

RASTA I KORTHET

kunskap och breda nätverk kan vi utnyttja synergieffekter inom våra affärsområden. Vi kan bland annat samordna leveranser av koncernens inköp vilket inte bara sparar tid och pengar, utan också minskar miljöpåverkan. Dessutom kan vår försäljningsorganisation samarbeta kring både marknadsföring och erbjudanden. Våra mål är att den befintliga verksamheten ska växa och skapa förutsättningar för tillväxt, att vi ska stärka vår position på marknaden och att vi ska förvärva ytterligare verksamheter. Detta ska vi lyckas med genom att konsolidera och skapa tillväxt inom vår nuvarande verksamhet och genom att göra nyförvärv. ED VÅR SAMLADE

RASTA GROUP AFFÄRSOMRÅDEN

1999 och har sitt säte i Göteborg. Moderbolaget omfattar bolagen Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB, Rasta Hotell AB, Rasta Kulturrestauranger AB och Fastighetsbolaget Facklan HB. RASTA GROUP GRUNDADES

SERVICEANLÄGGNINGAR 23 serviceanläggningar

ARENARESTAURANGER Ullevi Arena (Göteborg)

Åbytravet (Mölndal)

Guldfågeln Arena (Kalmar)

Gamla Ullevi (Göteborg)

KULTURRESTAURANGER Trädgår’n (Göteborg)

Haga Forum (Stockholm)

Dramatenrestaurangen (Stockholm)

Skansens Restauranger (Stockholm)

Rådhuskällaren (Malmö)

DE TIO STÖRSTA AKTIEÄGARNA (per 2016-03-31) Andel kapital och röster Fam Dan Tervaniemi (privat och via bolag)

49,59% (31 137 545)

Fam Rolf Lundström (privat och via bolag)

29,43% (18 480 001)

Fam Christoffer Lundström (privat och via bolag)

2,77% (1 739 398)

Sune Tholin

2,08% (1 305 500)

Fam Mikael Tervaniemi (privat och bolag)

1,88% (1 180 991)

Anna-Maria Lundström

LISTAT PÅ DEN ALTERNATIVA AKTIEMARKNADEN RASTA GROUP AB är listat på den Alternativa aktiemarknaden sedan 11 februari 2015 och hade 2015-12-31 ca 1300 aktieägare. Tidigare var bolaget listat på First North Premier. Antalet utestående aktier 2015-12-31 var 62 790 256. För år 2014 har utdelning lämnats med ca 87,9 mkr till aktieägarna.

6 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

1,58% (995 000)

Fam Jarl Kihlberg (privat och via bolag)

1,12% (701 599)

Smögenbryggan AB

0,88% (554 664)

Daniel Nordström

Tourrettes AB Övriga ca 1 300 Totalt antal aktier är per 2016-03-31 62 790 256

0,87% (543 613) 0,59% (370 226) 9,21% (5 781 719)

KULTURRESTAURANGER

FREDRIK TERVANIEMI Affärsområdeschef

Solliden, Skansen.

Kulturrestauranger

den 1 oktober ingår detta nya affärsområde i koncernen. Det består av Skansen Restauranger, Dramatenrestaurangerna och Haga Forum, samtliga tre i Stockholm samt Rådhuskällaren i Malmö och Nöjesarenan Trädgår’n i Göteborg. Affärsområdet levererade starkt redan från start med ett resultat (EBITDA) på cirka sex miljoner kronor oktober-december, vilket motsvarar ca 13 procent av koncernens resultat för hela 2015. RÅN OCH MED

in i julbordssäsongen, vilken sammantaget gick över förväntan. På Trägår’n blev det all time high och uppsvinget fortsatte efter nyår. Trägår’n har funnits som showrestaurang i över 100 år, även om just showrestaurangdelen mer eller mindre har legat nere de senaste tio åren. Men redan till hösten 2016 inleder Niklas Strömstedt med sin show Storhetsvansinne. Det blir cirka 55 spelningar från september och fram till jul. Till den serveras en trerätters meny med 80-talstema som Niklas Strömstedt har valt själv. Rasta driver också nattklubben Enter i egen regi från och med påskafton 2016. RASTA KASTADES DIREKT

är sommarhalvåret det absolut mest intensiva. Rasta ansvarar för Restaurang Solliden med konferenser och festvåning, för Skansen Terrassen och för all uteverksamhet. Här satsas direkt från start på utbyggnad av uteverksamheten. Det finns bra erfarenhet från Ulleviarenorna att dra nytta av när de mobila enheterna ska utvecklas. FÖR SKANSENS RESTAURANGER

par olika serveringar, bland annat en terrass som är en av Stockholms riktiga pärlor. Den är en oas ovanför storstadspulsen, där man kan sitta och blicka ut över Nybroviken. Terrassen renoveras och får ny skepnad inför sommarsäsongen 2016. Med en restaurang som serverar havets delikatesser, stor bar med specialcocktails, öppettider till 01 och infravärmare känns säsongen för terrassen lovande. DRAMATEN HAR ETT

ett bra koncept med mycket affärsluncher under vardagarna och brunch på lördag och söndag. Där kommer Rasta att satsa på konferenser och företagsbanketter, samt bygga en bouleplan. Haga har haft problem med framkomligheten på grund av bygget av Hagastaden. Utmaningen blir att få folk att hitta dit. När Hagastaden är färdigbyggd 2018 tror vi att det blir ett stort uppsving. HAGA FORUM HAR

vid Stortorget i Malmö är välskött och fungerar utmärkt. Deras koncept filéfrossan är omåttligt populärt. Restaurangen har omkring 100 000 gäster på ett år, vilket motsvarar en tredjedel av stadens befolkning. KLASSISKA RÅDHUSKÄLLAREN

är duktig och engagerad. De har samtliga varit väldigt hjälpsamma och underlättat övergången på bästa sätt. Vi ser stora utvecklingsmöjligheter och har stora förväntningar på affärsområdet inför 2016. PERSONALEN I RESTAURANGERNA

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 7

NYFÖRVÄRV

Skansen ”den stora utmaningen är att hitta dynamiken”

Skansen finns i varje Stockholmares hjärta. Hit kommer gammal som ung, kärlekspar och förskoleklasser för att njuta av djuren, naturen och miljön. – Vår utmaning är att hitta en dynamik och flexibilitet eftersom vi kan ha fem besökare en dag och 25 000 en annan, säger Lars Nilsson, platschef på Solliden, ett av Skansens många matställen och attraktioner. flera höjdpunkter under året och möjligheten måste finnas för att öppna upp och öka verksamhetens kapacitet snabbt, då antalet besökare kan förändras kraftigt från en dag till en annan. Att vara en av Rastagruppens Kulturrestauranger är något som är mycket betydelsefullt för Skansenrestaurangerna. – Det är verkligen jättebra. Äntligen har vi en positiv ägare som vill satsa långsiktigt och tror på oss. Det är så roligt, vi ser framåt och gör förbättringar och utvecklas hela tiden. PÅ SKANSEN HAR MAN

SKANSEN Plats: Djurgårdsslätten, Stockholm Antal besökare per år: 1,4 miljoner Unikt med Skansen: På Skansen har varje årstid och högtid sin tjusning. Här samsas vilda djur med kultur, stora folkfester och evenemang. Här finns helt enkelt någonting för alla, skönsång eller en stilla promenad, det väljer du själv.

8 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

att om man jämför med Rastas andra affärsområden så liknar Skansenrestaurangerna även deras evenemangsverksamhet, eftersom de i sin unika miljö och placering också startar upp och stänger ner beroende på säsong och måste planera för att ha en hållbar verksamhet som bär sig även under lågsäsong. – Jag tror att vi kan tillföra Rastagruppen mycket positivt. Vi har ett stort utbud som bidrar till att ge dem en fantastisk bredd i sin portfölj. Vi Kulturrestauranger är mycket olika inbördes och jag tycker att det finns en lyhördhet och förståelse som ger var och en av oss möjlighet att göra det vi är bäst på, vare sig det handlar om att slå rekord i antal sålda mjukglassar eller att vara en populär nattklubb. LARS NILSSON MENAR

Trädgår´n

nattklubben med gamla anor och imponerande kändishistorik

anrik arena för kultur och musik i Göteborg. Med sina 130 år som musik- och teaterscen har den en gedigen historia och en självklar plats i varje göteborgares hjärta. Här har otaliga artister spelat genom tiderna och mången besökare roat sig och dansat loss. Det var faktiskt på Trädgårń som Abba, eller Festfolket som de båda paren kallade sig då, spelade tillsammans för allra första gången 1970. – Att tillhöra Rastas Kulturrestauranger är fantastiskt positivt för oss. Som nya ägare vill de utveckla och förstärka verksamheten. Trädgårń, som redan är en av Sveriges främsta krogscener och nattklubbar, har ett starkt varumärke som nu ytterligare ska förädlas och renodlas, säger källarmästare Albert Alexandersson. RÄDGÅRŃ ÄR EN

är lyckosamt åt båda håll eftersom Trädgår’n som institution breddar Rastas utbud samtidigt som de stärks av att de nya ägarna HAN MENAR ATT SAMARBETET

förstår deras redan starka koncept som varumärke och anläggning. – Vi planerar för en stor renovering och ombyggnad och det känns jätteroligt. Trädgårń som nöjesarena och musikscen har funnits i 130 år på en och samma plats så verksamheten är ju väl etablerad. Nu vill vi förtydliga och oss ännu mer och målet är att hela stället ska andas nöjesarena, säger Albert Alexandersson. i Göteborg blir nu möjligheterna än större för Trädgårń när de satsar helhjärtat på krogshower och nattklubbsverksamheten. Dessutom kan IFK Göteborg ha sina förträffar här då Rasta även är nybliven huvudsponsor. – Hos oss finns mångfald och bredd, alla kan hitta något de tycker om på Trädgårń. Vi vill att kvalitet, glädje och engagemang ska genomsyra hela verksamheten. SOM EN GIVEN MÖTESPLATS

TRÄDGÅR’N Plats: Nya Allén, Göteborg Historia: Redan 1887 uppfördes den första teaterscenen på samma plats som Trädgår´n står idag och fortfarande är göteborgarnas favoritnöjesarena. Här arrangeras sedan länge hundratals konserter och krogshower varje år och på helgerna fylls dansgolven till bredden. Populärt: Ett av Trädgår’ns främsta fördelar är både det centrala läget och att den stora uteserveringen vetter mot den stora grönskande oas som Trädgårdsföreningen är. Den kombinationen ger besökaren det bästa av två världar.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 9

NYFÖRVÄRV

Rådhuskällaren – fint och flott men folkligt

Foto: PETTER ARVIDSON / BILDBYRÅN

I DET ANRIKA RÅDHUSET från 1546 ligger Rådhuskällaren. Där har nästan varenda Malmöbo satt sin fot och ätit en måltid, menar källarmästare Björn Candin. Som ett av Rastagruppens senaste nyförvärv har restaurangen nu ett nytt stabilt ägandeskap men behåller givetvis sin uppskattade idé om att vara folklig finkrog.

– Ingenting har väl egentligen förändrats sedan uppköpet, förutom nyare löne- och bokningssystem. Vi kör på vårt gamla uppskattade koncept och om gästerna fortsätter att komma i strid ström så har hela Malmö varit här på fyra år, säger Björn Candin som hoppas att Rasta kommer att vara nöjda med det.

– Alla kommer till oss och äter någon gång, våra gäster spänner ifrån de i barnvagn till nittioårsjubilarer, och roligt nog uppfattas vi ofta som en finkrog trots att vi faktiskt är en volymrestaurang med vår Filéfrossa som en av kundernas storfavorit.

HAN MENAR ATT RASTA

i och med Kulturrestaurangerna får ett helt nytt segment av gäster, inte bara de på resande fot eller evenemangsbesökare utan nu också stadsbesökare och söndagsätare. stora pampiga lokaler och vackra gamla stenvalv finns inte bara möjlighet att hålla kvälls- och lunchöppet, utan man har även regelbundet bokningar som avser större bjudningar och banketter. Här finns bland annat Knutssalen, Landstingssalen och Bernadottesalen som alla med sin rikt utsmyckade interiör används vid banketter och officiella mottagningar, eller varför inte kungabesök! I HUSET MED SINA

36 000 luncher per år och har närmare 41 000 middagsgäster är nöjda med sin folkliga image och trivs med att vara en del av Rasta. RESTAURANGEN SOM SERVERAR

RÅDHUSKÄLLAREN Plats: Stortorget i Malmö Historik: Anrikt hus från 1546 som besökts av såväl kungligheter som kändisar och ungdomar. Specialitet: Filéfrossan som drar mängder av besökare och gör åt med närmare 9 ton oxfilé per år och den prisvärda lunchen som serveras vid bordet. Antal besökare: Över 90 000 matgäster per år.

10 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

– Alla trivs hos oss och många gäster återkommer ofta. Vi har länge behållit vår prisvärda lunch med bordsservering, trots att den nog egentligen är lite för billig. Här får man både soppa, varmrätt, dryck och kaffe med kaka för en hundralapp. Men så har vi också runt tvåhundra lunchgäster varje dag, utom på torsdagar då ärtsoppan och pannkakorna drar närmare trehundra lunchbesökare, berättar källarmästare Björn belåtet.

Dramatenrestaurangerna

– nu finns Rasta som en del i Stockholms krogliv MED EN GIVEN PLATS i gruppen Kulturrestauranger finns nu också Dramatenrestaurangerna på listan med Rastas nyförvärv. Med sin självklara del i Stockholms krog- och kulturliv berikar stället Rastagruppen med en ny sida och profil. – Det känns väldigt bra. Jag känner att här finns ett tydligt engagemang och en långsiktighet som ger trygghet och stabilitet, säger Andrea Fridén som är platschef. – Rasta är intresserade och närvarande i vår verksamhet och jag tycker att vi har byggt upp ett bra och öppet samarbete.

uppköp som en känsla av att nästan ha fått ett nytt jobb. Verksamheten har nya rutiner och system vilket ger mer insyn och kontroll samtidigt som det stjäl en hel del tid. HON BESKRIVER RASTAS

– Vi ser en väldigt positiv utveckling och ett medvetet investerande i vår verksamhet. Nu kan vi sätta planer i verket och vågar satsa mer. Tidigare har mycket fått stå på vänt. Nu ser vi ljust på framtiden och restaurangernas tillväxt. i Rastas affärsområde Kulturrestauranger upplevs av medarbetarna som tryggt och klimatet och kontakten är öppen och positiv, enda nackdelen med det nya ägandeskapet skulle i så fall vara att huvudkontoret ligger i Göteborg, men närmaste chefen Fredrik Tervaniemi ser till att besöka Dramatenrestaurangerna varje vecka. – Vår kommunikation är god och vi är glada över att vara en del av de nya Kulturrestaurangerna, säger Andrea Fridén. ATT INGÅ SOM EN DEL

DRAMATENRESTAURANGERNA Plats: Dramaten, Nybroplan. Historik: På Dramaten, eller Kungliga dramatiska teatern, kan du naturligtvis inte bara äta dig mätt. Denna är också Sveriges nationalscen där det spelas omkring tusen förställningar per år på de sex scenerna, du kan alltså förnöja både kropp och själ i detta kulturella Mecka.

framför allt inneburit att vi äntligen vågar oss på nysatsning och förändring, säger platschefen Per Lindelöf. – Eftersom huset har en stram och minimalistisk profil fanns det länge en oro över att bryta den ursprungliga känslan, så både den dova färgskalan och de kala väggarna behölls. Nu planerar vi för att få in växtlighet och varmare färger, vilket känns väldigt bra.

FORUM – dansk minimalism ska bli varm och grönskande

FÖR DEN LÅGA, strama byggnaden Haga Forum har det funnits otaliga planer och användningsområden. Den har använts som bussterminal och tänkts vara huvudkontor för SAS en gång i tiden. Nu har man hittat hem och huset är en populär konferensanläggning och restaurang, med både brunch och banketter i sitt utbud. – Att tillhöra Rastagruppens Kulturrestauranger har

SEDAN RASTA FÖRVÄRVADE

HAGA FORUM

– Vårt problem har varit att många tror att vi inte har öppet för alla och även har öppet restaurangen på kvällstid. Vi ligger ju inte direkt i stråket där folk bara råkar gå förbi och det stora vägbygget och omgörningen kring E4 har också ställt till det med tillgängligheten. Därför har vi valt att satsa mest på konferenser och affärsluncher, men vi vill också lägga krutet på banketter och vår uppskattade helgbrunch.

Plats: I Hagaparken, vid södra porten Om Haga Forum: Efter att tidigare ha varit bussterminal byggde man 1962 om huset i modernismens tecken. Den danske arkitekten Hack Kampmann gav byggnaden en stram och minimalistisk stil och hela inredningen anpassades därefter. Idag hålls här konstutställningar och den genomgående designen inbjuder till diskussion om form och estetik. Nu planeras en ny färgsättning och mer växter för att göra miljön för den huvudsakliga verksamheten, restaurang och konferens, mer inbjudande. Uppskattat: Den maffiga helgbrunchen som kräver två sittningar och plats för många sällskap och barnfamiljer.

Haga Forum under hösten 2015 har det både gjorts planer för att göra interiören mer ombonad och investera i ny köksutrustning och konferensteknik. Verksamheten har idag mest affärskunder och det utgör också den största inkomstkällan för Haga Forum.

och hoppas också att Haga Forum som en av de nyförvärvade kulturrestaurangerna kan bidra till att bredda Rastas profil och vara ett positivt tillskott i deras utbud. PER LINDELÖF TROR

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 11

ARENARESTAURANGER

STEFAN HAMMARSTRÖM Affärsområdeschef

ARENARESTAURANGER

FFÄRSOMRÅDET HADE ETT riktigt bra år 2015. Resultatet (EBITDA) förbättrades med cirka sju miljoner kronor jämfört med 2014. Flera välbesökta evenemang på Nya Ullevi – Summerburst, One Direction, Foo Fighters och Metallica – bidrog till detta. Men organisationsförbättringar talar för att arenarestaurangerna nu är lönsamma, även utan att behöva luta sig på stora evenemang. Nya Ullevi har varit bra bokat med konferenser och har haft en god utveckling av dagens lunch. Anläggningen hade också fler festarrangemang än tidigare och julbordet med 80-talsdiscot Okay på Ullevi Lounge blev helt fullbokat flera dagar. Konserten med Foo Fighters fick stor uppmärksamhet, då sångaren Dave Grohl trillade ner från scenen, bröt benet men gipsades, kom igen och genomförde konserten till publikens förtjusning. Metallica-spelningen i augusti innebar ett nytt rekord för en hårdrockskonsert i Sverige, med 63 000 i publiken.

också ett bra år. IFK Göteborg var med och i toppen och hade vinstchans ända fram till sista matchen mot Kalmar inför en fullsatt arena. GAIS och ÖIS hade däremot inget fantastiskt år, men de spelar i samma serie under 2016, Superettan, vilket innebär derbyn på Gamla Ullevi. Konferenserna har ökat på Gamla Ullevi. Vi hade en lyckad jul- och rockshow med Jenny Silver som affischnamn.

att det inte gick så bra för Kalmar FF, vilket brukar dra ner besökarantalet. Personalen har kämpat med att få fart på lunchserveringen och har slimmat organisationen. Sponsorn Guldfågeln hade en jubileumsfest där kändiskrögaren Tommy Myllymäki stod för menyn. ett visst plus i kassan, men inte så mycket. ÅbyTravet hade lite otur med några arrangemang såsom motorevenemanget Fullgas och Dansgalan i Ullared där inget av dem fick fart på biljettförsäljningen. 2016 verkar bli bättre. Där ska byggas mässhall och hotell med 240 rum, men tidigast 2017. ÅBY TRAVBANA GAV

2016 SER UT att kunna bli all time high för affärsom-

rådet. Då blir det två konserter med Håkan Hellström, tre med Bruce Springsteen och en med Iron Maiden – helt enkelt ett enastående startfält. Därtill kommer Gothia Cup och Monster Jam som säkra kort. IFK Göteborg kommer nog att fortsätta kriga i toppen. GAIS och ÖIS, lär bjuda på välbesökta derbyn.

GAMLA ULLEVI HADE

AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR Andel av koncernen: 12 % Omsättning: 79 MKR Antal sålda korv med bröd: ca 80 000 Antal liter sålda popcorn: 36 300 Antal liter såld folköl: 61 560 Antal sålda olika sorters kall dryck: 195 400

BURGER KING

King Food har master franchise på varumärket Burger King i Sverige, Norge och Danmark Innan dess har man varit franchisetagare sedan 80-talet. King Food är ett dotterbolag till norska Umoe Restaurant AS Idag finns 99 Burger Kingrestauranger i Sverige

12 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

gick Rastas verksamhet för första gången med vinst. Det var bra med tanke på PÅ GULDFÅGELN ARENA

att Rasta är ny huvudsponsor till IFK Göteborg. Det blir ett tätt samarbete på flera plan. Rasta står bland annat för deras luncher 5-6 dagar i veckan – vi kör ut mat till Kamratgården, deras träningsanläggning. Och det blir sponsorkickoffer på Trägår’n, som nu är tillbaka i Rastas ägo. Kul att nämna är också att Rasta levererar mat till Melodifestivalen i Göteborg – såväl till artisterna som till de som jobbar med evenemanget. Rasta står också för catering till Ekocentrum, vilket förstås förutsätter ekologisk mat. EN NYHET ÄR

”Det är en stor apparat att dra igång och maskineriet måste skötas rätt för maximal effekt.”

Att hålla för högtryck

Metallica 2015.

NÄR METALLICA spelar på Ullevi kan Rasta sälja hamburgare, öl och snacks för sex miljoner på en enda kväll, men allt hänger på god planering. – Kommer vi efter i starten så är vi hopplöst efter hela kvällen. Men om våra flöden fungerar som de ska omsätter vi flera miljoner, säger Sebastian Pilups, ansvarig för Rastas kiosker på Nya Ullevi vid stora Evenemang.

– Vi har alltid öltekniker på plats, det får inte hända att ölen börjar skumma eller att aggregatet lägger av. På rockkonserter kommer oftast fler män än kvinnor och de kanske både äter och dricker lite mer. Dessutom är publiken vuxen och av naturliga skäl mer köpstark. Vi tjänar betydligt bättre på att sälja öl än läsk, säger Sebastian Pilups. FÖR ATT EN KONSERTKVÄLL ska fungera

har en hungrig publik vet man av erfarenhet, likaväl som att de gärna svalkar sig med några kalla öl. ATT HÅRDROCKSBAND

handlar det om vara väl förberedd. Allt måsta kontrolleras flera gånger och det måste finnas experter på plats om något går fel. I takt med att vi

går emot ett mer kontantlöst samhälle så är det extra viktigt att tekniken fungerar. Om strömmen går kan man inte ens öppna kassalådan. – Kärvar kassorna så är man körd. Vi kan sälja för sex miljoner på åtta timmar, det är lätt att räkna ut vad man förlorar på en halvtimme om kön stannar av. Ullevi är en gammal arena med mycket historia i väggarna, de som arbetar här har stenkoll och god rutin, de vet vad de gör och det är därför det funkar så bra. Det är en stor apparat att dra igång och maskineriet måste skötas rätt för maximal effekt.

Burger King i Brålanda har blivit ungdomarnas mötesplats FÖRR TOG BRÅLANDABORNA bilen till Trollhättan för att äta hamburgare men sedan Rasta inledde sitt samarbete med Burger King på orten är det nu där man träffas och umgås. Rastas klassiska vägkrog i Brålanda har funnits i årtionden och har alltid varit ett naturligt ställe att stanna på för både svenskar och danskar på väg till fjällen och för andra resande. – Sen Burger King öppnade har vi fått ett helt nytt kundunderlag, ungdomarna trivs hos oss och träffas gärna här för att äta och umgås, säger Sture Lantz som varit anställd inom Rasta i över trettio år. Visst förstod man att det skulle uppstå ett visst nyhetens behag när Burger King slog upp portarna vägg i vägg med Rastarestaurangen och butiken, men

intresset har hållit i sig och idag är stället mer populärt än någonsin. haft öppet sen midsommar förra året och fortfarande ser man ett stigande intresse. Många kommer för att äta, men då det även finns en drive through är det också vanligt att bara köra förbi och köpa med sig maten hem. – Jag tror att det är väldigt positivt för orten att Burger King finns här. Alla kategorier av människor handlar och det betyder dessutom flera nya arbetstillfällen. Ungdomarna vill gärna jobba på Burger King, där lär de sig ordning och reda och får en första språngbräda ut i arbetslivet, säger Sture Lantz. HAMBURGERRESTAURANGEN HAR

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 13

SERVICEANLÄGGNINGAR

SERVICEANLÄGGNINGAR DAN TERVANIEMI Affärsområdeschef

ERVICEANLÄGGNINGARNA ÄR DEN

stabila ryggraden i Rastakoncernens verksamhet. 2015 var ännu ett bra år. Resultatet (EBITDA) för året är cirka 48 miljoner kronor, vilket är ungefär 18 miljoner bättre än föregående år. Det utgör ungefär 69 procent av koncernens resultat. ett samarbete med Burger King, vilket innebär att vi etablerade två Burger Kingrestauranger på de befintliga Rastaanläggningarna i Håby och Brålanda. Denna satsning har varit lyckosam. Den har inneburit att fler stannar vid servicestationerna och det genererar även mer intäkter även till Rastarestaurangerna. Vi siktar på att ha en Burger King vid varje stor väg, kanske tio stycken till 2017. Vi arbetar också allt mer intimt ihop med OKQ8 och Preem. Vi levererar bland annat nygjorda smörgåsar två till tre gånger per dag till dem. Yngre kunder tar gärna just en smörgås och en kaffe i farten. Vi säljer idag mer kaffe i butikerna än i restaurangerna. Det är utmärkta marginaler på kaffe och vi satsar på att sälja riktigt bra kaffe.

besökare. Vi blir mer av en lokal mötesplats i takt med att mycket annan serviceverksamhet läggs ner på de aktuella orterna. Trafiken ökar bara marginellt på våra vägar, men det säljs fler Rastakort, vilket tyder på att det är fler yrkestrafikanter, såsom lastbilschaufförer och montörer på vägarna. När Sverige går bra, som nu, blir det fler yrkeschaufförer på vägarna.

UNDER 2015 INLEDDES

omsättningen förra året beror till stor del på att våra restauranger får allt fler lokala VÅR ÖKNING AV

AFFÄRSOMRÅDET I SIFFROR

Andel i koncernen: 79 % Omsättning: 501 MKR Antal sålda koppar kaffe: 3,6 miljoner Antal sålda kanelbullar: 220 000 Antal dagens lunch: 1,5 miljon Antal toabesök: 4-5 miljoner Antal sålda ton raggmunk: 30 Antal sålda ton pyttipanna: 50 Antal sålda ton bacon: 40 Antal sålda ton stekfläsk: 100 Antal sålda ton kotlettrad: 50 Antal sålda ton köttbullar: 100 Antal sålda ton falukorv: 100

14 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

början av 2016 köpt tillbaka tre anläggningar som drevs på franchisebasis av Mikael Tervaniemi, nämligen Vårgårda, Tanum och Snapparp. Mikael kommer i stället att ta över som driftschef för hela affärsområdet. RASTAKONCERNEN HAR I

inkluderar byggandet av en ny serviceanläggning i Värnamo, där det även blir hotellrum. I Markaryd kommer vi att bygga en anläggning som ska stå klar 2017. Även Borås och Landskrona finns med bland expansionsplanerna. Vi hoppas på minst fyra nya anläggningar innan utgången av 2018. Dessa anläggningar byggs nya, från grunden. Tidigare har flertalet av de nytillkomna restaurangerna utgjorts av förvärv av befintliga anläggningar. Affärsområdet är koncernens starkaste och vi tror på fortsatt positiv utveckling. PLANERNA INFÖR 2016

FASTIGHETER

I Rastakoncernen ingår fastigheter i affärsområdet Serviceanläggningar. I balansräkningen per 2015-12-31 är fastigheterna upptagna till ett värde om ca 211 mkr. Lokalytor, kvm Hotell Restaurang Butik Kontor/ Totalt Lager/ Service Håby 1 000 Götene Tanum Klevshult 1 347 Mölletofta 320 Falköping 165 Väse Delsumma 2 832 Hyrs av Skandrenting Nyängen (Grums) 202 Brålanda Kalmar 1 870 Ödeshög Nyköpingsbro Ulricehamn Hallandsåsen 529 Vårgårda Mariestad 1 715 Brunstorp (Huskvarna) Delsumma 4 316 Kultur

Haga Forum Delsumma

1 060 200 35 2 295 646 349 995 519 120 639 708 2 055 1 120 324 1 764 765 100 1 030 1 069 176 1 245 5 887 1 269 35 10 023

863 200 1 265 470 276 341 1 087 900 212 2 982 548 60 608 2 275 2 275 560 185 81 826 1 113 230 1 872 461 125 586 1 215 151 919 4 000 1 100 1 448 2 548 9 505 1 314 2 914 18 049 572 572

572 572

1 144 1 144

Övrigt Mantorp 354 354 Nordby (Svinesund) 1 272 847 192 2 311 Snapparp 354 354 Ullared 962 344 1 306 Tönnebro 2 064 541 65 2 670 Vårgårda Butik 198 198 Arboga 587 674 1 261 Delsumma 1 272 5 168 1 605 409 8 454 8 420 21 132 4 188 3 930 37 670

Finasiell leasing

Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting. Dessa hyrs av Rasta Sverige via sale & leaseback från Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Byggnader och Mark. Den 31 december 2015 var det bokförda värdet på de leasade tillgångarna 75 052 tkr (78 412 tkr). De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna, Rasta Sverige har option att köpa tillbaka de fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalen löper ut.

Värdering fastigheter finansiell leasing Bokfört värde på fastigheterna jämförs med en beräkning av vad den verksamhet som bedrivs i fastigheterna ska kunna generera i marknadsmässig hyra på respektive omsättning. Hyran har beräknats på budgeterad omsättning enligt följande: restaurang 8 %, butik 5 % och hotell 14 %. Utifrån ett avkastningskrav på 10 % så indikerar det på ca 60 mkr värde på optionen per 2015-12-31 inom ramen för tillämpad värderingsmodell.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 15

BOLAGSSTYRNING

asta Group är listat på den Alternativa aktiemarknaden och har därmed inte skyldighet att följa svensk kod för bolagsstyrning. Bolagsstämman är det högsta beslutande organet i Rasta Group AB (publ). De aktieägare som närvarar utser styrelse och revisor för Bolaget samt fattar beslut om bland annat ändringar i bolagsordning och förändring av aktiekapitalet. Styrelsen i sin tur ansvarar för styrning, ledning och kontroll av Rasta Group enligt svensk aktiebolagslag och bolagsordningen.

Bolagsordning I Rasta Groups bolagsordning står att Bolaget direkt eller indirekt via dotter- och intressebolag ska finansiera och bedriva verksamhet inom servicenäringen, dvs bolag inom hotell och restaurang, bensinstation med livsmedel och dagligvaror, spelverksamhet och annan därmed förenlig verksamhet. Bolaget ska även bedriva handel med värdepapper, fast och lös egendom och därmed förenlig verksamhet.

Årsstämma 21 maj 2015

INFORMATION PÅ HEMSIDA Rasta Group följer kodens krav på att information ska hållas tillgänglig på hemsidan.

16 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Vid årsstämman i Göteborg beslutades som följer: STYRELSE. Dan Tervaniemi, valberedningens ordförande, presenterade valberedningens förslag på ny styrelse. Till bolagets styrelse föreslogs omval av Marita Termaniemi, Hansjörg Lechtaler, Tommy Marklund, Carl Henrik Brandel och nyval av Mikael Termaniemi och Christoffer Lundström. Hansjörg Lechtaler föreslogs till ordförande. Stämman beslutade enhälligt att godkänna valberedningens förslag på ny styrelse. ANSVARSFRIHET. Årsstämman beviljade styrelseledamöterna och verkställande direktören ansvarsfrihet för verksamhetsåret 2014. ARVODE. Styrelsearvodet fastställdes till 10,0 prisbasbelopp att fördelas mellan styrelseledamöterna varav 2,5 prisbasbelopp utgår till styrelsens ordförande. Arvodet till revisorerna fastställdes liksom tidigare att utgå enligt löpande räkning. UTDELNING. Disposition av 2014 års resultat fastställdes enligt styrelsens förslag, vilket innebär att utdelning lämnades med 0,01 kr/aktie för verksamhetsåret 2014. BEMYNDIGANDE. Styrelsen bemyndigandes att, längst intill nästa ordinarie årsstämma och vid ett eller flera tillfällen och med eller utan företrädesrätt för aktieägarna besluta om nyemission av högst sammanlagt 4 miljoner aktier. Syftet med bemyndigandet är att bredda Bolagets ägande och kapitalbas samt att ge Bolaget en finansiell beredskap vid eller inför förvärv. Styrelsen ska kunna besluta om emission med bestämmelse om kontant, apport eller kvittningsrätt. Emis-

sioner skall göras till marknadspris. Fullt utnyttjande av bemyndigandet utan företrädesrätt för nuvarande aktieägare motsvarar en utspädning på 5,99%. VALBEREDNING. Stämman beslutade att välja Dan Tervaniemi, Rolf Lundström och Sune Tholin som representanter från större ägare och Stig Högsta som oberoende representant att utgöra valberedning till årsstämma. Dan Tervaniemi utsågs till ordförande i valberedningen. Protokoll från årsstämman finns på bolagets hemsida, www.rasta.se under rubriken Finansiell information. SAMMANLÄGGNING AV AKTIER. Stämman beslutade att sammanläggning av bolagets aktier 1:10, vilket innebär att 10 aktier läggs samman till en aktie. ÄNDRING AV BOLAGSORDNING. Stämman beslutade att godkänna ändringen av bolagsordningen. Ny lydelse i bolagsorningen: §4 Aktiekapital. Aktiekapitalet utgör lägst 2.500.000SEK och högst 10.000.000SEK. Antalet aktier skall vara lägst 25.000.000 och högst 100.000.000 aktier. Endast aktier av ett aktieslag finnes.

Styrelsen Styrelsen har till uppgift att fastställa strategier, affärsplan, prognos samt bokslut och bokslutsrapport. Styrelsen ansvarar för Bolagets organisation och förvaltning och är sammansatt för att effektivt kunna stödja och kontrollera företagsledningens ansvar. Styrelsen fattar beslut om övergripande strategier, organisationsfrågor, förvärv, företagsaffärer, större investeringar samt sätter ramarna för Rasta Groups verksamhet genom att fastställa Bolagets finansiella mål och riktlinjer. Styrelsen består av sex styrelseledamöter. Enligt bolagsordningen ska styrelsen bestå av minst tre och högst 10 ledamöter och högst 10 suppleanter. Verkställande direktören ingår inte i styrelsen, men är adjungerad till samtliga styrelsemöten och fungerar som protokollförare. Andra tjänstemän i Bolaget deltar i styrelsens sammanträden i egenskap av föredragande. Styrelsens arbete styrs av en årligen fastställd arbetsordning som reglerar arbetsfördelningen mellan styrelse och verkställande direktören. Denna innehåller bl.a riktlinjer för hur den löpande ekonomiska rapporteringen från verkställande direktören ska ske. Styrelsemötena ska enligt arbetsordningen uppgå till minst fyra ordinarie sammanträden (utöver konstituerande styrelsemöte) varav ett ska ägnas åt strategifrågor. Övriga möten behandlar punkter som gäller af-

färsläge, ekonomisk rapportering, investeringar och omvärldsanalys m.m. Utöver dessa fyra möten sammanträder styrelsen vid behov. Under verksamhetsåret har 8 (12) protokollförda sammanträden hållits. Vd framställer erforderligt informations- och beslutsunderlag inför styrelsemöten samt är föredragande och avger därvid förslag till beslut. Styrelsematerial ska distribueras en vecka före styrelsemötet, en helg ska finnas mellan utsändningsdagen och styrelsemötet. Varje månad ska verkställande direktören tillställa styrelsen sådan information som fordras för att styrelsen ska kunna följa Bolagets och koncernens ställning och utveckling. Styrelsen upprättar årligen ett förslag till riktlinjer för bestämmande av lön och annan ersättning till den verkställande direktören och andra personer i Rasta Groups ledning. Under år 2010 utsågs en ersättningskommitté. På grund av koncernens storlek ser styrelsen inget beshov av att en revisionskommitté tillstätts. Styrelsen träffar revisorerna vid helårsbokslut och i övrigt vid behov när verksamheten så påkallar.

Intern kontroll Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen, vilken syftar till att säkerställa aktieägarnas investeringar och koncernens tillgångar samt att den ekonomiska information som Rasta Group avger är tillförlitlig. Basen för denna interna kontroll formas av den kontrollmiljö som utgörs av organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar och som dokumenterats och kommunicerats i styrande dokument. Dessa styrande dokument är exempelvis ansvarsfördelningen mellan styrelse och vd, attestinstruktion samt handböcker och instruktioner för de olika affärsområdenenas/avdelningarnas arbete inom Bolaget. De styrande dokumenten hålls tillgängliga och kända för berörda personer. Genom analyser av Bolagets interna redovisning säkerställs att den finansiella rapporteringen följer nämnda manualer och riktlinjer. Internkontroll bedrivs även i samverkan med Bolagets revisor. Resultat av granskningarna och de åtgärder som vidtas rapporteras löpande till ledningen. Styrelsen erhåller ekonomiska rapporter varje månad och vid varje styrelsesammanträde behandlas koncernens ekonomiska situation.

Revisorer Revisor utses av årsstämman. Vid årsstämma 2012 valdes KPMG AB till revisionsbyrå intill slutet av årsstämman 2016. KPMG utsåg auktoriserade revisorn Roger Mattsson till huvudansvarig revisor. Vid minst ett styrelsemöte per verksamhetsår ska revisorn delta för redovisning av synpunkter från genomförd granskning av årsbokslutet samt noteringar från löpande granskning under verksamhetsåret.

Ledande befattningshavare Koncernen hade under 2015 sex ledande befattningshavare, varav en är anställd i Rasta Group. Fyra arbetar för Rasta serviceanläggningar och en för verksamheten på Ullevi (se sidan 21).

Ersättning till vd Rasta Groups vd har under 2015 haft en månadslön om 80 000 kr plus sociala avgifter. Härutöver har VD rätt till 0,85% av koncernens resultat före skatt i bonus med ett max tak på 500.000 kr. Vid uppsägning från Bolagets sida har vd rätt att under uppsägningstiden på 12 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner.

Valberedning Några av kodens principer är att skapa goda förutsättningar för utövande av en aktiv och ansvarstagande ägarroll och skapa en väl avvägd maktbalans mellan ägare, styrelse och verkställande ledning. Vid årsstämman 2015 beslutades att välja en valberedning med uppgift att ta fram ett förslag till styrelse och styrelsearvode samt förslag till stämmoordförande inför årsstämman 2016. Målet med valberedningens arbete är att Rasta Groups styrelse ska vara den bästa möjliga för Bolagets långsiktiga utveckling. Ledamöterna i Rasta Groups valberedning 2015/2016 är: nR olf Lundström utsedd av Provobis Holding AB. n Dan Tervaniemi (ordförande) utsedd av Maritemi AB. nS une Tholin. n Stig Högsta (oberoende representant.)

Ersättning till styrelse och revisorer Ersättning till styrelsen och revisorer beslutas på årsstämman.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 17

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2015

tyrelsen och verkställande direktören för Rasta Group AB (publ), org nr 556569-0400, avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2015. Rasta Group är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Göteborgs kommun, Västra Götalands län. Årsredovisningen för verksamhetsåret 2015 är undertecknad av styrelsen och verkställande direktören den 29 april 2016. De i årsredovisningen ingående resultatoch balansräkningarna för moderbolaget och koncernen ska fastställas på årsstämman i Rasta Group AB som hålls den 26 maj 2016.

Verksamheterna inom affärsområdet bedrivs året runt och är inte avhängig evenemang på arenorna. AFFÄRSOMRÅDE KULTURRESTAURANGER. Affärsområdet driver restaurangverksamhet i anrika lokaler, som Skansens Restauranger, Kungliga Dramatiska Restaurang och Haga Forum, alla tre belägna i Stockholm. Samt Trädgår’n i Göteborg samt Rådhuskällaren i Malmö.

Aktien och ägarförhållanden

Koncernen består per den 31 december 2015 av ett moderbolag och fyra rörelsedrivande bolag. Dotterbolag till Rasta Group AB (publ.) är Rasta Hotel AB, Rasta Kulturrestauranger AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB samt dess dotterbolag Rasta Sverige AB. Fastighetsbolaget Facklan HB ingår även i koncernen. Verksamheten i moderbolaget är inriktad på koncernledning, förvaltning av dotterbolagen samt förvärv.

Bolaget har bytt handelsplats för bolagets aktie från Nasdaq First North till den Alternativa aktiemarknaden. Första dag för handel på den nya listan var den 11 februari. I februari 2015 har bolaget lanserat ett samarbete med Burger King om framtida BK restauranger på vissa befintliga Rastaanläggningar. I slutet av maj förvärvades Rasta Kulturrestauranger AB (f.d Viljagruppen AB) som driver följande restauranger: Skansens Restauranger, Kungliga Dramatiska Teaterns restauranger, Haga Forum, alla belägna i Stockholm, samt Trädgår’n i Göteborg och Rådhuskällaren i Malmö. Bolaget tillträdde alla restauranger den 1 oktober 2015 och Rasta Kulturrestauranger blir koncernens nya tredje affärsområde Kulturrestauranger. Restaurangerna omsätter ca 150 mkr på årsbasis. Sammanläggning av bolagets aktier har skett per 1 oktober till 1:10, vilket innebär att 10 aktier läggs samman till 1 aktie.

Verksamhet

Serviceanläggningar 2015

Rasta Group AB är listat på den Alternativa aktiemarknaden sedan 11 februari 2015. Tidigare var bolaget listat på First North Premier. Bolaget hade per 2015-12-31 cirka 1 300 aktieägare. Huvudägarna, familjerna Dan Tervaniemi (privat och via bolag) och Rolf Lundström (via bolag) äger ca 49% respektive ca 29% av aktierna per 2015-12-31.

Koncernstruktur

BOLAGSINFORMATION Bolagets firma är Rasta Group AB (publ). Bolaget registrerades hos Bolagsverket (dåvarande PRV) 1999-03-29 och har bedrivit verksamhet sedan dess. Bolagets styrelse har sitt säte i Göteborg och dess organisationsnummer är 556569-0400. Bolaget är ett aktiebolag och associationsformen regleras av aktiebolagslagen (SFS 2005:551). 18 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Rasta Groups affärsidé är att äga, förvalta och utveckla bolag inom servicenäringen. Rasta Group, som har sitt säte i Göteborg, bedriver verksamhet i affärsområdena Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Kulturrestauranger. Rasta Groups övergripande mål för de närmaste åren är att expandera befintlig verksamhet och att förvärva ytterligare verksamheter med synergier till den befintliga. AFFÄRSOMRÅDE SERVICEANLÄGGNINGAR. Rasta serviceanläggningars affärsidé är att driva de bästa serviceanläggningarna med allt vad därtill hör – mat, drivmedel, butik och hotell – för dem som reser och arbetar längs de svenska vägarna. Rasta driver den största kedjan av serviceanläggningar i Sverige och omfattar per 31 december 2015 25 anläggningar strategiskt placerade utmed de stora svenska vägarna. 21 drivs i egen regi och 4 av franchisetagare. AFFÄRSOMRÅDE ARENARESTAURANGER. Dotterbolaget Ullevi Konferens och Kiosker AB driver all restaurang-, kiosk- och konferensverksamhet på Ullevi i Göteborg, Åby Travbana i Mölndal, Guldfågeln Arena i Kalmar samt Gamla Ullevi.

Väsentliga händelser 2015

Affärsområdet är koncernens stabilaste och är basen för hela koncernens verksamhet och resultat. Affärsområdet levererar ett resultat för 2015 till och med lite över förväntningarna och ca 18 mkr bättre EBITDA än 2014. Totalt EBITDA för perioden är ca 48 mkr, vilket motsvarar 69 % av koncernen. Under året lanserades ett samarbete med Burger King (BK), där vi under sommaren etablerat två BK restauranger på befintliga Rastaanläggningar (Håby och Brålanda). Vi har haft en positiv utveckling både med BK i Håby och BK i Brålanda och vi kan se att vi redan nu lockat till oss kunder som i vanliga fall ej brukar hitta till våra anläggningar. Affärsområdet är koncernens starkaste och ledningen tror på fortsatt utveckling och fler serviceanläggningar de kommande åren. Vi kan hittills konstatera att denna satsning varit lyckosam. För befintliga anläggningar har omsättningen ökat med ca 2 %. Ledningen följer dock utveckling inom affärsområdet kontinuerlig gällande priser, utbud, koncept etc.

Arenarestauranger 2015 Affärsområdet har tidigare år haft problem med lönsamheten. Efter åtstramningar och organisationsföränd-

ringar kan vi nu se att lönsamheten och nyckeltal pekar åt rätt håll. EBITDA har förbättrats med ca 7 mkr mot 2014 och affärsområdet är återigen lönsamt. Under året har det varit flera evenemang på Ullevi med Summerburst, One Direction och Foo Fighters med ca 52 000 på läktarna. Detta har givetvis bidragit till det fina resultatet. I slutet av augusti så spelade även Metallica inför ca 60 000 åskådare och det var ett riktigt lyckat evenemang. Vi kan redan nu även glädjas åt att Håkan Hellström planerat in 2 stycken konserter på Ullevi 2016 samt att Bruce Springsteen kommer tre gånger i sommar och en hårdrockskonsert i form av Iron Maiden. 2016 förväntas bli lika lyckosamt som 2015.

Kulturrestauranger 2015 Från 1 oktober ingår detta nya affärsområde i koncernen med Skansen Restauranger, Dramatens Restauranger och Haga Forum samtliga i Stockholm, Rådhuskällaren i Malmö, och Restaurang Trädgår’n i Göteborg. Vi kan glädjande konstatera att affärsområdet levererar starkt i kvartal 4 med ett EBITDA på ca 6 mkr, vilket motsvarar ca 9 % av koncernen. Alla restaurangerna har levererat enligt planerna och ledningen har höga krav och förväntningar inför 2016. Vi ser att det finns flera utvecklingsområden mer stor potential både på bl. a Skansen och Trädgår’n. Koncernen har i januari 2016 skrivit huvudsponsoravtal med IFK Göteborg och har stora förhoppningar om att Restaurang Trägår’n ska gynnas av avtalet med diverse olika tillställningar och event.

Koncernens ställning och resultat Koncernens nettoomsättning uppgick under perioden till 633 838 (535 072) tkr, efter justering för hotellverksamheten som är avvecklad under 2014. Skillnaden i omsättning mot föregående år beror i huvudsak på att Rasta Falköping och Värmlandsrasta varit med hela perioden samt att affärsområdet Kulturrestauranger tillkommit med 3 månader. Periodens totalresultat för koncernen uppgick till 39 612 (71 728) tkr. Omsättningen för moderbolaget har under perioden varit 1 135 (4 139) tkr. Moderbolagets resultat är 24 437 (67 805) tkr.

Investeringar Koncernens investeringar uppgick under perioden till 154 037 (44 692) tkr.

Finansiering och likviditet

2015 till 59 126 (73 789) tkr. Utöver detta har Rasta outnyttjade checkkrediter på 30 000 (30 000) tkr. Koncernens egna kapital uppgick vid periodens slut till 262 142 (228 809) tkr.

Kassaflöde Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital är för året 60 727 (35 569) tkr.

Händelser efter balansdagen Inom bolagets affärsområde Serviceanläggningar har bolaget per 1 januari 2016 förvärvat rörelserna i Rasta Tanum, Rasta Vårgårda och Rasta Snapparp av franchisetagare. Bolaget har tecknat ett 3-årigt huvudsponsoravtal med IFK Göteborg. Bolaget har sålt sin fastighet Rasta Brunstorp i slutet av april för ca 14 mkr, med en realisationsvinst om ca 4 mkr. Försäljningslikviden erlades kontant. Vidare har bolaget tecknat ett hyresavtal gällande ett nybyggnadsprojekt i Värnamo som skall stå klart under hösten 2017.

Kvalitet och miljö En väsentlig del i miljöarbetet är att i största möjliga mån samordna leveranser till anläggningarna. Produkter och råvaror från olika leverantörer samtransporteras från den centrala leverantören, Svensk Cater. Vidare pågår löpande översyn av energiförbrukning, miljövänliga material och ekologiska råvaror.

Finansiell leasing, fastigheter Fastigheterna i Grums, Kalmar, Ulricehamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting AB. Dessa fastigheter hyrs av Rasta Sverige via ett sale & lease back avtal med Skandrenting AB. Fastigheterna redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår i posten byggnader och mark. 31 december 2015 var det bokförda värdet på de leasade tillgångarna 75 052 (78 412) tkr. De leasade tillgångarna är säkerhet för leasingskulderna. Bland räntebärande skulder ingår skulder för leasade tillgångar med 76 845 (81 676) tkr. Rasta Sverige har option att köpa tillbaka fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut.

Aktien Antalet utestående aktier var 62 790 256 st per 2015-12-31.

Likvida medel, checkräkningskredit och kortfristiga placeringar uppgick i koncernen per den 31 december

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 19

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2015

Medarbetare

Årsstämma 2016

Medelantalet årsanställda har under året varit i koncernen 724 (576) personer, varav 489 (429) kvinnor och 235 (147 ) män. Rasta följer de lagar och avtal som finns i Sverige beträffande arbetstid, övertid, vila, raster och semester med mera. Vid lönesättning beaktas, förutom lönenivån på den lokala marknaden, medarbetarens kompetens, arbetets ansvar och svårighetsgrad samt arbetsresultatet kopplat till individuell handlingsplan. Vi strävar efter att ha en så jämn könsfördelning som möjligt på olika typer av arbetsuppgifter.

Rasta Group håller årsstämma torsdagen 26 maj, klockan 13.30 på Ullevi Restaurang & Konferens, Paradentrén, Göteborg.

Information om risker Då Rastas anläggningar ligger utmed de stora riksvägarna i Sverige skulle en omläggning av vägnätet medföra stora resultatrisker för koncernen och moderbolaget. Vi kan dock inte under närmsta åren, se att någon omläggning av vägarna skulle inträffa, där vi finns etablerade. För affärsområdet Arenarestauranger skulle en större nedgång i antalet evenemang på våra arenor innebära försämrad lönsamhet. Antalet evenemang kan variera från år till år. Göteborg har dock sedan många år varit en av Skandinaviens bästa evenemangsstäder. För bolagets nya affärsområde Kulturrestauranger ser bolaget för närvarande inga större osäkerhetsfaktorer än för övriga restauranger, men vi är ödmjuka inför det att det är koncernens första år som nya ägare till rörelsen och vad det kan innebära för affärsområdet. Sverige befinner sig i ett svårbedömt konjunkturläge En långvarig konjunkturnedgång kan komma att medföra en negativ påverkan på resultat och omsättning.

Styrelsen Rasta Groups styrelse består av ordförande Hansjörg Lechtaler och ledamöterna Mikael Tervaniemi, Tommy Marklund, Marita Tervaniemi, Carl Henrik Brandel och Christoffer Lundström. Under året har styrelsen genomfört 8 (12) möten. Vid dessa har behandlats punkter som gäller bl.a affärsläge, förvärv, ekonomisk rapportering, investeringar, strategi och omvärldsanalys. Det är styrelsens ansvar att ta beslut om lön och andra förmåner till koncernens ledande befattningshavare. Dessa redovisas i not 4, sidan 34. Ytterligare information om styrelsens arbete finns under Bolagsstyrning på sidan 16.

Bolagsstyrning Rasta Group omfattas inte av svensk kod för bolagsstyrning.

20 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Den framtida utvecklingen Under 2016 kommer Rasta att fortsätta på den inslagna vägen och utveckla sina kvarvarande affärsområden. Det är en viss osäkerhet kring den rådande konjunkturen, men Rasta tror sig dock stå starkt och att 2016 ska bli ett riktigt bra år för Rasta Group AB.

Förslag till disposition beträffande vinst eller förlust Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel, 182 559 999 kr, disponeras enligt följande: n Utdelning till aktieägare 10 046 441 kr n Balanseras i ny räkning 172 513 558 kr n varav kvarstår i överkursfond 53 126 588 kr Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.

Styrelse och LEDANDE BEFATTNINGshavare

Christoffer LUNDSTRÖM – STYRELSEN

Hansjörg Lechtaler – Styrelsens ordförande

Göteborg, född 1973. Övriga styrelseuppdrag: Provobis Holding AB, Collector AB, Feelgood Svenska AB,Tableflip Entertainment AB, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 1 739 398 aktier.

Göteborg, född 1944. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2013. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier. Marita Tervaniemi – Administrativ chef

MikaeL Tervaniemi – styrelsen

Göteborg, född 1957. Aktieinnehav i Rasta Group: se Dan Tervaniemi

Göteborg, född 1972. Aktieinnehav i Rasta Group: 1 180 991 aktier.

Tommy Marklund – Styrelsen

Carl Henrik Brandel – styrelsen

Göteborg, född 1944. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2012. Övriga styrelseuppdrag: Agardh Invest S/A Luxemburg, med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 30 000 aktier.

Göteborg, född 1948. Civilingenjör. Styrelseledamot i Rasta Group sedan 2004. Övriga styrelseuppdrag: Yield Life Science AB (publ), Investment Weps AB, Nischer AB (publ), Isotol AB med flera. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.

Aktieinnehav

FREDRIK Tervaniemi – Affärsområdeschef Kulturrestauranger

Dan Tervaniemi – AFfärsområdeschef serviceanläggningar

Göteborg, född 1989. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.

Göteborg, född 1946. Grundade Rasta 1973. Aktieinnehav i Rasta Group: 30 804 215 aktier (via bolag).

Ulrik Svartborn – vd och ekonomichef Rasta Group

Mikael Tervaniemi – driftsansvarig Rasta Sverige

Mölndal, född 1968. Anställd i Rasta Group sedan 2005. Aktieinnehav i Rasta Group: 5 000 aktier.

Göteborg, född 1972. Aktieinnehav i Rasta Group: 1 180 991 aktier

Marita Tervaniemi – Administrativ chef

Stefan Hammarsson – AFfärsområdeschef Arenarestaurang

Göteborg, född 1957. Aktieinnehav i Rasta Group: Se Dan Tervaniemi.

Göteborg, född 1966. Aktieinnehav i Rasta Group: 0 aktier.

Uppgifter om innehav av aktier är per 31 mars 2016 och inkluderar bolag och närstående.

REVISOR

Roger Mattsson Auktoriserad revisor KPMG AB

RastaÅr_2015_Per.indd 21

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 21

2016-05-16 08:38

EKONOMISK REDOVISNING

Ekonomiskt sammandrag koncernen 1) Resultaträkning koncernen Belopp i tkr Intäkter Rörelsens kostnader exkl. avskrivning Rörelseresultat (EBITDA) Avskrivningar Finansnetto Resultat före skatt Skatt på periodens resultat Periodens resultat

2015 633 838 -563 590 70 248 -19 838 -5 478 44 932 -6 169 38 763

2014 646 548 -526 580 119 968 -21 262 -12 388 86 318 -13 966 72 352

2013 595 445 -529 350 66 095 -23 408 -12 654 30 033 -6 956 23 077

2012 552 686 -491 301 61 385 -22 072 -16 294 23 019 -1 001 22 018

849 39 612

-624 71 728

1 949 25 026

552 22 570

Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Övriga omsättningstillgångar Likvida medel Summa tillgångar

219 770 300 754 3 059 68 165 59 126 650 874

113 073 251 214 35 671 46 547 73 789 520 294

154 514 443 822 3 608 57 210 35 846 695 000

154 889 454 054 6 248 58 943 21 976 696 110

Eget kapital (exkl periodens totalresultat) Periodens totalresultat Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa eget kapital & skulder

222 530 39 612 246 572 140 160 650 874

157 081 71 728 174 201 117 284 520 294

219 961 25 026 344 106 105 907 695 000

203 670 22 570 357 605 112 265 696 110

Totalresultat Säkringsreserv Periodens totalresultat

Balansräkning

Nyckeltal koncernen

DEFINITION AV NYCKELTAL

n Nettomarginal: Resultat efter

finansiella poster i procent av omsättningen. n Soliditet: Eget kapital i procent av balansomslutningen. n Skuldsättningsgrad: Avsättningar och skulder dividerat med eget kapital. n Räntetäckningsgrad: Rörelseresultat plus finansiella intäkter dividerat med finansiella kostnader. n Räntabilitet på eget kapital: Resultat efter finansiella poster enligt redovisad resultaträkning i procent av eget kapital.

22 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Nettomarginal Soliditet Skuldsättningsgrad Räntetäckningsgrad Räntabilitet på eget kapital Eget kapital, tkr Belopp i kr Rörelseresultat (EBITDA)/aktie Resultat efter skatt/aktie Eget kapital per aktie Antal aktier före utspädning Antal aktier efter utspädning Genomsnittligt ant aktier före utspädning Genomsnittlig ant aktier efter utspädning

2015 2014 2013 2012 7% 13% 5% 4% 40% 44% 35% 33% 1,5 ggr 1,3 ggr 1,8 ggr 2,1 ggr 7,4 ggr 9,6 ggr 3,2 ggr 2,4 ggr 17% 38% 12% 10% 262 142 228 809 244 987 226 240

1,12 0,62 4,18

0,19 0,11 0,36

0,11 0,04 0,39

0,10 0,04 0,36

62 790 256 62 790 256 62 790 256 62 790 256

627 902 568 627 902 568 627 902 568 627 902 568

Hänsyn har inte tagits till det som redovisas som verksamhet under avveckling år 2014, dvs hela hotellverksamheten ingår i denna finansiella information. 2) Sammanläggning av bolagets aktier har skett till 1:10 per 2015-10-01 1)

Resultaträkning koncernen 1 januari - 31 december tkr Not Nettoomsättning 2 Övriga intäkter 2 Summa intäkter Råvaror och förnödenheter Övriga rörelsekostnader 3 Kostnader för ersättning till anställda 4 Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) 5 Avskrivningar 6 Rörelseresultat efter avskrivningar (EBIT)

2015 633 838 6 33 838 -212 981 -123 416 -227 193 70 248 -19 838 5 0 410

Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto 7 Resultat före skatt Skatt 8 Årets resultat från kvarvarande verksamheter Avvecklad verksamhet Resultat från avvecklad verksamhet, netto efter skatt Årets resultat Resultat per aktie för kvarvarande verksamhet före och efter utspädning (kr) Resultat per aktie före och efter utspädning (kr) 17

977 -6 455 -5 478 44 932 -6 169 -

844 -10 181 -9 337 87 542 -8 233 79 309

- 38 763

-6 957 72 352

0,62 1) 0,62 1)

0,13 0,12

1) Sammanläggning av bolagets aktier har skett till 1:10 per 2015-10-01

2014 535 072 71 337 606 409 -184 632 -113 234 -191 133 117 410 -20 531 96 879

Rapport över totalresultat koncernen 1 januari–31 december, tkr Not 2015 2014 Årets resultat 38 763 72 352 Övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 089 -800 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv 8 -240 176 Årets övrigt totalresultat 849 -624 Årets totalresultat hänförligt till moderbolagets ägare 39 612 71 728

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 23

EKONOMISK REDOVISNING

Balansräkning koncernen Per den 31 december, tkr Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 10 219 770 113 073 Materiella anläggningstillgångar 11 300 754 251 214 Långfristiga fordringar 13 274 32 284 Uppskjutna skattefordringar 8 2 785 3 387 Summa anläggningstillgångar 523 583 399 958 Varulager, drivmedel 1 Varulager, butik Varulager, övrigt Varulager, totalt Kundfordringar 22, 23 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 Övriga fordringar Finansiella placeringar 12, 23 Likvida medel 15 Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

4 295 9 468 11 013 24 794 17 573 19 746 5 812 240 59 126 127 291 650 874

5 021 9 721 6 365 21 107 8 565 14 042 2 199 634 73 789 120 336 520 294

EGET KAPITAL 16 Aktiekapital 6 279 6 279 Övrigt tillskjutet kapital 90 498 90 498 Säkringsreserv 4 354 3 505 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat 161 011 128 527 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 262 142 228 809 Summa eget kapital 262 142 228 809 SKULDER Långfristiga räntebärande skulder 18, 24 212 090 144 469 Övriga långfristiga skulder 20 3 925 5 014 Uppskjutna skatteskulder 8 27 927 22 221 Avsättningar 19 2 630 9 997 Summa långfristiga skulder 246 572 181 701 Kortfristiga räntebärande skulder 18, 24 Leverantörsskulder Övriga skulder 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 Summa kortfristiga skulder Summa skulder Summa eget kapital och skulder Information om koncernens ställda säkerheter och eventualförpliktelser, se not 25.

24 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

28 260 45 024 12 269 56 607 142 160 388 732 650 874

17 334 27 677 23 309 41 464 109 784 291 485 520 294

Rapport över förändringar i eget kapital för koncernen Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr

Not 16

Aktiekapital

Övrigt tillskjutet kapital

Eget kapital 2014-01-01 6 279 90 498 Årets totalresultat Årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv Årets totalresultat Utdelning Utgående eget kapital 2014-12-31 6 279 90 498

SäkringsBalanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat 4 129

144 081

-800

176

3 505

244 987

72 352 72 352

-800

-624

Totalt eget kapital

72 352 -87 906 128 527

176 71 728 -87 906 228 809

Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare, tkr

Not 16

Aktiekapital

Övrigt tillskjutet kapital

Eget kapital 2015-01-01 6 279 90 498 Årets totalresultat Årets resultat Årets övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv Årets totalresultat Utdelning Utgående eget kapital 2015-12-31 6 279 90 498

SäkringsBalanserade reserv vinstmedel inkl årets resultat 3 505

Totalt eget kapital

128 527

228 809

38 763

1 089

-240

849 4 354

38 763 39 612 -6 279 -6 279 161 011 262 142

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 25

EKONOMISK REDOVISNING

Kassaflödesanalys koncernen 1 januari–31 december, tkr Not 2015 2014 28 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före skatt 44 932 87 542 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 19 027 -38 820 Betald inkomstskatt -3 232 -13 153 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 60 727 35 569 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning (-)/Minskning (+) av varulager -788 -1 115 Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 21 687 -11 880 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -16 645 -15 129 Kassaflöde från den löpande verksamheten 64 981 7 445 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av rörelsegren/dotterföretag -128 247 -34 637 Avyttring av avvecklad hotellverksamhet, netto 2 959 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -25 790 -10 055 Avyttring av dotterbolag - 115 531 Avyttring av materiella anläggningstillgångar - 1 500 Avyttring av finansiella tillgångar 1 347 32 086 Kassaflöde från investeringsverksamheten -152 690 107 384 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Utdelning -6 279 -87 906 Upptagna lån 87 000 22 117 Amortering av lån -7 675 -11 097 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 73 046 -76 886 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

-14 663 73 789 59 126

37 943 35 846 73 789

Resultaträkning moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 2015 2014 Nettoomsättning 2 1 135 4 139 Övriga intäkter 2 - 7 113 Summa intäkter 1 135 11 252 Personalkostnader 4 -1 714 -2 375 Avskrivningar 6 - -459 Övriga rörelsekostnader 3 -2 768 -17 095 Rörelseresultat 5, 24 -3 347 -8 677 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 7 3 785 3 958 Räntekostnader och liknande resultatposter 7 -510 -35 044 Resultat från andelar i koncernföretag 7 21 890 109 092 Resultat efter finansiella poster 21 818 69 329 Bokslutsdispositioner 995 -199 Resultat före skatt 22 813 69 130 Skatt 8 1 624 -1 325 Årets resultat 24 437 67 805

26 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Balansräkning moderbolaget Per den 31 december, tkr

Not 2015 2014

TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 27 154 001 18 600 Fordringar på koncernföretag 128 482 147 769 Uppskjutna skattefordringar 8 - 209 Summa finansiella anläggningstillgångar 282 483 166 578 Summa anläggningstillgångar 282 483 166 578 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar - 288 Övriga fordringar 824 57 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 83 194 Summa kortfristiga fordringar 907 539 Kortfristiga placeringar Aktier och andelar 12 240 541 Kassa och bank 15 973 46 045 Summa omsättningstillgångar 17 120 47 125 Summa tillgångar 299 603 213 703 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16 Bundet eget kapital Aktiekapital (Antal aktier 62 790 256) 6 279 6 279 Reservfond 37 371 37 371 Fritt eget kapital Överkursfond 53 127 53 127 Balanserat resultat 104 997 43 471 Årets resultat 24 437 67 805 Summa eget kapital 226 211 208 053 Obeskattade reserver Periodiseringsfond Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 Summa långfristiga skulder

3 488 3 488

60 552 60 552

Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 18 8 448 Leverantörsskulder 66 317 Övriga skulder 112 1 642 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 726 203 Summa kortfristiga skulder 9 352 2 162 Summa eget kapital och skulder 299 603 213 703

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 27

EKONOMISK REDOVISNING

Ställda säkerheter och eventuella förpliktelser för moderbolaget Per den 31 december, tkr Ställda säkerheter Eventualförpliktelser

Not 25 25

2015 2014 162 001 26 600 10 272 6 670

Rapport över förändring i eget kapital för moderbolaget BUNDET EGET KAPITAL Aktiekapital

Reservfond

FRITT EGET KAPITAL Överkursfond

Balanserat resultat

Årets resultat

tkr Ingående eget kapital 2014-01-01 6 279 37 371 53 127 131 299 78 Vinstdisposition 78 -78 Utdelning -87 906 Årets resultat * 67 805 Utgående eget kapital 2014-12-31 6 279 37 371 53 127 43 471 67 805 BUNDET EGET KAPITAL

FRITT EGET KAPITAL

Totalt eget kapital 228 154 -87 906 67 805 208 053

Totalt Balanserat Årets eget ReservAktieÖverkursresultat resultat kapital fond kapital fond tkr Ingående eget kapital 2015-01-01 6 279 37 371 53 127 43 471 67 805 208 053 Vinstdisposition 67 805 -67 805 Utdelning -6 279 -6 279 Årets resultat * 24 437 24 437 Utgående eget kapital 2015-12-31 6 279 37 371 53 127 104 997 24 437 226 211 * Årets resultat samanfaller med årets totalresultat 28 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Kassaflödesanalys moderbolaget 1 januari–31 december, tkr Not 2015 2014 28 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster 21 818 69 329 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet - -62 648 Betald inkomstskatt 1 833 -420 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 23 651 6 261 KASSAFLÖDE FRÅN FÖRÄNDRINGAR I RÖRELSEKAPITAL Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 18 919 -1 033 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder -1 258 -22 948 Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 312 -17 720 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärv av dotterföretag Försäljning av dotterföretag Avyttring/minskning av finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten

-135 401 - 301 - 135 100

152 546 152 546

FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Upptagna lån Utdelning Erhållna koncernbidrag Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten

69 000 -6 279 995 - 63 716

- -87 906 - -1 100 -89 006

Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

-30 072 46 045 15 973

45 820 225 46 045

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 29

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Not 1 - Redovisningsprinciper Överensstämmelse med normgivning och lag Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) såsom de antagits av EU. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1. Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet ”Moderbolagets redovisningsprinciper”. De avvikelser som förekommer mellan moderbolagets och koncernens principer föranleds av begränsningar i möjligheterna att tillämpa IFRS i moderbolaget till följd av årsredovisningslagen (ÅRL) och Tryggandelagen samt i vissa fall av skatteskäl. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 29 april 2016. Koncernens resultatoch balansräkning och moderbolagets resultatoch balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 26 maj 2016.

Värderingsgrunder tillämpade vid upprättandet av moderbolagets och koncernens finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden förutom aktieportfölj och räntederivat som värderas till verkligt värde. Säkringsredovisning tillämpas på samtliga räntederivat.

Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp är, om inte annat anges, avrundade till närmaste tusental.

Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningarna och antagandena ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga justeringar i påföljande års finansiella rapporter beskrivs närmare i not 32.

Väsentliga tillämpade redovisningsprinciper De nedan angivna redovisningsprinciperna för koncernen har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i koncernens finansiella rapporter. Koncernens redovisningsprinciper har tillämpats konsekvent på rapportering och konsolidering av moderbolag och dotterföretag.

Ändrade redovisningsprinciper Under året nya och ändrade IFRS har inte haft någon väsentlig effekt på koncernens finansiella rapporter.

Nya IFRS som inte börjat tillämpas Ett antal nya eller ändrade IFRS träder ikraft först under kommande räkenskapsår och har inte förtidstillämpats vid upprättandet av dessa finansiella rapporter. Nyheter eller ändringar med framtida tillämpning planeras inte att förtidstillämpas. Nyheter inför 2016 bedöms inte få någon effekt på koncernens finansiella rapporter. IASB har antagit tre nya standarder; IFRS 9 Finansiella instrument, IFRS 15 Intäkter

30 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

från avtal med kunder samt IFRS 16 Leasing. Dessa standarder kan komma att få viss effekt på koncernens finansiella rapporter men någon utvärdering av effekterna har inte skett ännu. Dessa standarder har ännu inte antagits av EU.

Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksamhet från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och för vilka det finns fristående finansiell information tillgänglig . Ett rörelsesegments resultat följs vidare upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare, VD och styrelse, för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser för rörelsesegmentet. Se not 29 för ytterligare segmentsinformation.

Klassificering med mera Anläggningstillgångar och långfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder i moderbolaget och koncernen består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.

Konsolideringsprinciper Dotterföretag är företag som står under ett bestämmande inflytande från Rasta Group AB. Bestämmande inflytande innebär direkt eller indirekt en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Vid bedömningen om ett bestämmande inflytande föreligger, beaktas potentiella röstberättigande aktier som utan dröjsmål kan utnyttjas eller konverteras. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder och eventualförpliktelser. Det koncernmässiga anskaffningsvärdet fastställs genom en förvärvsanalys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels anskaffningsvärdet för andelarna eller rörelsen, dels det verkliga värdet på förvärvsdagen av förvärvade identifierbara tillgångar samt övertagna skulder och eventualförpliktelser. Anskaffningsvärdet för rörelsen utgörs av summan av de verkliga värdena per förvärvsdagen för erlagda tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder och för emitterade egetkapitalinstrument som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade nettotillgångarna. Vid rörelseförvärv där anskaffningskostnaden överstiger nettovärdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt eventualförpliktelser, redovisas skillnaden som goodwill. Dotterföretags finansiella rapporter tas in i koncernredovisningen från och med förvärvstidpunkten till det datum då det bestämmande inflytandet upphör. Transaktionsutgifter vid rörelseförvärv från och med 2010 kostnadsförs men ingår i goodwill i förvärv före 2010. Villkorade köpeskillingar i förvärv från och med 2010 värderas till verkligt värde både vid förvärvstidpunkten och löpande därefter med värdeförändringar redovisade i resultatet. För förvärv före 2010 redovisas villkorad köpeskilling endast när ett sannolikt och tillförlitligt belopp kan beräknas och eventuella senare justeringar redovisades mot goodwill. TRANSAKTIONER SOM ELIMINERAS VID KONSOLIDERING. Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter eller kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer från koncerninterna transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet vid upprättandet av koncernredovisningen. DOTTERFÖRETAG.

Intäkter Intäkter från försäljning av varor redovisas i resultaträkningen när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits, eller förväntas komma att erhållas, med avdrag för lämnade rabatter. Uthyrning av hotellrum intäktsredovisas i takt med att tjänsten

utförs. Hyresintäkter redovisas linjärt i resultaträkningen beroende på villkoren i avtalen. Försäljning av materiella anläggningstillgångar redovisas som övrig rörelseintäkt.

Rörelsekostnader, finansiella intäkter och kostnader Kostnader avseende operationella leasingavtal redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Förmåner erhållna i samband med tecknandet av ett avtal redovisas i resultaträkningen som en minskning av leasigavgifterna linjärt över leasingavtalets löptid. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. FINANSIELLA LEASINGAVTAL. Minimileaseavgifterna fördelas mellan räntekostnad och amortering på den utestående skulden. Räntekostnaden fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade skulden. Variabla avgifter kostnadsförs i de perioder de uppkommer. FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER. Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bankmedel, fordringar och räntekostnader på lån, utdelningsintäkter och orealiserade och realiserade vinster och förluster på finansiella placeringar. Utdelningsintäkter redovisas när rätten att erhålla betalning fastställts. Resultat från försäljning av finansiella placeringar redovisas då de risker och fördelar förknippade med ägandet av instrumenten i allt väsentligt överförts till köparen och koncernen inte längre har kontroll över instrumenten. Räntekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig till förutom i de fall de hänför sig till uppförande av kvalificerad tillgång, se avsnittet Låneutgifter. OPERATIONELLA LEASINGAVTAL.

Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas i övrigt totalresultat eller direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Följande temporära skillnader beaktas inte; temporär skillnad i koncernmässig goodwill, första redovisningen av tillgångar och skulder som inte är rörelseförvärv och vid tidpunkten för transaktionen inte påverkar vare sig redovisat eller skattepliktig resultat, vidare beaktas inte heller temporära skillnader hänförliga till andelar i dotter- och intresseföretag som inte förväntas bli återförda inom överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisade värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Eventuellt tillkommande inkomstskatt som uppkommer vid utdelning redovisas vid samma tidpunkt som när utdelningen redovisas som en skuld.

Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar (revers), kundfordringar, placeringar samt räntederivat med positivt värde. På skuldsidan återfinns leverantörsskulder, låneskulder samt räntederivat med negativt värde. REDOVISNING I OCH BORTTAGANDE FRÅN BALANSRÄKNINGEN.

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräk-

ningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura har skickats. Skuld tas upp när motparten har presterat och avtalsenlig skyldighet föreligger att betala, även om faktura ännu inte mottagits. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. Likvida medel består av kassamedel samt omedelbart tillgängliga tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut samt kortfristiga likvida placeringar med en löptid från anskaffningstidpunkten understigande tre månader vilka är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer. KLASSIFICERING OCH VÄRDERING. Finansiella instrument som inte är derivat redovisas initialt till anskaffningsvärde motsvarande instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader för alla finansiella instrument förutom avseende de som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultatet, vilka redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Derivatinstrument redovisas initialt till verkligt värde innebärande att transaktionskostnader belastar periodens resultat. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Rasta Group AB har följande kategorier av finansiella instrument: n Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori har Rasta Group AB aktier. Aktierna redovisas i balansräkningen som finansiella placeringar och värdeförändringarna redovisas bland finansiella intäkter och finansiella kostnader i resultaträkningen. n Lånefordringar och kundfordringar. Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kundfordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar. n Andra finansiella skulder. Lån samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskulder, ingår i denna kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde. DERIVAT OCH SÄKRINGSREDOVISNING Koncernens derivatinstrument har anskaffats för att ekonomiskt säkra de risker för ränteexponeringar som koncernen är utsatt för. För att uppfylla kraven på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det finns en entydig koppling till den säkrade posten. Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas. Vinster och förluster avseende säkringar redovisas i årets resultat vid samma tidpunkt som vinster och förluster redovisas för de poster som säkrats. KASSAFLÖDESSÄKRING RÄNTERISK För säkring av osäkerheten i mycket sannolika prognostiserade ränteflöden avseende upplåning till rörlig ränta används ränteswapar där företaget erhåller rörlig ränta och betalar fast ränta. Ränteswaparna värderas till verkligt värde i rapport över finansiell ställning. Räntekupongdelen redovisas löpande i årets resultat som en del av räntekostnaden. Orealiserade förändringar i verkligt värde på ränteswapparna redovisas i övrigt totalresultat och ingår som en del av säkringsreserven tills dess att den säkrade posten påverkar årets resultat och så länge som kriterierna för säkringsredovisning och effektivitet är uppfyllda. Den vinst eller förlust som hänför sig till den ineffektiva delen av orealiserade värdeförändringar på ränteswapparna redovisas i årets resultat. Derivat med negativt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga skulder. Derivat med positivt verkligt värde redovisas i posten övriga långfristiga fordringar.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 31

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Materiella anläggningstillgångar ÄGDA TILLGÅNGAR. Materiella

anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Redovisningsprinciper för nedskrivningar framgår nedan. Materiella anläggningstillgångar som består av delar med olika nyttjandeperioder behandlas som separata komponenter av materiella anläggningstillgångar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/kostnad. LEASADE TILLGÅNGAR. Leasingavtal klassificeras i koncernredovisningen antingen som finansiell eller operationell leasing. Finansiell leasing föreligger då de ekonomiska riskerna och förmånerna som är förknippade med ägandet i allt väsentligt är överförda till leasetagaren, om så ej är fallet är det fråga om operationell leasing. Tillgångar som förhyrs enligt finansiella leasingavtal har redovisats som tillgång i koncernens balansräkning. Förpliktelsen att betala framtida leasingavgifter har redovisats som lång- och kortfristiga skulder. De leasade tillgångarna avskrivs enligt plan medan leasingbetalningarna redovisas som ränta och amortering av skulderna. Vid operationell leasing kostnadsförs leasingavgiften över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som de facto erlagts som leasingavgift under året. TILLKOMMANDE UTGIFTER. Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avgörande för bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet. Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter, eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband med utbytet. Reparationer kostnadsförs löpande. AVSKRIVNINGSPRINCIPER. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod, mark skrivs inte av. Leasade tillgångar skrivs även de av över beräknad nyttjandeperiod eller, om den är kortare, över den avtalade leasingtiden. Koncernen tillämpar komponentavskrivning vilket innebär att komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. Hela fastigheten bedöms utgöra en komponent. Beräknade nyttjandeperioder: n byggnader, rörelsefastigheter 33 år n nedlagda kostnader på annans fastighet 33 år n maskiner och inventarier 5-10 år Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nyttjandeperioder omprövas vid varje års slut.

Immateriella tillgångar GOODWILL. Goodwill

representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade tillgångar, övertagna skulder samt eventual32 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

förpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus eventuella ackumulerade nedskrivningar. ÖVRIGA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR. Övriga immateriella tillgångar som förvärvas av koncernen redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Dessa består av varumärken, patent och licens. Nedlagda kostnader för internt genererad goodwill och internt genererade varumärken redovisas i resultaträkningen när kostnaden uppkommer. TILLKOMMANDE UTGIFTER. Tillkommande utgifter för aktiverade immateriella tillgångar redovisas som en tillgång i balansräkningen endast då de ökar de framtida ekonomiska fördelarna för den specifika tillgången till vilka de hänför sig. Alla andra utgifter kostnadsförs när de uppkommer. AVSKRIVNING. Avskrivningar redovisas i resultaträkningen linjärt över immateriella tillgångars beräknade nyttjandeperioder. Goodwill prövas för nedskrivningsbehov årligen eller så snart indikationer uppkommer som tyder på att tillgången ifråga har minskat i värde. Avskrivningsbara immateriella tillgångar skrivs av från det datum då de är tillgängliga för användning. De beräknade nyttjandeperioderna är: n varumärken 5 år n patent och licens 5 år

Låneutgifter Låneutgifter som är hänförbara till uppförandet av så kallade kvalificerade tillgångar aktiveras som en del av den kvalificerade tillgångens anskaffningsvärde. En kvalificerad tillgång är en tillgång som med nödvändighet tar en betydande tid i anspråk att färdigställa. I första hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på lån som är specifika för den kvalificerade tillgången. I andra hand aktiveras låneutgifter som uppkommit på generella lån, som inte är specifika för någon annan kvalificerad tillgång.

Varulager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet för varulager beräknas genom tillämpning av först in- först utmetoden (FIFU) och inkluderar utgifter som uppkommit vid förvärvet av lagertillgångarna och transport av dem till deras nuvarande plats och skick. Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten, efter avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Varulager består av råvaror och drivmedel.

Nedskrivningar Koncernens redovisade tillgångar bedöms vid varje balansdag för att avgöra om det finns indikation på nedskrivningsbehov. IAS 36 tillämpas avseende nedskrivningar av andra tillgångar än finansiella tillgångar vilka redovisas enligt IAS 39, uppskjutna skattefordringar, vilka redovisas enligt IAS 12, samt varulager vilka redovisas enligt IAS 2. NEDSKRIVNINGSPRÖVNING FÖR MATERIELLA OCH IMMATERIELLA TILLGÅNGAR SAMT ANDELAR I DOTTERFÖRETAG. Om

indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. För goodwill beräknas återvinningsvärdet dessutom årligen. En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Nedskrivning av tillgångar hänförliga till en kassagenererande enhet fördelas i första hand till goodwill. Därefter görs en proportionell nedskrivning av övriga tillgångar som ingår i enheten. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. NEDSKRIVINGSPRÖVNING FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR. Vid varje rapporttillfälle utvärderar företaget om det finns objektiva bevis på att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar är i behov av nedskrivning. Återvinningsvärdet för lånefordringar och kundfordringar

vilka redovisas till upplupet anskaffningsvärde beräknas som nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade med den effektiva ränta som gällde då tillgången redovisades första gången. Tillgångar med en kort löptid diskonteras inte. En nedskrivning belastar resultaträkningen.

Aktiekapital Utdelningar redovisas som skuld efter det att bolagsstämman godkänt utdelningen. UTDELNINGAR.

Resultat per aktie Beräkningen av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieägare och på det vägda genomsnittliga antalet aktier utestående under året. Vid beräkningen av resultat per aktie efter utspädning justeras resultatet och det genomsnittliga antalet aktier för att ta hänsyn till effekter av utspädande potentiella stamaktier.

Ersättningar till anställda FÖRMÅNSBESTÄMDA OCH AVGIFTSBESTÄMDA PLANER.

Åtaganden för ålderspension tryggas genom försäkring i Alecta. Detta är en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2015 har Rasta inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa denna plan som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen enligt ITP som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen när de uppstår. KORTFRISTIGA ERSÄTTNINGAR. Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls.

Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när koncernen har en befintlig legal eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalning sker är väsentlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och, om det är tillämpligt, de risker som är förknippade med skulden.

Anläggningstillgångar som innehas för försäljning och avvecklade verksamheter Innebörden av att en anläggningstillgång, eller en avyttringsgrupp, klassificerats som innehav för försäljning är att dess redovisade värde kommer att återvinnas i huvudsak genom försäljning och inte genom användning. En tillgång eller avyttringsgrupp klassificeras som att den innehas för försäljning om den är tillgänglig för omedelbar försäljning i befintligt skick och utifrån villkor som är normala, och det är mycket sannolikt att försäljning kommer att ske. Dessa tillgångar eller avyttringsgrupper redovisas på egen rad som omsättningstillgång respektive kortfristig skuld i rapport över finansiell ställning. Omedelbart före klassificering som innehav för försäljning, bestäms det redovisade värdet av tillgångarna och alla tillgångar och skulder i en avyttringsgrupp i enlighet med tillämpliga standarder. Vid första klassificering som innehav för försäljning, redovisas anläggningstillgångar och avyttringsgrupper till det lägsta av redovisat värde och verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader. Vissa tillgångar, enskilt eller ingående i en avyttringsgrupp, är undantagna från ovan beskrivna värderingsregler, nämligen förvaltningsfastigheter, finansiella tillgångar, uppskjutna skattefordringar samt förvaltningstillgångar hänförliga till förmånsbestämda pensionsplaner. En vinst redovisas vid varje ökning av det verkliga värdet med avdrag för försäljningskostnader. Denna vinst är begränsad till ett belopp som motsvaras av samtliga tidigare gjorda nedskrivningar.

Förluster till följd av värdenedgång vid första klassificeringen som innehav för försäljning redovisas i årets resultat. Även efterföljande värdeförändringar, både vinster och förluster, redovisas i årets resultat. En avvecklad verksamhet är en del av ett företags verksamhet som representerar en självständig rörelsegren eller en väsentlig verksamhet inom ett geografiskt område eller är ett dotterföretag som förvärvats uteslutande i syfte att vidaresäljas. Klassificering som en avvecklad verksamhet sker vid avyttring eller vid en tidigare tidpunkt då verksamheten uppfyller kriterierna för att klassificeras som innehav för försäljning.

Eventualförpliktelser (ansvarsförbindelser)

En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.

Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridisk person. Även av Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RFR 2 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen skall tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag från och tillägg till IFRS som skall göras. GOODWILL. Goodwill som i koncernen inte är föremål för avskrivning skrivs i moderbolaget av på 10 år. DOTTERFÖRETAG . Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar. FINANSIELLA GARANTIER. Moderbolagets finansiella garantiavtal består av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkor. För redovisning av finansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering tillåten lättnadsregel jämfört med IAS 39. Lättnadsregeln avser finansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag. Moderbolaget redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. ANTECIPERADE UTDELNINGAR. Anteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall moderföretaget ensamt har rätt att besluta om utdelningens storlek och moderföretaget har fattat beslut om utdelningens storlek innan moderföretaget publicerat sina finansiella rapporter. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR. Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar. LEASADE TILLGÅNGAR. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. KONCERNBIDRAG OCH AKTIEÄGARTILLSKOTT. Mottagna och lämnade koncernbidrag redovisas i resultaträkningen som finansiella poster. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren i den mån nedskrivning ej fordras.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 33

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Not 2 – Intäkternas fördelning

tkr Övriga intäkter Realisationsvinst försäljning fastighet Övrigt

K oncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 - - -

64 224 7 113 71 337

- - 7 113 - 7 113

Not 3 – Övriga rörelsekostnader tkr Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 Lokalkostnader 65 445 57 927 - 2 609 Förbrukningskostnader 17 773 14 650 - 55 Reparation och underhåll 9 144 10 775 2 14 Försäljningskostnader 9 816 8 275 3 17 Förlust avyttring inventarier - - - 11 112 Avsättning tvist hyresgäst - 7 500 - Övrigt 21 238 14 107 2 763 3 326 123 416 113 234 2 768 17 095

LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR FÖRDELADE MELLAN LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE OCH ÖVRIGA ANSTÄLLDA tkr 2015 2014 Ledande Övriga Ledande Övriga

ERSÄTTNINGAR OCH ÖVRIGA FÖRMÅNER, MODERBOLAGET tkr

Moderbolaget 1 333 565 1 673 765 (varav pensionskostnad) (185) (202) Dotterföretag 169 150 56 306 152 915 46 869 (varav pensionskostnad) (6 093) (3 833) Koncernen totalt 170 482 56 871 154 588 47 634 (varav pensionskostnad) (6 278) (4 035)

2014

Grundlön, Pensions- Grundlön, Pensionsstyrelse- kostnad styrelse- kostnad arvode arvode

Styrelsens ordf.

2,5 prisbasbelopp

Styrelseledamot 1,5 prisbas- (5 personer) belopp/ledamot Andra ledande befattningshavare

Löner och Sociala Löner och Sociala ersättningar kostnader ersättningar kostnader

2015

1 333 - 1 279 394 (96) - 4 404 166 079 4 027 150 561 (96) - - -

Ledande befattningshavare avser styrelse, VD och övriga ledande befatningshavare. För koncernen uppgår ledande befattningshavare till 10 (10) personer och för moderbolaget till 8 (8) personer. Av de löner och ersättningar som lämnats till övriga ledande befattningshavare i koncernen avser 1 043 (563) andra ledande befattningshavare än styrelse och VD.

MEDELANTALET ANSTÄLLDA 2015 2014 Moderbolaget varav män varav män Sverige 1 100% 2 50% Totalt moderbolaget 1 100% 2 50% Dotterföretag Sverige 723 32% 574 25% Totalt i dotterföretag 723 32% 574 25% Koncernen totalt 724 32% 576 26%

LÖNER, ANDRA ERSÄTTNINGAR OCH SOCIALA KOSTNADER tkr 2015 2014

bef.havare anställda bef.havare anställda

Moderbolaget (varav tantiem o.d) Koncernen totalt (varav tantiem o.d)

Not 4 – Anställda och personalkostnader

KÖNSFÖRDELNING I FÖRETAGSLEDNINGEN 2015-12-31 2014-12-31 Moderbolaget Andel kvinnor Andel kvinnor Styrelsen 17% 17% Övriga ledande befattningshavare 0% 0% Koncernen totalt Styrelsen 17% 17% Övriga ledande befattningshavare 17% 20%

34 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Av moderbolagets pensionskostnader avser 185 (171) gruppen styrelse, VD och övriga ledande befattningshavare, totalt 8 (8) personer. Företagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0). 1)

Intäkter per väsentligt intäktsslag Koncernen Moderbolaget tkr 2015 2014 2015 2014 Nettoomsättning: Varuförsäljning 617 110 523 193 - Drivmedelsintäkter 6 923 3 778 - Tjänsteuppdrag - - 1 135 1 579 Hyresintäkter från lokaluthyrning 2 964 3 277 - 2 560 Konferensverksamhet 6 841 4 824 - 633 838 535 072 1 135 4 139

(1 person) Summa

888

- - - - 185

2,5 prisbasbelopp 1,5 prisbasbelopp/ledamot

835 171

1 333

185

1 279

171

AVGÅNGSVEDERLAG Vid uppsägning från bolagets sida har moderbolagets VD rätt att under uppsägningstiden på 12 månader bibehålla samtliga anställningsförmåner och Rasta Sveriges VD rätt att under uppsägningstiden på 6 månader samt ytterligare 18 månader därefter bibehålla samtliga anställningsförmåner. PENSIONER Moderbolagets och Rasta Sveriges VD har försäkrings- och pensionsförmåner upp till en kostnadsnivå motsvarande 20% av utbetald lön. Bolaget har inga pensionsförpliktelser mot styrelsen. LÅN TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Inga lån finns till ledande befattningshavare, ej heller till annan personal. BONUS TILL VD Från oktober 2015 har verkställande direktören rätt till 0,85 % av koncernens resultat före skatt i bonus med ett max tak om 500 tkr. För år 2015 har det resulterat i en bonus för tre månader om 96 tkr. AVGIFTSBESTÄMDA PLANER I Sverige har koncernen ITP-planen finansierad i Alecta. Denna plan är till sin karaktär en förmånsbestämd plan men redovisas enligt gällande redovisningsstandards som avgiftsbestämd plan. Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan.

Tkr Kostnader för avgiftsbestämda planer

Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 2 107

1 809

Not 5 – Arvode och kostnadsersättning till revisorer Koncernen Moderbolaget Tkr 2015 2014 2015 2014 KPMG Revisionsuppdrag 832 815 100 100 Skatterådgivning 135 114 - Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

Not 6 – Avskrivningar Tkr Koncernen Moderbolaget 2015 2014 2015 2014 Varumärken - 145 - 145 Byggnader och mark 7 358 7 594 - Nedlagda kostnader 1 895 2 072 - 98 på annans fastighet Maskiner och inventarier 10 585 11 451 216 Justering för avvecklad -731 hotellverksamhet (redovisas i raden resultat från avvecklad verksamhet) 19 838 20 531 - 459

Not 7 – Finansnetto KONCERNEN Tkr Ränteintäkter på banktillgodohavanden Övriga finansiella intäkter Finansiella intäkter Räntekostnader Omvärdering finansiella placeringar 1) Övriga finansiella kostnader Finansiella kostnader Finansnetto MODERBOLAGET Ränteintäkter och liknande resultatposter Tkr Ränteintäkter, Ränteintäkter, övriga Omvärdering finansiella placeringar 1) Övrigt MODERBOLAGET Räntekostnader och liknande resultatposter Tkr Räntekostnader, räntebärande skulder Nedskrivning av aktier i dotterbolag Omvärdering finansiella placeringar 1) Övriga finansiella kostnader

2015 2014 24 722 953 122 977 844 -6 296 -10 076 -87 -159 -18 -6 455 -10 181 -5 478 -9 337

2015 2014 2 252 3 023 5 322 - 1 528 613 3 785 3 958

2015 2014 -493 -95 -34 862 -87 -17 -510 -35 044

1) värderade till verkligt värde via resultaträkningen

MODERBOLAGET Resultat från andelar i koncernföretag Tkr Försäljning av dotterbolag Utdelning

2015 21 890 21 890

2014 109 092 109 092

Not 8 – Skatt Redovisat i resultaträkningen KONCERNEN Tkr 2015 2014 Aktuell skattekostnad (-) Periodens skattekostnad -3 232 -4 246 -3 232 -4 246 Uppskjuten skattekostnad (-) Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag 157 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -1 545 -450 Uppskjuten skatt till följd av avsättning obeskattade reserver -1 549 -3 537 -2 937 -3 987 Totalt redovisad skattekostnad i koncernen -6 169 -8 233 Skatt hänförlig till övrigt totalresultat Årets förändringar i verkligt värde på kassaflödessäkringar 1 089 -800 Skatt hänförlig till förändring i säkringsreserv -240 176 Övrigt totalresultat efter skatt 849 -624 Redovisat i resultaträkningen MODERBOLAG Tkr 2015 2014 Aktuell skattekostnad (-)[/skatteintäkt (+)] Periodens skattekostnad [/skatteintäkt] 1 833 -2 287 1 833 -2 287 Uppskjuten skattekostnad (-) [/skatteintäkt (+)] Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -209 962 -209 962 Totalt redovisad skattekostnad i moderbolaget 1 624 -1 325 Avstämning av effektiv skatt KONCERNEN Tkr 2015 2014 Resultat före skatt 44 932 87 542 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -9 885 -19 259 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -1 686 -13 263 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 6 708 24 057 Övrigt -1 306 232 Redovisad effektiv skatt -6 169 -8 233 Avstämning av effektiv skatt MODERBOLAGET Tkr 2015 2014 Resultat före skatt 22 813 69 130 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget -5 019 -15 209 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 5 025 24 000 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -1 -10 135 Övrigt 1 619 19 Redovisad effektiv skatt 1 624 -1 325

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 35

Taxerat underskott per 2014-12-31 är 0 mkr och beräknat underskott per 2015-12-31 är 0,7 mkr. Uppskjuten skatt är värderad till 22%

Not 9 – Förvärv av rörelse FÖRVÄRV 2015 av aktierna i Rasta Kulturrestauranger AB (f.d Viljagruppen AB), som innehåller restaurangerna: Skansens Restauranger, Kungliga Dramitiska Teaterns restauranger, Haga Forum, alla belägna i Stockholm, samt Trädgår’n i Göteborg och Rådhuskällaren i Malmö. Köpeskillingen uppgår till 135,4 mkr och erläggs genom kvittning av revers om 32 mkr samt resterande kontant. Tillträde skedde per 1 oktober 2015.

Transaktionskostnader i samband med förvärvet har kostnadsförts.

Verkligt värde redovisat i koncernen

DEN 15 JANUARI förvärvades

100% av aktierna i Motell Ålleberg AB. Anläggningen ligger vid infarten till Falköpings kommun och har fått namnet Rasta Falköping. Enheten tillträddes den 17 mars. Köpeskillingen uppgår till 16 800 tkr och är erlagd kontant. Inga transaktionsutgifter är hänförliga till förvärvet. Förvärvet har följande effekter på koncernens tillgångar och skulder. Syftet med förvärvet är att öka lönsamheten inom affärsområdet serviceanläggningar. Innan förvärvet 1 januari - 16 mars, omsatte bolaget 4 737 tkr med ett resultat om 763 tkr. Efter förvärvet, 17 mars till 31 december, har omsättningen varit 20 811 tkr med ett resultat om 1 034 tkr. Dessutom har bolaget gjort en reavinst vid försäljning av mark till Preem om ca 1 mkr efter förvärvet. Vid förvärvet identifierades övervärde i fastigheten med 12 001 tkr, övervärde i maskiner och inventarier med 2 400 tkr och inga immateriella tillgångar varför resterande övervärde hänförs till Goodwill, 4 638 tkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på bolagets vinsthistorik.

I MAJ FÖRVÄRVADES 100%

Syftet med förvärvet är att bredda koncernens restaurangverksamhet med ett ytterligare affärsområde ”Kulturrestauranger”. Innan förvärvet 1 januari - 30 september omsatte bolaget 44 450 tkr med ett resultat om -5 763 tkr. Efter förvärvet 1 oktober - 31 december har bolaget omsatt 53 448 tkr med ett resultat om 5 060 tkr. Vid förvärvet identifierades övervärde i fastigheten Haga Forum med 20 000 tkr och inga immateriella tillgångar varför resterande övervärde hänförs till Goodwill, 106 697 tkr. Goodwillen är helt hänförligt till framtida vinster, baserad på rörelsens vinsthistorik.

Verkligt värde och IFRS justeringar

FÖRVÄRV 2014

Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr

Materiella anläggningstillgångar 7 919 14 401 Varulager 1 925 Kundfordringar och övr. fordringar 3 879 Likvida medel 1 576 Långfristiga lån 4 462 Obeskattde reserver 273 Leverantörsskulder och övr. skulder 6 992 Uppskjuten skatteskuld 3 168 Netto identifierbara tillgångar och skulder 3 572 Koncerngoodwill 4 638 Erlagd köpeskilling, kontant 16 800 Likvida medel (förvärvad) 1 576 Nettoeffekt på likvida medel 15 224

Verkligt värde redovisat i koncernen

MODERBOLAG Uppskjuten Uppskjuten skattefordran skatteskuld Tkr 2015 2014 2015 2014 Utvidgat reparationsbegrepp - - - Värdeförändring börsaktier - 209 - Skattefordringar/-skulder - 209 - -

Materiella anläggningstillgångar 15 593 20 000 35 593 Varulager 2 898 2 898 Kundfordringar och övr. fordringar 8 001 8 001 Likvida medel 7 154 7 154 Långfristiga lån - Leverantörsskulder och övr. skulder 21 811 21 811 Uppskjuten skatteskuld 3 132 3 132 Netto identifierbara tillgångar och skulder 11 835 28 703 Koncerngoodwill 106 697 106 697 Erlagd köpeskilling, kontant 135 401 135 401 Likvida medel (förvärvad) 7 154 7 154 Nettoeffekt på likvida medel 128 247 128 247

Verkligt värde och IFRS justeringar

KONCERNEN Uppskjuten Uppskjuten skattefordran skatteskuld Tkr 2015 2014 2015 2014 Utvidgat reparationsbegrepp - - 4 881 4 954 Underskottsavdrag 157 - - Värdeförändring börsaktier - 209 - Taxerad försäljningsvinst 92 123 - Skillnad bokfört värde och skattemässigt värde fastighet 219 275 11 278 7 134 Obeskattade reserver - - 9 380 7 831 Inkråmsgoodwill - - 2 388 2 083 Derivat säkringsredovisning 863 1 103 - Övrigt 1 454 1 677 - 219 Skattefordringar/-skulder 2 785 3 387 27 927 22 221

Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr

Redovisat värde 2015-10-01 före förvärvet

Redovisat i balansräkningen UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH -SKULDER Redovisade uppskjutna skattefordringar och -skulder hänför sig till följande:

Redovisat värde 2014-03-17 före förvärvet

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

22 320 1 925 3 879 1 576 4 462 273 6 992 3 168 14 805 4 638 16 800 1 576 15 224

100% av aktierna i Värmlands Rasta AB. Anläggningen ligger 2 mil öster om Karlstad och har fått namnet Rasta Värmland. Anläggningen tillträddes den 5 maj. Köpeskillingen uppgår till 20 000 tkr och är erlagd kontant. I MARS FÖRVÄRVADES

36 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Materiella anläggningstillgångar 10 148 4 919 Varulager 1 180 Kundfordringar och övr. fordringar 1 270 Likvida medel 587 Långfristiga lån 7 300 Leverantörsskulder och övr. skulder 4 579 Uppskjuten skatteskuld 1 082 Netto identifierbara tillgångar och skulder 1 306 Koncerngoodwill 14 775 Erlagd köpeskilling, kontant 20 000 Likvida medel (förvärvad) 587 Nettoeffekt på likvida medel 19 413

Verkligt värde redovisat i koncernen

Verkligt värde och IFRS justeringar

Det förvärvade företagets nettotillgångar vid förvärvstidpunkten, Tkr

Redovisat värde 2014-05-05 före förvärvet

Syftet med förvärvet är att öka lönsamheten inom affärsområdet serviceanläggningar. Innan förvärvet 1 september - 4 maj, omsatte bolaget 13 163 tkr med ett resultat om -371 tkr. Efter förvärvet, 5 maj till 31 december, har omsättningen varit 15 358 tkr med ett resultat om 330 tkr. Vid förvärvet identifierades övervärde i fastigheten med 4 919 tkr och inga immateriella tillgångar varför resterande övervärde hänförs till Goodwill, 14 775 tkr. Goodwillen är helt hänförlig till framtida vinster, baserade på bolagets vinsthistorik.

15 067 1 180 1 270 587 7 300 4 579 1 082 5 143 14 775 20 000 587 19 413

MODERBOLAGET VaruTkr märke Totalt Anskaffningsvärde Ingående balans 2014-01-01 7 000 7 000 Avyttring -7 000 -7 000 Utgående balans 2014-12-31 0 0 Ingående balans 2015-01-01 0 0 Avyttring - Utgående balans 2015-12-31 0 0 Avskrivningar Ingående balans 2014-01-01 -991 -991 Årets avskrivningar -145 -145 Avyttring 1 136 1 136 Utgående balans 2014-12-31 0 0 Ingående balans 2015-01-01 0 0 Årets avskrivningar - Avyttring - Utgående balans 2015-12-31 0 0 Redovisade värden 2014-01-01 6 008 6 008 2014-12-31 0 0 2015-01-01 0 0 2015-12-31 0 0

Not 10 – Immateriella anläggningstillgångar KONCERNEN Tkr FÖRVÄRVADE IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Patent & Licens Varumärken Goodwill Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 2014-01-01 562 8 100 148 506 157 168 Företagsförvärv - - 19 413 19 413 Företagsavyttring - -54 846 -54 846 Avyttring - -7 000 - -7 000 Utgående balans 2014-12-31 562 1 100 113 073 114 735 Ingående balans 2015-01-01 562 Företagsförvärv - Företagsavyttring Avyttring - Utgående balans 2015-12-31 562

1 100 113 073 114 735 - 106 697 106 697 1 100 219 770 221 432

Ackumulerade av- och nedskrivningar Ingående balans 2014-01-01 -562 -2 092 - -2 654 Årets avskrivningar -145 -145 Avyttring - 1 137 - 1 137 Utgående balans 2014-12-31 -562 -1 100 - - 1 662 Ingående balans 2015-01-01 -562 -1 100 - -1 662 Årets avskrivningar - Avyttring - - - Utgående balans 2015-12-31 -562 -1 100 - -1 662 Redovisade värden 2014-01-01 0 6 008 148 506 154 514 2014-12-31 0 0 113 073 113 073 2015-01-01 0 0 113 073 113 073 2015-12-31 0 0 219 770 219 770

ALLA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR, utom

goodwill, skrivs av. För information om avskrivningar, se redovisningsprinciperna i not 1. NEDSKRIVNINGSPRÖVNINGAR FÖR KASSAGENERERANDE ENHETER INNEHÅLLANDE GOODWILL Varje serviceanläggning, arenaenhet samt Kulturrestauranger ses som en egen kassagenererande enhet. Goodwillen fördelar sig på följande kassagenererande enheter: Ullevi 18 259, Serviceanläggningar 94 813 samt Kulturrestauranger 106 697. Nedskrivningstest för goodwill har skett för varje kassagenererande enhet. Samma antaganden har gjorts för samtliga kassagenererande enheter. Nedan redogörs för gjorda antaganden. Bedömningen av värdet av koncernens goodwillpost har skett utifrån de kassagenererade enheternas nyttjandevärde. Nyttjandevärdet bygger på de kassaflöden som bedöms genereras under en genomsnittlig återstående livslängd. Varje år genomförs prövning av nedskrivningsbehov för goodwill. Nedskrivningsprövningen baserades på beräkningen av nyttjandevärde. Detta värde grundar sig på kassflödesanalyser för 5 år. Verksamheten anses fortlöpa i nuvarande takt, varför några ytterligare väsentliga antaganden ej har skett. Framtida kassaflöden avser prognostiden bortom 5 år, baseras på en årlig tillväxttakt på 1 % – 3 %. De prognostiserade kassaflödena har nuvärdeberäknats enligt en diskonteringsränta på 8,42 % före skatt, baserade på Capital Enterprise Modell. Med en diskonteringsfaktor om 8,42 % så överstiger nyttjandevärdena de redovisade värdena. Detta visar att den förvärvade goodwillen kan försvaras. Företagsledningen bedömer att inga rimliga förändringar i de viktiga antagandena leder till att det beräknade sammanlagda återvinningsvärdet på den kassagenererande enheten blir lägre än deras sammanlagda redovisade värde.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 37

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Not 11 – Materiella anläggningstillgångar KONCERNEN Byggnader Nedlagda kostnader Maskiner Pågående och mark på annans fastighet och inventarier nyanläggning Totalt Tkr Anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2014 405 135 62 205 164 223 67 631 630 Förvärvat via företagsförvärv 44 284 8 325 52 609 Övriga förvärv 1 561 481 12 167 1 150 15 359 Avyttringar/omföringÖvriga förvärv -198 013 -5 058 -47 432 -250 503 Utgående balans 31 december 2014 252 967 57 628 137 283 1 217 449 095 Ingående balans 1 januari 2015 Förvärvat via företagsförvärv Övriga förvärv Avyttringar/omföring Utgående balans 31 december 2015

252 967 57 628 137 283 1 217 449 095 42 774 464 8 876 - 52 114 10 904 7 906 15 483 34 293 - - - -510 -510 306 645 65 998 161 642 707 534 992

Av- och nedskrivningar Ingående balans 1 januari 2014 -67 633 - 11 408 -108 766 - Årets avskrivningar -7 594 -2 072 -11 451 Förvärvat via företagsförvärv -12 307 -5 313 Avyttringar -8 453 633 19 577 Utgående balans 31 december 2014 -79 081 -12 847 -105 953 -

-187 807 -18 732 -17 910 26 568 -197 881

Ingående balans 1 januari 2015 Årets avskrivningar Förvärvat via företagsförvärv Avyttringar Utgående balans 31 december 2015

- - - -

-197 881 -19 838 -16 519 -234 238

Redovisade värden 2014-01-01 337 502 50 797 55 457 67 2014-12-31 173 886 44 781 31 330 1 217 2015-01-01 173 886 44 78 1 31 330 1 217 2015-12-31 210 726 51 241 38 080 707

443 823 251 214 251 214 300 754

Nedlagda

-79 081 -7 358 -9 480 - -95 919

-12 847 -1 895 -15 - -14 757

-105 953 -10 585 -7 024 - -123 562

MODERBOLAGET KONCERNEN kostnader Maskiner på annans Finansiell leasing fastigheter. Fastigheterna i Grums, Kalmar, UlriceTkr och inventarier Totalt fastighet hamn, Hallandsåsen, Vårgårda, Mariestad, Brålanda, Brunstorp, Anskaffningsvärde Ödeshög och Nyköpingsbro ägs av Skandrenting. Dessa hyrs av Ingående balans 2014-01-01 4 709 2 586 7 295 Rasta via sale & leaseback från Skandrenting AB. Fastigheterna Avyttringar -4 709 -2 586 -7 295 redovisas i koncernen som finansiell leasing och ingår under posten Utgående balans 2014-12-31 0 0 0 Byggnader och Mark. Räntenivån har fastställts enligt marknadsmässiga villkor och regleras i avtal. När leasingavtalen upphör har Rasta option att köpa fastigheterna. I leasingavtalen förekommer Ingående balans 2015-01-01 0 0 0 indexklausuler. 31 december 2015 var värdet på de leasade tillgångAvyttringar arna 75 052 tkr (78 412) tkr. Rasta har option att köpa tillbaka Utgående balans 2015-12-31 0 0 0 fastigheterna vart tredje år. Första gången som återköp kunde göras var 2007-07-31 och sista gången är 2019-07-31, då hyresavtalet löper ut. Förfallotider avseende leasingskulder, se not 18. En av Avskrivningar dessa fastigheter vidareuthyrs till franchisetagare. Ingående balans 2014-01-01 -490 -1 242 -1 732 Årets avskrivningar -98 -216 -314 Avyttringar 588 1 458 2 046 Not 12 – Finansiella placeringar Utgående balans 2014-12-31 0 0 0 KONCERNEN Finansiella placeringar som är omsättningstillgångar Ingående balans 2015-01-01 0 0 0 Tkr, per 31 december 2015 2014 Årets avskrivningar Finansiella tillgångar värderade till Avyttringar - - verkligt värde via resultaträkningen Utgående balans 2015-12-31 0 0 0 Aktier och andelar 240 634 240 634 Redovisade värden 2014-01-01 4 219 1 344 5 563 2014-12-31 0 0 0 2015-01-01 0 0 0 2015-12-31 0 0 0

38 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

MODERBOLAG Kortfristiga placeringar som är omsättningstillgångar Tkr, per 31 december 2015 2014 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Aktier och andelar 240 541 240 541

Not 13 – Långfristiga fordringar KONCERNEN Långfristiga fordringar som är anläggningstillgångar Tkr, per 31 december 2015 2014 Reverser - 32 000 Övrigt 274 284 274 32 284

Not 14 – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter KONCERNEN Tkr, per 31 december Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader

2015 2014 11 089 6 481 8 657 7 561 19 746 14 042

Not 15 – Likvida medel KONCERNEN Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Tkr, per 31 december 2015 2014 Kassa och banktillgodohavanden 59 126 73 789 Summa enligt balansräkningen 59 126 73 789 Summa enligt kassaflödesanalysen 59 126 73 789 Utöver detta har Rasta en outnyttjad checkkredit om 30 000 (30 000).

motsvarande det erhållna beloppet utöver aktiernas kvotvärde, föras till överkursfonden. Belopp som tillförts överkursfonden fr.o.m. 1 januari 2006 ingår i det fria kapitalet. Balanserade vinstmedel. Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Utgör tillsammans med årets resultat, överkursfond och fond för verkligt värde summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.

Not 17 – Resultat per aktie Kr 2015 2014 Resultat per aktie för kvarvarande verksamhet 0,62 1) 0,13 Resultat per aktie 0,62 1) 0,12 Beräkningen av de täljare och nämnare som använts i ovanstående beräkningar av resultat per aktie anges nedan. 1) I oktober 2015 gjordes en sammanläggning av bolagets aktier 1:10. RESULTAT PER AKTIE FÖRE OCH EFTER UTSPÄDNING Beräkningen av resultat per aktie för 2015 har baserats på årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgående till 38 763 tkr (77 352 tkr) och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under 2015 uppgående till 62 790 256 (627 902 568). Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, före utspädning I tusental aktier 2015 2014 Totalt antal aktier 1 januari 62 790 627 903 Vägt genomsnittligt antal stamaktier under året, före utspädning 62 790 627 903 INSTRUMENT SOM KAN GE FRAMTIDA UTSPÄDNINGSEFFEKT OCH FÖRÄNDRINGAR EFTER BALANSDAGEN Det finns inga instrument som kan ge framtida effekt.

Not 16 – Eget kapital KONCERNEN Övrigt tillskjutet kapital. Avser eget kapital som är tillskjutet från ägarna. Här ingår överkursfonder som förts över till reservfond per den 31 december 2005. Avsättningar till överkursfond från den 1 januari 2006 och framöver redovisas också som tillskjutet kapital. Säkringsreserv. Säkringsreserven innefattar den effektiva andelen av den ackumulerade nettoförändringen av kassaflödessäkring av ränterisk hänförbart till säkringstransaktioner som ännu inte har inträffat. Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat. I balanserade vinstmedel inklusive årets resultat ingår intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterföretag och intresseföretag. MODERBOLAG Bundet eget kapital. Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning. Reservfond. Syftet med reservfonden har varit att spara en del av nettovinsten, som inte går åt för täckning av balanserad förlust. I reservfonden ingår även belopp som före 1 januari 2006 tillförts överkursfonden. FRITT EGET KAPITAL Överkursfond. När aktier emitteras till överkurs, det vill säga för aktierna ska betalas mer än aktiernas kvotvärde, ska ett belopp

Not 18 – Räntebärande skulder Noten innehåller information om företagets avtalsmässiga villkor avseende räntebärande skulder. KONCERNEN Tkr Långfristiga skulder Banklån Finansiella leasingskulder

130 191 81 899 212 090

61 546 82 923 144 469

Kortfristig del av banklån Kortfristig del av finansiella leasingskulder

20 553 7 707 28 260

9 873 7 461 17 334

MODERBOLAGET Banklån

2015 60 552 60 552

2014 -

Kortfristig del av banklån

2015 2014

8 448 8 448

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 39

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

VILLKOR OCH ÅTERBETALNINGSTIDER Villkor och återbetalningstider se tabell nedan. Säkerhet för banklånen är utställda med ett belopp av 54 850 tkr (50 600) i företagsinteckning och fastighetsinteckningar på 101 700 (73 400) tkr. 2015 2014 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Redov. värde Nom.värde Redov. värde Banklån SEK DBU+1,25% 351001 12 837 12 837 - Banklån 1) 3) SEK DBU+2,15% 160801 69 000 69 000 - Banklån 2) 3) SEK DBU+1,25% 160831 37 843 37 843 - Banklån 2) SEK DBU+1,25% 250930 - - 3 350 3 350 Banklån 2) SEK DBU+1,85% 150930 - - 360 360 Banklån 2) SEK DBU+1,25% 251231 - - 11 675 11 675 Banklån 2) SEK DBU+1,25% 320630 - - 19 536 19 536 Banklån 2) SEK DBU+2,15% 180228 6 048 6 048 7 812 7 812 Banklån 2) 3) SEK DBU+1,25% 340331 4 106 4 106 4 331 4 331 Banklån 2) SEK DBU+2,15% 180430 7 800 7 800 9 900 9 900 Banklån 2) 3) SEK DBU+1,25% 340630 6 935 6 935 7 117 7 117 Banklån SEK 3,75% 370330 4 250 4 250 4 450 4 450 Banklån SEK DBU+2,15% 170330 1 925 1 925 2 888 2 888 Finansiella leasingskulder SEK Stibor 90 +1% 201231 12 762 12 762 8 708 8 708 Finansiella leasingskulder SEK Stibor + 2,75 190731 76 844 76 844 81 676 81 676 Totala räntebärande skulder 240 350 240 350 161 803 161 803 1) Avser moderbolag 2) Nedan anges säkringar som gjorts för lånet. 3) Omförhandling/sammanslagning av lån kommer ske under 2016 RÄNTESWAPAR OCH RÄNTETAK Bolaget har för att säkra sina rörliga räntor ingått ränteswapavtal. Dessa fördelar sig enligt nedan. Säkringarna avser banklån tagna i dotterbolaget Rasta Sverige AB om 62 732 (52 633) enligt ovan 2015 2014 Tkr Valuta Nom.rta Förfall Nom värde Nom värde Ränteswap SEK 5,27 180617 30 000 30 000 FINANSIELLA LEASINGSKULDER Finansiella leasingskulder förfaller till betalning enligt nedan: KONCERNEN, Tkr 2015 2014 Minimileaseavgifter Ränta Minimilease avgifter Ränta Inom ett år 8 942 2 450 7 765 2 622 Mellan ett och fem år 23 386 5 417 24 981 7 869 Senare än om fem år - - - 32 328 7 867 32 746 10 491 FÖRFALLOSTRUKTUR FINANSIELLA SKULDER – ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN 2015 2014 Tkr Valuta Nom belopp Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Totalt < 1 år 2-6 år 7-11 år >11 år Banklån SEK 12 837 14 848 890 4 264 3 952 5 742 - - - - Banklån 1) SEK 69 000 69 865 69 865 - - - - - - - Banklån 1) SEK 37 843 38 158 38 158 - - - - - - - Banklån SEK - - - - - - 3 930 377 1 778 1 718 57 Banklån SEK - - - - - - 364 364 0 - Banklån SEK - - - - - - 14 126 776 3 701 3 398 6 250 Banklån SEK - - - - - - 23 331 1 488 7 068 6 447 8 328 Banklån SEK 6 048 6 174 2 612 3 562 - - 8 035 2 679 5 356 - Banklån 1) SEK 4 106 4 727 302 1 444 1 336 1 647 5 177 327 1 554 1 418 1 878 Banklån SEK 7 800 7 967 3 121 4 846 - - 10 187 3 203 6 983 - Banklån 1) SEK 6 935 8 004 495 2 368 2 193 2 948 8 515 533 2 532 2 311 3 140 Banklån SEK 4 250 4 935 280 1 341 1 245 2 070 5 369 305 1 454 1 333 2 277 Banklån SEK 1 925 1 954 1 399 555 - - 2 960 1 428 1 531 0 0 Finansiella leasingskulder SEK 12 762 13 473 2 773 10 700 - - 9 318 1 931 7 387 - Finansiella leasingskulder SEK 76 845 30 400 7 000 23 400 - - 37 400 7 000 30 400 - Leverantörsskulder SEK 45 024 45 024 45 024 - - - 27 677 27 677 - - Ränteswap SEK 30 000 3 925 1 581 2 344 0 0 5 533 1 581 3 952 - Summa 315 375 249 454 173 499 54 824 8 725 12 406 161 921 49 671 73 697 16 624 21 929 1) Omförhandling/sammanslagning av lån kommer ske under 2016.

40 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

Not 19 – Avsättningar KONCERNEN Tkr per 31 december Avsättningar Redovisat värde vid årets ingång Avsättningar under året Upplösningar under året Redovisat värde vid årets utgång

KONCERNEN Tkr, per 31 december ÖVRIGA KORTFRISTIGA SKULDER 2015 2014 Mervärdesskatt Sociala avgifter 9 997 2 346 Skatteskulder - 7 651 Övrigt -7 367 2 630 9 997

Avsättningen avser tilläggsköpeskilling i samband med förvärvet av Nordstaden Hotell & Förvaltning AB. Bolaget hade i årsbokslutet 2014 en hyrestvist gällande ett hyreskontrakt och avsättning gjordes med 7,5 mkr. Förlikning har under året skett i Tingsrätten och bolaget ålades att betala 3 mkr till motpart. Således är avsättning borttagen under 2015. Se not 32 viktiga uppskattningar och bedömningar.

Not 20 – Övriga skulder KONCERNEN Tkr, per 31 december ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA SKULDER Derivat där säkringsredovisning tillämpas

2015 2014 3 925 3 925

2015 2014 1 627 3 909 530 6 203 12 269

468 2 860 13 731 6 250 23 309

Not 21 – Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget Tkr, per 31 december 2015 2014 2015 2014 Upplupna personalkost. 49 446 37 045 202 203 Övriga upplupna kostnader 6 421 3 642 524 Förutbetalda intäkter 740 777 - 56 607 41 464 726 203

5 014 5 014

Not 22 – Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen KONCERNEN 2015 Derivat som används i Summa Verkligt Innehav för Kundfordringar och Övriga säkringsredovisning handelsändamål leverantörsskulder skulder redovisat värde värde Tkr Likvida medel 59 126 59 126 59 126 Lånefordringar - - Kundfordringar 17 573 17 573 17 573 Kortfristiga placeringar 240 240 240 Summa - 240 76 699 - 76 939 76 939 Långfristiga räntebärande skulder 212 090 212 090 212 090 Övriga långfristiga skulder 3 925 2 630 6 555 6 555 Kortfristiga räntebärande skulder 28 260 28 260 28 260 Leverantörsskulder 45 024 45 024 45 024 Summa 3 925 - 45 024 242 980 291 929 291 929

KONCERNEN 2014

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivat som används i Innehav för säkringsredovisning handelsändamål

Summa Övriga Kundfordringar och skulder redovisat värde leverantörsskulder TTkr Likvida medel 73 789 73 789 Lånefordringar 32 000 32 000 Kundfordringar 8 565 8 565 Kortfristiga placeringar 634 634 Summa - 634 114 354 - 114 988 Långfristiga räntebärande skulder 144 469 144 469 Övriga långfristiga skulder 5 014 9 997 15 011 Kortfristiga räntebärande skulder 17 334 17 334 Leverantörsskulder 27 677 27 677 Summa 5 014 - 27 677 171 800 204 491

Verkligt värde 73 789 32 000 8 565 634 114 988 144 469 15 011 17 334 27 677 204 491

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen MODERBOLAG 2015 Summa Verkligt Innehav för Kundfordringar och Övriga Tk skulder redovisat värde Derivat handelsändamål leverantörsskulder värde Likvida medel 15 973 15 973 15 973 Kundfordringar - - Fordringar på koncernföretag 128 482 128 482 128 482 Kortfristiga placeringar 240 240 240 Summa - 240 144 455 - 144 695 144 695 Långfristiga räntebärande skulder Övriga långfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder Leverantörsskulder 66 66 66 Summa - - 66 - 66 66

VERKLIGT VÄRDE Beräkning av verkligt värde Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella instrument som redovisas i tabellen ovan. Värdepapper För noterade värdepapper bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader vid anskaffningstillfället. Ej heller beaktas potentiella transaktionskostnader vid avyttring av en tillgång. Noterade värdepapper värderas enligt nivå 1, 240 (634). Onoterade innehav redovisas i enlighet med anskaffningsvärdet eftersom verkligt värde inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Derivatinstrument Det verkliga värdet för ränteswapar baseras på förmedlande kreditinstituts värdering, vars rimlighet prövas genom en diskontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontraktets villkor och förfallodagar och med utgångspunkt i marknadsräntan för liknande instrument på balansdagen. I de fall diskonterade kassaflöden har använts, beräknas framtida kassaflöden på den av företagsledningen bästa bedömningen. Den diskonteringsränta som använts är marknadsbaserad ränta på liknande instrument på balansdagen. Då andra värderingsmodeller har använts är indata baserade på marknadsrelaterade data på balansdagen. Samtliga derivat har värderats i enlighet med nivå 2. Finansiella leasingskulder Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. Verkligt värde är baserat på nuvärdet av framtida kassaflöden diskonterade till marknadsräntan för liknande leasingavtal. Kundfordringar och leverantörsskulder För kund och leverantörsskulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera verkligt värde. Räntebärande skulder Verkligt värde för finansiella skulder som inte är derivatinstrument beräknas baserat på framtida kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuell marknadsränta på balansdagen.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 41

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

MODERBOLAG 2014

Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Summa Verkligt Innehav för Kundfordringar och Övriga Tkr skulder redovisat värde Derivat handelsändamål leverantörsskulder värde Likvida medel 46 045 46 045 46 045 Kundfordringar 288 288 288 Fordringar på koncernföretag 147 769 147 769 147 769 Kortfristiga placeringar 541 541 541 Summa - 541 194 102 - 194 643 194 643 Långfristiga räntebärande skulder - Övriga långfristiga skulder - Kortfristiga räntebärande skulder - Leverantörsskulder 317 317 317 Summa - - 317 - 317 317

Not 24 – Operationell leasing

Not 23 – Finansiella risker och finanspolicies Koncernen är exponerad för olika slag av finansiella risker vilka redogörs för nedan. Ränterisker och känslighetsanalys. Ränterisk är risken att värdet på finansiella instrument varierar på grund av förändringar i marknadsräntor. Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden och förändringar i kassaflöden. En betydande faktor som påverkar ränterisken är räntebindningstiden. Per 2015-12-31har koncernen ett hyresåtagande till Skandrenting motsvarande en underliggande skuld på ca 76 844 tkr. Detta innebär att en ränteförändring på årsbasis på 1% medför en ökad/minskad kostnad på ca 800 tkr. För bolagets räntebindning och säkringar, se not 18. Koncernens ränterisk uppstår i huvudsak genom långfristig upplåning och hanteras av den centrala finansfunktionen. Enligt finanspolicyn är målsättningen för den långfristiga skuldportföljen för närvarande att ligga rörligt med sin låneportfölj. I samband med förvärvet av Grand Hotel Opera övertogs befintlig säkring gällande fastighetslånet. Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken. I redovisningen tillämpas säkringsredovisning när en effektiv koppling finns mellan säkrat lån och ränteswapen; se vidare not 18 Räntebärande skulder. Likviditetsrisk Likviditetsrisken är risken att koncernen kan få problem att fullgöra sina skyldigheter som är förknippade med finansiella skulder. Likviditetsplaneringen används för att hantera likviditetsrisken och kostnaderna för finansieringen av koncernen. Målsättningen är att koncernen ska kunna klara sina finansiella åtaganden i uppgångar såväl som nedgångar utan betydande oförutsebara kostnader och utan att riskera koncernens rykte. Likviditetsriskerna hanteras centralt för hela koncernen av den centrala finansavdelningen. Kreditrisker i kundfordringar Riken för att koncernens kunder inte uppfyller sina åtagande, det vill säga att betalning ej erhålls för kundfordringar utgör en kundkreditrisk. Bolaget värderar löpande riskerna i kundfordringarna KONCERNEN Tkr, per 31 december ÅLDERSANALYS KUNDFORDRINGAR Ej förfallet 1 – 30 dagar 31 – 60 dagar 61 – 90 dagar > 90 dagar

42 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

LEASINGAVTAL DÄR FÖRETAGET ÄR LEASETAGARE Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till:

Koncernen Koncernen Maskiner Fastigheter

Maskiner Fastigheter

Tkr, per 31 december 2015 2014 Inom ett år 1 617 29 026 1 974 17 875 Mellan ett år och fem år 2 895 60 970 3 056 35 266 Längre än fem år - 29 000 - 33 375 4 512 118 996 5 030 86 516 Årets bokförda leasingkostnader 1 974 17 875 2 115 9 500

Not 25 – Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och eventualtillgångar Koncernen Moderbolaget Tkr, per 31 december 2015 2014 2015 2014 Ställda säkerheter I form av ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 101 700 73 400 - Företagsinteckningar 54 850 50 600 8 000 8 000 Spärrmedel 2 000 2 000 - Övrigt 100 100 - Aktier i dotterföretag, Ullevi Konferens och Kiosker AB 10 638 8 103 18 500 18 500 Rasta Hotel AB 97 21 990 100 100 Rasta Kulturrestauranger AB 17 008 - 135 401 Summa ställda säkerheter 186 393 156 193 162 001 26 600 Eventualförpliktelser Proprieborgen till förmån för dotterföretag - - 10 272 6 670 Borgen för franchisetagare - 48 - Summa eventualförpliktelser - 48 10 272 6 670

2015 2014 11 440 4 959 589 62 523 17 573

5 450 1 558 287 175 1 095 8 565

Moderbolaget har gått i borgen för Rasta Sverige AB’s samtliga förpliktelser mot Skandrenting AB. Förpliktelsen avser framtida hyresavgifter, vilken i koncernen skuldförts med 76 845 (81 676). Moderbolaget har dessutom en generell proprieborgen för Rasta Sverige AB, Ullevi Konferens och Kiosker AB och Rasta Hotel AB. Dotterbolaget Rasta Sverige AB har gått i borgen för sin Franchisetagare RSP Konsult AB, gäller bara år 2014.

Not 26 – Närstående

Not 28 – Kassaflödesanalys

Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Moderbolagets VD och Rasta Sveriges VD äger och kontrollerar 0 % respektive 49,6 % av rösterna i företaget. För sitt arbete i bolagen erhåller dom lön inklusive pensionsförmåner. Se ytterligare information i not 4, Anställda och personalkostnader. I den mån det förekommer andra närstående transaktioner sker dessa på marknadsmässiga villkor och med beaktande av Aktiebolagslagen Koncerninterna transaktioner Av moderbolaget omsättning utgör 1 135 (4 137) tkr försäljning till dotterföretag. Av moderbolagets kostnader utgör 227 (159) tkr inköp från dotterföretag. Av moderbolagets finansiella intäkter utgör 2 252 (3 023) tkr intäkter från dotterbolag. Per balansdagen har moderbolaget fordringar på dotterbolag om 128 482 (147 769) tkr.

LIKVIDA MEDEL – KONCERNEN Tkr, per 31 december 2015 2014 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 59 126 73 789 Summa enligt balansräkningen 59 126 73 789 Summa enligt kassaflödesanalysen 59 126 73 789

Not 27 – Koncernföretag INNEHAV I DOTTERFÖRETAG Dotterföretagets säte, land Ägarandel i % 2015 2014 Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108 Göteborg, Sverige 100 100 – dotterföretag Rasta Sverige AB, 556618-7141 Göteborg, Sverige 100 100 Rasta Hotel AB, 556785-4574 Göteborg, Sverige 100 100 Rasta Kulturrestauranger AB, 556334-8548 Göteborg, Sverige 100 EGET KAPITAL OCH RESULTAT DOTTERFÖRETAG Tkr 2015 2014 Ullevi Konferens och Kiosker AB Resultat 2 535 -42 Eget kapital 10 638 8 103 Rasta Sverige AB Resultat 14 909 -3 333 Eget kapital 43 751 28 842 Grand Hotel Opera AB Resultat -3 20 261 Eget kapital 97 21 990 Rasta Kulturrestauranger AB Resultat 5 172 Eget kapital 17 008 MODERBOLAGET Tkr, per 31 december Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Avyttring Nedskrivning Anskaffning Utgående balans 31 december Redovisat värde den 31 december

2015 2014 18 600 135 401 154 001 154 001

SPECIFIKATION AV MODERBOLAGETS DIREKTA INNEHAV AV ANDELAR I DOTTERFÖRETAG Dotterföretag / Organisationsnummer / Säte Antal andelar Andel i % i

96 840 -43 378 -34 862 18 600 18 600

Redovisat värde

2015-12-31 2014-12-31

Ullevi Konferens och Kiosker AB, 556425-9108, Göteborg 2000 100 18 500 Rasta Hotel AB, 556785-4574, Göteborg 1000 100 100 Rasta Kulturrestauranger AB, 556334-8548, Göteborg 8500 100 135 401 154 001

18 500 100 18 600

LIKVIDA MEDEL – MODERBOLAGET Tkr, per 31 december 2015 2014 Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och banktillgodohavanden 15 973 46 045 Summa enligt balansräkningen 15 973 46 045 Summa enligt kassaflödesanalysen 15 973 46 045 BETALDA RÄNTOR OCH ERHÅLLEN UTDELNING Koncernen Moderbolaget Tkr 2015 2014 2015 2014 Erhållen ränta 24 622 13 274 Erlagd ränta 3 775 6 313 493 23 JUSTERINGAR FÖR POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET Koncernen Moderbolaget Tkr 2015 2014 2015 2014 Avskrivningar 19 838 20 531 - 459 Nedskrivningar - - - 89 438 Förändringar i värdet av finansiella instrument - - - Realisationsresultat vid -953 -1 294 - försäljning av anläggningstillgångar Realisationsresultat vid - -76 649 - -152 546 försäljning av anläggningstillgångar Övrigt 142 18 592 - -19 027 -38 820 - -62 649 TRANSAKTIONER SOM INTE MEDFÖR BETALNINGAR Koncernen Moderbolaget Tkr 2015 2014 2015 2014 Förvärv av tillgång genom finansiell lease 7 996 3 727 - Förvärv av dotterföretag och andra affärsenheter KONCERNEN Tkr 2015 2014 Förvärvade tillgångar och skulder Materiella anläggningstillgångar 15 593 34 987 Varulager 2 898 1 755 Rörelsefordringar 8 002 2 786 Likvida medel 7 154 2 163 Summa tillgångar 33 647 41 691 Långfristiga räntebärande skulder - 11 762 Obeskattde reserver - 274 Kortfristiga rörelseskulder 21 812 10 818 Summa avsättningar och skulder 21 812 22 854 Köpeskilling: Utbetald köpeskilling 135 401 36 800 Avgår: Likvida medel i den förvärvade verksamheten -7 154 -2 163 Kvittning revers -32 000 Påverkan på likvida medel 96 247 34 637

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 43

Kvarvarande koncern

Avvecklad hotellverksamhet

- 633 838

- -563 590 -

70 248

Kvarvarande koncern

Avstämning

Arenarestauranger

Serviceanläggningar

2015 Tkr, Externa intäkter 501 122 79 335 53 381 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -452 625 -70 486 -47 519 7 040 Rörelseresultat EBITDA 48 497 8 849 5 862 7 040

Avvecklad hotellverksamhet

Avstämning

Under mars 2014 såldes hotellrörelsen i Göteborg och Malmö och kontrakt tecknades med tillträde 2 juni 2014. Kriterierna för presentation som avvecklad verksamhet eller för anläggningstillgångar innehavda för försäljning var inte uppnådda den 31 december 2013 och jämförelsetalen har därför i koncernens resultaträkning omarbetats för att visa den avvecklade verksamheten skild från den fortsatta verksamheten.

Kulturrestauranger

Not 30 – Avvecklad verksamhet

Bolagets segment som följs upp av högsta verkställande beslutsfattare (styrelse och verkställande direktör) är Serviceanläggningar, Arenarestauranger och Kulturrestauranger. Styrelsen och verkställande direktören följer upp resultatet på EBITDA nivå för segmenten. Avskrivningar, finansnetto, tillgångar och skulder samt investeringar följs upp för koncernen som helhet. All verksamhet bedrivs i Sverige. Segmentets verksamhet beskrivs i förvaltningsberättelsen.

Arenarestauranger

Not 29 – Segmentrapportering

Serviceanläggningar

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Hotell

2014 Tkr, Externa intäkter 468 224 64 804 35 477 78 043 40 139 606 409 Rörelsens kostnader exkl avskrivning -437 853 -62 901 -32 251 6 425 -37 581 -488 999 Rörelseresultat EBITDA 30 371 1 903 3 226 84 468 2 558 117 410

Kolumnen avstämning avser moderbolaget, koncernjusteringar, koncernelimineringar och transaktioner på bolagsnivå som inte ingår i själva rörelsesegmenten. Till största delen består kolumnen av omklassificering till finansiell lease. I avstämningskolumnen ingår en engångsersättning/investeringsbidrag om 0 (7 113) Tkr i samband med övertag av hotellverksamheten i Malmö per 1 januari 2011. Motsvarande post ingår även i kolumnen Hotell avvecklad verksamhet. Hotellverksamheten är avvecklad per 2 juni 2014. Koncernföretaget som äger hotellfastigheten i Göteborg är avyttrad 11 juli 2014.

Resultat från avvecklad verksamhet, Koncernen Tkr Intäkter Kostnader Resultat före skatt

33 433 -38 312 -4 879

Skatt Resultat efter skatt men före realisationsresultat vid avyttring av den avvecklade verksamheten

-4 879

3 655

-5 733

-2 078 -6 957

-4 148

10 000

-2 893

2 959

Tkr Avyttrade tillgångar och skulder 2015-12-31 Immateriella anläggningstillgånga Materiella anläggningstillgångar Varulager Kundfordringar och övriga fordringar Likvida medel Uppskjuten skatteskuld Leverantörsskulder och övriga skulder Netto tillgångar och skulder -

2014-12-31 39 024 6 972 369 131 12 743 33 753

Realisationsresultat vid avyttring av den avvecklade verksamheten Skatt hänförlig till ovanstående realisationsresultat Resultat efter avyttring efter skatt Totalt resultat för perioden Tkr Netto kassaflöde från avvecklade verksamheter Kassaflöde från den löpande verksamheten Kassaflöde från investeringsverksamheten Kassaflöde från finansieringsverksamheten Netto kassaflöden från avvecklade verksamheter

Erhållen köpeskiling i likvida medel Avgår Reglering av skulder Påverkan på likvida medel

44 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

2015-01-01 2014-01-01 2015-12-31 2014-12-31

10 000 -2 893 7 107

Not 31 – Händelser efter balansdagen Inom bolagets affärsområde Serviceanläggningar har bolaget förvärvat rörelserna i Rasta Tanum, Rasta Vårgårda och Rasta Snapparp av franchisetagare. Bolaget har tecknat ett 3-årigt huvudsponsoravtal med IFK Göteborg. Bolaget har sålt sin fastighet Rasta Brunstorp i slutet av april för ca 14 mkr, med en realisationsvinst om ca 4 mkr. Försäljningslikviden erlades kontant. Vidare har bolaget tecknat ett hyresavtal gällande ett nybyggnadsprojekt i Värnamo som skall stå klart under hösten 2017.

NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA

Not 32 – Viktiga uppskattningar och bedömningar Företagsledningen har diskuterat utvecklingen, valet och upplysningarna avseende koncernens viktiga redovisningsprinciper och uppskattningar, samt tillämpningen av dessa principer och uppskattningar. Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper Vissa viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som gjorts vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper beskrivs nedan. Finansiella leasingavtal Koncernen har leasingavtal på sina fastigheter. Fastigheterna hyrs via sale & lease back från Skandrenting AB. Avsättningar Bolaget hade i årsbokslutet 2014 en hyrestvist gällande ett hyreskontrakt och avsättning gjordes med 7,5 mkr. Förlikning har under året skett i Tingsrätten och bolaget ålades att betala 3 mkr till motpart. Således är avsättning borttagen under 2015. Se not 19 avsättningar. VIKTIGA KÄLLOR TILL OSÄKERHETER I UPPSKATTNINGAR Nedskrivningsprövning av goodwill Vid beräkning av kassagenererande enheters återvinningsvärde för bedömning av eventuellt nedskrivningsbehov på goodwill, har flera antaganden om framtida förhållanden och uppskattningar av parametrar gjorts. En redogörelse av dessa återfinns i not 10. Som förstås av beskrivningen i not 10 skulle ändringar under 2015 av förutsättningarna för dessa antaganden och uppskattningar kunna ha en väsentlig effekt på värdet på goodwill.

Not 33 – Uppgifter om moderbolaget Rasta Group AB (publ.), 556569-0400, är ett svenskregistrerat aktiebolag med säte i Göteborg. Moderbolagets aktier är registrerade på den Alternativa aktiemarknaden. Adressen till huvudkontoret är Sisjö Kullegatan 5. Koncernredovisningen för år 2015 består av moderbolaget och dess dotterföretag, tillsammans benämnd koncernen.

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 45

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och Rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. GÖTEBORG 2016-04-29

HANSJÖRG LECHTALER, Styrelsen ordförande

TOMMY MARKLUND, ledamot styrelsen

MIKAEL TERVANIEMI, ledamot styrelsen

CARL HENRIK BRANDEL, ledamot styrelsen

CHRISTOFFER LUNDSTRÖM, ledamot styrelsen

MARITA TERVANIEMI, ledamot styrelsen

ULRIK SVARTBORN, vd

VÅR REVISIONSBERÄTTELSE HAR AVGIVITS 2016-04-29

ROGER MATTSSON, Auktoriserad revisor KPMG AB

46 | RASTA ÅRSREDOVISNING 2015

REVISIONSBERÄTTELSE

Till årsstämman i Rasta Group AB (publ), org. nr 556569-0400 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Rasta Group AB för år 2015. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 22-46. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards (IFRS) såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbola-

gets finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Rasta Group AB för år 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.

GÖTEBORG DEN 29 APRIL 2016

ROGER MATTSSON

Auktoriserad revisor KPMG AB

RASTA ÅRSREDOVISNING 2015 | 47

Restaurang & Konferens

Rasta hittar du utmed samtliga större riksvägar. Mötesplats för er på väg!

Tel 031-710 37 90 www.gamlaullevikonferens.se

Tel 031-739 09 50 www.ullevikonferens.se

Nybrogatan 2 Tel. 08-665 62 66 dramatenrestaurangerna.se

Annerovägen 4 Tel. 08-33 48 44 www.hagaforum.se

w w w. rastagro u p. se w w w. rasta. se

Tel 031-706 66 00 www.abytravet.se

Skansen Tel. 08-566 370 00 www.skansensrestauranger.se

Kompanigatan 5 Tel: 040-790 20 www.radhuskallaren.se

Tel 0480-499 699 guldfagelnarenarestaurang.se

Nya Allén 11 Tel: 031 10 20 80 www.tradgarn.se

HALLANDSÅSEN E6 2 SNAPPARP E6 3 HÅBY E6 4 TANUM E6 5 NORDBY/Svinesund E45 6 BRÅLANDA E18 7 GRUMS E18 8 VÄRMLAND E20 9 VÅRGÅRDA Rv 47 10 FALKÖPING E20 11 GÖTENE E20 12 MARIESTAD E20 13 ARBOGA Rv40 14 ULRICEHAMN E4 15 ÖDESHÖG E4 16 MANTORP E4 17/18 NYKÖPINGSBRO E4 19 TÖNNEBRO E4 20 MÖLLETOFTA E4 21 KLEVSHULT 22 ULLARED E22 23 KALMAR E6 1

Rasta Group AB Besöksadress: Sisjö Kullegata 5 Box 9092, 400 92 Göteborg

Tel: 031-725 95 00. Fax: 031-725 95 50 E-post: info@rasta.se www.rasta.se