Issuu on Google+

‫شـركـة الخــزف السعوديــة‬ ‫) شركـة مساھمـة سعوديـة (‬ ‫القوائـم الماليـة األولية لفترة التسعـة‬ ‫أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م‬ ‫وتقـرير الفحــص المحــدود‬

‫شـركـة الخــزف السعوديــة‬


‫) شركـة مساھمـة سعوديـة (‬ ‫فھرس القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م وتقرير الفحص المحدود‬

‫صفحـة‬ ‫تقرير الفحص المحدود عن القوائم المالية األولية‬

‫‪1‬‬

‫قائمة المركز المالي األولية‬

‫‪2‬‬

‫قائمة الدخل األولية‬

‫‪3‬‬

‫قائمة التدفقات النقدية األولية‬

‫‪4‬‬

‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية‬

‫‪11 – 5‬‬


1


‫شـركـة الخــزف السعوديــة‬ ‫) شركـة مساھمـة سعوديـة (‬ ‫قائمة المركز المالي األولية )غير مراجعة(‬ ‫الموجودات‬ ‫موجودات متداولة‬ ‫نقـد ونقد مماثـل‬ ‫ذمم مدينة ‪ ،‬صافى‬ ‫مخزون ‪ ،‬صافى‬ ‫دفعات مقدمة وأرصدة مدينة أخرى‬ ‫مجموع الموجودات المتداولة‬ ‫موجودات غير متداولة‬ ‫إستثمارات وأصول مالية‬ ‫مشروعات تحت التنفيذ‬ ‫ممتلكات وآالت ومعدات ‪ ،‬صافي‬ ‫قرض لشركة زميلة‬ ‫مجموع الموجودات غير المتداولة‬

‫ايضاح‬

‫‪4‬‬

‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬

‫مجموع الموجودات‬ ‫المطلوبات وحقوق المساھمين‬ ‫مطلوبات متداولة‬ ‫قروض قصيرة األجل‬ ‫ذمم دائنة‬ ‫أوراق دفع تستحق خالل عام‬ ‫مستحقات وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫أقساط متداولة من قروض طويلة األجل‬ ‫مجموع المطلوبات المتداولة‬ ‫مطلوبات غير متداولة‬ ‫أوراق دفـع‬ ‫قروض طويلة األجل‬ ‫مخصص مكافأة نھاية الخدمة‬ ‫مجموع المطلوبات غير المتداولة‬ ‫مجموع المطلوبات‬

‫‪7‬‬

‫‪8‬‬

‫‪8‬‬

‫حقوق المساھمين‬ ‫رأس المال‬ ‫إحتياطي نظامي‬ ‫أرباح مبقـأة‬ ‫مكاسب غير محققة من أوراق مالية متاحة للبيع‬ ‫مجموع حقوق المساھمين‬

‫‪1‬‬ ‫‪9‬‬

‫مجموع المطلوبات وحقوق المساھمين‬

‫كمـا فـي‪ 30‬سبتمبر‬ ‫‪2008‬م‬ ‫‪2009‬م‬ ‫الف ﷼ سعودى‬ ‫الف ﷼ سعودى‬ ‫‪34.099‬‬ ‫‪117.836‬‬ ‫‪342.552‬‬ ‫‪21.071‬‬ ‫‪515.558‬‬

‫‪29.925‬‬ ‫‪109.541‬‬ ‫‪324.080‬‬ ‫‪25.096‬‬ ‫‪488.642‬‬

‫‪46.647‬‬ ‫‪209.637‬‬ ‫‪895.088‬‬ ‫‪1.750‬‬ ‫‪1.153.122‬‬

‫‪46.680‬‬ ‫‪181.062‬‬ ‫‪781.813‬‬ ‫‪1.750‬‬ ‫‪1.011.305‬‬

‫‪1.668.680‬‬

‫‪1.499.947‬‬

‫‪80.000‬‬ ‫‪108.009‬‬ ‫‪10.500‬‬ ‫‪54.598‬‬ ‫‪147.173‬‬ ‫‪400.280‬‬

‫‪260.000‬‬ ‫‪94.951‬‬ ‫‪18.594‬‬ ‫‪45.237‬‬ ‫‪33.967‬‬ ‫‪452.749‬‬

‫‪275‬‬ ‫‪431.235‬‬ ‫‪29.252‬‬ ‫‪460.762‬‬ ‫‪861.042‬‬

‫‪6.729‬‬ ‫‪330.121‬‬ ‫‪22.766‬‬ ‫‪359.616‬‬ ‫‪812.365‬‬

‫‪250.000‬‬ ‫‪107.877‬‬ ‫‪448.082‬‬ ‫‪1.679‬‬ ‫‪807.638‬‬

‫‪250.000‬‬ ‫‪90.087‬‬ ‫‪345.750‬‬ ‫‪1.745‬‬ ‫‪687.582‬‬

‫‪1.668.680‬‬

‫‪1.499.947‬‬

‫إن اإليضاحات المرفقة من )‪ (1‬إلى )‪ (11‬تشكل جزءاً ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية األولية‬ ‫األستاذ ‪ /‬علـي صالح النعيـم‬ ‫نائب الرئيس للشئون المالية واإلدارية‬

‫األستاذ ‪ /‬عبدالكريم النافع‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫‪2‬‬

‫األستـاذ ‪ /‬سليمان الخليفي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المفوض‬


‫شـركـة الخــزف السعوديــة‬ ‫) شركـة مساھمـة سعوديـة (‬ ‫قائمة الدخـل األولية )غير مراجعة(‬ ‫لفترة الثالثة أشھر المنتھية فى‬ ‫‪ 30‬سبتمبر‬ ‫‪2008‬م‬ ‫‪2009‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودى‬

‫لفترة التسعة أشھر المنتھية فى‬ ‫‪ 30‬سبتمبر‬ ‫‪2008‬م‬ ‫‪2009‬م‬

‫ألف ﷼ سعودى‬

‫ألف ﷼ سعودى‬

‫ألف ﷼ سعودى‬

‫المبيعات‬

‫‪237.623‬‬

‫‪226.101‬‬

‫‪710.834‬‬

‫‪641.595‬‬

‫تكلفة المبيعات‬

‫)‪(146.116‬‬

‫)‪(139.753‬‬

‫)‪(450.362‬‬

‫)‪(399.628‬‬

‫مجمل الدخل‬

‫‪91.507‬‬

‫‪86.348‬‬

‫‪260.472‬‬

‫‪241.967‬‬

‫مصروفات بيعية وتسويقية‬

‫)‪(27.427‬‬

‫)‪(24.582‬‬

‫)‪(83.699‬‬

‫)‪(74.741‬‬

‫مصروفات عمومية وإدارية‬

‫)‪(10.365‬‬

‫)‪(8.615‬‬

‫)‪(30.523‬‬

‫)‪(24.532‬‬

‫الدخل من األعمال المستمرة الرئيسة‬

‫‪53.715‬‬

‫‪53.151‬‬

‫‪146.250‬‬

‫‪142.694‬‬

‫تكلفـة التمويـل‬

‫)‪(1.930‬‬

‫)‪(3.642‬‬

‫)‪(5.719‬‬

‫)‪(7.083‬‬

‫إيرادات ومصروفات أخرى ‪ ،‬صافى‬

‫‪1.370‬‬

‫‪2.376‬‬

‫‪8.132‬‬

‫‪9.244‬‬

‫صافي الدخل قبل الزكاة الشرعية‬

‫‪53.155‬‬

‫‪51.885‬‬

‫‪148.663‬‬

‫‪144.855‬‬

‫مخصص الزكاة الشرعية‬

‫)‪(375‬‬

‫)‪(2.071‬‬

‫)‪(2.625‬‬

‫)‪(4.935‬‬

‫صافـي الدخـل‬

‫‪52.780‬‬

‫‪49.814‬‬

‫‪146.038‬‬

‫‪139.920‬‬

‫ربح )خسارة( السھم بال﷼ السعودي من ‪:‬‬

‫األعمال المستمرة الرئيسة‬

‫‪2.15‬‬

‫‪2.13‬‬

‫‪5.85‬‬

‫‪5.71‬‬

‫األعمال المستمرة الفرعية‬

‫)‪(0.04‬‬

‫)‪(0.14‬‬

‫)‪(0.01‬‬

‫)‪(0.11‬‬

‫‪2.11‬‬

‫‪1.99‬‬

‫‪5.84‬‬

‫‪5.60‬‬

‫صافـي الدخـل‬

‫إن اإليضاحات المرفقة من )‪ (1‬إلى )‪ (11‬تشكل جزءاً ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية األولية‬

‫األستاذ ‪ /‬علـي صالح النعيـم‬ ‫نائب الرئيس للشئون المالية واإلدارية‬

‫األستاذ ‪ /‬عبدالكريم النافع‬ ‫الرئيس التنفيذي‬ ‫‪1‬‬

‫األستـاذ ‪ /‬سليمان الخليفي‬ ‫عضو مجلس اإلدارة المفوض‬


‫شـركـة الخــزف السعوديــة‬ ‫) شركـة مساھمـة سعوديـة (‬ ‫قائمة التدفقات النقدية األولية )غير مراجعة(‬ ‫لفترة التسعة أشھر المنتھية فى‬ ‫‪ 30‬سبتمبر‬

‫التدفقـات النقديـة من األنشطة التشغيلية‬

‫‪2009‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودى‬

‫‪2008‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودى‬

‫صافي الدخـل قبـل الزكـاة الشرعيـة‬

‫‪148.663‬‬

‫‪144.855‬‬

‫تعديالت لتسويـة صافي الدخـل قبل الزكـاة‬ ‫مـع صافى النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‪:‬‬ ‫إستھالكات‬ ‫أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات‬ ‫مخصص مكافأة نھاية الخدمة‬ ‫)الزيادة( النقص في الموجودات التشغيلية‬ ‫ذمم مدينة‬ ‫مخـزون‬ ‫دفعات مقدمة وأرصدة مدينة أخرى‬ ‫الزيادة )النقص( في المطلوبات التشغيلية‬ ‫ذمم دائنة‬ ‫أوراق دفع‬ ‫مستحقات وأرصدة دائنة أخرى‬ ‫النقدية من العمليات‬ ‫مكافأة نھاية الخدمة المدفوعة‬ ‫الزكاة الشرعية المدفوعة‬ ‫صافي النقد الناتج من األنشطة التشغيلية‬

‫‪61.859‬‬ ‫)‪(1.759‬‬ ‫‪4.882‬‬

‫‪54.922‬‬ ‫)‪(54‬‬ ‫‪2.642‬‬

‫)‪(9.927‬‬ ‫‪8.543‬‬ ‫‪6.471‬‬

‫)‪(6.054‬‬ ‫)‪(41.034‬‬ ‫)‪(7.558‬‬

‫‪23.287‬‬ ‫)‪(12.314‬‬ ‫)‪(3.798‬‬ ‫‪225.907‬‬ ‫)‪(974‬‬ ‫)‪(1.006‬‬ ‫‪223.927‬‬

‫‪4.313‬‬ ‫)‪(5.852‬‬ ‫)‪(2.632‬‬ ‫‪143.548‬‬ ‫)‪(2.753‬‬ ‫)‪(4.193‬‬ ‫‪136.602‬‬

‫التدفقات النقدية من األنشطة اإلستثماريـة‬ ‫إضافات إستثمارات وأصول مالية‬ ‫توزيعات مستلمة وأخرى من شركة توزيع الغاز الطبيعى‬ ‫إضافات ممتلكات وآالت ومعدات ومشروعات‬ ‫المحصل من بيع ممتلكات وآالت ومعدات‬ ‫صافي النقد المستخدم في األنشطة اإلستثمارية‬

‫‬‫‪1.548‬‬ ‫)‪(162.348‬‬ ‫‪1.759‬‬ ‫)‪(159.041‬‬

‫)‪(24.000‬‬ ‫‪239‬‬ ‫)‪(183.297‬‬ ‫‪54‬‬ ‫)‪(207.004‬‬

‫التدفقات النقدية من األنشطـة التمويليـة‬ ‫صافى )المدفوع( المحصل من قروض قصيرة األجل‬ ‫صافى المحصل من قروض طويلة األجل‬ ‫توزيعات أرباح مدفوعة‬ ‫قرض لشركة زميلة‬

‫)‪(115.000‬‬ ‫‪123.354‬‬ ‫)‪(64.459‬‬ ‫‬‫)‪(56.105‬‬

‫)‪(45.000‬‬ ‫‪189.667‬‬ ‫)‪(63.451‬‬ ‫)‪(1.750‬‬ ‫‪79.466‬‬

‫صافي الزيادة )النقص( في النقد والنقد المماثل‬ ‫النقد والنقد المماثل في بداية الفتـرة‬ ‫النقد والنقد المماثل في نھاية الفتـرة‬

‫‪8.781‬‬ ‫‪25.318‬‬ ‫‪34.099‬‬

‫‪9.064‬‬ ‫‪20.861‬‬ ‫‪29.925‬‬

‫معامالت غير نقدية‬ ‫مكاسب )خسائر( إعادة تقييم أوراق مالية متاحة للبيع‬

‫‪1.329‬‬

‫)‪(1.376‬‬

‫صافي النقد الناتج من األنشطة التمويلية‬

‫إن اإليضاحات المرفقة من )‪ (1‬إلى )‪ (11‬تشكل جزءاً ال يتجزأ من ھذه القوائم المالية األولية‬ ‫‪2‬‬


‫شركة الخـزف السعودية‬ ‫) شركة مساھمة سعودية (‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )غير مراجعة(‬

‫‪ - 1‬التكوين والنشاط‬ ‫شركة الخزف السعودية )الش ركة( ھ ي ش ركة مس اھمة س عودية تأسس ت بموج ب المرس وم الملك ي رق م )م‪(16/‬‬ ‫وت اريخ ‪1397/04/25‬ھ ـ المواف ق ‪1977/04/14‬م ‪ ،‬ومس جلة ف ي مدين ة الري اض بالمملك ة العربي ة الس عودية‬ ‫بموجب السجل التجاري رقم ‪ 1010014590‬وتاريخ ‪1398/02/15‬ھـ الموافق ‪1978/01/24‬م‪.‬‬ ‫تتمث ل النش اطات الرئيس ة للش ركة ف ي إنت اج وبي ع المنتج ات الخزفي ة وس خانات المي اه ومكوناتھم ا وإس تيراد م ا‬ ‫يتطلبه ذلك من معدات وآالت ومواد مكملة ‪.‬‬ ‫يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمدفوع بالكامل مبلغ ‪ 250‬مليون ﷼ سعودي ‪ ،‬ويتكون من ‪ 25‬مليون سھم‬ ‫قيمة كل سھم ‪ 10‬رياالت سعودية ‪.‬‬ ‫تبدأ السنة المالية للشـركة مـن بدايـة شھـر يناير وتنتھي بنھاية شھـر ديسمبر مـن كل سنة ميالدية ‪.‬‬ ‫‪ - 2‬ملخص السياسات المحاسبية الھامة‬ ‫ي تم إع داد الق وائم المالي ة للش ركة وفق ا لمب دأ التكلف ـة التاريخي ة )فيم ا ع دا اإلس تثمارات ف ي الش ركات الزميل ة‬ ‫واإلستثمارات في األوراق المالية حسبما سيرد في الفقرات التالية( عل ى أس اس مب دأ اإلس تحقاق وطبق ا لمب ادىء‬ ‫المحاسبة المتعارف عليھا في المملكة العربية السعودية ‪ ،‬وتعتمد الشركة على نفس السياسـات المحاسبية إلع داد‬ ‫القوائم المالية األولية وفيما يلـي ملخصا ً ألھم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد ھذه القوائم المالية األولية ‪.‬‬ ‫التقديرات المحـاسبيـة‬ ‫ً‬ ‫إن إعداد القوائم المالية وفقا للمباديء المحاسبية المتعارف عليھا يتطلب إستخدام التق ديرات واإلفتراض ات الت ي‬ ‫قد تؤثر على قيمة الموج ودات والمطلوب ات المقي دة وعل ى اإلفص اح ع ن الموج ودات والمطلوب ات المحتمل ة ف ى‬ ‫تاريخ القوائم المالية ‪ .‬وبالرغم من أن التقديرات مبني ة عل ى أفض ل المعلوم ات واألح داث المت وفرة ل دى اإلدارة‬ ‫فى تاريخ إصدار القوائم الماليـة إال أن النتائج الفعلية النھائية قد تختلف إختالفا ً غير جوھريا ً عن ھ ذه التق ديرات‬ ‫‪.‬‬ ‫النقـد والنقد المماثل‬ ‫يتضمن النقـد والنقد المماثل النقديـة بالصناديق واألرص ـدة البنكي ة واإلس تثمارات األخ رى عالي ة الس يولة القابل ة‬ ‫إلى التحويل لمبالغ نقدية معلومة والتي تستحق خالل تسعون يوما ً أو أقل من تاريخ شرائھا ‪.‬‬ ‫الذمم المدينـة‬ ‫تظھر الذمم المدينة بالصافي بع د تجني ب المب الغ الالزم ة لألرص دة المدين ة المش كوك ف ي تحص يلھا ‪ ،‬والت ى ي تم‬ ‫تقديرھا وفق سياسة الشركة المعتمدة‪.‬‬ ‫المخـزون‬ ‫يتم تقييم المخزون بالتكلفة أو صافي القيم ة البيعي ة أيھم ا أق ل ‪ .‬ي تم تحدي د تكلف ة المخ زن وفق ا ً لطريق ة المتوس ط‬ ‫المرجح ‪ .‬تشتمل تكلفة البضاعة تامة الصنع والبض اعة تح ت التص نيع عل ى قيم ة الم واد وتكلف ة األي دي العامل ة‬ ‫ومصروفات التصنيع غير المباشرة ‪ .‬يتم تك وين مخص ص للمخ زون الراك د وبط يء الحرك ة وال ذى ي تم تق ديره‬ ‫وفقا لسياسة الشركة المعتمدة ‪.‬‬ ‫تسجل مواد المخزون المعتبرة جزء أساس ي م ن آالت ومع دات المص انع مث ل الم واد اإلس تراتيجية واإلحتياطي ة‬ ‫ضمن بند ممتلكات وآالت ومعدات‪.‬‬

‫شركة الخـزف السعودية‬ ‫‪3‬‬


‫) شركة مساھمة سعودية (‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )غير مراجعة(‬

‫اإلستثمارات في شركات زميلة‬ ‫ً‬ ‫ً‬ ‫يتم المحاسبة على اإلستثمارات في شركات زميلة والتى للشركة تأثيرا ھاما على سياساتھا المالي ة والتش غيلية أو‬ ‫التى تمتلك فيھا الشركة إستثماراً طويل األجل يتراوح بين ‪ %20‬إلى ‪ %50‬من رأس المال ‪ ،‬وفق ا ً لطريق ة حق وق‬ ‫الملكية ‪ ،‬حيث يتم تسجيل اإلستثمار عند الشراء بالتكلفة ويتم تعديله بعد ذلك في ضوء التغير في حص ة الش ركة‬ ‫ف ي أص ول الش ركة الزميل ة ‪ .‬ي تم إدراج حص ة الش ركة ف ي ص افي أرب اح أو خس ائر الش ركة الزميل ة ف ي قائم ة‬ ‫الدخل ‪.‬‬ ‫اإلستثمارات في األوراق المالية‬ ‫تقيد اإلستثمارات في األوراق المالية المتاحة للبيع والمقتناة بنية عدم اإلحتفاظ بھا حتى تاريخ اإلستحقاق أو‬ ‫ألغراض المتاجرة ‪ ،‬بالقيمة العادلة ‪ ،‬وتدرج ضمن الموجودات غير المتداولة ما لم يكن ھناك نية لبيعھا في‬ ‫السنة المالية الالحقة ‪ .‬تقيد التغيرات في القيمة العادلة إلستثمارات األوراق المالية المتاحة للبيع كبند مستقل‬ ‫ضمن حقوق المساھمين ‪ .‬يحمل أي انخفاض غير مؤقت في قيمة تلك اإلستثمارات ضمن قائمة الدخل ‪ .‬تسجل‬ ‫إيرادات ھذه اإلستثمارات عند اإلعالن عنھا ‪.‬‬ ‫تحدد القيمة العادلة على أساس القيمة السوقية في حالة وجود سعر سوق نشط لتداول األوراق المالية ‪ ،‬وإال‬ ‫تعتبر التكلفة بمثابة القيمة العادلة ‪ .‬وفي حالة بيع أي جزء من اإلستثمارات المقتناه ‪ ،‬فإنه يتم تحديد التكلفة على‬ ‫أساس طريقة المتوسط المرجح ‪.‬‬ ‫رسملة تكلفـة اإلقتراض‬ ‫يتم رسملة صافي تكلفة التمويل والتى تمثل تكاليف القروض التى تكبدتھا الشركة ‪ ،‬عل ى المش اريع تح ت التنفي ذ‬ ‫المؤھلة للرسملة والتى يتطلب إنشاؤھا فت رة زمني ة طويل ة ‪ ،‬وذل ك بتطبي ق مع دل الرس ملة عل ى متوس ط المب الغ‬ ‫التى يتم إنفاقھا على المشاريع المؤھلة القائمة خالل الفترة ‪.‬‬ ‫الممتلكات واآلالت والمعدات‬ ‫تظھ ر الممتلك ات واآلالت والمع دات بالتكلف ة بع د خص م اإلس تھالكات المتراكم ة ‪ .‬تعتب ر مص روفات اإلص الح‬ ‫والص يانة مص روفا ً إيرادي ا ً ‪ ،‬أم ا مص روفات التحس ينات فتعتب ر مص روفات رأس مالية ‪ .‬ويج ري إس تھالك‬ ‫الممتلك ات واآلالت والمع دات عل ى أس اس حياتھ ا العملي ة المق درة وفق ا ً لطريق ة القس ط الثاب ت وي تم إس تھالك‬ ‫التحسينات على المبانى المستأجرة على أساس الحياة العملية المقدرة لھذه التحس ينات أوالمتبق ي م ن م دة االيج ار‬ ‫أيھم ا ينتھ ي أوالً ‪ .‬األص ل المب اع أو المس تبعد وإس تھالكه المت راكم يت ـم حذف ه م ن الحس ابات بت اريخ بيع ه أو‬ ‫استبعاده ‪ ،‬ويتم إثبات الربح أو الخسارة الناتجة ضمن قائمة الدخل ‪ ،‬وتقدر األعمار التشغيلية للممتلكات واآلالت‬ ‫والمعدات كما يلـى ‪:‬‬ ‫السنــــوات‬ ‫‪33.33 – 10‬‬ ‫مبانــــــــــــي‬ ‫اآلت ومعدات وقطع غيار رأسمالية‬ ‫‪12.5 – 10‬‬ ‫وسـائل نقـــل وإنتقـال‬ ‫‪6.66 – 4‬‬ ‫أثــاث ومعـدات مكتبيـة‬ ‫‪10 - 6.66‬‬ ‫‪4‬‬ ‫تحسينات علي مباني مستأجرة‬ ‫مخصص مكافأة نھاية الخدمة‬ ‫ي تم تك وين مخص ص مكاف أة نھاي ة الخدم ة للم وظفين ف ي الق وائم المالي ة وفق ا ً لمتطلب ات نظ ام العم ل والعم ال‬ ‫السعودي على أساس الفترة التي أمضاھا الموظف في الخدمة ‪.‬‬

‫شركة الخـزف السعودية‬ ‫) شركة مساھمة سعودية (‬ ‫‪4‬‬


‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )غير مراجعة(‬

‫مخصص الزكاة الشرعية‬ ‫ً‬ ‫ي تم إحتس اب مخص ص الزك اة الش رعية ف ى الق وائم المالي ة وفق ا لتعليم ات مص لحة الزك اة وال دخل ف ي المملك ة‬ ‫العربية السعودية ‪ .‬أيـة تعديالت قد تنتج عند الربط النھائي للزكاة يتم تسجيلھا ضمن قائمة الدخل فى السنة الت ى‬ ‫يتم إستالم الربط النھائى فيھا ‪ ،‬حيث يتم حينئذ تسوية المخصص ‪.‬‬ ‫تحقق اإليرادات‬ ‫يتم تسجيل إيرادات المبيعات عند تسليم البضاعة وإصدار الفاتورة للعميل ‪.‬‬ ‫المصـروفات‬ ‫تتمث ل المص روفات البيعي ة والتس ويقية ف ي روات ـب ومزاي ا م وظفى البي ع والتوزي ع والحم الت اإلعالني ة‬ ‫ومصروفات البيع وما فى حكمھا ‪ .‬يتم تصنيف المصـروفات األخ ـرى الغي ر مرتبط ة باإلنت اج والبي ع والتوزي ع‬ ‫ض من المص روفات العمومي ة واإلداري ة ‪ .‬ي تم توزي ع المص روفات المش تركة عل ى المص روفات البيعي ة‬ ‫والمصروفات العمومية على أساس ثابت ‪.‬‬ ‫اإلحتياطي النظامي‬ ‫تمشيا مع متطلبات نظام الشركات في المملكة العربي ة الس عودية والنظ ام األساس ي للش ركة ي تم تك وين إحتي اطي‬ ‫نظ امي بنس بة ‪ % 10‬م ن ص افى ال دخل الس نوى ‪ ،‬ويج وز التوق ف ع ن ھ ذا التك وين حينم ا يبل غ رص يد ھ ذا‬ ‫اإلحتياطي ‪ %50‬من رأس المال المدفوع ‪ .‬ان ھذا اإلحتياطي غير قابل للتوزيع كأنصبة أرباح ‪.‬‬ ‫الھبوط في قيمة الموجودات غير المتداولة‬ ‫يتم بتاريخ كل قائمة مركز مالي إجراء مراجعة للقيمة الدفترية لألصول غير المتداولة للتأكد من وجود أي دلي ل‬ ‫على وقوع أي خسارة ناتجة عن ھبوط في قيم ة األص ول‪ .‬وف ي حال ة وج ود مث ل ھ ذا ال دليل ‪ ،‬ي تم تق دير القيم ة‬ ‫القابلة لإلسترداد لذلك األص ل لتحدي د حج م ھ ذه الخس ارة‪ .‬وف ي الح االت الت ي ال يمك ن فيھ ا تق دير القيم ة القابل ة‬ ‫لإلسترداد لذلك األصل بمفـرده‪ ،‬تقوم الشركة بتقدير القيمة القابلة لإلسترداد للوحدة القابلة لتوليد النقد التي ينتم ي‬ ‫إليھا ذلك األصل‪.‬‬ ‫وفـي الحاالت التي يقدر فيھا المبلغ القابل لإلسترداد لألصل أو الوحدة القابلة لتوليد النقد بأقل من قيمت ه الدفتري ة‬ ‫‪ ،‬عندئذ تخفض القيمة الدفترية لذلك األصل أو الوحدة القابلة لتوليد النقد إلى القيمة القابل ـة لإلس ترداد لھ ا ‪ ،‬وي تم‬ ‫إثبات خسائر اإلنخفاض في قيمة األصل كمصروفات في قائمة الدخل للفترة المالية التى تحدث فيھا‪.‬‬ ‫وإذا ما تم الحقا ً عكس قيد خسارة اإلنخفاض في القيمة‪ ،‬عندئذ تتم زيادة القيمة الدفترية لألصل أو الوح دة القابل ة‬ ‫لتوليد النقد إلى القيمة المعدلة القابل ة لإلس ترداد ل ه‪ ،‬عل ى أال تزي د القيم ة الدفتري ة الت ي تم ت زيادتھ ا ع ن القيم ة‬ ‫الدفترية التي كان من المفترض تحديدھا فيما لو لم يتم إثبات خسارة اإلنخفاض في قيم ة ذل ك األص ل أو الوح دة‬ ‫القابلة لتوليد النقد في الس نوات الس ابقة‪ .‬ي تم إثب ات عك س قي د خس ارة اإلنخف اض ف ي القيم ة ك إيرادات ف ي قائم ة‬ ‫الدخل للفترة المالية التى تحدث فيھا‪.‬‬ ‫العمالت األجنبية‬ ‫تمسك الشركة حساباتھا بال﷼ السعودي ‪ ،‬ويتم تحويل المعامالت التى تتم بالعملة األجنبي ة ال ى ال ﷼ الس عودي‬ ‫وفق ا ً ألس عار الص رف الس ائدة عن د إج راء المعامل ة ‪ .‬وي تم تحوي ل الموج ودات والمطلوب ات المالي ة المس جلة‬ ‫بالعمالت األجنبية كما في تاريخ قائمة المركز المالي إلى ال﷼ السعودي وفقا ً ألسعار الصرف الس ائدة ف ي ذل ك‬ ‫التاريخ ‪ .‬إن المكاس ب والخس ائر الناتج ة ع ن التس ديدات أو تحوي ل العم الت األجنبي ة ي تم إدراجھ ا ض من قائم ة‬ ‫الدخل ‪.‬‬ ‫ربح السھم‬ ‫يتم إحتساب ربح السھم بإستخدام المتوس ط الم رجح لع دد األس ھم العادي ة القائم ة خ الل الفت رة ‪ ،‬علم ا ً ب أن جمي ع‬ ‫أسھم رأسمال الشركة أسھم عادية‪.‬‬

‫شركة الخـزف السعودية‬ ‫) شركة مساھمة سعودية (‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )غير مراجعة(‬ ‫‪5‬‬


‫‪ - 3‬نتائج األعمال عن الفترة األولية‬ ‫قامت إدارة الشركة بإعـداد جمي ع التس ويات الت ى رأت أھميتھ ا لك ى تظھ ر الق وائم المالي ة األولي ة بع دل المرك ز‬ ‫المالي األولى للشركة كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م ونتائج أعمالھا األولية لفترتي الثالثة والتسعة أشھر المنتھيتين‬ ‫في ذلك التاريخ‪ .‬إن النتائج المالية األولية لتلك الفترة قد ال تمثل مؤشراً دقيقا ً عن النتائج المالية لكامل السنة ‪.‬‬ ‫كمـا فـى ‪ 30‬سبتمبر‬ ‫‪2008‬م‬ ‫‪2009‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫‪108.249‬‬ ‫‪90.510‬‬ ‫‪27.402‬‬ ‫‪30415‬‬ ‫‪100.873‬‬ ‫‪119.744‬‬ ‫‪13.659‬‬ ‫‪15.510‬‬ ‫‪50.042‬‬ ‫‪75.104‬‬ ‫‪29.996‬‬ ‫‪25.379‬‬ ‫‪350.666‬‬ ‫‪336.217‬‬ ‫)‪(12.137‬‬ ‫)‪(8.114‬‬

‫‪ - 4‬مخزون ‪ ،‬صافي‬ ‫إنتاج تام‬ ‫إنتاج تحت التصنيع‬ ‫مواد خام‬ ‫بضاعة مشتراه بغرض البيع‬ ‫قطع غيار‬ ‫بضاعة بالطريق‬ ‫مخصص مواد راكدة وبطيئة الحركة‬

‫‪342.552‬‬

‫‪324.080‬‬

‫تطبق الشركة طريق ة التكلف ة المعياري ة إلحتس اب تكلف ة البض اعة المباع ة وتقي يم مخ زون اإلنت اج الت ام واإلنت اج‬ ‫تحت التصنيع ‪ .‬تقوم الشركة بتعديل أسعار التكاليف المعيارية عند وجود فروقات ھام ة ب ين التك اليف المعياري ة‬ ‫المستخدمة والتكاليف الفعلية وترى اإلدارة أن ھذه الطريقة مالئمة لطبيعة المنتج ات وطريق ة التص نيع‪ .‬ال يوج د‬ ‫فروقات ھامة بين التكلفة المعيارية والتكلفة الفعلية كما فى ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م‪.‬‬ ‫كمـا فـى ‪ 30‬سبتمبر‬ ‫‪2008‬م‬ ‫‪2009‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬

‫‪ - 5‬إستثمــارات وأصـول ماليـة‬ ‫إستثمارات في شركات زميلة‬ ‫شركة توزيع الغاز الطبيعي )‪5‬أ(‬ ‫شركة الخزف لألنابيب )‪5‬ب(‬ ‫إستثمارات في أوراق مالية متاحة للبيع‬ ‫شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(‬ ‫شركة عقارات الخليج‬ ‫محفظة أراضي إستثمارية )‪5‬ج(‬

‫‪6.038‬‬ ‫‪25.000‬‬ ‫‪31.038‬‬

‫‪6.006‬‬ ‫‪25.000‬‬ ‫‪31.006‬‬

‫‪2.409‬‬ ‫‪4.200‬‬ ‫‪9.000‬‬ ‫‪15.609‬‬ ‫‪46.647‬‬

‫‪2.474‬‬ ‫‪4.200‬‬ ‫‪9.000‬‬ ‫‪15.674‬‬ ‫‪46.680‬‬

‫اإلستثمارات في شركات زميلة‬ ‫‪5‬أ تمتلك الشركة نسبة ‪ %15.87‬فى رأسمال ش ركة توزي ع الغ از الطبيع ى الب الغ ‪ 15‬ملي ون ﷼ س عودى وھ ى‬ ‫ش ركة ذات مس ئولية مح دودة يتمث ل نش اطھا ال رئيس ف ى ش راء الغ از وتوزيع ه عل ى المص انع ف ى المدين ة‬ ‫الصناعية الثانية بالرياض ‪ .‬قامت الش ركة بإثب ات اإلس تثمار الم ذكور بإس تخدام طريق ة حق وق الملكي ة نظ راً‬ ‫ألن لھا تمثيل جوھري في مجلس إدارة الشركة المستثمر فيھا ‪.‬‬

‫شركة الخـزف السعودية‬ ‫) شركة مساھمة سعودية (‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )غير مراجعة(‬

‫‪6‬‬


‫اإلستثمارات فى أوراق مالية متاحة للبيع ‪ ،‬تتمة‬ ‫‪5‬ب ش اركت الش ركة خ الل ع ام ‪2007‬م ف ى تأس يس ش ركة الخ زف لألنابي ب وھ ى ش ركة مس اھمة مقفل ة تمل ك‬ ‫الشركة ‪ %50‬من رأسمالھـا البالـغ ‪ 100‬مليـون ﷼ سعودى مكتت ب ب ـه بالكام ـل ‪ ،‬والمص در من ه مبل غ ‪80‬‬ ‫مليون ﷼ سعودى‪ .‬وق د س ددت الش ركة م ن حص تھا مبل غ ‪ 25‬ملي ون ﷼ س عودى نق داً والب اقي وق دره ‪15‬‬ ‫مليون ﷼ حصة عينية جاري إستكمال تسجيلھا لصالح شركة الخزف لألنابيب ‪.‬‬ ‫‪5‬ج محفظة أراضي إستثمارية‬ ‫اكتتب ت الش ركة ف ي ع دد ‪ 900.000‬وح دة م ن وح دات ص ندوق كس ب مخط ط طيب ة العق اري بس عر عش رة‬ ‫رياالت للوحدة الواحدة ‪.‬‬ ‫‪ - 6‬قرض لشركة زميلة‬ ‫أتفق ت الش ركة م ع ش ركة توزي ع الغ از الطبيع ي عل ى إقراض ھا ق رض حس ن بمبل غ ‪ 1.75‬ملي ون ﷼ س عودي‬ ‫للمساھمة في تكاليف مشروع تمدي د الغ از الطبيع ي إل ى مص انع الش ركة الواقع ة عل ى طري ق الخ رج ‪ ،‬عل ى أن‬ ‫تقوم الشركة الزميلة بإع ادة س داد الق رض عن دما يص ل إس تھالك المص انع المعني ة إل ى ‪ %50‬م ن الكمي ات الت ى‬ ‫ستخصص لھا‪.‬‬ ‫‪ - 7‬قروض قصيرة األجل‬ ‫تتمثل القروض قصيرة األجل فى قروض مرابحة اسالمية ممنوحة للشركة من بن وك تجاري ة محلي ة وذل ك وف ق‬ ‫عوائد متفق عليھا بضمان سندات ألمر لصالح البنوك بقيمة تلك القروض ‪.‬‬ ‫كمـا فـى ‪ 30‬سبتمبر‬ ‫‪2008‬م‬ ‫‪2009‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬

‫‪ - 8‬قروض طويلة األجل‬ ‫قروض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬ ‫قروض بنوك محلية‬ ‫مجموع القروض‬ ‫يخصم ‪ :‬أقساط متداولة‬ ‫قروض صندوق التنمية الصناعية السعودي‬ ‫قروض بنوك محلية‬ ‫مجموع األقساط المتداولة‬

‫‪173.047‬‬ ‫‪405.361‬‬ ‫‪578.408‬‬

‫‪87.421‬‬ ‫‪276.667‬‬ ‫‪364.088‬‬

‫)‪(19.500‬‬ ‫)‪(127.673‬‬ ‫)‪(147.173‬‬

‫)‪(14.800‬‬ ‫)‪(19.167‬‬ ‫)‪(33.967‬‬

‫أقساط غير متداولة من قروض طويلة األجل‬

‫‪431.235‬‬

‫‪330.121‬‬

‫قروض صندوق التنمية الصناعية السعودي )الصندوق(‬ ‫ل دى الش ركة ق روض م ن الص ندوق لتموي ل مص نع ب الط الس يراميك والبورس الن واألدوات الص حية وخ الل‬ ‫الربعين الثانى والثالث ‪2009‬م حصلت على قروض إضافية قدرھا ‪ 85‬مليون ﷼ سعودي وذلك لتموي ل إنش اء‬ ‫مصنع السخانات الثاني ‪ .‬ھذه القروض مضمونة برھن كاف ة الموج ودات الثابت ة الخاص ة بتل ك المص انع لص الح‬ ‫الصندوق ‪ .‬وقد تضمنت العقود الموقعة مع الصندوق شروطا فيما يخص إلتزام الشركة ببعض النسب والشروط‬ ‫المالية‪.‬‬ ‫إن قيمة التسھيالت المتاحة والغير مستخدمة من القروض الممنوحة من الصندوق كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م‬ ‫مبلغ ‪ 73‬مليون ﷼ سعودي ‪ ،‬علما ً بأن تاريخ إنتھاء السحب من تلك القروض ھو ‪1430/12/29‬ھـ الموافق‬ ‫‪2009/12/16‬م‪.‬‬

‫شركة الخـزف السعودية‬ ‫) شركة مساھمة سعودية (‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )غير مراجعة(‬

‫‪7‬‬


‫قروض طويلة األجل ‪ ،‬تتمة‬ ‫قروض بنوك محلية‬ ‫حصلت الشركة على تسھيالت إقتراض طويل األجل بطريق ة المرابح ة اإلس المية م ن قب ل بن وك تجاري ة محلي ة‬ ‫بمبلغ إجمالي قدره ‪ 490‬مليون ﷼ س عودي ‪ ،‬وذل ك لتموي ل أعم ال التوس عة ف ي المص انع وبض مان س ند ألم ر‬ ‫لصالح البنوك ‪.‬‬ ‫كمـا فـى ‪ 30‬سبتمبر‬

‫‪2009‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬

‫‪ - 9‬األرباح المبقاة‬ ‫رصيـد أول الفـترة‬ ‫أرباح تقرر توزيعھا خالل الفترة‬ ‫صافـي دخـل الفـترة‬ ‫رصيـد آخـر الفـترة‬

‫‪2008‬م‬ ‫ألف ﷼ سعودي‬

‫‪365.944‬‬ ‫)‪(63.900‬‬ ‫‪146.038‬‬

‫‪269.730‬‬ ‫)‪(63.900‬‬ ‫‪139.920‬‬

‫‪448.082‬‬

‫‪345.750‬‬

‫‪ - 10‬اإللتزامات المحتملة واإلرتباطات الرأسمالية‬ ‫حصلت الشركة على تسھيالت بنكية في شكل خطاب ات ض مان وإعتم ادات مس تندية م ن قب ل بن وك محلي ة بمبل غ‬ ‫‪ 224‬مليون ﷼ سعودي كما في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )‪2008‬م ‪ :‬مبلغ ‪ 132‬مليون ﷼ سعودي( منھا إعتمادات‬ ‫تخ ص إرتباط ات رأس مالية ع ن عق ود توري د آالت ومع دات مش اريع توس عة المص انع بمبل غ ‪ 147‬ملي ون ﷼‬ ‫سعودى )‪2008‬م ‪ :‬مبلغ ‪ 91‬مليون ﷼ سعودى( ‪ .‬كما قدمت الشركة ضمانا ً لج زء م ن ق رض ص ندوق التنمي ة‬ ‫الصناعية السعودي الممنوح إلحدى الشركات الزميلة بما يعادل حصة الشركة في رأسمال الشركة الزميلة بمبلغ‬ ‫‪ 1.87‬ملي ون ﷼ س عودي )‪2008‬م ‪1.87 :‬ملي ون ﷼ س عودي( ‪ .‬كم ا ق دمت ض مانا ً آخ ر للص ندوق مقاب ل‬ ‫القرض الممنوح منه إلى شركة زميل ة أخ رى بمبل غ ‪ 51.2‬ملي ون ﷼ س عودي بم ا يع ادل حص تھا ف ي رأس مال‬ ‫الشركة الزميلة )‪2008‬م ‪ :‬ال شيء( ‪.‬‬ ‫‪ - 11‬المعلومات القطاعية‬ ‫القطاع عبـارة عن جزء أساسـي م ن الش ركة يق وم ببي ـع ‪ /‬بتق ديم خدم ـات معين ة )قط اع أعم ال( أو يق وم ببي ع ‪/‬‬ ‫بتقديم خدمات في بيئة اقتصادية معينة )قطاع جغرافي( وتختلف أرباحه وخسائره عن أرباح وخسائر القطاع ات‬ ‫األخرى ‪ .‬تتبع الشركة قطاع األعمال كأساس إلعداد المعلوم ات المالي ة الخاص ة بھ ا ولتمش يھا م ع ط رق إع داد‬ ‫التقارير الداخلية ‪ ،‬علما ً بأن الشركة تقوم بإنشاء وتطوير نظام يمكن من توفير معلومات قطاعية تفصيلية للنشاط‬ ‫‪.‬‬

‫شركة الخـزف السعودية‬ ‫) شركة مساھمة سعودية (‬ ‫إيضاحات حول القوائم المالية األولية لفترة التسعة أشھر المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م )غير مراجعة(‬

‫‪8‬‬


‫المعلومات القطاعية ‪ ،‬تتمة‬ ‫تتمثل قطاعات الشركة في قطاع بالط الس يراميك واألدوات الص حية وقط اع الس خانات ‪ .‬وفيم ا يل ى المعلوم ات‬ ‫المتعلقة بتلك القطاعات ‪:‬‬ ‫قطـــــاع‬ ‫بالط السيراميك‬ ‫واألدوات الصحية‬ ‫ألف ﷼ سعودى‬

‫قطـــــاع السخـانــات‬ ‫ألف ﷼ سعودى‬

‫المجمـــوع‬ ‫ألف ﷼ سعـودى‬

‫للفترة المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2009‬م‬

‫مجموع الموجودات‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫المبيعــات‬ ‫مجمل الدخل‬ ‫صافى الدخل‬

‫‪1.495.646‬‬ ‫‪813.363‬‬ ‫‪557.997‬‬ ‫‪227.573‬‬ ‫‪132.031‬‬

‫‪173.034‬‬ ‫‪47.679‬‬ ‫‪152.837‬‬ ‫‪32.899‬‬ ‫‪14.007‬‬

‫‪1.668.680‬‬ ‫‪861.042‬‬ ‫‪710.834‬‬ ‫‪260.472‬‬ ‫‪146.038‬‬

‫للفترة المنتھية في ‪ 30‬سبتمبر ‪2008‬م‬

‫مجموع الموجودات‬ ‫مجموع المطلوبات‬ ‫المبيعــات‬ ‫مجمل الدخل‬ ‫صافى الدخل‬

‫‪1.363.573‬‬ ‫‪769.527‬‬ ‫‪504.436‬‬ ‫‪212.193‬‬ ‫‪124.294‬‬

‫‪9‬‬

‫‪136.374‬‬ ‫‪42.838‬‬ ‫‪137.159‬‬ ‫‪29.774‬‬ ‫‪15.626‬‬

‫‪1.499.947‬‬ ‫‪812.365‬‬ ‫‪641.595‬‬ ‫‪241.967‬‬ ‫‪139.920‬‬


3rd. Quarter 30.09.2009