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FICHA RESUMEN – ANÁLISIS DE COSTES Y ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO Análisis de costes. Tipos de costes e imputación de los costes indirectos Costes fijos indirectos:

o Arrendamientos y cánones (alquiler del local urbano) o Reparaciones y conservación (revisión anual de alarma de seguridad, servicio de limpieza)

o Servicios de profesionales independientes (escritura pública, gastos notariales y registro mercantil)

o Primas de seguros (seguro multirriesgo AXA) o Publicidad,

propaganda y relaciones públicas (Cadena Televaldepeñas y Jaraíz y propaganda y relaciones públicas)

Dial,

o Suministros (agua y luz) o Otros servicios (teléfono e internet y material de oficina) o Otros tributos (recogida de basura, escaparate y licencia de apertura)

o Sueldos y salarios (retribuciones salariales y no salariales) o Seguridad Social a cargo de la empresa o Otros gastos sociales (cursos formativos). Se imputará el 100% a las memorias personalizadas, ya que el curso se realizará exclusivamente para la elaboración de este producto.

o Intereses de deudas y otros gastos financieros (intereses de los préstamos)

o Amortización

del inmovilizado intangible (cuota amortización propiedad industrial y cuota amortización aplicaciones informáticas)

o Amortización del inmovilizado material (cuota amortización de: instalaciones técnicas, maquinaria, utillaje, otras instalaciones, mobiliario, equipos para procesos de información, elementos de transporte e inmovilizado material).

Costes fijos directos:

1


o

Ninguno

Costes variables indirectos:

o Servicios bancarios y similares (comisión con pago por tarjeta y comisiones c/c)

o Intereses de deudas y otros gastos financieros (intereses descubierto c/c)

Costes variables directos:

o Compras de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos (caja cartón, DVD, caja DVD, carátula DVD, papel fotográfico, bolsas grandes, bolsas pequeñas y encuadernación)

o Otros servicios (impresión) Costes imputados a cada unidad de venta. COSTE DIRECTO UNITARIO

COSTE INDIRECTO UNITARIO

COSTE TOTAL UNITARIO

CAJA DE CARTÓN PERSONALIZADA

11,53 €

35,49 €

47,02 €

FOTOMONTAJE PERSONALIZADO

17,47 €

46,41 €

63,88 €

VIDEOMONTAJE PERSONALIZADO

1,95 €

42,54 €

44,49 €

MEMORIAS PERSONALIZADAS

14,74 €

121,37 €

136,11 €

PACK CAJA Y FOTOMONTAJE

28,13 €

70,99 €

99,12 €

PACK CAJA Y VIDEOMONTAJE

13,03 €

74,54 €

87,57 €

PACK CAJA Y MEMORIAS

25,82 €

139,23 €

165,05 €

PACK CAJA 4 PRODUCTOS

43,92 €

208,84 €

252,76 €

Análisis económico-financiero. Parámetros: •

Tasa anual de rentabilidad requerida: 3,02%

Valor de liquidación del negocio a los cinco años: 18.982,32 €.

VAN 2


TIR

PAY-BACK DESCONTADO

3


FONDO DE MANIOBRA

4


Ratio de liquidez:

5


Ratio de endeudamiento:

Ratio de garantĂ­a:

6


Coste medio de la financiación:

Período medio de maduración (media de los cinco años): PERIODO MEDIO DE MADURACIÓN ECONÓMICO

ESCENARIO NORMAL ESCENARIO OPTIMISTA ESCENARIO PESIMISTA 7

MEDIA 30,42 30,42 30,42


PERIODO MEDIO DE MADURACIÓN FINANCIERO

ESCENARIO NORMAL ESCENARIO OPTIMISTA ESCENARIO PESIMISTA

Umbral de rentabilidad general:

8

MEDIA 30,42 30,42 30,42


2012 ESCENARIO NORMAL

2013

2014

2015

2016

93.021,18 €

86.902,11 €

87.765,84 €

88.635,45 €

89.510,72 €

ESCENARIO OPTIMISTA

93.799,93 €

90.260,41 €

91.287,13 €

92.323,44 €

93.333,30 €

ESCENARIO PESIMISTA

89.107,64 €

84.444,24 €

85.158,10 €

85.966,51 €

86.870,04 €

Rentabilidad económica:

2012

2013

2014

2015

2016

ESCENARIO NORMAL

44,79%

-5,05%

5,45%

15,49%

23,93%

ESCENARIO OPTIMISTA

61,58%

0,55%

16,97%

29,00%

37,62%

ESCENARIO PESIMISTA

39,91%

-14,57%

-7,24%

4,09%

14,43%

9


Rentabilidad financiera:

2012

2013

2014

2015

2016

ESCENARIO NORMAL

64,33%

-9,04%

5,75%

17,67%

25,51%

ESCENARIO OPTIMISTA

67,10%

0,73%

21,85%

35,58%

43,40%

ESCENARIO PESIMISTA

63,71%

-24,58%

-11,44%

5,45%

18,78%

10


Dividendo por participaci贸n:

2012

2013

2014

2015

2016

ESCENARIO NORMAL

64,33%

-9,04%

5,75%

17,67%

25,51%

ESCENARIO OPTIMISTA

67,10%

0,73%

21,85%

35,58%

43,40%

ESCENARIO PESIMISTA

63,71%

-24,58%

-11,44%

5,45%

18,78%

11


FICHA - RESUMEN INFORME 8