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Sistema de Información 4to año Sos el responsable de todas las operaciones y de librar los ch/ en nombre de la empresa 1) Registrar todas las operaciones comerciales de Noviembre. 01/11/…. La empresa inicia la actividad comercial con Efvo: $ 120.000.- Mercaderías por $ 50. 000.- y deudas con Proveedores por $ 9.000.01/11/…. La empresa realiza un depósito en la cta. cte. del Bco Bisel de $ 25.000.- en efvo. Completar la boleta de depósito. 02/11/… La empresa realiza una compra a RI de mercs. por $ 30.000.- pagando la mitad en cta. cte y el resto con un ch/c/Bco Bisel Clucellas de vto 15/11/2010 Completar el cheque 03/11/… La empresa vende a RI Mercs. por $ 12.000.- cobrando con un ch/c/ Bco Bisel Clucellas. El CMV es e $ 8.000.04/11/… La empresa deposita el ch/ recibido anteriormente en la cta. cte del Bco Bisel. 18/11/… La empresa paga la mitad de la deuda con el proveedor del inicio ($ 4.500.-) con un ch/c/ Bco Bisel común. 30/11/… La empresa pagó Impuestos por $ 1.500.- con un ch/c/ Bco Bisel y lo registró de la siguiente manera: Impuestos Pagados

2.000.Banco Bisel c/c

2.000.-

Por pago de impuestos 30/11/… El Bco Bisel nos notifica que nos debitó (descontó o disminuyó) de la cta. cte de la empresa gastos de mantenimiento de cuenta por $ 40.- según Nota de débito bancaria.

Documentos comerciales para completar correspondientes a los días 1 y 2 de noviembre


Ejercitación sobre Conciliación bancaria N° 5 con solución Libro Banco Bisel c/c Fecha 01/11 01/11 05/11 03/11 08/11 12/11 20/11 28/11

Detalle

Debe

Saldo inicial Depósito efvo. Pago con ch/ N° 150 Pago con ch/ N° 151 Pago con ch/ N° 153 Depósito ch/ otra plaza Depósito efvo. (A) Depósito ch/ otra plaza

Haber

3500.1400.8600.- 3 1800.2600.9000.- 1 5000.- 2

Resumen o extracto bancario Banco Bisel c/c Fecha Detalle

Debe

Haber

Saldo 50000.53500 52100 43500 41700 44300 43300 58300

Saldo

01/11

Saldo inicial

50000.-

01/11

Depósito efvo.

05/11

Pago ch/ N° 150

1400.-

52100

08/11

Pago ch/ N° 153

1800.-

50300

15/11

Depósito ch/ otra plaza

2600.-

52900

20/11

Depósito efvo. (A)

9100.- 1

62000

29/11

ND por gtos mantenimiento de cuenta

3500.-

90.- 4

53500

61910

Referencias para corregir diferencias A) El depósito en efvo. del día 20/11 fue de $ 9100.- s/ B. Depósito. Otra manera de igualar saldos finales. Mayor de Banco Bisel c/c Detalle Debe Haber Saldo final 1) error dep 100.4) gtos mant 90.Sdo final

Saldo 58300 58310.-

Extracto bancario Detalle Debe Saldo final 2)dep pend 3) ch/151 8600.Sdo final

Haber

Saldo 61910

5000.58310.-

Analizamos otras alternativas. 1- ¿Si el ch/ N° 153 hubiera correspondido a la constitución de un Fondo Fijo por $ 2000.-, cómo hubiéramos corregido esa diferencia?

CorrijoFijo el asiento de Fondo

constitución por la diferencia. Debió Bco Bisel c/c registrarse por $ 2000 y lo S/registré corrección asiento por $ 1800.según de constitución de FF lo que tengo en mi mayor de bco. con fecha 08/11

200.200.-


Sistema de Información 4to año

Ejercitación sobre Conciliación bancaria N° 6 Repaso e integración para la evaluación Libro Banco Bisel c/c Fecha 01/11 01/11 02/11 03/11 08/11 12/11 27/11 29/11

Detalle

Debe

Saldo inicial Depósito efvo. Gtos mantenimiento Pago con ch/ N° 155 Pago con ch/ N° 156 Depósito ch/ otra plaza Depósito ch/ otra plaza Depósito efvo. (A)

Haber

Saldo 11000.-

2500.15.1600.3000.4200.2000.7000.-

Resumen o extracto bancario Banco Bisel c/c Fecha Detalle

Debe

01/11

Saldo inicial

01/11

Depósito efvo

0111

Gtos mantenimiento

15.-

08/11

Pago ch/ N° 155

1600.-

15/11

Depósito ch/ otra plaza

29/11

Gtos mantenimiento de cuenta

29/11

Depósito en efvo (A)

30/11

Pago ch/ N° 157 (B)

Haber

Saldo 11000.-

2500.-

4200.55.7500.1000.-

Referencias para corregir diferencias A) El depósito en efvo. del día 29/11 fue de $ 7000.- s/ B. Depósito. B) El ch/ N° 157 fue emitido para la reposición de los gastos correspondientes al Fondo Fijo de la empresa que omitimos registrar en nuestros libros. Otra manera de igualar saldos finales. Mayor de Banco Bisel c/c Detalle Debe Haber

Saldo

Extracto bancario Detalle Debe

Haber

Saldo

Analizamos otras alternativas. 1- ¿Si el ch/ N° 155 hubiera sido emitido para el pago de Impuestos por $ 1500.- cómo deberíamos corregir contablemente esa diferencia? Analizar

la cuenta Banco Bisel cta. cte.

Tipo de cuenta:........................... ¿Cuándo se debita?...................................................... ¿Cuándo se acredita?.................................................... ¿Qué significa el saldo?................................................

Ejercicio para 4to1  

conciliacion bancaria

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