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INFORME DE

SOSTENIBILIDAD

Y GESTIÓN

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CREANDO VALOR COMPARTIDO CON NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS En Gases de Occidente entendemos que nuestro crecimiento debe ser coherente e integral frente a las necesidades y expectativas de nuestros clientes, colaboradores, accionistas, proveedores y contratistas y demás grupos de interés, comunidad, Gobierno, medios de comunicación y medio ambiente. Por ello, día a día propendemos por el mejoramiento continuo, basado en un comportamiento ético y responsable, para garantizar que el valor que generamos contribuya al desarrollo sostenible de nuestra organización y nuestra sociedad.

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CONTENIDO

MENSAJE DEL GERENTE GENERAL ACERCA DEL INFORME 2013

CAPÍTULO 1 Nuestra Organización

CAPÍTULO 2 Nuestro Enfoque de Gestión Sostenible

10

16

CAPÍTULO 3 Conectamos clientes y comunidades con una vida mejor

Operación segura y ambientalmente responsable Gestión e Inversión social sostenible El mejor lugar para trabajar Desarrollo de nuestros proveedores y contratistas Comunicación transparente Confianza con nuestros inversionistas Reconocimientos a nuestra gestión CAPÍTULO 4 Anexos

CAPÍTULO 5 Estados Financieros y notas aclaratorias

38 41 49 51 61 66 68 73 74

84

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JUNTA DIRECTIVA

ADMINISTRACIÓN

PRINCIPALES

Arturo Gutiérrez de Piñeres Abello

Aquiles Mercado González Ricardo Fernández Malabet Rodolfo Enrique Anaya Abello Juan Cristóbal Romero Rengifo * Claudia Betancourt Azcárate *

SUPLENTES

Gerente General José Darío Martínez Escudero Gerente Técnico Isabel Cristina Solano Mejía Gerente Financiero y Administrativo Andrés Alberto Vélez V. Gerente Comercial

Mario Alberto Cañas Grillo Eduardo Rosado Fernández de Castro

Juan Carlos Noguera Serrano

Magín Ortiga Pareja

Secretario General

Carlos Eduardo Sinisterra Pava*

Claudia Patricia González C.

Manuel Guillermo Vives de Andreis*

Directora de Comercialización de Gas

Miembros Independientes

Fabián Cañón Piedrahita

REVISORÍA FISCAL

Director de Auditoría

Alexandra Rojas Henao

Directora de Planeación

Beatriz Eugenia Guevara Méndez

Norma Constanza Saavedra Ospina KPMG Ltda.

Melba Pinedo Guerra

Luis Humberto Díaz Gutiérrez

Directora Fundación (RSE)

Consultor RSE y estrategia

Daniel Ricardo Gil Calero

PHVA Consultores S.A.S.

Jefe de Calidad y Procesos

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MENSAJE DEL GERENTE GENERAL

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Estamos creando valor compartido con nuestros grupos de interés Apreciados lectores: Hemos aprendido que ser sostenibles se logra cuando creamos y compartimos valor con nuestros grupos de interés. En el 2013 alcanzamos las metas proyectadas, gracias a la confianza de los inversionistas, la respuesta de los clientes, el compromiso de nuestros colaboradores, el involucramiento de contratistas y proveedores, el respaldo de las comunidades donde operamos y el decidido apoyo de nuestros aliados. Nuestra propuesta de valor tuvo mayor alcance porque logramos conectar a más clientes y comunidades a soluciones energéticas y servicios complementarios, que impactaron positivamente costos en el hogar y la competitividad en la industria y el comercio. Por esta razón, superamos la barrera de los 900 mil usuarios conectados al servicio de gas natural y arribamos a 37 nuevas poblaciones, para un total de 144, en las cuales más de 14.000 familias de estratos 1 y 2 se favorecieron con recursos gestionados ante el Fondo Especial Cuota de Fomento. Así mismo otorgamos créditos por más de 70 mil millones de pesos a través de la línea de negocio Brilla, que representan un incremento del 10% frente al 2012 y mejora de la calidad de vida de 361.766 hogares. Respecto al año anterior, tales resultados permitieron un aumento del 16% en el ebitda.

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Este año, también logramos obtener dos importantes reconocimientos, el Premio Colombiano a la Calidad de la Gestión, máximo reconocimiento que el Gobierno Nacional otorga a las empresas que orientan su gestión hacia la excelencia, y la distinción como el Mejor Lugar para Trabajar en Colombia en la categoría de empresas hasta 500 trabajadores, otorgado por el Great Place To Work Institute. Los resultados alcanzados ratifican la consolidación de nuestro Sistema Gerencial como el más importante compromiso con la sostenibilidad y nuestros grupos de interés. Sabemos que vamos en la dirección correcta. El siguiente paso es la consolidación de nuestro modelo de negocio focalizado hacia soluciones energéticas y servicios públicos con alcance nacional e internacional, que nos ratificará como organización que crea y comparte valor con sus grupos de interés.

Arturo Gutiérrez de Piñeres Abello Gerente General


Acerca de Nuestro Informe Nuestro Informe de Sostenibilidad responde al compromiso de Gases de Occidente de comunicar su gestión de manera transparente a sus grupos de interés y a la sociedad en general. En este, el cuarto informe anual alineado al Global Reporting Initiative (GRI), se da cuenta de su desempeño económico, ambiental y social durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013. De esta manera, las técnicas de medición de datos y bases para realizar los cálculos se rigen por los protocolos del GRI. En términos de cobertura, incluimos todas las operaciones de Gases de Occidente, y no presentamos limitaciones de alcance y cobertura. La definición de los contenidos y la planificación del trabajo fueron lideradas por la Dirección de Planeación de Gases de Occidente, en un proceso de construcción, validación y consenso con las gerencias y áreas de la Compañía.

Para definir los contenidos relevantes o la materialidad del presente informe, se realizaron las siguientes acciones: • Ejercicio de reflexión y actualización del direccionamiento estratégico. • Actualización de riesgos. • Evaluación de la satisfacción de usuarios. • Diálogo con accionistas, colaboradores, proveedores, contratistas y comunidades. • Autoevaluación frente a criterios del Premio Colombiano a la Calidad de la Gestión. • Autoevaluación en RSE y Sostenibilidad con base en criterios de la ISO 26000 y estándares de Andesco. Nuestro informe no cuenta con verificación externa que certifique el nivel de aplicación del GRI; no obstante, los datos e información suministrados en el Informe de Gestión Sostenible se soportan en los estados financieros certificados por KPMG Ltda., revisores fiscales externos de la Empresa.

Las consultas, sugerencias o comentarios acerca de los contenidos de este informe deben remitirse a Beatriz Eugenia Guevara Méndez, directora de Planeación de Gases de Occidente, calle 38 N° 6N–35, bodega 2, piso 3, Cali, Colombia, teléfono: (2)4187300, correo electrónico: <beatrizeg@gasesdeoccidente.com>.

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Destacados:

Gracias a la integralidad de nuestro sistema gerencial, en el 2013 nuestra empresa fue galardonada con el Premio Colombiano a la Calidad de la Gestión, máximo reconocimiento del Gobierno Nacional a organizaciones que orientan su gestión hacia la excelencia.

Los resultados obtenidos como el Mejor Lugar para Trabajar en Colombia 2013, por la firma Great Place to Work muestran que nuestras prácticas y políticas han logrado su objetivo de orientar a Gases de Occidente en la búsqueda del bienestar y de un adecuado ambiente laboral, para los colaboradores y sus familias, quienes también han estado comprometidos con este propósito. 99,4% fue el índice de satisfacción laboral obtenido.

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NUESTRA ORGANIZACIÓN



1. nUESTRA ORGANIZACIÓN Somos una empresa de servicios públicos domiciliarios, constituida el 27 de mayo de 1992, con la misión de mejorar la calidad de vida de nuestros usuarios gracias a la distribución y comercialización de gas natural, servicios complementarios y soluciones energéticas competitivas, lo que genera valor compartido con nuestros grupos de interés en busca del desarrollo sostenible. Esta apuesta económica nos proyectamos con la visión de consolidar nuestro modelo de negocio focalizado en soluciones energéticas y servicios públicos con alcance nacional e internacional y afianzarnos como empresa sostenible.

Nuestros valores Compromiso: Nos conectamos con la misión corporativa, y hacemos propios los objetivos de la Compañía, trabajando con responsabilidad. Confianza: Construimos relaciones de respeto hacia los grupos de interés, fundamentados en la transparencia, la coherencia, la corresponsabilidad y la solidaridad. Seguridad: Estamos comprometidos con la prestación de un servicio seguro, que cumple con altos estándares de calidad y excelencia operacional.

Propiedad Nuestro principal accionista es Promigas, una de las organizaciones líderes del sector del gas natural en Colombia, pionera en la masificación del empleo de este combustible a lo largo del territorio nacional, con más de seis millones de colombianos usuarios del servicio por medio de sus empresas.

Participación accionaria en diciembre de 2013

Accionistas

Promigas S.A E.S.P.

Participación

90,12%

Emcali S.A. E.S.P

5,55%

Epsa S.A E.S.P

2,78%

1,54%

Servicio: Estamos orientados hacia la satisfacción y superación de las expectativas de nuestros clientes y usuarios.

Compañía Electricidad de Tuluá S.A.E.S.P Otros con menos del 0,1%

0,02%

Pasión: Imprimimos emoción, empeño y disfrute en las tareas cotidianas que impulsan el cumplimiento de metas y retos corporativos.

Total

100%

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NUESTRO MERCADO ATENDIDO En el 2013 llegamos a 37 nuevas poblaciones, lo que representa un acumulado de 144 poblaciones de los departamentos de Valle del Cauca y Cauca.

37

Nuevas Poblaciones en el 2013

De los departamentos: Valle del Cauca y Cauca

144

Poblaciones con gas natural

En el 2013: llegamos a 37 nuevas poblaciones lo que representa un acumulado de 144 poblaciones con gas natural en el Valle del Cauca y Cauca.

De

93,5% Cobertura De los departamentos: Valle del Cauca y Cauca

En proyecto

Servicio de Gas Natural

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Nuestro sector En el 2013 la Comisión de Regulación de Energía y Gas (Creg) emitió varias resoluciones (89, 127, 137, 138 y 202) orientadas a reglamentar y/o modificar aspectos comerciales, de distribución y tarifas para la prestación del servicio de gas a los usuarios.

No. Resolución

69

Tema

Gastos comerciales del mercado mayorista de gas natural.

127

Modifica el código de distribución de gas natural.

137

Fórmulas tarifarias para usuarios reguldados.

138

Fórmulas tarifarias para usuarios del área de servicios exclusivos.

202

Criterios que remuneran la distribución del gas natural.

Nuestra responsabilidad como distribuidores y comercializadores de gas natural en los mercados relevantes del Valle del Cauca y del Cauca, va más allá de cumplir con la regulación, pues estamos convencidos de que debemos generar valor sostenible con nuestros grupos de interés.

En el 2014 nuestro compromiso es continuar trabajando con el Ministerio de Minas y Energía, la Creg, la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) y los demás entes gubernamentales en pro del desarrollo del sector.

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NUESTRO ENFOQUE

DE GESTIÓN SOSTENIBLE



2. nUESTRo enfoque de gestión sostenible El enfoque de Gestión Sostenible de nuestra compañía está determinado por los compromisos con la sostenibilidad que representan el qué, y por los medios para cumplir tales compromisos que representan el cómo, expresados en nuestro Sistema Gerencial, como se presentan a continuación.

2.1 nUESTRos compromisos con la sociedad Son la respuesta a nuestros principales impactos, riesgos y oportunidades, presentes en nuestro modelo de negocio y producto de la interacción con nuestros grupos de interés:

Conectar Clientes y Comunidades con una vida mejor

Confianza con nuestros inversionistas

Desarrollo de nuestros contratistas y proveedores

Crear valor compartido con nuestros grupos de interés

Gestión e inversión social sostenible

El mejor lugar para trabajar Operación segura y ambientalmente responsable

Comunicación transparente

<18<18-


2.2 nUESTRo sistema gerencial Para operar nuestro modelo de negocio, responder a nuestros compromisos con la sostenibilidad y alcanzar los grandes propósitos de la compañía con-

tamos con un Sistema Gerencial, estructurado bajo las dimensiones de enfoque, implementación y resultados, conforme se detalla a continuación:

ENFOQUE Política de Gestión Integral

IMPLEMENTACIÓN

Sistema de Gestión Integral

Sistema de Gobierno Estructura Organizacional

Gestión Estratégica Gestión Humana

Práctica e instrumentos de gobernabilidad y ética empresarial

Gestión de RSE

Sistema de revelación y control

Gestión de procesos Gestión de la información, el conocimiento y la innovación.

Creación de Valor Compartido para los grupos de interés

RESULTADOS El enfoque de nuestro Sistema Gerencial se define en la Política de Gestión Integral, en la cual se declara los compromisos con nuestros grupos de interés. Tales compromisos se implementan a través de los Sistemas de Gestión Integral y de Gobierno. El sistema de Gestión Integral nos permite direccionar hacia el futuro y el mercado las estrategias necesarias para crecer y desarrollarnos en forma sostenible.

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Dicho direccionamiento se despliega hacia la Gestión de Procesos que, a su vez, se soporta en los sistemas de Gestión de Calidad, Gestión Ambiental, Seguridad y Salud Ocupacional y en las unidades de Servicios Técnicos y Metrología. De igual manera, la Gestión Estratégica se despliega hacia el componente de Gestión Humana buscando la alineación de competencias, desempeño, bienestar y cultura a los requerimientos estratégicos.


2.1.1 Política de Gestión Integral Nos comprometemos a crear valor compartido con nuestros grupos de interés, buscando equilibrio entre los componentes económico, social y ambiental y fomentando un comportamiento ético y transparente en el marco de mejores prácticas de gobierno corporativo. En este sentido, nuestros compromisos son: • Con los accionistas: Generar un crecimiento sostenido a través de una efectiva gestión estratégica con enfoque de riesgo, así como una apropiada gestión de la inversión y de los recursos. • Con los clientes: Prestar servicios seguros, confiables y de calidad, cumpliendo con certificaciones y estándares nacionales e internacionales que fomentan el mejoramiento continuo de nuestros procesos.

• Con el Gobierno y las entidades gremiales de vigilancia y control: Contribuir a la construcción y desarrollo de políticas públicas ligadas a nuestro enfoque de responsabilidad social y sostenibilidad. • Con la comunidad: Aportar al mejoramiento de la calidad de vida de las regiones en donde operamos, mediante prácticas de gestión social con énfasis en la educación y en el fortalecimiento del tejido social.

2.1.2 Nuestra Gestión Estratégica En el 2013 actualizamos los elementos de Misión, Visión, Propuesta de Valor, Modelo de Negocio y Mapa Estratégico, incluidos en nuestra Formulación Estratégica.

• Con los colaboradores: Promover el bienestar de nuestra gente y el desarrollo de sus dimensiones intelectuales, físicas, afectivas y sociales, conservando un clima laboral positivo que fortalezca la cultura de prevención y los comportamientos sanos y seguros. • Con los proveedores y contratistas: Construir y mantener relaciones comerciales bajo condiciones justas y transparentes, con enfoque de responsabilidad social empresarial y sostenibilidad. • Con el medio ambiente: Fomentar la conciencia y la cultura ambiental promoviendo el uso racional de los recursos y la prevención y mitigación de los impactos de nuestra operación. • Con los medios de comunicación: Construir relaciones de confianza generando competencias y suministrando información pertinente y veraz.

Misión

Visión

Mejorar la calidad de vida de nuestros usuarios con la distribución y comercialización de gas natural, servicios complementarios y soluciones energéticas competitivas, generando valor compartido con nuestros grupos de interés, en busca del desarrollo sostenible.

Consolidar nuestro modelo de negocio focalizado en soluciones energéticas y servicios públicos con alcance nacional e internacional y afianzarnos como empresa sostenible.

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MODELO DE NEGOCIO NUESTRA PROPUESTA DE VALOR Conectar a usuarios y comunidades con una vida mejor

LÍNEA HOGAR

LÍNEA COMERCIO E INDUSTRIA

LÍNEA MOVILIDAD

LÍNEA CANALES

NEGOCIO GAS NATURAL

GNC PARA TRANSPORTE (GNV)

NEGOCIOS

NEGOCIO GAS NATURAL Conexiones residenciales Instalación de redes internas Venta de Gas Revisión periódica Servicios asociados Certificación de instalaciones

Diseño redes internas Conexiones comerciales e industriales. Instalación de redes internas. Venta de gas Revisión periódica Servicios asociados Certificación de instalaciones SOLUCIONES ENERGÉTICAS

NEGOCIO FNB

Estudios de eficiencia energética Estudios de conversión.

Financiación de conexiones Financiación de redes internas. Financiación de la revisión periódica. Financiación de los servicios asociados. Brilla Hogar

Proyectos de eficiencia energética. Proyectos de conversión. NEGOCIO FNB Financiación de conexiones Financiación de redes internas Financiación de la revisión periódica.

Financiación de conversiones. Financiación de instalaciones de redes internas. Financiación de conexiones. Financiación de revisión periódica. Servicios asociados. Estaciones cautivas

Call Center Seguros Punto de recaudo.

LÍNEA ENERGÍA CORPORATIVA NEGOCIOS SOLUCIONES DE ENERGÍA Distritos de enfriamiento.

Conexiones EDS EDS con abastecimiento virtual. Instalación de redes internas.

LÍNEA OPTIMIZACIÓN ACTIVOS DE TERCEROS

Venta de gas

Financiación de servicios asociados. Brilla productivo.

NEGOCIOS ENERGÍA ELÉCTRICA

SISTEMA GERENCIAL POLÍTICA DE GESTIÓN INTEGRAL

21>

SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL

SISTEMA DE GOBIERNO


2.1.3 Nuestra Gestión de Responsabilidad Social

El Sistema de Gestión de Responsabilidad Social es la estrategia con la cual caminamos, de la mano de

nuestros grupos de interés, a lo largo de la cadena de valor, hacia la sostenibilidad económica, social y ambiental.

Clientes

Gobierno

Accionistas

Económica

Proveedores

Instancias Ambientales

CADENA DE VALOR SOSTENIBLE

Colaboradores

RSE

Medios de Comunicación

Comunidades

DESARROLLO SOSTENIBLE

Ambiental

Social

DIMENSIONES

© Luis Humberto Díaz

En el 2013 avanzamos hacia la definición de un modelo que nos permitió, por un lado, alinearnos con

otros sistemas y, por otro, identificar los procesos importantes que se deben desarrollar en busca de la sostenibilidad.

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MODELO DE GESTIÓN RSE ENFOQUE

PROCESO

Direccionamiento Estratégico

Autoevaluación en RSE Política de Inversión Social

Código de Conducta y de Buen Gobierno

ISO 26000, GRI y Pacto Global

Creación de valor compartido con grupos de interés

Diálogo con grupos de interés

Política de Gestión Integral

RESULTADOS

Formulario de plan de acción en RSE alineado a objetivos e iniciativas estratégicas

Licencia para operar

Verificación de riesgos con enfoque de sostenibilidad

Fortalecimiento de la reputación

Acompañamiento en la aplicación del enfoque de RSE y sostenibilidad a los procesos de la empresa.

Generación de capacidades en RSE a colaboradores

Comité RSE, COMITÉ DE GERENCIA, Informe de Sostenibilidad

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Aporta a la gestión sostenible de la empresa

REALIMENTACIÓN


Entre las principales acciones y resultados se destacan: • Desarrollo de estrategias y metodología de relacionamiento con los grupos de interés. • Competencias y capacidades en los líderes de la empresa en temas como: GRI 4, erradicación del trabajo infantil, diagnósticos participativos, reputación corporativa, derechos humanos, entre otros. • Transferencia de buenas prácticas en eventos académicos y empresariales. • Participación activa en espacios estratégicos para el desarrollo de la región y el país: Comité de Presidentes por un Valle del Cauca Socialmente Responsable, Comité de Responsabilidad Social Empresarial – Andi,

Asociación por un Norte del Cauca Socialmente Responsable, Empresarios por la Educación, Comisión Vallecaucana por la Educación, Cámara de Comercio de Cali y Camacol, entre otros. • Autoevaluación en RSE y Sostenibilidad basados en lineamientos de la ISO 26000, GRI y Pacto Global. • Integración de las necesidades y expectativas de los grupos de interés a la gestión del negocio, lo que nos ha permitido generar valor compartido con cada uno de ellos de manera eficiente y pertinente en busca de la sostenibilidad. Nuestro compromiso en el 2014 es fortalecer la alineación de los Sistemas de Gestión que integran nuestro sistema gerencial.

2.1.4 Nuestro Sistema de Gobierno Corporativo 2.1.4.1 Estructura de gobierno:

Revisor Fiscal

Asamblea de Accionistas

Junta Directiva

Comité de Compensación y desarrollo

Comité de Auditoría

Gerente General

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La Junta Directiva, que es elegida por la Asamblea General de Accionistas, está conformada por cinco miembros principales con sus respectivos suplentes, dos de los cuales, incluyendo a sus suplentes, tienen la calidad de independientes, con lo que se cumple con la obligación impuesta por la Superintendencia Financiera, que establece que el 25% de los miembros de las juntas directivas de sociedades emisoras de valores deben ser independientes. En la actualidad el presidente de la Junta Directiva es el señor Rodolfo Enrique Anaya Abello, quien no ocupa cargo ejecutivo en Gases de Occidente, y es Vicepresidente de Distribución de Promigas (4.2). El señor Aquiles Mercado nos acompañó como presidente de Junta la Directiva hasta agosto del 2013. Para él nuestros agradecimientos por el apoyo brindado a esta administración durante más de siete años. Con el objeto de atender responsabilidades específicas de este órgano de administración, la compañía cuenta con un Comité de Auditoría y Buen Gobierno, el cual atiende aspectos concernientes a la evaluación de los procesos de la organización relacionados con los riesgos, el ambiente de control y las prácticas de Buen Gobierno, lo cual proporciona un canal de comunicación entre la Revisoría Fiscal, la Auditoría, la Administración y la Junta Directiva.

Auditoría, el cumplimiento y la actualización de políticas y normas sobre Gobierno Corporativo y los controles a la divulgación de información.

2.1.4.2 Prácticas e instrumentos de gobernabilidad y ética empresarial Reglamento de la Junta Directiva: Contiene los principios, normas y procedimientos que rigen su funcionamiento. Tiene el propósito de facilitar a los directores su gestión y dar mayor transparencia, eficacia y certeza a sus actuaciones.

Política de relación con funcionarios o entidades del Gobierno: En ella se establecen las pautas para la prevención del soborno en las relaciones con funcionarios o entidades del Gobierno, y se prohíbe ofrecimiento, pago u obsequio de dinero o cualquier artículo de valor a un funcionario gubernamental o a un partido político determinado con el propósito de obtener o retener negocios o lograr una ventaja incorrecta. Esta política aplica al 100% del personal, a contratistas y a proveedores de Gases de Occidente, y a las empresas sobre las cuales esta tiene control o les presta soporte administrativo o técnico.

El Comité de Compensación y Desarrollo atiende aspectos estratégicos relacionados con las políticas de gestión humana de la Compañía y el mantenimiento de un sistema de compensación equitativo y competitivo de sus directivos y colaboradores.

Consagra pautas, valores y, en general, normas de conducta corporativa, que deben inspirar y guiar el desempeño de los colaboradores de la Compañía.

Anualmente, los miembros de la Junta Directiva de la Compañía valoran su gestión evaluando las relaciones con la administración, el cumplimiento de los objetivos y las obligaciones del Comité de Compensación y Desarrollo y las del Comité de

Define las medidas e instancias respecto del gobierno de la sociedad, su conducta y su información, para asegurar el respeto de los derechos, y la adecuada administración de sus asuntos y del conocimiento de su gestión.

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Código de Conducta:

Código de Buen Gobierno:


2.1.4.2 Sistema de revelación y controL Política de Conflictos de Interés: Regula los desacuerdos que se presentan cuando se tiene un interés personal o comercial que interfiere o afecta el juicio independiente y la objetividad en relación con los mejores intereses de la Compañía.

Control Interno:

• Evaluación de controles bajo enfoque de la Ley Sarbanes Oxley–Sox. • Auditorías externas realizadas por firmas de auditoría internacionales.

Línea de reportes confidenciales: El proceso de evaluación del control interno de la Compañía es apoyado por diferentes sistemas de control, como estos: • Auditorías internas basadas en el enfoque COSO II y en el cumplimiento de la Ley SarbanesOxley–SOX, para la evaluación de los controles implementados en los diferentes procesos de la organización.

La Compañía cuenta con una línea telefónica de reportes confidenciales 01-800-912-0534, y con la página<www.reportesconfidencialesdistribuidoras.com> para la información sobre violaciones o infracciones y, en general, para solicitar orientación sobre las normas que rigen el Gobierno Corporativo de Gases de Occidente.

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2.1.4.3 Sistema de Revelación y Control La Administración de Gases de de Ocidente, a través de la Dirección de Auditoría Interna, realizó en el 2013 la verificación de la operatividad de los controles de revelación de información financiera y de los controles establecidos en el universo de riesgos del negocio. No se identificaron situaciones que revistan deficiencias significativas en el diseño y operación de los controles internos, que hubieran

podido impedir a la Sociedad registrar, procesar, resumir y presentar adecuadamente la información financiera de la misma. Las acciones sugeridas fueron comunicadas y atendidas por la Administración y presentadas al Comité de Auditoría y Buen Gobierno Corporativo, dando cumplimiento a lo establecido en el Artículo 47 de la Ley 964 del 2005.

2.1.4.4 Gestión de Riesgos En 2013 redefinimos los riesgos estratégicos, con base en la actualización de objetivos e iniciativas estratégicas, e iniciamos el fortalecimiento de la metodología buscando una mayor integralidad mediante los siguientes pasos:

Nuestro compromiso en el 2014 es concluir el ciclo descrito con acciones centradas en la alineación de riesgos estratégicos y riesgos de procesos, la evaluación de controles y la determinación de riesgos residuales producto de la efectividad de los controles.

Identificación de riesgos estratégicos inherentes Análisis Causa - Efecto Valoración Alineación de riesgos estratégicos y riesgos de procesos Determinación de Controles Evaluación de Controles

Valoración de riesgos residuales

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CREAMOS VALOR COMPARTIDO CON NUESTROS GRUPOS DE INTERÉS



Creamos valor compartido con nuestros grupos de Inter茅s Principales resultados del 2013, en las dimensiones econ贸mica, social y ambiental.

Comunidad

Accionistas

Colaboradores Clientes

Medios de Comunicaci贸n

Principales Resultados de 2013

Medio Ambiente

Proveedores y Contratistas

<30-


PRINCIPALES RESULTADOS DE

$47.751,63 Utilidad por acci贸n

2013

$175.820 Millones de EBITDA

$92.561

Accionistas 31>

Millones de utilidad Neta

Reconocimiento de buenas pr谩cticas de gobierno corporativo

Andesco


PRINCIPALES RESULTADOS DE

2013

Reconocimiento

99,4%

como el mejor lugar para

De satisfacción de clima laboral

TRABAJAR

98% de los colaboradores disfrutarón del programa flextime:

27.918

horas en capacitación

Calidad de vida

Colaboradores <32-


PRINCIPALES RESULTADOS DE 2013

2,4

Pesos movilizados por cada peso de inversi贸n

SOCIAL

31.413 ni帽os, j贸venes, mujeres y l铆deres comunitarios se fortalecieron en procesos

EDUCATIVOS

35 Organizaciones de base

FORTALECIDAS

Comunidad 33>


PRINCIPALES RESULTADOS EN EL 2013

PREMIO

8 años

Colombiano

Consecutivos reconocidos como la mejor empresa de servicios públicos en

a la calidad de la

CALI

GESTIÓN

Clientes

14.455

Familias favorecidas con recursos del FECF

<34-


PRINCIPALES RESULTADOS DE 2013

1.668 M

878 GJ

se redujo el consumo del

de reducción en consumo de

AGUA

ENERGÍA

85% de reciclaje de residuos peligrosos

Medio Ambiente 35>

3


PRINCIPALES RESULTADOS DE

66

Colaboradores

de las firmas contratistas beneficiados con

BECAS

2013

84% de implementación

de aspectos de

HSE

Formalización Laboral

Proveedores y Contratistas

99%

27.810

Horas de

Capacitación

<36-


PRINCIPALES RESULTADOS DE

800 personas participaron en jornadas sobre el manejo seguro del

GAS

Medios de Comunicaci贸n 37>

2013

80

Periodistas

de Cali y municipios del Valle y Cauca capacitados en temas de periodismo

Responsable


3.1 CONECTAMOS A CLIENTES Y COMUNIDADES CON UNA VIDA MEJOR Nuestras líneas de negocio (hogar, comercio e industria, movilidad y canales), han permitido que nuestros negocios de gas natural y financiación no bancaria, lleguen a más clientes y comunidades.

1.160.475 viviendas

37

Nuevas Poblaciones

917.322 usuarios

144

residenciales, comerciales e industriales

Poblaciones

93,5%

de Cobertura

<38-


Cobertura del servicio de gas natural 1.117

1064 858

1200

1.160 917

1000 800

797

600 400 200

2011

2012

Predios con redes

2013

En el 2013 gestionamos recursos del Fondo Especial Cuota de Fomento (FECF), por valor de $1.729 millones, con la finalidad de subsidiar el cargo por conexión a usuarios de estratos 1 y 2. Son más de 14.455 familias del Valle del Cauca y del norte del Cauca que, gracias a este convenio entre Gases de Occidente y el Ministerio de Minas y Energía, han podido acceder a un servicio económico, ecológico y seguro, con un costo de conexión más favorable.

Predios conectados

Quejas y reclamos 56

-13% 46

60 50

40

40 30 20 10

2011

2012

39>

2013

En el 2013 se presentó un promedio mensual de 3.503 quejas y reclamos, con un promedio mensual de 40 quejas y reclamos por cada 10.000 usuarios, es decir, un 13% menos frente al 2012, pese a que se dio un aumento de más de 11% de usuarios facturados en promedio. Superamos la generación de duplicados en los quioscos autoservicio en un 251% pues se generaron 280.916 transacciones.


Reconocimiento por octavo año consecutivo como la mejor empresa en servicios públicos en Cali en el programa de “Cali como Vamos” de la Cámara de Comercio de Cali. Nuestro compromiso en el 2014 es lograr una cobertura efectiva del 81% en viviendas y conectar a 46.500 nuevos usuarios al servicio de gas natural en 144 poblaciones.

Compra y venta de Gas Natural

Lo anterior permitió el incremento de consumo, reflejado en la conexión de nuevos clientes y ampliaciones de clientes existentes. De esta manera, se creció un 35% en ventas de gas natural en el segmento de clientes no residenciales.

Brilla, negocio inclusivo que llega a más familias En el 2013 se financiaron $70.785 millones, un 10% superior al 2012.

De la mano de los productores, durante el 2013 continuamos trabajando en estrategias de precios competitivos, las cuales, acompañadas de una oferta de valor agregado del servicio que respondiera a las exigencias de confiabilidad, garantía y calidad que esperaban los clientes, permitieron un mayor impulso para encontrar soluciones energéticas eficientes y ambientalmente responsables.

Vendimos 777 mm3 de gas natural, un 29% más que en el 2012.

Volumen vendido en millones de m3

Un total de

646

416 312

131

208 104

2012 Residencial

2013

Volumen (Mm3)

520

477

125

370.097

650

Usuarios de gas natural han accedido a créditos Brilla, lo que ha significado una reducción del 5,6% de los gastos familiares frente al costo de los intereses de los créditos informales.

48% 27% gasodomésticos

materiales de construcción

18% computadores

No residencial

<40-


3.2 Operación segura y ambientalmente responsable Para la construcción de nuestra infraestructura utilizamos materiales, equipos y tecnología de última generación. El respeto por las normas y la mano de obra calificada, unido a procedimientos adecuados, entrega confiabilidad en los activos instalados a lo largo de la historia de la empresa.

Operación segura y ambientalmente responsable

Sistema de gestión de integridad

Seguridad del gasoducto Sistema Scada

Industrias

Hogares

City Gate

Redes de gas

Gasoductos

Yacimiento de gas natural

41>

Comercios


Red primaria

145 Kms

Daños de la red por distribución por kilómetros 0,02

0,018 Red secundaria

0,016

9.595 Kms

0,011

0,009

0,012 0,008

City gates

0,004

6

2011

Estaciones de distrito

Gasoducto virtual

92

3

2012

2013

Emergencia por cada 10.000 usuarios

17,2

16,8

16,8

16,5

16,4

16 Las acciones tomadas día a día se encaminan a brindar un servicio soportado en altos estándares naciona les e internacionales, que le permiten propiciar continuidad, confiabilidad y seguridad a los usuarios y a la comunidad en general. Entendemos que estamos haciendo las cosas bien, pero nuestro objetivo es hacerlas cada vez mejor.

3.2.1. Seguridad y eficiencia del gasoducto En 2013 se continuó con la campaña ‘Manejo Seguro del Gas’, la cual busca educar a la comunidad de una manera directa sobre el manejo preventivo del combustible, y sobre qué debe hacerse en caso de una emergencia de gas natural.

2011

2012

16

2013

Como parte del plan de continuidad del negocio, en Cali se construyó el centro de control alterno en la sede del 12 de Octubre. En los municipios donde se presta el servicio continuamos manteniendo y fortaleciendo las sinergias con entes de reacción, como los cuerpos de bomberos, Cruz Roja y Defensa Civil, entre otros. Además, la Compañía participó activamente en los Consejos Municipales para la Gestión del Riesgo. Nuestro compromiso en 2014 es fortalecer la cultura del ahorro y uso eficiente de energía a través de la campaña ‘Uso Eficiente de la Energía’.

<42-


3.2.2 Procesos ambientalmente responsables En la construcción de nuestras redes:

Identificación, evaluación y

Eficacia de riesgos, los controles identificados control de peligros, impactos y aspectos e ambientales aspectos impactos 2013

NIVEL DE SIGNIFICANCIA DEL IMPACTO

2011

Significativo (S)

0,7%

Tolerable (T) No significativo (NS)

2012 GDO

Terceriza

0%

0%

4,1%

6,1%

2,7%

2,6%

8,2%

93%

97%

97,4%

87,7%

Para el caso de los impactos ambientales significativos de la compañía, en 2013 la evaluación realizada en la MI14 Matriz de Identificación y Valoración de Aspectos e Impactos Ambientales empleó una primera clasificación entre los generados producto de actividades desarrolladas directamente por Gases de Occidente y las Actividades ejecutadas por contratistas. En la tabla se resume la distribución porcentual de esta valoración. Los impactos considerados como significativos están asociados al manejo de los escombros generados en las actividades constructivas.

Eficacia de los controles identificados aspectos e impactos

Actualización y cumplimiento de requisitos legales Rotulado de sustancias químicas y residuos peligrosos 100% Cumplimiento requisitos legales

Requisitos Legales

43>

Capacitación a contratistas

Transporte de sustancias peligrosas (gas virtual)


Los criterios que utiliza la organización para definir la responsabilidad y el compromiso con el medio ambiente están definidos en la Política de Gestión Integral, en la Gestión Estratégica con Enfoque de Sostenibilidad y en el Sistema de Gestión Ambiental certificado con la norma ISO 14001, los que, a su vez, se incluyen en iniciativas contenidas en el mapa estratégico.

1,00

0,90

0,80

0,64

0,60

0,20

(Kwh/colaborador-mes)

2011

7%

215,00 210,00

202,3

205,00 200,00 195,00

Kwh/colaborador-mes

217,7

2012

2013

Consumo de agua por colaborador

220,00

2012

29%

0,40

Consumo per cápita

2011

(m3/colaborador-mes)

0,55

Programa de Uso Eficiente y Ahorro de Energía

216,4

Consumo per cápita

m3/colaborador-mes

3.2.3. Gestión ambiental

En el 2013 nuestros colaboradores ahorraron un 29% más en el consumo de agua, respecto de otros años.

Programa de manejo integral de residuos sólidos Generación de Residuos Sólidos 2011

2012

2013

Total (ton)

11,18

12,98

14,40

Reciclado (ton)

1,90

3,90

5,30

Disposición de R.S. en relleno sanitario (ton)

9,30

9,08

8,96

16,9%

30,05%

36,81%

AÑO

2013

Consumo de agua por colaborador

En el 2013 nuestros colaboradores ahorraron un 7% más en el consumo de energía, respecto de otros años.

Programa de uso eficiente y ahorro de agua Consumo de Agua AÑO Consumo de agua (m3) Consumo per cápita

2011

2012

2013

3.614

5.989

4.321

0,55

0,90

0,64

Porcentaje reciclado respecto al total

(m3 colaborador del mes)

<44-


0.99%

9,30

9,40 9,20

9,08

9,00

8,96

8,80

Ton de residuos

Disposición de residuos sólidos relleno sanitario (ton)

8,60

2011

2012

2013

Programa de gestión de residuos peligrosos-RESPEL Durante el 2013 se continuó con el proceso de gestión en almacenamiento y disposición de los ‘respel’ generados por nuestra Compañía, a través de la empresa Soluciones de Saneamiento Ambiental, como gestor principal, y, el aprovechamiento de programas post-consumo como el realizado por otras compañías. GESTIÓN RESPEL 2012

2013

Total residuos peligrosos generados (ton)

0,67

0,67

0,94

Reciclado (ton)

0,37

0,40

1,66

Incinerado

0,24

0,10

0,09

Dispuesto en celda de seguridad (ton)

45>

0,18

100% 23

14 17

30

2011

AÑO

Gestión Respel

0,08

0,21

11 4

80%

85

60%

69

40%

47

20% 10%

2011

2012

Reciclado%

Incinerado%

2013 Dispuesto en celda de seguridad%


3.2.4. BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALES

Durante el 2013 realizamos una significativa gestión de Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos (RAEES).

Disposición de RAEES

Consumo de vasos desechables

Consumo vasos (unidades)

7.117

200

5.050

6.000 4.454

156

8.000

4.000

Unidades

Residuos de Aparatos Eléctricos y Electrónicos – RAEES

2.000

100

70

2011

76

2011

2012

Gestionados

Donados

2012

2013

Reuso de sobres de manila

Sobres de manila (unidades)

2013 Vendidos

280

Disposición de aparatos eléctricos y electrónicos

280 275

274

270

268

265

Programa Manejo de Sustancias Químicas

260

2011

Incidentes Ambientales

2012

2013

Reuso de sobres de Manila

Incidentes ambientales AÑO Número de derrames significativos Volumen total de derrame (cc)

2011

2012

2013

1

3

0

100

19.920

0

Se redujo el consumo de resmas de papel en un 14,46% respecto a 2012.

<46-

Unidades

2 7 30


Multas y sanciones ambientales Durante el 2013 no se presentaron incumplimientos a las normas ambientales vigentes, lo que se traduce en la no generación de multas o sanciones por incumplimiento a la legislación.

Jornadas de reforestación Gases de Occidente, la Cámara de Comercio, la Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca (CVC) y la Unidad Administrativa de Asistencia Técnica Agropecuaria (Umata), dentro del marco del Programa de la CVC “Siembra un Árbol, Siembra Vida” creamos una alianza para contribuir a la recuperación y conservación de zonas deterioradas por el componente arbóreo, a través de la cual logró sembrar 300 árboles en la semana Sigo (Sistema Integrado de Gestión Organizacional).

47>


Participación Comité Interinstitucional de Educación Ambiental-Cidea Dentro de la participación de Gases de Occidente en el Cidea, del Municipio de Andalucía, y en el marco de la Semana Ambiental, se realizó el primer Concurso de Cuento y Pintura Ambiental. El evento contó con la participación de 38 niños de primaria en el concurso de Pintura y de nueve jóvenes de bachillerato en el concurso de cuento.

Gastos e inversiones ambientales Se realizó inversión ambiental en temas de responsabilidad social empresarial orientado hacia la educación ambiental.

GASTOS E INVERSIONES AMBIENTALES EN MILLONES DE PESOS 2011

2012

2013

Prevención y gestión ambiental

7

6,2

3,8

Eliminación de residuos

2

1,0

2,9

Semana Sigo (Sistema Integrado de Gestión Organizacional)

1,2

2,4

8,2

Reforestación

9,2

16,0

15,4

Campaña “Manejo seguro del gas natural”

114

146,0

100

Proyecto ambiental escolar Praes (Educación ambiental comuna 20 Andoke)

-

12,3

-

AÑO

4,1

Participación Cidea Servicios externos

32

17,3

19,2

Capacitación ambiental

0,3

1,0

10

165,7

202,2

163,6

TOTAL

<48-


3.3 Gestión e inversión social sostenible Durante el 2013 definimos el modelo de Gestión Social de Gases de Occidente, el cual, al evidenciar el relacionamiento entre la Empresa, la Fundación y la comunidad, permitieron precisar el rol que corresponde a cada una de las partes.

La Fundación es la estrategia de relacionamiento y de diálogo con nuestras comunidades y el proyecto ‘Conéctate con tu Barrio’ es la estrategia que, desde el corporativo, alinea la intervención social que se hace desde diferentes áreas de la Empresa especialmente desde la comercial y la técnica.

ENFOQUE

IMPLEMENTACIÓN

Direccionamiento Estratégico de GDO y Fundación.

Diálogo con las comunidades de influencia de la empresa

Política de Gestión Integral e Inversión Social.

Gestión de proyectos

RESULTADOS

Mejoramiento de las condiciones de calidad de vida de comunidades Generación de capacidades en comunidades

Alineación de políticas públicas

Inclusión, movilidad y equidad social.

Marco conceptual en Gestión Social.

Enfoque de Desarrollo de Base Autoevaluación en RSE con base en ISO 26000,GRI y Pacto Global

Fortalecimiento del tejido Social- DB Gestión de alianzas y movilización de recursos.

Licencia para operar Fortalecimiento de la reputación.

Asesoría en intervenciones sociales de la empresa.

Lecciones aprendidas para gestión del conocimiento

Junta directiva Fundación GDO Comité de RSE GDO Mesa de trabajo Fundaciones del Grupo Modelo de Gestión social 1 Conéctate con tu Barrio, es la estrategia de intervención social que busca el fortalecimiento del tejido social de las poblaciones más vulnerables, articulando retos de tipo comercial, técnico y social que ayuda a disminuir los riesgos y contar con eficiencia en la gestión.

49>


La inversión social desde estos dos frentes fue de $2.457 millones. Con estos recursos logramos movilizar $4.986 millones de pesos, con la participación de 52 aliados que contribuyeron a estos logros. Lo anterior muestra un indicador importante de movilización para la empresa de 2.4 pesos. Con estos recursos se beneficiaron 31.000 niños, jóvenes, docentes y profesionales en educación, 35 organizaciones de base y 600 líderes comunitarios. De igual manera, se donaron $411 millones para fortalecimiento a instituciones culturales, deportivas y educativas que impactan en marca, reputación y posicionamiento en temas educativos.

Todo lo anterior ha permitido mejorar día a día la relación con nuestras comunidades, lo que se refleja en nuestra licencia para operar y en nuestra reputación corporativa.

Los resultados a la luz del diálogo con las comunidades, la alineación con las políticas públicas y las alianzas, nos muestran que para la vigencia 2013: • Mejoramos las condiciones de la calidad de vida con proyectos como ‘Escuelas Lectoras’, ‘Cocina para Todos’ y ‘Alternancia’. • Generamos capacidades a líderes con proyectos de emprendimiento comunitario y centros de escucha. • Apoyamos proyectos de inclusión educativa: Sala Interactiva para jóvenes con discapacidad (Instituto Tobías Emanuel), Sala Digital (Instituto Niños Ciegos y Sordos) y Modelo Musical para población con discapacidad cognitiva (Fundación Amadeus). • Fortalecimos Organizaciones de Base como Asociación de agricultores del Norte del Cauca (Agrocauca), Asociación de Jóvenes en Buenaventura y Norte del Cauca y Asociación de Hogares Infantiles Comunitarios del Valle del Cauca. • Apoyamos a jóvenes de estratos 1 y 2 para acceder a la educación superior.

<50-


3.4 El mejor lugar para trabajar Clima Organizacional

Se realizó la Encuesta de Clima Organizacional Great Place To Work, en la cual participó el 92.2% de nuestros colaboradores.

93% Credibilidad

El resultado fue un índice de satisfacción del clima laboral de 99.4%, lo que significó ubicarnos en el primer lugar de las mejores empresas para trabajar en Colombia, en la categoría de menos de 500 colaboradores. Las dimensiones evaluadas:

92% Respeto

96%

Imparcialidad

Apreciación General

51>

99%

96%

Camaradería

98% Orgullo


Colaboradores por tipo de contrato

Nuestra gente

1%

NUESTRA GENTE COLABORADORES

DIC 2011

DIC 2012

DIC 2013

Directos

408

446

476

Temporales

23

5

29

Total

431

451

505

6%

87%

Colaboradores por zona de residencia 3%

1%

3%

IndeďŹ nido

Aprendizaje

Temporales

Colaboradores por gĂŠnero

5%

15% 45%

73% 55%

Cali

Cauca

Sur del Valle

Otros Municipios del Valle Buenaventura

Norte del Valle

Masculino

Femenino

<52-


Rango de edad de los colaboradores La edad promedio de nuestros colaboradores es de 36 años.

20% 5% 57% 18%

30 a 39 años

21 a 29 años

40 a 49 años

Más de 50 años

Estado civil de los colaboradores 5% 25% 37%

33%

53>

Casado

Unión libre

Soltero

Separado


Antigüedad promedio de los colaboradores 4%

La antiguedad promedio de nuestro personal fue de

11%

6,25

15%

46%

Antiguedad 1 a 5 años 6 a 10 años 11 a 15 años

24%

años

Menor a un año Mayor o igual a 16 años

Relación de los colaboradores entre salario promedio y género 100% 80% Masculino

55%

$3.285.281

60% 40%

Femenino

45%

$3.285.281

20%

Nuestro salario mínimo respecto al salario mínimo mensual legal vigentes es un

67% superior

10% Colaboradores

Salario promedio

<54-


Índices 2011

2012

2013

Índice de rotación acumulada año por retiros del personal

4,22%

10,13%

6,06%

Índice de variación acumulada de la planta de personal

1,95%

8,23%

6,49%

Índices

36 Colaboradores Promocionados

Nuestros beneficios Para Gases de Occidente la calidad de vida de nuestros colaboradores y de sus familias es muy importante. Por eso invertimos en un portafolio de beneficios, diseñado de acuerdo con sus necesidades.

Programas Plan Institucional de pensiones Fimpro

Beneficios Contribución de la empresa sobre el ahorro de 276 colaboradores

“Mejoremos Juntos” y “La Casa de Nuestros Sueños”

16 créditos para vivienda

Educación para la familia de nuestros colaboradores

26 becas en educación superior

Dotación corporativa

375 colaboradores

Póliza de vida

476 colaboradores

Crédito para vehículos (carros y motos)

41 créditos

Auxilio de rodamiento

160 colaboradores

Vehículos en renting

36 colaboradores

Capacitación y entrenamiento

4,88 horas promedio mes por colaborador

Auxilios educativos

98 colaboradores

55>

Capacitación y entrenamiento

Participación

Inducción corporativa semillero

10,66 horas mes x colaborador nuevo

Código de buen gobierno, derechos humanos y normas de cumplimiento

472 colaboradores

Grupos primarios

77% participación

Coaching grupal

66 colaboradores

Semillero de líderes

93 colaboradores

Diplomado de Global Management

30 colaboradores

Lavado de Activos y Financiación del terrorismo - SARLAFT

35 colaboradores

Ley Sarbanes Oxley

27 colaboradores

Evaluación por competencias 360° En el proceso de evaluación por competencias participó el 92% de los colaboradores y se alcanzó una calificación promedio de 4.43 en una escala de 1 a 5.

Comparativo Resultado 2011

2012

2013

4,34

4,39

4,43


Sistema de gestión de desempeño Nuestro sistema de gestión del desempeño CIMA continúa consolidándose como una herramienta que permite la gestión del desempeño integral del colaborador y fortalece el proceso de planeación, despliegue y seguimiento de objetivos de los cargos, alineados con los objetivos estratégicos de la compañía. Nuestros programas de reconocimiento a la labor realizada ‘Yo Reconozco’

226 reconocimientos escritos

‘Flextime’

523 colaboradores disfrutaron (tres medios días) en actividades personales

Estrellas del servicio

16 colaboradores reconocidos por su excelencia en el servicio

Premios “Yo Reconozco” a las categorías: Líder integral, Héroe del Servicio e Historia de Vida ejemplar y buena onda.

4 colaboradores premiados de 180 postulados

En el 2014, nuestro compromiso es fortalecer el talento humano hacia una cultura diferenciadora y altamente competitiva manteniendo el clima y la cultura organizacional alcanzada.

Voluntariado Corporativo En 2013, el Voluntariado Corporativo ‘Granito de Arena’ tuvo un impulso importante, no sólo por la definición de su política, gobierno y comité del voluntariado, sino también porque confirmamos la solidaridad y generosidad de nuestros colaboradores, quienes se vincularon y realizaron aportes en tiempo , especie o económico. Recursos que serán invertidos en proyectos sociales para nuestra comunidad. Pasamos de 29 a 193 voluntarios al cierre de diciembre logrando un crecimiento del 311% en el número de voluntarios vinculados al programa.

Programas de Seguridad y Salud Ocupacional “Medicina preventiva y del trabajo” En los programas de vigilancia epidemiológica coordinamos diferentes actividades de promoción y prevención. Indicadores de salud

2011

2012

2013

Índice de frecuencia EC

44,5

41,9

54,71

Índice de severidad EC

344,1

148,3

206,94

% TP (tiempo perdido)

1,53%

0,94%

0,87%

919 asistencias a consultas con médico empresarial. 84% de los colaboradores se desparasitaron. 319 colaboradores vacunados contra fiebre amarilla, Tétanos e influenza. Se realizaron 98 optometrías, 88 espirometrías, 114 evaluaciones de puestos de trabajo y 89 mediciones de iluminación. 92% de ejecución de los exámenes periódicos. 39% de los casos de enfermedad común están relacionados con enfermedades del sistema osteomuscular, el 20% con enfermedades del sistema respiratorio y el 15% con enfermedades parasitarias. Programa de “Reporte de Condiciones Peligrosas de Salud y Medio Ambiente” Identificación de condiciones de riesgo, de impactos y de salud en los sitios de trabajo.

<56-


No. reportes Gesti贸n de hallazgos

2011

2012

2013

10

7

14

100%

100%

79%

Cierre de hallazgos

Reporte de Condiciones Peligrosas y Ambientales 14 1

12

13

3

8 6

2

No. reportes

10

4

7 5

2011

2

2012 SYSO

2013 Ambiental

Programa Higiene Industrial 2011

2012

2013

Mediciones de iluminaci贸n

393

6

86

Estudios de puestos de trabajo

144

73

144

Puntos de ruido

5

1

Dosimetr铆as

5

0

1

Vibraciones

0

1

4

Actividades

Mediciones de Higiene Industrial

57>


Prácticas Laborales Contamos con programas de vigilancia epidemiológica para los colaboradores, según los riesgos a los que se encuentren expuestos:

Actividades Realizadas:

Evaluación medicina del deporte

Sistema de Vigilancia Osteomuscular

Pausas activas Sistema de Vigilancia Epidemiológico Visual Sistema de Vigilancia Epidemiológica Sistema de Vigilancia Epidemiológico Auditivo Copaso

Sistema de Vigilancia Epidemiológico Cardiovascular

Seguridad Industrial

Cubrimiento de áreas: programa Pausas activas 100%

82%

80%

63% 43%

60%

2012

Actividades de riesgo cardiovascular examen de perfil lipídico

91

105

110

Tamizaje riesgo cardiovascular

180

177

231

40% 20%

2011

Sistema de vigilancia epidemilógica para el control del riesgo

2013

<58-


Composici贸n del Copaso 2013-2015

2

2

4

Representantes por la empresa Suplentes

59>

Representantes colaboradores


Seguridad Industrial Indicadores de accidentalidad

2011

2012

2013

No.LTI (Lesiones con pérdida de tiempo)

12

13

14

Días perdidos por AT

226

199

61

Índice de frecuencia AT

3,8

2,2

2,67

Índice de frecuencia LTI

2,1

1,8

2,19

Índice de severidad AT

37,8

27,9

9,56

ILI

0,08

0,05

0,021

66% en disminución del índice de severidad al pasar a 61 % de días perdidos.

No se presentaron accidentes graves.

<60-


3.5 Desarrollo de nuestros proveedores y contratistas Uno de los principales resultados en la gestión con este grupo de interés, es contar con 2.463 contratistas que nos prestan sus servicios y a quienes garantizamos, a través de nuestro Programa Pro-

Número de empresas contratistas y proveedores Proveedores de servicio

Contratistas

24

30

27

32

33

33

2011

2012

ser la protección y el cumplimiento de los derechos laborales, con condiciones de trabajo y pagos justos acordes con la legislación laboral colombiana.

%Vinculación y contratación laboral 0,32%

13,84%

44,50% 41,33%

2013

Término de obra o labor contratada

Término indefinido

Término Fijo

Aprendizaje

Vinculación Laboral

61>


con cobertura en seguridad social Contratistas

2.190

Crecimiento empleabilidad con cobertura en seguridad social

Proveedores de servicio

2.129

273 1.987

366

Empleados y rotaciรณn media de empleados desglosados porContratistas grupo de edad, sexo y regiรณn

361

2.190

2011

2012

2013

Cobertura en riesgos, salud y pensiรณn

Proveedores de servicio

2.129

Empleo en la regiรณn 273 366

1.987

4%

361

2011

2012

1%

Inclusiรณn laboral e igualdad de la mujer contratistas y proveedores

0,14% 2013

39% 76% 24%

56%

Zona Cali Zona norte

Zona Cauca

Zona Buenaventura

Zona Sur del Valle

Masculino

Femenino

<62-


Promedio de horas de formación al año por colaborador, desglosado por categorías de empleados El plan de formación 2013, del programa Proser, se desarrolló dentro de los tres enfoques de capacitación propuestos en el año: •

“Estrategia Corporativa” dirigida a los líderes directivos de proveedores y contratistas.

“Excelencia en el Servicio” en la categoría técnica y comercial.

“Competencias Técnicas” que buscan el fortalecimiento de habilidades de los colaboradores dentro de su funcionalidad, con 1.481 trabajadores formados, para un resultado de 19 horas hombre promedio de capacitación.

Asistencia a capacitación por proceso Asistencia capacitaciones Proceso

32% 56% 12%

Técnico

832

Comercial

469

Administrativo

180

Total

Técnico

Comercial

63>

Administrativo

No. asistentes

1.481

La mayor concentración de participación y de horas invertidas en el plan de formación estuvo en la Escuela de servicio, la cual tenía como objetivo consolidar una cultura de servicio enfocada en el cliente.


Ejecución programa de capacitación y entrenamiento - Formación ‘PROSER’ Enfoque

Competencias técnicas

Excelencia en el servicio

Tema

Horas hombre

Asistentes

Esperados

% Asistentes

Lineamientos y estándares procesos logísticos

80

20

23

87%

Principios y normas de seguridad en el trabajo

232

32

32

100%

Proyecto cambio de plataforma tecnológica SmartFlex

1.099

147

177

83%

Certificación de pegadores termo fusión

872

108

107

101%

Reentrenamiento factura GDO

42

21

21

100%

Escuela de servicio al cliente

25.105

1.250

1.200

104%

Habilidades Gerenciales

380

72

82

88%

27.810

1.651

1.642

95%

Total

Estrategia corporativa Total General

El total de asistentes está expresado en la asistencia por colaborador a cada tema, puede presentarse que un colaborador tenga asistencia en uno o más temas.

Nuestros aliados estratégicos, emprendieron un camino hacia el bienestar personal, el éxito y la calidad humana. Fueron 7 meses de preparación en los que los colaboradores de las firmas contratistas adquirieron herramientas para la comunicación asertiva, generar sentido de pertenencia y el cuidado de su imagen.

<64-


Indicadores de accidentalidad

2011

2012

2013

No.LTI (Lesiones con pérdida de tiempo)

184

213

318

Días perdidos con AT

1.454

1.995

3155

Índice de frecuencia AT

8,99

10,94

12,18

Índice de frecuencia LTI

9,56

8,93

10,58

Índice de severidad AT

75,5

71,7

104,99

ILI

0,72

0,67

1,111

Indicadores de accidentalidad contratista

49% de incremento en el número de accidentes con respecto al 2012.

11% de incremento en el índice de Severidad. 66% de incremento en el índice de lesiones incapacitantes. 1 Accidente Mortal

Nuestro reto para el 2014 Uno de nuestros retos en el 2014 será la implementación de un “Plan de Control y Calificación Integral” HSE, que permita medir la gestión contratista/mes.

Cantidad - %

También realizar acompañamiento en investigaciones de accidentes graves y seguimiento al cierre de los planes de acción.

Descripción

451

Asistencia a consultas con médico empresarial.

75

Colaboradores de firmas contratistas participantes en la jornada de desparasitación

65%

En cobertura en jornada de desparasitación al personal.

23

Colaboradores temporales participantes en la jornada de desparasitación

57%

Reducción del Índice de Severidad de enfermedad común.

6%

Reducción del Índice de Frecuencia de enfermedad común.

152

Familias fueron beneficiadas con la jornada de desparasitación

65>


3.6 Comunicación transparente

El fortalecimiento de las relaciones de una manera transparente, la generación de competencias asociadas al oficio del periodismo y al gas natural, y la divulgación de información de manera oportuna son las premisas bajo las cuales Gases de Occidente establece relaciones de confianza con los medios de comunicación.

GRUPO DE INTERÉS

COLABORADORES

ACCIONISTAS

MECANISMOS Y CANALES DE COMUNICACIÓN

Por ello, en el 2013 se vincularon a diferentes estrategias de capacitación y formación cinco periodistas, invitados al Congreso Anual de Naturgas, y cincuenta comunicadores de diferentes municipios del Valle del Cauca, que asistieron al taller de formación “Actualízate con Manuel Teodoro”.

DESCRIPCIÓN

GasZ On Line

Intranet Gas Z On Line. En esta plataforma converge toda la información relevante.

GasZ Especial

Revista institucional con información relevante sobre la gestión de las áreas durante el año.

Web trabaje con nosotros

Registro de hojas de vida de los colaboradores actuales, potenciales y referidos.

Grupos primarios

Reunión con enfoque humano.

Boletín PETI

Avances sobre el proyecto Peti.

Comités de gerencia

Seguimiento al plan estratégico.

Direccionamiento Estratégico

Despliegue anual de logros y retos trazados en direccionamiento.

Capacitaciones con las áreas y divulgación interna

Código de Conducta y Código de Buen Gobierno Corporativo; líneas anónimas de comunicación para reportes confidenciales.

<66-


Factura

Divulgación de información de interés para los usuarios.

Página Web

Espacio de comunicación interactivo con información relevante para los clientes. Presencia de la comunidad y líderes sociales, entre otros.

Jornadas informativas

CLIENTES

Llegada a nuevos municipios. Campañas sobre el manejo seguro del gas.

Capacitación a clientes industriales para el uso eficiente de la energía

Acercamiento y asesoría para los clientes industriales.

Cartilla educativa nuevas zonas

Explicación de la factura, manejo seguro del gas natural, canales de comunicación para los usuarios, entre otros.

Mecanismos de participación ciudadana

Comunicación en doble vía en las comunidades donde tiene presencia la Compañía.

COMUNIDAD Campañas informativas

Sobre el manejo seguro del gas natural, proceso de revisión periódica preventiva, entre otros. ‘Becas Conexión U’.

INSTANCIAS GUBERNAMENTALES

MEDIOS DE COMUNICACIÓN

Divulgación informativa

Reportes a entidades de vigilancia y control.

Acercamiento a medios de comunicación

Capacitación a periodistas sobre temas de interés.

Capacitaciones

Generación de competencias asociadas al periodismo y al gas natural.

Atención a solicitudes de información

Contactos permanentes sobre noticias adelantadas por Gases de Occidente.

Intranet Gasz OnLine

Noticias de interés y tips SYSOMA Ambiental para colaboradores.

GasZ Especial

Informe de gestión SYSOMA Ambiental y campañas.

MEDIO AMBIENTE

PROVEEDORES Y CONTRATISTAS

Boletín Proser

Medio escrito para los colaboradores de las firmas contratistas.

Página Web

Validación virtual de la información.

PETI: Plan Estratégico en Tecnología de la información.

67>


3.7 Confianza CON nuestros inversionistas Se incrementó la confianza inversionista, no solo por los resultados descritos en capítulos anteriores sino por los siguientes logros:

Valor económico retenido

Alcanzar una participación del 13% en el mercado nacional.

Usuarios de gas natural en Colombia Usuarios GDO

$17.073 MM

$10.404 MM

7.074.427

917.323

$11.412 MM

En el sector de gas natural se conectaron cerca de 381.000 nuevos usuarios en el país, lo que representó un incremento del 5,7% respecto al 2012. Incremento del 16% en el Ebitda de 2012, el resultado de los dos semestres del año 2013 y el 18% en la utilidad por acción.

2011

2012

2013

Valor económico generado y distribuido

Valor económico distribuido

Valor económico generado $636.201 MM

$761.641 MM

$751.237 MM

$518.847 MM

$530.259 MM

2011

$619.128 MM

2012

2013

2011

2012

2013

<68-


Salarios y beneďŹ cios sociales para nuestros colaboradores $29.275

Pagos al gobierno $52.060

VALOR ECONĂ“MICO DISTRIBUIDO EN $MM

Pago a proveedores de bienes y servicios $567.431

69>

Pago a proveedores de capital $100.217

Inversiones a la comunidad $2.254


Principales resultados financieros del 2013 ESTADO DE RESULTADOS (en millones de pesos) Descripción

31 de diciembre

30 de junio

%

Ingresos operacionales

392.046

365.862

7%

Costo de ventas

305.267

277.563

10%

Utilidad bruta

86.779

88.299

-2%

Gastos operacionales

18.592

17.623

5%

Utilidad operacional

68.187

70.676

-4%

Otros ingresos - egresos

-1.692

-2.241

-24%

Utilidad antes de impuestos

66.495

68.435

-3%

Impuesto de renta

20.832

21.536

-3%

Utilidad neta

45.663

46.899

-3%

ESTADO DE RESULTADOS (en millones de pesos) Descripción

2013

2012

%

Ingresos Operacionales

757.908

588.304

29%

Costo de ventas

582.830

483.759

20%

Utilidad bruta

175.078

104.545

67%

Gastos operacionales

36.215

37.026

-2%

Utilidad operacional

138.863

67.519

106%

-3.933

41.179

-110%

134.930

108.698

24%

42.368

30.164

40%

92.562

78.534

18%

Otros ingresos - egresos Utilidad antes de impuestos Impuesto renta Utilildad Neta

En la utilidad bruta se observa un 67% de variación respecto al 2012, debido al crecimiento en el negocio de gas natural, por el ingreso de una industria en el mercado no regulado y el de financiación no bancaria.

La disminución en los otros ingresos–egresos, obedece al menor ingreso en las utilidades por método de participación de la Compañía Energética de Occidente.

<70-


BALANCE GENERAL ( en millones de pesos) Descripción

31 de Diciembre

30 de Junio

%

Activo corriente

285.486

273.619

4

Activo fijo (neto)

108.971

91.803

19

Otros activos

477.123

441.458

8%

Total Activos

871.580

806.880

8%

Pasivo corriente

175.709

115.489

52%

Pasivo no Corriente

396.448

433.212

-8%

Total Pasivos

572.157

548.701

4%

Total Patrimonio

299.423

258.179

16%

BALANCE GENERAL (en millones de pesos) Descripción

2013

2012

%

Activo corriente

285.486

294.619

-3%

Activo fijo (neto)

108.971

80.180

36%

Otros activos

477.123

442.412

8%

Total Activos

871.580

817.211

7%

Pasivo corriente

175.709

88.376

99%

Pasivo no corriente

396.448

444.939

-11%

Total Pasivos

572.157

533.315

7%

Total Patrimonio

299.423

283.896

5%

El activo fijo presentó un incremento del 36% debido a la inversión en infraestructura por el arribo a 11 municipios en el Valle del Cauca y 5 del Cauca.

71>

El pasivo corriente presentó un incremento del 99% producto de los traslados del pasivo de largo plazo al corto.


INDICADORES FINANCIEROS 2013

2012

%

175.819

151.962

16%

Endeudamiento con valorizaciones

66%

65%

2%

Endeudamiento sin valorizaciones

76%

73%

4%

Rentabilidad neta

12%

13%

-8%

Utilidad por acción

47.751

40.515

18%

Descripción Ebitda

Nuestras Inversiones Con el fin de optimizar la utilización de los activos disponibles, poseemos participación accionaria en la Compañía Energética de Occidente, Energía Eficiente y Orión.

Compañía Energética de Occidente S.A E.S.P Usuarios en energía eléctrica Poblaciones atendidas Ventas de energía (MWH) Pérdidas de energía Participación

306.979 38 499.366 16.3% 51%

Orión Contact Center S.A.S Usuarios atendidos

3.024.003

Municipios a atender

261

Empleados

180

Llamadas promedio mes

335.507

Porcentaje de participación

60%

Utilidad CEO $MM

$29.149

Utilidad neta ORIÓN

$400

Aporte a utilidad GDO $MM

$14.866

Aporte a utilidad GDO $MM

$239

<72-


3.8 Reconocimientos a nuestra gestión

Reconocimientos

Premio Colombiano a la Calidad de

LA GESTIÓN

MEJOR LUGAR PARA TRABAJAR

Ministerio de Comercio, Industria y Turismo y Corporación Calidad

Great Place to work

en Colombia

Mejor

SERVICIO PÚBLICO

Cámara de Comercio de Cali

de Cali Finalista en Categoría de

BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

Andesco

Arturo Gutiérrez de Piñeres Abello Gerente

73>

De la Ley 603 del 2000 En cumplimiento de lo preceptuado en la Ley 603 del 27 de julio de 2000, la Junta Directiva y la Administración hacen constar que la sociedad ha cumplido con las normas vigentes sobre propiedad intelectual y derechos de autor.

Reconocimientos Especial reconocimiento a nuestros colaboradores por su entrega y compromiso para cumplir con las metas fijadas, a nuestros accionistas por su apoyo y confianza, a nuestros proveedores por brindar los recursos y esfuerzos necesarios para que la Organización se fortalezca, a las instituciones gubernamentales por su aporte y servicio, a la comunidad por su acompañamiento, y a nuestros clientes por permitirnos prestar un servicio que nos consolida y permite crear valor compartido con todos nuestros grupos de interés.

Rodolfo Enrique Anaya Abello Presidente de la Junta Directiva


ANEXOS



ANEXO AL INFORME DE GESTIóN Y SOSTENIBILIDAD POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE: 1 de julio a 31 de diciembre de 2013

De acuerdo con el artículo 446 del Decreto 410 de marzo 27 de 1971 nos permitimos detallar lo siguiente: a. El detalle de los egresos por conceptos de salarios, honorarios, viáticos, gastos de representación, bonificaciones, prestaciones en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquier otra clase de remuneración que hubiere percibido cada uno de los directivos de la Compañía.

Pagos realizados durante el segundo semestre del 2013 a directivos

b. La Compañía posee dineros en el exterior en mo-

neda extranjera.La Compañía No posee otros bienes en el exterior ni obligaciones en moneda extranjera.

c. Las erogaciones realizadas en favor de asesores o gestores, vinculados o no a la Compañía mediante contrato de trabajo, cuando la principal función que realicen consista en tramitar asuntos ante entidades públicas o privadas, o aconsejar o preparar estudios para adelantar tales tramitaciones son los siguientes:

Salarios pagados

772.400

Viaticos y otros gastos

65.953

Cuentas por cobrar

547.220

TOTAL

1.385.573

HONORARIOS ASESORÍA FINANCIERA Kpmg Ltda

61.081

Kpmg Advisory Servicios

56.941

Chahin Álvarez Carmen

25.497

Consultores Opa SA

23.989

Dávila Martínez Enrique

15.343

Meza Mafla Santiago

13.830

Promigas SA ESP

12.388

Pricewaterhousecoopers Servicios Legales y Tributarios LTDA

8.460

Escobar Auditores & Asociados

8.237

Néstor Toro Parra Y Asociados

5.782 231.548

<76-


HONORARIOS ASESORÍA INFORMÁTICA

HONORARIOS ASESORÍA JURÍDICA

IBM De Colombia & Cía.

521.704

SAP Colombia SAS

162.692

Ingeniería de Servicio computadores LTDA

123.956

Sonda De Colombia SA

119.320

Oracle Colombia Ltda Arquitecsoft SAS Servicios Especializados de Tecnología e Informática SA

90.043 86.829

85.970

Asesoría & Cobranzas Ltda

196.254

Cobranza Nacional De Crédito Ltda

145.703

Assvida Ltda

139.914

Gesticobranzas SAS

125.032

Financreditos Ltda

121.016

Covinoc

92.309

Inverlat Colombia SA

61.783

Esguerra Barrera Arriaga SA

47.242

Escobar Guerrero y Asociados SAS

46.118

Restrepo Vallecilla Fernando

36.213

Encinales Arana y Cía.

33.301

Grupo Bpo Cobranzas SAS

30.444

Nule Velilla Viviana

29.551

Delima March SA

20.900

Francisco Luis Arango & CIA LTDA

18.343

Ilustrato Tecnología de Informacion LTDA

72.617

Compuredes SA

50.063

Olsoftware SAS

45.085

Patiño Cifuentes Verónica

18.309

Softnet SA

22.440

Castañeda y Velasco Asociados

17.359

Net Group SA

20.842

Pinzón Pinzón Y Asociados Abogados SA

11.465

Optima Syt SAS

17.036

Marmolejo Mendoza Luisa Lucasian Labs Ltda

Pineda Paredes Maria

6.142

Atencia Pallares Antonio

6.138

14.812

Archila Abogados Ltda

5.915

10.400

Fernando Restrepo & Asociados

4.246

Barona Castaño Manuel

2.977

Arango Secker Bernardo

2.715

Futurebrand de Colombia SAS

1.251

Pagos Online.Net

2.305

Plan Original SAS

1.982

Gamboa Montoya Jhon

1.125 1.449.221

77>

Menores

307 1.220.948


HONORARIOS JUNTA DIRECTIVA Ortiga Pareja Magín

7.074

Mercado Gonzalez Aquiles

7.074

Anaya Abello Rodolfo

7.074

Cañas Grillo Mario

7.074

HONORARIOS TALENTO HUMANO

Betancourt Azcarate Claudia

5.895

Grupo Momentun S.A.S

Rosado Fernandez De Eduardo

5.895

Descubrimos Ltda

63.998

Fernandez Malabet Ricardo

5.895

Romero Rengifo Juan Cristóbal

5.895

Vives De Andreis Manuel Guillermo

4.716

I.R.F. Asesoría Auditoria y Consultoría EU Aribel Guerrero & Consultores EU

47.964 42.355

Sinisterra Pava Carlos

3.537

Rojas Cruz Luis Alfredo

35.720

Phva Consultores SA

31.712

Innovación y Gerencia Ltda

28.740

Quintero y Quintero Asesores SA

27.663

Human Capital Consulting SA

17.866

Career Management Consultans Internacional SAS

15.466

60.129

HONORARIOS TALENTO HUMANO Grupo Momentun S.A.S Descubrimos Ltda

162.593

162.593

Restrepo Garcia Angelica

7.087

63.998

Bravo Calderon Amanda

6.894

Barrera Palacio Abogados SAS

6.639

Intelligence IT SAS

6.358

I.R.F. Asesoría Auditoria y Consultoría EU Aribel Guerrero & Consultores EU

47.964 42.355

Rojas Cruz Luis Alfredo

35.720

Certificado de Competencias Laborales SAS

3.616

Phva Consultores SA

31.712

Carmeda Ltda

3.053

Innovación y Gerencia Ltda

28.740

Assesoramos Consultoría SA

2.874

Quintero y Quintero Asesores SA

27.663

Human Capital Consulting SA

17.866

Talent Solutions Group SAS Pava Sierra Eddy Maritza

2.420 1.534

Career Management Consultans Internacional SAS

Menores 15.466

Restrepo Garcia Angelica

7.087

Bravo Calderon Amanda

6.894

Barrera Palacio Abogados SAS

6.639

Intelligence IT SAS

6.358

Certificado de Competencias Laborales SAS

3.616

Carmeda Ltda

3.053

307 514.859

<78-


Creec SAS

22.135

Terranova Consultoría Ambiental LTDA

21.790

Mogollón Diaz Jeisah

16.277

Corporación Observatorio Sismológico del Suroccidente OSSO 15.331

HONORARIOS ASESORÍA TÉCNICA Ludycom SA

265.426

Fundación Para El Desarrollo de la Mujer de Buenaventura

250.759

Sinteco SAS

199.569

O y G Construcciones SAS

122.019

Fernando Restrepo & Cía.

82.633

Giraldo Cardona William Armando

14.425

E2 Energía Eficiente

10.950

Microcolsa SAS

10.920

Romo Guerrero Jorge

9.613

Cumbre Construye Ltda

8.991

Instituto Colombiano de Normas Técnicas y Certificación

8.774

Tiqal Ltda

8.667

Servicios e Ingeniería Mejia y Asociados

74.755

Abt Spaeti Jose

7.365

Megaservicios Ingeniería LTDA

73.324

Manuel Teodoro Producciones LTDA

6.338

Martinez Quintero Hugo

68.969

Tecnirad Ltda

60.679

Organismo Nacional de Acreditación de Colombia

5.315

Public Strategies SA

53.184

Construcert SAS

3.930

Lilian Simbaqueba SAS

35.086

Paz Vasquez Francisco

3.836

De la Cruz Rodriguez Alba

34.838

Arce Sanz Paula Andrea

3.419

Rocha Núñez Alberto

33.877

Simark SAS

3.227

Concali Construcciones Cali SAS

26.974

Correa Orejuela Jaime

3.224

Jcg Ingeniería SAS

26.974

Carmeda Ltda

3.053

Táctica y Estrategia LTDA

25.886

Megatop SAS

2.939

Marketing En Vivo Ltda

25.669

Nieto Morales Comunicaciones LTD

2.306

Nc Construcciones y CIA LTDA

25.581

Benitez Arboleda Adriana

2.048

Corporación Centro desarrollo Tecnológico del Gas

P y E Servicios Especializados SAS

1.689

25.350

Carvajal Tecnología y Servicios SAS

25.076

Centro Nacional de Pruebas de Calidad Tecnología e Innovación SAS

1.614

Café Redes Ingeniería LTDA

22.264

Orión Contac Center SAS

1.540

Creec SAS

22.135

Caro Aguirre Roberto

1.130

Terranova Consultoría Ambiental LTDA

21.790

Mogollón Diaz Jeisah

16.277

Menores

Corporación Observatorio Sismológico del Suroccidente OSSO 15.331

79>

Giraldo Cardona William Armando

14.425

E2 Energía Eficiente

10.950

965 1.760.704


HONORARIOS DISEÑOS Y ESTUDIOS

DONACIONES

Consultores en Planificación y Desarrollo SC

90.789

Fundación Gases de Occidente

Econometría SA

47.720

Estrategia Consultores Ltda

30.762

Estudios Y Consultoría SA

23.261

Integradora y Constructora de México SA de CV

16.532

Himalaya Sem SAS

10.195

1.255.000

Fundación Empresarios por la Educación

82.000

Fundación Bibliotec

50.000

Fundación Notas de Paz

20.000

Instituto Tobías Emanuel

20.000

Camacol

5.283

Fundación Rostros y Huellas del Sentir

14.556

Menores

1.671

Unidad de Acción Vallecaucana

12.000

Golf con Pasión

10.000

226.212

d. Las transferencias de dinero y demás bienes, a título gratuito:

DONACIONES Fundación Gases de Occidente

1.255.000

Fundación El Cottolengo del padre Ocampo

9.270

Corporación Club Campestre Farallones

5.000

DONACIONES Universidad ICESI

4.599

Fundación Gases de Chiquitines Occidente Centro de Adopción

1.255.000 3.775

Fundación Empresarios por la Educación

82.000

Fundación Bibliotec

50.000

Fundación Notas de Paz

20.000

Instituto Tobías Emanuel

20.000

Fundación Rostros y Huellas del Sentir

14.556

Fundación Empresarios Menores por la Educación Institución Educativa Sagrada Fundación Bibliotec Fundación Ancianato El Refugio Fundación Notas de Paz Universidad del Pacifico Instituto Tobías Emanuel Institución Educativa de Santa Librada Fundación Rostros y Huellas delMujer SentirSiglo XXI Fundación

Unidad de Acción Vallecaucana

12.000

Unidad de Acción Vallecaucana Instituto Hogar Infantil Amor y Alegria 12.000 1.015

Golf con Pasión

10.000

Golf con Pasión

2.045 82.000 1.980 50.000 1.500 20.000 1.087 20.000 1.015 14.556 1.015

10.000 1.495.857

Fundación El Cottolengo del padre Ocampo

9.270

Fundación El Cottolengo del padre Ocampo

Corporación Club Campestre Farallones

5.000

Corporación Club Campestre Farallones

5.000

Universidad ICESI

4.599

Universidad ICESI

4.599

Centro de Adopción Chiquitines

3.775

Centro de Adopción Chiquitines

3.775

Menores

2.045

Menores

2.045

Institución Educativa Sagrada

1.980

Institución Educativa Sagrada

1.980

Fundación Ancianato El Refugio

1.500

Fundación Ancianato El Refugio

1.500

9.270

<80-


e. Los gastos de propaganda y de relaciones públicas:

HONORARIOS ASESORÍA TÉCNICA Reinvent Publicidad SA

400.464

Universal Mccann Servicios de Medios LTDA

389.808

Torrente Lloreda Pablo Andres

315.311

Public Strategies SAS

155.210

DDB Worldwide Colombia SA

149.330

Publicaciones Semana SA

13.259

El País SA

12.263

Bonilla Garcia Julio Cesar

12.100

United World Limited

11.574

Alvarez Aymer

11.354

Liga de Tenis del Atlántico

9.939

Asociación para la Promoción de las Artes

9.935

Radio Cadena Nacional SA

9.396

Intermedios Ltda

9.329

Aristizabal Ramirez Osvaldo

8.745

Thermal Systems SAS

8.124

Casa Editorial El Tiempo SA

7.725

Fundación Deportista Sin Barreras

7.500

Expresión Viva Ltda

7.371

Impros Ltda

7.100

Comfandi

6.918

Tiempos y Espacios Ltda

6.913

Vaziko SAS

6.203

Allendale SAS

6.136

Arias Arévalo Juan Esteban

6.050

Alzate Ramirez German

5.925

Andi

5.762

Carvajal Soluciones de Comunicaciones SAS

5.266

Fundación por la Reivindicación Social Comunitaria del Pacifico

5.000

Fundación Promesas Deportivas

5.000

Cámara de Comercio de Cali

94.421

Villegas Manrique Nelson Hernando

69.526

Federación Nacional de Comerciantes

55.318

Mercadeo y Eventos Latinoamérica SAS

33.863

Fundación Museo Rayo

30.000

Caro Aguirre Roberto Alfonso

28.927

Camacol

22.476

Punto Cardinal Comunicaciones SAS

18.268

Producciones Grand Slam Ltda

17.294

Cuantías Menores

15.781

Centro Comercial Chipichape

15.409

Publicaciones Semana SA

13.259

El País SA

12.263

Bonilla Garcia Julio Cesar

12.100

United World Limited

11.574

Sociedad de Agricultores y Ganaderos del valle del Cauca

5.000

Alvarez Aymer

11.354

Elremi Producciones SAS

4.322

Multintegrales SAS

4.113

Ticket Factory Express Ltda

3.200

Club Activo 20 30 Internacional de Cali

3.000

Club Deportivo Disfad

3.000

Liga de Tenis del Atlántico

9.939

Asociación para la Promoción de las Artes

9.935

Radio Cadena Nacional SA

9.396

81>


Social Comunitaria del Pacifico

5.000

Fundación Promesas Deportivas

5.000

Herrera Barbosa Alonso

1.534

Diaz Garcia Fabián Fernando

1.534

Sociedad de Agricultores y Ganaderos del valle del Cauca

5.000

Cardenas Castillo Adonai

1.500

Elremi Producciones SAS

4.322

Cardenas Satizabal Oscar Luis

1.500

Multintegrales SAS

4.113

Grupo La Saga SAS

1.383

Ticket Factory Express Ltda

3.200

Castillo Flor Aida Lida

1.250

Club Activo 20 30 Internacional de Cali

3.000

Cruz Roja Colombiana Seccional Valle del Cauca

1.225

Club Deportivo Disfad

3.000

Calero Sanchez Diego Hernando

1.100

Fundación del Artista Colombiano

3.000

Lenis Jair Hernando

1.023

Adidas Colombia Ltda

2.940

Plan original SAS

1.003

Rúa Burbano Gloria Stella

2.860

Gomez Linares Francisco Javier

1.000

Multi Ideas Ltda

2.800

Piano Producciones Ltda

1.000

Cámara de Comercio de Buenaventura

2.651

Marketing Pluss Promocional SA

2.625

Proclama del Cauca Empresa Asociativa de Trabajo

1.000

Tejeda Riquett Norberto

1.000

Vanegas Fernandez Rodrigo

2.600

Hincapie Mejia Jose Nicolás

2.593

NC Construcciones y Cía. Ltda

2.431

Agualimpia Ibarguen Jesus Antonio

2.306

Fundación Promusica Nacional

2.305

Andrade Botero Oscar

2.112

Diaz Ricardo

2.070

Quintero Marmolejo Francisco Jose

2.102.030

SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES Softwareone Colombia SAS

99.911

Club Campestre de Cali

88.936

2.000

Concentra Inteligencia en Energía SAS

38.628

Sociedad Americana de Cali

2.000

Naturgas Asociación Colombiana

25.740

Sempertex de Colombia SA

1.980

Legislación Económica SA

10.100

Vanegas Lemus Martha Fanny

1.800

Naturgas Asociación Colombiana

1.729

Corporación Club Campestre Farallones

9.772

Quevedo Lopez Silvia Esperanza

1.680

Camacol

6.107

Fundación Docete

1.570

Positive ID SA

5.904

Club Colombia

5.299

Herrera Barbosa Alonso

1.534

Corporación Calidad

3.537

Diaz Garcia Fabián Fernando

1.534

Directv Colombia Ltda

3.258

Cardenas Castillo Adonai

1.500

Promigas SA ESP

2.935

Cardenas Satizabal Oscar Luis

1.500

Fondo Rotatorio del DANE

2.846

Grupo La Saga SAS

1.383

Menores

2.775

Castillo Flor Aida Lida

1.250

Comité Intergremial e Interempresarial de Buenaventura

2.712

Certicamara SA

1.453

Cruz Roja Colombiana Seccional Valle del Cauca

1.225

<82-


Club Colombia

5.299

Corporación Calidad

3.537

Directv Colombia Ltda

3.258

Promigas SA ESP

2.935

Fondo Rotatorio del DANE

2.846

Menores

2.775

Comité Intergremial e Interempresarial de Buenaventura

2.712

DISTRIBUCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

Certicamara SA

1.453

Transoccidente SA E.S.P.

2.192.939

Consejo Colombiano de Seguridad

1.442

Energía Eficiente SA E.S.P.

3.375.225

Gases del Caribe SA E.S.P.

555.122

Corpopance Fundación para la Convivencia y Desarrollo

COSTOS Y GASTOS

1.188

6.123.286

312.543

f.

El siguiente es un resumen de los ingresos, costos y gastos de las transacciones realizadas con los vinculados económicos:

ARRIENDOS Promigas SA E.S.P.

25.862 25.862

INGRESOS MANTENIMIENTO

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

Promigas SA E.S.P.

Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P

330.000

Orion Contact Center SA

33.621

Surtigas SA E.S.P

21.844

2.219.489

HONORARIOS

2.583.110

Energía Eficiente SA E.S.P.

10.950

Orion Contact Center SAS

1.540

POR MÉTODO DE PARTICIPACIÓN

Promigas SA E.S.P.

12.388 24.879

Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P

7.267.935

Orion Contact Center SA

126.220 7.394.155

OTROS Energía Eficiente SA E.S.P. Surtigas SA E.S.P

ARRENDAMIENTOS Y OTROS

Promigas SA E.S.P.

Orion Contact Center SAS

27.000

Orion Contact Center SAS

Promigas SA E.S.P.

10.000

Transoccidente SA E.S.P

37.000

83>

21.844

135.768 1.778 241.608 1.205.652 130.560 1.715.366


ESTADOS FINANCIEROS

Y NOTAS ACLARATORIAS



Estados financieros y notas aclaratorias Estados financieros a diciembre del 2013 con cifras comparativas a junio del 2013 CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA COMPAÑÍA Santiago de Cali, Febrero 26 de 2014

A los señores accionistas de Gases de Occidente S.A. E.S.P y al público en general:

En mi calidad de representante legal de Gases de Occidente S.A. E.S.P., certifico, de conformidad con lo establecido en el artículo 46 de la Ley 964 de 2005 (Ley del mercado público de valores), que los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2013 que se han hecho públicos y otros informes relevantes para el público, no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones de Gases de Occidente S.A. E.S.P.

Arturo Gutiérrez de Piñeres Abello Representante Legal

<86-


CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR DE LA COMPAÑÍA Santiago de Cali, 26 de febrero de 2014 A los señores: Accionistas de Gases de Occidente S.A. E.S.P. y al público en general: Ciudad Cordial saludo, Los suscritos, Representante Legal y Contador de GASES DE OCCIDENTE S.A. E.S.P., certificamos que hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros, por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio de 2013 conforme al reglamento; y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Sociedad.

Arturo Gutierrez de Piñeres Abello Maritza Esteban Caicedo Representante Legal Contador Público Tarjeta Profesional No. 25521-T

87>


INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores Accionistas Gases de Occidente S.A. E.S.P.: He auditado los estados financieros de Gases de Occidente S.A. E.S.P., los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2013 y los estados de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el período de seis meses que terminó en esa fecha y sus respectivas notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Los estados financieros correspondientes al período de seis meses terminado el 30 de junio de 2013 fueron auditados por otro contador público, miembro de KPMG Ltda. quien, en su informe de fecha 29 de agosto de 2013, expresó una opinión sin salvedades sobre los mismos. La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera de la Compañía al 31 de diciembre de 2013, los resultados de sus operaciones, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por el período de seis meses terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con el período anterior. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto durante el período de seis meses terminado el 31 de diciembre de 2013: a) La contabilidad de la Compañía ha sido Ilevada conforme a las normas legales y a la técnica contable. b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea. c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente. d) Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía y los de terceros que están en su poder. e) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores. f) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.

28 de Febrero de 2014

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal de Gases de Occidente TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda

<88-


Estados financieros a diciembre de 2013 Cali, Febrero 26 de 2014

Señores Asamblea General de Accionistas Gases de Occidente S.A. E.S.P. Apreciados señores: Dando cumplimiento a las normas legales y a los estatutos de la Empresa, y de acuerdo a lo expresado en el artículo 446 del Código de comercio, en las disposiciones emanadas de la Superintendencia de Servicios Públicos y en los preceptos legales y estatutarios vigentes, es grato presentar a su consideración el Informe de Gestión Sostenible de Gases de Occidente, que comprende las actividades y gestiones desarrolladas durante 2013, y los estados financieros y sus respectivos anexos, así como el informe del revisor fiscal.

Arturo Gutiérrez de Piñeres Abello Representante Legal

89>


Gases de occidente S.A E.S.P

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (con cifras comparativas al 30 de junio de 2013) (Expresado en miles de pesos colombianos)

31 de dic

30 de jun

14.609.401 19.329.950 235.172.561 8.668.118 7.705.945

17.168.931 741.041 239.242.028 9.806.639 6.660.327

285.485.975

273.618.966

134.681.395

137.338.508

Inversiones permanentes, neto (nota 8)

112.329.084

112.402.044

Propiedades, redes de distribución y equipo, neto (nota 10)

108.971.589

91.803.372

230.112.949

191.717.524

Valorizaciones

122.254.035

87.045.165

Otros Activos

107.858.914

104.672.359

586.095.017

533.261.448

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible (notas 4 y 5) Inversiones temporales (nota 6) Deudores, neto (nota 7) Inventarios, (nota 9) Gastos pagados por anticipado - Otros (nota 11)

$

Total activo corriente ACTIVO A LARGO PLAZO Deudores a largo plazo, neto (nota 7)

Otros activos, neto (nota 11)

Total Activos a largo plazo Total activos

$

871.580.992

806.880.414

CUENTAS DE ORDEN (nota 23) Deudoras Acreedoras por contra

$ $

252.330.878 151.432.635

225.374.553 130.643.742

Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

<90-


31 de dic

30 de jun

15.683.374 28.376.103 127.689.762 2.373.065 39.676 1.546.830

28.244.353 2.794.103 82.121.521 2.005.678 137.325 186.151

175.708.810

115.489.131

63.488.593 324.500.000 230.256 8.230.475

72.995.798 350.000.000 1.252.089 228.401 8.735.669

Total pasivo a largo plazo

396.449.324

433.211.957

Total pasivo

572.158.134

548.701.088

37.391.491 18.529.438 55.251.919 46.898.697

Superávit por valorizaciones Revalorización del patrimonio

37.391.491 18.529.438 62.522.160 45.663.118 122.254.035 13.062.616

87.045.165 13.062.616

Total patrimonio de los accionistas

299.422.858

258.179.326

PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras (nota 12) Bonos en circulación (nota 13) Cuentas por pagar (nota 14) Obligaciones laborales (nota 15) Pasivos estimados (nota 16) Otros pasivos (nota 17)

$

Total pasivo corriente PASIVO A LARGO PLAZO Obligaciones financieras (nota 12) Bonos en circulación (nota 13) Cuentas por pagar (nota 14) Pasivos estimados (nota 16) Otros pasivos (nota 17)

PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS (nota 18) Capital suscrito y pagado Prima en colocación de acciones Reservas Resultados del ejercicio

Total pasivos y patrimonio de los accionistas

$

871.580.992

806.880.414

CUENTAS DE ORDEN (nota 23) Deudoras por contra. Acreedoras

$ $

252.330.878 151.432.635

225.374.553 130.643.742

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

91>

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADOS DE RESULTADOS Por el semestre comprendido entre el 1 de Julio y el 31 de Diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de Junio de 2013) (Expresado en miles de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción)

INGRESOS OPERACIONALES: Servicios de gas combustible Otros servicios Financiación no bancaria Bienes comercializados

$

COSTO DE VENTA DE SERVICIOS (nota 19) Utilidad bruta GASTOS OPERACIONALES (nota 20) Utilidad operacional INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES: Ingresos financieros (nota 21) Dividendos Gastos financieros (nota 22) Método de participación (nota 8) Otros, neto Utilidad antes de la provisión para impuesto sobre la renta Impuesto de renta (nota 14)

31 de dic

30 de jun

326.990.439 24.742.248 30.611.231 9.702.311

301.416.762 22.721.449 31.889.051 9.834.552

392.046.229

365.861.814

(305.267.507)

(277.563.496)

86.778.722

88.298.318

(18.592.601)

(17.623.002)

68.186.121

70.675.316

1.078.251 (12.041.756) 7.394.155 1.878.320

2.027.364 627.667 (12.359.397) 7.711.407 (247.610)

66.495.091

68.434.747

(20.831.973)

(21.536.050)

Utilidad neta del periodo

$

45.663.118

46.898.697

Utilidad neta por acción

$

23.557,11

24.194,53

Veanse las notas que acompañan a los estados financieros.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)

<92-


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADO de cambio en el patrimonio de los accionistas Por el semestre comprendido entre el 1 de Julio y el 31 de Diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de Junio de 2013) (Expresado en miles de pesos colombianos)

Capital suscrito y pagado SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

89.580.850

13.062.616

283.896.638

(8.453.444) (70.080.324) 46.898.697 -

(2.535.685)

-

(70.080.324) 46.898.697 (2.535.685)

18.529.438 55.251.919 46.898.697

87.045.165

13.062.616

258.179.326

35.208.870

-

(39.628.456) 45.663.118 35.208.870

122.254.035

13.062.616

299.422.858

37.391.491

Apropiaciones (nota 18) Dividendos decretados (nota 18) Resultados del ejercicio Ajustes a las valorizaciones SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Reservas

Total Resultados Superavit Revaloriación patrimonio del por del patrimonio de los ejercicio valorización accionistas

$37.391.491 18.529.438 46.798.475 78.533.768

Apropiaciones (nota 18) Dividendos decretados (nota 18) Resultados del ejercicio Ajustes a las valorizaciones SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2013

Superavit de capital

-

-

-

8.453.444 -

7.270.241 -

(7.270.241) (39.628.456) 45.663.118 -

$37.391.491 18.529.438 62.522.160 45.663.118

Veanse las notas que acompañan a los estados financieros.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)

93>


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Por el semestre comprendido entre el 1 de Julio y el 31 de Diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de Junio de 2013) (Expresado en miles de pesos colombianos)

31 de dic

30 de jun

45.663.118

46.898.697

82.570 1.999.350 102.000 985.513 26.741 209.923 322.469 (499.478) (7.394.155) 41.498.051

1.951.466 29.223 903.276 (46.351) 189.027 409.651 7.537 (7.711.407) 42.631.119

2.657.113 7.597.798 3.777 51.756.739

4.488.627 10.893.090 25.006 370.372 58.408.214

19.269.567 3.413.263 1.016.458 522.371 9.507.205 1.252.089 25.500.000 39.628.456 100.109.409 (48.352.670)

13.603.949 2.389.280 239.871 7.864.586 10.801.845 43.736 1.252.089 70.080.324 106.275.680 (47.867.466)

Fuentes de capital de trabajo: Resultados del ejercicio Partidas que no utilizan (no proveen) capital de trabajo: Retiro de inversión Depreciación Perdida en venta y retiro de activos fijos, neto Amortización leasing financiero (Recuperación) provisión inversiones Amortización de diferidos Amortización de intangibles Amortización de impuesto diferido, neto Utilidad por método de participación Capital de trabajo provisto por las operaciones

$

Disminución en deudores Dividendos decretados por cobrar Disminución de inversiones permanentes Aumento en otros pasivos a largo plazo Uso de capital del trabajo: Adiciones a propiedades, planta y equipo Aumento en diferidos Aumento en intangibles Aumento otros activos leasing financieros Disminución en obligaciones financieras a largo plazo Disminución en pasivos estimados y otros pasivos Disminución en cuentas por pagar a largo plazo Traslado al corto plazo de bonos en circulación Dividendos decretados Disminución en el capital de trabajo

$

<94-


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Por el semestre comprendido entre el 1 de Julio y el 31 de Diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de Junio de 2013) (Expresado en miles de pesos colombianos)

Cambios netos en los elementos del capital de trabajo: Aumento (disminución) en activo corriente: Disponible Inversiones temporales Deudores Inventarios Gastos pagados por anticipado

Aumento (disminución) en pasivo corriente: Obligaciones financieras Bonos en circulación Cuentas por pagar Obligaciones laborales Pasivos estimados Otros pasivos Disminución en el capital de trabajo

$

(2.559.530) 18.588.909 (4.069.467) (1.138.521) 1.045.618 11.867.009

(26.031.818) (9.052.522) 16.903.257 (1.765.904) (806.962) (20.753.949)

(12.560.979) 25.582.000 45.568.241 367.387 (97.649) 1.360.679 60.219.679 (48.352.670)

28.243.038 (565.949) 38.563 162.376 (193.523) (570.988) 27.113.517 (47.867.466)

Veanse las notas que acompañan a los estados financieros.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

95>

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el semestre comprendido entre el 1 de Julio y el 31 de Diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de Junio de 2013) (Expresado en miles de pesos colombianos)

Flujos de efectivo por las actividades de operación: Resultados del ejercicio Conciliación entre los resultados del ejercicio y el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación: Provisión para cuentas de dudoso recaudo Provisión de inversiones permanentes Recuperación de provisiones: De dedudores De inversiones permanentes Pérdida en venta y retiro de activos fijos, neto Retiro de inversión Depreciación Amortización de diferidos Amortización de intangibles Amortizacion leasing financiero Amortización impuesto diferido, neto Utilidad por método de participación Cambio netos en los activos y pasivos operacionales: Deudores Inventarios Diferidos Intangibles Otros activos leasing financiero Fideicomisos Cuentas por pagar Obligaciones laborales Pasivos estimados Otros pasivos

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

$

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

31 de dic

30 de junio

45.663.118

46.898.697

818.874 31.500

1.275.109 -

(4.759) 102.000 82.570 1.999.350 2.147.454 1.464.399 985.513 (662.479) (7.394.155)

(224.168) (46.351) 29.223 1.951.466 1.769.535 751.088 903.276 7.537 (7.711.407)

5.907.706 1.138.521 (4.404.497) (2.150.769) (522.371) (1.836.533) 4.687.980 367.387 (95.794) 1.362.601

(13.465.571) 1.765.904 (3.550.943) (258.602) (7.864.586) 65.411 (1.213.526) 162.376 (237.259) (200.616)

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)

<96-


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el semestre comprendido entre el 1 de Julio y el 31 de Diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre comprendido entre el 1 de Enero y el 30 de Junio de 2013) (Expresado en miles de pesos colombianos)

Efectivo neto provisto por las actividades de operación

49.687.616

20.806.593

Flujos de efectivo por las actividades de inversión: Adquisiciones (Venta/ Retiro) de inversiones permanentes Adquisiciones de propiedades, redes y equipo Efectivo neto usado en las actividades de inversión

7.597.798 (19.269.567) (11.671.769)

10.918.096 (13.603.949) (2.685.853)

Flujos de efectivo por las actividades de financiación: Pago obligaciones financieras Aumento en obligaciones financieras Traslado de bonos a corto plazo Pago de dividendos Efectivo neto usado en las actividades de financiación

(25.507.205) 3.521.021 (284) (21.986.468)

(7.954.312) 25.395.505 (565.949) (70.080.324) (53.205.080)

16.029.379

(35.084.340)

17.909.972 33.939.351

52.994.312 17.909.972

Aumento neto (disminución neta) en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del periodo Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

$

Veanse las notas que acompañan a los estados financieros.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

97>

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)


Gases de occidente S.A E.S.P

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto tasas de cambio y valores nominales por acción que están expresados en pesos colombianos) 1 Entidad Reportante Gases de Occidente S.A. E.S.P., es una sociedad de naturaleza mercantil privada, de nacionalidad colombiana, constituida el 27 de mayo de 1992 por Escritura Pública Número 881 de la Notaría Quince de Cali, con un período de duración indefinido. Su objeto social es la prestación del servicio domiciliario de distribución de gas combustible. La compra, venta, almacenamiento, transporte, envase, distribución y comercialización de gas natural o cualquier otro combustible, así como hidrocarburos o sus derivados en todas sus formas. La comercialización y/o financiación de toda clase de productos relacionados directa o indirectamente con las actividades o servicios prestados.

Marco legal y regulatorio La Empresa se rige principalmente por la Ley 142 de 1994 por la cual se establece el Régimen de los Servicios Públicos Domiciliarios. Por ser una empresa de servicios públicos domiciliarios, las tarifas que aplica la Compañía a sus usuarios por concepto de la distribución de gas natural están reguladas por la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG). Estas tarifas fueron fijadas mediante la Resolución CREG 045 del 1 de junio de 2004 y rigen por un período de cinco (5) años para la ciudad de Cali, hasta tanto la CREG no fije la nueva tarifa seguirá vigente esta Resolución. Mientras que para el Área de Servicio Exclusivo (23 municipios del Valle del Cauca) está regulada por la

Resolución 057/96 y su cargo de distribución fue aprobada en el Contrato de Concesión celebrado con el Ministerio de Minas y Energía en el año 1997. En el mes de enero de 2008, le fue aprobado mediante la Resolución 008/08 de la Comisión de Regulación de Energía y Gas el cargo por distribución y Comercialización para los municipios de Santander de Quilichao, Puerto Tejada y Villa Rica y a partir del mes de marzo del 2009 se inició la prestación del servicio de gas natural en estos municipios. Así mismo, para el mercado relevante de Buenaventura, le fue aprobado el cargo por distribución y Comercialización mediante Resolución 049/07 por la Comisión de Regulación de Energía y Gas y a partir del mes de octubre de 2009, se dio inicio a la prestación del servicio de gas natural en este mercado. Al no existir gasoductos de transporte para alimentar los municipios del Cauca y Buenaventura, el abastecimiento contempla el transporte de Gas Natural Comprimido “GNC” en camiones desde los municipios de Palmira y Buga, respectivamente. En septiembre 8 de 2011, la CREG aprobó el cargo por distribución al Mercado Relevante conformado por los municipios de Padilla, Miranda, Guachené, Corinto y Caloto en el departamento del Cauca y Alcalá, Bolívar, Calima - Darien, El Dovio, Riofrio, Toro, Trujillo, Ulloa, Versalles, Vijes y Yotoco en el departamento del Valle del Cauca mediante Resolución 132 de 2011.

<98-


Contrato de Concesión Como consta en la Escritura Pública Número 1566 del 31 de agosto de 1994, la Nación adjudicó a Gases de Occidente S.A. E.S.P., la concesión por el término de 50 años, contados a partir del 23 de septiembre de 1997, fecha en que inició operaciones el gasoducto, para prestar el servicio público de transporte y distribución de gas licuado del petróleo y gas natural por propanoducto y gasoducto, como mínimo, en la ciudad de Santiago de Cali, Departamento del Valle del Cauca. Esta prestación comprende la construcción, operación y mantenimiento de sus tuberías y equipos e incluye las acometidas de su propiedad para cada uno de los inmuebles con gas.

Contrato de Concesión Compañía Absorbida La Nación mediante Resolución No. 80640 del 11 de abril de 1997 adjudicó mediante contrato, la concesión exclusiva a Gases del Norte del Valle S.A. E.S.P., (Compañía absorbida) por el término de 17 años contados a partir del 29 de diciembre de 1997, fecha en que inició operaciones el gasoducto, para prestar el servicio público de transporte y distribución de gas líquido propano y gas natural por propanoducto y gasoducto en el área denominada “Área del Valle del Cauca”; prestación que comprende la construcción, operación y mantenimiento de sus tuberías y equipos incluyendo las acometidas de su propiedad para cada uno de los inmuebles con gas en los 23 municipios que conforman la zona en concesión. La Compañía tiene propiedad plena sobre los bienes que adquiera o construya; una vez terminados los contratos de concesión mantendrá dicha propiedad y no habrá lugar a la reversión de los bienes a favor del Estado.En cuanto a las tarifas de usuarios de la Compañía absorbida, el cargo de distribución (DT) esta definido para los primeros cinco (5) años, en el contrato de concesión. A partir del quinto año este valor se ajusta con el IPC.

99>

El contrato de concesión se vence el 30 de junio de 2014, motivo por el cual la Compañía está trabajando junto con ITANSUCA, que es el interventor que representa al Ministerio de Minas y Energía ante las compañías que cuentan con Áreas de Servicio Exclusivo, con el propósito de presentar los informes requeridos en los que conste el cumplimiento de las obligaciones establecidas en estos contratos de concesión. Así mismo, una vez finalizado este contrato de exclusividad, Gases de Occidente continuará prestando el servicio de distribución y comercialización de gas natural en los municipios que estaban bajo la modalidad de área de servicio exclusivo, como áreas de servicio no exclusivo ajustando las tarifas con la Resolución 202 de 2013.

2 Resumen de las principales Políticas Contables a.Bases de Preparación y Presentación Los Estados Financieros de la Compañía, fueron preparados y presentados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales son establecidos en el Decreto 2649 de 1993; por las disposiciones de las Superintendencias Financiera, de Servicios Públicos Domiciliarios y de Sociedades, las cuales no difieren de los principios contables.

b. Períodos Contables La Asamblea General Ordinaria de Accionistas en el Acta No. 45 del 15 de marzo de 2013, aprobó a partir del año 2013, el cambio de los estatutos de la Compañía para efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general dos veces por año. El primer período inicia el 1 de enero y termina el 30 de junio y el segundo período inicia el 1 de julio y termina el 31 de diciembre de cada año. Los estados financieros por los períodos terminados el 31 de diciembre y el 30 de junio del 2013 son comparables.


c. Importancia Relativa o Materialidad Los hechos económicos se reconocen y presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación de los estados financieros, la materialidad se determinó con relación al total de los activos y pasivos corrientes, al total de los activos y pasivos, al capital de trabajo, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. Como regla general, la Compañía sigue el criterio del 0,01% sobre el total de activos y 0,5% sobre los resultados del ejercicio.

d. Unidad Monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Compañía es el peso colombiano.

e. Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a la tasa de cambio representativa vigente en la fecha de la transacción, excepto las facturas por compra de gas que se contabilizan en dólares en la cual se asigna la fecha de la TRM con que fue liquidada la factura. La diferencia en cambio resultante por las cuentas por pagar y obligaciones en moneda extranjera requeridas para la adquisición de inventarios, propiedad, planta y equipo se capitalizan hasta que los activos están en condiciones de enajenación o uso. Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013, se convirtieron a pesos colombianos a las tasas representativas del mercado en pesos de $1.926,83 y $1.929,00, respectivamente, por cada dólar estadounidense.

f. Usos de Estimaciones La preparación de estados financieros de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la administración de la Compañía registre estimados y provisiones que

afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir dichos estimados.

g. Equivalentes de Efectivo Para propósitos del estado de flujos de efectivo, las inversiones de alta liquidez realizables en un plazo de máximo de 90 días, se consideran equivalentes de efectivo.

h. Inversiones Las inversiones se registran al costo, el cual no excede el valor de mercado. Las inversiones en las sociedades donde la Compañía tenga el poder de disponer que en el período siguiente le transfieran sus utilidades o excedentes, no se tenga la intención de enajenarlas, en un futuro inmediato y que las utilidades de la subordinada no estén restringidas, se contabilizan por el método de participación patrimonial. El método de participación se registra de acuerdo con la Circular número 11 del 18 de agosto de 2005 de la Superintendencia Financiera de acuerdo con la siguiente metodología: • Las variaciones en el patrimonio de la filial, originadas por los resultados del ejercicio, se registran en los resultados de la matriz. De los resultados de la filial se eliminan las utilidades no realizadas, relacionadas con venta de inventarios. •

Las variaciones originadas en partidas patrimoniales distintas de los resultados, se registran como aumento o disminución de la inversión con abono o cargo al superávit método de participación.

La diferencia entre el valor en libros de las inversiones y su valor intrínseco se registra como valorización o provisión (con cargo a resultados), según el caso.

i.Provisión para deudores de dudoso recaudo La provisión para los deudores de servicios públicos de natu-

<100-


raleza masiva se revisa y actualiza periódicamente, con base en el análisis de la evolución de los índices de experiencia de cuentas incobrables de más de un año en los diferentes estratos socioeconómicos, ajustados con proyecciones de la administración sobre la evolución futura de la economía y su probable impacto en la recuperación de la cartera. Periódicamente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas incobrables. El cálculo de esta provisión se realiza de acuerdo a lo estipulado en la Política de Recaudo y Cartera.

j.Entes Relacionados Los activos, pasivos y transacciones con compañías pertenecientes al Grupo Promigas S.A. E.S.P. (al cual pertenece la Compañía) se presentan como entes relacionados.

k. Inventarios Los inventarios están valuados al costo; las contingencias de pérdida del valor de los inventarios se reconocen mediante provisiones para ajustarlos a su valor neto de realización. El método de valuación de los inventarios es el promedio. Los inventarios en tránsito, construcciones en curso, etc, se valorizan a su costo específico de adquisición.

l.Diferidos Gastos pagados por anticipado Los gastos pagados por anticipado corresponden a erogaciones en que incurre la Compañía en el desarrollo de su objeto social, cuyo servicio se recibe en períodos futuros, los cuales pueden ser recuperables. Estos gastos se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causan los costos o gastos, así: los seguros durante la vigencia de la póliza y el mantenimiento de equipos, los honorarios, mejoras a propiedades ajenas y otros durante la vigencia del contrato.

101>

Cargos diferidos Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros que no son susceptibles de recuperación; se amortizan con base en el consumo real de los bienes o duración del contrato, así: •

Estudios y proyectos una vez se capitalice de acuerdo con lo estipulado en cada contrato.

Obras y mejoras en propiedad ajena, en el período menor entre la vigencia del respectivo contrato y su vida útil probable.

Otros en 1 año o de acuerdo con lo estipulado en cada contrato.

El impuesto diferido activo surge como efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un mayor impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales siempre que exista una expectativa razonable de que se generará suficiente renta gravable en los periodos en los cuales tales diferencias se revertirán o amortizarán.

m. Propiedades, redes de distribución y equipos Las propiedades, redes de distribución y equipo se registran al costo de adquisición e incluyen el efecto de la inflación hasta el 31 de diciembre de 2005. La depreciación se calcula por el método de línea recta. Sobre el costo ajustado por inflación, de acuerdo con la vida útil estimada de cada activo, así: AÑOS Gasoductos, plantas y redes

50

Construcciones y edificaciones

20

Maquinaria, equipo y herramientas y equipo de oficina

10

Flota y equipo de transporte y equipo de computación y comunicación

5

Las mejoras y reparaciones extraordinarias que prolonguen la vida útil del activo, se capitalizan; las demás reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año.


n.Depreciación Diferida El exceso y/o defecto de la depreciación fiscal sobre la contable se registra como depreciación diferida y el efecto tributario correspondiente se registra como impuesto diferido. Para tener derecho a la deducción fiscal, la Compañía constituye una reserva equivalente al 70% del mayor valor solicitado fiscalmente.

o.Intangibles Los intangibles se registran al costo de adquisición y están representados por licencias y software, los cuales se amortizan en línea recta en un período entre 3 y 10 años y crédito mercantil, que se amortizan entre 10 y 20 años.

p.Contratos de Leasing Los derechos y obligaciones relacionadas con bienes adquiridos en leasing se reconocen de conformidad con la naturaleza del contrato respectivo, así: Derechos en contratos de leasing en proyectos de infraestructura con opción de compra. Los cánones de arrendamiento pagados en desarrollo de contratos de arrendamiento financiero con opción de compra bajo el sistema Leasing de Infraestructura, de acuerdo con las normas legales vigentes se consideran Leasing Operativo, en consecuencia el arrendatario podrá registrar como un gasto deducible la totalidad del canon, sin que deba registrar en su activo o pasivo suma alguna por concepto del bien objeto de arriendo, a menos que se haga uso de la opción de compra. Los derechos en el contrato son registrados en cuentas de orden. Una vez se ejerce la opción de compra se registran los activos en propiedades, redes de distribución y equipo por el valor de la opción de compra. Bienes adquiridos en Leasing Financiero El arrendatario deberá registrar un activo y un pasivo por el valor total del bien objeto de arrendamiento. Esto es por una suma igual al valor presente de

los cánones y opciones de compra pactados. La suma registrada como pasivo por el arrendatario, debe coincidir con la registrada por el arrendador como activo monetario. En caso que el bien objeto del arrendamiento financiero sea un activo depreciable o amortizable, el activo no monetario registrado por el arrendatario se depreciará o amortizará, utilizando las mismas reglas y normas que se aplicarían si el bien arrendado fuera de su propiedad, es decir, teniendo en cuenta la vida útil del bien arrendado. Los cánones de arrendamiento causados a cargo del arrendatario, deberán descomponerse en la parte que corresponda a abono a capital y la parte que corresponda a intereses o gastos financieros. La parte correspondiente a abonos de capital, se cargará directamente contra el pasivo registrado por el arrendatario, como un menor valor de este. La parte de cada canon correspondiente a intereses o costos financieros, será un gasto deducible para el arrendatario.

q. Valorizaciones y Desvalorizaciones Las políticas contables relacionadas con el reconocimiento de las valorizaciones y desvalorizaciones se presenta a continuación: Propiedades, Planta y Equipo Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas del balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo inicial a la valorización (si la hubiera), hasta agotar su valor y, el exceso en resultados. Los avalúos se realizan al menos cada tres años. Durante los años intermedios se actualizan con base en indicadores oficiales o con base en el Índice de Precios al Consumidor para ingresos medios (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística – DANE.

<102-


En el caso de los avalúos técnicos de los activos operativos, consistentes en redes de distribución del Área de servicio no exclusivo y del Área de Servicio Exclusivo, se determinan de acuerdo con la norma internacional de valuación (IVS 2, numeral 3.3) en el caso de bienes de propósito específico especializados, la cual establece que la metodología comúnmente utilizada corresponde a la de costo de reposición depreciado (CRD), consistente en determinar el costo de reposición a nuevo de los bienes y posteriormente deducir de este un demérito, para considerar la edad, el uso, el deterioro físico y todas las formas pertinentes de obsolescencia y optimización de dichos bienes. En el procedimiento de demérito se realiza una división detallada de acciones y se les asigna un valor numérico para tomar en cuenta los eventos o riesgos que más impactan los coeficientes de demérito considerados para la preservación de la vida útil del bien. Para efecto del cálculo del costo de reposición a nuevo de las redes bajo contrato de concesión del Área Servicios No Exclusivo, se utiliza la metodología señalada en el Art. 7, 9 de la Resolución 011 del 2003 de la CREG, para la identificación y valorización de sistemas de distribución de gas combustibles por redes de tubería, aplicando el concepto de las unidades constructivas definidas en el Anexo 1 de dicha resolución. Por otra parte, para el cálculo del costo de reposición a nuevo de las demás redes de distribución diferentes a las anteriormente enunciadas, se utiliza la metodología de costeo o presupuestación tomando como base las tendencias de valores pagados comúnmente en el mercado por compañías gasíferas en Colombia. Este proceso lo efectúa personal especializado.   Inversiones en Sociedades • Controladas Ver nota 2 (h).

103>

• No Controladas La valorización de las inversiones permanentes en sociedades no controladas, que corresponde al exceso de su valor intrínseco sobre su costo en libros, se registra en la cuenta de valorizaciones con crédito al superávit por valorizaciones. Si el valor intrínseco es inferior al costo en libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit de la misma hasta su monto, si existiere y, en el evento de ser mayor, representa una desvalorización, la cual afecta las cuentas antes mencionadas como un menor valor de las mismas.

r.Obligaciones laborales Se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.

s. Impuestos, gravámenes y tasas Impuesto de Renta e Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE El gasto por impuesto de renta e impuesto sobre la renta para la Equidad CREE se determina con base en la renta fiscal. El efecto de las diferencias temporales, que implican la determinación de un menor o mayor impuesto en el año corriente, calculado a las tasas actuales, se registra como impuesto diferido activo o pasivo, según aplique, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se revertirán. Impuesto al Patrimonio Para 2011 la Compañía tomó su patrimonio líquido al 1 de enero de 2011 y aplicó el 4,8%, más 25% de sobretasa, para ser pagados entre los años 2011 a 2014, en 8 cuotas iguales. Se registró con base a lo establecido en la Ley 1370 de diciembre de 2009 con cargo al saldo de la revalorización del patrimonio.

t. Pensiones de Jubilación La obligación por pensiones de jubilación representa el valor presente de todas las erogaciones futuras que la Compañía deberá cancelar a aquellos beneficiarios que cumplan ciertos requisitos de Ley en cuanto a edad, tiempo de


servicio y otros, determinada con base en estudios actuariales preparados de acuerdo con normas legales.

u. Cuentas de Orden Se registra bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización, los derechos o responsabilidades contingentes y las diferencias entre las cifras contables y las cifras para efectos tributarios. Así mismo se registran en cuentas de orden los derechos en los contratos de arrendamiento financiero con opción de compra bajo el sistema de leasing de infraestructura.

v. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos se reconocen en el mes en el que se presta el servicio, según se dispone en los contratos, igualmente los costos y gastos se registran con base en el sistema de causación.

w. Utilidad Neta por Acción La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio anual ponderado de las acciones suscritas en circulación durante cada período.

3 Convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad De acuerdo con el Decreto 2784 de 2012, la Compañía pertenece al Grupo 1 de preparadores de información financiera; el 25 de abril y el 2 de septiembre de 2013 se presentó a la Superintendencia de Servicios Públicos y a la Superintendencia Financiera, respectivamente, el Plan de Implementación a las Normas de Información Financiera (NIIF). A partir del 1 de enero de 2014 se inicia el período de transición y, la emisión de los primeros estados financieros bajo Normas Internacionales de Información Financiera será en el año 2015. La Compañía debe presentar a la Superintendencia Financiera, según Circular Externa 038 del 26 de diciembre de 2013, el estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2014, a más tardar el 30 de junio de 2014, teniendo en cuenta que el mismo servirá como punto de partida para la contabilización bajo normas internacionales de contabilidad.

x.Reclasificaciones Algunas cifras de los estados financieros al 30 de junio de 2013, fueron reclasificadas para propósitos de presentación y fines comparativos con las de diciembre de 2013 y se presentan bajo las denominaciones de las cuentas señaladas en el Plan Único de Cuentas.

4 saldos en Moneda Extranjera El siguiente es un detalle de los saldos en moneda extranjera:

31 de dic-13

30 de jun-13

Dólares (US$)

Miles de pesos ($)

Dólares (US$)

Miles de pesos ($)

Activos corrientes

2,123,956.79

4.092.205

4,086,007.53

7.881.909

Pasivos corrientes

(240,715.48)

(463.818)

(1,230,126.56)

(2.372.914)

Posición activa, neta

1,883,241.31

3.628.687

2,855,880.97

5.508.994

<104-


5 disponible El siguiente es el detalle del disponible al:

31 de dic-13 Caja

$

30 de jun-13

6.936

6.936

Bancos: Nacionales

14.571.394

17.127.708

Extranjeros

31.071

34.287

$ 14.609.401

17.168.931

6 Inversiones Temporales El siguiente es un detalle de las inversiones:

Fondos de Inversión Alianza Fiduciaria – Encargo Fiduciario

Interés II Semestre efectivo en 2013

Interés I Semestre efectivo en 2013

N/A

N/A

Helm Fiduciaria – Credifondo

2,84%

Corficolombiana CCA Valor Plus

31 de dic-13 165.000

165.000

2,33%

31.817

8.705

2,73%

3,46%

6.476.033

16.045

Corficolombiana – CCA Renta Plus

0%

3,66%

-

5.647

Ultrabursátiles – CCA Ultravalores

0%

2,75%

-

1.266

Correval – Fonval

3,30%

3,63%

530.797

11.710

Bancolombia - Fiducuenta

3,02%

2,79%

6.283.005

13.158

0%

3,77%

-

BBVA - Encargo Fiduciario

2,88%

2,89%

252.661

Fiduciaria Bogotá S.A.

3,39%

N/A

5.590.637

Alianza Valores - CCA Liquidez

$

30 de jun-13

$ 19.329.950

105>

10.800 508.710 741.041


7 deudores neto El siguiente es un detalle de los deudores:

Corto Plazo

31 de dic-13

30 de jun-13

2.103.933

3.252.234

Prestación de servicios

36.145.209

36.593.242

Préstamos concedidos

62.919.698

61.086.540

100.506.220

92.916.257

728.595

655.189

1.123.623

1.346.406

18.830.324

20.040.051

-

1.963.484

Venta de bienes

$

Servicios públicos Vinculados económicos (Ver nota 26) Préstamos al personal Avances y anticipos entregados Anticipos de impuestos y contribuciones Depósitos entregados

294

294

Financiación concedida a usuarios

4.425.603

5.116.248

Dividendos

8.225.464

12.034.279

Otros deudores

6.061.650

10.707.927

241.070.613

245.712.151

Total Menos provisión deudores

(5.898.052)

(6.470.123)

$ 235.172.561

239.242.028

31 de dic-13

30 de jun-13

734

14.782

Prestación de servicios

53.071.075

54.812.072

Préstamos concedidos

34.468.301

34.070.140

Servicios públicos

40.714.695

41.691.759

4.571.397

4.373.874

172.553

173.419

1.583.659

1.502.462

98.981

700.000

$ 134.681.395

137.338.508

Total Corto Plazo Largo Plazo Venta de bienes

Préstamos al personal Depósitos entregados Financiación concedida a usuarios Otros deudores Total Largo Plazo

$

Al 31 de diciembre y al 30 de junio de 2013 no existe algún gravamen o restricción sobre el saldo de la cuenta deudores.

<106-


Valor Total Vencimientos de los deudores a largo plazo a la fecha de presentación 2015de los estados financieros: $ 2016

Valor Total

36.658.335 Valor Total 17.980.543

2017

68.359.460

2018 2015

2016

36.658.335

2019 2016 En adelante

2017

17.980.543

2017

2015

$

$

Provisión del período

Saldo Final

$

4.457.437 36.658.335 $

134.681.395 17.980.543 7.225.620 4.457.437

30 $ de jun-13 134.681.395

6.470.123

6.822.874

818.874

1.275.109

Reclasificación y recuperación de provisiones y otros Castigos de cartera incobrable

7.225.620 68.359.460

$

2018 7.225.620 2018 El siguiente es el movimiento de la provisión para deudas de dudoso recaudo: 2019 En adelante 4.457.437 2019 En adelante 31 de dic-13 $ 134.681.395 Saldo inicial

68.359.460

-

(224.167)

(1.390.945)

(1.403.693)

5.898.052

6.470.123

8 Inversiones PERMANENTES, NETO El siguiente es un detalle de las inversiones al:

En acciones

$

Otras inversiones

31 de dic-13

30 de jun-13

112.758.992

112.722.641

-

Menos provisión por desvalorización $

82.570

112.758.992

112.805.211

(429.908)

(403.167)

112.329.084

112.402.044

El siguiente es el movimiento de la provisión de inversiones durante los semestres terminados el: 31 de dic-13

30 de jun-13

403.167

449.518

Provisión del período

31.501

-

Recuperación de provisión

(4.760)

(46.351)

429.908

403.167

Saldo inicial

$

$

107>


Un detalle de las provisiones o valorizaciones es el siguiente:

Al 31 de Diciembre de 2013 Compañias no controladas

Actividad Económica

Ciudad Chipichape

Actividades de otras organizaciones NCP

Lloreda Grasas S.A.

Elaboración de Aceites y grasas de origen animal

Comercio al Energía por mayor de Eficiente S.A. combustibles Concentra Inteligencia en Energía SAS

Procesamiento de Datos

Centro de Otras Eventos Valle Actividades de Esparcimiento del Pacifico

Número de Acciones

% Poseído

314

0.0029

2,114,189

Valor en Dividendos Recibidos Libros

$

Actividad Económica

Compañía Energética de Occidente SAS ESP

Distribución de Energía Eléctrica

Orion Contact Center SAS

Centros de Llamadas

Valorización (ver nota 11)

358

-

-

386

0.2832

743.808

-

(421.290)

-

152,091

15.95

395.802

-

-

428.831

84,000

4.76

84.000

-

(8.618)

-

9,755

0.1

97.550

-

-

7.334

$ 1.321.518 Compañias controladas

Provisión

Número de Acciones

% Poseído

3,315,000

51

33,000

60

-

Valor en Dividendos Libros Recibidos

$ 89.370.459 7.597.798

(429.908)

Provisión

436.551 Valorización (ver nota 10 y 11)

Metodo de Participación

-

-

20.728.468

-

-

348.548

$ 90.360.459 7.597.798

-

-

21.077.016

$ 91.681.977 7.597.798

(429.908)

436.551

21.077.016

990.000

-

<108-


Al 30 de Junio de 2013 Compañia no controladas

Actividad Económica

Número de Acciones

% Poseído

314

0.0029

Valor en Dividendos Libros Recibidos

Ciudad Chipichape

Actividades de otras organizaciones NCP

Club Campestre de Cali

Actividades de clubes deportivos

Derecho

-

LLoreda Grasas S.A.

Elaboración de aceites y grasas de origen animal

2,114,189

0.2832

743.808

-

Energía Distribución de Eficiente S.A. combustibles

152,091

15.95

155.808

627.667

Concentra Procesamiento Inteligencia en de Datos energía SAS

84,000

4,76

84.000

-

9,755

0.1

97.550

-

Centro de eventos valle del pacifico

Otras actividades de esparcimiento

$

358

82.570

$ 1.164.094 Compañias controladas Compañía Energética de Occidente SAS ESP Orion Contact Center SAS

Actividad Económica Distribución de Energía Eléctrica Centros de Llamadas

(ver nota 10 y 11)

-

-

627.667

Valor en Dividendos Libros Recibidos

Metodo de Participación

386

-

(389,787) -

(13.380)

(403.167)

10.690

-

-

-

431.972

-

-

-

-

-

443.048

-

Valorización

Metodo de Participación

Número de Acciones

% Poseído

3,315,000

51

$ 89.370.459

-

-

-

21.058.330

33,000

60

990.000

-

-

-

222.328

$ 90.360.459

-

-

-

21.280.658

$ 91.524.553

109>

-

Valorización

Provisión

627.667

Provisión

(ver nota 11)

(403.167)

443.048

21.280.658


Las Compañías con las cuales registra el método de participación tienen el siguiente objeto social: Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P., constituida el 28 de junio del 2010 y sede principal en Popayán. Su objeto social es la celebración y ejecución del Contrato de Gestión para la realización de la Gestión Administrativa, Operativa, Técnica y Comercial, La Inversión, Ampliación de Coberturas, Rehabilitación y Mantenimiento Preventivo y Correctivo de la Infraestructura del Servicio y demás Actividades necesarias para la Prestación de los Servicios de Distribución y Comercialización de Energía Eléctrica en el Departamento del Cauca. Orion Contact Center S.A.S., es una sociedad de naturaleza mercantil privada, de nacionalidad colom-

biana, constituida por documento privado como sociedad por acciones simplificada el 7 de mayo de 2012, su objeto social es la prestación de servicios de Call Center, Contact Center, prestación del servicio de externalización de procesos de negocios “Business Process Outsourcing” consiste en la subcontratación de funciones de procesos de negocio en proveedores especializados, además prestación de servicios de atención personalizada para todo tipo de servicio y negocio y servicio de recaudo telefónico y presencial de cartera y recaudo. A continuación se indica el valor de los Activos, Pasivos y Patrimonio al 31 de diciembre de 2013 y junio 30 de 2013 y los resultados en estas fechas de las compañías donde se tienen inversiones permanentes registradas por el método de participación patrimonial:

Diciembre 31 2013 Sociedad

Activos

Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P Orion Contact Center S.A.S

Pasivos

Patrimonio

Resultado del Ejercicio

$ 453.381,647

237.425.795

215.955.852

14.250.852

2.934.541

703.628

2.230.913

210.367

Activos

Pasivos

Patrimonio

432.722.149

216.195.184

216.526.965

14.897.643

2.777.938

757.392

2.020.546

189.349

Junio 30 2013 Sociedad Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P Orion Contact Center S.A.S.

$

Resultado del Ejercicio

<110-


En cumplimiento del numeral 12 de la Circular 11 de 2005, expedida conjuntamente por la Superintendencia Financiera (antes Superintendencia de

Valores) y Superintendencia de Sociedades, a continuación se presenta la composición patrimonial de las sociedades sobre las cuales se aplica el método de participación patrimonial.

Diciembre 31 2013 Prima

Reservas

Resultado del Ejercicio

65.000.000

110.236.194

26.393.128

14.250.852

550.000

1.100.000

370.546

210.367

Sociedad

Capital

Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P.

$

Orion Contact Center S.A.S.

Superávit Valorización

75.678

-

Total Patrimonio

215.955.852

2.230.913

Junio 30 2013 Sociedad

Capital

Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P.

$

Prima

Reservas

Resultado del Ejercicio

Total Patrimonio

65.000.000

110.236.194

26.393.128

14.897.643

216.526.965

550.000

1.100.000

181.197

189.349

2.020.546

Orion Contact Center S.A.S.

Al 31 de Diciembre y 30 de Junio de 2013 no existe gravamen o restricción sobre el saldo de de inversiones. El efecto del método de participación durante los semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013 fue el siguiente:

31 de dic-13 30 de jun-13 Activo

$

Resultado del ejercicio $

111>

7.394.155

7.711.407

(7.394.155)

(7.711.407)

-

-


9 inventarios El siguiente es un detalle de los inventarios al:

Materiales, repuestos, accesorios y gas

$

31 de dic-13

30 de jun-13

8.571.179

9.716.266

-

25.535

96.939

64.838

8.668.118

9.806.639

Inventarios en tránsito Construcciones en curso y otros $

Al 31 de diciembre y al 30 de junio de 2013 no existe gravamen sobre los inventarios.

10 Propiedades, Redes de Distribución y Equipo, Neto Un detalle de las propiedades, redes de distribucióny equipo, es el siguiente al:

31 de Diciembre de 2013 Costo

Depreciación Acumulada

Valor en Libros

Valor Comercial

Valorización (Ver nota 11)

1.798.880

-

1.798.880

1.937.561

138.681

3.000

(1.442)

1.558

1.558

-

126.299

-

126.299

126.299

-

Construcciones y edificaciones

4.389.051

(1.231.352)

3.157.699

10.008.367

6.850.668

Gasoductos, plantas y redes

145.751.149

(47.267.448)

98.483.701

210.696.347

112.212.646

3.994.906

(2.094.755)

1.900.151

3.152.679

1.252.528

Flota y equipo de transporte

495.778

(205.954)

289.824

343.807

53.983

Equipo de computación y comunicación

7.590.500

(5.648.885)

1.941.615

3.155.036

1.213.421

Equipo de oficina

3.043.279

(1.771.417)

1.271.862

1.367.419

95.557

167.192.842

(58.221.253)

108.971.589

230.789.073

121.817.484

Descripción Terrenos

$

Semovientes Construcciones y montajes en curso

Maquinaria, equipo y herramientas

Totales

$

<112-


30 de Junio de 2013 Costo

Depreciación Acumulada

Valor en Libros

Valor Comercial

Valorización Ver nota 11

1.798.880

-

1.798.880

1.872.730

73.850

3.000

(1.252)

1.748

1.748

-

Construcciones y montajes en curso

4.684.331

-

4.684.331

-

Construcciones y edificaciones

4.389.051

(1.120.721)

3.268.330

7.209.964

3.941.634

Gasoductos, plantas y redes

122.826.040

(46.300.427)

76.525.613

155.547.690

79.022.077

3.904.116

(1.955.869)

1.948.247

3.700.926

1.752.679

Flota y equipo de transporte

307.067

(171.591)

135.476

212.773

77.297

Equipo de computación y comunicación

7.956.922

(5.590.154)

2.366.768

3.504.108

1.137.340

Equipo de oficina

2.760.390

(1.686.411)

1.073.979

1.671.219

597.240

148.629.797

(56.826.424)

91.803.372

178.405.489

86.602.117

Descripción Terrenos

$

Semovientes

Maquinaria, equipo y herramientas

Totales

$

La depreciación cargada a resultados en los periodos comprendidos entre el 1 de julio al 31 de diciembre del 2013 y 1 de enero al 30 de junio del 2013 fue de $2.984.863 y $2.854.742, respectivamente, que incluye la depreciación de activos de leasing por $985.513 al 31 de diciembre del 2013 y $903.276 al 30 de junio del 2013 (Ver notas 19 y 20).

4.684.331

La depreciación diferida fiscal acumulada al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013 es $22.203.957 y $23.700.314, respectivamente.

Al 31 de diciembre de 2013, no existe ningún gravamen sobre las propiedades, redes de distribución y equipos.

113>


11 Otros Activos, Neto El siguiente es un detalle de los otros activos:

Corto Plazo Gastos pagados por anticipado y diferidos Seguros

31 de dic-13

$

30 de jun-13

345.600

1.246.747

313.575

318.928

2.619.808

2.456.807

-

2.275

156.153

193.675

3.435.136

4.218.432

3.756.705

1.920.172

-

38.667

Licencias

82.650

114.917

Software

431.454

368.139

514.104

521.723

7.705.945

6.660.327

31 de dic-13

30 de jun-13

Honorarios Impuestos diferidos Mejoras a propiedades ajenas Otros diferidos

Derechos ďŹ ducia mercantil

Intangibles Marcas

Total Corto Plazo

$

Largo plazo: Gastos pagados por anticipado y diferidos Seguros

427.753

267.994

561.234

590.188

8.740.043

5.594.781

Impuestos diferidos

561.617

569.255

Mejoras a propiedades ajenas

102.109

173.610

6.233

7.459

10.398.989

7.203.287

Honorarios Estudios y Proyectos (a)

Otros diferidos

$

<114-


Bienes adquiridos en leasing (b) Redes

101.004.378

100.482.006

(8.977.153)

(7.991.639)

92.027.225

92.490.367

Crédito mercantil adquirido (*)

293.012

441.008

Amortización

(40.058)

(32.364)

252.954

408.644

Derechos

300.000

-

Licencias

1.123.646

550.145

Software

5.020.532

4.877.573

(1.264.432)

(857.657)

$

4.879.746

4.570.061

$

436.551

443.048

121.817.484

86.602.117

122.254.035

87.045.165

$ 230.112.949

191.717.524

Depreciación Intangibles

Amortización acumulada Valorizaciones: De inversión (nota 8) De propiedad planta y equipo (nota 10) Total largo plazo

(*) El crédito mercantil está constituido así:

31 de dic-13 Energía Eficiente S.A. E.S.P.

$

Compañía energética de Occidente S.A. E.S.P. $

115>

30 de jun-13

-

147.996

293.012

293.012

293.012

441.008


a. Mediante un análisis de las mejores prácticas a nivel de industria y de requerimientos del negocio, la Compañía llevó a cabo la selección conjunta de una solución tecnológica para las aplicaciones que soportan el core y el back del negocio a través de las herramientas SmartFlex y SAP; para tal fin se estructuró un programa denominado PETI que coordina, monitorea y administra todas las etapas de planeación, diseño, modelamiento, implementación, pruebas y soportes, requeridas para cumplir este objetivo. El desarrollo del programa incluye la contratación de una oficina de gerencia de proyectos, un equipo de consultores, y todos los costos y gastos requeridos para la implementación del mismo. El 1 de octubre del 2010 se firmó el “Acuerdo de entendimiento general de distribución de participación Programa PETI”, celebrado entre Gases de Occidente S.A. E.S.P., Gases del Caribe S.A. E.S.P., Efigas S.A. E.S.P. y Surtigas S.A. E.S.P., con el fin de implementar y desarrollar dicho programa, el cual se ha definido en contratos y acuerdos especializados. Este programa consiste en la adquisición de licencias de software para la vertical de industria y la ERP del negocio e implementación del mismo. El objeto del acuerdo es el de establecer los términos y condiciones en los que las partes participarán económicamente sobre los gastos y contratos relacionados, en particular sobre lo siguiente: 1) Contrato de implementación de SAP – SMARFLEX 2) Contrato de PMO 3) Todos los gastos relacionados con el programa Las partes convienen que la participación tendrá la siguiente distribución:

Distribución de costos % de servicios

GDO

GDC

SURTIGAS

31%

31%

24%

EFIGAS

14%

La vigencia del acuerdo tendrá la misma vigencia de duración de implementación y de desarrollo del programa. Durante el año 2012 se terminó en las cuatro Compañías la implementación y puesta en marcha del software SAP proyecto incluido dentro del PETI, el cual se amortizará en 10 años. b) La Compañía en el año 2010 suscribió el contrato de arrendamiento financiero No. 118992 por valor de $35.000.000, para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que hubiese lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca, el cual inició en el año 2011 su operación, de los cuales Leasing Bancolombia pagó a los contratistas $ 388.834 y $8.628.468 por actas ejecutadas durante el segundo y primer trimestre respectivamente, la operación de este contrato se culminó en octubre de 2013. En el año 2009 la Compañía suscribió el contrato de arrendamiento financiero No. 107166 por valor de $40.000.000, para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que hubiese lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca, la operación de este contrato se culminó en el año 2012. La Compañía en el año 2008 suscribió el contrato de arrendamiento financiero No 98098 por valor de $15.000.000, para la financiación de un sistema de redes externas y estaciones de distrito, ubicadas en Buenaventura en el Departamento del Valle del Cauca; y Santander de Quilichao, Villa Rica y Puerto Tejada en el Departamento del Cauca. La operación de este contrato se culminó en el año 2011. Los saldos de capital de los contratos 98098 y 107166, así como los anticipos del contrato 118992 que la entidad financiera ha cancelado por la ejecución de los contratos se encuentran registrados como activos, bienes adquiriros en leasing financiero y un pasivo en obligaciones financieras contratos leasing por valor de $79.082.927. Adicionalmente, por los semestres terminados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013, se capitalizaron otros costos inherentes al activo por un valor de $133.538 y $765.415 respectivamente.

<116-


12 Obligaciones Financieras El siguiente es un detalle de las obligaciones financieras:

Corto Plazo

Interés anual en 2013 (%)

31 de dic-13

30 de jun-13

Créditos Obtenidos Moneda Nacional Promigas S.A. E.S.P.

DTF + 0.70% T.A.

$

-

16.000.000

Contratos Leasing Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 4.5% T.A.

2.837.214

2.723.014

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 4.0% T.A.

9.883.597

9.498.834

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 3.4% T.A.

2.873.523

-

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

N/A

89.040

-

15.683.374

12.221.848

Leasing Bancolombia

-

-

Promigas S.A. E.S.P.

-

18.217

Helm Fiduciaria S.A.

-

2.735

Leasing de Occidente

-

1.553

-

22.505

15.683.374

28.244.353

31 de dic-13

30 de jun-13

8.181.648 21.550.696 33.756.249

9.637.659 24.977.789 38.380.350

Total Largo plazo

63.488.593

72.995.798

Total obligaciones financieras

79.171.967

101.240.151

Intereses por pagar

Total Corto Plazo Largo Plazo

Interés anual en 2013 (%)

Contratos Leasing Leasing Bancolombia S.A. C.F.C. Leasing Bancolombia S.A. C.F.C. Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 4.5% T.A. DTF + 4.0% T.A. DTF + 3.4% T.A.

Los siguientes son los vencimientos de las obligaciones financieras de largo plazo al 31 de diciembre de 2013: 2015 2016 2017 2018 2019 y siguientes

16.659.169 16.445.030 4.967.324 3.572.260 21.844.810 $

117>

63.488.593


La disminución en los contratos de Leasing obedece principalmente a los pagos de capital realizados durante el año 2013, estos se encuentran registrados en los activos como bienes adquiridos en Leasing financiero; y se registran también como un pasivo en obligaciones financieras, dos de estos contratos (98098 y 107166) fueron activados durante el año 2012 y un último contrato (118992) se activó en el 2013.

13 Bonos en Circulación La compañía ha realizado dos Emisiones de Bonos Ordinarios, la primera emisión se realizó el 23 de julio de 2009 por valor de $150.000 Millones y la segunda se realizó el 11 de diciembre de 2012 por $200.000 Millones.

Bonos Ordinarios 2009 Mediante oferta pública en el 2009, la Compañía emitió bonos ordinarios con las siguientes características: Denominación de los bonos:

Bonos Ordinarios GDO

Monto de la emisión autorizada: Destino de la emisión: Valor nominal:

$ 150.000 Millones Sustitución de Deuda Financiera $ 1.000

Series y plazos:

Serie A5 - 5 años Serie A7 - 7 años Serie A10 - 10 años

Rendimiento de los títulos:

Serie A5 IPC + 4.79% E.A Serie A7 IPC + 5.39% E.A Serie A10 IPC + 5.89% E.A.

Forma de pago:

Intereses Trimestre Vencido Capital al Vencimiento

Representante legal de los tenedores:

Helm Trust S.A.

Bonos Ordinarios 2012 Mediante oferta pública en el 2012, la Compañía emitió bonos ordinarios con las siguientes características: Denominación de los bonos:

Bonos Ordinarios GDO

Monto de la emisión autorizada: Destino de la emisión: Valor nominal:

200.000 Millones Sustitución de Deuda Financiera $ 1.000

Series y plazos:

Serie A10 2012 - 10 años Serie A20 2012 - 20 Años

Rendimiento de los títulos:

Serie A10 2012 IPC + 3.75% E.A. Serie A20 2012 IPC + 4.13% E.A.

Forma de pago:

Intereses Trimestre Vencido Capital al Vencimiento

Representante legal de los tenedores:

Helm Trust S.A.

<118-


Serie

Interés anual en 2013 (%)

30 de jun-13

25.500.000

25.500.000

A 5 años (2009)

IPC + 4,79% E.A.

A 7 años (2009)

IPC + 5,39% E.A.

24.294.000

24.294.000

A 10 años (2009)

IPC + 5,89% E.A.

100.206.000

100.206.000

A 10 años (2012)

IPC + 3,75% E.A.

110.382.000

110.382.000

A 20 años (2012)

IPC + 4,13% E.A.

89.618.000

89.618.000

$ 350.000.000

350.000.000

Corto Plazo

31 de dic-13

30 de jun-13

Intereses Bonos en circulación

$ 2.876.103

2.794.103

Capital Bonos en circulación A 5 años (2009) IPC + 4,79% E.A.

25.500.000

-

Total Corto Plazo Bonos

28.376.103

2.794.103

Largo Plazo

31 de dic-13

30 de jun-13

Capital Bonos largo plazo Bonos

324.500.000

350.000.000

Total Largo Plazo Bonos

324.500.000

350.000.000

$ 352.876.103

352.794.103

Total Bonos en Circulación

$

31 de dic-13

Vencimiento bonos en circulación a largo plazo: 2016

24.294.000

2019

100.206.000

2022

110.382.000

2032

89.618.000 $ 324.500.000

119>


14 Cuentas por Pagar Un detalle de las cuentas por pagar es el siguiente al: 31 de dic-13

30 de jun-13

$ 54.187.911

57.642.416

Dividendos por pagar

39.635.743

7.571

Costos y gastos por pagar

12.577.911

11.598.502

Retención en la fuente e Industria y Comercio

3.509.602

3.005.644

Impuesto sobre la renta

7.245.607

-

Impuesto Industria y comercio

1.977.854

927.315

Impuesto al patrimonio

2.504.180

3.756.269

489.259

616.775

Proveedores

Impuesto sobre las ventas por pagar Avances y anticipos de terceros Depósitos recibidos de terceros Vinculados económicos (nota 26) Total Porción a largo plazo – Impuesto al patrimonio

3.391.885

3.147.129

911.251

791.441

1.258.559

1.880.548

127.689.762

83.373.610

-

1.252.089

$ 127.689.762

82.121.521

Impuesto de renta I)El siguiente es el detalle del gasto por impuesto de renta por los semestres terminados el 30 de junio 2013 y el 1 julio y el 31 de diciembre de año 2013: 31 de dic-13

30 de jun-13

$ 15.705.921

14.689.781

(487.118)

1.017.423

-

61.039

15.218.803

15.768.243

Corriente

5.788.531

5.401.535

Diferido

(175.361)

366.272

5.613.170

5.767.807

$ 20.831.973

21.536.050

Renta: Corriente Diferido De años anteriores CREE:

Total impuesto de renta y CREE

<120-


II) La siguiente es la conciliación entre la utilidad antes de impuesto de renta y la renta gravable estimada por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013: 31 de dic-13 renta Utilidad antes de la provisión para impuesto sobre la renta

$

30 de jun-13

CREE

renta

CREE

66.495.091

66.495.091

68.434.747

68.434.747

243.453

243.453

118.415

118.415

14.300

14.300

858.289

858.289

5.255

5.255

71.638

71.638

71.628

71.628

659.253

659.253

Impuestos no deducibles

315.349

315.349

127.030

127.030

Gravamen a los movimientos financieros

739.589

739.589

758.144

758.144

Otros

584.834

2.078.171

46.773

1.304.697

-

-

627.667

627.667

7.394.155

7.394.155

7.711.407

7.711.407

(1.368.468)

(1.368.468)

1.410.087

1.410.087

121.713

121.713

46.351

46.351

(501.585)

(501.585)

2.519.653

2.519.653

62.823.684

64.317.021

58.759.124

60.017.048

25%

9%

25%

9%

15.705.921

5.788.531

14.689.781

5.401.535

(487.118)

(175.361)

1.017.423

366.272

-

-

61.039

-

$ 15.218.803

5.613.170

15.768.243

5.767.807

Más: Pérdida en venta de inmuebles y en baja de activos Gastos de otras vigencias y extraordinarios Provisiones no deducibles que constituyen diferencia permanente Multas sanciones en el pago de impuestos

Menos: Dividendos y participaciones no gravados Ingresos por el método de participación Exceso de amortización y depreciación fiscal sobre contable neto Recuperación de provisiones permanentes Provisiones deducibles que constituyen diferencia temporal Renta gravable estimada Tasa impositiva Impuesto de renta corriente Impuesto de renta diferido Ajuste impuesto de renta año anterior Impuesto de renta

121>


III) La siguiente es la conciliación entre el patrimonio contable y el fiscal por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013:

31 de dic-13

30 de jun-13

299.422.858

258.179.326

7.776.585

8.246.239

269.932

1.293.023

7.550.990

8.058.106

15.597.507

17.597.368

122.254.035

87.045.165

Exceso fiscal neto de depreciación diferida

22.203.957

23.700.314

Método de participación

21.077.016

21.280.658

3.181.425

3.026.062

168.716.433

135.052.200

146.303.932

140.724.494

Patrimonio contable

$

Más partidas que incrementan el patrimonio fiscal: Provisión de activos Pasivos estimados Impuesto de renta diferido crédito Menos partidas que disminuyen el patrimonio fiscal: Superávit por valorización de activos

Impuesto de renta diferido débito Patrimonio fiscal

$

IV) El movimiento de las siguientes partidas origina el (ingreso) gasto por impuesto de renta diferido, al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013:

31 de dic-13

30 de jun-13

renta

CREE

(41.619)

(41.619)

(1.432.256)

(1.432.256)

Cuentas de dudoso recaudo

(868.472)

(868.472)

(393.253)

(393.253)

Industria y comercio

(810.047)

(810.047)

(1.878.884)

(1.878.884)

Otras

(228.334)

(228.327)

(365.301)

(365.301)

Total

(1.948.472)

(1.948.465)

(4.069.694)

(4.069.694)

25%

9%

25%

9%

(487.118)

(175.361)

1.017.423

366.272

Depreciación Flexible

renta

CREE

Provisiones:

Tasa impositiva Impuesto Diferido

<122-


V)Las declaraciones de renta de los años 2012 y 2011 están sujetas a revisión por las autoridades fiscales; no se prevén impuestos adicionales con ocasión de una inspección. VI) Las entidades de servicios públicos domiciliarios están excluidos de la determinación de la renta presuntiva conforme al Artículo 191 de Estatuto Tributario. VII) El Congreso de la República promulgó la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012 que introduce importantes reformas al sistema tributario colombiano, principalmente: • La tarifa de Impuesto de renta se reduce del 33% al 25% a partir de 2013 y se crea el impuesto de renta para la equidad (CREE), con tarifa del 9% entre 2013 y 2015 y del 8% a partir de 2016; la depuración que se realiza a la base para determinar este impuesto, contiene algunas diferencias con respecto a la que se efectúa para propósitos del impuesto de renta calculado por la renta ordinaria.

Los contribuyentes del impuesto para la equidad no están obligados a pagar los aportes al SENA e ICBF para los empleados que ganen menos de 10 salarios mínimos mensuales; esta exoneración será extensiva para los aportes al régimen contributivo de salud a partir del primero de enero de 2014.

Se define el concepto de establecimiento permanente, que se entiende como un lugar fijo mediante el cual una empresa extranjera desarrolla negocios en el país.

Se modifica la forma de calcular las utilidades gravadas y no gravadas para las sociedades que distribuyen utilidades a sus socios o accionistas.

Se introducen nuevas reglas sobre el régimen de precios de transferencia. Entre otras, se amplía su ámbito de aplicación a las operaciones con vinculados económicos ubicados en zonas francas y se regulan algunas operaciones de los contribuyentes con entidades extranjeras vinculadas a un establecimiento permanente en Colombia o en el exterior.

15 Obligaciones Laborales El siguiente es un detalle de las obligaciones laborales al: 31 de dic-13

30 de jun-13

837.198

581.192

96.455

34.121

1.439.412

1.390.365

2.373.065

2.005.678

52

52

Otros

420

405

Total número de empleados

472

457

3.647.902

4.466.746

8.935.408

7.969.775

$ 12.583.310

12.436.521

Cesantías consolidadas

$

Intereses sobre cesantías Vacaciones $ Número de empleados Personal de dirección y confianza

Gastos del personal Personal de dirección y confianza Otros Total gastos de personal

123>

$


16 Pasivos Estimados El siguientes es un detalle de los pasivos estimados y provisiones al: 31 de dic-13 Contingencias

$

91.865

91.865

-

57.493

145.465

144.043

32.602

72.325

269.932

365.726

39.676

137.325

230.256

228.401

Obligaciones fiscales Pensiones de jubilación Otras diversas Menos porción corriente Porción a largo plazo

$

30 de jun-13

Pensiones de Jubilación Con base en un estudio actuarial efectuado por un profesional independiente, la Compañía actualiza anualmente el valor de su obligación con el personal jubilado; para los cierres del segundo y primer semestre de 2013 se actualizó el cálculo actuarial con profesional independiente, que corresponde a una pensión de sobreviviente de beneficiaria vitalicia a cargo de la Compañía. Los beneficios cubiertos por las reservas son la pensión mensual de jubilación y la mesada adicional de diciembre y junio de cada año. Al 30 de junio 2013 el pasivo registrado representa el 100% del cálculo actuarial, así: 31 de dic-13 Cálculo actuarial

$

Menos porción corriente Porción a largo plazo

$

30 de jun-13

145.465

144.043

7.074

7.074

138.391

136.969

Los cargos a resultados por pensiones durante los semestres que terminaron el 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013 se discriminan de la siguiente forma: 31 de dic-13 Pagos efectuados durante el semestre

$

30 de jun-13

3.902

3.846

1

1

4,8%

4,8%

3,44%

3,44%

Otra información: Número de pensionados Interés técnico Incremento de salarios (SMLMV)

Esta obligación de pago de pensión de sobreviviente de beneficiaria vitalicia a cargo de la compañía inició en el año 2012.

<124-


17 Otros Pasivos El siguiente es un detalle de los otros pasivos al: 31 de dic-13

30 de jun-13

1.546.830

144.361

-

41.790

$

1.546.830

186.151

$

679.485

677.563

7.550.990

8.058.106

8.230.475

8.735.669

Corto Plazo Recaudos a favor de terceros

$

Ingresos recibidos por anticipado Total Corto Plazo Largo plazo Ingresos recibidos por anticipado Impuestos diferidos Total Largo Plazo

$

18 Patrimonio I. Capital El capital autorizado al 31 de diciembre y al 30 de junio del 2013 está conformado por 1.938.401 accio-

nes comunes con valor nominal de $19.289,86 pesos, cada una, las cuales están suscritas y pagadas a esas fechas.

II.Reservas El saldo de las reservas se detalla así:

Reserva legal

$

Reserva fiscal sistema de depreciación diferida Reserva fiscal para ampliación de sistemas Reserva para futuros ensanches $

31 de dic-13

30 de jun-13

19.350.538

19.350.538

18.946.980

18.255.764

1.697.058

1.697.058

22.527.584

15.948.559

62.522.160

55.251.919

Reserva legal La Compañía está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas semestrales hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General de Accionistas las apropiaciones hechas en exceso del 50% mencionado.

125>


Reserva para rehabilitación, extensión y reposición de sistemas Esta reserva se constituyó en años anteriores para obtener exenciones tributarias por el valor constituido como reserva de acuerdo con lo establecido en el Artículo 24 de la Ley de Servicios Públicos Número 142 de 1994. Las disposiciones legales no contemplan ninguna reglamentación sobre la liberación de la reserva. Revalorización del patrimonio Se ha abonado a esta cuenta, con cargo a resultados, ajustes por inflación de saldos de cuentas del patrimonio hasta el año 2006. El valor reflejado en esta cuenta no podrá distribuirse como utilidad a los Accionistas, hasta tanto se liquide la Compañía o se capitalice su valor de acuerdo con las normas legales. De acuerdo con lo establecido en la Ley 1370 de diciembre 2009, la Compañía registró como menor valor de revalorización del patrimonio el impuesto al patrimonio liquidado por el año 2011 por $10.016.714, pagadero en 8 cuotas iguales durante 4 años. Durante el año 2013 se cancelaron 2 cuotas,

una en mayo y otra en septiembre, para un total de 6 cuotas canceladas desde el año 2011. Dividendos Mediante Acta número 046 de la Asamblea General de Accionistas del 20 de septiembre de 2013, se decretó: El pago de un dividendo ordinario de $20.443,889 en pesos por acción sobre 1.938.401 acciones para ser pagados a los 27 días de los meses de marzo, abril y mayo de 2014. La apropiación de $7.270.241 como reserva por depreciación diferida ($691.216) y reserva para futuros ensanches ($6.579.025). Mediante Acta número 045 de la Asamblea General de Accionistas del 15 de marzo de 2013, se decretó: • El pago de un dividendo ordinario de $36.153,677 en pesos por acción sobre 1.938.401 acciones para ser pagados a los 20 días del mes de marzo, abril, mayo y junio de 2013 en instalamentos iguales. • La apropiación de $8.453.444 como reserva por depreciación diferida ($666.741) y reserva para futuros ensanches ($7.786.703).

19 Costo de Venta de Servicios Un detalle de los costos de ventas por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013 es el siguiente:

31 de dic-13

30 de jun-13

9.851.765

9.309.106

7.226.597

6.597.567

1.678.817

1.649.391

985.513

903.276

1.917.075

1.237.251

148.548

317.128

240.949.095

219.287.936

24.906

127.923

287.750

304.080

Costos de mantenimiento y operación

2.773.776

1.563.677

Honorarios

2.306.272

2.216.739

Servicios personales Generales

$

Depreciación: De propiedades De leasing Arrendamientos Amortizaciones Costos de bienes y servicios públicos Consumo de insumos directos Licencia, contribuciones y regalías

<126-


Servicios personales

$

Generales

9.851.765

9.309.106

7.226.597

6.597.567

1.678.817

1.649.391

985.513

903.276

31 1.917.075 de dic-13

1.237.251 30 de jun-13

148.548 9.851.765 240.949.095 7.226.597 24.906

317.128 9.309.106 219.287.936 6.597.567 127.923

287.750 1.678.817 2.773.776 985.513 2.306.272 1.917.075 499.645 148.548 437.843 240.949.095 306.496 24.906 717.256 287.750 79.185 2.773.776 26.155.420 2.306.272 8.921.548 499.645 305.267.507 437.843

304.080 1.649.391 1.563.677 903.276 2.216.739 1.237.251 396.577 317.128 431.500 219.287.936 425.128 127.923 544.764 304.080 81.883 1.563.677 22.942.125 2.216.739 9.227.447 396.577 277.563.496 431.500

Depreciación: De propiedades De leasing Arrendamientos Amortizaciones Servicios personales Costos de bienes y servicios públicos Generales Consumo de insumos directos Depreciación: Licencia, contribuciones y regalías De propiedades Costos de mantenimiento y operación De leasing Honorarios Arrendamientos Servicios públicos Amortizaciones Otros costos de operación y mantenimiento Costos de bienes y servicios públicos Costo de pérdidas en prestación del servicio Consumo de insumos directos Seguros Licencia, contribuciones y regalías Impuestos Costos de mantenimiento y operación Órdenes y contratos por otros costos Honorarios Costo de venta de bienes comercializados Servicios públicos Otros costos de operación y mantenimiento

$

$

Costo de pérdidas en prestación del servicio

306.496

425.128

Seguros

717.256

544.764

79.185

81.883

20Impuestos Gastos Operacionales

Órdenes y contratos por otros costos 26.155.420 22.942.125 Un detalle de los gastos operacionales por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013 es Costosigue: de venta de bienes comercializados 8.921.548 9.227.447 como $ 305.267.507 277.563.496

31 de dic-13 Gastos de personal

$

30 de jun-13

5.432.108

4.681.664

Generales

5.814.230

6.561.816

Impuestos, contribuciones y tasas

4.737.085

4.202.453

320.533

302.075

1.469.771

534.885

818.874

1.275.109

-

65.000

18.592.601

17.623.002

Depreciaciones Amortizaciones de Intangibles Provisiones para deudores Otros $

127>


21 Ingresos Financieros El saldo de los ingresos financieros por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013, corresponde en su totalidad a intereses.

22 Gastos Financieros Un detalle de los gastos financieros por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013, es como sigue:

Intereses

$

Diferencia en cambio, comisiones y otros $

31 de dic-13

30 de jun-13

11.912.782

12.139.241

128.974

220.156

12.041.756

12.359.397

31 de dic-13

30 de jun-13

23 Cuentas de Orden El siguiente es un detalle de las cuentas de orden al:

Cuentas de orden deudoras: Derechos contingentes Bienes entregados-pagares, letras de cambio etc. (a)

$

Litigios y demandas (Ver nota 25) Garantías contractuales (b)

172.553

172.553

3.887.553

4.022.507

929.452

1.328.880

11.094.015

14.156.260

16.083.573

19.680.200

153.118.926

117.454.831

Ajustes por inflación año 2006

1.651.815

1.674.285

Otras deudoras fiscales

1.070.793

1.048.322

155.841.534

120.177.438

1.208.575

840.918

79.197.196

84.675.997

80.405.771

85.516.915

$ 252.330.878

225.374.553

Otros – Solicitudes de clientes por instalar (c) Deudoras fiscales Diferencia entre patrimonio contable y fiscal

Deudoras de control Activos totalmente depreciados (d) Contratos leasing financiero (e)

$

Cuentas de orden acreedoras: Responsabilidades contingentes Litigios y demandas (Ver nota 25) Garantías contractuales (f) Otras responsabilidades contingentes (Ver nota 25)

<128-

7.653.339

6.808.075

165.000

165.000

19.568.863

19.103.000


Ajustes por inflación año 2006

1.651.815

1.674.285

Otras deudoras fiscales

1.070.793

1.048.322

155.841.534

120.177.438

1.208.575

840.918

79.197.196

84.675.997

80.405.771 31 de dic-13 $ 252.330.878

85.516.915 30 de jun-13 225.374.553

Deudoras de control Activos totalmente depreciados (d)

$

Contratos leasing financiero (e)

deudoras: Cuentas de orden acreedoras: Derechos contingentes Responsabilidades contingentes Bienes entregados-pagares, letras Litigios y demandas (Ver nota 25) de cambio etc. (a)

$

Litigios y demandas (Ver(f)nota 25) Garantías contractuales

172.553 7.653.339

172.553 6.808.075

3.887.553 165.000

4.022.507 165.000

Garantías contractuales (b) Otras responsabilidades contingentes (Ver nota 25)

929.452 19.568.863

1.328.880 19.103.000

Otros – Solicitudes de clientes por instalar (c) Acreedoras fiscales

11.094.015 27.387.202

14.156.260 26.076.075

16.083.573 23.942.804

19.680.200 12.193.408

Acreedoras de control Diferencia entre patrimonio contable y fiscal

153.118.926

117.454.831

Empréstitos por recibir-Contratos leasing. financiero (g) Ajustes por inflación año 2006

100.102.629 1.651.815

92.374.259 1.674.285

Otras deudoras fiscales

100.102.629 1.070.793

92.374.259 1.048.322

$ 151.432.635 155.841.534

130.643.742 120.177.438

Diferencia utilidad contable y fiscal Deudoras fiscales

Deudoras de control Activos totalmente depreciados (d) a. CDT No. 0796382 el Banco Contratos leasingcon financiero (e)Agrario como respaldo del contrato de concesión.

$ 1.208.575 840.918 d.Valor comercial de los activos totalmente depreciados 79.197.196 84.675.997 conforme a los avalúos actualizados en octubre de 2013. 80.405.771 85.516.915

b. Pólizas de cumplimiento entregadas por las entiCuentas de orden acreedoras: dades no financieras (puntos de recaudo). Responsabilidades contingentes c. SLitigios olicitudes vendidas pendientes por instalar. y demandas (Ver nota 25)

252.330.878 225.374.553financiero e.Corresponde a $los contratos de arrendamiento para la financiación del sistema de redes externas y estaciones de distrito:

Garantías contractuales (f) Otras responsabilidades contingentes Contrato Compañía (Ver nota 25) año Acreedoras fiscales Leasing Bancolombia 98098 Diferencia utilidad contable y fiscal 107166 Leasing Bancolombia

2008

2009 Acreedoras de control 118992 Leasing Bancolombia 2010 Empréstitos por recibir-Contratos leasing. financiero (g)

f) Corresponde a las Suites E-125 y E-126 proyecto Estadio Deportivo Cali.

129>

7.653.339

6.808.075

165.000

165.000

19.568.863 DIC 2013 27.387.202

19.103.000 JUN 2013 26.076.075

$ 11.239.737 23.942.804 30.583.252

12.576.535 12.193.408 35.235.971

37.374.207 100.102.629 $ 79.197.196 100.102.629

36.863.491 92.374.259 84.675.997 92.374.259

$ 151.432.635

130.643.742

g. Corresponde a los contratos de arrendamiento financiero más gastos de financiación del sistema de redes externas y estaciones de distrito:


Contrato

Compañía

98098

Leasing Bancolombia

107166 118992

DIC 2013 $

JUN 2013

13.074.905

15.033.936

Leasing Bancolombia

34.307.843

40.476.806

Leasing Bancolombia

52.719.881

36.863.517

$ 100.102.629

92.374.259

24 Compromisos a. Contratos de Arrendamiento Leasing Gases de Occidente S.A. E.S.P. como Compañía Absorbente por el proceso de fusión con la compañía absorbida (Gases del Norte del Valle S.A. E.S.P,), asume los contratos de arrendamiento financiero en la modalidad de “Léase Back” o retro-arriendo financiero, para financiar obras de infraestructura, que comprometen parte de los gasoductos en municipios como Tulúa, Palmira, Buga, Andalucía, Jamundí, Pradera, Candelaria, Cerrito y Bugalagrande.   En diciembre 30 de 2008, la Compañía suscribió un contrato de arrendamiento con Leasing Bancolombia para la financiación de un sistema de redes externas y estaciones de distrito, ubicadas en el Departamento del Valle; Santander de Quilichao, Villa Rica y Puerto Tejada en el Departamento del Cauca. Mediante este contrato la compañía de Leasing entrega a los constructores, fabricantes o proveedores o a quien Gases de Occidente S.A. E.S.P., defina, a manera de anticipo, las sumas de dinero necesarias para poner los bienes en las condiciones requeridas por la Compañía, sumas que quedarán involucradas en el valor de los bienes objeto del contrato.

El valor de este contrato asciende a la suma de $15.000.000. La vigencia del contrato es de 5 años. Dicho contrato se encuentra registrado en cuentas de orden deudora de control y acreedora de Control, bienes adquiriros en leasing financiero y en el pasivo de obligaciones financieras Contratos Leasing Largo Plazo, cuyo saldo a diciembre 31 del 2013 asciende a la suma de $11.246.169. (Ver nota 12). En diciembre 30 de 2009 la Compañía suscribió un contrato de arrendamiento financiero para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que haya lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca. Mediante este contrato la compañía de Leasing entrega a los constructores, fabricantes o proveedores o a quien Gases de Occidente S.A. E.S.P. defina, a manera de anticipo, las sumas de dinero necesarias para poner los bienes en las condiciones requeridas por la Compañía, sumas que quedarán involucradas en el valor de los bienes objeto del contrato. El valor de este contrato asciende a la suma de $40.000.000. La vigencia del contrato es de 4 años. Dicho contrato se encuentra registrado en cuentas de orden deudora de control y acreedora de Control, bienes adquiriros en leasing financiero y en el pasivo de obligaciones financieras Contratos Leasing Largo Plazo. El saldo para este contrato a diciembre 31 de 2013 asciende a la suma de $30.583.278. (Ver nota 12).

<130-


Así mismo, en diciembre 30 de 2010 la Compañía suscribió un contrato de arrendamiento financiero para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que haya lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca. El valor de este contrato asciende a la suma de $35.000.000. Dicho contrato se encuentra registrado en cuentas de orden deudora de control y acreedora de Control. La vigencia del contrato es de 10 años; los anticipos que la entidad financiera ha cancelado durante el año por la ejecución del contrato se encuentra registrado como activos, bienes adquiriros en leasing financiero y un pasivo en obligaciones financieras contratos leasing por valor de $37.253.480. Este contrato se activó en el mes de noviembre de 2013. (Ver nota 12). La Compañía en el año 2011 suscribió contratos de arrendamiento Leasing operativo con Leasing Bancolombia, que incluye licencias y tecnología para el proyecto PETI (SAP-SMARTFLEX) Nos. 118233, 123079, 127350, 113408. Las tasas de interés pactadas para los contratos de leasing financiero son compuestas y la tasa actual promedio ponderado es DTF+5 % E.A.

b. Contrato Fideicomiso La Compañía constituyó un nuevo Contrato de Fiducia Mercantil Irrevocable de Administración de Recursos Fideicomiso con Corficolombiana Programa GNCV II, para los años 2012-2013, conforme a lo dispuesto en el Acuerdo del Bono de Conversiones GNC-V (suscrito el 9 de julio de 2012) de colaboración para incentivar la comercialización, distribución y consumo de gas natural comprimido vehicular en el mercado del Occidente del país, en este se contempla a GDO con la responsabilidad de Operador Administrativo.

131>

25 Garantías y Contingencias Contingencias 1. El 28 de junio de 2010 se constituyó la Compañía Energética de Oc cidente S.A.S E.S.P., sede principal en Popayán. Su objeto social es la celebración y ejecución del Contrato de Gestión para la realización de la gestión administrativa, operativa, técnica y comercial, la inversión, ampliación de coberturas, rehabilitación y mantenimiento preventivo y correctivo de la infraestructura del servicio y demás actividades necesarias para la prestación de los servicios de distribución y comercialización de energía eléctrica en el departamento del Cauca, donde se tiene una participación del 51% con un aporte acumulado al 31 de diciembre del 2013 de $89.370.459, como Accionista Gestor. Compañía Energética de Occidente S.A.S E.S.P., firmó un contrato de Gestión con Centrales Eléctricas del Cauca S.A. E.S.P., donde define las obligaciones del Accionista Gestor como: El Accionista Gestor quien responde de manera solidaria, asumirá todas las obligaciones contempladas en la Oferta aceptada, así como en el contrato firmado el 28 de junio de 2010, al tenor de los artículos 1501 y 1603 del Código Civil y 871 del Código de Comercio, por su propia cuenta y riesgo y será responsable frente a Cedelca y a los usuarios de la prestación del servicio público domiciliario de energía eléctrica en el Área de Influencia, todo de conformidad con los cronogramas definidos en el contrato y en los Anexos de la Oferta. Las Obligaciones en relación con la prestación de los servicios de Distribución y Comercialización como: • Obligaciones en relación con la Distribución de Energía Eléctrica. •

Obligaciones en relación con la Comercialización de Energía Eléctrica.

Obligaciones en relación con la compra de Energía.


Obligaciones en relación con la prestación del servicio de energía eléctrica a los Usuarios del Área de Influencia.

Obligaciones en materia de régimen económico y tarifario.

Obligaciones en relación con la medición.

Obligaciones en facturación y recaudo.

Obligaciones en relación con el servicio al usuario.

Organizar y poner en funcionamiento oficinas de atención al cliente.

Organizar y poner en funcionamiento un Centro de recepción de llamadas Call Center.

Constituir un sistema de recaudo idóneo en el área de influencia.

En la medida de lo posible, realizar convenios de recaudos con entidades financieras legalmente constituidas para facilitar en el área de influencia el pago del servicio por los Usuarios.

Obligaciones en relación con la información sobre los usuarios.

Otras Obligaciones.

El 4 de julio de 2013, se renueva la póliza de cumplimiento número 1001312003102 cuya vigencia es del 4 de julio de 2013 al 5 de julio de 2014, al contrato de gestión suscrito entre Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. y Centrales Eléctricas del Cauca S.A. E.S.P., por valor de $38.370.320, Gases de Occidente S.A. E.S.P., por tener la calidad de Socio Gestor, registra en otras responsabilidades contingentes el 51% del valor de la garantía por un valor de $19.568.863 a diciembre de 2013 y $19.103.000 a junio de 2013(Ver nota 23).

Litigios 1. Al 31 de diciembre y al 30 de junio del 2013, la Compañía tenía los siguientes litigios y demandas individuales a favor:

31 de dic-13 No. de reclamaciones

30 de jun-13

Valor

No. de reclamaciones

Valor

Tipo de procesos Procesos civiles

567

$

3.670.030

591

3.804.983

Procesos penales

1

21.000

1

21.000

Otros litigios y demandas

5

196.523

5

196.524

Total procesos

573

$ 3.887.553

597

4.022.507

<132-


2. Al 31 de diciembre y al 30 de junio del 2013, la Compañía tenía los siguientes litigios y demandas individuales en contra:

No. de reclamaciones

31 de dic-13 Valor

30 de jun-13 No. de reclamaciones

Laborales

12

$ 1.464.736

8

514.865

Civiles

2

1.730.000

2

1.730.000

Administrativos

15

7.993.162

20

8.097.769

Total procesos

34

11.187.898

30

10.342.634

Valor

26 Operaciones con Compañías Vinculadas te los períodos terminados en esas fechas con sus compañías controladas, no controladas, accionistas, representantes legales y administradores:

El siguiente es el resumen de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013, por transacciones realizadas duran-

Al 31 de Diciembre de 2013

Compañías vinculadas

Accionistas

Representantes legales y administradores

Junta Directiva

Activos Inversiones patrimoniales en controladas

$

111.437.475

-

-

-

395.802

-

-

-

8.836.435

117.625

-

-

-

-

-

547.220

428.830

-

-

-

$

121.098.542

117.625

-

547.220

$

1.225.736

35.746.009

-

-

$

1.225.736

35.746.009

-

-

$

2.583.110

-

-

-

Inversiones permanentes en no controladas Cuentas por cobrar Prestamos Valorizaciones de inversión en no controladas Pasivos Cuentas por pagar Ingresos:

133>

Ventas de bienes y servicios


Inversiones permanentes en no controladas Cuentas por cobrar

395.802

-

-

-

8.836.435

117.625

-

-

-

-

-

547.220

Prestamos Valorizaciones de inversión en no controladas

Representantes legales y administradores 547.220

$

Compañías 428.830 vinculadas 121.098.542

Pasivos Activos Cuentas por patrimoniales pagar Inversiones

$

1.225.736

35.746.009

-

-

en controladas

$$

111.437.475 1.225.736

35.746.009-

--

--

$

2.583.110 395.802 0 8.836.435 7.394.155 27.000

117.625 10.000

-

547.220 -

$

10.004.265 428.830

10.000-

--

--

$ $

121.098.542 6.123.286

117.625 -

-

547.220

$

1.225.7361.225.736-

35.746.00925.862 35.746.009

---

772.400--

-

21.844

-

-

12.490 2.583.110 904.3010

12.388--

60.129--

---

$

569.457 7.394.155 7.609.534 27.000

241.608301.702 10.000

-60.129-

65.953838.353-

$

10.004.265

10.000

-

-

Accionistas

- Junta Directiva -

117.625

Ingresos: Inversiones permanentes Ventas de bienes y servicios en no controladas Dividendos ordinarios Cuentas por cobrar Por método de participación Prestamos Arrendamientos y otros Valorizaciones de inversión en no controladas Egresos: Compras Pasivos Salarios Cuentas por pagar Arrendamientos Mantenimiento Ingresos: Honorarios Ventas de bienes y servicios

$ $

Servicios Dividendos ordinarios Otros Por método de participación Arrendamientos y otros

Al 30 de Junio de 2013 Egresos:

Compras

$

Salarios Arrendamientos Activos Mantenimiento Inversiones patrimoniales Honorarios en controladas Servicios Inversiones permanentes en no controladas Otros

Cuentas por cobrar

$

6.123.286 Compañías Vinculadas - Accionistas -

25.862

- Representantes legales 772.400 y administrativos -

-

21.844

-

12.388

- 60.129 -

-

-

-

12.490 $ 111.641.117 904.301

-

155.808 569.457

-

12.581.843 7.609.534

-

241.608

107.625 301.702

Junta Directiva

-

- 60.129

65.953

- 838.353

Préstamos

-

-

-

501.661

Valorizaciones de inversión en no controladas

431.972

-

-

-

107.625

-

501.661

$ 124.810.739 Pasivos

<134-


Compañías Vinculadas

Accionistas

$ 111.641.117

-

Junta Directiva

Representantes legales y administrativos

Activos Inversiones patrimoniales en controladas Inversiones permanentes en no controladas

155.808 Compañías Vinculadas 12.581.843

Cuentas por cobrar Préstamos Activos Valorizaciones de inversión Inversiones patrimoniales en controladas no controladas Inversiones permanentes en no controladas Pasivos

Ingresos Egresos Ventas de bienes y servicios Compras Dividendos ordinarios Salarios Por método de participación Arrendamientos Arrendamientos y otros Mantenimiento Honorarios Egresos Otros Compras Salarios

-

501.661

431.972 $ 111.641.117 $ 124.810.739

107.625

-

501.661

-

-

-

107.625 16.018.217

--

--

391.362

--

501.661 -

155.808 12.581.843 1.489.186 $ 1.489.186 431.972

16.409.579 -

-

-

$ 124.810.739 2.493.532

107.625 -

-

501.661 -

627.667 7.711.407 1.489.186 24.108 $ 1.489.186 $ 10.856.714

16.018.217 391.362 13.340 16.409.579 13.340

-

-

2.493.532 6.087.729 627.667 7.711.407 24.108 $ 10.856.714 5.115

24.504 13.340 11.097 13.340 580.911

58.950

711.261 -

1.184.159 6.087.729 7.277.003 -

86.708 703.218 -

58.950 -

69.019 780.280 711.261

-

24.504

-

$

Arrendamientos

Mantenimiento Durante los periodos terminados el 31 de diciemHonorarios 5.115 bre y el 30 de junio 2013 no se llevaron a cabo Otros 1.184.159 transacciones significativas de las siguientes características: $ 7.277.003 • Servicios gratuitos o compensados con cargo a una compañía vinculada.

135>

Representantes legales y administrativos

-

Préstamos Cuentas por pagar

Ventas de bienes y servicios Pasivos Dividendos ordinarios Obligaciones Por método de participación Cuentas por pagar Arrendamientos y otros

Junta Directiva -

-

-

Cuentas por cobrar Obligaciones Valorizaciones de inversión en no controladas Ingresos

Accionistas 107.625

-

-

11.097 • Préstamos que impliquen para el mutuario una obliga580.911 58.950 ción que no corresponda a la esencia o naturaleza del 86.708 de mutuo. 69.019 contrato • Préstamos con tasas 58.950 de interés diferentes a los que ordi703.218 780.280 nariamente se pagan o cobran a terceros en condiciones similares de plazo, riesgo, etc.


Detalle de saldos y transacciones con campañas vinculadas

DIC 2013

JUN 2013

395.802

155.808

89.370.459

89.370.459

990.000

990.000

90.360.459

90.360.459

7.267.935

7.597.798

126.220

113.610

7.394.155

7.711.407

13.460.532

13.460.532

222.328

108.718

13.682.860

13.569.251

$ 111.437.475

111.641.117

7.789.198

11.020.690

Energía Eficiente SA E.S.P.

627.667

1.141.189

Gases de Caribe SA E.S.P.

5.000

-

Orion Contact Center SAS

27.620

34.433

Promigas SA E.S.P.

117.625

107.625

Surtigas SA E.S.P

386.950

385.531

-

-

8.954.060

12.689.468

428.831

431.972

428.831

431.972

523.394

635.351

1.022

1.041

95.950

91.807

Inversiones Permanentes en no Controladas Energía Eficiente SA E.S.P.

$

Inversiones Patrimoniales en Controladas Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P. Orion Contact Center SAS Método de participación del Año Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P. Orion Contact Center SAS Método de participación Acumulado Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P. Orion Contact Center SAS Total Inversiones Patrimoniales Cuentas por Cobrar Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P.

Transoccidente SA E.S.P Total Cuentas por Cobrar

$

Valorización de Inversiones Energia Eficiente SA E.S.P. Total Valorización de Inversiones

$

Cuentas por Pagar Energía Eficiente SA E.S.P. Efigas SA E.S.P. Gases de Caribe SA E.S.P.

<136-


Orion Contact Center SAS

27.620

34.433

Promigas SA E.S.P.

117.625

107.625

Surtigas SA E.S.P

386.950

385.531

-

-

$

8.954.060

12.689.468

$

428.831 DIC 2013 428.831

431.972 JUN 2013 431.972

523.394 395.802 1.022

635.351 155.808 1.041

95.950 89.370.459 221.041 990.000 35.746.009 90.360.459 11.867

91.807 89.370.459 54.217 990.000 391.362 90.360.459 638

372.462 7.267.935 36.971.745 126.220

375.345 7.597.798 1.549.760 113.610

7.394.155

7.711.407

330.000 13.460.532

330.000 13.460.532

33.621 222.328

33.621 108.718

2.219.489 13.682.860

2.129.911 13.569.251

2.583.110 $ 111.437.475

2.493.532 111.641.117

7.789.198 627.667

627.667 11.020.690 627.667 1.141.189

5.000 7.267.935 27.620

7.597.798 34.433

126.220 117.625 7.394.155 386.950

113.610 107.625 7.711.407 385.531

27.000 8.954.060

17.500 12.689.468

Transoccidente SA E.S.P Total Cuentas por Cobrar Valorización de Inversiones Energia Eficiente SA E.S.P. Total Valorización de Inversiones Cuentas por Pagar Inversiones Permanentes en no Controladas Energía Eficiente SA E.S.P. Energía Eficiente SA E.S.P. Efigas SA E.S.P. Inversiones Patrimoniales en Controladas Gases de Caribe SA E.S.P. Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P. Orion Contact Center SAS Orion Contact Center SAS Promigas SA E.S.P. Surtigas SA E.S.P Método de participación del Año Transoccidente SA E.S.P Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P. Total Cuentas por Pagar Orion Contact Center SAS Ingresos

$

$

Venta dede Bienes y Servicios Método participación Acumulado Compañía Compañía Energética Energética de de Occidente Occidente SAS SAS E.S.P. E.S.P. Orion Orion Contact Contact Center Center SAS SAS Surtigas SA E.S.P Total de Bienes y Servicios Total Venta Inversiones Patrimoniales Dividendos Cuentas por Cobrar Energía Eficiente SA E.S.P. Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P. Total Dividendos Energía Eficiente SA E.S.P. Por Método de Participación Gases de Caribe SA E.S.P. Compañía Energética Occidente SAS E.S.P. Orion Contact Center de SAS Orion Contact Center SAS Promigas SA E.S.P.

$

Total Por SA Método Surtigas E.S.P de Participación Arrendamiento Otros Transoccidente y SA E.S.P Orion Contact Center SAS Total Cuentas por Cobrar Surtigas SA E.S.P Valorización de Inversiones Promigas SA E.S.P.SA E.S.P. Energia Eficiente Total Otros Total Arrendamiento Valorización de yInversiones Total Ingresos Cuentas por Pagar Egresos Energía Eficiente SA E.S.P.

$

-

$ $

10.000 428.831 37.000 428.831 10.014.264

6.608 13.340 431.972 37.448 431.972 10.870.054

523.394

635.351

1.022

1.041

Transoccidente Gases de CaribeSA SAE.S.P. E.S.P.

2.192.939 95.950

1.916.949 91.807

Energía Eficiente SA E.S.P. Orion Contact Center SAS

3.375.225 221.041

3.645.146 54.217

Compras Efigas SA E.S.P.

137>


Total Por Método de Participación

7.394.155

7.711.407

27.000

17.500

-

6.608

10.000

13.340

$

37.000 DIC 2013 10.014.264

37.448 JUN 2013 10.870.054

$

395.802

155.808

2.192.939

1.916.949

3.375.225 89.370.459

3.645.146 89.370.459

555.122 990.000

525.633 990.000

6.123.286 90.360.459

6.087.729 90.360.459

25.862 7.267.935

24.504 7.597.798

25.862 126.220

24.504 113.610

7.394.155

7.711.407

Arrendamiento y Otros Orion Contact Center SAS Surtigas SA E.S.P Promigas SA E.S.P. Total Arrendamiento y Otros Total Ingresos Egresos Inversiones Permanentes en no Controladas Compras Energía Eficiente SA E.S.P. Transoccidente SA E.S.P. en Controladas Inversiones Patrimoniales Energía Eficiente SA E.S.P. Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P. Gases del Caribe SA E.S.P. Orion Contact Center SAS Total Compras Arriendos Método de participación del Año Promigas E.S.P. CompañíaSA Energética de Occidente SAS E.S.P. Total OrionArriendos Contact Center SAS Mantenimiento Promigas E.S.P. Método deSA participación Acumulado

21.844

Total Mantenimiento Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P.

11.097

21.844 13.460.532

11.097 13.460.532

Honorarios Orion Contact Center SAS

222.328

108.718

Energía Eficiente SA E.S.P.

10.950 13.682.860

5.115 13.569.251

1.540 $ 111.437.475

111.641.117

Orion Contact Center SAS Total Inversiones Patrimoniales Promigas SA Cobrar E.S.P. Cuentas por Total Honorarios Compañía Energética de Occidente SAS E.S.P.

12.388

Otros Energía Eficiente SA E.S.P. Energía Eficiente SA E.S.P. E.S.P. Gases de Caribe SA Surtigas SA E.S.P Orion Contact Center SAS Orion Contact Center Promigas SA E.S.P. SAS

24.878 7.789.198

586.026 11.020.690

627.667 135.768 5.000 1.778 27.620

1.141.189 - -

1.205.652 117.625 241.608 386.950

Promigas SAE.S.P E.S.P. Surtigas SA Transoccidente Transoccidente SA SA E.S.P E.S.P

580.911

4.682 34.433 1.118.307 107.625

130.560 -

86.707 385.531 61.170-

Total Total Otros Cuentas por Cobrar

$

1.715.366 8.954.060

1.270.866 12.689.468

Total Egresosde Inversiones Valorización

$

7.911.236

7.980.221

428.831

431.972

428.831

431.972

523.394

635.351

1.022

1.041

Gases de Caribe SA E.S.P.

95.950

91.807

Orion Contact Center SAS

221.041

54.217

35.746.009

391.362

Energia Eficiente SA E.S.P. Total Valorización de Inversiones

$

Cuentas por Pagar Energía Eficiente SA E.S.P. Efigas SA E.S.P.

Promigas SA E.S.P.

<138-


27 Principales Indicadores Financieros Los principales indicadores financieros de la Compañía al 31 de diciembre y al 30 de junio de 2013:

31 de dic-2013

30 de jun-2013

1,62

2,37

66% 76%

68% 76%

$ 88.038.595

$ 87.781.197

5,2 4,91

5,6 5,17

Porcentaje de utilidad neta/ingresos

12%

13%

Porcentaje de utilidad operacional/ventas

17%

19%

6%

6%

Rotación del activo (sin valorizaciones) (veces)

0,54

0,50

Retorno sobre el patrimonio al comienzo del período (sin valorizaciones)

27%

24%

Liquidez Razón corriente (veces) Solvencia y cobertura Relación de endeudamiento/activo total Con valorizaciones Sin valorizaciones EBITDA (Utilidad antes de impuestos más gastos financieros, depreciaciones y amortizaciones menos corrección monetaria) Cubrimiento de EBITDA sobre gastos financieros, incluida diferencia en cambio (veces) Deuda financiera / EBITDA (veces) Rentabilidad

Retorno sobre el total de activos al comienzo del período (sin valorizaciones)

139>


Análisis de Índices Financieros Liquidez Razón corriente: Este indicador disminuyó debido al incremento en pasivo corriente, especialmente en cuentas por pagar. El comportamiento de este indicador significa un aumento en la disponibilidad de los recursos de la Compañía, para atender sus obligaciones de corto plazo. Solvencia y cobertura Relación de endeudamiento: Este indicador muestra la relación de activos con que cuenta la Compañía que son financiados por medio de acreedores externos. Es calculado de dos maneras, una incluye las valorizaciones de Activos y la otra no. El primer indicador, presenta una disminución, como resultado del incremento en los activos, principalmente en la propiedad planta y equipo, y el segundo indicador se mantiene. EBITDA: El incremento en el EBITDA obedece principalmente a los mayores ingresos operacionales, al mayor ingreso por distribución y comercialización de gas natural producto de la mayor conexión de usuarios al servicio púbico de gas natural. Este indicador representa la capacidad de la compañía de generar caja. Cubrimiento de EBITDA sobre gastos financieros: La disminución de éste indicador obedece a mayores gastos financieros producto de las mayores tasas de financiación de las obligaciones financieras.

Deuda financiera EBITDA: El indicador presenta una baja, producto de la disminución de las obligaciones financieras. Indica cuantas veces el EBITDA representa la deuda financiera. Rentabilidad Porcentaje de utilidad neta / ingresos: La disminución obedece principalmente a los mayores gastos operacionales, así como al mayor gasto financiero. Porcentaje de utilidad operacional/ventas: La disminución es originada principalmente por los mayores gastos operacionales y mayor gasto financiero relacionado con la financiación de clientes. Representa la proporción de las ventas que se convierten en utilidad operacional. Retorno sobre el total de activos al comienzo del período: Este indicador se mantiene y representa un crecimiento uniforme de la utilidad registrada frente al nivel de activos de la compañía. Rotación del activo: El indicador presenta un incremento, lo cual muestra que la proporción de ventas registrada por la empresa aumentaron con respecto al nivel de activos requeridos para la generación de dichos ingresos. Retorno sobre el patrimonio al comienzo del periodo: El indicador presenta un incremento durante el periodo, originado por la menor utilidad neta registrada, pero con un patrimonio mayor al inicio del periodo. Indica el rendimiento generado por los recursos de los accionistas invertidos en el negocio.

<140-


ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS Y NOTAS ACLARATORIAS

141>


Estados financieros CONSOLIDADOS y notas aclaratorias

CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA COMPAÑIA Santiago de Cali, 28 de Febrero de 2014

A los señores: Accionistas de Gases de Occidente S.A. E.S.P. y al público en general Ciudad

Cordial saludo, En mi calidad de representante legal de GASES DE OCCIDENTE S.A. E.S.P., certifico de conformidad con lo establecido en el artículo 46 de la Ley 964 de 2005 (Ley del mercado público de valores) que los estados financieros consolidados con corte al 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013 que se han hecho públicos y otros informes relevantes para el público, no contienen vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones de Gases de Occidente S.A. E.S.P. Atentamente,

Arturo Gutiérrez de Piñeres Abello Representante Legal

<142-


CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR DE LA COMPAÑIA Santiago de Cali, 28 de febrero de 2014

A los señores: Accionistas de Gases de Occidente S.A. E.S.P. y al público en general: Ciudad

Cordial saludo, Los suscritos, Representante Legal y Contador de GASES DE OCCIDENTE S.A. E.S.P., certificamos que hemos verificado las afirmaciones contenidas en los Estados Financieros Consolidados, por el periodo terminado al 31 de diciembre de 2013 y 30 de junio 2013, conforme al reglamento; y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Sociedad. Atentamente,

Arturo Gutierrez de Piñeres Abello Maritza Esteban Caicedo Representante Legal Contador Público Tarjeta Profesional No. 25521-T

143>


INFORME DEL REVISOR FISCAL Señores Accionistas Gases de Occidente S.A. E.S.P.: He auditado los estados financieros consolidados de Gases de Occidente S.A. E.S.P. y sus Subordinadas (el Grupo), los cuales comprenden el balance general consolidado al 31 de diciembre de 2013 y los estados consolidados de resultados, cambios en el patrimonio, cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por el período de seis meses que terminó en esa fecha y sus respectivas notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Los estados financieros consolidados correspondientes al período de seis meses que terminó el 30 de junio de 2013 fueron auditados por otro contador público, miembro de KPMG Ltda., quien, en su informe de fecha 29 de agosto de 2013, expresó una opinión sin salvedades sobre los mismos. La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros consolidados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros consolidados libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en mi auditoría. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mi examen de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros consolidados están libres de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros consolidados. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros consolidados, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros consolidados en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros consolidados mencionados, adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera consolidada del Grupo al 31 de diciembre de 2013, los resultados consolidados de sus operaciones, los cambios consolidados en su situación financiera y sus flujos consolidados de efectivo por el período de seis meses que terminó en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con el período anterior.

28 de Febrero de 2014

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal de Gases de Occidente TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda

<144-


CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y CONTADOR DE LA COMPAÑIA Santiago de Cali, 28 de febrero de 2014

A los señores: ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS Gases de Occidente S.A. E.S.P. Ciudad

Cordial saludo, Dando cumplimiento a las normas legales y a los estatutos de la empresa, y de acuerdo a lo expresado en el artículo 446 del Código de comercio, en las disposiciones emanadas de la Superintendencia de Servicios Públicos y en los preceptos legales y estatutarios vigentes, es grato presentar a su consideración los estados financieros consolidados con corte al 31 de diciembre y 30 junio de 2013 y sus respectivos anexos, así como el informe del revisor fiscal.

Atentamente,

Arturo Gutierrez de Piñeres Abello Representante Legal Tarjeta Profesional No. 25521-T

145>


Gases de occidente S.A E.S.P Y SUBORDINADAS

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 con cifras comparativas al 30 de junio de 2013

(Expresado en miles de pesos colombianos)

31 de dic ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible (nota 4 y 5) Inversiones temporales (nota 6) Deudores, neto (nota 7) Inventarios, (nota 8) Gastos pagados por anticipado - Otros (nota 11)

$

31 de Jun

57.271.851 23.384.149 339.726.366 25.606.418 9.549.517

68.791.842 5.409.299 348.375.112 27.021.590 9.876.670

455.538.301

459.474.513

134.841.410

137.544.202

894.011

763.327

Propiedades, redes de distribución y equipo, neto (nota 10)

113.216.557

95.755.598

Otros activos, neto (nota 11):

503.724.541

425.641.084

Valorizaciones

122.329.713

87.045.165

Otros activos

381.394.828

338.595.919

752.676.519

659.704.211

$

1.208.214.820

1.119.178.724

$ $

317.213.053 196.122.148

296.762.085 163.774.750

Total activo corriente

ACTIVO A LARGO PLAZO Deudores a largo plazo, neto (nota 7) Inversiones permanentes, neto (nota 9)

Total activo a largo plazo Total activo

CUENTAS DE ORDEN (nota 24) Deudoras Acreedoras por contra.

Véanse las notas que acompañan a los estados financieros.

<146-


PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS PASIVO CORRIENTE Obligaciones financieras (nota 12) Bonos en circulación (nota 13) Cuentas por pagar (nota 14) Obligaciones laborales (nota 15) Pasivos estimados (nota 16) Otros pasivos (nota 17)

31 de dic

30 de Jun

17.568.579 28.376.103 247.882.460 3.394.035 39.676 11.244.863

36.266.317 2.794.103 191.431.780 2.701.035 138.586 9.074.058

308.505.716

242.405.879

160.576.223 324.500.000 230.256 8.230.475 493.536.954

150.552.065 350.000.000 2.170.993 228.400 8.735.668 511.687.126

802.042.670

754.093.005

106.749.292

106.906.393

37.391.491 18.529.438 62.522.160 45.663.118 122.254.035 13.062.616

37.391.491 18.529.438 55.251.919 46.898.697 87.045.165

299.422.858

258.179.326

$

1.208.214.820

1.119.178.724

$ $

317.213.053 196.122.148

296.762.085 163.774.750

$

Total pasivo corriente PASIVO A LARGO PLAZO Obligaciones financieras (nota 12) Bonos en circulación (nota 13) Cuentas por pagar (nota 14) Pasivos estimados (nota 16) Otros pasivos (nota 17) Total pasivo a largo plazo Interés minoritario Total pasivo Interés monitario PATRIMONIO (nota 18) Capital suscrito y pagado Prima en colocacion de acciones Reservas Resultados del ejercicio Superávit por valorizaciones Revalorización del patrimonio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio CUENTAS DE ORDEN (nota 24) Deudoras por contra Acreedoras

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

147>

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

13.062.616

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)


Gases de occidente S.A E.S.P y subordinadas

ESTADO consolidado DE RESULTADOS Por el semestre terminado el 31 de diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre terminado el 30 de junio de 2013)

(Expresado en miles de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción)

31 de dic

30 de jun

326.990.439 134.354.877 25.944.566 30.611.232 9.702.311

301.416.762 131.276.869 23.817.203 31.889.051 9.834.552

527.603.425

498.234.437

(397.510.764)

(369.429.554)

130.092.661

128.804.883

(41.450.329)

(34.742.787)

88.642.332

94.062.096

1.145.679 (12.189.915) 7.548.744

2.122.054 627.667 (12.595.494) 99.232

85.146.840

84.315.555

(7.067.065)

(7.375.585)

(32.416.657)

(30.041.273)

$

45.663.118

46.898.697

$

23.557,11

24.194,53

INGRESOS OPERACIONALES (nota 19) Servicios de gas combustible Servicios energia electrica Otros servicios Financiación no bancaria Bienes comercializados

COSTO DE VENTA DE SERVICIOS (nota 20) Utilidad bruta GASTOS OPERACIONALES (nota 21) Utilidad operacional INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES: Ingresos financieros (nota 22) Dividendos Gastos financieros (nota 23) Otros, neto Utilidad antes de la provisión para impuesto sobre la renta Interes minotario Impuesto de renta (nota 14) Resultado del ejercicio Veanse las notas a los estados financieros. Resultado Netoque poracompañan acción Veanse las notas que acompañan a los estados financieros consolidados.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)

<148-


Gases de occidente S.A E.S.P y subordinadas

ESTADO consolidado de cambios en el patrimonio Por el semestre terminado el 31 de diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre terminado el 30 de junio de 2013)

(Expresado en miles de pesos colombianos)

Capital suscrito y pagado SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Revaloración del patrimonio

Resultados del ejercicio

Superavit por valorización

Total patrimonio

$37.391.491 18.529.438 46.798.475 13.062.616

78.533.768

89.580.850

283.896.638

(8.453.444) (70.080.324) 46.898.697 -

(2.535.685)

(70.080.324) 46.898.697 (2.535.685)

46.898.697

87.045.165

258.179.326

(7.270.241) (39.628.456) 45.663.118 -

35.208.870

(39.628.456) 45.663.118 35.208.870

45.663.118

122.254.035

299.422.858

Apropiaciones (nota 18) Dividendos decretados (nota 18) Resultados del ejercicio Ajustes a las valorizaciones SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2013

37.391.491

Apropiaciones (nota 18) Dividendos decretados (nota 18) Resultados del ejercicio Ajustes a las valorizaciones SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

-

Superavit de capital

-

Reservas

8.453.444 -

-

18.529.438 55.251.919 13.062.616 -

7.270.241 -

-

$37.391.491 18.529.438 62.522.160 13.062.616

Veanse las notas que acompañan a los estados financieros consolidados.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)

149>


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADO Consolidado de cambios en la situación financiera Por el semestre terminado el 31 de diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre terminado el 30 de junio de 2013)

(Expresado en miles de pesos colombianos)

31 de dic

30 de jun

45.663.118

46.898.697

82.570 2.350.740 102.767 985.513 26.741 3.347.583 2.294.438 (844.691) 7.067.065 61.075.844

2.224.671 29.223 903.276 (46.351) 2.851.990 4.903.949 7.537 7.375.585 65.148.577

2.702.792 10.024.158 1.923 1.856 73.806.573

4.541.572 25.007 46.491.896 370.371 116.577.423

19.914.466 47.397.883 1.408.609 522.371 2.170.993 25.500.000 39.628.456 7.299.844 143.842.622 (70.036.049)

13.713.818 22.775.211 14.441.992 7.864.586 43.737 1.252.089 70.080.324 10.466.161 140.637.918 (24.060.494)

Fuentes de capital de trabajo: Resultados del ejercicio Partidas que no utilizan (no proveen) capital de trabajo: Retiro de inversión Depreciación Perdida en venta y retiro de activos fijos, neto Amortización leasing financiero (Recuperación) provisión inversiones Amortización de diferidos Amortización de intangibles Impuesto diferido, neto Interes minotario Capital de trabajo provisto por las operaciones

$

Disminución en deudores Disminución de inversiones permanentes Aumento en obligaciones financieras Aumento en otros pasivos a largo plazo Aumento de pasivos estimados Uso de capital del trabajo: Adquisición de propiedades, planta y equipo Aumento en diferidos Aumento en intangibles Aumento otros activos leasing financieros Disminución en pasivos estimados y otros pasivos Disminución en cuentas por pagar a largo plazo Traslado al corto plazo de bonos en circulación Dividendos decretados Interes minotario Disminución en el capital de trabajo

$

<150-


Gases de occidente S.A E.S.P

ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Por el semestre terminado el 31 de diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre terminado el 30 de junio de 2013)

(Expresado en miles de pesos colombianos)

Cambios netos en los elementos del capital de trabajo: Aumento (disminución) en activo corriente: Disponible Inversiones temporales Deudores Inventarios Gastos pagados por anticipado

Aumento (disminución) en pasivo corriente: Obligaciones financieras Cuentas por pagar Obligaciones laborales Pasivos estimados Otros pasivos Disminución en el capital de trabajo

$

(11.519.991) 17.974.850 (8.648.746) (1.415.172) (327.153) (3.936.212)

20.929.165 (39.558.863) 41.866.678 (1.255.989) 597.176 22.578.167

6.884.262 56.450.680 693.000 (98.910) 2.170.805 66.099.837 (70.036.049)

14.808.802 30.460.378 276.420 138.586 954.475 46.638.661 24.060.494

Veanse las notas que acompañan a los estados financieros consolidados.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

151>

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)


Gases de occidente S.A E.S.P y subordinadas

ESTADO consolidado DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el semestre terminado el 31 de diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre terminado el 30 de junio de 2013)

(Expresado en miles de pesos colombianos)

Flujos de efectivo por las actividades de operación: Resultados del ejercicio Conciliación entre los resultados del ejercicio y el efectivo neto provisto por (usado en) las actividades de operación: Provisión para cuentas de dudoso recaudo Provisión de inversiones Provisión de inventarios Recuperación de provisiones: De dedudores De inversiones Pérdida en venta y retiro de activos fijos, neto Retiro de inversión Depreciación Amortización de diferidos Amortización de intangibles Amortizacion leasing financiero Impuesto diferido, neto Interes minotario Cambio netos en los activos y pasivos operacionales: Deudores Inventarios Diferidos Intangibles Otros activos leasing financiero Cuentas por pagar Obligaciones laborales Pasivos estimados Otros pasivos Efectivo neto provisto por las actividades de operación

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

$

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

31 de dic

30 de junio

45.663.118

46.898.697

9.850.196 31.501 209.921

6.588.463 -

(4.760) 102.767 82.570 2.350.740 7.730.046 3.436.368 985.513 21.946 7.067.065

(1.177.186) (46.351) 29.223 2.224.671 4.750.989 5.245.386 903.276 7.537 7.375.585

1.501.342 1.205.251 (49.466.820) (4.379.453) (522.371) 14.651.515 693.000 (97.054) 1.148.632 42.261.033

(42.736.383) 1.255.989 (25.659.503) (14.395.312) (7.864.586) 29.208.289 276.420 94.850 1.324.846 14.304.900

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)

<152-


Gases de occidente S.A E.S.P y subordinadas

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por el semestre terminado el 31 de diciembre de 2013 (con cifras comparativas por el semestre terminado el 30 de junio de 2013)

(Expresado en miles de pesos colombianos)

Flujos de efectivo por las actividades de inversión: Interes minotario Adquisiciones (Venta/ Retiro) de inversiones permanentes Adquisiciones de propiedades, redes y equipo Efectivo neto usado en las actividades de inversión

(7.299.844) (19.914.466) (27.214.310)

(10.466.161) 25.007 (13.713.818) (24.154.972)

Pago obligaciones financieras

(66.576.513)

(7.954.312)

Aumento en obligaciones financieras Pago de abonos Pago de dividendos Efectivo neto usado en las actividades de financiación

57.984.933 (284) (8.591.864)

69.820.959 (565.949) (70.080.324) (8.779.626)

6.454.859 74.201.141 80.656.000

(18.629.698) 92.830.839 74.201.141

Flujos de efectivo por las actividades de financiación:

Disminución neta en efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del periodo Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

$

Veanse las notas que acompañan a los estados financieros consolidados.

ARTURO GUTIERREZ DE PIÑERES ABELLO Representante Legal

153>

MARITZA ESTEBAN CAICEDO Contador Público T.P. 25521-T

ALEXANDRA ROJAS HENAO Revisor Fiscal TP. 96339-T / Miembro de KPMG Ltda (Véase mi informe del 26 de febrero de 2014)


Gases de occidente S.A E.S.P

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS consolidados AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 (con cifras comparativas al 30 de junio de 2013)

(Valores expresados en miles de pesos colombianos, excepto tasas de cambio y valores nominales por acción que están expresados en pesos colombianos) 1 Entidad Reportante Gases de Occidente S.A. E.S.P., es una sociedad de naturaleza mercantil privada, de nacionalidad colombiana, constituida el 27 de mayo de 1992 por Escritura Pública Número 881 de la Notaría Quince de Cali, con un período de duración indefinido. Su objeto social es la prestación del servicio domiciliario de distribución de gas combustible. La compra, venta, almacenamiento, transporte, envase, distribución y comercialización de gas natural o cualquier otro combustible, así como hidrocarburos o sus derivados en todas sus formas. La comercialización y/o financiación de toda clase de productos relacionados directa o indirectamente con las actividades o servicios prestados.

Marco legal y regulatorio La Empresa se rige principalmente por la Ley 142 de 1994 por la cual se establece el Régimen de los Servicios Públicos Domiciliarios. Por ser una empresa de servicios públicos domiciliarios, las tarifas que aplica la Compañía a sus usuarios por concepto de la distribución de gas natural están reguladas por la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG). Estas tarifas fueron fijadas mediante la Resolución CREG 045 del 1 de junio de 2004 y rigen por un período de cinco (5) años para la ciudad de Cali, hasta tanto la CREG no fije la nueva tarifa seguirá vigente esta Resolución. Mientras que para el Área de Servicio Exclusivo (23 municipios del Valle del Cauca) está regulada por la

Resolución 057/96 y su cargo de distribución fue aprobada en el Contrato de Concesión celebrado con el Ministerio de Minas y Energía en el año 1997. En el mes de enero de 2008, le fue aprobado mediante la Resolución 008/08 de la Comisión de Regulación de Energía y Gas el cargo por distribución y comercialización para los municipios de Santander de Quilichao, Puerto Tejada y Villa Rica y a partir del mes de marzo del 2009 se inició la prestación del servicio de gas natural en estos municipios. Así mismo, para el mercado relevante de Buenaventura, le fue aprobado el cargo por distribución y Comercialización mediante Resolución 049/07 por la Comisión de Regulación de Energía y Gas y a partir del mes de octubre de 2009, se dio inicio a la prestación del servicio de gas natural en este mercado. Al no existir gasoductos de transporte para alimentar los municipios del Cauca y Buenaventura, el abastecimiento contempla el transporte de Gas Natural Comprimido “GNC” en camiones desde los municipios de Palmira y Buga, respectivamente. En septiembre 8 de 2011, la CREG aprobó el cargo por distribución al Mercado Relevante conformado por los municipios de Padilla, Miranda, Guachené, Corinto y Caloto en el departamento del Cauca y Alcalá, Bolívar, Calima - Darien, El Dovio, Riofrio, Toro, Trujillo, Ulloa, Versalles, Vijes y Yotoco en el departamento del Valle del Cauca mediante Resolución 132 de 2011.

<154-


Contrato de Concesión Como consta en la Escritura Pública Número 1566 del 31 de agosto de 1994, la Nación adjudicó a Gases de Occidente S.A. E.S.P., la concesión por el término de 50 años, contados a partir del 23 de septiembre de 1997, fecha en que inició operaciones el gasoducto, para prestar el servicio público de transporte y distribución de gas licuado del petróleo y gas natural por propanoducto y gasoducto, como mínimo, en la ciudad de Santiago de Cali, Departamento del Valle del Cauca. Esta prestación comprende la construcción, operación y mantenimiento de sus tuberías y equipos e incluye las acometidas de su propiedad para cada uno de los inmuebles con gas.

Contrato de Concesión Compañía Absorbida La Nación mediante Resolución No. 80640 del 11 de abril de 1997 adjudicó mediante contrato, la concesión exclusiva a Gases del Norte del Valle S.A. E.S.P., (Compañía absorbida) por el término de 17 años contados a partir del 29 de diciembre de 1997, fecha en que inició operaciones el gasoducto, para prestar el servicio público de transporte y distribución de gas líquido propano y gas natural por propanoducto y gasoducto en el área denominada “Área del Valle del Cauca”; prestación que comprende la construcción, operación y mantenimiento de sus tuberías y equipos incluyendo las acometidas de su propiedad para cada uno de los inmuebles con gas en los 23 municipios que conforman la zona en concesión. La Compañía tiene propiedad plena sobre los bienes que adquiera o construya; una vez terminados los contratos de concesión mantendrá dicha propiedad y no habrá lugar a la reversión de los bienes a favor del Estado.En cuanto a las tarifas de usuarios de la Compañía absorbida, el cargo de distribución (DT) esta definido para los primeros cinco (5) años,

155>

en el contrato de concesión. A partir del quinto año este valor se ajusta con el IPC. El contrato de concesión se vence el 30 de junio de 2014, motivo por el cual la Compañía está trabajando junto con ITANSUCA, que es el interventor que representa al Ministerio de Minas y Energía ante las compañías que cuentan con Áreas de Servicio Exclusivo, con el propósito de presentar los informes requeridos en los que conste el cumplimiento de las obligaciones establecidas en estos contratos de concesión. Así mismo, una vez finalizado este contrato de exclusividad, Gases de Occidente continuará prestando el servicio de distribución y comercialización de gas natural en los municipios que estaban bajo la modalidad de área de servicio exclusivo, como áreas de servicio no exclusivo ajustando las tarifas con la Resolución 202 de 2013.

2 Resumen de las principales Políticas Contables a. Bases de Preparación y Presentación Los estados financieros consolidados, fueron preparados y presentados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, los cuales son establecidos en el Decreto 2649 de 1993, por las disposiciones de la Superintendencia Financiera, de Servicios Públicos Domiciliarios y de Sociedades, las cuales no difieren de los principios contables.


b. Principios de Consolidación Los estados financieros consolidados incluyen los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos de la Matriz y los de las empresas subordinadas en las que posee más del 50% de su capital social directa o indirectamente y se ejerce control, aplicando el método de integración global. Todos los saldos, transacciones, utilidades y dividendos recíprocos entre sociedades han sido eliminados. En la consolidación, se homologan los principios contables a los de la Matriz y la participación de otros accionistas en el patrimonio de las filiales se presenta en los estados financieros como interés minoritario. Las Compañías Subordinadas incluidas en la consolidación para el segundo semestre de 2013 son:

RAZÓN SOCIAL

PARTICIPACIÓN %

Compañía Energética de Occidente S.A.S E.S.P

51%

Orion Contact Center S.A.S

60%

El objeto social de cada una de las compañías subordinadas es: Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. Sociedad por Acciones Simplificada, de carácter privado, constituida como empresa de Servicios Públicos Domiciliarios (Vigilada por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios), constituida mediante documento privado del 24 de junio de 2010, inscrito en la Cámara de Comercio de Barranquilla el 28 de junio de 2010 bajo el número 160.183 e inscrito en la Cámara de Comercio del Cauca el 29 julio de 2010 bajo el número 00027124 del libro IX, con domicilio en la ciudad de Popayán – Cauca, y con una vigencia indefinida.

El 28 de junio de 2010 la Compañía suscribió un Contrato de Gestión con Cedelca S.A. E.S.P. con el objeto de asumir por su cuenta y riesgo la gestión administrativa, operativa, técnica y comercial, la inversión, ampliación de coberturas, rehabilitación y mantenimiento preventivo y correctivo de la infraestructura y demás actividades necesarias para la prestación de los servicios de distribución y comercialización de energía eléctrica en el Departamento del Cauca. La ejecución del Contrato de Gestión inició el 1 de agosto de 2010 con un término de 25 años. El Contrato de Gestión está sujeto a las Leyes de la República de Colombia, especialmente a las Leyes 142 de 1994 Régimen de los Servicios Públicos Domiciliarios y 143 de 1994 Régimen para la generación, interconexión, transmisión, distribución y comercialización de electricidad en el territorio nacional, en las cuales se conceden unas autorizaciones y se dictan otras disposiciones en materia energética y todas aquellas que regula el sector eléctrico (Regulación CREG) Orion Contact Center S.A.S. Sociedad de naturaleza mercantil privada, de Nacionalidad colombiana, constituida por documento privado como sociedad por acciones simplificada el 7 de mayo de 2012, registrada en la Cámara de Comercio de Cali el 17 de mayo de 2012 en el libro 9 bajo el número 6012, con un período de duración indefinido. El objeto social de la compañía, consiste en el desarrollo de la prestación de servicios de Call Center, Contact Center, externalización de procesos de negocios “Business Process Outsourcing”, correspondiente a la subcontratación de funciones de procesos de negocio en proveedores especializados; prestación de servicios de atención personalizada para todo tipo de servicio y negocio; servicio de recaudo telefónico y presencial de cartera y recaudo. A continuación se presenta la composición patrimonial de las sociedades consolidadas al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013:

<156-


Sociedad

Capital

Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. $ 65.000.000 Orion Contact Center S.A.S.

550.000

Superávit de Capital

Reservas

110.236.194

26.393.128

14.250.853

75.678

215.955.853

370.546

210.367

-

2.230.913

1.100.000

c. Períodos Contables La Asamblea General Ordinaria de Accionistas de la Matriz en su acta No. 45 del 15 de marzo de 2013, aprobó a partir del año 2013, el cambio de los estatutos de Gases de Occidente S.A. E.S.P. para efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general dos veces por año. El primer período inicia el 1 de enero y termina el 30 de junio y el segundo período inicia el 1 de julio y termina el 31 de diciembre de cada año.

Resultados del ejercicio

Superávit de valorización

Total Patrimonio

f. Transacción en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a la tasa del cambio representativa vigente en la fecha de la transacción, excepto las facturas por compra de gas que se contabilizan en dólares en la cual se asigna la fecha de la TRM con que fue liquidada la factura. La diferencia en cambio resultante por las cuentas por pagar y obligaciones en moneda extranjera requeridas para la adquisición de inventarios, propiedad planta y equipo se capitalizan hasta que los activos están en condiciones de enajenación o uso.

d. Importancia Relativa o Materialidad Los hechos económicos se reconocen y presentan de acuerdo con su importancia relativa. En la preparación de los estados financieros, la materialidad se determina con relación al total de los activos y pasivos corrientes, al total de los activos y pasivos, al capital de trabajo, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. Como regla general, la Matriz y sus Subordinadas siguen el criterio del 0,01% sobre el total de activos y 0,5% sobre los resultados del ejercicio.

e. Unidad Monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Matriz es el peso colombiano.

Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013, se convirtieron a pesos colombianos a la tasa representativa del mercado en pesos de $1.926,83 y $1.929,00, respectivamente, por cada dólar estadounidense.

g. Usos de Estimaciones La preparación de estados financieros de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la administración de la Matriz y sus Subordinadas registre estimados y provisiones que afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

h. Equivalentes de Efectivo Para propósitos del estado de flujos de efectivo, las inversiones de alta liquidez realizables en un plazo de máximo de 90 días, se consideran equivalentes de efectivo.

157>


i.

Inversiones

Las inversiones se registran al costo, el cual no excede el valor de mercado.

j. Provisión para deudores de dudoso recaudo La provisión para los deudores de servicios públicos de naturaleza masiva se revisa y actualiza periódicamente, con base en el análisis de la evolución de los índices de experiencia de cuentas incobrables de más de un año en los diferentes estratos socioeconómicos, ajustados con proyecciones de la administración sobre la evolución futura de la economía y su probable impacto en la recuperación de la cartera. Periódicamente se cargan a la provisión las sumas que son consideradas incobrables. El cálculo de esta provisión se realiza de acuerdo con lo estipulado en la Política de Recaudo y Cartera.

k. Entes Relacionados Los activos, pasivos y transacciones con compañías pertenecientes a Promigas S.A. E.S.P. (al cual pertenece la Matriz) se presentan como entes relacionados.

l. Inventarios Los inventarios están valuados al costo; las contingencias de pérdida del valor de los inventarios se reconocen mediante provisiones para ajustarlos a su valor neto de realización. El método de valuación de los inventarios es el promedio. Los inventarios en tránsito, construcciones en curso, etc, se valorizan a su costo específico de adquisición.

m. Diferidos Gastos pagados por anticipado Los gastos pagados por anticipado corresponden a erogaciones en que incurre la Matriz y sus Subordinadas en el desarrollo de su objeto social, cuyo servicio se recibe en períodos futuros, los cuales pueden ser recuperables. Estos gastos se amortizan durante el período en que se reciben los servicios o se causan los costos o gastos, así: los seguros durante la vigencia de la póliza y el mantenimiento de equipos, los honorarios, mejoras a propiedades ajenas y otros, durante la vigencia del contrato. Cargos diferidos Los cargos diferidos corresponden a costos y gastos, de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros que no son susceptibles de recuperación; se amortizan con base en el consumo real de los bienes o duración del contrato, así: • Estudios y proyectos, una vez se capitalice de acuerdo con lo estipulado en cada contrato. • Obras y mejoras en propiedad ajena, en el período menor entre la vigencia del respectivo contrato y su vida útil probable. De acuerdo con lo señalado en el Contrato de Gestión suscrito por Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P, existen obras y mejoras en propiedad de Cedelca S.A. E.S.P. las cuales se registran al costo, como activos diferidos y se amortizan de conformidad con lo establecido en la normatividad vigente (Concepto DIAN 088032 del 14 de diciembre de 2004). La amortización se calcula con base en el costo, por el método de línea recta. Los siguientes son los estimados de vida útil: AÑOS

Subestaciones y redes

25

Bienes muebles en bodega y muebles y enseres

10

Flota y equipo de transporte

5

Equipo de computación y comunicación

5

<158-


• Otros en 1 año o de acuerdo con lo estipulado en cada contrato. El impuesto diferido activo surge como efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un mayor impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales siempre, que exista una expectativa razonable de que se generará suficiente renta gravable en los periodos en los cuales tales diferencias se revertirán o amortizarán.

n. Propiedades, Redes de Distribución y Equipos Las propiedades, redes de distribución y equipo se registran al costo de adquisición e incluyen el efecto de la inflación hasta el 31 de diciembre de 2005. La depreciación se calcula por el método de línea recta, sobre el costo ajustado por inflación, de acuerdo con la vida útil estimada de cada activo, así: AÑOS

Gasoductos, plantas y redes

50

Construcciones y edificaciones

20

Subestaciones y redes (CEO)

25

Maquinaria, equipo y herramienta y equipo de oficina.

10

Semovientes

8

Flota y equipo de transporte y equipo de computación y comunicación

5

Las mejoras y reparaciones extraordinarias que prolonguen la vida útil del activo, se capitalizan; las demás reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año.

159>

o. Depreciación Diferida El exceso y/o defecto de la depreciación fiscal sobre la contable se registra como depreciación diferida y el efecto tributario correspondiente se registra como impuesto diferido. Para tener derecho a la deducción fiscal, la Matriz constituye una reserva equivalente al 70% del mayor valor solicitado fiscalmente.

p. Intangibles Los intangibles se registran al costo de adquisición y están representados por licencias y software, los cuales se amortizan en línea recta en un período entre 3 y 10 años y crédito mercantil, que se amortizan entre 10 y 20 años.

q. Contratos de Leasing Los derechos y obligaciones relacionadas con bienes adquiridos en leasing se reconocen de conformidad con la naturaleza del contrato respectivo, así: Derechos en contratos de leasing en proyectos de infraestructura con opción de compra Los cánones de arrendamiento pagados en desarrollo de contratos de arrendamiento financiero con opción de compra bajo el sistema Leasing de Infraestructura, de acuerdo con las normas legales vigentes se consideran Leasing Operativo; en consecuencia, el arrendatario podrá registrar como un gasto deducible la totalidad del canon, sin que deba registrar en su activo o pasivo suma alguna por concepto del bien objeto de arriendo, a menos que se haga uso de la opción de compra. Los derechos en el contrato son registrados en cuentas de orden. Una vez se ejerce la opción de compra se registran los activos en propiedades, redes de distribución y equipo por el valor de la opción de compra. Bienes adquiridos en Leasing Financiero El arrendatario deberá registrar un activo y un pasivo por el valor total del bien objeto de arrendamiento. Esto es por una suma igual al valor presente de los cánones y opcio-


nes de compra pactados. La suma registrada como pasivo por el arrendatario, debe coincidir con la registrada por el arrendador como activo monetario. En caso que el bien objeto del arrendamiento financiero sea un activo depreciable o amortizable, el activo no monetario registrado por el arrendatario se depreciará o amortizará, utilizando las mismas reglas y normas que se aplicarían si el bien arrendado fuera de su propiedad, es decir, teniendo en cuenta la vida útil del bien arrendado. Los cánones de arrendamiento causados a cargo del arrendatario, deberán descomponerse en la parte que corresponda a abono a capital y la parte que corresponda a intereses o gastos financieros. La parte correspondiente a abonos de capital, se cargará directamente contra el pasivo registrado por el arrendatario, como un menor valor de este. La parte de cada canon correspondiente a intereses o costos financieros, será un gasto deducible para el arrendatario.

r. Valorizaciones y Desvalorizaciones Las políticas contables relacionadas con el reconocimiento de las valorizaciones y desvalorizaciones se presentan a continuación: Propiedades, Redes de Distribución y Equipo Resultan de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Cuando el avalúo técnico es superior al valor en libros, la diferencia se registra como valorización en cuentas del balance; en caso contrario, se registra una desvalorización con cargo inicial a la valorización (si la hubiera), hasta agotar su valor y, el exceso en resultados. Los avalúos se realizan al menos cada tres años. Durante los años intermedios se actualizan con base en indicadores oficiales o con base en el Índice de Precios al Consumidor para ingresos medios (IPC), establecido por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística – DANE.

En el caso de los avalúos técnicos de los activos operativos, consistentes en redes de distribución del Área de Servicio No Exclusivo y del Área de Servicio Exclusivo, se determinan de acuerdo con la norma internacional de valuación (IVS 2, numeral 3.3) en el caso de bienes de propósito específico especializados, la cual establece que la metodología comúnmente utilizada corresponde a la de costo de reposición depreciado (CRD), consistente en determinar el costo de reposición a nuevo de los bienes y posteriormente deducir de este un demérito, para considerar la edad, el uso, el deterioro físico y todas las formas pertinentes de obsolescencia y optimización de dichos bienes. En el procedimiento de demérito se realiza una división detallada de acciones y se les asigna un valor numérico para tomar en cuenta los eventos o riesgos que más impactan los coeficientes de demérito considerados para la preservación de la vida útil del bien. Para efecto del cálculo del costo de reposición a nuevo de las redes Área de Servicios No Exclusivo, se utiliza la metodología señalada en el Art. 7, 9 de la Resolución 011 del 2003 de la CREG, para la identificación y valorización de sistemas de distribución de gas combustibles por redes de tubería, aplicando el concepto de las unidades constructivas definidas en el Anexo 1 de dicha resolución. Por otra parte, para el cálculo del costo de reposición a nuevo de las redes Área Servicio Exclusivo se utiliza la metodología de costeo o presupuestación tomando como base las tendencias de valores pagados comúnmente en el mercado por compañías gasíferas en Colombia. Este proceso lo efectúa personal especializado. Inversiones en Sociedades no Controladas La valorización de las inversiones permanentes en sociedades no controladas, que corresponde al exceso de su valor intrínseco sobre su costo en libros, se registra en la cuenta de valorizaciones con crédito al superávit por valorizaciones. Si el valor intrínseco es inferior al costo en libros, la diferencia afecta en primer lugar la valorización y el superávit de la misma hasta su monto, si existiere y, en el even-

<160-


to de ser mayor, representa una desvalorización, la cual afecta las cuentas antes mencionadas como un menor valor de las mismas.

s. Obligaciones Laborales Se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigentes.

t. Impuestos, Gravámenes y Tasas Impuesto de Renta e Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE El gasto por impuesto de renta e impuesto sobre la renta para la equidad CREE se determina con base en la renta fiscal. El efecto de las diferencias temporales que implican la determinación de un menor o mayor impuesto en el año corriente, calculado a las tasas actuales, se registra como impuesto diferido activo o pasivo, según aplique, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se revertirán. Impuesto al Patrimonio Para 2011 la Matriz tomó su patrimonio líquido al 1 de enero de 2011 y aplicó el 4,8%, más 25% de sobretasa, para ser pagados entre los años 2011 a 2014, en 8 cuotas iguales. Se registró con base en lo establecido en la Ley 1370 de diciembre de 2009 con cargo al saldo de la revalorización del patrimonio; en Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. se registró un cargo diferido por el saldo con contrapartida en impuesto por pagar.

u. Pensiones de Jubilación La obligación por pensiones de jubilación representa el valor presente de todas las erogaciones futuras que la Matriz deberá cancelar a aquellos beneficiarios que cumplan ciertos requisitos de Ley en cuanto a edad, tiempo de servicio y otros, determinada con base en estudios actuariales y preparados de acuerdo con normas legales.

161>

v. Cuentas de Orden Se registra bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización, los derechos o responsabilidades contingentes y las diferencias entre las cifras contables y las cifras para efectos tributarios. Así mismo se registran en cuentas de orden los derechos en los contratos de arrendamiento financiero con opción de compra bajo el sistema de leasing de infraestructura.

w. Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos Los ingresos se reconocen en el mes en el que se presta el servicio, según se dispone en los contratos, igualmente los costos y gastos se registran con base en el sistema de causación.

x.Utilidad Neta por Acción La utilidad neta por acción se calcula con base en el promedio anual ponderado de las acciones suscritas en circulación durante cada período.

y. Reclasificaciones Algunas cifras de los estados financieros al 30 de junio de 2013, fueron reclasificadas para propósitos de presentación y fines comparativos con las de diciembre de 2013 y se presentan bajo las denominaciones de las cuentas señaladas en el Plan Único de Cuentas.

3 Convergencia a Normas Internacionales de Contabilidad De acuerdo con el Decreto 2784 de 2012, la Casa Matriz y sus Subsidiarias pertenecen al Grupo 1 de preparadores de información financiera; el 25 de abril y el 2 de septiembre de 2013 la Matriz se presentó a la Superintendencia de Servicios Públicos y a la Superintendencia Financiera, respectivamente, el Plan de Implementación a las Normas de Información Financiera (NIIF). El 28 de febrero de 2013, Compañía Energética de Occidente S.A.S. ESP, presentó este plan a la Superintendencia de Servicios Públicos.


30 de junio de 2014, teniendo en cuenta que el mismo servirá como punto de partida para la contabilización bajo normas internacionales de contabilidad.

A partir del 1 de enero de 2014 se inicia el período de transición y, la emisión de los primeros estados financieros bajo Normas Internacionales de Información Financiera será en el año 2015.

4 Saldos en Moneda Extranjera

La Compañía debe presentar a la Superintendencia Financiera, según Circular Externa 038 del 26 de diciembre de 2013, el estado de situación financiera de apertura al 1 de enero de 2014, a más tardar el

El siguiente es un detalle de los saldos en moneda extranjera al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013:

31 de dic-13 Dólares (US$)

30 de jun-13

Miles de pesos ($)

Dólares (US$)

Miles de pesos ($)

Activos corrientes

2.153.279,47

4.148.681

4.096.058

7.900.310

Pasivos corrientes

(1.848.090,28)

(3.560.679)

(1.473.964)

(2.843.276)

2.622.094

5.507.034

Posición activa, neta

305.189,19

588.002

5 disponible El siguiente es un detalle del disponible:

31 de dic-13 Caja

$

30 de jun-13

549.639

223.788

Nacionales

17.755.450

24.398.044

Extranjeros

87.571

52.688

38.879.191

44.117.322

$ 57.271.851

68.791.842

Bancos:

Fondos

6 INVERSIONES TEMPORALES El siguiente es un detalle de las inversiones temporales

<162-


Fondos de Inversión

Interés EA I Semestre

Interés EA II Semestre

31 de dic-13

30 de jun-13

CDT Valores Bancolombia

N/A

5.79%

-

3.009.324

Alianza Fiduciaria – Encargo Fiduciario

N/A

N/A

165.000

165.000

2,84%

2,33%

31.817

8.705

2,73%-2,63%

3,46%

9.470.298

1.305.065

Corficolombiana – CCA Renta Plus

0%

3,66%

-

5.647

Ultrabursátiles – CCA Ultravalores

0%

2,75%

-

1.267

Correval – Fonval

3,30% - 2,80%

3,63%

546.047

23.215

Bancolombia – Fiducuenta

3,02% - 2,84%

2,79%

6.285.823

15.933

0%

3,77%

-

10.800

BBVA - Encargo Fiduciario

2,88%

2,89%

252.661

508.710

Encargo Fiduciario Banco de Occidente

2,65%

2,65%

1.041.866

355.633

Fiduciaria Bogotá S.A.

3,39%

N/A

5.590.637

-

23.384.149

5.409.299

Negociables: Derechos fiduciarios

Helm Fiduciaria – Credifondo Corficolombiana CCA Valor Plus

Alianza Valores - CCA Liquidez

$

$

Dentro del rubro de inversiones se encuentran Encargos Fiduciarios constituidos para efectos de administración de recursos para la construcción de obras de electrificación rural como son: Recursos Ley 178 de 1959: Cedelca S.A. E.S.P. giró a la Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. en el mes de mayo de 2012 la suma de $2.303 millones de recursos Ley 178/59 para la ejecución de obras de electrificación rural en los municipios caucanos de: El Tambo, Inzá y Páez; el saldo por ejecutar a diciembre 31 de 2013 es de $667.698 millones. La contrapartida es una cuenta pasiva denominada “Depósitos Recibidos en Administración” identificada como LEY 178 de 1959. Recursos FAER: El Ministerio de Minas y Energía destinó para el 2013, a través del fondo FAER, más de $79.000 millones para inversión en ampliación de cobertura del servicio de energía en sectores rurales de 12 municipios del Cauca. Esta inversión beneficiará a más de 8.900 usuarios de 237 veredas de los municipios: Cajibío, Silvia, Puracé, Caldono,

163>

Argelia, Morales, Balboa, Suárez, Caloto, El Tambo, Páez y El Patía. Con la asignación de los recursos del Fondo de Electrificación Rural FAER, el Gobierno Nacional tiene como objetivo ampliar la cobertura y mejorar la calidad y continuidad del servicio de energía, promoviendo el desarrollo de la región. La contrapartida es una cuenta pasiva denominada “Depósitos Recibidos en Administración” identificada como FAER. Recursos PRONE: El Ministerio de Minas y Energía destinó para el 2013, a través del fondo PRONE, más de $3.800 millones, con los cuales se impactará la calidad de vida de 2.020 usuarios y el desarrollo de 22 barrios subnormales de Popayán, en donde actualmente se carece de acceso a los servicios públicos domiciliarios, en condiciones técnicas legales. La contrapartida es una cuenta pasiva denominada “Depósitos Recibidos en Administración” identificada como PRONE.


7 deudores El siguiente es un detalle de los deudores

Corto Plazo

31 de dic-13

30 de jun-13

6.148.871

6.776.775

Prestación de servicios

35.562.728

36.716.661

Préstamos concedidos

62.919.698

61.086.540

100.506.220

92.916.257

104.438.615

109.616.330

Vinculados económicos (Ver nota 27)

1.467.019

1.990.657

Préstamos al personal

1.172.113

1.382.439

45.101.500

35.214.770

-

11.678.812

4.427.605

5.116.249

385.390

-

7.974.755

14.558.334

370.104.514

377.453.825

Menos provisión deudores

(30.378.148)

(29.078.713)

Total corto plazo

339.726.366

348.375.112

Venta de bienes

$

Servicios públicos Comercialización, distribución y subsidio de energía

Avances y anticipos entregados Anticipos de impuestos y contribuciones Financiación concedida a usuarios Sobrantes en liquidación de impuestos Otros deudores

Largo Plazo Venta de bienes

734

14.782

Prestación de servicios

53.071.075

54.812.072

Préstamos concedidos

1.583.659

34.070.140

40.714.695

41.691.759

4.731.412

4.373.874

172.553

173.419

34.468.301

1.502.462

98.981

905.694

$ 134.841.410

137.544.202

Servicios públicos Préstamos al personal Depósitos entregados Financiación concedida a usuarios Otros deudores Total Largo Plazo

$

Al 31 de diciembre y al 30 de junio de 2013 no existe algún gravamen o restricción sobre el saldo de la cuenta deudores.

<164-


Valor Total Vencimientos de los deudores a largo plazo a la fecha de presentación de los estados financieros: 2015 $

68.404.486

2016

Valor Total

36.682.753 Valor Total 18.006.178

2017

68.404.486

2018 2015

2016

36.682.753

2019 2016 En adelante

2017

18.006.178

2017

2018

7.290.556

2018

7.225.620

2019 En adelante

4.457.437

2019 En adelante

4.457.437

2015

$

31 de dic-13 $

$

$

134.681.395

30 de jun-13 25.792.030

9.850.196

6.588.463

Reclasificación y recuperación de provisiones y otros

Saldo Final

134.841.410 17.980.543

29.078.713

Provisión del período Castigos de cartera incobrable

4.457.437 36.658.335 $

El siguiente es el movimiento para deudas de dudoso recaudo: $ de la provisión 134.841.410

Saldo inicial

7.290.556 68.359.460

$

-

(1.177.185)

(8.550.761)

(2.124.595)

30.378.148

29.078.713

8 inventarios El siguiente es un detalle de los inventarios:

Materiales, repuestos, accesorios y gas

$

Inventarios en tránsito Construcciones en curso y otros Menos provisión $

31 de dic-13

30 de jun-13

25.719.400

26.931.217

-

25.535

96.939

64.838

25.816.339

27.021.590

(209.921)

-

25.606.418

27.021.590

Al 31 de diciembre y al 30 de junio de 2013 no existe restricción sobre los inventarios.

165>


9 Inversiones PERMANENTES El siguiente es un detalle de las inversiones al:

En acciones

31 de dic-13

30 de jun-13

1.321.519

1.081.524

2.400

84.970

1.323.919

1.166.494

(429.908)

(403.167)

849.011

763.327

$

Otras inversiones Menos provisión por desvalorización $

El siguiente es el movimiento de la provisión de inversiones durante los semestres terminados el: 31 de dic-13

30 de jun-13

403.167

449.518

Provisión del período

31.501

-

Recuperación de provisión

(4.760)

(46.351)

429.908

403.167

Saldo inicial

$

$ Un detalle de las provisiones o valorizaciones es el siguiente:

Al 31 de Diciembre de 2013 Compañías no controladas

Actividad Económica

Número de Acciones

% Poseído

Ciudad Chipichape

Actividades de otras organizaciones NCP

314

0.0029

Lloreda Grasas S.A.

Elaboración de Aceites y grasas de origen animal

2.114.189

Club Popayán

Otras actividades deportivas

Comercio al Energía por mayor de Eficiente S.A. combustibles Concentra Inteligencia en Energía SAS

Procesamiento de Datos

Valor en Dividendos Recibidos Libros

$

Provisión

Valorización (ver nota 11)

358

-

-

386

0.2832

743.809

-

(421.290)

-

Derecho

-

2.400

-

-

-

152.091

15.95

395.802

-

-

428.831

84.000

4.76

84.000

-

(8.618)

-

<166-


Lloreda Grasas S.A.

Aceites y grasas de origen animal Otras actividades deportivas

Club Popayán

Comercio al Energía por mayor de Compañías no Actividad Eficiente S.A. combustibles controladas Económica Concentra Inteligencia Ciudad en Energía Chipichape SAS

Procesamiento Actividades de de Datos otras organizaciones NCP

Centro de Lloreda EventosS.A. Valle Grasas del Pacifico

Elaboración de Otras Aceites y grasas Actividades de de origen animal Esparcimiento Otras actividades deportivas

Club Popayán

AlEnergía 30 de Junio Comercio de 2013al Eficiente S.A.

Compañías no Concentra controladas Inteligencia en Energía SAS Ciudad Chipichape Centro de

por mayor de combustibles

Actividad Procesamiento Económica de Datos

Actividades de otras organizaOtras ciones NCP Eventos Valle Actividades de Actividades del Pacifico Esparcimiento Club de clubes Campestre deportivos de Cali LLoreda Grasas S.A.

Elaboración de aceites y grasas de origen animal

2.114.189

0.2832

743.809

-

(421.290)

-

Derecho

-

2.400

-

-

-

Provisión

428.831 Valorización (ver nota 11)

152.091 Número de Acciones

15.95 % Poseído

84.000 314

4.76 0.0029

2.114.189 9.755

395.802 Valor en Dividendos Recibidos Libros 84.000 358

-

(8.618) -

0.2832 0.1

743.809 97.550

--

(421.290) -

7.334

Derecho

-

2.400 $ 1.323.919

--

(429.908)

436.551

152.091

15.95

395.802

-

Número de 84.000 Acciones

314 9.755 Derecho

$

% 4.76 Poseído

Valor en Dividendos 84.000 Recibidos Libros

0.0029 $ 0.1

358 97.550

-

82.570 $ 1.323.919

-

428.831

Provisión (8.618)

Valorización - 10 ) (ver nota

-

386

-

-

-

386

7.334 -

(429.908)

10.690 436.551

2,114,189

0.2832

743.808

-

(389,787)

Distribución de combustibles

152,091

15.95

155.808

627.667

-

431.972

Acción Club Popayán

Otras actividades deportivas

Derecho

-

2.400

-

-

-

Concentra Inteligencia en energía SAS

Procesamiento de Datos

84,000

4,76

84.000

-

(13.380)

-

9,755

0.1

97.550

-

-

-

$ 1.166.494

627.667

(403.167)

443.048

Energía Eficiente S.A.

Centro de eventos valle del pacifico

167>

Otras actividades de esparcimiento

-


10 Propiedades, Redes de Distribución y Equipo Un detalle de las propiedades, redes de distribución y equipo, es el siguiente:

31 de Diciembre de 2013 Costo

Depreciación Acumulada

Valor en Libros

Valor Comercial

Valorización (Ver nota 11)

1.931.412

-

1.931.412

1.937.561

138.681

3.000

(1.442)

1.558

1.558

-

126.299

-

126.299

126.299

-

Construcciones y edificaciones

4.389.051

(1.231.352)

3.157.699

10.008.367

6.850.668

Gasoductos, plantas y redes

145.751.149

(47.267.448)

98.483.701

210.696.347

112.212.646

466.838

(73.412)

393.426

-

-

Equipo en transito(a)

1.102.725

-

1.102.725

-

-

Maquinaria, equipo y herramientas

4.037.108

(2.100.930)

1.936.178

3.152.679

1.252.528

Muebles y Enseres

546.468

(243.479)

302.989

-

-

Flota y equipo de transporte

880.599

(387.219)

493.380

623.042

129.661

Equipo de computación y comunicación

9.968.775

(6.331.863)

3.636.912

3.155.036

1.213.421

Equipo de oficina

3.482.254

(1.831.976)

1.650.278

1.367.419

95.557

172.685.678

(59.469.121)

113.216.557

231.068.308

121.893.162

Descripción Terrenos

$

Semovientes Construcciones y montajes en curso

Subestaciones y redes

Totales

$

<168-


30 de Junio de 2013 Costo

Depreciación Acumulada

Valor en Libros

Valor Comercial

Valorización (Ver nota 11)

1.798.880

-

1.798.880

1.872.730

73.850

3.000

(1.252)

1.748

1.748

-

Construcciones y montajes en curso

5.868.763

-

5.868.763

4.684.331

-

Construcciones y edificaciones

4.389.051

(1.120.721)

3.268.330

7.209.964

3.941.634

123.282.878

(46.353.809)

76.929.069

155.547.690

79.022.077

3.946.318

(1.959.934)

1.986.384

3.700.926

1.752.679

691.888

(314.587)

212.773

77.297

Equipo de computación y comunicación

9.814.344

(6.058.104)

3.756.240

3.504.108

1.137.340

Equipo de oficina

3.683.719

(1.914.836)

1.768.883

1.671.219

597.240

$ 153.478.841

(57.723.243)

95.755.598

178.405.489

86.602.117

Descripción Terrenos

$

Semovientes

Gasoductos, plantas y redes Maquinaria, equipo y herramientas Flota y equipo de transporte

377.301

a. Corresponde a un activo que se encontraba pendiente de obtener una certificación de calibración ante la ONAC (Organización Nacional de Acreditación de Colombia) para poder entrar en funcionamiento. La depreciación cargada a resultados en los periodos comprendidos entre el 1 de julio al 31 de diciembre y el 1 de enero al 30 de junio de 2013 es $3.336.253 y $3.127.947, respectivamente, los cuales incluyen depreciación de activos en leasing financiero por $985.513 y $903.276, respectivamente. La depreciación diferida fiscal acumulada al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013 es $22.203.957 y $23.700.314, respectivamente. Al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013, no existen gravámenes sobre las propiedades, redes de distribución y equipos.

169>


11 Otros Activos El siguiente es un detalle de los otros activos:

Corto Plazo

31 de dic-13

30 de jun-13

1.669.807

3.887.512

94.352

76.382

668.795

788.835

2.619.808

2.462.349

-

2.275

225.946

217.422

5.278.708

7.434.775

3.756.705

1.920.172

-

38.667

Licencias

82.650

114.917

Software

431.454

368.139

514.104

521.723

Gastos pagados por anticipado y diferidos Seguros

$

Arrendamiento Honorarios Impuestos diferidos Mejoras a propiedades ajenas Otros diferidos Derechos ďŹ ducia mercantil Intangibles Marcas

Total corto plazo

$

9.549.517

9.876.670

Largo plazo:

31 de dic-13

30 de jun-13

Gastos pagados por anticipado y diferidos Seguros Honorarios Estudios y proyectos (a) Impuesto diferidos Impuesto al patrimonio Mejoras en propiedades ajenas (b) Gastos pre operativos Otros diferidos

$

427.753

267.994

561.234

590.188

45.721.975

30.485.800

6.408.062

6.070.487

918.904

1.378.356

183.152.354 448.897

145.096.346 729.347

41.668

5.328.698

237.680.847

189.947.216

<170-


Bienes adquiridos en leasing (b) Redes

101.004.378

100.482.006

Otros

-

270.100

(8.977.153)

(8.007.333)

92.027.225

92.744.773

Crédito mercantil adquirido (d)

20.724.755

20.872.751

Derechos (e)

44.635.840

44.335.840

Licencias

1.234.676

635.620

Software

7.530.446

6.925.588

74.125.717

72.769.799

(22.438.961)

(16.865.869)

51.686.756

55.903.930

436.551

443.048

121.893.162

86.602.117

122.329.713

87.045.165

$ 503.724.541

425.641.084

Depreciación Intangibles

Amortización acumulada

Valorizaciones: De inversión (nota 9) De propiedad planta y equipo (nota 10) Total largo plazo

a.La Matriz mediante un análisis de las mejores prácticas a nivel de industria y de requerimientos del negocio, llevó a cabo la selección conjunta de una solución tecnológica para las aplicaciones que soportan el core y el back del negocio a través de las herramientas SmartFlex y SAP; para tal fin se estructuró un programa denominado PETI que coordina, monitorea y administra todas las etapas de planeación, diseño, modelamiento, implementación, pruebas y soportes, requeridas para cumplir este objetivo.

171>

El desarrollo del programa incluye la contratación de una oficina de gerencia de proyectos, un equipo de consultores, y todos los costos y gastos requeridos para la implementación del mismo. El 1 de octubre de 2010 se firmó el “Acuerdo de entendimiento general de distribución de participación Programa PETI”, celebrado entre Gases de Occidente S.A. E.S.P., Gases del Caribe S.A. E.S.P., Efigas S.A. E.S.P. y Surtigas S.A. E.S.P., con el fin de implementar y desarrollar dicho programa, el cual se ha definido en contratos y acuerdos especializados. Este programa consiste en la adquisición de licencias de software para la vertical de industria y la ERP del negocio e implementación del mismo.


El objeto del acuerdo es el de establecer los términos y condiciones en los que las partes participarán económicamente sobre los gastos y contratos relacionados, en particular sobre lo siguiente: 1. Contrato de implementación de SAP – SMARFLEX 2. Contrato de PMO 3. Todos los gastos relacionados con el programa Las partes convienen que la participación tendrá la siguiente distribución:

Distribución de costos % de servicios

GDO

GDC

SURTIGAS

31%

31%

24%

EFIGAS

14%

La vigencia del acuerdo tendrá la misma vigencia de duración de implementación y de desarrollo del programa. Durante el año 2012 se terminó en las cuatro Compañías la implementación y puesta en marcha del software SAP proyecto incluido dentro del PETI, el cual se amortizará en 10 años. También conforma este rubro proyectos de Compañía Energética de Occidente S.A.S E.S.P. que apuntan a disminuir el índice de pérdidas de energía interviniendo en la comunidad a través de campañas que logren la medición y la fidelización de los usuarios los cuales ascendían a $36.933.987 al 31 de diciembre y a $24.891.019 al 30 de junio de 2013. b. Las obras y mejoras en propiedad ajena están compuestas por toda la inversión que la Compañía Energética S.A.S.E.S.P. ha realizado en la

infraestructura recibida de CEDELCA S.A.E.S.P. en cumplimiento del contrato de gestión, entre los cuales se muestran remodelaciones al edificio, oficinas, subestaciones y líneas. Corresponde al registro de las facturas de proveedores de bienes y servicios ($21.595 millones en el segundo semestre de 2013), salidas de almacén ($12.699 millones en el segundo semestre del 2013) y traslados ($3.831 millones en el segundo semestre del 2013). El valor de los proyectos ya activados dentro de esta cuenta es de $33.473 millones y los valores registrados pendientes de activar porque aún no han sido terminados ni generan beneficios para la Compañía es de $149.208 millones al 31 de diciembre de 2013. Al 30 de junio de 2013, los proyectos activados ascendían a $27.626.143 y los proyectos por activar ascienden a $114.894.825. c.La Matriz en el año 2010 suscribió el contrato de arrendamiento financiero No. 118992 por valor de $35.000.000, para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que hubiese lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca, el cual inició en el año 2011 su operación, de los cuales Leasing Bancolombia pagó a los contratistas $ 388.834 y $8.628.468 por actas ejecutadas durante el segundo y primer semestre respectivamente, la operación de este contrato se culminó en octubre de 2013. En el año 2009 la Matriz suscribió el contrato de arrendamiento financiero No. 107166 por valor de $40.000.000, para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que hubiese lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca, la operación de este contrato se culminó en el año 2012. La Matriz en el año 2008 suscribió el contrato de arrendamiento financiero No 98098 por valor de $15.000.000, para la financiación de un sistema de redes externas y

<172-


estaciones de distrito, ubicadas en Buenaventura en el Departamento del Valle del Cauca; y Santander de Quilichao, Villa Rica y Puerto Tejada en el Departamento del Cauca. La operación de este contrato se culminó en el año 2011.

leasing financiero y un pasivo en obligaciones financieras contratos leasing por valor de $79.082.927. Adicionalmente, por los semestres terminados el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013, se capitalizaron otros costos inherentes al activo por un valor de $133.538 y $765.415, respectivamente.

Los saldos de capital de los contratos 98098 y 107166, así como los anticipos del contrato 118992 que la entidad financiera ha cancelado por la ejecución de los contratos se encuentran registrados como activos, bienes adquiriros en

Activos Adquiridos

d. El valor del crédito mercantil en Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. lo constituye la diferencia entre lo pagado en el contrato de gestión y lo realmente recibido, el siguiente es un detalle:

Pagado por la compañía

Valor real

Diferencia

2.099.000

1.936.048

162.952

Energía

15.000.000

9.643.967

5.356.033

Seguros

150.000

284.110

(134.110)

5.862.553

5.862.553

-

23.124.641

8.077.773

15.046.868

46.236.194

25.804.451

20.431.743

Inventarios

$

Cartera corriente Cartera largo plazo Total Crédito Mercantil

$

En Gases de Occidente S.A. E.S.P. el crédito mercantil está constituido así: 31 de dic-13 Energía Eficiente S.A. E.S.P.

$

Compañía energética de Occidente S.A.S. E.S.P. $

e. Los derechos están constituidos principalmente por valor de $44.000.000 pagados a Cedelca S.A. E.S.P. según lo pactado en la cláusula 4.1.1 del contrato de Gestión suscrito y que éste utilizaría en la cancelación de la deuda que tenía con la

173>

30 de jun-13

-

147.996

293.012

293.012

293.012

441.008

FEN y Bancolombia; así mismo, por $335.840 producto del IVA facturado por Cedelca S.A. E.S.P. en la venta de los inventarios y estos se amortizan por el método línea recta, en el tiempo de ejecución del contrato de gestión suscrito con Cedelca S.A. E.S.P.


12 obligaciones financieras El siguiente es un detalle de las obligaciones financieras: Interés anual en 2013 %

31 de dic-13

DTF+2.0% y 0.70% TA

$

30 de jun-13

Créditos obtenidos moneda nacional Promigas

-

23.028.000

12.949

-

Contratos de Leasing Leasing de Occidente Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 4.5% T.A.

2.837.214

2.723.014

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 4.0% T.A.

9.883.597

9.498.834

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 3.4% T.A.

2.873.523

-

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

N/A

89.040,0

-

$ 15.696.323

12.221.848

Intereses por pagar Intereses por pagar Porción corto plazo

Interés anual en 2013 %

1.872.256 31 de dic-13 $17.568.579

Entre DTF+2,00% y 2,25%

$

1.016.469 30 de jun-13 36.266.317

Créditos obtenidos en moneda nacional Banco de Bogotá

12.700.000

12.700.000

Davivienda

DTF+3.0% TA

9.600.000

-

Sudameris

DTF+2.9% TA

3.550.000

-

BBVA

DTF+1.85%TA

6.000.000

-

BBVA

DTF+2.13%TA

34.000.000

-

31.000.000

31.000.000

Bancolombia

Entre DTF+1,90% y 2,90%

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 4.5% T.A.

8.181.648

9.637.659

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 4.0% T.A.

21.550.696

24.977.789

Leasing Bancolombia S.A. C.F.C.

DTF + 3.4% T.A.

33.756.249

38.380.350

160.338.593

116.695.798

DTF+1,40%

-

33.600.000

DTF+5,50%

237.630

256.267

160.576.223

150.552.065

Compañías vinculadas Promigas S.A. E.S.P. Contratos leasing y otros Leasing de Occidente Porción a largo plazo

$

<174-


Los siguientes son los vencimientos de las obligaciones financieras de largo plazo: 2015 2016 2017 2018 2019 y siguientes

16.675.298 22.462.154 4.967.324 3.572.260 112.899.187 $

160.576.223

13 bonos en circulación La Matriz ha realizado dos emisiones de bonos ordinarios, la primera emisión se realizó el 23 de julio de 2009 por valor de $150.000 millones y la segunda se realizó el 11 de diciembre de 2012 por $200.000 millones. Bonos Ordinarios 2009 Mediante oferta pública en el 2009, la Compañía emitió bonos ordinarios con las siguientes características: Denominación de los bonos:

Bonos Ordinarios GDO

Monto de la emisión autorizada: Destino de la emisión: Valor nominal:

$ 150.000 Millones Sustitución de Deuda Financiera $ 1.000

Series y plazos:

Serie A5 - 5 años Serie A7 - 7 años Serie A10 - 10 años

Rendimiento de los títulos:

Serie A5 IPC + 4.79% E.A Serie A7 IPC + 5.39% E.A Serie A10 IPC + 5.89% E.A.

Forma de pago:

Intereses Trimestre Vencido Capital al Vencimiento

Representante legal de los tenedores:

Helm Trust S.A.

175>


Bonos Ordinarios 2012 Mediante oferta pública en el 2012, la Compañía emitió bonos ordinarios con las siguientes características:

Denominación de los bonos:

Bonos Ordinarios GDO

Monto de la emisión autorizada: Destino de la emisión: Valor nominal:

200.000 Millones Sustitución de Deuda Financiera $ 1.000

Series y plazos:

Serie A10 2012 - 10 años Serie A20 2012 - 20 Años

Rendimiento de los títulos:

Serie A10 2012 IPC + 3.75% E.A. Serie A20 2012 IPC + 4.13% E.A.

Forma de pago:

Intereses Trimestre Vencido Capital al Vencimiento

Representante legal de los tenedores:

Helm Trust S.A.

Serie

Interés anual en 2013 (%) $

31 de dic-13

30 de jun-13

25.500.000

25.500.000

A 5 años (2009)

IPC + 4,79% E.A.

A 7 años (2009)

IPC + 5,39% E.A.

24.294.000

24.294.000

A 10 años (2009)

IPC + 5,89% E.A.

100.206.000

100.206.000

A 10 años (2012)

IPC + 3,75% E.A.

110.382.000

110.382.000

A 20 años (2012)

IPC + 4,13% E.A.

89.618.000

89.618.000

$ 350.000.000

350.000.000

Corto Plazo

31 de dic-13

30 de jun-13

Intereses Bonos en circulación

$ 2.876.103

2.794.103

Capital Bonos en circulación A 5 años (2009) IPC + 4,79% E.A.

25.500.000

-

Total Corto Plazo Bonos

28.376.103

2.794.103

<176-


Largo Plazo

31 de dic-13

30 de jun-13

Capital Bonos largo plazo Bonos

324.500.000

350.000.000

Total Largo Plazo Bonos

324.500.000

350.000.000

$ 352.876.103

352.794.103

Total Bonos en Circulación Vencimiento bonos en circulación a largo plazo: 2016

24.294.000

2019

100.206.000

2022

110.382.000

2032

89.618.000 $ 324.500.000

14 cuentas por pagar Un detalle de las cuentas por pagar es el siguiente: 31 de dic-13

30 de jun-13

83.066.157

95.206.459

3.097.138

470.362

Dividendos por pagar

46.935.586

7.571

Costos y gastos por pagar

23.949.795

17.300.927

4.653.326

3.426.644

14.221.293

7.229.637

Impuesto Industria y comercio

4.812.212

2.278.686

Impuesto al patrimonio

3.423.084

5.134.625

717.433

751.913

3.453.495

3.147.129

58.506.000

46.680.778

1.012.641

11.968.042

247.882.460 -

193.602.773 2.170.993

247.882.460

191.431.780

Proveedores: Nacionales

$

Exterior

Retención en la fuente e Industria y Comercio Impuesto sobre la renta

Impuesto sobre las ventas por pagar Avances y anticipos de terceros Depósitos recibidos de terceros (a) Vinculados económicos (nota 27) Porción a largo plazo – Impuesto al patrimonio $

177>


a. El valor registrado en este rubro para el 2013 se encuentra en la cuenta contable Depósitos Recibidos en Administración y corresponde a los saldos de los recursos para proyectos de electrificación rural por conceptos tales como: Ley 178 de 1959 de Cedelca S.A. E.S.P. $1.111.144 para diciembre de 2013 y $118.828 a junio de 2013, Recursos FAER recibidos del Ministerio de Minas y Energía $52.301.924 a diciembre de 2013 y $42.056.995 a junio de 2013y Recursos PRONE recibidos del Ministerio de Minas y Energía $1.904.654 a diciembre de 2013 y $1.962.212 a junio de 2013. En la nota 6 se amplía el objeto de estos recursos.

Impuesto de renta i) Las declaraciones de renta de la Matriz y las Subordinadas de los años 2012, 2011 y 2010 están sujetas a revisión por las autoridades fiscales; no se prevén impuestos adicionales con ocasión de una inspección. ii) Las entidades de servicios públicos domiciliarios están excluidos de la determinación de la renta presuntiva conforme al Artículo 191 del Estatuto Tributario. iii) El Congreso de la República promulgó la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012 que introduce importantes reformas al sistema tributario colombiano, principalmente: • La tarifa de Impuesto de renta se reduce del 33% al 25% a partir de 2013 y se crea el impuesto de renta para la equidad (CREE), con tarifa del 9% entre 2013 y 2015 y del 8% a partir de 2016; la depuración que se realiza a la base para determinar este impuesto, contiene algunas diferencias con respecto a la que se efectúa para propósitos del impuesto de renta calculado por la renta ordinaria.

salarios mínimos mensuales; esta exoneración será extensiva para los aportes al régimen contributivo de salud a partir del primero de enero de 2014. • Se define el concepto de establecimiento permanente, que se entiende como un lugar fijo mediante el cual una empresa extranjera desarrolla negocios en el país. • Se modifica la forma de calcular las utilidades gravadas y no gravadas para las sociedades que distribuyen utilidades a sus socios o accionistas. • Se introducen nuevas reglas sobre el régimen de precios de transferencia. Entre otras, se amplía su ámbito de aplicación a las operaciones con vinculados económicos ubicados en zonas francas y se regulan algunas operaciones de los contribuyentes con entidades extranjeras vinculadas a un establecimiento permanente en Colombia o en el exterior.

Impuesto al patrimonio Mediante la Ley 1430 y el Decreto Ley 4825 de diciembre 29 de 2010 se gravó el patrimonio líquido así: entre $3.000.000 y $4.999.999 se aplicará a la base gravable una tarifa de 2,4% más una sobretasa del 25% sobre el valor del impuesto (tarifa total de 3%). Si el patrimonio líquido de enero 1 de 2011 es igual o superior a los $5.000.000 aplicará a su base gravable la tarifa de 4,8% más una sobretasa del 25% sobre el valor del impuesto (tarifa total del 6%) ver artículo 296-1 del Estatuto modificado con el Artículo 10 de la Ley 1430 de diciembre de 2010 y el artículo 9 del Decreto 4825 de 2010.

• Los contribuyentes del impuesto para la equidad no están obligados a pagar los aportes al SENA e ICBF para los empleados que ganen menos de 10

<178-


15 Obligaciones Laborales El siguiente es un detalle de las obligaciones laborales al: 31 de dic-13 Nómina por pagar

$

30 de jun-13

-

8.879

1.442.165

879.276

166.047

51.415

1.785.823

1.761.465

3.394.035

2.701.035

Personal de dirección y confianza

148

144

Otros

794

735

Total número de empleados Gastos del personal

942

879

7.717.670

7.729.408

13.239.200

11.616.727

$ 20.956.870

19.346.135

Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías Vacaciones $ Número de empleados

Personal de dirección y confianza Otros Total gastos de personal

16 pasivos y estimados El siguientes es un detalle de los pasivos estimados y provisiones: 31 de dic-13 Contingencias

$

Obligaciones fiscales Pensiones de jubilación Otras diversas Menos porción corriente Porción a largo plazo

179>

$

30 de jun-13

91.865

91.865

-

57.493

145.465

144.043

32.602

73.585

269.932

366.986

39.676

138.586

230.256

228.400


Pensiones de Jubilación Con base en un estudio actuarial efectuado por un profesional independiente, la Compañía actualiza anualmente el valor de su obligación con el personal jubilado; para los cierres del segundo y primer semestre de 2013 se actualizó el cálculo actuarial

con profesional independiente, que corresponde a una pensión de sobreviviente de beneficiaria vitalicia a cargo de la Compañía. Los beneficios cubiertos por las reservas son la pensión mensual de jubilación y la mesada adicional de diciembre y junio de cada año.

Al 31 de diciembre y 30 de junio 2013 el pasivo registrado representa el 100% del cálculo actuarial, así: 31 de dic-13 Cálculo actuarial

$

Menos porción corriente Porción a largo plazo

$

30 de jun-13

145.465

144.043

7.074

7.074

138.391

136.969

Los cargos a resultados por pensiones durante los semestres que terminaron el 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013 se discriminan de la siguiente forma: 31 de dic-13 Pagos efectuados durante el semestre

$

30 de jun-13

3.902

3.846

1

1

4,8%

4,8%

3,44%

3,44%

Otra información: Número de pensionados Interés técnico Incremento de salarios (SMLMV)

Esta obligación de pago de pensión de sobreviviente de beneficiaria vitalicia a cargo de la compañía inició en el año 2012.

<180-


17 Otros Pasivos El siguiente es un detalle de los otros pasivos al: 31 de dic-13

30 de jun-13

Corto Plazo Recaudos a favor de terceros (a)

$

Ingresos recibidos por anticipado Impuestos diferidos (b) Otros pasivos Menos porcion corriente $

5.322.570

4.134.296

679.485

719.353

13.461.669

12.944.689

11.614

11.388

9.475.338

17.809.726

11.244.863

9.074.058

8.230.475

8.735.668

(a) Comprende los recaudos realizados por la Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P., que pertenecen a Cedelca S.A. E.S.P. y a CEC, anterior gestor, y a recaudos por convenios de alumbrado público; éstos recaudos son por concepto de ingresos facturados por Cedelca S.A. E.S.P. durante el período de transición (julio de 2010) y de CEC entre diciembre de 2008 y septiembre de 2009 tiempo en que operó (b) Para el 2013 el impuesto diferido generado por la diferencia entre la aplicación fiscal de amortización del Crédito Mercantil por método de reducción de saldos y la amortización contable determinada a 25 años..

18 PATRIMONIO I. Capital El capital autorizado de la matriz al 31 de diciembre y al 30 de junio del 2013 está conformado por 1.938.401 acciones comunes con valor nominal de $19.289,86 pesos, cada una, las cuales están suscritas y pagadas a esas fechas.

II. Reservas El saldo de las reservas se detalla así:

181>


Reserva legal

$

Reserva fiscal sistema de depreciación diferida Reserva fiscal para ampliación de sistemas Reserva para futuros ensanches $

31 de dic-13

30 de jun-13

19.350.538

19.350.538

18.946.980

18.255.764

1.697.058

1.697.058

22.527.584

15.948.559

62.522.160

55.251.919

Reserva legal La Compañía está obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus ganancias netas semestrales hasta que el saldo de la reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva no es distribuible antes de la liquidación de la Compañía pero debe utilizarse para absorber o reducir pérdidas. Son de libre disponibilidad por la Asamblea General de Accionistas las apropiaciones hechas en exceso del 50% mencionado.

Reserva para rehabilitación, extensión y reposición de sistemas Esta reserva se constituyó en años anteriores para obtener exenciones tributarias por el valor constituido como reserva de acuerdo con lo establecido en el Artículo 24 de la Ley de Servicios Públicos Número 142 de 1994. Las disposiciones legales no contemplan ninguna reglamentación sobre la liberación de la reserva. Revalorización del patrimonio Se ha abonado a esta cuenta, con cargo a resultados, ajustes por inflación de saldos de cuentas del patrimonio hasta el año 2006. El valor reflejado en esta cuenta no podrá distribuirse como utilidad a los Accionistas, hasta tanto se liquide la Matriz o se capitalice su valor de acuerdo con las normas legales. De acuerdo con lo establecido en la Ley 1370 de diciembre 2009, la Matriz registró como menor valor de revalorización del patrimonio el impuesto al patrimonio liquidado por el año 2011 por $10.016.714, pagadero en 8 cuotas iguales durante 4 años. En el

primer semestre del 2013 se pagó 1 cuota en mayo, en los años 2012 y 2011 se pagaron 2 cuotas, en mayo y septiembre, respectivamente. Dividendos La Casa Matriz, mediante Acta número 046 de la Asamblea General de Accionistas del 20 de septiembre de 2013, decretó: • El pago de un dividendo ordinario de $20.443,889 en pesos por acción sobre 1.938.401 acciones para ser pagados a los 27 días de los meses de marzo, abril y mayo de 2014. • La apropiación de $7.270.241 como reserva por depreciación diferida ($691.216) y reserva para futuros ensanches ($6.579.025). La Casa Matriz, mediante Acta número 045 de la Asamblea General de Accionistas del 15 de marzo de 2013, se decretó:

<182-


• El pago de un dividendo ordinario de $36.153,677 en pesos por acción sobre 1.938.401 acciones para ser pagados a los 20 días del mes de marzo, abril, mayo y junio de 2013 en instalamentos iguales. • La apropiación de $8.453.444 como reserva por depreciación diferida ($666.741) y reserva para futuros ensanches ($7.786.703).

19 Ingresos Operacionales Un detalle de los ingresos operacionales por los semestres terminados el 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013 es el siguiente: 31 de dic-13

30 de jun-13

326.990.439

301.416.762

134.354.877

131.276.869

Financiación no bancaria

30.611.232

31.889.051

Otros servicios

23.253.663

21.462.650

9.702.311

9.834.552

2.485.053

2.179.712

205.850

174.841

527.603.425

498.234.437

Servicios de gas combustible

$

Servicios de energía

Bienes comercializados

$

Contact center Servicio de recaudo $

20 Costo de Venta de Servicios Un detalle de los costos de ventas por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013 es el siguiente: 31 de dic-13

30 de jun-13

19.006.123

20.432.800

8.408.695

7.304.841

1.793.212

1.735.527

985.513

903.276

Arrendamientos

8.595.620

8.140.563

Amortizaciones

3.166.077

3.095.291

301.407.731

277.781.809

24.906

127.923

287.750

304.080

9.754.986

8.810.921

3.431.762

2.218.709

Costos de personal Generales

$

Depreciación: De propiedades De leasing

Costos de bienes y servicios públicos Consumo de insumos directos

Costos de183> mantenimiento y operación Licencia, contribuciones y regalías Honorarios


Costos de personal

$

Generales

31 de dic-13

30 de jun-13

19.006.123

20.432.800

8.408.695

7.304.841

1.793.212

1.735.527

985.513 31 8.595.620 de dic-13

903.276 30 de jun-13 8.140.563

3.166.077 19.006.123 301.407.731 8.408.695

3.095.291 20.432.800 277.781.809 7.304.841

287.750 1.793.212 9.754.986 985.513

304.080 1.735.527 8.810.921 903.276

Depreciación: De propiedades De leasing Arrendamientos Amortizaciones Costos de personal Costos de bienes y servicios públicos Generales

$

Consumo de insumos directos Depreciación: Licencia, contribuciones y regalías De propiedades

24.906

Costos de mantenimiento y operación De leasing Honorarios Arrendamientos

3.431.762 8.595.620 1.377.549 3.166.077

Servicios públicos Amortizaciones Otros de operación y mantenimiento Costoscostos de bienes y servicios públicos

Costo de pérdidas en prestación Consumo de insumos directos del servicio Seguros Licencia, contribuciones y regalías

Costo de venta de bienes comercializados Servicios públicos Otros costos de operación y mantenimiento

$

Costo de pérdidas en prestación del servicio

21 Gastos Operacionales Seguros

2.218.709 8.140.563 475.993 3.095.291

1.743.720 301.407.731 306.496 24.906

1.829.461 277.781.809 425.128 127.923

26.313.008 3.431.762 8.921.548 1.377.549

24.731.467 2.218.709 9.227.446 475.993

1.743.720 397.510.764 306.496

1.829.461 369.429.554 425.128

1.906.811

1.754.946

1.906.811 287.750 79.257 9.754.986

Impuestos Costos de mantenimiento y operación Órdenes y contratos por otros costos Honorarios

127.923

1.754.946 304.080 129.373 8.810.921

Impuestos 79.257 129.373 Un detalle de los gastos operacionales por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y 30 de junio de 2013 es como sigue: Órdenes y contratos por otros costos 26.313.008 24.731.467 Costo de venta de bienes comercializados

8.921.548

9.227.446

$

31 de dic 397.510.764

30 de jun 369.429.554

$

8.496.651

7.380.990

Generales

9.864.413

10.776.193

Impuestos, contribuciones y tasas

8.175.169

7.049.074

557.528

489.144

Amortizaciones de Intangibles y otros

3.476.028

2.393.923

Provisiones para deudores

9.850.196

6.588.463

Otros

1.030.344

65.000

41.450.329

34.742.787

Gastos de personal

Depreciaciones

$

<184-


22 Ingresos Financieros El saldo de los ingresos financieros por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013, corresponde en su totalidad a intereses.

23 Gastos Financieros Un detalle de los gastos financieros por los semestres que terminaron el 31 de diciembre y el 30 de junio de 2013, es como sigue:

Intereses

$

Diferencia en cambio, comisiones y otros $

31 de dic

30 de jun

12.021.496

12.356.919

168.419

238.575

12.189.915

12.595.494

24 Cuentas de Orden El siguiente es un detalle de las cuentas de orden al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013: 31 de dic

30 de jun

172.553

172.553

8.333.603

8.383.586

929.452

1.328.880

67.509.535

77.570.612

76.945.143

87.455.631

157.081.932

118.986.578

Ajustes por inflación año 2006

1.651.815

1.674.285

Otras deudoras fiscales

1.070.793

3.064.618

159.804.540

123.725.481

1.208.575

840.918

79.254.795

84.740.055

80.463.370

85.580.973

317.213.053

296.762.085

11.187.898

10.342.634

Cuentas de orden deudoras: Derechos contingentes Bienes entregados-pagarés, letras de cambio etc. (a)

$

Litigios y demandas (Ver nota 26) Garantías contractuales (b) Otros derechos contingentes (c) Deudoras fiscales Patrimonio fiscal

Deudoras de control Activos totalmente depreciados (d) Contratos leasing financiero (e)

185>

$

Cuentas de orden acreedoras: Responsabilidades contingentes Litigios y demandas (Ver nota 26)


Garantías contractuales (b) Otros derechos contingentes (c)

929.452

1.328.880

67.509.535

77.570.612

76.945.143

87.455.631

157.081.932

118.986.578

1.651.815

1.674.285

1.070.793 31 de dic 159.804.540

3.064.618 30 de jun 123.725.481

1.208.575

840.918

79.254.795 172.553 80.463.370 8.333.603 317.213.053 929.452

84.740.055 172.553 85.580.973 8.383.586 296.762.085 1.328.880

67.509.535

77.570.612

76.945.143 11.187.898

87.455.631 10.342.634

165.000 157.081.932 35.281.814 1.651.815 46.634.712 1.070.793

165.000 118.986.578 34.236.039 1.674.285 44.743.673 3.064.618

159.804.540 49.317.360

123.725.481 26.577.922

1.208.575 100.170.076 79.254.795 196.122.148 80.463.370

840.918 92.453.155 84.740.055 163.774.750 85.580.973

317.213.053

296.762.085

Deudoras fiscales Patrimonio fiscal Ajustes por inflación año 2006 Otras deudoras fiscales Deudoras de control Cuentas de orden deudoras: Activos totalmente depreciados (d) Derechos contingentes Contratos leasing financiero (e) Bienes entregados-pagarés, letras de cambio etc. (a)

$

Litigios y demandas (Ver nota 26)

$

Garantías contractuales (b) Cuentas de orden acreedoras: Otros derechos contingentes (c) Responsabilidades contingentes Litigios y demandas (Ver nota 26) Deudoras fiscales Garantías contractuales (f) Patrimonio fiscal Otras responsabilidades contingentes (Ver nota 26) Ajustes por inflación año 2006 Otras deudoras fiscales Acreedoras fiscales Diferencia utilidad contable y fiscal Deudoras de control Acreedoras de control Activos totalmente depreciados (d) Empréstitos por recibir-Contratos leasing financiero (g) Contratos leasing financiero (e)

$ $

Cuentas de orden acreedoras: Responsabilidades contingentes a. CDT No. 0796382 con el Banco Agrario como resLitigios y demandas (Ver nota 26) paldo del contrato de concesión. Garantías contractuales (f) Otras de responsabilidades contingentes nota 26) b. Pólizas cumplimiento entregadas por(Ver las entidades no financieras (puntos de recaudo).

d. Valor comercial de los activos totalmente depreciados 11.187.898 10.342.634 conforme a los avalúos actualizados en octubre de 2013. 165.000 165.000 35.281.814 a los contratos 34.236.039 e. Corresponde principalmente de arrendamiento financiero para la financiación de sistema de re46.634.712 44.743.673 des externas y estaciones de distrito:

Acreedoras fiscales c. Corresponde solicitudes vendidas pendientes Diferencia utilidad contable y fiscal por instalar de Gases de Occidente S.A. E.S.P. por Acreedoras de control $11.094.015 a diciembre de 2013 y $14.156.260 a Empréstitos por recibir-Contratos financiero (g) junio de 2013; cartera comprada por leasing $56.415.520 a diciembre de 2013 y $63.414.352 a junio de 2013 por parte de Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. para cumplimiento del contrato de gestión representada principalmente en cartera de usuarios del estrato 1, para la cual está realizando el proceso de recaudo de cartera.

$

49.317.360

26.577.922

100.170.076

92.453.155

196.122.148

163.774.750

<186-


Contrato

Compañía

Año

Dic 2013

Jun 2013

98098

Leasing Bancolombia

2008

11.239.737

12.576.535

107166

Leasing Bancolombia

2009

30.583.252

35.235.971

118992

Leasing Bancolombia

2010

37.374.207

36.863.491

41409

Leasing Bancolombia

2012

57.599

64.058

79.254.795

84.740.055

$

$

f. Corresponde a las Suites E-125 y E-126 proyecto Estadio Deportivo Cali. g. Corresponde principalmente a los contratos de arrendamiento financiero más gastos de financiación del sistema de redes externas y estaciones de distrito:.

Contrato

Compañía

Dic 2013

Jun 2013

98098

Leasing Bancolombia

13.074.905

15.033.936

107166

Leasing Bancolombia

34.307.843

40.476.806

118992

Leasing Bancolombia

52.719.881

36.863.517

141409

Leasing Bancolombia

67.447

78.896

100.170.076

92.453.155

$

$

25 Compromisos a. Contratos de Arrendamiento Leasing Gases de Occidente S.A. E.S.P. como Compañía Absorbente por el proceso de fusión con la compañía absorbida (Gases del Norte del Valle S.A. E.S.P,), asume los contratos de arrendamiento financiero en la modalidad de “Léase Back” o retro-arriendo financiero, para financiar obras de infraestructura, que comprometen parte de los gasoductos en municipios como Tuluá, Palmira, Buga, Andalucía, Jamundí, Pradera, Candelaria, Cerrito y Bugalagrande.

187>

En diciembre 30 de 2008, la Compañía suscribió un contrato de arrendamiento con Leasing Bancolombia para la financiación de un sistema de redes externas y estaciones de distrito, ubicadas en el Departamento del Valle; Santander de Quilichao, Villa Rica y Puerto Tejada en el Departamento del Cauca. Mediante este contrato la compañía de Leasing entrega a los constructores, fabricantes o proveedores o a quien Gases de Occidente S.A. E.S.P., defina, a manera de anticipo, las sumas de dinero necesarias para poner los bienes en las condiciones requeridas por la Compañía, sumas que que-


darán involucradas en el valor de los bienes objeto del contrato. El valor de este contrato asciende a la suma de $15.000.000. La vigencia del contrato es de 5 años. Dicho contrato se encuentra registrado en cuentas de orden deudora de control y acreedora de control, bienes adquiriros en leasing financiero y en el pasivo de obligaciones financieras contratos Leasing Largo Plazo, cuyo saldo a diciembre 31 del 2013 asciende a la suma de $11.246.169. (Ver nota 12). En diciembre 30 de 2009 la Compañía suscribió un contrato de arrendamiento financiero para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que haya lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca. Mediante este contrato la compañía de Leasing entrega a los constructores, fabricantes o proveedores o a quien Gases de Occidente S.A. E.S.P. defina, a manera de anticipo, las sumas de dinero necesarias para poner los bienes en las condiciones requeridas por la Compañía, sumas que quedarán involucradas en el valor de los bienes objeto del contrato. El valor de este contrato asciende a la suma de $40.000.000. La vigencia del contrato es de 4 años. Dicho contrato se encuentra registrado en cuentas de orden deudora de control y acreedora de control, bienes adquiriros en leasing financiero y en el pasivo de obligaciones financieras Contratos Leasing Largo Plazo. El saldo para este contrato a diciembre 31 de 2013 asciende a la suma de $30.583.278. (Ver nota 12). Así mismo, en diciembre 30 de 2010 la Compañía suscribió un contrato de arrendamiento financiero para la financiación de la construcción de redes externas de distribución, así como las estaciones de regulación a las que haya lugar en los diferentes municipios del Departamento del Valle del Cauca y Departamento del Cauca. El valor de este con-

trato asciende a la suma de $35.000.000. Dicho contrato se encuentra registrado en cuentas de orden deudora de control y acreedora de Control. La vigencia del contrato es de 10 años; los anticipos que la entidad financiera ha cancelado durante el año por la ejecución del contrato se encuentra registrado como activos, bienes adquiriros en leasing financiero y un pasivo en obligaciones financieras contratos leasing por valor de $37.253.480. Este contrato se activó en el mes de noviembre de 2013. (Ver nota 12). La Matriz en el año 2011 suscribió contratos de arrendamiento Leasing operativo que incluye licencias y tecnología para el proyecto PETI (SAP-SMARFLEX) Nos. 118233, 123079, 127350,113408. Las tasas de interés pactadas para los contratos de leasing financiero son compuestas y la tasa actual promedio ponderado es DTF+5 % E.A. b. Contrato Fideicomiso La Matriz constituyó un nuevo Contrato de Fiducia Mercantil Irrevocable de Administración de Recursos Fideicomiso con Corficolombiana Programa GNCV II, para los años 2012-2013, conforme a lo dispuesto en el Acuerdo del Bono de Conversiones GNC-V (suscripto el 9 de julio de 2012) de colaboración para incentivar la comercialización, distribución y consumo de gas natural comprimido vehicular en el mercado del Occidente del país, en este se contempla a GDO con la responsabilidad de Operador Administrativo. c. Contratos de Energía Para el desarrollo de su objeto social la Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. ha celebrado, entre otros, contratos con compañías generadoras y comercializadoras de energía para no quedar expuestos a la contratación en bolsa de energía con el fin de cubrir la demanda.

<188-


Contratos de Compra de Energía vigentes a la fecha: EMPRESA

CONTRATO

FECHA DEINICIO

FECHA DE TERMINACIÓN

Termotasajero S.A. E.S.P. Generarco S.A. E.S.P. Traslado compañía del MNR al MR

10223 11944 12169

01/01/2013 01/12/2012 01/01/2013

31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013

VATIA S.A. E.S.P.

16164

01/01/2013

31/12/2013

ISAGEN S.A. E.S.P.

16260

01/01/2013

31/12/2013

Empresas Publicas de Medellín E.S.P. Energeticos S.A.S E.S.P Distribuidora, Comercializadora De Energia, Gas E Hidrocarburos.

7882

01/01/2013

31/12/2013

8041

01/01/2013

31/12/2013

Energeticos S.A.S E.S.P Distribuidora, Comercializadora De Energia, GAS E Hidrocarburos.

8080

01/01/2011

31/12/2013

ISAGEN S.A. E.S.P.

8859

01/01/2013

31/12/2013

PROENCA S.A. E.S.P.

9988

28/05/2011

31/12/2013

26 garantías y contingencias Contingencias 1. El 28 de junio de 2010 se constituyó la Compañía Energética de Occidente S.A.S E.S.P., sede principal en Popayán. Su objeto social es la celebración y ejecución del Contrato de Gestión para la realización de la gestión administrativa, operativa, técnica y comercial, la inversión, ampliación de coberturas, rehabilitación y mantenimiento preventivo y correctivo de la infraestructura del servicio y demás actividades necesarias para la prestación de los servicios de distribución y comercialización de energía eléctrica en el departamento del Cauca, donde se tiene una participación del 51% con un aporte acumulado al 31 de diciembre del 2013 de $89.370.459, como Accionista Gestor. Compañía Energética de Occidente S.A.S E.S.P., firmó un

189>

contrato de Gestión con Centrales Eléctricas del Cauca S.A. E.S.P., donde define las obligaciones del Accionista Gestor como: El Accionista Gestor quien responde de manera solidaria, asumirá todas las obligaciones contempladas en la Oferta aceptada, así como en el contrato firmado el 28 de junio de 2010, al tenor de los artículos 1501 y 1603 del Código Civil y 871 del Código de Comercio, por su propia cuenta y riesgo y será responsable frente a Cedelca y a los usuarios de la prestación del servicio público domiciliario de energía eléctrica en el Area de Influencia, todo de conformidad con los cronogramas definidos en el contrato y en los Anexos de la Oferta.


Las Obligaciones en relación con la prestación de los servicios de Distribución y Comercialización como: • Obligaciones en relación con la Distribución de Energía Eléctrica.

• Obligaciones en relación con la información sobre los usuarios.

• Obligaciones en relación con la Comercialización de Energía Eléctrica.

• Otras Obligaciones.

• Obligaciones en relación con la compra de Energía. • Obligaciones en relación con la prestación del servicio de energía eléctrica a los Usuarios del Area de Influencia. • Obligaciones en materia de régimen económico y tarifario. • Obligaciones en relación con la medición. • Obligaciones en facturación y recaudo. • Obligaciones en relación con el servicio al usuario. • Organizar y poner en funcionamiento oficinas de atención al cliente. • Organizar y poner en funcionamiento un Centro de recepción de llamadas Call Center. • Constituir un sistema de recaudo idóneo en el área de influencia. • En la medida de lo posible, realizar convenios de recaudos con entidades financieras legalmente constituidas para facilitar en el área de influencia el pago del servicio por los Usuarios.

El 4 de julio de 2013, se renueva la póliza de cumplimiento número 1001312003102 cuya vigencia es del 4 de julio de 2013 al 5 de julio de 2014, al contrato de gestión suscrito entre Compañía Energética de Occidente S.A.S. E.S.P. y Centrales Eléctricas del Cauca S.A. E.S.P., por valor de $38.370.320, Gases de Occidente S.A. E.S.P., por tener la calidad de Socio Gestor, registra en otras responsabilidades contingentes el 51% del valor de la garantía por un valor de $19.568.863 a diciembre de 2013 y $19.103.000 a junio de 2013(Ver nota 24). 2. En relación con las contingencias, en el curso de las operaciones la Matriz y sus Subordinadas están sujetas a diversas reglamentaciones de orden legal inherentes a las empresas de servicios públicos y de protección del medio ambiente. En opinión de la administración de la Matriz no se han identificado situaciones que puedan indicar posibles incumplimientos con esas normas que puedan tener un impacto importante en los estados financieros. Litigios 1. Al 31 de diciembre y al 30 de junio del 2013, la Casa Matriz y sus Subordinadas tenían los siguientes litigios y demandas individuales a favor:

31 de dic-2013 N° dereclamaciones

Valor

30 de jun-2013 N° dereclamaciones

Valor

Tipo de procesos Procesos civiles

619

$ 8.116.079

639

$8.166.062

Procesos penales

1

21.000

1

21.000

Otros litigios y demandas

5

196.524

5

196.524

Total procesos

625

$ 8.333.603

645

$ 8.383.586

<190-


2. Al 31 de diciembre y al 30 de junio del 2013, la Casa Matriz y sus Subordinadas tenían los siguientes litigios y demandas individuales en contra:

No. de reclamaciones

31 de dic-13 Valor

30 de jun-13 No. de reclamaciones

Laborales

12

$ 1.464.736

8

514.865

Civiles

2

1.730.000

2

1.730.000

Administrativos

15

7.993.162

20

8.097.769

Total procesos

34

11.187.898

30

10.342.634

Valor

27 Operaciones con Entes Relacionados El siguiente es el resumen de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013, por transacciones realizadas durante los períodos terminados en esas fechas con sus compañías controladas, no controladas, accionistas, representantes legales y administradores:

Al 31 de Diciembre de 2013

Compañías vinculadas

Junta Directiva

Accionistas

Representantes legales y administradores

Activos Inversiones permanentes en no controladas Cuentas por cobrar Préstamos

395.802

-

-

-

1.349.394

117.625

-

-

-

-

-

578.744

428.831

-

-

-

2.174.027

117.625

-

578.744

1.004.698

43.053.795

-

-

1.004.698

43.053.795

-

-

3.322.321

-

-

-

-

10.000

-

-

3.322.321

10.000

-

-

6.123.286

-

-

-

Valorizaciones de inversión en no controladas $ Pasivos Cuentas por pagar $ Ingresos: Ventas de bienes y servicios Arrendamientos y otros Egresos Compras

191>

$


Activos Inversiones permanentes en no controladas Cuentas por cobrar Préstamos Valorizaciones de inversión en no controladas $ Pasivos Activos Cuentas porpermanentes pagar Inversiones en no controladas Ingresos:por cobrar Cuentas

1.349.394

117.625

-

-

-

-

-

578.744

Compañías 428.831 vinculadas 2.174.027

-

Accionistas

117.625

Junta Directiva

Representantes legales y administradores 578.744 -

1.004.698 395.802

43.053.795-

-

-

1.349.394 3.322.321 -

117.625 -

-

10.000

-

578.744 -

$

3.322.321 428.831

10.000-

--

-

$

2.174.027 6.123.286

117.625 -

-

578.744 -

1.004.698 1.004.698

43.053.79525.862 43.053.795

-

927.168-

-

21.844

-

-

10.950 3.322.321 132.338 -

18.091423.969 10.000

113.230-

66.822-

6.266.574 3.322.321

489.766 10.000

113.230 -

993.990-

6.123.286

-

-

Compañías vinculadas -

Accionistas 25.862

-

21.844

-

-

10.950

18.091

113.230

-

132.338 155.808 6.266.574 1.827.211

423.969 489.766 163.446

113.230 -

66.822 993.990 -

-

-

-

646.995

431.972

-

-

-

2.414.991

163.446

-

646.995

-

57.081.836

-

-

$

1.104.182

10.863.860

-

-

$

1.104.182

67.945.696

2.803.432

326.864

-

-

627.667

-

-

-

6.608

13.340

-

2.428

3.437.707

340.204

-

2.428

$

$

Otros Arrendamientos y otros $ Al Egresos 30 de junio de 2013 Compras

Salarios Arrendamientos

Cuentas por cobrar

-

-

Mantenimiento Ingresos: Honorarios Ventas de bienes y servicios

Mantenimiento Activos Honorarios Inversiones permanentes Otros en no controladas

-

43.053.795

Compras Pasivos Salarios Cuentas por pagar Arrendamientos

-

1.004.698

Ventas de bienes y servicios Préstamos Arrendamientos otros Valorizaciones deyinversión en no controladas Egresos

395.802

$ $

Préstamos

Junta Directiva

Representantes 927.168 legales y -administradores -

Valorizaciones de inversión en no controladas $ Pasivos Obligaciones Cuentas por pagar Ingresos: Ventas de bienes y servicios Dividendos ordinarios Arrendamientos y otros $ Egresos

<192-


Préstamos

-

-

-

646.995

431.972

-

-

-

$

2.414.991

163.446

-

646.995

$

Compañías 1.104.182 vinculadas 1.104.182

57.081.836 Accionistas 10.863.860

2.803.432

326.864

-

-

155.808 627.667

-

-

-

1.827.211 6.608

163.446 13.340

-

2.428-

3.437.707

340.204-

-

646.995 2.428

431.972 6.087.729

-

--

-

2.414.991 -

163.446-

-

646.995 1.487.338

Pasivos Arrendamientos

-

24.504

-

-

Obligaciones Mantenimiento

-

57.081.836 11.097

-

-

Valorizaciones de inversión en no controladas Pasivos Obligaciones Cuentas por pagar

$

67.945.696

Junta Directiva

-Representantes legales y administradores

Activos Ingresos: Inversiones permanentes Ventas de bienes y servicios en no controladas Dividendos ordinarios

$

Cuentas por cobrar Arrendamientos y otros Préstamos

$

Valorizaciones de inversión Egresos en no controladas Compras $

Salarios

Cuentas por pagar Honorarios

$

1.104.182 5.115

10.863.860 580.911

113.230

-

Otros

$

1.104.182 65.852

67.945.696 709.438

-

94.745

Ingresos:

$

6.158.696

1.325.950

113.230

1.582.083

2.803.432

326.864

-

-

Ventas de bienes y servicios

Dividendos ordinarios 627.667 Durante los periodos terminados el 31 de diciembre y el 30 de junio 2013 no se llevaron a cabo transacciones significaArrendamientos y otros 6.608 13.340 2.428 tivas de las siguientes características: $ 3.437.707 340.204 2.428 Egresosgratuitos o compensados con cargo a una compañía vinculada. • Servicios Compras 6.087.729 • Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación que no corresponda a la esencia o naturaleza del Salarios 1.487.338contrato de mutuo. Arrendamientos 24.504 Mantenimiento - en condiciones - simi• Préstamos con tasas de interés diferentes a los que ordinariamente se11.097 pagan o cobran a terceros Honorarios 5.115 580.911 113.230 lares de plazo, riesgo, etc. Otros 65.852 709.438 94.745 El siguiente es un detalle de saldos y transacciones con compañías vinculadas al 31 de diciembre y 30 de junio de 2013: $ 6.158.696 1.325.950 113.230 1.582.083

Al 31 de dic - 13

Al 30 de jun - 13

Inversiones Permanentes en no Controladas Energía Eficiente SA E.S.P.

$

395.802

155.808

Total Inversiones Permanentes

$

395.802

155.808

169.967

171.886

46.010

128.606

Energía Eficiente SA E.S.P.

627.667

1.141.189

Promigas SA E.S.P.

117.625

107.624

Cuentas por Cobrar Gases de Caribe SA E.S.P. Efigas SA E.S.P.

193>


Al 31 de dic - 13

Al 30 de jun - 13

Inversiones Permanentes en no Controladas Energía Eficiente SA E.S.P.

$

395.802

Total Inversiones Permanentes

$

395.802 Al 31 de dic - 13

Cuentas porPermanentes Cobrar Inversiones en Gases de Caribe SA E.S.P. no Controladas

Efigas SA E.S.P. SA E.S.P. Energía Eficiente Energía Eficiente SA E.S.P. Total Inversiones Permanentes

Promigas SA E.S.P.

Surtigas SA E.S.P Cuentas por Cobrar Total Cuentas por Cobrar Gases de Caribe SA E.S.P. Efigas SA E.S.P. Valorización de Inversiones Energía Eficiente SA E.S.P. Energía Eficiente SA Promigas SA E.S.P. E.S.P.

$ $

$

155.808 155.808 Al 30 de jun - 13

169.967

171.886

46.010 395.802 627.667 395.802

128.606 155.808 1.141.189 155.808

505.750

441.352

1.467.019 169.967

1.990.658 171.886

46.010

128.606 1.141.189 431.972 107.624

117.625

107.624

Total Valorización Surtigas SA E.S.P de Inversiones

$

627.667 428.831 117.625 428.831 505.750

Total Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar

$

1.467.019

1.990.658

523.394

635.351

1.022 428.831 95.950 428.831

1.041 431.972 91.807 431.972

Energía Eficiente SA E.S.P. Valorización de Inversiones Efigas SA E.S.P. SA E.S.P. Energía Eficiente

Gases de Caribe SAdeE.S.P. Total Valorización Inversiones Promigas SA E.S.P.

$

Promisol SASPagar Cuentas por Surtigas SA E.S.P SA E.S.P. Energía Eficiente

Transoccidente Efigas SA E.S.P. SA E.S.P Total por Pagar GasesCuentas de Caribe SA E.S.P.

$

431.972 441.352

43.053.795

67.945.693

3

3

11.867 523.394 372.462 1.022

638 635.351 375.345 1.041

44.058.493 95.950

69.049.878 91.807

43.053.795

67.945.693

3

3

11.867 2.559.602 372.462 498.165 44.058.493

638 2.456.775 375.345 485.549 69.049.878

Total Venta de Bienes y Servicios Ingresos

3.322.321

3.130.296

Venta de Bienes y Servicios Dividendos Surtigas SA E.S.P Energía Eficiente SA E.S.P E.S.P. Gases del Caribe SA

2.559.602 498.165-

2.456.775 627.667 485.549

Total Venta de Bienes y Servicios

3.322.321

3.130.296

-10.000-

6.608 627.667 13.340 627.667

3.332.321

3.777.911

Promigas SA E.S.P. Ingresos Promisol SAS Venta de SA Bienes Surtigas E.S.Py Servicios

Surtigas SA E.S.P Transoccidente SA E.S.P Gases del Caribe E.S.P Total Cuentas porSA Pagar

Efigas Gas Natural SA E.S.P

$

Total EfigasDividendos Gas Natural SA E.S.P

264.554-

Arrendamiento y Otros Dividendos Surtigas SA E.S.P SA E.S.P. Energía Eficiente

Promigas SA E.S.P. Total Dividendos Total Arrendamiento y Otros Total Ingresos

264.554

10.000 $

187.972

627.667 187.972

<194-

19.948


Total Venta de Bienes y Servicios

3.322.321

3.130.296

Energía Eficiente SA E.S.P.

-

627.667

Total Dividendos

-

627.667

Dividendos

Al 31 de dic - 13

Al 30 de jun - 13

Arrendamiento y Otros en Inversiones Permanentes Surtigas SA E.S.P no Controladas

-

6.608

Promigas SA E.S.P. Energía Eficiente SA E.S.P.

$

10.000 395.802

13.340 155.808

Total Arrendamiento y Otros Inversiones Permanentes

$

10.000 395.802

19.948 155.808

Total Ingresos

$

3.332.321

3.777.911

169.967

171.886

46.010

128.606

Transoccidente Energía EficienteSA SAE.S.P. E.S.P.

2.192.939 627.667

1.916.949 1.141.189

Energía Eficiente SA E.S.P. Promigas SA E.S.P.

3.375.225 117.625

3.645.146 107.624

Gases delSA Caribe Surtigas E.S.P SA E.S.P.

555.122 505.750

525.633 441.352

6.123.286 1.467.019

6.087.728 1.990.658

25.862 428.831

24.504 431.972

25.862 428.831

24.504 431.972

21.844 523.394

11.097 635.351

Total EfigasMantenimiento SA E.S.P.

21.844 1.022

11.097 1.041

Gases de Caribe SA E.S.P.

95.950

91.807

43.053.795

67.945.693

Energía Eficiente SA E.S.P. Promisol SAS

10.950 3

5.115 3

PromigasSA SAE.S.P E.S.P. Surtigas

18.091 11.867

580.911 638

29.041 372.462

586.026 375.345

44.058.493

69.049.878

135.768

-

1.778

4.682

423.969 2.559.602

709.438 2.456.775

Transoccidente Gases del CaribeSA SAE.S.P E.S.P

130.560 498.165

61.170 485.549

Total EfigasOtros Gas Natural SA E.S.P

556.307 264.554

775.290 187.972

3.322.321

3.130.296

Cuentas por Cobrar Egresos Gases de Caribe SA E.S.P. Compras Efigas SA E.S.P.

Total Compras Cuentas por Cobrar

$

Arriendos Valorización de Inversiones Promigas SA E.S.P. Energía Eficiente SA E.S.P. Total Valorización Arriendos de Inversiones

$

Mantenimiento Cuentas por Pagar Promigas SA E.S.P. Energía Eficiente SA E.S.P.

Honorarios Promigas SA E.S.P.

Total HonorariosSA E.S.P Transoccidente Total Cuentas por Pagar

$

Otros Energía Eficiente SA E.S.P. Ingresos Surtigas E.S.Py Servicios Venta de SA Bienes Promigas SAE.S.P E.S.P. Surtigas SA

Total Venta de Bienes y Servicios Total Egresos

$

6.756.340

7.484.645

Dividendos Energía Eficiente SA E.S.P.

-

627.667

Total Dividendos

-

627.667

195>


28 Principales Indicadores Financieros Los principales indicadores financieros de la Matriz y sus Subordinadas al 31 de diciembre y al 30 de junio de 2013

31 de dic-2013

30 de jun-2013

1,48

1,90

Con valorizaciones

75%

77%

Sin valorizaciones

84%

83%

110.966.190

$ 108.808.511

7,0

6,9

4,79

4,96

9%

9%

17%

19%

Liquidez Razón corriente (veces) Solvencia y cobertura Relación de endeudamiento/activo total

EBITDA (Utilidad antes de impuestos más gastos financieros, depreciacionesy amortizaciones menos corrección monetaria)

$

Cubrimiento de EBITDA sobre gastos financieros, incluida diferencia en cambio ( veces) Deuda financiera / EBITDA (veces) Rentabilidad Porcentaje de utilidad neta/ingresos Porcentaje de utilidad operacional/ventas Análisis de Índices Financieros • Liquidez Razón corriente: indica que la compañía está en la capacidad de pagar ampliamente el pasivo corto plazo, dado que su activo realizable a corto plazo supera el pasivo en 1,48 veces. • Solvencia y cobertura Relación de endeudamiento: Este indicador muestra la relación de activos con que cuenta la Compañía que son financiados por medio de acreedores externos. Es calculado de dos maneras, una incluye las valorizaciones de Activos y la otra No.

• EBITDA: El EBITDA obedece principalmente a los ingresos operacionales, producto de los servicios prestados. Este indicador representa la capacidad de la compañía de generar caja. • Rentabilidad

Porcentaje de utilidad neta / ingresos: Este indicador representa la proporción de los ingresos que resultan en utilidades disponibles para los accionistas luego de descontar los impuestos.

Porcentaje de utilidad operacional/ventas: Representa la proporción de las ventas que se convierte en utilidad operacional.

<196-


TABLAS GRI

197>


INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

PÁGINA

PERFIL Estrategia y Análisis 1.1

Declaración del Gerente General.

1.2

Descripción de los principales impactos, riesgos y oportunidades.

6-7 26-27

Perfil de la Organización 2.1

Nombre.

3-8

2.2

Principales marcas, productos y servicios.

21

2.3

Estructura operativa, incluidos principales divisiones, entidades operativas, filiales y negocios conjuntos.

72

2.4

Localización de la sede principal.

8

2.5

Número de los países donde opera.

13

2.6

Naturaleza de la propiedad y forma jurídica.

12

2.7

Mercados servidos.

13

2.8

Dimensiones de la Organización: empleados, ventas netas, capitalización total, cantidad de productos o servicios.

30 a la 38

2.9

Cambios significativos durante el período cubierto por la memoria, en tamaño, estructura y propiedad.

31 a la 37

2.10

Premios y distinciones recibidos durante el período.

73

Parámetros de la memoria 3.1

Período cubierto por la memoria.

8

3.2

Fecha de la memoria más reciente.

8

3.3

Ciclo de presentación de la memoria.

8

3.4

Punto de contacto en relación con la memoria.

8

3.5

Definición de contenidos de la memoria.

8

3.6

Cobertura de la memoria.

8

3.7

Límites al alcance de la memoria.

8

3.8

Tratamiento de la información de operaciones de jointventuresy filiales.

8

3.9

Técnicas de medición de datos y bases para realizar los cálculos.

8

3.10

Efecto de la re–expresión de memorias anteriores.

8

3.11

Cambios significativos en el alcance de la memoria.

3.12

Índice de contenidos GRI.

8

3.13

Verificación.

8

8y9

<198-


INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

PÁGINA

Gobierno, compromisos y participación de los grupos de interés Gobierno 4.1

Estructura de gobierno de la Organización.

24-25

4.2

Indicar si el presidente del máximo órgano de gobierno ocupa un cargo ejecutivo.

25

4.3

Número de miembros del máximo órgano de gobierno que son independientes o no ejecutivos.

25

4.4

Mecanismos de accionistas y empleados para comunicarse con el máximo órgano de gobierno.

26

4.5

Vínculo entre remuneraciones de miembros del máximo órgano de gobierno, altos directivos y ejecutivos y el desempeño de la Organización.

*

4.6

Procedimiento para evitar conflictos de interés.

4.8

Misión, visión, códigos y principios relevantes para el desempeño social, ambiental y económico.

4.9

Mecanismos para identificación y evaluación de riesgos y oportunidades.

21

4.10

Evaluación de desempeño ambiental, social y económico de los miembros del máximo órgano de gobierno.

20

26 12 y 20

Compromisos con iniciativas externas 4.11

Compromisos con iniciativas externas: adopción o no de un planteamiento o principio de precaución.

42

4.12

Principios o programas sociales, ambientales y económicos suscritos por la Organización.

43

4.13

Principales asociaciones a las que pertenece o entes nacionales o internacionales a los que apoya.

42

Participación de los grupos de interés 4.14

Relación de grupos de interés: identificación.

20

4.15

Base para la selección e identificación de los grupos de interés.

20

4.16

Enfoque utilizado para la inclusión de los grupos de interés.

20

4.17

Principales preocupaciones y aspectos valiosos que hayan surgido de la participación de los grupos de interés, y la forma cómo ha respondido la Organización.

42,50,56,65

Enfoque de gestión e indicadores de desempeño DIMENSIÓN ECONÓMICA Desempeño económico EC1

Valor económico directo generado y distribuido incluyendo ingresos, costos de explotación, retribución a empleados, donaciones y otras inversiones en la comunidad, beneficios no distribuidos y pagos a proveedores de capital y al Gobierno.

EC2

Consecuencias financieras y otros riesgos y oportunidades para la actividad de la Organización debido al cambio climático.

* No se reporto.

199>

68

N/A


INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

PÁGINA

EC3

Cobertura de las obligaciones de la Organización debidas a programas de beneficios sociales.

50

EC4

Ayudas financieras significativas recibidas de gobiernos.

39

Presencia en el mercado EC5

Rango de las relaciones entre el salario inicial estándar y el salario mínimo local en lugares donde se desarrollen operaciones significativas.

54

EC6

Política, prácticas y proporción de gasto correspondiente a proveedores locales.

68

EC7

Procedimientos para la contratación local y proporción de altos directivos procedentes de la comunidad local.

*

Impactos económicos indirectos EC8

Desarrollo e impacto de las inversiones en infraestructura y los servicios prestados principalmente para el beneficio público mediante compromisos comerciales, pro bono o en especie.

*

EC9

Entendimiento y descripción de los impactos económicos indirectos significativos, incluyendo el alcance de dichos impactos.

*

DIMENSIÓN AMBIENTAL Energía EN3

Consumo directo de energía desglosado por fuentes primarias.

44

EN4

Consumo indirecto de energía desglosado por fuentes primarias.

44

EN8

Captación total de agua por fuentes.

44

EN9

Fuentes de agua que han sido afectadas significativamente por la captación del líquido.

*1

EN10

Porcentaje y volumen total de agua reciclada y reutilizada.

*2

Descripción de terrenos adyacentes o ubicados dentro de espacios naturales protegidos o de áreas de alta biodiversidad no protegidas. Indíquese la localización y el tamaño de terrenos en propiedad, arrendados, o que son gestionados, de alto valor en biodiversidad en zonas ajenas a áreas protegidas.

*3

Agua

Biodiversidad EN11

Emisiones, vertidos y residuos EN16

Emisiones totales, directas e indirectas, de gases de efecto invernadero, en peso.

EN17

Otras emisiones indirectas de gases de efecto invernadero, en peso.

N/A

EN18

Iniciativas para reducir las emisiones de gases de efecto invernadero y las reducciones logradas.

N/A

EN19

Emisiones de sustancias destructoras de la capa ozono, en peso.

* No se reporto *1 EN9: Los procesos productivos de la Compañía, no emplean agua. No hay afectación a cuerpos de agua ni se hace necesario *2 EN10: poseer un programa de reciclaje o reutilización de este recurso.

*

*4

No adelantamos procesos ni contamos con terrenos catalogados como de *3 EN11: alta biodiversidad. Dentro de los procesos ejecutados no se emplean sustancias destructoras *4 EN19: de la copa de ozono.

<200-


INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

PÁGINA

EN20

NO, SO y otras emisiones significativas al aire por tipo y peso.

*

5

EN21

Vertimiento total de aguas residuales, según su naturaleza y destino.

*

6

EN22

Peso total de residuos generados, según tipo y método de tratamiento.

44

EN23

Número total y volumen de los derrames accidentales más significativos.

46

EN24

Peso de los residuos transportados, importados, exportados o tratados que se consideran peligrosos, según la clasificación del Convenio de Basilea.

*

EN25

Identificación, tamaño, estado de protección y valor de biodiversidad de recursos hídricos y hábitats relacionados, afectados significativamente por vertidos de agua y aguas de escorrentía de la Organización informante.

*8

7

Productos y servicios EN26

Iniciativas para mitigar los impactos ambientales de los productos y servicios, y grado de reducción de ese impacto.

43

EN27

Porcentaje de productos vendidos y sus materiales de embalaje, que son recuperados al final de su vida útil, por categoría de producto.

*

9

Cumplimiento normativo EN28

Coste de las multas significativas y número de sanciones no monetarias por incumplimiento de la normativa ambiental.

47

EN29

Impactos ambientales significativos del transporte de productos y otros bienes y materiales utilizados para las actividades de la Organización, así como para el transporte de personal.

43

Desglose por tipo del total de gastos e inversiones ambientales.

48

General EN30

DIMENSIÓN SOCIAL Prácticas laborales y ética del trabajo Empleo LA1

Desglose del colectivo de trabajadores por tipo de empleo, por contrato o por región.

52,53,54-62

LA2

Número total de empleados y rotación media de empleados desglosados por grupo de edad, sexo y región.

52-62

LA3

Beneficios sociales para los empleados con jornada completa, que no se ofrecen a los empleados temporales o de media jornada, desglosado por actividad principal.

55

Relación empresa - trabajadores LA4

Porcentaje de empleados cubiertos por convenios colectivos.

LA5

Período(s) mínimo(s) de preaviso relativo(s) a cambios organizativos, incluyendo si estas notificaciones son especificadas a los convenios colectivos.

** N/A

** Firma pacto colectivo el 7 de febrero del 2014- 100% del potencial. El proceso productivo no implica generación de emisiones significativas *5 EN20: de NOx, SOx u otras.

*7 EN24: No transportamos ni disponemos los residuos peligrosos generados fuera del país. En las zonas donde existe la prestación del servicio de GN no se han identificado terrenos *8 EN25: a proteger.

*6 EN21: No se generan aguas residuales como resultado del proceso productivo.

*9 EN27: No se manufacturan productos.

201>


INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

PÁGINA

LA6

Porcentaje del total de trabajadores representado en el Comité de Seguridad conjunto de dirección–empleados, establecido para ayudar a controlar y asesorar en programas de seguridad y salud laboral.

59

LA7

Tasas de ausentismo y enfermedades profesionales, días perdidos y número de víctimas mortales relacionadas con el trabajo por región.

56,57,60

LA8

Programas de educación, formación, asesoramiento, prevención y control de riesgos, que se apliquen a los trabajadores, a sus familias o a los miembros de la comunidad en relación con enfermedades graves.

LA9

Aspectos de salud y seguridad cubiertos en acuerdos formales con sindicatos.

Salud y seguridad en el trabajo

58

N/A

Formación y educación LA10

Promedio de horas de formación al año por empleado, desglosado por categorías de empleados.

55-63

LA11

Programas de gestión de habilidades y de formación continua que fomenten la empleabilidad de los trabajadores y que los apoyen en la gestión del final de sus carreras profesionales.

55

LA12

Porcentaje de empleados que reciben evaluaciones regulares del desempeño y de desarrollo profesional.

56

Diversidad de igualdad de oportunidades LA13

Composición de los órganos de gobierno corporativo y plantilla, desglosado por sexo, grupo de edad, pertenencia a minorías y otros indicadores de diversidad.

LA14

Relación entre el salario base de los hombres con respecto al de las mujeres, desglosados por categoría profesional.

* 54

Derechos humanos Prácticas de inversión y abastecimiento HR1

Porcentaje y número total de acuerdos de inversión significativos que incluyan cláusulas de derechos humanos o que hayan sido objeto de análisis en materia de derechos humanos.

*

HR2

Porcentaje de los principales distribuidores y contratistas que han sido objeto de análisis en materia de derechos humanos, y medidas adoptadas en estas materias.

61

HR3

Total de horas de formación de los empleados sobre políticas y procedimientos relacionados con aquellos aspectos de los derechos humanos relevantes para sus actividades, incluyendo el porcentaje de empleados formados.

55

No discriminación HR4

Número total de incidentes de discriminación y medidas adoptadas.

*A

Libertad de asociación y convenios colectivos HR5

Actividades de la Compañía en las que el derecho a la libertad de asociación y de acogerse a convenios colectivos puede correr importantes riesgos, y medidas adoptadas para respaldar estos derechos.

* No se reporto ** Firma pacto colectivo el 7 de febrero del 2014- 100% del potencial. *A No se reportaron indicadores de discriminación.

**

<202-


INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

PÁGINA

Actividades identificadas que conllevan un riesgo potencial de incidentes de explotación infantil, y medidas adoptadas para contribuir a su eliminación.

*

Explotación infantil HR6

Trabajos forzados HR7

Operaciones identificadas como de riesgo significativo de ser origen de episodios de trabajo forzado o no consentido, y medidas adoptadas para contribuir a su eliminación.

*

Prácticas de seguridad HR8

Porcentaje del personal de seguridad que ha sido formado en las políticas o procedimientos de la Organización en aspectos de derechos humanos relevantes para sus actividades.

*

Derechos de los indígenas HR9

Número total de incidentes relacionados con violaciones de los derechos de los indígenas, y medidas adoptadas.

*

Sociedad Comunidad Naturaleza, alcance y efectividad de programas y prácticas para evaluar y gestionar los impactos de las operaciones en las comunidades, incluyendo entrada, operación y salida de la Empresa.

40

SO2

Porcentaje y número total de unidades de negocio analizadas con respecto a riesgos relacionados con la corrupción.

25

SO3

Porcentaje de empleados formados en las políticas y procedimientos anticorrupción de la Organización.

55

SO4

Medidas tomadas en respuesta a incidentes de corrupción.

SO1 Corrupción

*

Política pública SO5

Posición en las políticas públicas y participación en el desarrollo de las mismas y de actividades de lobbying.

*

SO6

Valor total de las aportaciones financieras y en especie a partidos políticos o a instituciones, relacionadas por países.

*

Comportamiento de competencia desleal SO7

Número total de acciones por causas relacionadas con prácticas monopolísticas y contra la libre competencia, y resultados.

*10

Cumplimiento normativo SO8

Valor monetario de sanciones y multas significativas y número total de sanciones no monetarias derivadas del incumplimiento de las leyes y regulaciones.

* No se reporto. La Compañía no ha incurrido en actos de competencia desleal o prácticas *10 SO7: restrictivas de la competencia. *B No se reportaron sanciones.

203>

*B


INDICADOR

DESCRIPCIÓN DEL INDICADOR

PÁGINA

Responsabilidad sobre el producto PR1

Fases del ciclo de vida de los productos y servicios en las que se evalúan, para, en su caso, ser mejorados, los impactos de los mismos en la salud y la seguridad de los clientes, y porcentaje de categorías de productos y servicios significativos sujetos a tales procedimientos de evaluación.

PR2

PR2 Número total de incidentes derivados del incumplimiento de la regulación legal o de los códigos voluntarios relativos a los impactos de los productos y servicios en la salud y la seguridad durante su ciclo de vida, distribuidos en función del tipo de resultado de dichos incidentes.

* *C

Etiquetado de los productos PR3

Tipos de información sobre los productos y servicios requeridos por los procedimientos en vigor y la normativa, y porcentaje de productos y servicios sujetos a tales requerimientos informativos.

N/A

PR4

Número total de incumplimientos de la regulación y de los códigos voluntarios relativos a la información y al etiquetado de los productos y servicios, distribuidos en función del tipo de resultado de dichos incidentes

*C

PR5

Prácticas con respecto a la satisfacción del cliente, incluyendo los resultados de los estudios de satisfacción del mismo.

39

Comunicación de marketing PR6

Programas de cumplimiento de las leyes o adhesión a estándares y códigos voluntarios mencionados en las comunicaciones de marketing, incluidas la publicidad, otras actividades promocionales y los patrocinios.

*

PR7

Número total de incidentes fruto del incumplimiento de las regulaciones relativas a las comunicaciones de marketing, incluyendo la publicidad, la promoción y el patrocinio, distribuidos en función del tipo de resultado de dichos incidentes.

*

Privacidad del cliente PR8

Número total de reclamaciones debidamente fundamentadas en relación con el respeto a la privacidad y a la fuga de datos personales de clientes.

*D

Cumplimiento Normativo PR9

Costo de aquellas multas significativas fruto del incumplimiento de la normativa en relación con el suministro y el uso de productos y servicios de la Organización.

*

* No se reporto. *C No se presentaron incumplimientos de este tipo. *D No se presentaron reclamaciones de este tipo.

<204-


ENCUESTA DE RETROALIMENTACIÓN

205>


Encuesta de Retroalimentación: La siguiente encuesta tiene por objeto recoger su opinión acerca del presente informe.

Así podremos integrar los distintos comentarios y aportes con el fin de seguir optimizando nuestros próximos informes.

1. ¿A qué grupo de interés pertenece? Accionistas

Gobierno

Colaborador

Comunidad

Cliente

Medio de comunicación

Proveedor o contratista

Sector empresarial

Público en general

Otro (indicar)

Organización social o medioambiental 2. Seleccione los capítulos del Informe de Sostenibilidad que le hayan parecido más interesantes en:

Muy bueno

Bueno

Aceptable

Regular

Malo

A. Extensión B. Utilidad de la información presentada C. Transparencia y honestidad D. Presentación - diseño E. Claridad y Facilidad de comprensión 3. ¿Qué sugiere mejorar para el próximo Informe de Sostenibilidad? ¿Por qué?

Envíe este cuestionario a Viviana Martán González/ Jefe de Comunicaciones Por e–mail: vivianam@gasesdeoccidente.com o Por correo: Calle 38 N° 6N–35 - bodega 2,piso 3

Muchas Gracias por sus comentarios.

<206-


Para la impresi贸n de este informe se us贸 papel que ha sido elaborado a partir del bagazo de ca帽a de azucar. Las tintas usadas en este libro son 100% biodegradables.

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