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PRIMERA PARTE: DOCTRINA PROCESAL TRIBUTARIA CAPÍTULO I APROXIMACIÓN AL DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO 1. LA CIENCIA DEL DERECHO TRIBUTARIO 2. EL PODER FINANCIERO Y LA POTESTAD TRIBUTARIA VINCULADA A LOS PROCEDIMIENTOS Y PROCESOS TRIBUTARIOS 3. EL DERECHO TRIBUTARIO MATERIAL Y FORMAL COMO FUENTE DEL DERECHO PROCESAL.. 4. CONTENIDO DEL DERECHO TRIBUTARIO PROCESAL Y DEL DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO 5. PRINCIPIOS FUNDAMENTALES DEL PROCEDIMIENTO Y PROCESO TRIBUTARIO 6. DE LA CLASIFICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS Y PROCESOS TRIBUTARIOS CAPÍTULO II LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA COMO BASE DEL DERECHO PROCEDIMENTAL Y PROCESAL TRIBUTARIO 1. PERSPECTIVA DESDE LA TEORÍA GENERAL DE LAS OBLIGACIONES. 2. ELEMENTOS DE LA OBLIGACIÓN 3. CONCEPTO DE OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 4. ¿RELACIÓN DE DERECHO O RELACIÓN DE PODER? 5. EL SUJETO ACTIVO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 6. EL SUJETO PASIVO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 7. LOS ENTES SIN PERSONALIDAD JURÍDICA COMO SUJETOS PASIVOS 8. EL OBJETO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 9. EL NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 10. LA RETENCIÓN TRIBUTARIA 11. ANTICIPOS IMPOSITIVOS 12. FORMAS DE EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA CAPÍTULO III RÉGIMEN JURÍDICO DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS I. APROXIMACIÓN AL TEMA II. EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO COMO MEDIO DE FORMACIÓN DE LA VOLUNTAD ADMINISTRATIVA, COMO GARANTÍA DE LOS ADMINISTRADOS Y COMO INSTITUCIÓN DE CARÁCTER CONSTITUCIONAL III. LA LEY DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL Y LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS. ALGUNAS APLICACIONES PRÁCTICAS IV. LAS POTESTADES ADMINISTRATIVAS V. EL DERECHO FUNDAMENTAL A UN DEBIDO PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO VI. EL ACTO ADMINISTRATIVO TRIBUTARIO VII. EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR ADMINISTRATIVO VIII. CONCLUSIONES SEGUNDA PARTE: LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS TRIBUTARIOS (I) CAPÍTULO IV LA NOTIFICACIÓN Y LA PRUEBA Subcapítulo I: LA NOTIFICACIÓN EN EL CÓDIGO TRIBUTARIO Subcapítulo II: TEORÍA GENERAL DE LA PRUEBA: LAS LIMITACIONES PROBATORIAS EN EL CÓDIGO TRIBUTARIO CAPÍTULO V PROCEDIMIENTO DE DETERMINACIÓN Y FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA


Subcapítulo I: AUDITORÍA TRIBUTARIA EN EL SECTOR EMPRESARIAL Y EL RETO DE LAS NIIF Subcapítulo II: PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN Y PRESUNCIONES EN DERECHO TRIBUTARIO. Subcapítulo III: REFLEXIONES EN TORNO AL USO DE PRESUNCIONES LEGALES EN LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA Subcapítulo IV: EL REQUERIMIENTO DENTRO DEL PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIÓN Subcapítulo V: MODELOS DE EVALUACIÓN DE RIESGOS Y SU INCIDENCIA EN LA ELABORACIÓN DEL PLANEAMIENTO DE LA FISCALIZACIÓN POR PARTE DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Subcapítulo VI: LA FISCALIZACIÓN EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA CAPÍTULO VI EL PROCEDIMIENTO DE COBRANZA COACTIVA TERCERA PARTE: DOCTRINA PROCESAL TRIBUTARIA CAPÍTULO VII EL PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO TRIBUTARIO Subcapítulo I: ASPECTOS GENERALES Subcapítulo II: LA RECLAMACIÓN, APELACIÓN Y QUEJA Subcapítulo III: FACULTAD DE REEXAMEN Y TRATAMIENTO DE NUEVAS PRUEBAS EN LA ETAPA DE RECLAMO Subcapítulo IV: LA SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA DEUDA TRIBUTARIA SIN PAGO PREVIO DE LA MISMA, COMO CONSECUENCIA DE LA PRESENTACIÓN DEL RECURSO DE RECLAMACIÓN CAPÍTULO VIII EL PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO TRIBUTARIO Subcapítulo I: ASPECTOS GENERALES Subcapítulo II: PROCEDIMIENTOS NO CONTENCIOSOS VINCULADOS A LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA Subcapítulo III: PROCEDIMIENTOS NO CONTENCIOSOS NO VINCULADOS A LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA CAPÍTULO IX PROCEDIMIENTOS SOBRE INFRACCIONES Y SANCIONES TRIBUTARIAS Subcapítulo I: PRINCIPIOS DE LA POTESTAD SANCIONADORA EN MATERIA TRIBUTARIA Subcapítulo II: INFRACCIONES Y DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA SOBRE BASE PRESUNTA CUARTA PARTE: PROCESOS TRIBUTARIOS CAPÍTULO X EL PROCESO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO EN MATERIA TRIBUTARIA CAPÍTULO XI EL PROCESO PENAL TRIBUTARIO CAPÍTULO XII LOS PROCESOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA TRIBUTARIA


TRATADO DE DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO