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OXFAM MEXICO, A.C. ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 Y DICTAMEN DE LOS AUDITORES


A los Miembros de la Asamblea General de Asociados de OXFAM MEXICO, A.C.: (Antes Rostros y Voces FDS, A.C.)

Hemos examinado los balances generales de OXFAM MEXICO, A.C., al 31 de diciembre de 2011 y 2010 y los correspondientes estados de actividades y variaciones en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Dichos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Asociación. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en nuestras auditorías.

Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en México, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; asimismo, incluye la evaluación de las prácticas contables utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exámenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de OXFAM MEXICO, A.C. al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las actividades y variaciones en el patrimonio y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas.

ANGULO Y POUS ASESORES, S.C.

____________________________ C.P.C. Alejandro Angulo y Pous

México, D.F., 29 de abril de 2012


OXFAM MEXICO, A. C. BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

A C T I V O

2011 CIRCULANTE: Efectivo y equivalentes

$

Cuentas por cobrar Total del activo circulante MOBILIARIO Y EQUIPO, neto Total del activo

53,597,866

2010

$

28,119,710

694,345 --------------------54,292,211

2,350,115 --------------------30,469,825

91,421 --------------------$ 54,383,632 0 ============

109,458 --------------------$ 30,579,283 ============

P A S I V O Y PATRIMONIO

PASIVO CIRCULANTE: Cuentas por pagar Impuestos por pagar Total del pasivo circulante PATRIMONIO: Permanentemente restringido Temporalmente restringido No restringido Total del patrimonio Total del pasivo y patrimonio

$

24,113 442,938 --------------------467,051

$

396,463 562,177 --------------------958,640

125,118 45,077,430 8,714,033 --------------------53,916,581 --------------------$ 54,383,632 ============

125,118 17,457,071 12,038,454 --------------------29,620,643 --------------------$ 30,579,283 ============

Las notas adjuntas son parte integrante de estos balances generales.


OXFAM MEXICO, A. C. ESTADOS DE ACTIVIDADES Y VARIACIONES EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

2011 INGRESOS: Donativos recibidos para desarrollo de proyectos específicos Intereses derivados de donativos para desarrollo de proyectos específicos Utilidad cambiaria Intereses sobre inversiones en valores Donantes individuales y otros ingresos Total de ingresos EGRESOS: Desarrollo de proyectos específicos Pérdida cambiaria Administración y operación Total de egresos Excedente (insuficiencia) de ingresos sobre egresos del año Patrimonio al inicio del año Patrimonio al final del año

$

51,538,217

2010

$

54,774,694

57,453 359,463 665,398 993,699 --------------------53,614,230

63,364 505,395 899,200 849,594 --------------------57,092,247

24,604,285 304,272 4,409,735 --------------------29,318,292 ---------------------

51,373,048 2,434,382 4,664,569 --------------------58,471,999 ---------------------

24,295,938

(1,379,752)

29,620,643 --------------------$ 53,916,581 ============

31,000,395 --------------------$ 29,620,643 ============

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados.


OXFAM MEXICO, A. C. ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

2011 Actividades de operación: Excedente (insuficiencia) de ingresos sobre egresos del año Partidas relacionadas con actividades de inversión: Depreciación

(Aumento) disminución en: Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Impuestos por pagar Flujos netos de efectivo de actividades de operación Efectivo y equivalentes al inicio del año Efectivo y equivalentes al final del año

$

24,295,938

2010

$

(1,379,752)

18,037 --------------------24,313,975

29,241 --------------------(1,350,511)

1,655,770 (372,350) (119,239) ---------------------

(1,104,521) 109,206 (57,055) ---------------------

25,478,156 28,119,710 --------------------$ 53,597,866 =============

Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados.

(2,402,881) 30,522,591 --------------------$ 28,119,710 =============


OXFAM MEXICO, A. C. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010

(1)

Constitución, objeto social y cambio de denominación social: : La Asociación se constituyó el 19 de marzo de 1996 y tiene como objeto social, entre otros, el brindar atención a personas y grupos que, por sus carencias socioeconómicas o situaciones de emergencia, se vean impedidas de satisfacer sus requerimientos básicos de subsistencia y desarrollo, mediante la gestión y administración de recursos humanos, económicos y materiales tanto de fuentes nacionales e internacionales, públicas y/o privadas. En Asamblea Extraordinaria de Asociados del 15 de agosto de 2010 se aprobó el cambio de denominación social de Rostros y Voces FDS, A.C., a OXFAM MEXICO, A.C. De acuerdo con los estatutos de la Asociación, la representación y vigilancia del cumplimiento del objeto social de la misma se encuentra a cargo del Consejo Directivo. La Asociación está autorizada para recibir donativos deducibles del impuesto sobre la renta para sus donantes.

(2)

Resumen de las principales políticas contables: Los estados financieros adjuntos cumplen con las Normas de Información Mexicanas (“NIF”). Su preparación requiere que la administración de la Asociación efectúe ciertas estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La administración de la Asociación, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. Las principales políticas contables seguidas por la Asociación son las siguientes: a)

Reconocimiento de los ingresos Los ingresos se reconocen como sigue: 1) Las contribuciones se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben donaciones en efectivo y promesas incondicionales de recibir efectivo.


-2-

2) Las contribuciones recibidas con promesas condicionales se registran como pasivos y se trasladan al patrimonio hasta que las condiciones son cumplidas. 3) Los activos y pasivos recibidos con estipulaciones del patrocinador se registran como “restringidos temporalmente” hasta que las condiciones han sido cumplidas. b) Efectivo y equivalentes Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones diarias de excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata. Se valúan a su valor nominal y los rendimientos que se generan se reconocen en los ingresos conforme se devengan. c)

Mobiliario y equipo Se registran al costo de adquisición. La depreciación se calcula bajo el método de línea recta en función de la vida útil remanente de los activos, a las siguientes tasas anuales: % Equipo de oficina Equipo de cómputo

10 30

d) Operaciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente en la fecha de la operación y los activos y pasivos en moneda extranjera se ajustan al tipo de cambio en vigor al cierre del ejercicio. Las fluctuaciones cambiarias se registran en los ingresos y egresos cuando ocurren. e)

Obligaciones de carácter laboral De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, la Asociación tiene obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigüedad pagaderas a empleados que dejen de prestar sus servicios bajo ciertas circunstancias, los cuales se incluyen en los gastos de período en que se efectúan.


-3-

(3)

Efectivo y equivalentes: Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se integra como sigue: 2011 Fondos fijos Bancos Inversiones en valores

(4)

$

23,980 35,486,729 18,087,157 -----------------$ 53,597,866 ==========

2010 $

54,509 8,981,167 19,094,034 -----------------$ 28,119,710 ==========

Cuentas por cobrar: El saldo de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se integra como se muestra a continuación:

Deudores diversos Préstamo Institucional

2011

2010

263,981 430,364 -----------------$ 694,345 ==========

$ 1,760,115 590,000 -----------------$ 2,350,115 ==========

$

Total

La Institución otorgó un préstamo institucional a Arte Mexicano para el Mundo, A.C. en 2007. En julio de 2009 prolongó el período de cobro por 2 años. La Asociación cobró intereses por este préstamo por $ 52,645 y $ 63,364 en 2011 y 2010, respectivamente. (5)

Mobiliario y equipo: Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se integra como sigue: 2011 Mobiliario y equipo Equipo de cómputo

Menos – Depreciación acumulada

$ 287,245 304,377 -------------591,622 500,201 -------------$ 91,421 ========

2010 $ 287,245 304,377 -------------591,622 482,164 -------------$ 109,458 ========


-4-

(6)

Actividades y patrocinios: Por el año terminado el 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Asociación llevó a cabo actividades de acuerdo a su objeto social. El desarrollo de proyectos específicos se financió con patrocinios de personas físicas y morales, las cuales se detallan a continuación: Montos destinados y conceptos ejercidos en el desarrollo directo de la actividad: Donante

Ingresos 2011

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

Oxfam Novib Oxfam International (FIG) Oxfam América Inc. The United Nations Democracy Fund Fundación Avina Fundación del Empresario en México, A.C. Oxfam Great Britain Donantes Individuales Oxfam International (BRICSAM) Mujeres para el Diálogo, A.C. Intermón Oxfam Embajada del Reino Unido de Gran Bretaña e Irlanda del Norte Oxfam International John D. anda Catherine T. MacArthur Foundation Ayuda en Acción Foundation Open Society Institute Microsoft México, S. de R.L. de C.V. Consejo Nacional para la Cultura y las Artes Colectivo Isitame, A.C. Fondo Especial Unión Europea SUBTOTAL DONATIVOS

• • •

Intereses Unión Europea Ayuda en Acción Fundación del Empresario en México, .A.C. SUBTOTAL INTERESES

Recursos Aplicados 2011

$ 33,305,965 6,000,000 3,362,184 2,765,900 2,470,453 1,648,000 822,842 581,232 345,160 334,382 314,897 168,434 -----------------52,119,449 ------------------

$

417,165 6,060,254 2,329,326 2,171,199 607,853 1,590,289 1,928,826 454,383 315,364 243,621 432,551 125,455 665,070 2,100,268 1,099,688 203,786 462,462 393,446 1,120 51,617 2,950,544 -----------------24,604,285 ------------------

77,772 21,439 5,985 -----------------105,196 -----------------$ 52,224,645 ==========

----------------------------------$ 24,604,285 ==========


-5-

Donante

• • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • •

a)

Ingresos

Oxfam Novib Oxfam International (FIG) Oxfam International Unión Europea John D. anda Catherine T. MacArthur Foundation Oxfam Great Britain Oxfam América Inc. Fundación San Ignacio de Loyola, A.C. Ayuda en Acción Foundation Open Society Institute Intermón Oxfam Microsoft México, S. de R.L. de C.V. Fundación Avina Consejo Nacional para la Cultura y las Artes Donantes Individuales-Haití The Ford Foundation Oxfam Canada Fundación Grupo Modelo, A.C. Donantes Individuales-Veracruz Sergio Aguayo Quezada Colectivo Isitame, A.C. Oxfam International (BRICSAM) Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo The United Nations Democracy Fund W.K. Kellogg Foundation

2010

Recursos Aplicados 2010

$ 26,699,459 6,400,000 3,829,984 3,181,425 2,562,437 2,478,111 2,460,000 1,262,574 1,238,690 1,059,099 920,850 742,295 500,000 427,365 401,769 302,756 169,711 79,045 44,000 15,124 -----------------$ 54,774,694 ==========

$ 28,236,459 6,013,251 1,469,733 272 1,081,157 2,466,190 1,279,165 2,460,000 1,034,904 1,059,250 458,388 273 106,554 427,365 1,907,713 302,756 169,711 486 44,000 1,276 1,272,295 1,486,787 95,063 -----------------$ 51,373,048 ==========

Operaciones con la Agencia de Cooperación para el Desarrollo Oxfam - Novib NeatherlandsLa Asociación celebro diversos convenios de donativos con la Agencia de Cooperación para el Desarrollo Oxfam - Novib de los Países Bajos durante 2011. La integración de los diversos proyectos se muestra a continuación:

Proyecto A-02017-02-506357 A-02055-02-506357 A-02175-02-506357

Ingresos 2011

Egresos 2011

$ 2,766,075 $ 3,614,140 $ 26,925,750

$ 313 $ 416,534 $ 319

Saldo al 31 de Diciembre de 2011 $ $ $

2,765,762 3,197,606 26,925,431


-6-

(7)

Operaciones y convenios: Al 31 de diciembre de 2011, la Asociación efectuó operaciones y tiene celebrados convenios con los patrocinadores que se mencionan a continuación: a)

Patrimonio aportado y operaciones celebradas con The Ford FoundationLa Asociación celebró un convenio de donativos destinado al “Fortalecimiento Institucional y Posicionamiento Público” de la Asociación, con número de donativo #1060-0424, por la cantidad de $ 3,000,000 USA (Tres millones de dólares de los E.U.A.) por un período de 4 años. La cantidad de $2,000,000 USA (Dos millones de dólares de los E.U.A.) están destinados a la ejecución del plan de fortalecimiento estratégico institucional. El resto $1,000,000 (Un millón de dólares de los E. U. A.) están destinados a un fondo de reserva patrimonial restringido. El fondo de reserva está invertido en valores de bajo riesgo y sólo puede ser utilizado para cubrir a manera de préstamo, necesidades de liquidez inmediata de la Asociación, de conformidad con la política institucional prevista. En el mes de junio 2010 la Asociación recibió autorización por parte del donante para disponer libremente del donativo otorgado. El importe de este donativo en pesos ascendió a $10,946,700 M.N. (Diez millones novecientos cuarenta y seis mil setecientos pesos 00/100 M.N.) y ha sido reclasificado al patrimonio no restringido. Los saldos del fondo de reserva se encuentran segregados físicamente de otras inversiones de la Institución. Durante los ejercicios 2011 y 2010, la Asociación no utilizó recursos del citado fondo. Los saldos de la inversión correspondientes al fondo de reserva se muestran a continuación:

Inversiones en valores

2011

2010

$ 15,094,531 ==========

$ 14,688,783 ==========

b) Operación del Fondo Oxfam Internacional para el Fortalecimiento Institucional La Asociación celebró diversos convenios de donativos durante 2008 para la creación de un fondo múltiple para apoyar las actividades relacionadas con el fortalecimiento Institucional de Rostros y Voces a raíz de su incorporación a la Confederación Oxfam Internacional.


-7-

Los egresos erogados durante 2011 y 2010, se muestran a continuación:

Saldo año anterior

2011

2010

$ 1,558,656

$ 3,028,390

Ingresos: Total de Ingresos

-

-

Total de Egresos

665,070 -----------------$ 893,586 ==========

1,469,733 -----------------$ 1,558,657 ==========

Saldos por ejercer

c)

(8)

La Asociación constituyó en el año de 2009 un Fondo de Emergencia para sus actividades de Acción Humanitaria. El fondo de emergencia tiene como objetivo financiar actividades apremiantes de la asociación en la atención de emergencias. Los recursos son utilizados en calidad de préstamo a corto plazo y son reembolsados al propio fondo una vez que se realizan actividades de recaudación realizadas en torno a la emergencia en cuestión. El fondo de emergencia institucional ascendió a la cantidad de $2,611,506 y $1,456,653 al 31 de diciembre de 2011 y 2010 respectivamente.

Patrimonio: El patrimonio de la Asociación se integra de la siguiente forma: a) patrimonio permanentemente restringido proveniente de aportación inicial de los asociados y otros donantes, con estipulación de que se invierta para generar una fuente permanente de reserva o de generación de ingresos, b) patrimonio temporalmente restringido resultante de donativos para apoyos de programas en un período específico y, c) patrimonio no restringido proveniente de donaciones sin restricción en su aplicación y uso y productos financieros. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 el patrimonio total asciende a $53,916,581 y $29,620,643, respectivamente. El patrimonio de la Asociación, junto con los resultados de ejercicios anteriores y del ejercicio en curso no podrán repartirse. En caso de liquidación o disolución, los liquidadores procederán al pago de pasivos y si hubiere remanente, los bienes se transmitirán a una Asociación o Institución autorizada para recibir donativos deducibles para efectos del Impuesto sobre la Renta.


-8-

(9)

Posición en moneda extranjera: Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se tienen activos y pasivos en moneda extranjera como sigue: 2011 Activo circulanteDólares americanos Dólares canadienses Euros Francos Suizos

Equivalente en pesos

2010

404,202 79 1,642,967 30 ==========

304,290 79 401,425 30 ==========

$ 35,299,000 ==========

$ 10,397,284 ==========

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 los tipos de cambio eran de: 2011 Dólar americano Euro (10)

$ 13.9787 $ 18.0454

2010 $ 12.3817 $ 16.5299

Entorno fiscal: Por tratarse de una Asociación no lucrativa autorizada para recibir donativos, Oxfam México, A.C., no es contribuyente del Impuesto sobre la Renta y el IETU, sin embargo los asociados considerarán acumulable el remanente distribuible que perciban en efectivo. Como parte del remanente distribuible la Ley del Impuesto sobre la Renta considera, el importe de las omisiones de ingresos, las compras no realizadas o indebidamente registradas y las erogaciones que efectúen y no sean deducibles según lo establecido en la Ley de Impuesto sobre la Renta. Asimismo, la Asociación no está sujeta al pago de participación de utilidades a los empleados, de acuerdo a las disposiciones fiscales vigentes.

(11)

Reclasificaciones: Los estados financieros por el año que terminó el 31 de diciembre de 2010 han sido reclasificados en ciertos rubros para conformar su presentación con la utilizada en 2011.

Estados Financieros 2010-2011  

Estados Financieros 2010-2011 Oxfam México A.C.

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