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FICHA RESUMEN – PREVISIONES Y PLAN DE FINANCIACIÓN Escenarios: ESCENARIO

NORMAL

OPTIMISTA

PESIMISTA

CANTIDAD

CANTIDAD

CANTIDAD

Entrevistas en profundidad

8

7

9

Técnicas proyectivas

13

16

11

Estudios observacionales

11

11

9

Reuniones de Grupo (FocusGroup)

10

12

11

Pruebas de precio

28

30

30

Stand de degustación

28

25

25

Pruebas a ciegas

8

7

9

Mystery Shopping

9

10

9

115

118

113

Total Servicios

Plan de ventas. Crecimiento anual de la demanda de cada unidad de venta: CRECIMIENTO ANUAL

NORMAL

OPTIMISTA

PESIMISTA

Entrevistas en profundidad

1,50%

1,50%

1,50%

Técnicas proyectivas

2,00%

2,00%

2,00%

Estudios observacionales

2,00%

2,00%

2,00%

Reuniones de Grupo (Focus Group)

1,50%

1,50%

1,50%

Pruebas de precio

2,00%

2,00%

2,00%

Stand de degustación

2,00%

2,00%

2,00%

Pruebas a ciegas

2,00%

2,00%

2,00%

Mystery Shopping

2,00%

2,00%

2,00%

DE LA DEMANDA

1


2


Ventas estimadas en el conjunto de los 5 años: ESTIMACIÓN DE VENTAS

ESCENARIO OPTIMISTA

ESCENARIO NORMAL

ESCENARIO PESIMISTA

2014

2015

2016

2017

2018

75.333,

77.945,

80.648,

83.445,

86.339,

00

35

49

60

93

74.033,

76.601,

79.258,

82.008,

84.854,

00

24

77

71

27

73.132,

75.663,

78.282,

80.992,

83.796,

00

36

57

66

82

Gráfico

Estructura de las ventas (escenario normal).

3

Promedio Anual 80.74 2,47 79.35 1,20 78.37 3,48


Cuota de mercado: CUOTA DE MERCADO

ESCENARIO OPTIMISTA

2014

2015

2016

2017

2018

13,98

13,99%

14,00%

14,01%

14,02%

13,75%

13,76%

13,77%

13,78%

13,58%

13,59%

13,60%

13,60%

% ESCENARIO NORMAL

13,74 %

ESCENARIO PESIMISTA

13,57 %

4


Previsiones de gastos empresariales. Estructura de los gastos empresariales (escenario normal).

Plan de financiación. Capital social. •

Nominal de cada participación: 10€

Estructura de la propiedad:

Nº de acciones /participaciones: % de participación

SOCIO A

SOCIO B

SOCIO C

SOCIO D

SOCIO E

TOTAL

180

180

180

180

180

900

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

100,00%

Préstamos. Nominal del préstamo

20.000,00 €

Finalidad del préstamo

Se destinará a financiar todos los gastos, el Activo Corriente 5


y el Activo No Corriente en el mes de Enero, en el cuál, se debe de realizar una fuerte inversión. TANTO MENSUAL

0,6785%

PRESTATARIO TANTO ANUAL PRESTATARIO

8,4524%

Mensualidades

120

Amortizaciones anticipadas de los préstamos. PRÉSTAMO A

ESCENARIO OPTIMISTA ESCENARIO NORMAL ESCENARIO PESIMISTA

TOTAL

2014

2015

2016

2017

2018

6.000,00 €

- €

4.000,00 €

2.000,00 €

3.542,18 €

15.542,18 €

6.000,00 €

2.000,00 €

6.000,00 €

1.000,00 €

500,00 €

15.500,00 €

6.000,00 €

1.000,00 €

2.000,00 €

1.000,00 €

3.000,00 €

13.000,00 €

Descubierto en cuenta corriente. Límite del descubierto

1.000.000,00 €

Tipo de interés anual deudor

29,00%

Tipo de interés anual acreedor

0,00%

Tipo de retención IRPF

21,00%

Comisión de mantenimiento (trimestral)

- €

Mínimo (€)

Comisión de descubierto

4,50%

15,00 €

Previsiones de tesorería y posibles descubiertos. Plan de cobros y pagos: PLAN DE COBROS Y PAGOS

6

ESCENARIO


CONTAD

30 DÍAS

60

O

DÍAS

VENTAS

100%

0%

0%

COMPRAS EXISTENCIAS

100%

0%

0%

TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS

100%

0%

0%

SERVICIOS EXTERIORES

100%

0%

0%

INMOVILIZADO

100%

0%

0%

EMPRESAS

Saldo medio mensual de tesorería: ESCENARIO

SALDO MEDIO ANUAL DE TESORERÍA 2014

2015

2016

2017

2018

5.606,49 €

4.034,49 €

4.881,06 €

4.071,97 €

7.335,38 €

OPTIMISTA 7.695,59 €

5.123,14 €

8.867,33 €

8.872,58 €

8.807,52 €

PESIMISTA 5.372,78 €

3.463,51 €

5.318,75 €

6.885,75 €

9.287,47 €

NORMAL

Cuentas anuales previsionales. Balances previsionales (escenario normal): ACTIVO NO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE

2014

2015

2016

16.070,82 €

13.565,02 €

10.608,59 €

8.339,00 €

6.069,42 €

7.492,04 €

7.825,06 €

6.469,97 €

9.770,36 €

13.870,35 €

7

2017

2018


Existencias

327,12 €

327,12 €

327,12 €

327,12 €

327,12 €

Realizable

0,01 €

0,01 €

- €

- €

- €

Disponible

7.164,91 €

7.497,93 €

6.142,85 €

9.443,24 €

13.543,23 €

23.562,86 €

21.390,08 €

17.078,55 €

18.109,36 €

19.939,77 €

2014

2015

2016

2017

2018 12.764,22 €

TOTAL ACTIVO

PATRIMONIO NETO

PASIVO NO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO Y

6.230,82 €

6.939,46 €

9.340,22 €

10.747,86 €

11.768,76 €

8.895,82 €

2.575,75 €

1.363,39 €

717,54 €

5.563,29 €

5.554,80 €

5.162,59 €

5.998,11 €

6.458,01 €

23.562,86 €

21.390,08 €

17.078,55 €

18.109,36 €

19.939,77 €

PATRIMONIO NETO

Resultados previsionales (escenario normal): ESCENARIO NORMAL BENEFICIO ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS

2014

2015

2016

2017

2018

-2.253,58 €

1.947,84 €

3.939,37 €

2.100,86 €

3.934,90 €

BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS

-3.692,25 €

944,86 €

3.201,00 €

1.876,86 €

3.814,41 €

BENEFICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS

-2.769,18 €

708,65 €

2.400,75 €

1.407,65 €

2.860,81 €

Política de distribución de beneficios (escenario normal): POLÍTICA DE REPARTO DE BENEFICIO: 31/12/14

31/12/15

31/12/16

31/12/17

31/12/18

Situación a 31 de diciembre de X: 2.769,18 €

708,65 €

Resultados negativos de ejercicios anteriores

-

€ -

2.769,18 € -

Reserva legal

-

-

70,86 €

310,94 €

451,70 €

Otras reservas (reservas voluntarias, reservas estatutarias,…)

-

-

70,86 €

310,94 €

451,70 €

Resultado después de impuestos

Acuerdo de reparto del beneficio (30 de junio de X+1)

-

30/06/15

30/06/16

2.400,75 € 2.202,27 € -

30/06/17

1.407,65 €

2.860,81 €

281,66 € -

0,00 €

30/06/18

Compensación de resultados negativos de ejercicios anteriores %

0,00%

80,00%

80,00%

20,01%

-

Reserva legal %

0,00%

10,00%

10,00%

10,00%

-

Otras reservas %

0,00%

10,00%

10,00%

10,00%

-

Dividendos %

0,00%

0,00%

0,00%

59,99%

-

TOTAL

-

8

708,65 €

2.400,75 €

1.407,65 €


Ficha resumen previsiones y plan de financiación 6