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DOSSIER INFORMATIVO INTEGRADOR Contabilidad de pasivos y patrimonial


DOSSIER INTEGRADOR DE CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIAL

DOCENTE: MAGDA RODRIGUEZ

INTEGRANTES: KEYLA ESTEFANIA ARIAS 221822 ANA MARIA HERRERA SURMAY 221825 ANGGIE NATALIA SÁNCHEZ PALACIO 221705

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURÍA PÚBLICA 2018


Saldos iniciales


ASIENTOS CONTABLES OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2018

1. ENERO 9. LA EMPRESA RECIBE PRESTAMO DEL BANCO BOGOTA POR $20.000.000, VALOR CONSIGNADO DIRECTAMENTE A LA CUENTA CORRIENTE, A 6 MESES DE PLAZO, TASA DE INTERES MENSUAL AL 1,2%. DESCUENTAN $100.000 SEGURO, $10.000 PAPELERIA. SEGÚN N.C 001 CODIGO

CUENTA

DEBE

11100501 Banco de Bogotá

19.890.000

51802001 Seguros

100.000

51953001 Papelería 21050001 Pagares

10.000

HABER

20.000.000


2. ENERO 9. LA EMPRESA EFECTURA APERTURA CUENTA DE AHORROS EN CREDISERVIR POR $300.000 SEGÚN CE 0002, CH BANCO DE BOGOTA. SEGÚN N.C 0002

CODIGO

CUENTA

11200501 Banco de Bogotá 11100501 Seguros

DEBE

HABER

300.000 300.000


3. ENERO 12. LA EMPRESA ADQUIERE EN SEGUROS BOLIVAR UNA CEDULA DE CAPITALIZACION POR $500.000 MENSUAL, SEGÚN CE 0003, CH BANCO DE BOGOTA. CODIGO

CUENTA

11200501 Cedula de ciudadanía 11100501 Banco de Bogotá

DEBE

HABER

500.000 500.000


4. ENERO 13. LA EMPRESA VENDE A CREDITO FV 0004 A GLOBAL LTDA (GRAN CONTRIBUYENTE) ASÍ: TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES EPSON A $2.600.000 C/U • TOTAL DE EXISTENCIAS DE LOS COMPUTADORES LG A $2.470.000 C/U • TOTAL DE EXISTENCIA DE LOS COMPUTADORES APPLE A $2.995.000 C/U • TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS EPSON A $840.000 C/U • TOTAL DE EXISTENCIA DE LAS IMPRESORAS LG A $750.00 C/U

CODIGO

CUENTA

13050501 GLOBAL LTDA

DEBE

HABER

223.521.137

13551501 Retención ventas 4.916.875 Impuesto a las ventas 13551701 retenido 5.605.238 24080102 Generado comercio al por mayor y 4135 menor

37.368.250 196.675.000


COSTO DE VENTA CODIGO

CUENTA DEBE comercio al por mayor y 6135 menor 118.494.141 mercancía no fabricada 14350 por la empresa

HABER

118.494.141


5. ENERO 14. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 004 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 4%. RC 0001 CODIGO

CUENTA

1105051 Caja General 53053501 Descuento en venta 13050501 Global Ltda.

DEBE

HABER

215.654.137 7.867.000 223.521.137


6. ENERO 14. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO DE BOGOTA LO RECIBIDO DE LA VENTA. FV. 004 N.C 004 CODIGO

CUENTA

11100501 Banco de Bogotรก 1105051 Caja General

DEBE

HABER

215.654.137 215.654.137


7. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS POR $234.000. RF . SEGรšN CE 005, CH BANCO DE BOGOTA. CODIGO

CUENTA

52355001 Fletes 23652501 Retenciรณn 11100501 Banco de Bogotรก

DEBE

HABER

234.000 2.340 231.660


8. ENERO 14. LA EMPRESA CANCELA SERVICIOS TEMPORALES A MARIO CARVAJAL CC 1019076684 POR $980000. RF SEGรšN CE 0006. CH BANCO DE BOGOTA. CODIGO

CUENTA

52351001 Servicios temporales 23652501 Retenciรณn 11100501 Banco de Bogotรก

DEBE

HABER

980.000 9.800 970.200


9. ENERO 14. LA EMPRESA COMPRA A TECNOLOGIA AVANZADA LTDA SEGÚN FV 9590 A CREDITO: . • 50 COMPUTADORES EPSON A $1.802000 C/U • 30 COMPUTADORES APPLE A $1.775.000 C/U

CODIGO

CUENTA

DEBE

14350501 Computadores

143.450.000

24080101 Impuestos por pagar Retención 23654001 en compras Tecnología avanzada 22050501 Ltda.

27.236.500

HABER

3.683.750 167.002.750


10. ENERO 15. LA EMPRESA CANCELA LA FV 9590 SEGÚN CE 00067 CH BANCO DE BOGOTA Y RECIBE DESCUENTO DEL 3% POR PRONTO PAGO. CODIGO

CUENTA Tecnología avanzada 22050501 Ltda. 42104001 Descuento en la compra 11100501 Banco de Bogotá

DEBE

HABER

167.002.750 4.300.500 162.702.250


OPERACIONES DEL 16-31 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 16. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0005 LO SIGUIENTE: . • 40 COMPUTADORES EPSON A $2802.000 C/U • 10 COMPUTADORES APPLE A $2.470.000 C/U • 2 ARCHIVADORES A $230.000 C/U • 3 ESCRITORIOS A $150.000 C/U CODIGO

CUENTA

11050501 Caja General

DEBE

HABER

160.408.750

13551501 Retención ventas 3.442.250 24080102 Generado comercio al por mayor y 4135 menor

26.161.000 137.690.000


COSTO DE VENTA CODIGO

CUENTA DEBE comercio al por mayor y 6135 menor 91.570.000 mercancía no fabricada 14350 por la empresa

HABER

91.570.000


2. ENERO 16. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA ENTA ANTERIOR, SEGรšN RECIBO DE CONSIGNACION Y NOTA DE CONTABILIDAD 0001 CODIGO

CUENTA

11100501 Banco de Bogotรก 1105051 Caja General

DEBE

HABER

160.408.850 160.408.850


3. ENERO 17. LA EMPRESA COMPRA A FIRD LTDA (AUTORRETENEDOR) SEGÚN FC 9010 A CREDITO:. • 20 IMPRESORAS EPSON A $450.000 C/U • 15 IMPRESORAS LG A $408.000 C/U CODIGO

CUENTA

DEBE

14350501 Computadores

15.120.000

24080101 Descontable Tecnología avanzada 22050501 Ltda.

2.872.800

HABER

17.992.800


4. ENERO 24. LA EMPRESA VENDE AL CONTADO A DIGITAL LTDA SEGÚN FV 0006 LO SIGUIENTE: • 20 IMPRESORAS EPSON A $780.000 C/U • 10 IMPRESORAS LG A $678.000 C/U (IVA 19%, RF 2,5%) CODIGO

CUENTA

DEBE

13050501 Digital Ltda.

26.072.700

13551501 Retención ventas 24080102 Generado Venta de muebles y 41355401 equipos

559.500

HABER

4.252.200 22.380.000


COSTO DE VENTA CODIGO

CUENTA DEBE comercio al por mayor y 6135 menor 13.080.000 mercancía no fabricada 14350 por la empresa

HABER

13.080.000


5. ENERO 25. LA EMPRESA CANCELA LA DEUDA PENDIENTE A FIRD Y RECIBE DESCUENTO DEL 2% POR PRONTO PAGO, SEGรšN CE 0007 CHC BANCO DE BOGOTA CODIGO

CUENTA

22050501 Fird Ltda. 42104001 Descuento en la compra 11100501 Banco de Bogotรก

DEBE

HABER

17.992.800 302.400 17.690.400


6. ENERO 26. LA EMPRESA RECIBE EL PAGO DE LA FV 0006 Y CONCEDE DESCUENTO DEL 1% POR PRONTO PAGO. CI 0002 CODIGO

CUENTA

1105051 Caja General 53053501 Descuento en venta 13050501 Digital Ltda.

DEBE

HABER

25.848.900 223.800 26.072.700


7. ENERO 26. LA EMPRESA CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA ANTERIOR, SEGรšN RECIBO DE CONSIGNACION Y NOTA DE CONTABILIDAD 0004

CODIGO

CUENTA

11100501 Banco de Bogotรก 1105051 Caja General

DEBE

HABER

25.848.900 25.848.900


8. ENERO 29. LA EMPRESA EFECTUA LOS SIGUIENTES PAGOS • ENERGIA ELECTRICA $180,000 SEGÚN CE 0008 Y CHEQUE • ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO. $95.000 SEGÚN CE 0009 Y CHEQUE. • SERVICIO TELEFONO $204.000 SEGÚN CE 0010 Y CHEQUE

CODIGO

CUENTA Acueducto y 51352501 alcantarillado

95.000

51353001 Energía eléctrica

180.000

5135353501 Teléfono 1100501 Banco de Bogotá

204.000

Energía eléctrica

DEBE

HABER

479.000


Acueducto y alcantarillado


TelĂŠfono


9. ENERO 30. LA EMPRESA EFECTURA EL REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR, SEGÚN CE 0011, CH RECIBO DE REEMBOLSO CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: • ENERO 5: COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $150.000 A SUPERMAX LTDA • ENERO 15: COMPRA DE ELEMENTOS DE CAFETERÍA POR $200.000, CENTRAL LTDA • ENERO 25: COMPRA DE UTILES DE OFICINA POR $50.000, PAPELERIA MUNDO • ENERO 30: CANCELÓ FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. CODIGO CUENTA 5195 DIVERSOS

PARCIALES

51952501 Elementos de aseo

150.000

51952502 Elementos de cafetería

200.000

51953001 Útiles de oficina

50.000

51953002 Fotocopias 11100501 Banco de Bogotá

150.000

DEBE 550.000

HABER

550.000


10. ENERO 30. LA EMPRESA CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO AL BANCO BOGOTA SEGรšN CE 0012, CH.

PERIODO

CUOTA

INTERESES

ABONO K

SALDO 20000000

3474725

$ $ 240.000 $ 3.234.725 16.765.275

3474725

$ $ 201.183 $ 3.273.542 13.491.733

3

3474725

$ $ 161.901 $ 3.312.824 10.178.909

4

3474725

$ 122.147 $ 3.352.578 $ 6.826.331

5

3474725

$ 81.916 $ 3.392.809 $ 3.433.522

6

3474725

$ 41.202 $ 3.433.523

1 2

$0

REGISTO PRIMERA CUOTA CODIGO

CUENTA

DEBE

21050901 Pagares

3.234.725

53052001 Intereses 11100501 Banco de Bogotรก

240.000

HABER

3.474.725


11. ENERO 30. COSTO CHEQUERA CODIGO

CUENTA

53050501 Gastos Bancarios 11100501 Caja General

DEBE

HABER

500.000 500.000


12. ENRO 30. COMISION CHEQUERA CODIGO

CUENTA

530501501 Comisiones 11100501 Caja General

DEBE

HABER

450.000 450.000

13. ENERO 30. 4x1000 CODIGO

CUENTA

53050501 Gastos Bancarios 11100501 Caja General

DEBE

HABER

108.000 108.000


14. ENERO 30. DEPRECIACION ÉQUIPO DE OFICINA $11.837.600 DEPRECIACIÓN: (11837600-0)X1/10X12 = 98647 ÉQUIPO DE COMPUTACION $5.600.000 DEPRECIACIÓN: (5600000-0)X1/5X12 = 93333 CODIGO 51601001 51602001 15921001 15922001 

CUENTA Depreciación equipo oficina 98.647 Depreciación equipo computación 93.333 Depreciación acumulada e. oficina Depreciación acumulada e. computación

Depreciación equipo de oficina

DEBE

HABER

98.647 93.333


Depreciación de computación y comunicación


 Kardex computadores Epson artículos

computadores Epson

referencias

unidad : 29

localización

mínimo máximo

proveedores fecha día

mes

año

entradas cantidad valores

detalle

valor unitario 1.491.069 0

29 50

1

1

2018

saldo inicial

13

1

2018

venta fv0004

14

1

2018

computadores Epson

1.802.000

16

1

2018

venta fv0005

1.802.000

salidas cantidad valores

43.241.001 29

43.241.001

40

72.080.000

90.100.000

saldos cantidad valores 29

43.241.001

0

0

50

90.100.000

10

18.020.000

 Kardex computadores LG artículos

computadores LG

localización

referencias

unidad : 20

mínimo máximo

proveedores fecha

detalle

valor unitario 1.436.111

día

mes

año

1

1

2018

saldo inicial

13

1

2018

venta fv0004

entradas cantidad valores 20

salidas cantidad valores

28.722.220 20

28.722.220

saldos cantidad valores 20

28.722.220

0

0


 Kardex impresoras LG artículos

impresoras LG

localización

referencias

unidad : 11

mínimo máximo

proveedores fecha

entradas cantidad valores

detalle

valor unitario

11 15

día

mes

año

1

1

2018

saldo inicial

13

1

2018

venta fv0004

847.273 0

17

1

2018

compra fc 9010

408.000

24

1

2018

venta fv0005

408.000

salidas cantidad valores

9.320.003 11

9.320.003

6.120.000 10

4.080.000

saldos cantidad valores 11

9.320.003

0

0

15

6.120.000

5

2.040.000

 Kardex archivadores

artículos

archivadores

localización

referencias

unidad : 4

proveedores fecha

mínimo máximo detalle

valor unitario 300.000 300.000

día

mes

año

1

1

2018

saldo inicial

16

1

2018

venta al cantado

entradas cantidad valores 4

salidas cantidad valores

1.200.000 2

600.000

saldos cantidad valores 4

1.200.000

2

600.000


 Kardex impresoras Epson artículos

impresoras Epson

localización proveedore s

referencia s

unidad : 8

mínimo máximo

fecha día

mes

año

1

1

2018

13 17 24

1 1 1

detalle

valor unitario

saldo inicial

623.846

2018

venta fv0004

0

2018

computadores Epson

450.000

2018

venta fv0006

$

entradas cantida valores d 8 4.990.768

20

salidas cantida valores d

8

4.990.76 8

20

9.000.00 0

saldos cantida d

valores

8

4.990.768

0

0

20

9.000.000 $ -

9.000.000

-

0

 Kardex escritorios artículos

escritorios

localización

referencias unidad : 3

mínimo máximo

proveedores fecha

detalle

valor unitario

2018

saldo inicial

380.000

2018

fv 0004

día

mes

año

1

1

13

1

entradas cantidad valores 3

salidas cantidad valores

1.140.000 3

1.140.000

saldos cantidad valores 15

5.700.000

12

4.560.000


 Kardex computadores Apple

artículos

computadores Apple

localización proveedore s

referencia s

unidad : 19

mínimo máximo

fecha detalle

valor unitario

día

mes

año

1

1

2018

saldo inicial

13

1

2018

venta fv0004

0

compra de las fc 9010 venta fv0006

1.775.000

14

1

2018

16

1

2018

1.698.718

1.775.000

entradas cantida valores d 19

salidas cantida valores d

32.275.642 19

30

32.275.64 2

53.250.000 10

17.750.00

saldos cantida valores d 32.275.64 19 2 0

0

30

53.250.00

20

35.500.00


NOMINA PARA PAGO DE SUELDOS

NOMBRE DEL EMPLEADO

SUELDO BASICO

SOFIA ASCANIO ANDRES ORTIZ MARIA GUERRERO LINA GARCIA JUAN ARIAS ADRIAN PEREZ

2.100.000 1.500.000 781.242 781.242 781.242 781.242

TOTALES

6.724.968

Aportes parafiscales Salud Fondo de Pensiones ARP (Riesgos Profesionales)

SUBTOTAL TOTAL APROPIACIONES:

DEVENGADO DIAS AUXILIO DE LIQUIDADOS TRANSPORTE 30 30 88.211 30 88.211 30 88.211 30 88.211 30 88.211

180

441.055

valor

No. de Horas Extras 87.500 8.157

95.657

Valor

818.475

Otras Apropiaciones Cesantias Int. Sobre Cesantías

604.896 72.617

35.604

Prima de servicios

604.431

Vacaciones Caja de Compensación

280.431 272.824

SUBTOTAL

1.835.199

854.079

2.689.278

DEDUCCIONES TOTAL SALUD DEVENGADO 2.100.000 84.000 1.675.711 63.500 877.610 31.576 869.453 31.250 869.453 31.250 869.453 31.250

7.261.680

272.825

FONDO DE SOLIDARIDAD

OTRAS DEDUCCIONES

84.000 63.500 31.576 31.250 31.250 31.250

TOTAL DEDUCCIONES 168.000 127.000 63.152 62.499 62.499 62.499

NETO PAGADO 1.932.000 1.548.711 814.458 806.954 806.954 806.954

7.534.505

545.650

6.716.030

PENSION


SOPORTES DE LA NOMINA 

Empleada Sofía Ascanio

Empleado Andrés Ortiz


Empleada maría guerrero

Empleada Lina García


Empleado juan arias

Empleado Adrián Pérez


BALANCE DE COMPROBACIÓN


LIBRO DARIO


MAYOR Y BALANCE


INVENTARIO Y BALANCE


BALANCE GENERAL


ESTADO DE RESULTADO


 LIBRO AUXILIAR DE CAJA

 LIBRO AUXILIAR DE BANCOS


ï‚· LIBRO AUXILIAR DE DEUDORES


 LIBRO AUXILIAR DE ANTICIPO DE IMPUESTO

 LIBRO AUXILIAR DE PROVEEDORES


 LIBRO AUXILIAR DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

 LIBRO AUXILIAR DE IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS

dossier pasivo y patrimonial  
dossier pasivo y patrimonial  
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