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Análisis preliminar del PGN 2016 ¿Austeridad “inteligente” en el capítulo de ingresos?

MARÍA DEL ROSARIO GUERRA Senadora Partido Centro Democrático Bogotá D.C., agosto 25 de 2015 2


1. Durante la vigencia de la regla fiscal (desde 2013) se identifica un deterioro importante en la ejecución de los ingresos del PGN, lo cual ha impactado significativamente el monto de las PÉRDIDAS DE APROPIACIÓN que se presupuestan como ingresos de capital de la siguiente vigencia

El presupuesto aprobado por el Congreso de la República, en una porción importante, no es el que se ejecuta 3


Los niveles de ejecuciรณn (recaudo/aforo) de ingresos corrientes para 2013-2015 son lamentables % porcentaje 115,00

112,66

111,21 110,00 105,00 100,00

105,16

107,78

106,65

103,24 100,38 99,38

99,35

98,38

100,29 95,43

94,14

95,00 90,00

96,78 94,4593,74 92,82

87,02

85,00 80,00 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ejec I.Corr

Ejec I.Corr (Prom 2002-2009)

Ejec I.Corr (Prom vig regla fiscal)

Fuente: Bitรกcora cifras presupuestales 2000-2015. MHCP (act. Mayo de 2015) y cรกlculos propios

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Los niveles de ejecuciรณn (recaudo/aforo) de ingresos de capital para 2013-2015 promedian el 90% % porcentaje 110,00

107,21 104,57

105,00

99,72

99,32

100,00

96,22

94,67

95,00

91,58

90,68 88,58

90,00

90,34

90,14

89,24 85,40

85,00

81,77 78,56

80,00 75,70

76,18

76,00

75,00 70,00 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ejec I.Cap

Ejec I.Cap (Prom 2002-2009)

Ejec I.Cap (Prom vig regla fiscal)

Fuente: Bitรกcora cifras presupuestales 2000-2015. MHCP (act. Mayo de 2015) y cรกlculos propios

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Pérdidas de apropiación en gastos (apropiación – compromisos) en el período 2010-2014 son superiores a período 2002-2009 $ Billones de 2016 20,00 18,00 16,00

Prom. pérdidas de apr 02-09 (FUNC) : $2.08 B Prom. pérdidas de apr 02-09 (DEUDA) : $2.12 B Prom. pérdidas de apr 02-09 (INV) : $1.65 B

1,99

10-14 (FUNC) : $4.38 B 10-14 (DEUDA): $3.87 B 10-14 (INV) : $2.14 B

14,00 9,07

12,00

2,31

2,58

10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 -

5,32 3,35

0,72

1,77

4,19

3,06 1,64 2,73

1,58

1,85 0,56

2,71

2,13

0,42 1,24

0,84 0,31 0,37 1,09

1,91 0,95

1,14 1,03 1,36

1,93 3,35 1,58

7,34

1,90 1,03

8,12 5,01

2,02

2,02 2,46

1,71 1,87

0,19 2,30

5,88 3,73

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 I. FUNCIONAMIENTO

II. SERVICIO DE LA DEUDA

III. INVERSION

Fuente: Bitácora cifras presupuestales 2000-2015. MHCP (act. Mayo de 2015) y cálculos propios

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Antecedentes de ejecución de los ingresos corrientes (vigencias 2013 y 2014) $billones corrientes

2013 Concepto

2014

Total Aforo. Def. ingresos Diferencia Aforo. Def.

Presupuesto General de la Nación 188.93 177.32 -11.61 Gobierno Nacional Central 174.52 163.41 -11.10 Ingresos Corrientes de la Nación 102.09 98.08 -4.01 Ingresos Tributarios 101.57 97.78 -3.79 Impuestos Directos 48.39 49.03 0.64 Impuestos sobre la Renta y Complementarios 44.23 44.77 0.53 Impuesto para Preservar la Seguridad Democrática 0.00 0.00 0.00 Impuesto al Patrimonio1 4.15 4.26 0.11 Impuestos Indirectos 53.18 48.75 -4.43 Impuesto Sobre Aduanas y Recargos 4.72 14.94 10.22 Impuesto al valor agregado 38.17 23.55 -14.62 Impuesto a la Gasolina y Acpm 0.47 0.15 -0.32 Impuesto de Timbre Nacional 0.04 0.06 0.02 Impuestos de Timbre Sobre Salida al Exterior 0.12 0.11 -0.02 Impuesto al Oro y al Platino 0.02 0.02 0.00 Impuesto a las Transacciones Financieras 5.55 5.93 0.38 Impuesto al Turismo 0.04 0.05 0.01 Impuesto Nacional al Consumo 0.72 1.21 0.49 Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM 3.33 2.74 -0.60 Impuesto al CREE 0.00 0.00 0.00 Ingresos No Tributarios 0.52 0.30 -0.22 Fuente: Ministerio de Hacienda, DIAN, Dirección del Tesoro Nacional; Cálculos: CGR

197.70 186.28 104.62 104.06 49.38 45.24 0.00 4.14 54.68 3.60 39.92 0.00 0.06 0.15 0.02 6.10 0.05 1.31 3.47 0.00 0.56

Total ingresos

Diferen cia

183.46 -14.24 170.74 -15.55 96.01 -8.61 95.77 -8.29 41.55 -7.83 37.42 -7.82 0.00 0.00 4.13 -0.01 54.22 -0.46 16.31 12.71 26.47 -13.45 0.00 0.00 0.08 0.02 0.20 0.04 0.01 0.00 6.45 0.35 0.05 0.00 1.66 0.35 2.98 -0.49 0.00 0.00 0.24 -0.32 7


Antecedentes de ejecución de los recursos de capital (vigencias 2013 y 2014) $billones corrientes 2013 Concepto Presupuesto General de la Nación Recursos de Capital de la Nación Recursos del Crédito Externo Recursos del Crédito Interno Otros Recursos de Capital Recuperacion de Cartera Rendimientos Financieros Donaciones Enajenacion de Activos Reintegros y Otros Recursos no Apropiados Excedentes Financieros y Utilidades Pérdidas de apropiación

Aforo. Def. 188.93 60.69 4.81 30.35 25.53 0.17 0.66 0.07 1.57 0.32 12.82 9.93

2014

Total Total Diferencia Aforo. Def. Diferencia ingresos ingresos 177.32 53.55 8.46 30.40 14.70 0.15 0.28 0.02 0.04 0.80 13.36 0.04

-11.61 -7.14 3.65 0.05 -10.83 -0.02 -0.37 -0.05 -1.53 0.49 0.54 -9.88

197.70 183.46 59.69 53.50 10.55 11.15 33.20 30.08 15.94 12.26 0.24 0.15 0.90 0.35 0.09 0.02 0.00 0.04 0.52 0.43 13.59 11.13 0.60 0.15

-14.24 -6.19 0.60 -3.12 -3.67 -0.09 -0.55 -0.07 0.04 -0.09 -2.46 -0.45

Fuente: Ministerio de Hacienda, DIAN, Dirección del Tesoro Nacional; Cálculos: CGR 8


2. La coyuntura de la tasa de cambio exige al gobierno replantear la propuesta de presupuesto para el servicio de la deuda y de recursos de capital

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Fuentes y usos del plan financiero 2016 – Propuesta del PGN 2016 $ billones FUENTES Desembolsos Externos Bonos Multilaterales y Otros Internos TES Subastas Entidades Públicas Otros TES Otra Deuda Interna Deuda Flotante

US$ (US$ 6.000 mill.) (US$ 3.000 mill.) (US$ 3.000 mill.)

Ajustes por Causación

MFMP 57.322XX USOS 46.069 15.010 7.505 7.505 31.060 31.042 26.496 3.499 1.047 17 2.767 968

Operaciones de Tesorería

4.209

Disponibilidad inicial En pesos En dólares

3.309 2.603 707

Fuente: cálculos DGCPTN- MHCP.

(US$ 285 mill.)

US$

Déficit a Financiar De los cuales Pago I ntereses I nternos Pago I ntereses Externos Gastos en Dólares Amortizaciones Externas I nternas

MFMP 57.322 30.995

(US$ 2.586 mill.) (US$ 679 mill.)

(US$ 1.164 mill.)

18.020 6.469 1.700 20.343 2.913 17.430

Pérdidas Banco República

662

Sentencias

385

Disponibilidad Final En pesos En dólares

(US$ 1.205 mill.)

Rubros en dólares traídos a pesos con TC de $2,502 tanto para usos como para fuentes

4.937 1.922 3.015


A una tasa de cambio de $3,200, el plan financiero presenta cambios drásticos Montos en USD

FUENTES Desembolsos Desembolsos externos Bonos Multilaterales y otros Desembolsos internos TES Subastas Entidades Públicas Otros TES Otra deuda interna Deuda flotante Ajustes por Causación Operaciones de tesorería Disponibilidad Inicial En pesos en dólares

6,000 3,000 3,000

285

Cálculos con TC de $3,200 ($ miles de mil)

61,719 50,260 19,200 9,600 9,600 31,060 31,042 26,496 3,499 1,047 17 2,767 968 4,209 3,515 2,603 912

Montos actuales de desembolsos externos aumentan el espacio fiscal de fuentes en $4.4 Billones, el cual debería obtenerse de reducciones en otros rubros. Se hace inminente una nueva propuesta de Plan Financiero ¿Está el sector financiero nacional en capacidad de asumir una mayor emisión de TES como resultado de la sustitución de fuentes de financiamiento? 11


Análisis preliminar del PGN 2016 ¿Austeridad “inteligente” en el capítulo de ingresos?

MARÍA DEL ROSARIO GUERRA Senadora Partido Centro Democrático Bogotá D.C., agosto 25 de 2015 12

Vocería del Partido Centro Democrático sobre PGN 2016  

Análisis preliminar del PGN 2016 ¿Austeridad “inteligente” en el capítulo de ingresos? [25 de agosto de 2015]

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