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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR DE CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIO “YAF MUEBLES LTDA.”

PRESENTADO POR: MELISSA FERNANDA NAVARRO QUINTERO - 221796 ANGIE MICHELLE ASCANIO JAIME -221810 ADRIAN MAURICIO GARCIA GALLARDO -22818

PRESENTADO A: DOCENTE: MAGDA RODRIGUEZ CASTILLA

TRABAJO DE APRENDIZAJE E INVESTIGACIÓN

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER DE OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA TERCER SEMESTRE 2018


OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE ENERO DE 2018

1. ENERO 9. La empresa recibe préstamo del Banco Bogotá por $20.000.000 valor consignado directamente a la cuenta corriente, a 6 meses de plazo, tasa de interés mensual 1.2% descuentan $100.000 seguro, $10.000 papelería. NC 002

2. ENERO 9. La empresa efectúa apertura de cuenta de ahorros en Crediservir por $300.000 CE 001, CH 101, NC 003


3. ENERO 12. La empresa adquiere en seguros bolívar una cedula de capitalización por $500.000 mensual. CE 002, CH 102

4. ENERO 13. La empresa vende a crédito a Global Ltda. (gran contribuyente) así: FV 001, NC 004  Total e existencia de los computadores EPSON A $ 2.600.000 c/u.  Total de existencias de los computadores LG a $ 2.470.000 c/u.  Total de existencias de los computadores Apple a 2.995.000 c/u.  Total de existencias de impresoras EPSON a $ 840.000 c/u.  Total de existencias de impresoras LG a $ 750.000 c/u.


5. ENERO 14. La empresa recibe el pago de la FV y concede descuento del 4% RC 001

6. ENERO 14. La empresa consigna el Banco Bogotรก lo recibido de la venta. NC 005


7. ENERO 14. La empresa cancela transporte, fletes y acarreos por $ 234.000. CE 003, CH 103

8. ENERO 14. La empresa cancela servicios temporales a Mario Carvajal CC 1019076684 por $ 980.000. CE 004, CH 104


9. ENERO 14. La empresa compra a Tecnología Avanzada Ltda. a crédito: FV 9590  50 computadores Epson a $ 1.802.000 c/u  30 computadores Apple a 1.775.000 c/u

10. ENERO 15. La empresa cancela la FV Y recibe descuento del 3 5 por pronto pago. CE 005. CH 105


OPERACIONES DEL 16 AL 31 DE ENERO DE 2018 1. ENERO 16. La empresa vende al contado a Digital Ltda. Según FV 002, RC 002  40 computadores Epson a $ 2.802.000 c/u  10 computadores Apple a $ 2.470.000 c/u  2 archivadores a $ 230.000 c/u  3 escritorios a $ 150.000 c/u


2. ENERO 16. La empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior, segĂşn recibo de consignaciĂłn y nota de contabilidad.


3. ENERO 17. La empresa compra a Fird Ltda. (autor retenedor), a crédito  20 impresoras Epson a $ 450.000 c/u  15 impresoras LG $ 408.000 c/u

4. ENERO 24. La empresa vende a crédito A Digital Ltda.  20 impresoras Epson a $ 780.000 c/u  10 impresoras LG A 4 678.000 C/U


5. ENERO 25. La empresa cancela la deuda pendiente a Fird y recibe descuento del 2% por pronto pago. CE 006 CH106.


6. ENERO 26. La empresa recibe pago de la Fv y concede descuento del 1% por pronto pago. RC 003.

7. ENERO 26. La empresa consigna en el banco lo recibido de la venta anterior¸ según lo recibido de la consignación y nota de contabilidad. NC 009.


8. ENERO 29. La empresa efectúa los siguientes pagos  Energía eléctrica $ 180.000 CE 007 CH107

Acueducto y alcantarillado $ 95.000 CE 008 CH 108


Servicio de teléfono $ 204.000 CE 009 CH 109

9. ENERO 30. La empresa efectúa el reembolso del fondo de caja menor. CE 010 CH 110


POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:    

ENERO 5. Compra de elementos de aseo por $ 150.000 a SUPERMAX LTDA. ENERO 15. Compra elementos de cafetería por 4 200.000 a Central Ltda. ENERO 25. Compra útiles de oficina por 4 50.000 Papelería Mundo ENERO 30. Cancel fotocopias por $ 150.000 Fotocopiadora Fiel Imagen.

10. ENERO 30. La empresa cancele la primera cuota del préstamo a Banco Bogotá. CE 011 CH 111


ACTIVIDAD 5. LA EMPRESA CANCELA LA NOMINA DEL PERSONAL ASI: NOMBRE DEL SUELDO BASICO RECARGOS EMPLEADO MARIA SANCHEZ 2.100.000 ROSA CARDENAZ 1.500.000 TRABAJO UN DOMINICAL CAMILO CASTRO SALARIO MINIMO TRABAJO 2 HORAS EXTRADIURNAS PEDRO ROPERO SALARIO MINIMO MARITZA ANDRADE SALARIO MINIMO HERNANDO ASCANIO SALARIO MINIMO


ACTIVIDAD 6. INFORMACION PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTE ENERO 30. La empresa recibe extracto bancario del Banco Bogotá NC 010

 

ND COSTO DE CHEQUERA $ 500.000 Banco Bogotá ND COMISION DE CHEQUES $ 450.000


ND 4 * 1000 4 108.000

12. ENERO 30. La empresa deprecia su propiedad planta y equipo por el mes de enero utilizando el método de línea recta. NC 011


BALANCE GENERAL


ACTIVIDAD 7 Generar los siguientes soportes  COMPROBANTE DE CONTABILIDAD Y AJUSTE  DOCUMENTOS SOPORTE  KARDEX, NOMINA, TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CREDITO Y EL PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES.

CONTROL DE EXISTENCIA Artículo: Computadores Localización: Unidad: Proveedores: Tecnologia Mundo Fecha Dia Mes Año 1 13 14 16

1 1 1 1

2018 2018 2018 2018

Detalle Saldo Inicial Venta FV 0001 Compra FV 9590 Venta FV 0002

Referencia: Minimo: 5

Valo Unitario 1,698,718 1,698,718 1,775,000 1,775,000

APPLE

Entradas Cantidad Valores

30

P.P. Maximo: 100

Salidas Cantidad Valores 19

32,275,642

10

17,750,000

53,250,000

Saldos Cantidad Valores 19 30 20

32,275,642 53,250,000 35,500,000


CONTROL DE EXISTENCIA Artículo: Impresoras Localización: Unidad: Proveedores: Tecnologia Mundo Fecha Dia Mes Año 1 13 17 24

1 1 1 1

2018 2018 2018 2018

Detalle Saldo Incial Venta FV 0001 Compra FV 9010 Venta FV 0003

Referencia: Minimo: 5

Valo Unitario 623,846 450,000 -

EPSON

Entradas Cantidad Valores

20

P.P. Maximo: 100

Salidas Cantidad Valores 8

4,990,768

20

9,000,000

9,000,000

Saldos Cantidad Valores 8 20 -

4,996,768 9,000,000 -

CONTROL DE EXISTENCIA Artículo: Computadores Localización: Unidad: Proveedores: Tecnologia Mundo Fecha Dia Mes Año 1 13

1 1

2018 2018

Detalle Saldo Inicial Venta FV 0001

Referencia: Minimo: 5

Valo Unitario

LG

P.P. Maximo: 100

Entradas Cantidad Valores

Salidas Cantidad Valores

1,436,111 1,436,111

20

28,722,220

Saldos Cantidad Valores 20 -

28,722,220 -

CONTROL DE EXISTENCIA Artículo: Computadores Localización: Unidad: Proveedores: Tecnologia Mundo Fecha Dia Mes Año 1 13 14 16

1 1 1 1

2018 2018 2018 2018

Detalle Saldo Inicial Venta FV 0001 Compra FV 9590 Venta FV 0002

Referencia: Minimo: 5

Valo Unitario 1,491,052 1,491,052 1,802,000 1,802,000

EPSON

Entradas Cantidad Valores

50

P.P. Maximo: 100

Salidas Cantidad Valores 29

43,240,508

40

72,080,000

90,100,000

Saldos Cantidad Valores 29 50 10

43,240,508 90,100,000 18,020,000


CONTROL DE EXISTENCIA Artículo: Impresoras Localización: Unidad: Proveedores: Tecnologia Mundo Fecha Dia Mes Año 1 13 17 24

1 1 1 1

2018 2018 2018 2018

Detalle Saldo Inicial Venta FV 0001 Compra FV 9010 Venta FV 0003

Referencia: Minimo: 5

Valo Unitario 847,273 408,000 408,000

LG

Entradas Cantidad Valores

15

P.P. Maximo: 100

Salidas Cantidad Valores 11

9,320,003

10

4,080,000

6,120,000

Saldos Cantidad Valores 11 15 5

9,320,003 6,120,000 2,040,000

CONTROL DE EXISTENCIA Artículo: Archivadores Localización: Unidad: Proveedores: Tecnologia Mundo Fecha Dia Mes Año 1 13

1 1

2018 2018

Detalle Saldo Inicial Venta FV 0001

Referencia: Minimo: 5

Valo Unitario

Entradas Cantidad Valores

300,000 300,000

P.P. Maximo: 100

Salidas Cantidad Valores 2

600,000

Saldos Cantidad Valores 4 2

1,200,000 600,000

CONTROL DE EXISTENCIA Artículo: Archivadores Localización: Unidad: Proveedores: Tecnologia Mundo Fecha Dia Mes Año 1 13

1 1

2018 2018

Detalle Saldo Inicial Venta FV 0001

Referencia: Minimo: 5

Valo Unitario 300,000 300,000

Entradas Cantidad Valores

P.P. Maximo: 100

Salidas Cantidad Valores 2

600,000

Saldos Cantidad Valores 4 2

1,200,000 600,000


PRESTAMO TASA MENSUAL PERIODO VALOR CUOTA

$

MESES

20,000,000 1.2%

1.2%

6 $ 3,474,724.88

CUOTA

1 2 3 4 5 6

INTERESES

$ 3,474,724.88 $ 3,474,724.88 $ 3,474,724.88 $ 3,474,724.88 $ 3,474,724.88 $ 3,474,724.88

$ $ $ $ $ $

ABONO CAPITAL

240,000 201,183 161,901 122,147 81,916 41,202

$ $ $ $ $ $

3,234,725 3,273,542 3,312,824 3,352,578 3,392,809 3,433,523

SALDO $ $ $ $ $ $

16,765,275 13,491,734 10,178,909 6,826,332 3,433,523 -

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES

SOCIOS

APORTES

ANGIE ASCANIO JAIME MELISSA NAVARRO QUINTERO ADRIAN GARCIA GALLARDO TOTAL VALOR UTILIDAD

$ 400,000,000 $ 400,000,000 $ 400,000,000 $ 1,200,000,000 $ 253,353,589

PORCENTAJE

VALOR A REPATIR UTILIDADES

33.33 $ 33.33 $ 33.33 $ 100 $

84,451,196 84,451,196 84,451,196.00 253,353,589.00


 BALANCE DE COMPROBACIÓN


 LIBROS PRINCIPALES o

LIBRO AUXILIAR DE CAJA


o 

BANCOS


o

CLIENTES


o

PROVEEDORES


o

RETENCIÓN EN LA FUENTE


o

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS


o

ANTICIPO DE IMPUESTOS


 ESTADOS FINANCIEROS DE 31 DE ENERO DE 2018


GANANCIA Y PERDIDA


DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIAL  

El siguiente trabajo es presentado para adquirir nota en la materia de Contabilidad de Pasivos y Patrimonial

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD PASIVOS Y PATRIMONIAL  

El siguiente trabajo es presentado para adquirir nota en la materia de Contabilidad de Pasivos y Patrimonial

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