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Índice Prólogo...................................................................................................... xiii Capítulo I ASPECTOS CRIMINOLÓGICOS Y DE POLÍTICA CRIMINAL Antecedentes.................................................................................................... 3 Denominación y concepto operativo............................................................. 8 Función y características ................................................................................. 11 Tipologías y modus operandi............................................................................. 14 Etapas del proceso del lavado de activos........................................................ 25 Volumen del lavado de activos y eficacia del control.................................... 30

Capítulo II MEDIDAS DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Generalidades.................................................................................................. 41 Sistema financiero y lavado de dinero............................................................ 44 Programas internacionales de prevención..................................................... 50 Vulnerabilidad financiera y señales de alerta................................................. 56

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Víctor Roberto Prado Saldarriaga

Capítulo III ASPECTOS PENALES DEL LAVADO DE ACTIVOS Hacia la criminalización primaria del lavado de activos............................... 65 La técnica legislativa........................................................................................ 71 La tipificación del lavado de activos en Latinoamerica: Problemas y alternativas.................................................................................. 75 Un nuevo modelo de tipificación del lavado de activos................................ 84

Capítulo IV EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACIÓN PERUANA Antecedentes.................................................................................................... 91 La reforma de la legislación contra el lavado de activos............................... 110

Capítulo V EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEY 27765 Estructura y sistemática de la Ley 27765........................................................ 127 Sobre el bien jurídico tutelado....................................................................... 129 El delito de lavado de activos.......................................................................... 140 La tipicidad objetiva.................................................................................. 140

Los actos de conversión y transferencia ........................................... 140 Los actos de ocultamiento y tenencia............................................... 145 El objeto de acción del delito................................................................ 150 La tipicidad subjetiva................................................................................. 152 La consumación del delito. ..................................................................... 162 Penalidad y circunstancias agravantes. .................................................. 164

Penalidad................................................................................... 164 Circunstancias agravantes............................................................ 164 vi


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El delito de omisión de reporte de transacciones u operaciones sospechosas ............................................................................. 172 La tipicidad objetiva.................................................................................. 177 La tipicidad subjetiva................................................................................. 178 Penalidad.................................................................................................... 179 Normas procesales y de ejecución penal........................................................ 180 Algunas reflexiones de lege ferenda.................................................................. 185

Capítulo VI LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Antecedentes ................................................................................................... 191 Hacia la criminalización de un nuevo delito internacional.......................... 196 La recepción interna de las propuestas internacionales............................... 204 La financiación del terrorismo en la legislación peruana............................. 211

Decreto Legislativo 046 de 1981 (artículo 4º).................................. 211 Opciones de lege ferenda para el derecho penal nacional.............................. 218

ANEXOS LEGISLACIÓN INTERNACIONAL 

Convención de las Naciones Unidas contra la delincuencia organizada transnacional (2000)............................................................. 227

Convenio internacional para la represión de la financiación del terrorismo(1999)................................................................................. 264

Ley Modelo de las Naciones Unidas sobre blanqueo, decomiso y cooperación internacional en lo relativo al producto del delito (1999) 279

Decreto modelo relativo al servicio de información financiera, promulgado para la aplicación del artículo 3.1.1 de la ley .................... 305

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Víctor Roberto Prado Saldarriaga 

Convención interamericana contra el terrorismo (2002)...................... 308

Reglamento modelo americano sobre delitos de lavado relacionados con el tráfico ilícito de drogas y otros delitos graves (1992 - 2006).................................................................................. 317

Modificaciones al reglamento modelo de la Comisión Interamericana para el control del abuso de drogas sobre delitos de lavado de activos relacionados con el tráfico ilícito de drogas y otros delitos graves................................................................ 334

Convenio europeo sobre blanqueo, detección, embargo y confiscación de los productos del delito (1990)................................... 340

Las 9 recomendaciones especiales del GAFI sobre financiación del terrorismo (2001)................................................................................ 360

Las cuarenta recomendaciones del (grupo de acción financiera internacional-GAFI sobre el blanqueo de capitales (1990-1999)........... 363

LEGISLACIÓN LATINOAMERICANA 

Legislación argentina................................................................................ 381

Legislación boliviana................................................................................. 385

Legislación chilena.................................................................................... 387

Legislación colombiana............................................................................ 394

Legislación costa rica................................................................................ 395

Legislación del ecuador............................................................................ 403

Legislación de Guatemala......................................................................... 406

Legislación de Honduras.......................................................................... 409

Legislación de la República Bolivariana de Venezuela........................... 411

Legislación de la República Dominicana................................................. 413

Legislación mexicana................................................................................ 420

Legislación de Panamá............................................................................. 422

Legislación de Paraguay............................................................................ 425

Legislación de El Salvador........................................................................ 427 viii


índice

LEGISLACION NACIONAL 

Ley Nº 27765 - Ley penal contra el lavado de activos (2002)................. 433

Ley Nº 27693 - Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (2002)....................................................................... 435

Reglamento de la Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (2006)............................................. 447

Resolución Nº 556 -2004 de la Superintendencia de Banca y Seguros (2004)....................................................................... 474

Resolución 1725 de 2003 de la Superintendencia de Banca y Seguros (2003)....................................................................... 477

Normas complementarias para la prevención del lavado de activos ......................................................... 479

Resolución S.B.S. Nº 904-97 (1997)......................................................... 513

Manual de procedimientos de prevención contra el lavado de dinero de la Asociación de Bancos del Perú (ASBANC)................................................................ 521

Resolución Nº 087-2006-EF/94.10 Normas para la prevención del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo................................................................. 541

BIBLIOGRAFÍA............................................................................................... 585

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ASPECTOS CRIMINOLÓGICOS Y DE POLÍTICA CRIMINAL  
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