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Recol Networks, S.A. En Liquidación Memoria de las Cuentas Anuales del Ejercicio 2013

 

Índice: 1. ACTIVIDAD 2. BASES DE PRESENTACIÓN 2.1. Imagen Fiel a) Declaración explícita sobre el reflejo de la Imagen Fiel b) Fuentes c) Información complementaria 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre 2.3.a) Cambios significativos en la estimación contable 2.3.b) Incertidumbres importantes y revelación explícita de la ruptura del Principio de empresa en funcionamiento 2.4. Comparabilidad   3. APLICACIÓN DE RESULTADOS   4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 4.1. Inmovilizado Intangible 4.2. Inmovilizado Material 4.3. Terrenos y construcciones 4.4. Permutas 4.5. Activos y pasivos financieros 4.5.a) Criterios de clasificación y valoración 4.5.b) Criterios sobre deterioro y corrección de valor 4.5.c) Criterios sobre bajas 4.5.d) Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas 4.5.e) Criterios sobre ingresos o gastos financieros 4.6. Capital propio 4.7. Existencias 4.8. Transacciones en moneda extranjera 4.9. Impuestos sobre beneficios 4.10. Ingresos y gastos 4.11. Provisiones y contingencias 4.12. Subvenciones, donaciones y legados 4.13. Negocios conjuntos 4.14. Partes vinculadas 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE, MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.1. Análisis del movimiento durante el ejercicio5 5.1.a) Inmovilizado Intangible 5.1.b) Inmovilizado Material 5.1.c) Inversiones Inmobiliarias 5.2. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar 1 de 27

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  6. ACTIVOS FINANCIEROS 6.1. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 6.1.a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios 6.1.b) Deudores comerciales empresas del grupo y asociadas 6.1.c) Deudores 6.2. Inversiones financieras 6.2.a) Largo plazo 6.2.b) Corto plazo 6.3. Inversiones en empresas del grupo y asociadas 6.4. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes   7. PASIVOS FINANCIEROS 8. FONDOS PROPIOS 8.1. Capital social 8.2. Reservas 8.3. Acciones propias o en situaciones especiales 8.4. Patrimonio neto contable 9. PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES 9.1. Provisiones 9.2. Activos contingentes 9.3. Pasivos contingentes 9.3.a) Financiación y operativa 9.3.b) Litigios 10. DEUDAS 10.1. Largo plazo 10.2. Corto plazo 11. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL 11.1. Saldos corrientes con las Administraciones Públicas 11.2. Conciliación resultado contable y base imponible fiscal 11.3. Activos por impuesto diferido registrados 12. INGRESOS Y GASTOS 12.1. Ventas 12.2. Ingresos por subvenciones 12.3. Aprovisionamientos 12.4. Cargas sociales   12.5. Excepcionales 12.5.a) Gastos 12.5.b) Ingresos 13. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE 14. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

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Texto:

1. ACTIVIDAD

(1)

Recol Networks, S.A. En Liquidación (en adelante, la “RECOL” o “SOCIEDAD”), constituida el 13/09/99, tiene su domicilio social sito en Madrid, c/Foronda, 6, 4ª planta. Su objeto social consiste en “el diseño, desarrollo, implantación, mantenimiento, promoción de servicios y aplicaciones telemáticas (de telecomunicaciones e informáticas), incluyendo actividades de venta de productos y servicios a través de los canales telemáticos, actividades de acceso, actividades de producción, distribución y exhibición de contenidos propios o ajenos, y actividades de comercio electrónico, así como la prestación a terceros de servicios de apoyo, consultoría y otros servicios similares relacionados con las tecnologías telemáticas. Las actividades que integran el objeto social podrán desarrollarse total o parcialmente de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o participaciones en sociedades con objetos idénticos o análogos.” (art. 2 de los Estatutos Sociales). El grueso de estos servicios se prestaba fundamentalmente a los Colegios Profesionales y sus colegiados; pero también había otros destinatarios (PYMES y particulares).

(2)

El 08/03/13 la Junta general de accionistas acordó la disolución y liquidación de la SOCIEDAD nombrándose como Liquidador Único (en adelante, el “LU”) al firmante de las presentes las Cuentas Anuales (en adelante, las “CCAA”) quien, en su día formulara en plazo el balance e inventario iniciales de liquidación (“BIL” e “INIL” respectivamente)1.

(3)

Al inicio del Ejercicio 2013 (recordar que coincide con el año natural, y en adelante, el “EJERCICIO”) ya se había reducido la principal línea activa de negocio (servicios ISP), prestándose básicamente a Colegios Profesionales y Asociaciones. En 2013 se cerró totalmente, no sólo como consecuencia inherente al acuerdo de disolución sino, además, porque el contrato con Google que habilitaba a RECOL como Google Apps Partner para la distribución de productos Google (en el seno de la actividad ISP ) finalizaba el 14/12/13, teniéndose noticia anticipada desde principios del EJERCICIO, confirmada formalmente por email el 28/06/13, de que el mismo no iba a ser renovado. Este cierre total se efectuó de                                                                                                                       1

Estos documentos están accesibles en http://bit.ly/diriggo_BIL_INIL_RECOL. 3 de 27

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manera acorde con la reducción de la plantilla procurando anular, o cuando menos minimizar, las externalidades negativas, vertiendo los mayores esfuerzos en el aseguramiento de la continuidad del servicio al cliente. 2. BASES DE PRESENTACIÓN 2.1. Imagen Fiel 2.1.a) Declaración explícita sobre el reflejo de la Imagen Fiel

(4)

Las CCAA formuladas a 31/12/13 reflejan la Imagen Fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la SOCIEDAD inmersa en un proceso de liquidación regulado en los art,s 371 y ss de la Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital (LSC). en el marco de las operaciones de liquidación tendentes, en lo esencial, (i) a la realización del activo para (ii) con su producto cancelar en Derecho las deudas y, (iii) eventualmente, repartir el sobrante entre los accionistas. Como criterio auto-regulatorio el LU fija el 31/12/13 como fecha límite para, en lo posible, finalizar las operaciones de realización de activos. 2.1.b) Fuentes

(5)

Las CCAA han sido formuladas (i) en base a los registros contables de la SOCIEDAD y (ii) de conformidad con las previsiones del Plan General Contable (“PGC”) aprobado por el Real Decreto 1514/07 y las modificaciones a éste incorporadas por RD 1159/09; así como con (iii) la Resolución de 18/10/13 del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del Principio de empresa en funcionamiento, como es el caso, toda vez que el dicho Principio se rompe como consecuencia del acuerdo de disolución y liquidación; significándose (iv) que no ha sido necesaria, ni se ha estimado conveniente, la aplicación de Principios contables

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facultativos distintos de los obligatorios y que éstos no han dejado de aplicarse [vide infra p (7)]. 2.1.c) Información complementaria

(6)

A lo largo del texto de la Memoria pueden encontrarse informaciones que van más allá de lo legalmente exigible. En particular, ha lugar a recalcar la inclusión de los valores del BIL a fin de facilitar un cabal entendimiento del impacto del acuerdo de disolución sobre la situación patrimonial de la SOCIEDAD [y vide infra p (14)]. 2.2. Principios contables no obligatorios aplicados

(7)

En la preparación de estas CCAA se han seguido los Principios contables positivados en el Ordenamiento Jurídico o métodos y reglas de los mismos derivados (habida cuenta la ausencia de regulación específica para las situaciones liquidativas), todo lo cual se infiere explícita implícitamente del la letra de la presente Memoria. 2.3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre 2.3.a) Cambios significativos en la estimación contable

(8)

La ruptura del Principio de empresa en funcionamiento fruto del acuerdo de disolución de 08/03/13 conlleva los siguientes cambios significativos que traen causa de sendos efectos del dicho acuerdo: (9)

Amortización anticipada: la búsqueda del fair value lleva a la necesidad de efectuar una estimación del valor de realización esperado de los activos como resultado de las operaciones de realización de activos, bajo criterios de razonabilidad y prudencia aplicados a fecha de elaboración

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del BIL e INIL, en el marco de su amortización anticipada2 a 31/12/13 conforme al objetivo de auto-regulación [vide supra (4) in fine]. Esto es así por el acortamiento de su vida útil ya que su utilidad ahora no es mediata y funcional, vinculada a la actividad empresarial, sino inmediata y teleológica, tendente al cumplimiento de un objetivo: su mera realización no más tarde del 31/12/13. (10)

(11)

Reclasificación del Activo no corriente: coherentemente con la amortización anticipada a 31/12/13, el Activo no corriente pasa a conformar un nuevo grupo de partidas dentro del Activo corriente, a saber, el de Activos no corrientes mantenidos para la venta [Norma 7ª de registro y valoración (RyV) del PGC]. Ello es acorde con la circunstancia de que la SOCIEDAD ya no tiene activos vinculados a su actividad productiva y, siendo que todos ellos han de realizarse, hay que tratarlos como una suerte de existencias sobrevenidas (lo que antes servía para generar valor en el seno de una actividad empresarial ahora sólo sirve para realizarse en el seno de una actividad liquidativa). Como excepción a esta reclasificación se encuentran los activos incluidos en la partida Inversiones financieras a largo plazo (vide infra apartado 6.2) por estar sometidos a una regulación contractual cuya alteración devendría en un perjuicio económico para la SOCIEDAD. Depreciación sobrevenida: antes los activos tenían un valor dentro de la estructura productiva empresarial; ahora sólo lo tienen como meras existencias.

2.3.b) Incertidumbres importantes y revelación explícita de la ruptura del Principio de empresa en funcionamiento

(12)

En cuanto a tal revelación explícita, ya se ha dicho reiteradamente [vide supra p,s (5) y (8)]. Sobre las causas que llevan a la adopción del acuerdo de disolución hay que remitirse a las                                                                                                                       2 La amortización anticipada se recalcula del siguiente modo: sea un activo “X” contabilizado inicialmente con un valor “V” y con una vida útil de “n” años [= (365*n) días]; a este activo le corresponde una amortización diaria de “V/(365*n)”. Si a 18/03/13 ya ha sufrido una amortización de “d” días, su valor contable es de [V-V*d/(365*n)] = V*[1-d/(365*n)]. Y si ha de quedar totalmente amortizado a 31/12/13, entonces la nueva ratio de amortización diaria es de {V*[1-d/(365*n)]/(365-67)}.

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Cuentas Anuales del anterior ejercicio (2012) y al acta notarial de la Junta de 08/03/13. (13)

En relación con las posibles incertidumbres ha lugar a constatar el efecto que las diversas contingencias jurídico-económicas vinculadas a procedimientos judiciales y administrativos en tramitación tienen sobre el proceso de liquidación, pudiendo sintetizarse en dos: (i) el desenlace de estos procedimientos afectará significativamente al pasivo de la SOCIEDAD; y (ii) el proceso de liquidación no podrá finalizar hasta que no se resuelvan, en uno u otro sentido, las dichas contingencias, ello salvo que en el ínterin la SOCIEDAD incurra en situación de insolvencia ex art. 2 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal (LC), circunstancia ésta que llevaría al firmante a solicitar la declaración judicial de concurso voluntario en cumplimiento de un deber legal. 2.4. Comparabilidad

(14)

Los documentos contables integrantes de estas CCAA se presentan junto con los de las de 2012 aprobadas y depositadas. Además, en lo que a esta Memoria se refiere, se incluyen los valores intermedios a 08/03/13 recogidos en el BIL. Esta inclusión es condición de posibilidad de la comprensión de las CUENTAS. 3. APLICACIÓN DE RESULTADOS

(15)

El resultado del ejercicio es negativo en -3.624.609.-€. Se someterá a la aprobación de la Junta general de accionistas que las reservas voluntarias y legales, por este orden, se apliquen a la compensación de pérdidas del EJERCICIO y anteriores. 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 4.1. Inmovilizado Intangible

(16)

Hasta el 08/03/13 está integrado por las siguientes cuentas contables del cuadro que prosigue y se aplican en lo menester las 7 de 27

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Normas 5ª y 6ª de RyV del PGC. En esa fecha se reclasifican3 todas estas partidas conforme al efecto expuesto supra p (10). El reflejo contable de lo anterior es el siguiente: 31/12/13 Inmovilizado Intangible Desarrollo Concesiones y Propiedad Industrial Aplicaciones Informáticas

08/03/13

31/12/12

0 0

0 0

85.839 48.606

0

0

2.586

0

0

34.647

4.2. Inmovilizado Material

(17)

Hasta el 08/03/13 está integrado por las cuentas que se indican en el cuadro que prosigue y se aplican en lo menester las Normas 2ª y 3ª de RyV del PGC. También en esa fecha se reclasifican4 todas estas partidas en virtud del efecto mentado en el párrafo precedente [vide de nuevo supra p (10)]. El reflejo contable es: 31/12/13

08/03/13

31/12/12

0

0

13.517

0

0

9.742

0

0

3.375

Inmovilizado material Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Equipos para procesos de información

4.3. Terrenos y construcciones

(18)

No hay. 4.4. Permutas

(19)

No hay.                                                                                                                       3 4

Vide infra p (26). Idem nota anterior.

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4.5. Activos y pasivos financieros 4.5.a) Criterios de clasificación y valoración

(20)

Se clasifican en atención a categorías consolidadas por la praxis contable y bancaria y conforme a la Norma 9ª de RyV del PGC. 4.5.b) Criterios sobre deterioro y corrección de valor

(21)

El deterioro de los activos financieros se efectúa atendiendo (i) a las concretas circunstancias de cada caso y (ii) bajo la premisa general de provisionar al 100% los créditos litigiosos (entendiendo como tales los sometidos a contencioso judicial o administrativo ya iniciado), lo que se hace en aras al Principio de prudencia y sin que, por tanto, pueda en modo alguno interpretarse como pronunciamiento expreso o tácito sobre las expectativas de éxito del contencioso. 4.5.c) Criterios sobre bajas

(22)

Vide epígrafe anterior y apartados 2.9 y 3.5 de la Norma 9ª de RyV del PGC. 4.5.d) Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas

(23)

Vide apartado 2.5 de la Norma 9ª de RyV del PGC. 4.5.e) Criterios sobre ingresos o gastos financieros

(24)

Vide Norma 9ª de RyV del PGC.

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4.6. Capital propio

(25)

Las operaciones de adquisición derivativa de acciones propias que conforman la autocartera de la SOCIEDAD se efectúan conforme a los art,s 134-158 LSC y apartado 4 de la Norma 9ª de RyV del PGC (y vide infra apartado 8). 4.7. Existencias

(26)

Hasta el 08/03/13 las existencias estaban integradas por 73.977 licencias de Google Apps para cuyo registro y valoración se aplicaba en lo menester la Norma 10ª de RyV del PGC. Desde entonces y según lo expuesto supra 4.1 y 4.2 se reclasifica el Inmovilizado que pasa a formar una nueva partida (Activos no corrientes mantenidos para la venta), una suerte de existencias sui generis de índole sobrevenida.

(27)

Tras ello, se ajusta el valor de todas las existencias (las licencias Google y el Inmovilizado reconvertido en existencias) atendiendo a las nuevas circunstancias de la SOCIEDAD [efectos recogidos supra p,s (9) y (11)], ajuste que se concreta del siguiente modo: (i) depreciar al 100% los intangibles (tanto el reclasificado como las licencias) puesto que su dimensión valorativa se desvanece totalmente ante la cesación de la actividad empresarial; y (ii) depreciar en un 70% los activos materiales (todos ellos reclasificados) al aflorar abruptamente la depreciación y deterioro acumulados, lícitamente camuflada por el plus de valor que les dotaba la vigencia del Principio de empresa en funcionamiento, así como la consideración cabal y prospectiva de un futuro valor de realización en liquidación en atención a sus concretas circunstancias (en lo esencial, mobiliario de oficina y equipos para proceso de información, con un mercado de segunda mano muy desvalorizado por su sobreabundancia y veloz obsolescencia).

(28)

Las diferencias entre el valor contable así calculado (valor de realización esperado) y valor de realización materializado se cargan o abonan, según corresponda, en el momento de su generación, a la cuenta de PyG del ejercicio.

(29)

El reflejo contable de lo anterior puede apreciarse en el cuadro que prosigue:

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31/12/13 08/03/13 31/12/12

Activos no corrientes mantenidos para la venta Inmovilizado intangible Ajuste valorativo por liquidación Inmovilizado material Ajuste valorativo por liquidación Existencias Materias primas y otros aprovisionamientos Anticipos a proveedores

0 0 0 0 0 0 0 0

3.172

55.595 -55.595 10.574 -7.402 1.625 295.844 0 295.844 1.625 0

4.8. Transacciones en moneda extranjera

(30)

Se aplica en la Norma 11ª de RyV del PGC. Las transacciones se han efectuado en euros, salvo los pagos a los asesores argentinos residentes en Argentina que lo han sido en pesos argentinos. 4.9. Impuestos sobre beneficios

(31)

Se aplica en lo menester la Norma 13ª de RyV del PGC. 4.10. Ingresos y gastos

(32)

Criterios 3º y 4º del apartado 5 de la PRIMERA PARTE del PGC. 4.11. Provisiones y contingencias

(33)

Se aplica en lo menester la Norma 15ª de RyV del PGC. 4.12. Subvenciones, donaciones y legados

(34)

-

No ha lugar (no hubo en 2013). 11 de 27

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4.13. Negocios conjuntos

(35)

No ha lugar. 4.14. Partes vinculadas

(36)

El LU de la SOCIEDAD percibe una retribución mensual de 1.500.-€ de base imponible. 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE, INVERSIONES INMOBILIARIAS

MATERIAL

E

5.1. Análisis del movimiento 5.1.a) Inmovilizado Intangible

(37)

Vide supra 4.1 y 4.7. 5.1.b) Inmovilizado Material

(38)

Vide supra 4.2 y 4.7. 5.1.c) Inversiones Inmobiliarias

(39)

No ha lugar. 5.2. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar

(40)

El 11/09/13 se firmó un addendum al contrato de arrendamiento de local de negocio de 07/11/11 que mediaba entre RECOL y la 12 de 27

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propiedad, por el cual y en lo esencial: (i) se reducía la superficie contratada y, con ello, el gasto recurrente por tal concepto a más de la mitad, pasando a ser de 1.508.-€/mes de base imponible; (ii) se acortaba el plazo de duración al 31/12/14 (lo era hasta el 31/12/15), con opción hasta el 30/09/15; y (iii) y se liberaba un aval de 30.000.-€ a cambio del pago anticipado de la renta hasta el referido 31/12/14. Este pago anticipado tiene su reflejo contable en la partida Periodificaciones a corto plazo. (41)

Por escritura de 06/03/14 otorgada ante el Notario de Majadahonda, D. José Mª Suárez Sánchez Ventura, bajo el nº 732 de su protocolo, se elevó a público acuerdo privado de resolución amistosa y anticipada del contrato de arrendamiento a largo plazo nº 318.961 relativo al vehículo Audi matrícula 3458GZM, al estimarse que el coste por cancelación era inferior al coste por mantenimiento del contrato hasta su fecha final. 6. ACTIVOS FINANCIEROS 6.1. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 6.1.a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios

(42)

Con el alcance ad intra especificado supra p (21), se provisionan al 100% las partidas de clientes sometidas a contencioso judicial (todas menos las dos primeras relativas a Colegios Profesionales).

31/12/13 08/03/13 31/12/12

Clientes por ventas y prestaciones de servicios Colegio de Ingenieros de Caminos Canales y Puertos Colegio Oficial Arquitectos de Galicia Abaco Ingeniería Seguridad, S.L Agentes Comerciales de la Comunidad de Madrid Javier Sánchez Ventero Bit Inventions, S.L. Deterioro de clientes por ventas y prestaciones de servicios

71.164

141.694

19.327 8.792 34.302 5.009 2.376 1.358 -43.045

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6.1.b) Deudores comerciales empresas del grupo y asociadas 31/12/13 Obrascón Huarte Lain S.A Total

(43)

0 0

08/03/13 4.163 4.163

31/12/12 36.346 36.346

Los movimientos por este concepto han sido residuales como consecuencia de la cesación de la actividad, para pasar a ser inexistentes en el segundo semestre del EJERCICIO. 6.1.c) Deudores

(44)

En virtud de contrato de 15/10/12 la mercantil Recursiva, S.L. asumió el pago de parte de la devolución de la ayuda “Ave Fénix” [vide infra p (61)] en la cantidad de 41.714.-€ a razón de 10.429.-€ anuales desde 2013 a 2017, ambos inclusive. Se trata de una asunción de deuda inter partes por lo que RECOL sigue siendo la única prestataria por el total frente a la Administración. Este es el detalle del saldo pendiente en los hitos temporales considerados5.

Recursiva S.L. Total

31/12/13 41.714 41.714

08/03/13

31/12/12 0 0

0 0

6.2. Inversiones financieras 6.2.a) Largo plazo

(45)

En esta partida se incluyen: (i) la pignoración por un monto de 136.500.-€ en contra-garantía parcial del aval concedido por Bankinter hasta un máximo de 273.000.-€ para la devolución de                                                                                                                       Por razón de una nueva interpretación jurídica del contrato referido en este párrafo, aflora esta partida que no fue considerada como tal a 31/12/12 ni a 08/03/13). Sea como fuere, la partida en esa fecha (31/12/12) debería haberlo sido por 52.143.-€. 5

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la segunda anualidad del proyecto Ave Fénix [vide infra p (61)] y que de facto estaría respondiendo por el saldo pendiente de devolución que a 31/12/13 asciende a 195.000.-€; y (ii) la pignoración por un monto de 96.672.-€ en contra-garantía del aval concedido por Cajasol en los litigios relativos al proyecto “Promomusic” [vide infra apartado 15). Ejercicio 2013 Instrumento Valores s de Representati Patrimonio vos de Deuda Depósitos e Imposiciones Pignoración contra-aval Ave Fénix Pignoración contra-aval Promomusic Finanzas Total

Depósitos e Imposiciones Finanzas Total

0

0

0 0 0 0 Ejercicio 2012 Instrumento Valores s de Representati Patrimonio vos de Deuda

Otros Activos Financieros

Total

233.172

233.172

136.500

136.500

96.672

96.672

0 233.172

0 233.172

Otros Activos Financieros

Total

0

0

263.172

263.172

0 0

0 0

11.903 275.075

11.903 275.075

6.2.b) Corto plazo

(46)

A 01/01/13 la SOCIEDAD tenía una Imposición a Plazo Fijo (“IPF”) de 1,6 MM € (primero en Bankinter, después en Bankia). La escasa generación de ingresos (síntoma de una actividad deficitaria) ha sido suplida con este recurso para poder atender (i) gastos corrientes; (ii) costes de despido (306.514.-€); (iii) pago de cuotas de préstamos; y (iv) devolución de préstamos resueltos anticipadamente por CDTi por un monto de 586.073.-€ (burofax de 07/08/13, notificado el 22/08/13 resolviendo las ayudas concedidas para los proyectos “Mail Certificado”, “Asistente virtual” y “Leucoled”). Por ello ya no aparecen en la contabilidad de cierre del EJERCICIO.

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  Ejercicio 2013 Valores Instrument Otros Representat os de Activos ivos de Patrimonio Financieros deuda Depósitos e Imposiciones Intereses por Depósitos e Imposiciones Otros Créditos Total

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ejercicio 2012 Valores Instrument Otros Representat os de Activos ivos de Patrimonio Financieros Deuda Depósitos e Imposiciones Intereses por Depósitos e Imposiciones Otros Créditos Total

Total

0

1.600.000

0

1.600.000

0

0

29.908

29.908

18.676

18.676

48.584

1.648.584

1.600.000

  6.3. Inversiones en empresas del grupo y asociadas

(47)

A final del ejercicio RECOL ya no tiene participación alguna en las sociedades del “grupo y asociadas” (ninguna cotizaba en bolsa). Esto es así al haberse procedido a su disolución y liquidación, lo que a su vez es un efecto inherente a la disolución y liquidación de RECOL en la media en que ésta era el socio único, directo o indirecto, de todas ellas. Así, (i) por sendas decisiones del socio único de 03/07/13 se acordó la disolución y liquidación de las tres participadas (elevadas a público por respectivas escrituras de la misma fecha, protocolos nº,s 122, 123 y 124 del Notario D. Ignacio Paz-Ares Rodríguez); y (ii) por sendas decisiones del socio único de 19/12/13 fueron aprobados los balances e inventarios finales de liquidación, las operaciones de liquidación, la amortización de todas las participaciones y la inscripción de la extinción de las tres sociedades (elevadas a público por respectivas escrituras de 07/03/14 con protocolos nº,s 627, 628 y 629 del mismo notario recién mentado).

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6.4. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

(48)

Se recoge la parte líquida del patrimonio y está constituido por los saldos de efectivo en caja y bancos sin restricciones de disponibilidad ni sometidos a fluctuaciones de valor. 31/12/13 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Bancos e instituciones de crédito c/c vista euros Bankia BSCH Bankinter Caja Sol Banco Popular BNP Caja

08/03/13

31/12/12

33.009

26.072

26.435

32.665 19.544 12.492 262 105 152 111 344

26.072

26.435

  (49)

En cuanto a las periodificaciones, decir que (i) a 31/12/12 había 4.151.-€ correspondientes al pago de un seguro, lo que ha sido llevado a gastos del EJERCICIO; y (ii) a 31/12/13 hay 18.098.-€ por el pago anticipado del alquiler según lo expuesto supra p (40) 7. PASIVOS FINANCIEROS

(50)

No hay [pero vide riesgo por avales infra 9.2.b)]. 8. FONDOS PROPIOS 8.1. Capital social

(51)

El capital social de RECOL no ha sufrido variación desde el cierre del ejercicio 2012, a salvo por la autocartera (vide infra 8.3). La composición de su accionariado es a 31/12/13 la siguiente6:                                                                                                                       6

Fuente: BNP.

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  31/12/13 Accionistas Tenedora de participaciones Tecnológicas, S.A. Otros Catalana de Iniciativas S.C.R. S.A. Colegio de Ingenieros de Caminos, Canales y Puertos Recol Networks, S.A. (autocartera) Total

Porcentaje (%) 70,61 17,60 8,29 1,96 1,54 100,00

8.2. Reservas

(52)

El monto de las reservas legal y voluntaria no ha sufrido variación respecto del anterior ejercicio. En el presente se propondrá su aplicación a la compensación de pérdidas. 8.3. Acciones propias o en situaciones especiales

(53)

A 31/12/12 la SOCIEDAD tenía 1.776.807 acciones en autocartera que provenían de (i) la adquisición por donación en 2009 de todas las acciones titularidad de la Fundación Red de Colegios Profesionales (1.629.175); y (ii) la posterior adquisición de acciones a accionistas minoritarios. La autocartera así conformada estaba valorada en 179.209.-€, de lo que resulta un valor contable de 0,11.-€/acción.

(54)

La actividad mentada en el punto (ii) del párrafo precedente (donación o compraventa simbólica por un euro por parte de accionistas minoritarios a la SOCIEDAD) prosiguió hasta el 08/03/13, momento a partir del cual no se ha efectuado ninguna operación de este tipo básicamente por dos motivos: (i) para evitar una situación de desigualdad en la cual sólo los primeros accionistas-donantes, y hasta el tope del límite legal de la autocartera, podrían beneficiarse fiscalmente; y (ii), desde una perspectiva pragmática, porque la donación conlleva un coste para la SOCIEDAD a partir de un cierto número no cubierto por el contrato base que se tiene con BNP7.

                                                                                                                      7 Para más información http://www.diriggo.biz/tag/acciones/.

sobre

este

aspecto

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vide


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  (55)

Según información proporcionada por BNP y Banco de Caminos8 a 31/12/13 hay 1.938.324 acciones en autocartera, de donde se sigue que son 161.517 las acciones de minoritarios que hasta el 08/03/13 fueron transmitidas a la SOCIEDAD según lo recién expuesto.

(56)

Considerando lo anterior, se procede a (i) incluir las nuevas acciones adquiridas en autocartera en 2013 y (ii) actualizar el valor contable de todas las acciones en autocartera, las anteriores y las del periodo, por su valor nominal9 que es de 0,04.-€ según el art. 5 de los Estatutos, de lo que resulta un importe negativo de -101.676.-€ que se añade a la pérdida del EJERCICIO (-179.209 = -77.533 -101.676). 8.4. Patrimonio neto contable

(57)

El patrimonio neto contable10 a 31/12/13 es (negativo) por un monto de -4.064.324.-€; a 31/12/12 era (negativo) por un monto de -541.390.-€. 9. PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES 9.1. Activos contingentes y provisiones

(58)

Se consideran como tales (i) las cuentas de clientes a cobrar que se han provisionado conforme a lo expuesto supra 6.1.a); (ii) las pignoraciones en contra aval referidas supra p (45); y (iii) se obvian las eventuales costas que pudieran ganarse en el seno de los procedimientos judiciales y administrativos en los que la SOCIEDAD se encuentra inmersa.

                                                                                                                      8 Paribas Securities Services, entidad encargada del registro contable de las acciones de la SOCIEDAD en cumplimiento de un mandato legal. 9 Si el capital social se contabiliza por su valor nominal (cuenta 100000000), es más coherente utilizar el mismo criterio para el capital social en autocartera (cuenta 108000000). 10 Calculado conforme a la Resolución del ICAC de 20/12/96 sobre el concepto de Patrimonio Contable a efectos de reducción de Capital y disolución de Sociedades.

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9.2. Pasivos contingentes y provisiones 9.2.a) Financiación y operativa   Avales en garantía de financiación para proyectos 2ª anualidad Ave Fénix11 Avales operativos CEPSA Card Total

31/12/13 273.000 273.000 3.000 3.000 276.000

31/12/12 880.509 39.000 919.509

  9.2.b) Litigios

(59)

De entre los procedimientos vivos a finales de 2012 todavía prosiguen los que se relacionan en el siguiente cuadro.

Causa PROMOCIONES GAELMA frente a AEAT Promomusic-I frente al MITC13 Promomusic-II frete al MITC Litigios laborales (Argentina) COELCO 1 frente al MICT COELCO 2 frente al MICT COELCO 3 frente al MICT Paloma Lorenzo Murillo (Social)14

Principal

Aval12

1.764.627

2.323.134

Provisiones 31/12/13 31/12/12 2.117.555

1.764.629

80.560 169.175 0 0 11.775 0 0 0 128.450 157.447 157.447 0 632.173 86.317 749.233 0 851.718 935.727 935.727 0 18.818 0 18.818 3.488.121 3.671.800 3.978.780 1.764.629

                                                                                                                     

Vide supra 6.2.a). Todos estos avales, menos los relativos a Promomusic, están otorgados por terceros por lo que si se confirmara la contingencia el impacto sería neutro para RECOL produciéndose un mero cambio de acreedor (el tercero en vez de la Administración Pública correspondiente). 13 Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, y vide infra apartado 15 relativo a los hechos posteriores al cierre. 14 Vide infra apartado 15 sobre hechos posteriores al cierre. 11 12

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  (60)

En cuanto a las provisiones: (i) se actualizan con el mismo alcance referido supra p (21) y (ii) pretendiendo cubrir el principal del pleito más con un 20% por intereses y costas; (iii) no se provisionan los litigios laborales en Argentina porque la desestimación del primer exequátur ha sido confirmada por auto de 15/10/13 de la Sc 21ª de la Audiencia Provincial Civil de Madrid, por lo que es razonable inferir que los próximos se resuelvan en el mismo sentido en la medida en que todos se asientan sobre las mismas bases fácticas y jurídicas, y siempre y cuando se repita el mismo iter procesal de actuaciones de defensa; (iv) tampoco los litigios Promomusic I y II toda vez que existe una pignoración que cubre la eventual responsabilidad [vide supra p (45), (ii)]; y (v) valga ahora lo dicho en (iii), supra (58), para las ganadas. 10. DEUDAS Proyecto "Ave Fénix" (nº FIT-410001-2007-1 del MITC) Pendiente de Garantías Tramo devolución a Importe Tipo Garante 31/12/13 responsable solidario inter Recursiva, S.L. 41.714 partes frente 1ª anualidad 256.976 a RECOL 449.707 aval bancario tercero aval bancario Bankinter / 273.000 de Bankinter RECOL Pignoración 2ª anualidad 195.000 en contra 136.500 RECOL garantía del aval 451.976 Total

(61)

En esta partida se recoge el saldo pendiente de devolución [pero vide supra p (44)] de la ayuda concedida por resolución de 04/09/07 del MITC para el desarrollo del proyecto “Ave Fénix” (nº FIT-410001-2007-1) con el calendario de amortización que se recoge en el cuadro anterior. A continuación se desglosa dicha deuda en largo y corto plazo.

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10.1. Largo plazo Ejercicio 2013 Deudas con Entidades de Crédito

Préstamos Ministerios y Organismos Oficiales Total

Obligaciones y Otros Valores Negociables

0 0

Otros Pasivos Financieros

Total

0

348.732

348.732

0

348.732

348.732

Ejercicio 2012 Deudas con Entidades de Crédito

Préstamos Ministerios y Organismos Oficiales Total

Obligaciones y Otros Valores Negociables

Otros Pasivos Financieros

Total

0

0

870.166

870.166

0

0

870.166

870.166

10.2. Corto plazo

Ejercicio 2013 Deudas con Entidades de Crédito

Débitos y Cuentas a Pagar Préstamos Ministerios y Organismos Oficiales Total

Obligaciones y Otros Valores Negociables

Otros Pasivos Financieros

Total

0

0

0

0

0

0

103.244

103.244

0

0

0

0

Ejercicio 2012 Deudas con Entidades de Crédito

Débitos y Cuentas a Pagar Préstamos Ministerios y Organismos Oficiales Total

Obligaciones y Otros Valores Negociables

Otros Pasivos Financieros

Total

47.596

0

0

47.596

0

0

183.113

183.113

0

0

183.113

230.709

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11. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL 11.1. Saldos corrientes 31/12/13 Deudor Activos por impuesto corriente 58.511 HP acreedor por conceptos fiscales HP por IVA 39.581 HP por IRPF 18.930 Organismos de la Seguridad Social Total

Acreedor 3.863 3.863 831

58.511

31/12/12 Deudor Activos por impuesto corriente 24.965 HP acreedor por conceptos fiscales HP por IVA HP por IRPF 24.965 Organismos de la Seguridad Social Total

24.965

4.693

Acreedor 119.085 10.837 129.922

11.2. Conciliación resultado contable y base imponible fiscal

Resultado Contable Impuesto sobre beneficios Diferencias no permanentes Gastos no deducibles Provisiones no deducibles Base Imponible

31/12/13 -3.624.609 0 1.826 -3.626.435

31/12/12 -5.292.170 4.605.204 16.902 -670.064

11.3. Activos por impuesto diferido registrados

(62)

No hay.

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12. INGRESOS Y GASTOS 12.1. Ventas

(63)

Las ventas de la SOCIEDAD en el ejercicio 2013 ascendieron a 349.874.-€ (versus 1.876.865.-€ en 2012), realizadas todas ellas dentro del territorio nacional. 12.2. Ingresos por subvenciones

(64)

No ha habido. 12.3. Aprovisionamientos 31/12/13 Aprovisionamientos Compras de otros Aprovisionamientos15 Trabajos Realizados por Otras Empresas Variación de existencias de otros aprovisionamientos

31/12/12

-236.773 -235.378 -1.395

-506.433 -442.348 -15.923

0

-48.163

12.4. Gastos de pesonal 31/12/13 Gastos de personal Sueldos y salarios Indemnizaciones Seguridad Social a cargo de la empresa Otros gastos sociales

-584.131 --217.140 -306.514 -48.841 -11.635

31/12/12 -709.388 -528.630 -46.649 -111.184 -22.926

                                                                                                                      15 Se corresponden básicamente al pago de compromisos adquiridos en virtud del contrato con Google referido supra p (3).

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12.5. Excepcionales 12.5.a) Gastos Honorarios de profesionales intervinientes Ajustes en provisiones Actualización de provisiones litigios preexistentes (PROMOCIONES GAELMA) Nuevas provisiones litigios preexistentes (COELCO,s 1, 2 y 3) Nuevas provisiones nuevos litigios (Paloma) Total

-67.245 42.858 -352.926 -1.842.407 -18.818 -2.238.538

12.5.b) Ingresos

(65)

Las existencias (originarias y sobrevenidas, y vide supra 4.7) se realizaron en diversas fases: (i) en un primer momento se dio preferencia a los hasta entonces trabajadores de RECOL (respetándose siempre el valor contable); y (ii) posteriormente se hizo pública la venta; además, (iii) con ocasión de la renegociación de la superficie del local [vide supra p (40)] se negoció con un tercero la retirada de los activos residuales cuyo coste de remoción era superior al valor contable; finalmente, (iv) los activos de mayor valor tecnológico fueron subastados a través de la entidad especializada Troostwijk16. El valor de realización total fue de 8.145.-€, lo que supuso una mejora respecto del valor esperado de 4.973.-€. Ahora bien, el flujo real correspondiente a ese valor de realización se distribuye entre 2013 y 2014 a razón de 1.121.-€ y 7.024.-€ respectivamente [y vide infra p (68)]. Ejercicio 2013 Saldo Bruto Activos no corrientes mantenidos para la venta 3.172 Materias primas y otros aprovisionamientos 295.844 Anticipos a proveedores 1.625 Total 297.469

Variación

Saldo Neto

-3.172

0

-295.844 -1.625.9 -297.469

0 0 0

                                                                                                                        16

Troostwijk Auctions and Valuations: https://www.troostwijkauctions.com. 25 de 27

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  Ejercicio 2012 Saldo Bruto Materias Primas y otros aprovisionamientos Anticipos a proveedores Total

Deterioro

295.844 0 295.844

0 0 0

Saldo Neto 295.844 0 295.844

13. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE

(66)

No ha lugar. 14. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

(67)

Entre el 31/12/13 y el 31/03/14 se han producido los hechos relevantes que a continuación se indican cronológicamente: (68)

Ingreso de 7.024.-€ por ventas de activo no corriente mantenido para la venta [vide supra p (65)].

(69)

Dña. Paloma Rodríguez Murillo interpuso en su día demanda solicitando la extinción y correspondiente indemnización (que calculaba en 18.818.-€) de su contrato de trabajo el cual se encontraba suspendido por su situación de excedencia. Desde RECOL no negaba la petición de extinción, si bien se puntualizaba que ello acontecería cuando así se decidiera en interés del proceso liquidativo. Sin acuerdo en el SMAC17 el 11/03/14 se notificó Sentencia de 28/02/14 del Juzgado de los Social nº 29 de Madrid condenando a RECOL a pagar 11.926.-€ en concepto de indemnización salarial por despido. Solicitada aclaración la cantidad se redujo a 8.107.-€ al calcular la indemnización hasta la fecha del inicio de la excedencia y no del dictado de la Sentencia. Los abogados laboralistas recomiendan no recurrir y atender el pago.

(70)

El pasado 20/03/14 se tuvo noticia de la Sentencia de Promomusic-I desestimando el recurso contencioso administrativo en su día interpuesto por RECOL, y confirmando la resolución del MITC por la que acordaba el reintegro al dicho organismo de la ayuda recibida para el

                                                                                                                      17

Servicio de Mediación Arbitraje y Conciliación de la Comunidad de Madrid. 26 de 27

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desarrollo del proyecto Promomusic por un monto de 70.651.-€ más con los intereses correspondientes. La Sentencia no había sido ejecutada por la Administración competente y se está negociando la forma de pago. En Madrid, a 31/03/14.

Manuel Astillero Fuentes Liquidador Único

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7 ccaa recol 2013 memoria