1.3 แผนงาน/โครงการที่มีสัญญาณบงชี้ความเสี่ยง หรือแผนงาน/โครงการที่มีการรองเรียน สสส. จะใหมีการตรวจสอบเปนการเฉพาะ 2. ขัน้ ตอนการตรวจสอบ 2.1 แผนงาน/โครงการที่อยูในแผนการตรวจสอบประจําปจะไดรับหนังสือแจงกําหนดนัดวัน ตรวจสอบจาก สสส. ซึ่งจะระบุถึง - ชื่อ หมายเลขโทรศัพทและ E-mail Address ของผูต รวจสอบหรือสํานักงานตรวจสอบ - วันที่ที่ผูตรวจสอบจะเขาตรวจสอบโดยประมาณ - การมอบหมายใหผูตรวจสอบภายในทําหนาที่รับรองรายงานการเงินประจํางวดของ แผนงาน/โครงการ - รายการเอกสารที่แผนงาน/โครงการควรจัดเตรียม 2.2 การประชุมเปดการตรวจสอบ (Opening Meeting) ผูตรวจสอบจะนัดวันที่เขาตรวจสอบ โดย ในวันแรกจะมีการประชุมระหวางผูบริหารของแผนงาน/โครงการและทีมผูตรวจสอบภายในเพื่อเปดการ ตรวจสอบ โดยผูตรวจสอบจะชี้แจงถึงกระบวนการตรวจสอบดังนี้ - วัตถุประสงคและขอบเขตการตรวจสอบ - ระยะเวลาที่ใชในการตรวจสอบ - ขอมูลและเอกสารที่ใชในการตรวจสอบ - ขอมูลเกี่ยวกับยุทธศาสตร/กิจกรรม เปาหมาย ตัวชี้วัดของแผนงาน/โครงการ รวมทั้งปญหา และอุปสรรคในการดําเนินงาน - ประเด็นที่ผูบริหารแผนงาน/โครงการตองการใหผูตรวจสอบทําการตรวจสอบ - การนัดวันเวลาการประชุมปดการตรวจสอบ 2.3 การประชุมปดการตรวจสอบ (Closing Meeting) เปนการประชุมเพื่อผูตรวจสอบจะรายงาน สรุปผลการตรวจสอบ เพื่อใหผูบริหารแผนงาน/โครงการทราบในเบื้องตนและเปนการยืนยันความถูกตองของ ขอมูลที่ผูตรวจสอบไดรับ 2.4 การทบทวนผลการตรวจสอบ (Exit Interview) ผูตรวจสอบจะสงรางรายงานผลการตรวจสอบ (Draft Report) ใหแผนงาน/โครงการ และนัดประชุมหารือเกี่ยวกับ ขอเสนอแนะในการปรับปรุงแกไขตาม ประเด็นที่ผูตรวจสอบตรวจพบ ทั้งนี้ผลการตรวจสอบจะนําเสนอใหผูบริหารแผนงาน/โครงการทราบเปนอันดับ แรก ยกเวนในกรณีที่เกิดความเสียหายทางการเงิน 2.5 ผูตรวจสอบจัดทํารายงานผลการตรวจสอบฉบับสมบูรณ (Final Report) เสนอ สสส. เพื่อ ทราบผลการตรวจสอบ 2.6 สสส. นําผลการตรวจสอบไปปรับปรุง (Update) ขอมูลเกี่ยวกับผลการตรวจสอบและระบบการ ควบคุมของแผนงาน/โครงการ ในฐานขอมูลระดับองคกรผูรับทุน (Ranking) 2.7 สสส. สงรายงานผลการตรวจสอบใหแผนงาน/โครงการเพื่อใหแผนงาน/โครงการยืนยันผลการ ตรวจสอบตามรายงานผลการตรวจสอบที่สงมา รวมทั้งการดําเนินการปรับปรุงแกไขใหเปนไปตามขอเสนอแนะ ของผูต รวจสอบ (ถามี) 2.8 สสส. สงหนังสือแจงใหแผนงาน/โครงการรายงานผลการดําเนินการปรับปรุงแกไขตาม ขอเสนอแนะของผูต รวจสอบ (Follow Up)
หนา ก-2