2014 ÅRSMELDING OG ÅRSBERETNING BRANSJERAPPORTER OG REGNSKAP
KS Bedrift skal være den ledende interesseorganisasjonen for lokale og regionale bedrifter som løser viktige samfunnsoppgaver. BÆREKRAFT OG SAMFUNNSANSVAR RETTFERDIG
SOSIAL
ØKONOMI
KS Bedrift har ca. 500 medlemsbedrifter. Disse representerer flere bransjer, med energi, avfall, havner, vann og avløp, revisjon, eiendom og brann som de største.
VISJON Vår visjon er at bedriftene skal være arbeidsgivere som forener samfunns- og miljøhensyn med god forretningsdrift.
AKSEPTABELT
GJENNOMFØRBART
MILJØ
MÅL Vårt mål er å bedre de politiske og økonomiske rammevilkårene for medlemmene gjennom målrettet arbeidsgiver- og næringspolitisk arbeid.
VERDIER Kompetanse Troverdighet Samfunnsansvar
KS Bedrift Adresse: Haakon Viis gate 9 0161 OSLO Org.nr: 912868222 MVA
KS BEDRIFT 2014
01
Årsberetning 2014 KS Bedrifts styrende organer har i 2014 hatt følgende sammensetning:
VIRKSOMHETENS ART
Første rekke fv: Cicel T. Aarrestad, Mette Qvortrup, Katalin Nagy, Bjørg Ravlo Rydsaa Andre rekke fv: Olav Forberg, Jon Eirik Holst, Pål Smits, Roar Johansen, Per Olav Pettersen
STYRET
KS BEDRIFT AVFALL
Leder Mette Qvortrup, Østfold Energi AS Nestleder Per Olav Pettersen, Vestfold interkommunale brannvesen Medlem Katalin Nagy, Helse- og miljøtilsyn Salten IKS Medlem Cicel T. Aarrestad, Rogaland revisjon IKS Medlem Pål Smits, Lindum AS Medlem Roar Johansen, Borg Havn/Havnealliansen Medlem Olav Forberg, Notodden Energi AS Fast møtende varamedlem Jon Eirik Holst, Hammerfest Energi AS
Leder Pål Smits, Lindum AS Nestleder Ingrid Hitland, BIR Avfallsenergi AS Bodil H. Øvretveit, Sunnfjord Miljøverk IKS Håkon N. Johansen, Søndre Helgeland Miljøverk Sigurd Tvedt, Avfall Sør
KS Bedrift er arbeidsgiver- og interesseforening for om lag 500 bedrifter. Foreningen har forretningslokale i Oslo. Felles for medlemmene er at de har kommunaltog/eller fylkeskommunalt eierskap og at de leverer grunnleggende tjenester til lokalsamfunnene.
ETABLERING AV KS BEDRIFT SOM SELVSTENDIG FORENING OG EGET RETTSSUBJEKT KS Bedrift ble etablert som egen forening og eget rettssubjekt fra 1.1.2014, i henhold til vedtak i KS Bedrifts styre og KS’ hovedstyre. Inntil 31.12.2013 var KS Bedrift en enhet i KS (Kommunesektorens interesse- og arbeidsgiverorganisasjon). KS Bedrift har en politisk, faglig og administrativ samarbeidsavtale med KS. Avtalen regulerer arbeidet innenfor nærings- og interessepolitikk og på tariffområdet.
VARAMEDLEMMER
UTVIKLING I RESULTAT OG STILLING
VARAMEDLEMMER
Geir Tore Leira, Innherred Renovasjon IKS Ann Kristin Stedjeberg, Frevar KF Einar Solvang, Lofoten Avfallsselskap IKS
Audun Halleraker, Bømlo vatn- og avløpsselskap Kari Mette Fjeld, Indre Østfold krisesenter
KS BEDRIFT HAVN
Omsetningen er i 2014 34 749 104 kroner. Årsresultatet er 5 528 366 kroner. Totalkapitalen var ved utgangen av året 23 589 068 kroner. Egenkapitalen pr. 31.12.2014 var 66 % av totalkapitalen. Styret mener at det fremlagte årsregnskapet gir et rettvisende bilde over utviklingen og resultatet av foretakets virksomhet og stilling.
KS BEDRIFT TJENESTER Leder Katalin Nagy, Helse- og miljøtilsyn Salten IKS Nestleder Per Olav Pettersen, Vestfold interkommunale brannvesen Cicel T. Aarrestad, Rogaland revisjon IKS Kari Mette Fjeld, Indre Østfold Krisesenter Audun Halleraker, Bømlo Vatn- og avløpsselskap AS
VARAMEDLEMMER: Laila Tryde, Kommunenes opplæringskontor i Buskerud Aage Landro, Bergen og omegn friluftsråd Mona Moengen, Romerike kontrollutvalgssekretariat IKS
Leder Roar Johansen, Borg Havn/Havnealliansen Nestleder Finn P. Olsen, Stavanger Havn Halvar Pettersen, Tromsø Havn Bente Levin, Moss Havn Rune Hvass, Arendal Havn
VARAMEDLEMMER: Randi Thørring, Tromsø Havn Leif Gustav Prytz, Nordkapp og Porsanger Havn Merete Tuskin, Moss Havn
KS BEDRIFT ENERGI
VARAMEDLEMMER Ragny Helander, Luostejok Kraftlag SA Ola Raknes, Stranda Energi AS Helge Morten Vangen, Aurland Energiverk
02
KS BEDRIFT 2014
I samsvar med regnskapslovens § 3-3 bekreftes at forutsetningene for fortsatt drift er til stede. KS Bedrift har stabil medlemsmasse. Foreningen har som mål å rekruttere nye bedrifter, både enkeltmedlemmer og grupper av medlemmer.
INTEGRERING, LIKESTILLING OG MANGFOLD KS Bedrift legger til rette for et inkluderende arbeids miljø med plass til ansatte i ulike livsfaser og med ulik bakgrunn. Lønnsmessig likeverdighet er ivaretatt, og alle ansatte har gode muligheter for kompetanse utvikling og opplæring.
YTRE MILJØ Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljøet.
FAGTEAM Foreningen har fire fagteam. De tar seg av det næringspolitiske arbeidet for energi, avfall, havn og brann og redning. Arbeidsgiverservice og kommunikasjon ivaretas for samtlige medlemmer. Juridiske tjenester, samfunnskontakt, media, ledelse og administrasjon kommer i tillegg. Interessepolitisk arbeid for medlemmer som faller innenfor tjeneste området er ivaretatt av medarbeidere med spesial kompetanse på de ulike fagfeltene.
INTERNASJONALT ARBEID KS Bedrift arbeider overfor EU i saker som berører våre medlemmer. Vi har vært representert i arbeidsgrupper i vår europeiske paraplyorganisasjon, CEEP (Central Europe Energy Partners), på områdene offentlig innkjøp, avfall, energi og transport. Vi bidrar også til EU-kommisjonens arbeid gjennom KS-enes paraply organisasjon i Europa, CEMR (The Council of European Municipalities and Regions), spesielt på avfallsområdet.
ARBEIDSMILJØ OG PERSONALE KS BEDRIFT BRANN OG REDNING: Det er valgt interim styringsgruppe fram til årsmøtet 2015.
Leder Olav Forberg, Notodden Energi AS Nestleder Mette Qvortrup, Østfold Energi AS Jon Eirik Holst, Hammerfest Energi AS Vigdis Kvandal, Odda Energi AS Per Arne Kaarstad, Hemne Kraftlag
FORTSATT DRIFT
KS Bedrifts styre har i 2014 bestått av 3 kvinner og 4 menn. Øvrige utvalg oppfylte også kriteriet. Styret anser arbeidsmiljøet som tilfredsstillende, og har ikke iverksatt spesielle tiltak på dette området i 2014.
STYRINGSGRUPPEN BESTÅR AV: Leder Per Olav Pettersen, brannsjef, Vestfold interkommunale brannvesen Henry Ove Berg, brannsjef, Brannvesen Rogaland IKS Anne Hjort, brannsjef, Asker og Bærum brannvesen IKS Rolf Søtorp, brannsjef, Salten Brann IKS Øyvind Arntzen, daglig leder, Vestviken 110 IKS
KS Bedrift har i 2014 hatt 19,5 årsverk, fordelt på 10 k vinner og 10 menn. I 2014 ble to nye stillinger opprettet: En prosjektstilling på brann og redning og en advokatstilling. De to stillingene ble besatt i hhv august og oktober.
RESULTATDISPONERING Overskuddet i KS Bedrift på 5 528 366 kroner foreslås disponert som følger: Overføringer annen egenkapital 5 528 366 kroner.
Sykefraværet har vært på 8,2 %. Det er en økning fra 2013 på 3,7 %. Årsaken til økningen er flere langtidssykmeldinger. Disse er ikke relatert til forhold på arbeidsplassen. Det har ikke vært skader eller ulykker i 2014. I henhold til KS Bedrifts vedtekter skal hvert kjønn være representert med minst 40 % i alle valgte organer.
KS BEDRIFT 2014
03
Kommunikasjon og samfunnskontakt
Arbeidet med kommunikasjon og samfunnskontakt skal bidra til god informasjon og dialog med medlemmene og ivareta medlemmenes interesser overfor myndigheter og avtaleparter.
ELEKTRONISKE INFORMASJONSTJENESTER
KONTAKT MED MYNDIGHETER OG MEDIA
I 2014 er det utviklet og innført nye maler for nyhetsbrev. Vi har dermed redusert kostnadene og fått et verktøy som gir oss langt flere muligheter, for eksempel til å spisse nyheter mot enkeltgrupper. De nye brevene gir i tillegg en bedre leseropplevelse på mobil og nettbrett. Nyhetsbrevet er en viktig kanal både overfor medlemmer og sentrale og lokale myndigheter.
KS Bedrift har hatt kontakt med politisk ledelse og embetsverket i r elevante departementer i ulike saker i 2014. Vi har gjennomført møter med de politiske partiene på Stortinget om bl.a. havneutvikling, om strukturendringer i energi bransjen og om praksisgodkjenning for revisorer i kommunal sektor. Arbeidet med ny IKS-lovgivning er påbegynt og vil fortsette i 2015.
KS Bedrift har også startet arbeidet med å utvikle ny nettside. Formålet er å få en mer tidsriktig og intuitiv web, som på en bedre måte framhever tjenestetilbudet til medlemmene.
Det siste året har KS Bedrift hatt oppslag både i riksdekkende aviser og i lokalpresse om saker på energi-, avfalls- og havneområdet.
MEDLEMSKONTAKT, KURS OG KONFERANSER KS Bedrift har jevnlig kontakt med medlemmene, både gjennom direkte henvendelser på telefon og ved medlems besøk. Vi har et bredt tilbud av kurs og seminarer innenfor ulike fagtema. Spesielt er det stor interesse for kurs og opplæring i arbeidsgiverrelaterte temaer, som HMS/ arbeidsmiljø, konflikthåndtering og lokale forhandlinger. Det siste året har vi også opplevd økt etterspørsel etter styrekurs. Tilbakemeldingene fra deltakerne er at KS Bedrift har svært god kompetanse på disse områdene. Styrekursene holdes hos medlemmene, mens temadager og seminarer primært arrangeres i KS-huset. Hvert år arrangeres KS Bedriftenes Møteplass. Konferansen har etablert seg som et viktig treffpunkt for våre medlemmer, og i 2014 samlet arrangementet 200 deltakere. Temaet var innovasjon og utvikling.
04
KS BEDRIFT 2014
• Leserinnlegg og kronikker om strukturdebatten i energisektoren har blitt tatt inn i fagblader og lokalaviser, og vi har hatt redaksjonelle oppslag i Dagens Næringsliv og Kommunal Rapport. • Satsingen på energigjenvinningsanlegg var tema da KS Bedrift møtte Norsk Industri til debatt i NRK-programmet «Dagsnytt 18» våren 2014. • Beregning av anløpsavgift og kai-vederlag for Hurtigruten har vært gjenstand for oppslag i både regional- og lokalaviser. Totalt har KS Bedrift hatt 198 oppslag i papiraviser i 2014.
MEDLEMSREKRUTTERING Gjennom målrettet arbeid har KS Bedrift i 2014 rekruttert 25 nye medlemmer. De nye medlemmene representerer flere bransjer.
KS BEDRIFT 2014
05
KS Bedrift skal arbeide for at medlemmene får rammevilkår som styrker bedriftenes verdiskaping, og samtidig støtte opp om og utvikle den lokale arbeidsgiverrollen gjennom daglig arbeidsgiverservice.
Arbeidsgiverpolitikk og -service TARIFF 2014 Medlemsbedriftene i KS Bedrift omfattes av enten den kommunale Hovedtariffavtalen (HTA) eller Hoved tariffavtalen for konkurranseutsatte bedrifter (Bedriftsavtalen) eller Energiavtale I og II. Over disse avtalene ligger Hovedavtalen (HA) som en felles, overordnet avtale som regulerer samarbeid og tvisteløsninger.
TARIFFOPPGJØR Tariffoppgjøret i 2014 var et hovedoppgjør der både Hovedavtalen og Hovedtariffavtalen (HTA) ble revidert. I tillegg endret Særavtalen for konkurranseutsatte bedrifter status fra en særavtale under HTA, til en selvstendig Hovedtariffavtale for konkurranseutsatte bedrifter, heretter kalt «Bedriftsavtalen». Framtidige revisjoner av denne avtalen er nå KS Bedrifts eget ansvar. Pr. 1.5.2014 var det i alt 180 bedrifter innenfor avfall, IKT, næring/eiendom, revisjon, parkering og vann og avløp som sorterte under denne «nye» tariffavtalen. Forhandlingene om Hovedavtalen var planlagt gjennomført i løpet av 1. kvartal, men ble etter hvert en del av det øvrige hovedoppgjøret. Mye av årsaken til dette var KS Bedrifts selvstendige status fra 1. januar
06
KS BEDRIFT 2014
2014 og KS Bedrifts krav om råderett over egne tariffavtaler. Dette ga utfordringer knyttet til nødvendige endringer i Hovedavtalen Del A Forhandlingsordningen. Lønnsoppgjøret ble sluttført etter megling 26. mai. Selv om utgangspunktet for avtalene var ulikt når det gjaldt overheng og glidning, endte resultatet for begge avtalene med en økonomisk ramme på 3,3 prosent. Det ble gjort flere endringer både i Hovedavtalen (HA) og i begge hovedtariffavtalene. Blant annet er det innført nytt lønnssystem med virkning fra 1.5.2015. Resultatet av det økonomiske oppgjøret i energisektoren (Energiavtale I og II) ble tilsvarende som for de øvrige bransjene i KS Bedrift. Oppgjøret i energisektoren endte imidlertid i mekling, fordi det var utfordringer knyttet til pensjonsordninger for energibedriftene. I meklingen ble KS Bedrift og arbeidstakerorganisasjonene enige om å nedsette et utvalg med mandat om å utarbeide en bestemmelse i energiavtalene som åpner for alternative pensjonsordninger. Resultatet av arbeidet skal tas inn i energiavtalene som del av mellomoppgjøret i 2015.
BISTAND TIL MEDLEMMENE, KURS OG KOMPETANSEUTVIKLING Arbeidsgiverservice har vært i daglig kontakt med medlemmene gjennom forespørsler på mail og telefon. I tillegg er relevant informasjon om lønnsoppgjør og tariff publisert på våre nettsider. Enkelte bedrifter benytter seg av det stående tilbudet om kurs/veiledning i bedriftene. Her får de bl.a. anledning til å gå dypere inn i problemstillinger de selv er opptatt av. Bedriftene velger selv hvor mange deltakere de vil ha, og om de vil arrangere det i samarbeid med andre bedrifter. I høst startet en ny gruppe med leder programmet. Programmet er etablert i samarbeid med Vísindi. Kurset er omfattende, med fire samlinger over to semestre og med individuelle studier mellom samlingene. Programmet ble også denne gangen fulltegnet. Dette viser at kurset er et populært tilbud blant våre medlemmer.
I tillegg til bedriftsbesøk og lokale og regionale kurs ute i b edriftene, gjennomførte arbeidsgiverservice seks temadager i 2014: • HMS og arbeidsmiljø, 25. februar, 20 deltakere • Oppfølging av sykmeldte/inkluderende arbeidsliv, 3. april, 6 deltakere • Konflikthåndtering, 3. juni, 11 deltakere • Lokale forhandlinger og info om resultat fra årets oppgjør 28. august, 80 deltakere • Tariffkonferanse for energibedrifter 1. oktober, 13 deltakere • Ferie - gjennomgang av aktuelle bestemmelser 25. november, 15 deltakere Både bedriftskurs, temadager og lederprogram finansieres i det vesentligste av OU-midler. Dette reduserer bedriftenes kostnader, slik at det kun blir utgifter til kurslokaler og lunsj til deltakerne, samt deres egen bruk av tid. KS Bedrift arbeidsgiverservice har bistått flere bedrifter i mer omfattende personalsaker, som har medført deltakelse i lokale drøftinger og forhandlinger. Det er særlig i saker om avslutning av arbeidsforhold og virksomhetsoverdragelse at KS Bedrift har deltatt med aktiv, direkte bistand.
KS BEDRIFT 2014
07
Energi KS Bedrift Energi skal påvirke rammebetingelsene for lokale og regionale energiselskaper, både for tradisjonelle og nye virksomhetsområder. KS Bedrift Energi skal bidra til å synliggjøre verdien av lokale og regionale energibedrifters rolle i samfunnet. KS Bedrift Energi vil arbeide for at Norge skal være en foregangsnasjon innen miljøvennlig og fornybar energi.
REITENS RAPPORT «ET BEDRE ORGANISERT STRØMNETT»
NETT-TARIFFER
KOORDINERE INFRASTRUKTUR
ANDRE ORGANISASJONER OG MYNDIGHETER
2014 har vært preget av arbeid med rapporten «Et bedre organisert strømnett». Eivind Reiten har ledet ekspertgruppen som har utarbeidet rapporten. Forslagene vil føre til færre og større nettselskap, vanskeligere vilkår for mindre og mellomstore energiselskaper, tap av kompetansearbeidsplasser i distriktene og svekkelse av dagens gode beredskap lokalt.
Tariffsystemet i distribusjonsnettet går i retning av mer effektprising. Smarte målere muliggjør dette. KS Bedrift har pekt på at det er viktig med enkle og forståelige tariffer.
Samferdselsdepartementet, KS og KS Bedrift har vært opptatt av at kommunene bør være fleksible til krav om hvor dypt ledninger i vei skal graves ned. Mange har etterlyst en felles veileder for ledninger i kommunal vei. Det arbeides videre med dette.
Vi har samarbeidet fra sak til sak med andre organisasjoner, der vi har hatt felles målsetninger.
Vi har besvart forslag til flere forskriftsendringer.
EUROPEISK PÅVIRKNING
Konsekvensene har vært diskutert med medlems bedriftene, stortingspolitikere, KS og andre organisasjoner. Vi har presentert våre synspunkter overfor ekspertgruppen i utredningsfasen av rapporten og har hatt eget møte med statsråden.
• Innføring av Elhub, en nasjonal database for lagring og utveksling av forbruksdata. • Forenkling av forbrukers mulighet til å levere strøm (plusskunder) kan, for en tidsbegrenset periode, være positivt. Virkemidlene må justeres dersom antall plusskunder øker vesentlig. • Vi har vært positive til at forskuddsfakturering begrenses. • Vi har støttet krav til rapportering av alle kraftavtaler. Det bør imidlertid være en tidsbegrensning for rapportering av kontrakter som ikke tilbys i markedet.
Europeisk energipolitikk har stor innvirkning på norsk energipolitikk. • OED fremmet forslag til endringer av energiloven for tilpasning til tredje energimarkedspakke. Endring av nettselskapenes rolle og oppgaver kan føre til nøytralitetsutfordringer. • Energisektorens reduserte arbeidsgiveravgift har blitt fjernet. Det er mulig det kommer ny løsning for selskaper med blandet virksomhet. • Nytt statsstøtteregelverk for energi- og miljøtiltak. • KS Bedrift har fått rollen som generalsekretær i Central Europe Energy Partners (CEEP) energikomite. Hovedfokus har vært nye klima- og energimål.
Flere energiselskaper har fått bistand i sitt strategi arbeid, og flere har benyttet tilbudet om styrekurs. Vi har besøkt 28 energibedrifter og fått mange gode innspill til det næringspolitiske arbeidet.
PRODUKSJON
NOEN NÆRINGSPOLITISKE RESULTATER
Vi har vært positive til at Norges vassdrags- og energidirektorat (NVE) ønsker å opprette et bransjeråd for sikkerhet.
NETTREGULERING
Vi støtter også Olje- og energidepartementets (OED) forslag om unntak fra konsesjonsplikt for liten vindkraft. Det er avgjørende at nettselskapene blir hørt tidlig i planprosessen.
• Vegdirektoratet har gitt oss medhold i at Yrkessjåførforskriften ble praktisert for strengt for energibransjen. • Etter søknad fra KS Bedrift har Direktoratet for samfunnssikkerhet og beredskap (DSB) sagt ja til å samordne krav om automatisk varsling av jordfeil i nye og ombygde nettstasjoner, med utrulling av smarte målere. • Nye avgifter på fellesføring på stolper mellom nettselskapene og Telenor for perioden 2014–2018. Årsavgiften gir en økning på 8,59 %.
FIBER OG BREDBÅND Vi har brukt media aktivt for å synliggjøre et annet viktig område; de lokale energiselskapers satsing på fi ber og bredbånd. Denne satsningen har vært avgjørende for tilgang til bredbånd i distriktene.
KRAFTMARKED
MEDLEMSKONTAKT
Vi har sendt høringssvar til NVEs forslag om forskrift om konkurranseutsetting og kryssubsidiering. Generelt var vi positive til regelverk som hindrer kryssubsidiering, men dagens regler ved utvidet kontroll og revisjon er tilstrekkelig for å unngå dette.
08
KS BEDRIFT 2014
• Deltatt i Samordningsgruppen for geografisk informasjon. Regulerer energibransjens tilgang til digitale kartdata gjennom Norge Digitalt. • Dialog med ZERO og KS om utfasing av oljefyr. • Dialog med NVE om smarte målere, tariffer, europeisk harmonisering, oppdatering av sluttbrukermarkedet og økonomisk regulering. • Dialog med partienes energifraksjon i flere saker. Hovedutfordringen har vært strukturendringer for bransjen og rammevilkår for kraftproduksjon.
UTVALG KS Bedrift Energis fire fellesutvalg med Defo: • Kraftomsetningsutvalget, leder Alf Vee Midtun, Rauma Energi • Nettreguleringsutvalget, leder Eilif Amundsen, Hålogaland Kraft • Nettariffutvalget, leder Tormod Stene, NEAS • AMS og bredbåndsutvalget, leder Morten Braarud, Øver Eiker Energi Det har vært høy aktivitet i alle utvalgene. KS Bedrifts Energiutvalg har hatt 6 møter i 2014.
KS BEDRIFT 2014
09
Avfall KS Bedrift Avfall skal gjøre medlemsbedriftene i stand til å levere bærekraftige og konkurransedyktige løsninger tilpasset lokale forhold.
ANSKAFFELSER Regelverket for offentlige anskaffelser må holdes åpent for samarbeid mellom offentlige virksomheter, og mellom offentlige og private. Et nytt regelverk for offentlige anskaffelser ble vedtatt i Europaparlamentet tidlig i 2014, og skal nå implementeres i det norske anskaffelsesregelverket. En lovfesting av offentlig-offentlig samarbeid og utvidet egenregi vil være en del av denne «regelverkspakken». KS Bedrift (og KS) er involvert i arbeidet gjennom deltakelse i Nærings- og fiskeri departementets arbeidsgrupper. KS Bedrift har nylig ansatt en advokat med særlig kompetanse på offentlige anskaffelser.
SELVKOST Vi har jobbet mye med Miljø direktoratets forslag til forskrift om beregning av selvkost på avfall, som ble levert til Klima- og miljødepartementet (KLD) 10. juli. Våre innspill har vært konsentrert rundt framtidsrettet planlegging, befolkningsvekst, det viktige samfunns-
10
KS BEDRIFT 2014
oppdraget norske kommuner har på klima, miljø og avfall, samt at Norge ikke må stille strengere krav enn vi blir bedt om av ESA (EFTAs overvåkingsorgan). Kravene til Norge må heller ikke tolkes annerledes enn det som framkommer i EUs rettsavgjørelser, Klagenemda for offentlige anskaffelser (KOFA) eller Konkurransetilsynet i Norge. KS Bedrift Avfall har spesielt påpekt særlige behov for bedrifter som organisatorisk ikke er en del av en kommune. Dessuten må selvkostbaserte kommunale bedrifter med egne behandlingsanlegg kunne dekke deler av kapitalkostnadene knyttet til reserve kapasiteten over gebyret til husholdningene.
en mal for forskrifter om produsent ansvar. Vi mener malen vil sikre alle parter ryddige, rettferdige og miljøriktige ordninger.
TILLATELSER OG SAMTYKKE Tillatelser til å drive avfallsmegling er foreslått til det nasjonale kontaktforum for avfall i juni. EUs rammedirektiv for avfall (2008/98/EC), artikkel 26, krever at EØS-landenes nasjonale myndigheter i det minste innehar et register over avfallsmeglere og - tradere. KS Bedrift og Norsk Industri har sendt et felles brev til KLD hvor vi ber om at dette kravet innføres i norsk regelverk.
PRODUSENTANSVAR I 2014 har Europakommisjonen foreslått ny politikk om kretsløpsøkonomi, der produsentansvaret er ett av verktøyene som skal bidra til å nå målene. KS Bedrift Avfall har fått gjennomslag for flere av våre ideer som vi har fremmet direkte og gjennom paraplyorganisasjonene våre. Blant annet er full kostnadsdekning, økodesign som viktig a vfallsforebyggende tiltak og ikke minst åpenhet og tydelig avklaring om ansvar og roller, ivaretatt i forslaget som ble presentert 2. juli. KS Bedrift Avfall har tidligere foreslått
NEDGRAVDE LØSNINGER Det er behov for nedgravde avfalls løsninger fordi byer og tettsteder vokser. Stor befolkningsvekst i byer og fortettingsområder de neste årene vil gjøre det nødvendig å utvikle nye metoder for avfalls innsamling. I et samarbeidsprosjekt har KS Bedrift Avfall og Avfall Norge (AN) jobbet med en lettfattelig og god visuell framstilling, for å synliggjøre budskapet i det videre interessepolitiske arbeidet med nedgravde avfallsløsninger i 2015. For oss handler dette om tilrettelegging for god samfunnsutvikling.
INTERNASJONALT Det er kommunene som har den lovpålagte retten til å samle inn avfall fra husholdningene. Andre som ønsker å samle inn husholdningsavfall må ha samtykke. KS Bedrift Avfall har, i samarbeid med KS og KS’ rådmannsutvalg, fått støtte for en forenklet, digitalisert løsning for å gi slike samtykker der k ommunene ønsker dette.
Det har vært et særdeles aktivt år på avfallsfronten i EU. Arbeids seminarer, konferanser og mange høringer har vært arrangert, som del av forarbeidene til Europakommisjonens politikk for ressurseffektivitet og kretsløpsøkonomi som ble lansert i juli 2014. KS Bedrift Avfall har bidratt til kommisjonens arbeid både i høringer, gjennom paraplyorganisasjonen for KS-Bedrifter i Europa, Central Europe Energy
Partners (CEEP), gjennom paraplyorganisasjonen for KS-ene i Europa, The Council of European Municipalities and Regions (CEMR) og gjennom ACR+ (arena for mange interesser bl.a. i arbeidet med produsentansvar).
ANNET Arbeidet med styreopplæring for mange av medlemmene har fortsatt i 2014, og vi har også holdt innlegg i representantskap og fylkesmøter. Dette handler om rolleforståelse og habilitet, men også mer juridisk- faglige spørsmål knyttet til blant annet enerett og egenregi. Mange av disse spørsmålene er også presentert og diskutert i vårt juridiske nettverk for avfallsbransjen, der alle innenfor kommunal sektor som driver avfallshåndtering møtes. KS Bedrift er varamedlem i styret til Næringslivets NOx-fond fram til nytt valg i 2015. KS Bedrifts Avfallsutvalg har hatt 5 møter i 2014.
KS BEDRIFT 2014
11
Havn KS Bedrift Havn skal arbeide for at medlemmene får rammebetingelser og utviklingsmuligheter som styrker havnenes konkurransekraft og lønnsomhet, og derved bidrar til å styrke lokal verdiskaping og næringsutvikling. KS Bedrift Havn skal bidra til å styrke sjøtransporten. HURTIGRUTEN Hurtigruten har utfordret havnene om forståelsen av beregning av anløpsavgift og kai-vederlag. På oppdrag fra KS Bedrift Havn har advokatfirmaet Hjort laget en betenkning om saken. Det ble arrangert et møte i Finnmark med Finnmark kommunerevisjon om dette, siden Hurtigruten er pliktig til å anløpe disse havnene i henhold til statsavtalen. Det ble bestilt revisjons vurdering fra revisjonsfirmaet BDO. Saken pågår, og KS Advokatene bistår havnene med videre oppfølging. Parallelt har Gamvik og Nordkyn havn hatt problemer med anløpsnekt. Hurtigruten har nektet å anløpe havnen, begrunnet med reparasjoner av kaianlegget i havnen. Begrunnelsen avvises av Gamvik og Nordkyn havn. Det ble gjennomført møter med alle partiene på Stortinget og utarbeidet støtteskriv fra KS for å få H urtigruten til å anløpe. Hurtigruten anløper i dag havnen.
LASTE- OG LOSSEARBEIDERE Konflikten mellom NHO Transport og Logistikk og Transportarbeiderforbundet har berørt ett av våre medlemmer. En dom fra Arbeidsretten i oktober fastslår at havnene, eller terminalselskaper, kan ansette egne laste- og lossearbeidere om de ønsker. For KS Bedrifts medlemmer vil dommen ha positive konsekvenser.
HAVNELEDERFORUM Det er etablert møteplass for havneledere i KS Bedrift Havn som gjennomføres i januar hvert år. Havne lederforumet har blitt en faglig og sosial møteplass der havnepolitikk diskuteres med sentrale myndighetspersoner og politikere.
BRED SAMFUNNSANALYSE AV GODSTRANSPORT I NASJONAL TRANSPORTPLAN (NTP) Regjeringen har nedsatt en prosjektgruppe som skal kartlegge norsk godstransport og gi anbefalinger til hvordan gods kan flyttes fra vei til sjø og bane. Prosjektgruppen består av transportetatene og KS.
12
KS BEDRIFT 2014
KS Bedrift har representert KS i arbeidet. Borg Havn har møtt i referansegruppen. Prosjektet vil legge grunnlaget for godspolitikken de neste årene. Sluttrapport legges fram i juni 2015. Det har vært to møter i referanse gruppen til NTP i perioden. KS Bedrift er representert i gruppen.
REFORMER I HAVNE- OG FARVANNSLOVEN I regjeringsplattformen er det vedtatt å fremme en havnestrategi og signalisert at det innebærer en endring av havne- og farvannsloven. KS Bedrift Havn har tett kontakt med politiske beslutningstakere i prosessen. Det har vært møte med samferdselsministeren i februar og november om temaet sammen med KS, og det er gjennomført kontakt møter med partier på Stortinget.
KS Bedrift Havn har deltatt i arbeidet med utvikling av meldingstjenesten SafeSeaNet. Dette blir et viktig verktøy for å modernisere rapport eringen av informasjon mellom rederier og offentlige myndigheter, inkludert havnene.
LOS Det siste året er det jobbet med forslag til forskrifter til ny loslov. Ålesund Havn deltok på hørings møte. Endringene vil bidra til et mer effektivt losvesen. Det er fortsatt u tfordringer med havnelos ordningen, men det arbeides med å finne en løsning på dette.
ARRANGEMENTER KS Bedrift Havn har støttet prosjektet «Velg sjøveien» og deltok med stand på Transport- og logistikk messen på Gardermoen i oktober.
SIKKERHET- OG BEREDSKAP
HAVNEJUS
Samferdselsministeren har varslet ny stortingsmelding om sjøsikkerhet og beredskap. I forbindelse med arbeidet arrangerte KS Bedrift et felles møte mellom havnene og brann- og redningsselskapene, siden disse samarbeider lokalt om sikkerhet og beredskap. Innspillene blir tatt med i høringsuttalelsen. Arbeidet fortsetter i 2015.
Det er gjennomført kurs i offentlig innkjøp og det jobbes med en kurspakke med juridiske tema spesielt for havnene.
NFKK KS Bedrift Havn samarbeider godt med NFKK (Nettverk fjord- og kystkommuner).
KYSTVERKET Sommeren 2014 hevet Kystverket beredskapsnivået for havnene grunnet terrortrussel. Havnene erfarte at beredskapen ikke fungerte tilfredsstillende. Det ble avholdt møte med Forsvarsdepartementet for å avklare rutiner og forventninger havnene kan ha til bistand i en tilsvarende situasjon i framtiden. Arbeidet vil bli fulgt opp med Kystverket og relevante myndigheter.
KS Bedrift Havn har god dialog med Kystverket om The International Ship and Port Facilities S ecurity Code (ISPS) og deltar i referansegruppe. Vi har spilt inn forslag om å styrke Kystverket som fagetat for havnene, og det er jobbet med regelverksforståelsen av avfallshåndteringen i havnene overfor Miljødirektoratet.
KOMMUNIKASJON OG MYNDIGHETSKONTAKT KS Bedrift Havn jobber tett overfor nasjonale beslutningstakere. Gjennom KS har vi god dialog med kommunene som eiere av havne infrastruktur. Høyre og KrF har blant annet invitert til høringsmøte om havneutvikling, der Borg Havn deltok for KS Bedrift Havn. Hurtigrutesaken har fått flere oppslag, og KS Bedrift Havn har hatt leserinnlegg på trykk i lokal- og regionalaviser. Gjennom PF Samferdsel (Poly teknisk Forenings nettverk for samferdselsspørsmål) blir sjø transport satt på agendaen, også i et møte med Fritt Ord. Arealplan legging stod sentralt. Dette er et viktig område for havnene siden de ofte er involvert i diskusjoner om bruk av areal i kommunene.
INTERNASJONALT KS Bedrift Havn har levert høringskommentarer om Norges forhold til Transeuropeisk transportnettverk (TEN-T). KS Bedrift Havn mener for få av de norske havnene er kategorisert som TEN-T – havn. Prosjektgruppen for «Bred samfunnsanalyse av godstransport» besøkte Gøteborg havn.
ORGANISASJON Det er gjennomført medlemsbesøk i flere havner og særlig hos de som har ny havnesjef. Dialog om samarbeid med Norsk Havneforening er startet. KS Bedrifts Havneutvalg har hatt 5 møter i 2014.
KS BEDRIFT 2014
13
Brann og redning KS Bedrift Brann og Redning skal øke bevisstheten hos sentrale og lokale myndigheter om brann- og redningsmedlemmenes utfordringer og muligheter. KS Bedrift Brann og Redning skal påvirke rammevilkårene for utøving av tjenesten på en slik måte at forebyggende arbeid, beredskap og samvirke mellom beredskapsaktørene i hele landet blir best mulig. Tjenesten må utøves til det beste for innbyggerne, på en trygg måte for de ansatte og på en kostnadseffektiv måte for samfunnet.
Samfunnssikkerhet og beredskap er et viktig politisk tema. Flere av KS Bedrifts brann- og redningsmedlemmer har utrykt ønske om økt satsing på brann- og redningsfaglige temaer i KS Bedrift. Våren 2014 ble det derfor besluttet å ansette en person i en prosjektstilling over to år. Stillingen finansieres av en ekstra kontingent fra brann- og redningsmedlemmene. KS Bedrift Brann og Redning startet sitt arbeid da den nye rådgiveren var på plass 1. september. Handlingsplan for området er utarbeidet og det er avholdt to medlems møter høsten 2014.
Bedrift har deltatt i KS sitt nødnettprosjekt, og arbeidet har vært drøftet på et eget medlemsmøte. Justisdepartementet har lovet å involvere KS og KS Bedrift før en beslutning blir tatt. KS Bedrift Brann og Redning har også bidratt til at den såkalte supportavtalen for 110-sentralene i fase 0-området ble løst på en minnelig måte. I tillegg medført arbeidet reduserte kostnader for disse medlemmene.
FRAMTIDIG ORGANISERING STUDIETUR I juni arrangerte KS Bedrift studietur til Brussel for brann- og redningsmedlemmene. De fikk en generell innføring om EU og konsekvensene av det nylig avholdte valget, orientering fra ESA om offentlig støtte og offentlige innkjøp, og orientering om EUs arbeid med samfunnssikkerhet og beredskap for sivilsamfunnet. Høydepunktet for mange var besøk til overvåkings- og krisehåndteringssenteret ERCC. Senteret er topp moderne og samordner europeisk bistand til kriser både i Europa og verden forøvrig.
IUA (INTERKOMMUNALE UTVALG MOT AKUTTFORURENSNING) I september ble det gjennomført et felles seminar for havner og brann- og redningsmedlemmer om IUA. Regjeringen er i ferd med å utarbeide en ny stortingsmelding for dette området, som både havnene og brannog redningsmedlemmene har en rolle i.
NØDNETT Nødnett er under full utbygging og skal hovedsakelig være ferdig ved årsskiftet 2015/2016. I utbyggings perioden er arbeidet organisert som et prosjekt. Hvordan driften av Nødnett skal organiseres etter utbyggingen, har vært et viktig tema i 2014. KS
14
KS BEDRIFT 2014
En arbeidsgruppe ledet av Direktoratet for sikkerhet og beredskap (DSB) leverte sin rapport, Brannstudien, på slutten av 2013. Justis- og beredskapsdepartementet sendte rapporten på høring. KS Bedrift behandlet denne og støttet blant annet samling av brannvesenene i større enheter.
MEDLEMSBESØK 15 av medlemmene i KS Bedrift Brann og Redning er besøkt høsten 2014. Dette har vært viktig bl.a. for at medlemmene skal bli godt kjent med det arbeidet som er startet opp, og for å skape gode personlige relasjoner.
INFORMASJON I forbindelse med oppstarten av prosjekt brann og redning er det produsert et eget nyhetsbrev. Brevet sendes til over 1000 m ottakere. I tillegg til medlemmene, mottar også bl.a. lokal- og rikspolitikere, departementer og direktorater nyhetsbrevet. KS Bedrift Brann og Rednings interim styringsgruppe har hatt to møter i 2014.
KS BEDRIFT 2014
15
Tjenester KS Bedrift Tjenester skal bidra til å få fram sentrale utfordringer overfor m yndighetene, for medlemmene blant annet innen revisjon, vann og avløp, rehabilitering/helse og parkering.
EU/EØS KS Bedrift er med i den europeiske paraplyorganisasjonen CEEP (KS Bedrift i Europa) og har vært representert i ulike a rbeidsgrupper. Vi har også god kontakt med CEMR (KS i Europa) og samarbeider godt med KS’ Europakontor i Brussel.
REHABILITERING
PARKERING
Høsten 2014 inviterte Regjeringen til møte med representanter for «Samarbeidsavtalen om leveranse av helse- og sosialtjenester fra ideell sektor». Avtalen ble opprettet med den forrige regjeringen, og dette var f ørste møte etter regjeringsskiftet. Regjeringen vil b ruke avtalen til å sikre et godt samarbeid mellom offentlig og frivillig sektor. Offentlige anskaffelser og pensjon er sentrale områder for samarbeidet.
KS Bedrift har, i samarbeid med Norpark, utarbeidet et utkast til veileder om vold og trusler på arbeidsplassen. Veilederen skal lanseres i forbindelse med kurs/temadag i 2015.
REVISJON Forenkling av anskaffelsesregelverket har fått oppmerksomhet også i 2014. Både tilbydere og innkjøpere i offentlig sektor opplever dagens regelverk som alt for rigid. Våren 2014 leverte Forenklingsutvalget sin rapport til regjeringen. KS Bedrift støtter utvalgets anbefalinger. I oktober 2014 ble det nedsatt en arbeidsgruppe som skulle vurdere Tjenesteutvalgets framtid.
Arbeidet med å få på plass praksisgodkjenning for revisorer i kommunal sektor skulle igangsettes vinteren 2014, gjennom utvalget som skal vurdere EUs nye revisjonsdirektiv. Tiden har imidlertid gått uten at utvalget er etablert. Sentrale politikere i Stortingets finanskomite har engasjert seg i saken. Vi håper det skal medvirke til at utvalget kommer raskt på plass i 2015.
VANN OG AVLØP KS Bedrifts Tjenesteutvalg har hatt fem møter i 2014.
16
KS BEDRIFT 2014
KS Bedrift arbeider med å etablere nettverkssamlinger for medlemmer innenfor vann og avløp, blant annet for å utnytte synergieffekt overfor avfalls- og energi området.
En arbeidsgruppe bestående av Fagforbundet, Delta og Norpark har jobbet med opprettelse av fagbrev for parkeringsbetjenter. Søknaden for opprettelse av fagbrevet er nå under ferdigstillelse. Underveis i arbeidet er det bl.a. gjennomført et arbeidsseminar med partene i arbeidslivet, KS og KS Bedrifts medlemmer. I løpet av 2015 skal det også gjennomføres en undersøkelse blant KS’ og KS Bedrift sine medlemmer. KS Bedrift og KS har sendt et felles høringssvar til forslaget til ny parkeringsforskrift. Det har vært god dialog mellom KS Bedrift og S amferdselsdepartementet, og mellom KS Bedrift og våre medlemmer. Det er usikkert når forskriften trer i kraft, men den gode dialogen gjør det sannsynlig at KS og KS Bedrift sine synspunkter får godt gjennomslag.
KS BEDRIFT 2014
17
Resultatregnskap
Balanse
NOTE 31.12.2014 01.01.2014
ANLEGGSMIDLER
NOTE 2014 Driftsinntekter Kontingent 3 29 103 845 Salgs- og driftsinntekter 3 5 645 259 Sum driftsinntekter 34 749 104 Driftskostnader Lønnskostnad Avskrivning
4 18 813 713 7 59 465
Annen driftskostnad 6 Sum driftskostnader
10 702 578 29 575 756
Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 7 Sum varige driftsmidler
139 919 139 919
113 520 113 520
Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler
1 662 1 662
0 0
Sum anleggsmidler
141 581
113 520
OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 546 155 Andre fordringer 116 710 Sum fordringer 662 865
0 0 0
Driftsresultat 5 173 348
Bankinnskudd, kontanter og lignende
2
22 784 622
9 814 275
Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter
Sum omløpsmidler
23 447 487
0
407 133 567 406 566
Sum eiendeler
23 589 068
9 927 795
Ordinært resultat før skattekostnad
5 579 914 51 548
Opptjent egenkapital Annen egenkapital 10 Sum opptjent egenkapital
15 456 161 15 456 161
9 927 795 9 927 795
Årsresultat 5 528 366
Sum egenkapital
15 456 161
9 927 795
Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital
GJELD
EGENKAPITAL
Skattekostnad på ordinært resultat
9
10
5 528 366
Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 902 213 Betalbar skatt 9 51 548 Skyldige offentlige avgifter 2 1 092 914 Annen kortsiktig gjeld 5 086 232 Sum kortsiktig gjeld 8 132 907
0 0 0 0 0
Sum gjeld
8 132 907
0
23 589 068
9 927 795
Sum egenkapital og gjeld
18
KS BEDRIFT 2014
KS BEDRIFT 2014
19
Noter til regnskapet
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntekts føres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere.
20
KS BEDRIFT 2014
NOTE 2 - BANKINNSKUDD Pensjoner KS Bedrifts pensjonsansvar er dekket gjennom pensjonsordningen i K ommunal Landspensjonskasse. Denne o rdningen gir en definert ytelse og tilfredsstiller kriteriene for det som betegnes som en «Multiemployer-plan», da det foretas en fordeling av den akturamessige risiko mellom de som deltar i ordningen. Pensjons forpliktelsen beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsordningen regnskapsføres etter reglene for små foretak. Forpliktelse og premiefond balanseføres ikke, og løpende innbetalinger kostnadsføres og presenteres som lønnskostnader i årsregnskapet. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort.
Bundne skattetrekksmidler utgjør 1 000 000
NOTE 3 - SALGSINNTEKTER Driftsinntekter Kontingent bedriftsmedlemmer 29 103 845 OU-midler 2 976 989 Salgsinntekter 2 668 270 34 749 104
NOTE 4 - LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, LÅN TIL ANSATTE OG GODTGJØRELSE TIL REVISOR Lønnskostnader Lønninger 13 495 846 Arbeidsgiveravgift 1 969 496 Pensjonskostnader 2 578 963 Andre ytelser 769 410 Sum 18 813 715 Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 19,5 årsverk Gjennomsnittlig antall årsverk 19,5 Ytelser til ledende personer Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser Daglig leder 982 466 116 443 12 958 Styreleder 176 800 2 852 Styremedlemmer 118 509
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: Lovpålagt revisjon 42 500 Sum 42 500 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret.
KS BEDRIFT 2014
21
Noter til regnskapet
NOTE 5 - PENSJONER
NOTE 6 - DRIFTSKOSTNADER
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Pensjonsordningen regnskapsføres etter regler for små foretak. Forpliktelse og premiefond balanseføres derfor ikke i balansen. Selskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 20 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Pensjonskostnad løpende innbetalinger 1 614 253 Reguleringspremie fra oppstarttidspunktet 903 450 Ansattes andel -257 436 Arbeidsgiveravgift 318 697 Netto pensjonskostnad 2 578 964 31.12.2014 1.1.2014 Opptjente pensjonsforpliktelser 40 967 465 32 786 697 Brutto påløpt pensjonsforpliktelser 40 967 465 32 786 697 Pensjonsmidler (til markedsverdi) 26 463 515 23 557 000 Arbeidsgiveravgift 2 045 057 1 301 387 Netto pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift 16 549 007 10 531 084 Ved beregning av AFP legges til grunn at 20 % av det aktuelle årskull fratrer ved fylte 62 år, 30 % ved fylte 63 år, 40 % ved fylte 64 år, 50 % ved fylte 65 år og 60 % ved fylte 66 år. Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente Forventet lønnsregulering Forventet G-regulering Forventet årlig avkastning Dødelighetstabell
31.12.2014 1.1.2014 2,3% 4% 2,75% 3,75% 2,5% 3,5% 3,2% 4,4% K2013 K2013
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.
Tilskudd 71 500 Reisekostnader 1 402 534 Konsulenttjenester 2 440 895 Kontingenter 209 385 Husleie og felleskostnader 1 397 816 Møter, kurs og representasjon 1 385 913 IKT, rekvisita og inventarkostnader 1 736 745 OU-midler 1 919 784 Annen driftskostnad 138 006 Sum 10 702 578
NOTE 7 - VARIGE DRIFTSMIDLER Driftsløsøre, inventar, kontormaskiner Anskaffelseskost 01.01. 136 773 Tilgang kjøpte driftsmidler 85 863 Avgang solgte driftsmidler 0 Anskaffelseskost 31.12. 222 636 Akk.avskrivning 31.12. -82 718 Balanseført pr. 31.12. 139 918 Årets avskrivninger 59 465 Økonomisk levetid 3-7 år Avskrivningsplan Lineær
NOTE 9 - SKATT KS Bedrift er i hovedsak ikke skattepliktig, men for den andelen som gjelder salg av kurs, konferanser og andre tjenester beregnes det ordinær skatt. Beregning av årets skattegrunnlag: Skattepliktig andel resultat Årets skattegrunnlag Betalbar skatt (27%) av årets skattegrunnlag
190 920 190 920 51 548
NOTE 10 - EGENKAPITAL Annen egenkapital Sum Egenkapital 01.01. 9 927 795 9 927 795 Årsresultat 5 528 366 5 528 366 Egenkapital 31.12. 15 456 161 15 456 161
NOTE 8 - FORDRINGER OG GJELD Fordringer Kundefordringer 546 155 Andre fordringer 116 710 Sum 662 865 Gjeld Leverandørgjeld 1 902 213 Skyldige offentlige avgifter 1 092 914 Sum 2 995 127 Annen kortsiktig gjeld OU midler 3 504 355 Skyldig lønn og feriepenger 1 473 822 Annen kortsiktig gjeld 108 054 Sum 5 086 231
22
KS BEDRIFT 2014
KS BEDRIFT 2014
23
24
KS BEDRIFT 2014
LEIDAR FOTO: BO MATHISEN
En del av et samfunn i utvikling KS Bedrift er den ledende arbeidsgiver- og interesseorganisasjon for bedrifter med kommunalt eller privat/ideelt eierskap. Medlemsbedriftene representerer ulike bransjer, med energi, avfall, havn, brann og redning, revisjon og parkering som de største og mest aktive. KS Bedrifts medlemmer løser viktige samfunnsoppgaver. Med lokal forankring og eid av fellesskapet, leverer bedriftene grunnleggende tjenester i hele Norge hver eneste dag. Våre medlemsbedrifter utvikler seg i takt med samfunnet. Derfor må KS Bedrift være bedre i dag enn vi var i går.
Haakon VIIs gate 9, 0161 Oslo | Telefon: 24 13 26 00 | ks-bedrift@ks.no | ks-bedrift.no