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REZZATO SERVIZI - BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2008 - BILANCIO PLURIENNALE 2008 –2010

REZZATO SERVIZI Istituzione del Comune di Rezzato

Provincia di Brescia

PARERE MOTIVATO DELL’ORGANO DI REVISIONE ALLA PROPOSTA BILANCIO DI PREVISIONE 2008 E PLURIENNALE 2008-2010

IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI Dott. Flavio Gnecchi Dott.ssa Franca Carlotti Rag. Maurizio Pola


REZZATO SERVIZI - BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2008 - BILANCIO PLURIENNALE 2008 –2010

VERIFICHE PRELIMINARI I sottoscritti Gnecchi Dott. Flavio, Carlotti Dott.ssa Franca e Pola Rag. Maurizio, Revisori ai sensi degli artt. 234 e seguenti del D.Lgs. n. 267/2000, si sono riuniti i giorni 7 e 8 marzo 2008 per l’esame dello schema di bilancio di previsione annuale 2008, pluriennale 2008/2010 e del piano programma 2008/2010, predisposto dal Direttore dell’Istituzione . Il Collegio ha esaminato i documenti e verificato che il bilancio è stato redatto nel rispetto dei seguenti principi, secondo le disposizioni contenute nel decreto legislativo 267/2000: - UNITA’: il totale delle entrate finanziarie indistintamente il totale delle spese, salvo le eccezioni di legge; - ANNUALITA': le entrate e le uscite sono riferibili all'anno in esame e non ad altri esercizi; - UNIVERSALITA': tutte le entrate e le spese sono iscritte in bilancio; - INTEGRITA': le voci di bilancio sono iscritte senza compensazioni; - VERIDICITA' e ATTENDIBILITA': le previsioni sono sostenute da analisi fondate sulla dinamica storica o su idonei parametri di riferimento; - PUBBLICITA': le previsioni sono "leggibili" ed è assicurata ai cittadini ed agli organi di partecipazione la conoscenza dei contenuti del bilancio; -CONGRUITÀ: le previsioni di spesa e di entrata appaiono congrue ed attendibili; - COERENZA: il bilancio appare coerente con gli obiettivi enunciati nonché al proprio interno delle singole funzioni; -PAREGGIO FINANZIARIO COMPLESSIVO: viene rispettato il pareggio di bilancio come appresso dimostrato:

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO TITOLO I: ENTRATE TRIBU TARIE TITOLO II: ENTRATE D A CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE IN RAPPORTO ALL'ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE TITOLO III: ENTRATE EXTRATRIBUTARIE TITOLO IV: ENTRATE DA ALIENAZION I, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONI D I CREDITI

Totale entrate finali TITOLO V: ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI D I PRESTITI TITOLO VI: ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Totale

-

TITOLO I: SPESE CORRENTI

1.019.055,00

581.205,00

TITOLO II: SPESE IN CON TO CAPITALE

-

Totale spese finali

1.019.055,00

437.850,00 -

1.019.055,00 10.000,00 280.000,00 1.309.055,00

Ava nzo di amministrazione

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE

TITOLO III: SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI TITOLO IV : SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Totale

10.000,00 280.000,00 1.309.055,00

Disavanzo di amministrazione 1.309.055,00

TOTALE COMPLESSIVO SPESE

1.309.055,00

E' stato inoltre verificato l'equilibrio finale di bilancio come espresso nel quadro seguente.

PREVISIONI DI COMPETENZA Si riportano di seguito le previsioni di competenza:


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Previsione 2007

ENTRATE

Assestato 2007

Previsione 2008

0

32.000,00

0

Entrate da contributi e trasferimenti correnti

576.240,00

502.345,00

581.205,00

TITOLO III Entrate extratributarie

421.400,00

441.326,00

437.850,00

0

0

0

10.000,00

10.000,00

10.000,00

277.000,00

277.000,00

280.000,00

1.284.640,00

1.262.671,00

1.309.055,00

997.640,00

975.671,00

1.019.055,00

0

0

0

10.000,00

10.000,00

10.000,00

277.000,00

277.000,00

280.000,00

1.284.640,00

1.262.671,00

1.309.055,00

Avanzo di amministrazione TITOLO II

TITOLO IV Entrate da alienazioni, trasf. cap. ecc. TITOLO V Entrate derivanti da accensioni di prestiti TITOLO VI Entrate da servizi per conto di terzi TOTALE ENTRATE SPESE TITOLO I Spese correnti TITOLO II Spese in conto capitale TITOLO III Spese per rimborso di prestiti TITOLO IV Spese per servizi per conto terzi TOTALE SPESE

OSSERVAZIONI PRELIMINARI Il Collegio dà preliminarmente atto che il Regolamento dell’Istituzione prevede (all’art. 20) che il bilancio dell’Ente stesso risulti coerente con la “programmazione amministrativa e finanziaria del Comune”, al cui organo esecutivo deve trasmettere preliminarmente il bilancio di previsione. La Giunta Comunale ha licenziato il bilancio di previsione dell’esercizio 2008 ed il pluriennale 2008/2010, e pertanto è stato possibile accertare la compatibilità prescritta dal citato Regolamento. Si annota preliminarmente che il contributo da versarsi da parte del Comune di Rezzato nel 2008 passerà da complessivi € 492.940,81 a complessivi € 572.405,00. La misura della contribuzione 2008 è sostanzialmente pari a quella prevista inizialmente nel 2007 (con un aumento si soli 2 mila euro); la diminuzione del contributo durante l’anno 2007 era dovuta all’applicazione dell’avanzo dell’anno precedente, a incremento delle entrate ed a economie di gestione verificatesi in corso d’anno.


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ENTRATE CORRENTI Le entrate dell’Istituzione sono iscritte al titolo II e III del bilancio per un importo complessivo di € 1.019.055,00, rispetto alle previsioni iniziali del 2007 pari a € 997.640,00 e a quelle assestate pari a € 943.671,00. In particolare si annotano i seguenti valori: Titolo 2 cat. 2 - trasferimenti dalla Regione Contributo regionale per CRE, € 8.800,00: si tratta del contributo per il finanziamento dei centri ricreativi estivi, con la sostanziale conferma dell’importo del 2007. Titolo 2 cat. 5 - trasferimenti da altri enti pubblici E’ previsto il trasferimento dal Comune per il ripiano della perdita di gestione, pari a € 572.405,00 con un incremento di soli euro due mila rispetto alla previsione iniziale 2007 ed una riduzione di circa 80.000,00 euro rispetto all’assestato 2007. Come già precisato la diminuzione del contributo durante l’anno 2007 è stata determinata dall’applicazione dell’avanzo dell’anno precedente, da incremento delle entrate ed da consistenti economie di gestione verificatesi in corso d’anno.

Titolo 3 cat.01- proventi dei servizi I proventi dei servizi sono rappresentati dalle rette di refezione scolastica, dai proventi della scuola estiva , dai proventi del trasporto scolastico e dalle rette di frequenza del centro ricreativo estivo. Di seguito si riporta il confronto tra il 2007 e il 2008, richiamando ancora la diversa temporalità dei due esercizi finanziari.

Descrizione PROVENTI DA REFEZIONE SCOLASTICA SCUOLA MATERNA - S.R.I PROVENTI DA REFEZIONE SCOLASTICA SCUOLA ELEMENTARE S.R.I PROVENTI DA SCUOLA DELL'INFANZIA ESTIVA - S.R.I PROVENTI DA TRASPORTO SCOLASTICO - S.R.I RETTE DI FREQUENZA CENTRO RICREATIVO ESTIVO - S.R.I

Titolo 3 cat. 5 - proventi diversi L’entrata relativa a questa categoria passa da € 4.100,00 a € 4.350,00.

Previsione 2007 Previsione 2008 291.000,00 298.000,00 67.500,00 9.000,00 21.800,00 27.500,00

75.000,00 9.500,00 20.500,00 30.000,00


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SPESE CORRENTI Le spese correnti, che ammontano a € 1.019.055,00, rispetto alle previsioni iniziali 2007 pari a € 997.640,00 e a quelle assestate 2007 pari a € 975.671,00 sono suddivise nelle seguenti funzioni di bilancio: 01 - FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E DI CONTROLLO Accoglie le spese di carattere generale per un importo di € 104.740,00, tra cui le spese del personale ed il fondo di riserva. Complessivamente diminuiscono di € 11.295,03 rispetto al 2007. 04 - FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA Sono previste le spese per il funzionamento dei servizi di ristorazione scolastica, trasporto scolastico e centri estivi per un importo complessivo di € 682.250,00 con un incremento di € 62.524,03 rispetto alle previsioni assestate 2007. 05 - FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA E AI BENI CULTURALI Comprende le spese di funzionamento della biblioteca e, in misura minore della banda comunale. La spesa totale è di € 232.065,00 con una diminuzione di € 6.835,00 rispetto alle previsioni assestate 2007.

GESTIONE STRAORDINARIA Ai sensi dell’art. 17 comma 3 del regolamento dell’Istituzione, che statuisce a carico del bilancio comunale le spese in conto capitale necessarie per lo svolgimento dell’attività, non risultano previsioni né in entrata né in uscita.

VERIFICA DELLE PREVISIONI PLURIENNALI Il bilancio pluriennale è redatto in conformità all'art. 171 del D.Lgs. n. 267/2000 e secondo lo schema approvato con il D.P.R. n. 194/96. Il documento è articolato in programmi e servizi ed analizzato per interventi. Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale, che per il primo anno coincidono con quelli del bilancio annuale di competenza, hanno carattere autorizzatorio costituendo limiti agli impegni di spesa.


REZZATO SERVIZI - BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2008 - BILANCIO PLURIENNALE 2008 –2010

ENTRATE

(in €)

TITOLO II TITOLO III TITOLO V

TOTALE ENTRATE

€ € € €

SPESE

(in €)

TITOLO II TITOLO III

TOTALE SPESE

€ € €

Previsione 2008

Previsione 2009

Previsione 2010

Totale triennio

581.205,00 437.850,00 10.000,00 1.029.055,00

590.155,00 437.850,00 10.000,00 1.038.005,00

603.555,00 437.850,00 10.000,00 1.051.405,00

1.774.915,00 1.313.550,00 30.000,00 3.118.465,00

Previsione 2008

Previsione 2009

Previsione 2010

Totale triennio

1.019.055,00 10.000,00

1.028.005,00 10.000,00

1.041.405,00 10.000,00

3.088.465,00 30.000,00

1.029.055,00

1.038.005,00

1.051.405,00

3.118.465,00


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CONCLUSIONI Tutto ciò considerato, in relazione alle motivazioni specificate nella presente relazione, nonché richiamato l’art. 239 del D.Lgs. n. 267/2000, lo scrivente Collegio dei Revisori dei Conti esprime parere favorevole all'approvazione del Bilancio di Previsione 2008 e relativi allegati, attestando la congruità, la coerenza e l’attendibilità delle previsioni in esso contenute. Rezzato 8 marzo 2008 ________________________ Dott. Flavio Gnecchi ________________________ Dott.ssa Franca Carlotti ________________________ Rag. Maurizio Pola

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