การประเมินความเสี่ยงเพื่อวางแผนการตรวจสอบภายใน

การตรวจสอบทางการเงิน หนวยรับตรวจ ................................... ระยะเวลาตั้งแต..................ถึง..................... เรื่องที่ตรวจสอบ การเงิน วัตถุประสงคของการตรวจสอบ 1. เพื่อพิสูจนความครบถวน สมเหตุสมผล และถูกตองของการบันทึกรายการทางการเงิน การบัญชี และรายงานทางการเงิน 2. เพื่อพิสูจนความมีจริง ความมีตัวตนของสินทรัพยตาง ๆ วามีอยูครบถวนถูกตองตามที่บันทึกบัญชี ขอบเขต 1. ตรวจสอบความถูกตองของเงินสด และเงินฝากธนาคาร 2. ตรวจสอบเงินงบประมาณ เงินงบกลางเบิกคลัง และเงินเบิกหนวยอื่น 3. ตรวจสอบเงินยืม 4. ตรวจสอบเงินรับฝากและเงินรายไดแผนดิน 5. ตรวจสอบความถูกตองการเบิกจายเงินของ นขต. (กองรอย) การตรวจสอบ ผลการตรวจสอบ กระดาษ ผลการประเมิน พบ ไมพบ ทําการ คะแนนเต็ม คะแนนตัด คงเหลือ เงินสดเงินฝากธนาคาร 20 1. ตรวจสอบการเก็บรักษาเงินเปนไปตามระเบียบขอบังคับ 2. ตรวจการเปดบัญชีเงินฝากธนาคารไดปฏิบัติถูกตองตาม ระเบียบขอบังคับ 3. ตรวจงบพิสูจนยอดเงินฝากธนาคาร ณ วันสิ้นงวดตรวจกับ บัญชีเงินฝากธนาคาร 4. ตรวจสอบตนขั้วเช็ค การเขียนเช็คสั่งจายเปนไปตาม ระเบียบกําหนด และตรวจสอบเช็คที่สั่งจายแลวแตผูรับ ยังไมนําไปขึ้นเงิน กับใบแจงยอดเงินฝากธนาคาร, การอนุมัติ สั่งจายและการยกเลิกเช็ค 5. ตรวจสอบการปฏิบัติในการไปรับจายเงินนอกสํานักงานการเงิน มีการแตงตั้งผูปองกันอันตรายและรายงานผลการปฏิบัติ เงินงบประมาณและงบกลาง 20 1. หลักฐานการเบิก - จาย ตองผานการตรวจสอบความถูกตอง และลงลายมือชื่อรับรองของเจาหนาที่การเงิน มีการอนุมัติ และลงลายมือชื่อผูรับเงิน 2. เงินเหลือ,เงินคางจาย ไดมีการปฏิบัติเปนไปตามระเบียบฯ 3. การแกไขรายการและจํานวนในบัญชีและเอกสารประกอบ การลงบัญชีไดปฏิบัติตามระเบียบขอบังคับ 4. ตรวจการจายเงินเดือน พชค. คาจางและคาเชาบาน 4.1 ตรวจการจัดทําฎีกาเบิกเงินเดือน กับบัญชีถือจายพรอม ทั้งคําสั่งเลื่อนชั้นเงินเดือน