Dossier Formativo Integrador Gestión Financiera
Autores:
Naileth Quintero Verjel – 222182
Keren Gutiérrez Sanjuán – 222191
Kevin Quintero Gómez- 222195
Presentado a:
Docentes: Jesús David Velásquez Ascanio
Carmen Amanda Ibáñez Rueda
Universidad Francisco De Paula Santander-Ocaña
Facultad De Ciencias Administrativas Y Económicas
Contaduría Pública
Ocaña, Colombia Junio, de 2023.
Fontana Sport S.A.S es una empresa ubicada en la ciudad de Ocaña Norte de Santander la cual se dedica a la compra y venta de artículos deportivos con una excelente aceptación en el mercado, es este caso hablaremos sobre aquellas generalidades de la gestión financiera en los estados financieros de la empresa, como variables positivas o negativas con los indicadores para establecer un análisis general.
Por lo tanto, Herramientas claves utilizadas por las empresas y los inversores para evaluar y comprender la situación financiera de una empresa, así como para tomar decisiones informadas. Basándose en el examen detallado de los estados financieros, permitiendo evaluar la salud de la empresa.
Debilidades.
Poder tener conocimiento sobre aquellas debilidades que nos afectan como empresa, tratando de prepararnos cada día para no vernos afectados con el fin de evitarlos, para así sea el eje fundamental en el crecimiento empresarial.
Oportunidades.
Tratar de aprovechar aquellas oportunidades que nos sea de gran ayuda y no dejar que otros negocios apliquen antes de nosotros, teniendo presente el nuevo crecimiento del mercado para la supervivencia a largo plazo, permitiendo la adquisición de talento, financiaciones importantes y un excelente rendimiento de ganancias.
Fortalezas.
Poder fructificar los recursos financieros de la empresa, siendo totalmente reconocida líder en la comercialización del mercado en la que se compite aprovechando la economía y manejo de costos bajos con competencias laborales de capacitación superior ofreciendo calidad exclusiva, siendo fuerte, competitiva, diferente y rentable.
Amenazas.
Aquellas áreas que tienen un grado alto de causar problemas, obstáculos o limitaciones en la empresa para tener un desarrollo óptimo, aunque no depende de nosotros ya que son factores externos, ya sean nuevos competidores que entraríamos en la selección de mejores productos, cambios de tipo político, económico y social, cambios en las preferencias de nuestros cliente, que nos llevaría a afectación de ingresos y utilidades.
Político.
Puntos negativos para nuestra empresa ya que cada cierto tiempo implementan nuevas políticas sobre importaciones, nuestra empresa tendría un costo más alto al momento de adquirir estos productos porque incrementan los precios por los porcentajes elevados de impuestos.
Económico.
Se trata de poder pensar, analizar y estudiar aquellas circunstancias económicas actuales y futuras del país que nos afecte nuestra estrategia para comercializar nuestros productos, ya sea por falta de empleo, inflación, tendencias del mercado, niveles de renta y no tendrían un poder adquisitivo para gastarlo.
Sociocultural.
Identificar aquellas características de la sociedad puede afectar nuestra empresa, como están cambiando en las tendencias, estilos de vida, afectaciones por medio de las religiones que poseen un rango alto de restricciones y por lo tanto suspenden sus hábitos de compra.
Tecnológico.
Las nuevas tecnologías han sido más complejas ya que, los cambios siempre han ido con mucha velocidad, cambiando de manera positiva al momento de adquirir todas estas herramientas para cambiar la sociedad promoviendo la innovación en las TIC, nuevas tecnologías para provocar los tipos de innovación, nuevas formas de distribución y cambios positivos para acortar las tecnologías obsoletas.
Ecológico.
El cuidado del medio ambiente se convierte en un punto referente en cuanto cambios climáticos, cultura de reciclaje, riesgos naturales como entre otras, ya que para nuestra empresa hay que tener en cuenta que al público los puede inquietar las tendencias ecológicas para no perjudicar nuestra comercialización.
Legal.
De las cosas importantes para nuestra empresa es no dejar desapercibido los asuntos legales o jurídicos del país por la afectación de la empresa y limitación de la actuación, respetando los derechos, seguridad laboral, salarios del trabajador, ya que regulan los comportamientos del mercado contemplando las normas para evitar problemas y sanciones.
Análisis vertical
Los costos de venta de la empresa Fontana Sport S.A.S del año 2021 disminuyeron en un 13% respecto al año 2022.
La utilidad bruta operacional ha experimentado un aumento significativo en comparación con el año anterior, lo que indica una mejora en la rentabilidad general de la empresa.
Los gastos de administración muestran una disminución en relación con los ingresos totales. Esta reducción indica que la empresa ha logrado optimizar sus procesos internos y reducir sus gastos operativos.
Análisis horizontal
La utilidad bruta operacional ha experimentado un crecimiento, lo que indica que la empresa ha logrado mejorar su rentabilidad a pesar de los cambios en los ingresos y los costos.
Los gastos administrativos han mostrado un aumento considerable, lo que indica un posible aumento en los gastos generales de la empresa, como salarios, alquileres o servicios públicos.
Los costos de ventas han disminuido de manera significativa en relación con los ingresos, lo que sugiere que la empresa puede estar enfrentando una disminución en los costos de producción o adquisición de materiales.
Se observa que la empresa tiene un alto porcentaje del 96% de activos corrientes y el 4% no corrientes en el último año, dando a entender que tiene un buen flujo de cartera en ese punto.
Siendo ese 4% el más significativo la propiedad planta y equipo siendo un valor bastante alto que pertenece a los activos fijos de la empresa.
Podemos determinar que los pasivos de la empresa aumentaron significativamente, dando a entender que se debe ir recuperando y solventando aquellos gastos como las obligaciones financieras que aumentaron un 361%, que la empresa posee con una variación del 92% pasivo total.
La empresa no posee pasivos a largo plazo, lo que nos da a entender que tiene una buena rentabilidad para solventar aquellas deudas no corrientes, teniendo un aumento de $1 ´554.965.925, pero se entiende que la empresa tiene activos suficientes de respaldo.
Se observa que la empresa en el último año no adquirió un CDT, el cual hubiese podido ya que tenía activos suficientes para poder generar alguna ganancia a largo plazo.
Tuvo un aumento en los inventarios del 200%, debería recurrir a las ventas de estas mercancías para poder convertirlas en dinero.
La empresa podría implementar nuevas medidas obtener los pasivos a largo plazo, pudiendo tener un mejor pago más cómodo y no tener que acudir tan rápido aquellos activos corrientes que le pueden funcionar para tener una mejor inversión.
Liquidez.
Análisis general
En el año 2021 el indicador es de 1.7 y en el año 2022 es de 1.6, en otras palabras, por cada peso de deuda a corto plazo cada año, la empresa dispone de 1 peso y 7 centavos de auxilio para el año 2021 y 1 pesos y 6 centavos para el año 2022.
Por lo cual revela que para el año 2021 por cada peso de deuda a corto plazo 1 peso y 5 centavos de auxilio, sin obligación de someter el inventario y para el año 2022, 1 peso y 2 centavos.
Para el año 2021 se alcanzó un resultado de $601.145.203 y para el año 2022 se obtuvo $ 943.775.852, lo que muestra que los activos corrientes superaron los pasivos a corto plazo, significa que la empresa puede pagar sus deudas solo con sus activos.
Esto sugiere que la empresa debe conseguir más recursos para cubrir su déficit de inventario y cuentas por cobrar, que equivalen a $503.827.866En
Análisis general
La empresa tiene que esperar 132 días para que se hagan efectivas las cuentas por cobrar.
Respectivamente la empresa también debe esperar 140 días esto con el fin de que su inventario pueda hacerse efectivo o en cuentas por cobrar.
Aunque es un poco lento, la empresa paga a sus proveedores cada 362 días. Con una rotación de cartera de 132 días, la empresa puede hacerlo un poco más rápido.
Se genera una vez por cada peso del activo total para cubrir los gastos de los ingresos por actividades ordinarias.
El ciclo de conversión de efectivo de -45 indica que la empresa cobra las cuentas antes de tener que pagar sus deudas, lo que significa que no necesita fondos propios para pagar sus deudas, sino que obtiene beneficios de los pagos recibidos.
Análisis general.
Este margen nos señala que la empresa está generando ganancias del 47,5% en comparación con los costos de fabricación de sus bienes y servicios. Este es un indicador positivo.
Por consiguiente la empresa está produciendo unos beneficios del 43% después de calcular los gastos operativos de sus ganancias. Esta es una señal favorable de la eficiencia en la gestión de costos y rentabilidad.
Después de deducir todos los costos, incluidos los impuestos e intereses, la empresa está generando una ganancia del 24,7%. El aumento en comparación con el año anterior nos muestra un aumento en el crecimiento y la rentabilidad de la empresa.
Este indicador nos sugiere que el 59,9% de los activos de la empresa están siendo financiados con deuda. Esta es más alta que el año anterior y sugiere que la empresa se ha endeudado más, lo que nos indica ser una señal de riesgo financiero. Por esto se recomienda un análisis cuidadoso de la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras y administrar su deuda.
La concentración de pasivos a corto plazo de la empresa fue del cien por ciento, lo que significa que todos sus pasivos deben ser pagados en un plazo muy corto. La situación actual es similar a la del año anterior, lo que indica que la compañía ha mantenido su estrategia de concentración de pasivos a corto plazo. Se recomienda un análisis cuidadoso de la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
La deuda del 7,3% implica Este indicador indica que el costo de los intereses en relación a los ingresos de la empresa es del 0,78%. Esto siendo menor que el año anterior indica que la empresa ha mejorado en su capacidad para manejar su carga financiera y obtener una mayor rentabilidad.
Las ganancias antes de intereses e impuestos de la empresa son 55,1 veces mayores que el costo de su carga financiera. Este indica una mejora en la capacidad de la empresa para pagar sus deudas y una mayor solvencia financiera, ya que es mayor que el indicador del año anterior.
I. Utilizando el análisis DOFA pudimos determinar las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que posee una empresa.
II. La matriz PESTEL la utilizamos para evaluar los factores económicos, políticos, tecnológicos, ambientales, sociales y legales que podrían tener un impacto en la empresa.
III. El análisis vertical y horizontal nos permitió comparar los estados financieros de la empresa para encontrar tendencias y cambios.
IV. Los indicadores financieros permitieron evaluar la salud financiera de nuestra empresa.
