DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR CONTABILIDAD DE INVERSIONES

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

PRESENTADO POR: KAROL DAYANA ALVERNIA RUEDAD COD 231245 MELANY URQUIJO FLOREZ COD 231227 JUAN PABLO LUGO COD 222197

PRESENTADO A: ALEIXI FELIZZOLA SANCHEZ DOCENTE UNIVERSITARIA

MATERIA: CONTABILIDAD DE INVERSIONES

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER DE OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS CONTADURIA PUBLICA OCAÑA N.S 2021

1

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

II SEMESTRE DE 2021

ACTIVIDAD 1 A continuación usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico.

BALANCE DE SALDOS INICIALES A 30 DE NOVIEMBRE DE 2020 CODIGO

110101.01 310101.01 310102.01 310103.01 110201.01 110401.01 110401.02 150801.01 150801.02 150801.03 150801.04 150901.01 150801.05 150802.01 220101.02 242203.01 242205.01 242206.01 242208.01 510206.01 510402.01 510704.01 510706.01 510707.01 500901.01 510802.01 510903.01 511406.01 530505.01 130101.01 135515.01 240401.01 240401.02 410727.01

CUENTA

Caja Capital autorizado Capital por suscribir Capital suscrito por cobrar Banco Bogotá Cuenta de ahorros Banco Colombia Cuenta de ahorros Crediservir Escritorios Tipo Ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores Sillas de Recibo Computadores marca Apple Base mesa soporte monitor Impresoras HP Nacionales Honorarios Servicios Arrendamientos Compras Honorarios Construcciones y Edificaciones Acueducto y Alcantarillado Energía Eléctrica Teléfono Boleta Fiscal Registro Mercantil Mantenimiento Equipo de oficina Útiles, papelería y fotocopias Gastos Bancarios Clientes varios Retención en ventas Impuesto descontable Impuesto Generado Muebles y Enseres de Oficina

DEBE

1.200.000.000 504.000.000 88.811.345 25.000.000 18.200.000 7.378.000 2.975.000 3.760.400 7.021.000 29.393.000 618.800 5.664.400

HABER

0 1.200.000.000 720.000.000

70.976.344 575.300 23.200 168.000 3.816.747 5.230.000 4.800.000 157.900 485.000 130.000 4.459.000 2.120.000 580.000 2.796.500 450,000 27.931.574 1.469.365 20.281.740 11.958.733 60.780.600

2

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN 410799.01 620101.01 620501.01

Devoluciones en ventas Compra de mercancías Devolución en compras SUMAS IGUALES

2.606.000 104.140.000 2.069.859.024

1.560.100 2.069.859.024

3

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

REALIZAR: a. Crear la empresa b. Trasladar los saldos al software contable SIIGO c. Las anteriores actividades las debe realizar bajo el direccionamiento del docente de la asignatura Taller contable sistematizado.

ACTIVIDAD 2.

La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6201 de Mercancías, 6205 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No._001 CUENTA DEBE HABER CODIGO 1.560.100 620501.01 Devoluciones en compras 140801.01

Mercancías No Fab Empresa 61.401.800

610727.01 620101.01

Comercio al por mayor y menor (Costo) De mercancías

41.178.100 104.140.000

4

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

ACTIVIDAD 3.

Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

ARTICULO

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas

CANTIDAD 9

VALOR UNITARIO 680000

COSTO TOTAL $6.120.000

5

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC Aros de Baloncesto Regal Set malla de fútbol power training Balones de Baloncesto Molten B7G4500 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian Balones de fútbol Golty FT12 TOTAL

60 41 143 38 25

90900 105000 34300 112500 198000

5.454.000 4.305.000 4.904.900 4.275.000 4.950.000

23 11 58 100 40 48

98000 405900 180000 23500 207800 72000

2.254.000 4.464.900 10.556.000 2.350.000 8.312.000 3.456.000 $61.401.800

6

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

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ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

8

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

9

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

ACTIVIDAD 4.

La empresa realiza las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2020.

DICIEMBRE 3, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $1.000.000, a cargo del empleado MARIANA QUINTERO RAMIRES, Según cheque del Banco Bogotá CE 001, CH 001.

CODIGO CUENTA 110510 Cajas menores 111001.01 Bancos Bogotá

DEBE HABER 1.000.000 1.000.000 1.000.000

TOTAL

1.000.000

DICIEMBRE 4, la empresa compra una camioneta a la empresa Ford S.A para uso de la empresa por valor de $ 120.000.000, cancelando el $20.000.000 en efectivo, girando cheque del Banco Bogotá CE002, CH 002y el resto a crédito CODIGO 1540 92205 236540

CUENTA Flota y equipo de transporte proveedor retenciones en la fuente

240805 Iva descontable

TOTAL

DEBE HABER 120.000.000 119.800.000 3.000.000 22.800.000 142.800.000

142.800.000

DICIEMBRE 4, La empresa vende de contado recibiendo el dinero en Caja, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa DEPORTES LTDA, la siguiente mercancía: ARTICULO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC Aros de Baloncesto Regal Set malla de fútbol power training

4

1.660.000

6.640.000

30 15

190.000 280.000

5.700.000 4.200.000

50 10

90.000 240.000

4.500.000 2.400.000

TOTAL VENTA

109

CODIG

CUENTA

DEBE

23.440.000

HABER 10

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

O 1105 2367 413530 240810

caja general anticipo de renta artículos deportivos Generado

27.307.600 586.000 23.440.000 4.453.600

TOTAL código

27.893.600 cuenta

debe

1435 mercancías no fabricadas por la empresa 620701 de mercancía

27.893.600 haber 9.862.000

9.862.000

DICIEMBRE 5, La empresa vende a crédito, con IVA 19% RF 2.5% a la empresa RUNING LTDA, la siguiente mercancía: ARTICULO

CANTIDAD

Balones de Baloncesto Molten B7G4500 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian Balones de fútbol Golty FT12 TOTAL VENTA

CODIGO 1305 2367 413530 240810

CUENTA clientes nacionales anticipo de renta artículos deportivos Generado

TOTAL código cuenta 1435 mercancías no fabricadas por la empresa 620701 de mercancía

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

10

350.000

3.500.000

8 3 20 50 15 17

185.000 1.500.000 340.000 95.000 360.000 220.000

1.480.000 4.500.000 6.800.000 4.750.000 5.400.000 3.740.000 30.170.000

123

DEBE HABER 35.148.050 754.250 30.170.000 5.732.300 35.902.300 debe

35.902.300

haber 13.097.700

13.097.700

11

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

DICIEMBRE 10, La empresa compra a ATLETICOS LTDA, con IVA 19% RF 2.5% según FC 9096, a crédito.

ARTICULO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas

10

710.000

7.100 .000

Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC Aros de Baloncesto Regal Set malla de fútbol power training Balones de Baloncesto Molten B7G4500 Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian Balones de fútbol Golty FT12

12 20 20 30 15

100.000 120.000 42.000 140.500 210.000

1.200.000 2.400.000 840.000 4.215.000 3.150.000

20 15 15 20 10 20

105.000 450.000 180.000 23.500 207.800 72.000

2.100.000 6.750.000 2.700.000 470.000 2.078.000 1.440.000 34.443.000

TOTAL COMPRA

CODIGO 1435 240805 2205 236540

CUENTA DEBE HABER mercancía no fabricada por la empresa 34.443.000 descontable 6.541.700 40.110.950 proveedores nacionales retención compras 861.075

TOTAL

40.987.170

40.987.170

DICIEMBRE 12, La empresa vende mercancías al contado, con IVA 19% RF 2.5%, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura 005 a NITRO LTDA. ARTICULO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

COSTO TOTAL

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas

4

1.660.000

6.640 .000

Set de Elásticos Power Training Guantes de Boxeo UFC Balón Voleibol Molten V4M3500 Bicicletas Titán GW Kit de patinaje plus Casco patinaje chicos Skate Patines Magic Pro Canarian

10 8 12 3 6 9 3

190.000 280.000 105.000 450.000 180.000 23.500 207.800

1.900.000 2.240.000 1.260.000 1.350.000 1.080.000 211.500 623.400

12

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN 15.304.900

TOTAL VENTA

CODIGO 1110 2367 413530 240810

CUENTA moneda nacional anticipo de renta artículos deportivos Generado

DEBE HABER 17.830.209 382.623 15.304.900 2.907.931

TOTAL

18.212.831

código cuenta 1435 mercancias no fabricada por la empresa 620701 de mercancía

debe

18.212.831 haber 9.324.900

9.324.900

DICIEMBRE 16, La empresa recibe una devolución de NITRO LTDA por no corresponder al pedido.

ARTICULO

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

Bicicletas de Montaña Jeep 129 pulgadas

4

CODIGO 413530 240810 1110 2367

DEBE HABER 6.640.000 1.261.600 7.735.600 166.000

CUENTA artículos deportivos generado moneda nacional retención en la fuente

TOTAL

código cuenta 1435 mercancias no fabricada por la empresa 620701 de mercancía

COSTO TOTAL

1.660.000

7.901.600

debe 2.840.000

7.901.600

haber 2.840.000

DICIEMBRE 17. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá.

13

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 ENERGIA ELECTRICA $410.000, según CE 3 CODIGO CUENTA 513430 Servicios de energía eléctrica

DEBE 410.000

410.000

111001.01 Banco Bogotá TOTAL

HABER

410.000

410.000

 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $310.000, según CE 4 CODIGO CUENTA Servicios de acueducto y 513525 alcantarillado 11101.01 Banco Bogotá TOTAL

DEBE

HABER

310.000 310.000

310.000

310.000

 SERVICIO DE TELEFONO $220.000, según CE 5 CODIGO CUENTA 513535 teléfono

DEBE 220.000

220.000

111001.01 Banco Bogotá TOTAL

HABER

220.000

220.000

DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Bogotá según CE____, CH____, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS:  DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $320.000 A SUPERMAX LTDA.  DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $250.000, CENTRAL LTDA.  DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $250.000, PAPELERIA MUNDO.  DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $50.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER 14

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

519525 519525 519530 519530

111001.01 TOTAL

elementos de aseo y cafetería elementos de aseo y cafetería útiles, papelería y fotocopias útiles, papelería y fotocopias Banco bogota

320.000 250.000 250.000 50.000 870.000 870.000

870.000

DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:  ND COSTO CHEQUERA $500.000 BANCO BOGOTÁ CODIGO 5305 240805 111001.01

CUENTA Gastos financieros Descontable Banco Bogotá

TOTAL

DEBE HABER 500.000 95.000 595.000 595.000

595.000

 ND COMISIÓN DE CHEQUES $110.000 CODIGO 530515 240805 111001.01

CUENTA comisiones Descontable Banco Bogotá

TOTAL

DEBE HABER 110.000 95.000 205.000 205.000

 ND 4 X 1000 $ 90.000 CODIGO CUENTA 5115 Impuesto 4x1000 111001.01 Banco Bogotá

TOTAL

DEBE 90.000

205.000

HABER 90.000

90.000

90.000

DICIEMBRE 30. Se deprecia la propiedad planta y equipo por el método de línea recta con las siguientes características así: 1. La siguiente Propiedad planta y equipo fue comprada el primero de noviembre de 2020, datos tomados de los saldos iniciales.

150801.01 150801.02

Escritorios Tipo Ejecutivo Sillas Giratorias

7.378.000 2.975.000

15

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN 150801.03 150801.04 150901.01 150801.05 150802.01

código

código

código

3.760.400 7.021.000 29.393.000 618.800 5.664.400

Archivadores Sillas de Recibo Computadores marca Apple Base mesa soporte monitor Impresoras HP

cuenta 150801.01 escritorio ejecutivo 5160 depreciación equipos de oficina Total

debe

cuenta 150801.02 Sillas giratorias 5160 depreciación equipos de oficina Total

debe

cuenta 150801.03 Archivadores

debe

$110.670 $110.670

cuenta 150801.04 Sillas de Recibo

cuenta 150901.01 Computadores marca Apple

cuenta

$44.625 $44.625 haber

$56.406 $56.406 debe

$56.406 $56.406 haber

$105.315 $105.315 debe

$105.315 $105.315 haber

$440.895

5160 depreciación equipos de oficina Total código

haber

$44.625

5160 depreciación equipos de oficina Total código

$110.670 $110.670

$44.625

5160 depreciación equipos de oficina Total código

haber

$440.895 debe

$440.895 $440.895 haber 16

ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

150801.05 Base mesa soporte monitor

$9.282

5160 depreciación equipos de oficina Total código

cuenta 150801.05 Base mesa soporte monitor

$9.282 debe

$9.282 $9.282 haber

$84.966

5160 depreciación equipos de oficina Total

$84.966

$84.966 $84.966

La vida útil de los muebles y enseres es de 10 años y valor de salvamento del 10% del valor del activo.

La vida útil de los equipos de tecnología es de 5 años y valor de salvamento del 10% del valor del activo.

Realice la depreciación de los activos por los meses de noviembre y diciembre de 2020.

2. El 5 de diciembre de 2020 se compró una camioneta por $120.000.000, su vida útil se estimó en 5 años y valor de salvamento 10% del valor del activo. Realice el ajuste de depreciación.

código

cuenta 514540 Base mesa soporte monitor 5160 depreciación equipos de oficina Total

debe

haber $117.600.000

$117.600.000

$117.600.000 $117.600.000

A 31 DE DICIEMBRE DE 2020, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.

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ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

ACTIVIDAD 5.

GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA A. REALIZAR LOS REGISTROS CONTABLES EN SOFTWARE SIIGO B. REALIZAR LAS TARJETAS DE KARDEX PARA CADA UNO DE LOS ARTÍCULOS C. BALANCE DE COMPROBACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 (SOFTWARE CONTABLE) D. LIBROS PRINCIPALES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALANCES, INVENTARIOS). (SOFTWARE CONTABLE) E. LIBRO AUXILIAR DE CAJA Y BANCOS. (SOFTWARE CONTABLE) F. ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2020. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA). (SOFTWARE CONTABLE)

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ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

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ACTIVIDADES DOSSIER CONTABILIDAD DE ACTIVOS Y CONTABILIDAD DE INVERSIÓN

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ACTIVIDAD 6.

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PARA LA OBTENCIÓN DEL 80% DE LA TERCERA NOTA. A. Los reportes realizados en la Actividad 5 deben ser organizados y presentar el

trabajo en Word al docente de la asignatura Contabilidad de Activos, el cual debe ser enviado al correo electrónico mmpenarandap@ufpso.edu.co B. El grupo de estudiantes debe recopilar todos los trabajos de aula de las

asignaturas vistas en el semestre académico incluyendo el trabajo de la asignatura Contabilidad de Activos y subirlo a la plataforma ISSU y enviar el link al correo del docente de la asignatura Contabilidad de Activos. mmpenarandap@ufpso.edu.co ACTIVIDAD 7.

RÚBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE LA TERCERA NOTA 1 2 3 4 5 6 7 4

ITEM A EVALUAR Presentación del Trabajo que debe incluir introducción y conclusiones.

Registros contables pantallazos del software siigo Kárdex Balance de comprobación a 31 de diciembre 2020 Libros principales Libro auxiliar de caja y bancos Estados financieros Participación en el congreso de investigación y espíritu empresarial.

VALOR 0.5

OBSERVACIONES

0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 0.5

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6

Envío Link Recopilación de trabajos en el issuu

0.5

FECHA DE ENTREGA: 30 DE NOVIEMBRE DE 2021

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