DOSSIER FORMATIVO _Contabilidad financiera

DOSSIER FORMATIVO

Integrantes

Karen Lineth Reyes Quintana Cód. 231481

Astrid Yoleicy Sánchez Quintero Cód. 231471

Francisco Junior Martínez Benavides Cód. 231470

CONTABILIDAD FINANCIERA

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER SECCIONAL OCAÑA

03-Jun-2024

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR

GUIA DE ACTIVIDADES PARA CONTABILIDAD FINANCIERA

PRIMER SEMESTRE DE 2024

ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA DJ SAS Y REGISTRO DE ACCIONES.

 CAPITAL AUTORIZADO: es la cuantía fija que determina el nivel máximo de capitalización de la sociedad, y es definido libremente por los accionistas

Capital Autorizado de 3.000 acciones a $205.000 c/u

CAPITAL AUTORIZADO= 3.000 X205.000=$615.000.000

 CAPITAL SUSCRITO: es la parte del capital autorizado que los accionistas se comprometen a pagar dentro de un plazo determinado; al momento de la constitución no puede ser inferior al 50 % de lo autorizado.

CAPITAL SUSCRITO= 615.000.000 X70%=430.500.000

 CAPITAL PAGADO: es la parte del suscrito que los accionistas efectivamente han pagado, es decir, que ya está en poder de la sociedad; al momento de la constitución no puede ser inferior a la tercera parte del capital suscrito.

Accionista 1.Francisco Junior Martinez Benavides Adquiere 700 acciones pagando con cheque No. 125369 del Banco Bogotá Recibo de Caja No.________

TOTAL ACCIONES PAGADAS: 700 X 205.000 =$143.500.000

Accionistas 2 Karen Lineth Reyes Quintana Adquiere 700 acciones, pagando con cheque No. 567340 del Banco Colombia. Recibo de Caja No.________

TOTAL ACCIONES PAGADAS: 700 X 205.000 =$143.500.000

Accionistas 3 Astrid Yoleicy Sánchez Guerrero Adquiere 700 acciones, pagando con cheque No. 897768 Banco Davivienda. Recibo de Caja No.__________

TOTAL ACCIONES PAGADAS: 700 X 205.000 =$143.500.000

TOTAL, ACCIONES PAGADAS: 700 X 205.000 =$143.500.000

1. REGISTRO DEL CAPITAL AUTORIZADO (NOTA DE CONTABILIDAD No 001) Código

2. REGISTRO DEL CAPITAL SUSCRITO (NOTA DE CONTABILIDAD No 002)

3. REGISTRO DEL CAPITAL PAGADO

Accionista 1 Recibo de Caja No.001

Accionista 2 Recibo de Caja No.002

Accionista 3 Recibo de Caja No.003

REALIZAR:

● Documentos Soporte.

● Comprobante de Apertura.

ACTIVIDAD 2. TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El 3 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 278956 en el Banco Davivienda con el 80% del dinero aportado por los socios, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

Código Cuenta

2. El Banco entrega una chequera a la empresa por valor de $ 820.000., el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. _______

Código Cuenta

3. El 4 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 5689235 en el Banco Bogotá por $45.000.000, Según Nota de contabilidad No. y Recibo de Consignación.

Código Cuenta

4. El 6 de noviembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 120589 en CREDISERVIR por $40.000.000. Valor aportes $600.000 Según Nota de contabilidad No.

Código Cuenta

5. El 6 de noviembre se efectúa el pago en colecturía de rentas la boleta fiscal por valor de $ 2.750.000, girando cheque No. 0001 Del Banco Davivienda y CE _001______

Código Cuenta Parcial Debe Haber

6. El 7 de noviembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $920.000. Según cheque No. 002 del Banco Davivienda y CE 002

Código Cuenta Parcial Debe Haber

7. El 15 de noviembre se compra papelería por $105.000 a PAPALERIA MUNDO, con dinero del Banco Davivienda CH No.003 y CE 003.

Código Cuenta

511406.01 Útiles, papelería y fotocopias

8. El 15 de noviembre se compra elementos de cafetería por $230.000 a LTDA, con dinero del Banco Davivienda según CE 004.

Código Cuenta

9. El 15 de noviembre se compra elementos de aseo por $150.000 a LTDA, con dinero de Crediservir según CE No.005. Código Cuenta

ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES

1. El 16 de noviembre se cancela honorarios al abogado FELIPE MARIN (No Declarante de Renta) por $ 2.250.000 por asesoría legal, girando cheque del Banco Davivienda CH No.004

Código Cuenta

2. El 17 de noviembre se compra a contado a MUNDO OFICCE Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa:

● 3 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 980.000 c/u

● 3 Sillas giratorias por valor de $ 457.000 c/u.

● 4 Archivadores por valor de $ 480.000 c//u.

● 5 estantes de madera $ 750.000 c//u.

● 10 sillas por valor de 150,000 c/u

El pago se realizó girando cheque del Banco Davivienda CH No 005 y CE 007, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19%. R.F 2.5%

3. El 16 de noviembre la empresa compra a crédito a MAXI MUEBLES LTDA, según FC No. 6750, los siguientes elementos:

● 30 Mesas para juntas a $2.529.900 c/u

● 40 Escritorio de madera a 2.790.800 c/u

● 10 archivadores a $450.000 c/u

● 40 Sillas ejecutivas a $549.000 c/u

4. El 20 de Noviembre la empresa cancela la deuda pendiente a MAXI MUEBLES Ltda., recibe descuento del 3% por pronto pago mediante cheque No del Banco Davivienda y CE

5. Nov 21. La empresa vende a crédito a MACROS SAS, según Factura de Venta No.0001, los siguientes elementos:

● 25 Mesas juntas a $3.020.100 c/u

● 35 Escritorio de madera a 2.905.000 c/u

Producto Cantidad Precio C/U Total

Mesa para juntas 25 $ 3,020,100 $ 75,502,500

Escritorio de madera 35 $ 2,905,000 $ 101,675,000

TOTAL $ 177,177,50

IVA 19%: 33.663.725 RF2.5%: 4.429.437

V. Total $ 206.411.788

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%: 33.663.725 RF2.5%: 4.429.437

Código Cuenta Parcial Debe Haber

6. Nov 22. La empresa recibe el pago de la FV 001 la cual es consignada directamente a la cuenta de Davivienda. RC______

7. El 24 de Noviembre la empresa vende a crédito a MUEBLAR SAS., según Factura de Venta No.0002, RC_______ los siguientes elementos.

● 10 archivadores a $775.000 c/u

● 40 Sillas ejecutiva a 605.000 c/u

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%: 6.070.500 RF 2.5%:798.750

8. El 25 de Noviembre recibe de MUEBLAR SAS, el pago de la deuda pendiente según RC________ EL VALOR ES CONSIGNADO A LA CUENTA DE AHORROS DEL BANCO BOGOTÁ. RC______ Código Cuenta

9. El 28 de Noviembre la empresa compra a crédito a COMERCIAL DEL MUEBLE LTDA, según FC No. 7512, los siguientes elementos:

● 50 Mesas juntas a $1.780.700 c/u

● 105 Escritorio de madera a 1.290.000 c/u

10. El 26 de Noviembre la empresa devuelve a COMERCIAL DEL MUEBLE LTDA Según Nota ________ No.________, los siguientes elementos por estar en mal estado: ⮚ 3 mesas de juntas

10.Nov 29 La empresa cancela a COMERCIAL DEL MUEBLE la FC No. 7512, mediante cheque DAVIVIENDA ______ y CE_____

12. Nov 29. La empresa vende al contado valor que es consignado directamente en El Banco de DAVIVIENDA a EQUIPOS LTDA, según FV No.003, los siguientes artículos: ● 43 Mesas juntas a $3.180.200 c/u ●

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%: 66.480.734 RF 2.5%: 8.747.465

VENTAS POR PAGAR

240401.02 Generado 66.480.734

13. El 30 de Noviembre la empresa realiza los siguientes pagos:

● ENERGÍA ELÉCTRICA $750.000 según CE_________ y cheque Davivienda_______ a C.E.N.S.

● ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $507.000, según CE_________ y cheque_______ Davivienda a E.S.P.O.

● SERVICIO DE TELÉFONO $95.000, según CE_________ y cheque_______ Davivienda a Movistar.

14. El 30 de Noviembre se cancela al Contador Público FELIPE GOMEZ (Declarante de Renta) los honorarios por su asesoría contable por valor de $ 3.980.000, girando cheque del Banco DAVIVIENDA No._ _______CE_________ R.F_______

Vl HONORARIOS $ 3.980.000

R.F11% $

Total a pagar $ 3.542.200

Código Cuenta

REALIZAR:

● Documentos Soporte.

● Comprobante de Contabilidad.

PARA EL TRABAJO FINAL DEBE REALIZAR LO SIGUIENTE:

1. EN UN DOCUMENTO EN WORD PRESENTAR LOS REGISTROS CONTABLES A NIVEL DE AUXILIARES Y SUS RESPECTIVOS DOCUMENTOS SOPORTES.

2. BALANCE DE PRUEBA

CUENTAS T

110101.01 Caja general DEBE HABER

1..3$ 143.500.000

1..3$ 143.500.000

1..3$ 143.500.000

$ 344.400.000 2.1 $ 45.000.000 2.3 $ 40.600.000 2.4

$ 430.500.000 $ 430.000.000 $ 500.000

110201.01 Banco Davivienda DEBE HABER

2.1 $ 344.400.000

1 3$ 206.411.788

1..3$ 407.631.869 $ 820.000 2.2 $ 2.750.000 2.5 $ 920.000 2.6 $ 105.000 2.8 $ 230.000 3.1 $ 2.025.000 3.2 $ 13.375.365 3 4 $ 242.877.515 3.11 $ 255.301.479 3 13 $ 750.000 3.13 $ 507.000 3.13 $ 95.000 3.13 $ 3.542.200 3.14

$ 959.443.657 $ 523.298. 559 $ 435.145.098 (SD)

110401.01 Banco Bogotá

DEBE HABER

2.3 $ 143.500.000 3.8 $ 143.500.000 $ 82.221.750

110403.01 Crediservir DEBE HABER

2.4$40.000.000 $40.000.000 $39.850.000 $150.000 $150.000 S

121401.01 Aportes en cooperativa

DEBE HABER

2.4 $ 600.000 $ 600.000

150801.02 Sillas Giratorias

DEBE HABER

3.2$1.631.490 (SD)$1631.490

130101.01 Macros Ltda.

DEBE HABER

3.7206.411.788 206.411.7883.8

150801.01 Escritorio ejecutivo DEBE HABER

3.2$3.498.600 (SD)$3.498.600

130101.02 Mueblar SAS

3.7 $37.221.750 $37.221.750 3.8

150801.03 Archivadores

DEBE HABER

3.2 $ 2.284 800 (SD$ 2.284 800

220101.01 maxi muebles DEBE HABER

3.4 $ 249.297.185 $ 249.297.185 3.3

150801.04 Estantes de madera

DEBE HABER

3.2 $ 4.462.500 (SD$ 4.462.500

240401.01 Descontable DEBE HABER

3.3 $40.657.910

3.9 $42.652.150

$83.310.060 (SD $ 82.295.061 $ 1.014.999 3.10 $ 1.014.999

230401.02 Generado DEBE HABER

$ 33.663.725 3.5 $ 6.070.500 3.7 $ 66.480.734 3.4 $ 106.214.959 (SC)

242208.01 Compras DEBE HABER

$ 287. 025 3.2

3.10 $ 133.553 $ 133.553

Capital

242208.01 Honorarios DEBE HABER 225.000 3.1 437.800 3.14 $ 662.800 (SC)

310101.01 Capital autorizado DEBE HABER $ 615.000.000 1.1 $ 615.000.000 (SC)

310103.01 Capital suscrito por cobrar DEBE HABER

Comercial de mueble Ltda. DEBE HABER

410727.01 Muebles de oficina

DEBE HABER

$ 177.177.500 3.5

$ 31.950.000 3.7

$ 349. 898.600 3.12

$ 559.026.100 (SC)

510205.01 Asesoría Jurídica DEBE HABER

3.1 $ 2.250.000

3.14 $3.980.000

510707.01 Movistar

DEBE HABER

3.13 $ 95.000 (SD$ 95.000

510803.08 Colecturía de renta

DEBE HABER

2.5 $ 2.750.000 (SD$ 2.750.000

421040.01 Descuentos Financieros condicionados

DEBE HABER

$ 6.419.670 3.4 $ 6.419.670 (SC)

510206.01 Asesoría Financiera

DEBE HABER

3.14 $ 3.542.200 (SD$ 3.542.200

510706.01 Cens DEBE HABER

3.13 $ 750.000 (SD$ 750.000

511406.01 útiles de papelería y fotocopia DEBE HABER

2.7 $ 105.000 (SD$ 105.000

510802.01 Registro Mercantil

DEBE HABER

2.6 $ 920.000 (SD$ 920.000

511405.01 Elementos de Aseo y Cafetería

DEBE HABER

2.8 $ 230.000 2.9 $ 230.000 (SD$ 380.000

530505.01 Gastos Bancarios

DEBE HABER

2.2 $ 820.000 (SD$ 820.000

620501.01 Devolución en Compras DEBE HABER $ 5.342.100 3.10 $ 5.342.100 (SC)

620101.01 Compras DEBE HABER

3.3 $ 213.989.000

3.9 $ 224.485.000 (SD) $ 438.474.000