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Memorial Anual CACMU 2020

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Ing. Vanessa Tates

Presidenta del Consejo de Administración

Carta de la Presidenta del Consejo de Administración Con mucha satisfacción, me permito presentar a la Asamblea General de Representantes el Informe de labores del Consejo de Administración correspondiente al periodo 2020, donde se evidencia el resultado de un trabajo responsable y comprometido de todos sus miembros, tomado en consideración que el año 2020 fue un año muy duro para nuestra institución ya que perdimos a nuestro pilar fundamental nuestra Gerente General La Eco. Janeth Palacios y después con la pandemia mundial que nadie estaba preparado. Ante esto quiero agradecer a la Ph.D Nataly Cadena por tomar las riendas de la cooperativa y su entrega a la misma para salir adelante con colaboración de su equipo de trabajo, Consejos de Administración, Vigilancia y Comisión de Educación y Asuntos Sociales lo que posibilito un verdadero equipo alineado con la misión y visión institucional para sacar adelante a nuestra institución. El presente informe contempla actividades enmarcadas en las funciones prescritas en la normativa dispuesta y también acciones de seguimiento y control a los procesos administrativos orientados a la mitigación de riesgos, el control de lavado de activos, la gestión administrativa y financiera, la mejora de la gobernanza corporativa, enfocados siempre en precautelar los sagrados recursos de nuestras socias, socios y clientes, y en la búsqueda de mecanismos de mejora permanente, en aras de un crecimiento sostenido que garantice el bienestar para todos quine conformamos CACMU.


Es para mí un gran honor presentar a económicos de la gestión de año 202 con 19 años de vida institucional, de t empoderamiento y la mejora de la calid sus familias en norte ecuatoriano.

Debo empezar reconociendo que el 2020 difícil para nuestra institución. En primer nuestra fundadora y anterior gerente p Palacios León, el cual nos llevó a un proc para reponernos ante su pérdida y conti garantizar la sostenibilidad de nuestra en el cumplimiento de nuestra visión y m

Ph. D Nataly Cadena

Gerente General

Asumo la Gerencia General de nuestra institución con la firme convicción que tuvimos la mejor maestra y tenemos el mejor equipo de trabajo

En segundo lugar, el 16 de marzo de 20 excepción por la situación de pandem ha obligado a repensar un nuevo mod sostenibles, para afrontar nuevos reto que ha traído consigo una crisis sanit precedentes. Bajo esta coyuntura, desde la adminis a implementar estrategias y planes p normalidad, con la finalidad de ofrecer so por COVID-19, particularmente a partir d el Gobierno Nacional, lo que ha retrasa proyectos planificados, reprogramados hemos logrado un cumplimiento de del 93.67%, lo que nos anima a seguir financiera sostenible e inclusiva con enf zonas de incidencia.

Uniend


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Carta de Gerencia

ante ustedes, los resultados 20 de la cooperativa CACMU, trabajo mancomunado por el dad de vida de las mujeres y

0, fue un año particularmente lugar, la pérdida temprana de periodo 2001-2019, Eco. Janett ceso de transición in extremis, inuar forjando esfuerzos para cooperativa y la continuidad misión institucionales.

020 se decreta un estado de mia por la COVID-19, que nos delo de finanzas inclusivas y os en una “era pandémica” taria, económica y social sin

stración, nos vimos forzados para adaptarnos a la nueva oluciones de pago emergentes de las medidas adoptadas por ado el desarrollo de algunos s para el 2021. No obstante, e nuestro Plan Estratégico r trabajando por la inclusión foque de género en nuestras

A diciembre de 2020, nuestra institución cuenta con un total de 30366 socias y socios. Nuestros activos ascienden a US$ 36,490,266 con un leve incremento del 3.75% con respecto a 2019. Los pasivos son de US$ 31,151,780 con un crecimiento del 3.9% en relación con 2019. Finalmente, nuestro patrimonio es de US$ 5,338,486 con un crecimiento del 2.72% con respecto al ejercicio de 2019. Durante este año, hemos desarrollado en su etapa piloto varios proyectos encaminados a una transformación digital de servicios financieros y de apoyo. Para la promoción de servicios financieros, se desarrolló la plataforma web y aplicación móvil, cuya implementación se realizará en el primer semestre de 2021. En cuanto a nuestros proyectos de apoyo, se realizó el lanzamiento de nuestra escuela virtual de formación denominada escuela CACMU-Educa, acompañado de plataformas virtuales para promoción del emprendimiento y la inclusión financiera. Quiero agradecer a de las compañeras del Consejo de Administración y Vigilancia por la confianza puesta en nuestra administración y el apoyo contante a los proyectos y políticas planteadas. Especialmente, por la participación en el Proyecto de Gobernanza e Inclusión Financiera, a través de la cual se dejará una hoja de ruta para las futuras directivas y directivos de nuestra institución. Finalmente, no me quiero despedir sin antes solidarizarme con aquellas socias y socios que han perdido a sus seres queridos durante esta pandemia y enviarles un abrazo solidario por parte de todas y todos quienes conformamos la familia CACMU. Confiamos que a pesar de las duras circunstancias resurgiremos siempre, “Uniendo esfuerzos por la vida”.

do Esfuerzos por la Vida... 5


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PRESENTACIÓN El presente informe del período enero-diciembre del año 2020 presenta la gestión de la cooperativa, así como la situación económica financiera de la misma. Aspiramos con el mismo dar información oportuna a nuestras(os) socias y socios, razón de existir de nuestra institución, así como visualizar nuestro aporte a la comunidad. Expresamos nuestro agradecimiento a todos y cada uno de las socias y socios, a la Asamblea de Representantes, Consejos, Comisiones, Gerencia y al Equipo Técnico por el aporte dado para alcanzar los resultados económicos y sociales durante este año. Nuestra gratitud también a nuestros aliados estratégicos e instituciones fraternas por la ayuda brindada a CACMU.

MISIÓN

Somos una Cooperativa de Ahorro y Crédito inclusiva comprometida con el mejoramiento de las condiciones de vida de las mujeres y sus familias de los sectores rurales y urbano populares del país, brindando productos y servicios financieros, generando alianzas estratégicas para la prestación de servicios no financieros innovadores, con responsabilidad social y ambiental, calidad y calidez de nuestro Talento Humano y Directivos, con enfoque de competitividad y sostenibilidad financiera y social.

VISIÓN

Consolidarnos como una cooperativa de ahorro y crédito, reconocida y referente por su gestión, con enfoque social, ambiental y de género, con atención al sector rural y fomento a la asociatividad de la economía popular y solidaria.

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1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9. 10 11.

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ÍNDICE

Informe del Consejo de Administración ............................................................ 12 Informe del Consejo de Vigilancia ............................................................................ 24 Informe Anual de Gerencia .............................................................................................. 34 Informe de Estados Financieros ................................................................................ 56 Informe de Unidad de Riesgos ..................................................................................... 61 Informe de Unidad de Cumplimento .................................................................... 68 Informe de Balance Social ................................................................................................ 73 Informe del Consejo de Vigilancia, sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y Gestión de la cooperativa ....................................................................................................................................... 84 Informe Auditoria Interna ................................................................................................. 90 0. Informe de Auditoría Externa ..................................................................................... 95 . Distribución de los Excedentes del Ejercicio ................................................................................................................................................ 113 2. Ajustes al Plan Estratégico 2020– 2022, Plan Operativo 2021 y Presupuesto Anual para el Ejercicio 2021 ......................................................................................................................................................... 116


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CONTENIDO

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1 1.1. Introducción 1.2. Estructura del Consejo de Administración 1.3. Sesiones ordinarias y extraordinarias realizadas 1.4. Asambleas Ordinarias y Extraordinarias 1.5. Conformación de comités y comisiones normativas y permanentes 1.6. Normativa Interna 1.7. Participación e incidencia 1.8. Capacitación 1.9. Buen Gobierno Cooperativo y Balance Social 1.10. Conclusiones

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INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 1.1. Introducción Reciban un cordial saludo a la Asamblea General de Representantes en cumplimiento de las disposiciones legales, normativas y de nuestro Estatuto Social, el Consejo de Administración pone a su consideración el Informe anual de gestión, correspondiente al período 2020, que detalla las principales acciones ejecutadas con trabajo responsable, transparente, técnico y colaborativo entre socios, directivos y colaboradores. El presente informe contempla actividades enmarcadas en las funciones prescritas en la normativa dispuesta y

también acciones de seguimiento y control a los procesos administrativos orientados a la mitigación de riesgos, el control de lavado de activos, la gestión administrativa y financiera, la mejora de la gobernanza cooperativa, enfocados siempre en precautelar los recursos de nuestras socias, socios y clientes, y en la búsqueda de mecanismos de mejora permanente, en aras de un crecimiento sostenido que garantice el bienestar de los actores internos y externos.

1.2 Estructura del consejo de administración El Consejo de Administración está estructurado de la siguiente manera:

Ing. Vanessa Tates Presidenta Cooperativa CACMU

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Lic. Ligia Yépez Vicepresidenta

Abg. Nancy Pineda

Sra. Verónica Hinojosa

Secretaria

Segunda Vocal

Econ. Amparo García

Sra. Martina Pupiales

Sra. Mercedes Inuca

Tercera Vocal

Cuarta Vocal

Septima Vocal

El Consejo de Administración en funciones, fue calificado y registrado por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria el 15 de enero del 2020.


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1.3 Sesiones Ordinarias y Extraordinarias

El año 2020 fue de muchos cambios tanto económicos como financieros dentro del contexto de la pandemia en el cual se desarrolló, la Alta Gerencia, Consejos de Administración, Vigilancia y empleados/as de CACMU, los cuales supieron actuar de forma asertiva y trabajar en conjunto para sacar adelante a la institución, acoplándose a los nuevos mecanismos de comunicación

tecnológicos rompiendo las barreras de la distancia, adoptando la virtualidad como estrategia de trabajo. Es así que, en cumplimiento a lo dispuesto a lo estatuto SOCIAL en el Art. 27 .- SESIONES; durante el 2020 se desarrollaron las siguientes sesiones y ordinarias y extraordinarias:

ORDINARIAS

Presenciales

Virtuales

Total

6

6

12

EXTRAORDINARIAS

Presenciales

Virtuales

Total

28

30

58

En las sesiones ordinarias se evalúa el cumplimiento de las actividades mensuales y el análisis respectivo en conformidad con el informe de gerencia, departamentos

y agencias en donde se estable las resoluciones para el buen manejo administrativo de la institución.

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1.3.1 Sesiones extraordinarias del Consejo de Administración Dentro de las atribuciones, se revisaron y aprobaron lo siguiente:

Selección, Análisis y Designación de la nueva Gerente General de acuerdo a los Estatutos internos de la Cooperativa y fijación del monto de caución.

Revisión de las autorizaciones en las firmas de cheques institucionales.

Aprobación del presupuesto mensualizado 2020.

Aprobación de poderes especiales y procuraciones judiciales.

Aprobación del organigrama estructural del 2020 -2023.

Aprobación de campañas de crédito.

Designación de la gerente subrogante y fijación del monto de caución.

Aprobación del producto de crédito para seguro vehicular.

Aprobación de campañas de ahorro.

Aprobación de las nuevas resoluciones de pago por emergencia covid-19.

Aprobación de la solicitud de créditos a la CONAFIPS.

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Aprobación del plan de Acción de Cobranza Preventiva, extrajudicial y judicial.

Conocimiento del Informe de Auditoría Interna y Externa del Ejercicio Económico 2019.

Conocimiento del Informe de Razonabilidad Financiera y Gestión Institucional del periodo económico 2019 emitido por el Consejo de Vigilancia.

Conocimiento y aceptación de la renuncia de la Primer Vocal Principal del Consejo de Vigilancia, Principalización de la Primer Vocal Suplente del Consejo de Vigilancia y Presentación y selección de la terna para llevar Asamblea de Representantes para la designación de la Primer Vocal Suplente del Consejo de Vigilancia.

Aprobación de la campaña de cobranza créditos castigados. Aprobación de requisitos para créditos de migrantes. Aprobación de la solicitud de crédito a FINANCOOP. Aprobación del Informe del diagnóstico de Gobernanza y Aprobación del Plan de Mejora de Gobernanza.

Aprobación de la Matriz de Riesgo Operativo.

Aprobación de castigo de créditos.

Aprobación de la Propuesta de participación en el Proyecto de Gobernanza e Inclusión Financiera (GIF).

Aprobación de la participación en el proyecto Aprendizaje integrador para inclusión financiera de mujeres y jóvenes en cooperativas de ahorro y crédito.

Aprobación del Score de Crédito.

Aprobación y Evaluación del Programa de Educación Financiera Conocimiento del Plan de Trabajo para el año 2021 de Auditoria Interna aprobado por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Aprobación de las Actualizaciones de los límites de Crédito.

Aprobación del traslado de la Ag. Comité del Pueblo a la Parroquia Rural Calderón-Carapungo

Conocimiento de la Evaluación del Plan Estratégico a septiembre2020.

De acuerdo a la revisión mensual de ingreso de socias/os y clientes en el 2020 ingresaron 1199.


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1.4. Asambleas Ordinarias y Extraordinaria

De acuerdo a la Reforma a la Norma de Regulación de Asambleas Generales expedida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, en el año 2020 se llevó a cabo una (1) Asamblea General Ordinaria Virtual de Representantes, y tres (3) Asambleas General Extraordinarias de Representantes, (1) presencial y (2) virtuales con el siguiente detalle:

Asamblea Extraordinaria

Se convoca Asamblea General extraordinaria de Representantes el 16 de enero para Ratificar y conocer la designación de la Gerencia General.

El 8 de agosto Asamblea Extraordinaria Virtual de Representantes para: Aprobación del proyecto de Reformas del Reglamento Interno y proyecto de Reformas del Reglamento de Dietas y Viáticos de la Cooperativa.

El 22 de agosto se lleva cabo la Asamblea Extraordinaria de Representantes en donde se conoce la renuncia de la Primer Vocal Principal del Consejo de Vigilancia y designación, nombramiento y posesión de la Primer Vocal Suplente del Consejo de Vigilancia.

Asamblea Ordinaria

Asamblea General Ordinaria Virtual de Representantes, celebrada el 22 de agosto del 2020, para conocer y resolver los informes del año 2019.

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1.5 Conformación de comités y comisiones normativas y permanentes De acuerdo a lo que determina el Reglamento Interno de la Cooperativa en su Art. 73. Integración de las Comisiones Especiales el Consejo de Administración con fecha 19 de diciembre del 2019, según acta CACMU CA N° 68-2019 designa a las siguientes socias para conformar la Comisión de Educación y Asuntos sociales para el año 2020

VOCALES PRINCIPALES

VOCALES SUPLENTES

Primer vocal: Sra. Daniela Ramírez

Primer vocal: Paulina Garrido

Segundo vocal: Ing. Gabriela Recalde

Segundo vocal: Sra. Paola Falcón

Tercer vocal: Sra. Margarita Pupiales

Tercer vocal: Sra. Jenny Vaca Rivera

En la siguiente tabla constan los miembros del Consejo de Administración que conforman los diferentes comités de la Cooperativa.

COMITÉ

DELEGADO

Comité de Ética y Comportamiento

Abg. Nancy Pineda

Comité de Cumplimiento

Ing. Vanessa Tates

Comité de Administración Integral de Riesgos

Lic. Ligia Yépez

Comité de Tecnología de Información y Comunicación

Ing. Vanessa Tates

Comité de Adquisiciones y Contrataciones Comité de Gobernanza

Ing. Vanessa Tates Ing. Vanessa Tates Lic. Ligia Yépez

1.5.1. Comité de Ética y Comportamiento

El Consejo de Administración realiza la supervisión del cumplimiento del Código de Ética y Comportamiento; y el Comité de Ética será el responsable de atender y

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resolver los casos en los cuales se presenten infracciones al Código, así como también mantenerlo actualizado.


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1.5.2. Comité de Cumplimiento El Comité de Cumplimiento de la Cooperativa, ha sesionado en forma ordinaria mensualmente durante el 2020 en (12) doce ocasiones. En las mismas ha tratado diferentes temas respecto de: recomendaciones al Consejo de Administración respecto de implementación de políticas para el inicio y continuidad de la relación contractual con las distintas contrapartes; así como también, del conocimiento de recomendaciones que el oficial de cumplimiento haya realizado a los distintos departamentos, procesos y procedimientos de la cooperativa y promoción de su cumplimiento; de igual manera, la aprobación de actualizaciones al documento metodológico que contiene los procedimientos utilizados para la obtención de la matriz de riesgos de lavado de activos, con sus diferentes categorías. Y de forma extraordinaria para tratar temas específicos de orden normativo, generalmente actualizaciones especificas a los manuales e instructivos relacionados a PLAyFD e informes confidenciales de las contrapartes o entes de control conforme lo establecido en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, su Reglamento y la resolución Nro. 637-2020-F: Norma para la Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos en las Entidades Financieras de la Economía Popular y Solidaria expedida el 29 de diciembre de 2020 por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. 1.5.3. Comité de Administración Integral de Riesgos (CAIR) El Comité de Administración Integral de Riesgos de la cooperativa, está presidido por la Lic. Ligia Yépez, Vocal designada del Consejo de Administración; dicho comité ha sesionado en forma ordinaria mensual, durante el 2020 en 12 ocasiones y extraordinariamente por 16 ocasiones. En las sesiones realizadas se ha tratado diferentes temas como recomendaciones al Consejo de Administración respecto de implementación de políticas para administración Integral de Riesgos, así como también del conocimiento y recomendaciones de la Unidad de Riesgos en sus Informes mensuales.

De forma extraordinaria se realizó la aprobación y/o actualización de las metodologías, sistemas de información y procedimientos para la administración de riesgos; con respecto al Riesgo de crédito se articuló la aplicación de las resoluciones emitidas por la Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera números 568,574,575,628,627 de 2020, mismas que buscan salvaguardar el desempeño económico en situaciones de emergencia como es la pandemia por COVID-19, de las cooperativas y de sus asociados.

1.5.4. Comité de Tecnología de Información y Comunicación El año 2020 fue un año de retos tecnológicos por pandemia que nos enseñó y nos obligó a usar la mayor parte de tecnología con la que cuenta ya nuestra institución, el trabajar desde casa no fue un golpe tan fuerte, se levantaron seguridades para poder trabajar sin inconveniente el tiempo que nos tocó estar desde casa y con los diferentes horarios que se mantenían entre nuestros compañeros. Asumimos retos para cumplimiento normativo dentro de estos, actualizamos manuales, planes de contingencia y realizamos, junto a nuestro proveedor de Core financiero, desarrollos para diferimientos, dichos desarrollos se realizaron en tiempos record, por otro lado, tuvimos que adaptar el sistema financiero a opciones de pago que se requerían para apoyar en todo momento a nuestros socios/as. Se realizaron además herramientas de apoyo a nuestros socios/as, como la ESCUELA CACMU escuela. cacmu.fin.ec, MIS FINANZAS misfinanzas.cacmu.fin. ec, CACMU EMPRENDE cacmuemprende.com que nos permiten cumplir con Inclusión y Educación Financiera, desde el año 2020 empezamos además desarrollos propios en herramientas de software libre para mejorar procesos administrativos y operativos, buscando excelencia y eficiencia tecnológica. El año 2020 nos obligó además a postergar proyectos, los cuales se retoman este 2021 y estamos ya terminando desarrollos para sacar a producción como la banca móvil y aplicación web, convenios con registro civil, Gestión documental que este año 2021 se retomaron.

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1.5.5. Comité de Adquisiciones y Contrataciones

El comité de Adquisiciones y contrataciones presidido por la Ing. Vanessa Tates, durante el año 2020, realizo (10) diez sesiones extraordinarias de las cuales (5) cinco fueron presenciales y (5) cinco virtuales, se contó con la participación de un experto de acuerdo al bien o servicio que se requirió contratar. El comité de Adquisiciones y Contrataciones analizó la adquisición de bienes y servicios o contratación de consultorías de acuerdo a su nivel de aprobación, establecido en el Artículo 65. De las Adquisiciones de Bienes y Servicios y Niveles de Aprobación de Contratos y Adquisiciones, del Reglamento Interno.

1.5.6. Comité de Gobernanza La cooperativa en el mes de junio suscribió el convenio de Colaboración Interinstitucional y Acompañamiento entre la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas” y Bolivian Investment Management Ltd. (BIM); El objetivo del acompañamiento es de identificar en el diseño preliminar de la herramienta áreas de mejora y potenciamiento, además de adaptar dicha herramienta al entorno normativo y coyuntural del país de acompañamiento. Esto involucra la implementación de buenas prácticas de gobernanza; así como llevar a cabo ajustes en la metodología de implementación, diseño del material de capacitación y uso de la herramienta. Para la aplicación de este convenio el 05 de junio del 2020 se suscribió el contrato de prestación de servicios de consultoría con el Eco. Marcelo Cruz, consultor capacitador del Proyecto de Gobernanza e Inclusión Financiera (GIF) para la implementación del manual de gobernanza e instrumento de evaluación y diagnóstico desarrollado por el proyecto, con el propósito de lograr una Gobernanza sólida y sostenible. El consultor conjuntamente con los empleados de la cooperativa realizo el diagnóstico de la situación actual de la gobernanza, obteniendo un puntaje inicial de 60.60 puntos a nivel global, superando la calificación promedio de la evaluación inicial en América Latina la cual es de 46.8 puntos. De los estándares de gobernanza que aún no han sido aplicados por la cooperativa se elaboró el respectivo plan de mejora de gobernanza el mismo que se viene ejecutando. Se conformó el Comité de Gobernanza en el que participa la Ing. Vanessa Tates, Presidenta del Consejo

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de Administración y la Lic. Ligia Yépez Vicepresidenta del Consejo de Administración. El Comité de Gobernanza se encarga de realizar el seguimiento permanente de la aplicación del plan de mejora de Gobernanza. En el año 2020 se realizaron (2) dos sesiones ordinarias virtuales, cada trimestre de conformidad a lo establecido en el Art. 4 del Reglamento del Comité. Ha sido muy importante la participación de la cooperativa en este Proyecto de Gobernanza e Inclusión Financiera (GIF) para la adopción de buenas prácticas de gobernanza que se utilizan a nivel internacional.

1.6. Normativa Interna Dentro de las atribuciones, se revisaron, actualizaron y aprobado diez (10) documentos, entre los cuales constan: reglamentos, manuales y planes detallados a continuación. Aprobación de las actualizaciones del Manual Integral de Riesgos. Aprobación de las actualizaciones del Manual de Tecnología de Información y Comunicación

Aprobación de las Actualizaciones del Plan de Contingencia de Liquidez.

Aprobación de las actualizaciones del Manual de Crédito.

Aprobación de las actualizaciones del Manual de Captaciones.

Revisión del Proyecto de Reformas al Reglamento Interno y Reglamento de Dietas y Viáticos.

Aprobación de las actualizaciones al Manual y Políticas de Seguridad y Protección y anexos.

Aprobación del Reglamento del Comité de Gobernanza.

Aprobación de las actualizaciones al Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.

Análisis y Aprobación de las actualizaciones al Reglamento de Cajas.


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1.7. Participación e Incidencia Se participa en el mes de enero en desayunos con los inversionistas en CACMU-Verde

Se realiza la entrega de certificados a mujeres emprendedoras en el auditorio del Municipio de Ibarra.

Se participa en la reunión para la ejecución del proyecto de Gobernanza e Inclusión Financiera (GIF).

Se asiste virtualmente por la plataforma zoom al evento de Aniversario de la Caja Central FINANCOOP por sus 21 años de vida institucional.

En el mes de marzo se participa con todo el Consejo de Administración en la marcha por el día de la mujer denominado “Voces sin mi miedo por una vida libre”.

Se asiste al auditorio del Municipio de Ibarra a un homenaje Pos-Morte en honor de la Eco. Janeth Palacios por el día de la mujer.

Participación en el proceso due diligence con Triodos Bank para la renovación del crédito.

Participación en el Foro Ecuatoriano de Inclusión Financiera - Resiliencia y Transformación Digital realizado por la Red de Instituciones Financieras de Desarrollo- RFD.

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1.8. Capacitación

1.9.1 Buen Gobierno Cooperativo

Se participa en el taller para la construcción del POA del Consejo Administración, Consejo Vigilancia y Comisión Educación y Asuntos Sociales.

Curso de Inclusión Financiera dictado por la Red de Instituciones Financieras de Desarrollo-RFD de forma virtual.

Programa Educativo de Sensibilización de la Situación Actual, Derechos y Responsabilidadesde las personas en movilidad Humana realizado por la Escuela CACMU Educa.

Programa de Educación Financiera y Fortalecimiento de la Capacidad Emprendedora realizado por la Escuela CACMU Educa.

Se participó en el taller de Análisis a la Norma de Asambleas Generales y Elecciones de representantes y miembros de Consejo por parte de la Red Nacional de Finanzas Populares y Solidarias del Ecuador.

Capacitación con el área de Cumplimiento para abordar temas de Prevención de Lavado de Activos.

Participación en las 9° Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria Inclusión, innovación y Gestión de Riesgos: Estrategias para la reactivación Post Pandemia. 1.9. Buen Gobierno Cooperativo y Balance Social

De acuerdo a lo establecido en el Estatuto, Art. 33 Atribuciones del Presidente, numeral 7, me corresponde “Incluir en su informe anual el cumplimiento de los principios de buen gobierno Cooperativo y de Balance Social, conforme a las disposiciones vigentes.

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En el año 2020 la Cooperativa ha dado cumplimiento a los principios y valores establecidos en el Art. 10 del Código de Buen Gobierno Cooperativo, relacionados con: Equidad, Efectividad, Innovación, Trabajo en equipo, cultura del ahorro, interés por la comunidad, medio ambiente. Adicionalmente para fortalecer la Gobernanza en la Cooperativa, en el mes de junio del 2020 se incorporó al proyecto de gobernanza e inclusión financiera (GIF) que es administrado por Bolivian Investment Management (BIM con sede en Bolivia) y que cuenta con el financiamiento del Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN) y la Agencia Suiza para la Cooperación y Desarrollo (COSUDE). Con el acompañamiento del Consultor asignado por el proyecto, Eco. Marcelo Cruz Guevara, se realizó el diagnóstico de la situación actual y se elaboró un plan de mejora de gobernanza, el mismo que se encuentra en ejecución. Con el acompañamiento del Consultor se ha realizado una actualización y aplicación de Reglamentos, Políticas, Manuales, de acuerdo a la normativa vigente y la adopción de buenas prácticas de Gobernanza. La aplicación del proyecto concluye a fines de mayo del 2021 y la Cooperativa obtendrá el certificado de mejora de gobernanza. 1.9.2. Balance Social En noviembre del 2020 la Cooperativa suscribió con la Caja Central FINANCOOP para utilizar el software Balance Social Cooperativo, el cual facilita la evaluación del cumplimiento de los principios cooperativos y la generación del Balance Social, lo que le permitirá a la Cooperativa cumplir con las disposiciones normativas vigentes.


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1.10. Conclusiones

Se ha cumplido con el 100% de la planificación realizada. Se han ejercido las funciones establecidas en la normativa y más disposiciones señaladas por los organismos pertinentes.

La principal gestión del Consejo de Administración estuvo encaminada a la implementación y revisión de políticas y más normativas para regular el accionar de la actividad financiera.

Se cumplió con las sesiones mensuales y trimestrales ordinarias y extraordinarias de los diferentes comités en las cuales se tomaron decisiones pertinentes y oportunas, apegadas a los principios cooperativos y en función de la normativa vigente.

Se ha brindado el apoyo a los proyectos y propuestas de las áreas técnicas

Se ha participado activamente en los diferentes eventos convocados por los aliados estratégicos.

Todas las resoluciones adoptadas en Consejo de Administración referente a la gestión de Administración Integral de Riesgos fueron adoptadas en función a las herramientas e información necesaria.

Cordialmente,

Ing. Silvia Vanessa Tates

Presidenta del Consejo de Administración

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CONTENIDO

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2 2.1. Introducción 2.2. Estructura del Consejo de Vigilancia 2.3. Sesiones ordinarias y extraordinarias realizadas 2.4. Conformación de comités institucionales 2.5. Participación e incidencia 2.6. Capacitación 2.7. Conclusiones

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

2.1. Introducción

Señores Representantes de la Asamblea General de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas CACMU sean bienvenidos. De acuerdo con lo que establece la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, el Consejo de Vigilancia es el órgano de control interno de las actividades

económicas que, sin injerencia e independiente de la administración, responde a la Asamblea General. En tal virtud, nos permitimos poner a vuestra consideración el Informe anual de gestión, correspondiente al período Enero - Diciembre 2020, que se resume en los siguientes aspectos:

2.2. Estructura del Consejo de Vigilancia Para dar fiel cumplimiento de la normativa interna vigente de la Cooperativa, en sesión extraordinaria del Consejo de Vigilancia, del 18 de agosto de 2020 según consta en el Acta CACMU CV N°05-2020, se renovaron las dignidades de este cuerpo colegiado tras la renuncia de la Ing. Hipatia Gudiño Acosta Primer Vocal Principal y Presidenta del Consejo de Vigilancia; el cual se estructura de la siguiente manera:

Msc. Lucia Morán Presidenta Consejo de Vigilancia

Ing. Martha Anrango

Ing. Martha Idrobo

Secretaria del Consejo

Primera Vocal del Consejo

Se califica y registra por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria a la Ing. Martha Idrobo el 15 de septiembre del 2020.

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2.3. Sesiones ordinarias y extraordinarias realizadas

Las actividades realizadas por el Consejo de Vigilancia durante el periodo 2020 dando cumplimiento a la normativa vigente para el control y monitoreo de la actividades de la institución, fueron efectuadas con normalidad bajo la modalidad tanto presencial como virtual en consecuencia de la crisis sanitaria y económica producto de la pandemia, acatando las

políticas y estrategias obligatorias encaminadas a establecer medidas de distanciamiento físico y social, lo que provocó que en varias de las reuniones propuestas se utilizará medios tecnológicos. De tal manera que, durante el 2020 se desarrollaron las siguientes sesiones y ordinarias y extraordinarias:

ORDINARIAS

Presenciales

Virtuales

Total

5

7

12

EXTRAORDINARIAS

Presenciales

Virtuales

Total

2

4

6

El Consejo de Vigilancia conforme al Estatuto, realizó las siguientes actividades de gestión y seguimiento:

Conocimiento y seguimiento del informe General mensual de Gestión de la cooperativa

Las resoluciones del Consejo de Administración;

Revisión de los Estados Financieros mensuales, anuales y sus anexos;

Conocimiento y aprobación del informe mensual de Auditoría Interna

Cumplimiento del Plan Operativo del Consejo de Vigilancia;

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2.3.1. Sesiones extraordinarias del Consejo de Vigilancia Dentro de las atribuciones, se revisaron y aprobaron lo siguiente:

Aprobación del Plan Anual de Trabajo del Consejo de Vigilancia para el año 2020.

Selección de la terna de Auditor Externo de la Cooperativa, que fue puesta en consideración para resolución de los señores Representantes de la Asamblea General.

Elaboración, aprobación y presentación de informes de Gestión del Consejo de Vigilancia, así como la Razonabilidad de Estados Financieros. Revisión de los informes mensuales emitidos por el Área de Auditoría Interna en relación con el cumplimiento de recomendaciones de auditoría interna, auditoría externa y la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Conocimiento de los Informes mensuales de Gestión de la Administración Integral de Riesgos, presentados por el Área de Riesgos y revisión de las resoluciones emitidas por el Comité de Administración Integral de Riesgos.

Conocimiento y revisión de los informes de actividades mensuales del Área de Cumplimiento.

Revisión y evaluación de la gestión del Oficial de Cumplimiento, a través del informe anual del Área de Cumplimiento.

Seguimiento y control de las actividades económicas de la Cooperativa, por medio de la revisión de los informes de Gerencia.

Revisión y seguimiento a la gestión del Consejo de Administración, mediante el conocimiento de las resoluciones adoptadas por este cuerpo colegiado.

Aprobación del Plan Anual de Auditoría Interna y su respectivo seguimiento.

Seguimiento a la matriz de créditos vinculados.

2.4. Conformación de comités institucionales

El Consejo de Vigilancia forma parte de los siguientes comités:

COMITÉ

DELEGADO

Comité de Auditoria Interna

Msc. Lucia Morán Ing. Viviana Anrango

Comité de Gobernanza

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Msc. Lucia Morán


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2.4.1. Comité de Auditoria Interna El Consejo de Vigilancia a través de este comité conoce los informes trimestrales de las áreas de riesgos, cumplimiento, tecnología de la información y comunicación y seguridad física y electrónica.

2.4.2. Comité de Gobernanza

Se participó en las actividades por los 19 años de CACMU.

En el Comité de Gobernanza interviene la Msc. Lucia Moran como representante del Consejo de Vigilancia, este es un proceso para mejorar nuestro accionar institucional, y el trabajo conjunto de todas las áreas técnicas y Directivos.

2.5. Participación e incidencia Participación en las Asambleas de Representadas Ordinarias y Extraordinarias.

Participación en el programa navideño y rifa en la Agencia La Merced.

Se participó de las actividades en el marco del mes de la Mujer.

Lectura del primer borrador del Reglamento Interno del Consejo de Vigilancia.

2.6. Capacitación

Participamos de manera conjunta con el Consejo de Administración para revisión y coordinación de actividades, dentro del marco del Proyecto de Gobernanza e Inclusión Financiera GIF.

Participación en el curso de Inclusión Financiera dictado por la Red de Instituciones Financieras de Desarrollo-RFD de forma virtual.

Capacitación con el área de Cumplimiento para abordar temas de Prevención de Lavado de Activos.

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Memorial Anual CACMU 2020 Se obtuvo la certificación como promotor en el Programa Educativo de Sensibilización de la Situación Actual, Derechos y Responsabilidades de las personas en movilidad Humana y el Programa de Educación Financiera y Fortalecimiento de la Capacidad Emprendedora realizado por la Escuela CACMU Educa. Participación en las 9° Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria Inclusión, innovación y Gestión de Riesgos: Estrategias para la reactivación Post Pandemia.

Se participó en un webex de la SEPS sobre el tema: Situación Actual de la SEPS y su Incidencia en las entidades controladas.

2.7. Conclusiones

El Consejo de Vigilancia actuó de acuerdo a las funciones establecidas en el Código Orgánico Monetario y Financiero, Ley de Economía Popular y Solidaria, Estatuto y Reglamento Interno como órgano de supervisión.

Las actividades de este año han sido relevantes para el Consejo de Vigilancia ya que se elaboró el reglamento que nos permite organizar metódicamente las funciones y actividades que debe cumplir el Consejo de Vigilancia y dar cumplimiento a las normas legales, reglamentarias y sanas prácticas relativas a buen gobierno cooperativo, así como también establecer el mecanismo de funcionamiento del Consejo.

Se evidenció un trabajo de equipo entre las integrantes del Consejo de Vigilancia y las demás dependencias de CACMU gracias a la participación activa en el Proyecto de Gobernanza e Inclusión Financiera GIF.

Los informes de cada una de las dependencias que tienen relación con el Consejo de Vigilancia han sido oportunos y eficientes.

La institución ha implementado procesos de apoyo y asistencia a sus socias y socios a través de la escuela CACMU Educa en cumplimiento a la normativa vigente.

Cordialmente,

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Msc. Lucia Morán

Presidenta del Consejo de Vigilancia


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CONTENIDO

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3 3.1 Contexto Macroeconómico 3.2 Ejecución De La Planificación Estratégica Y Plan Operativo 2020 3.3 Gestión Institucional 3.4 Proyectos Actuales 3.5 Conclusiones

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INFORME DE GERENCIA El presente informe correspondiente al ejercicio económico del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020. Es importante recalcar que los datos reportados corresponden a un contexto de crisis sanitaria, política y social, cuyos efectos han afectado la planificación estratégica, los presupuestos y niveles de crecimiento proyectados en noviembre. En este informe se presentan en el primer apartado, indicadores del contexto macroeconómico, pobreza y

desigualdad e indicadores sobre inclusión financiera del sector cooperativo. En segundo apartado, se presentarán indicadores sobre la ejecución de la Planificación Estratégica, los principales avances realizados durante 2020. En el cuarto apartado, se presenta la gestión institucional presentando la evolución de las principales cuentas institucionales, indicadores sociales y de género. Finalmente, se presentan las principales conclusiones del ejercicio reportado.

3.1 Contexto macroeconómico

PRODUCTO INTERNO BRUTO La economía ecuatoriana presenta un fuerte escenario de contracción económica y decrecimiento del producto interno bruto del -8.9% con respecto a 2019. El PIB per cápita a diciembre de 2019 fue de US$ 6261, mientras que para diciembre de 2020 se estima que este valor cae a US$ 5,526, con una disminución aproximada del 13.2%. Las tasas de variación del Producto Interno Bruto a precios constantes de 2007 se presentan en el gráfico 1

demostrando una tendencia decreciente en los últimos años. Si se considera únicamente la evolución durante el año 2020, se muestra el impacto de la pandemia cuya caída fue más acusada en el segundo trimestre de 2020 en coincidencia con la declaratoria del estado de excepción y el toque de queda que limitó la producción nacional. En el tercer trimestre existe un incremento considerable con respecto al trimestre anterior, pero sigue la tendencia decreciente del PIB con respecto al 2019 continúa.

Gráfico 1. Tasas de variación del Producto Interno Bruto (PIB) a procesos constantes de 2007

Nota. Estimaciones del cuarto trimestre de 2020 Fuente: Elaboración propia en base a datos del Banco Central del Ecuador

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INFLACIÓN La inflación en el Ecuador, con corte al 31 de diciembre de 2020 registra un valor anual de -0,93% como se muestra en el cuadro 1, en el mes anterior fue de -0,91% y la de diciembre de 2019 se ubicó en -0,07%. Los niveles de inflación negativa sugieren una reducción de los precios en la canasta básica que, según datos del Instituto

Nacional de Estadísticas y Censos, a diciembre de 2020 se redujo a un valor de US$ 710.08 en comparación que en comparación con diciembre de 2019 fue de US$ 715.08. No se evidencia una situación de deflación en el país a pesar de la crisis sanitaria.

Cuadro 1. Índice de precios al consumidor y sus variaciones

Fuente: Elaboración propia en base a datos del INEC, 2021

POBREZA Y EMPLEO La contracción económica producto de la crisis sanitaria ha dado como resultado un incremento de la pobreza del país. Es así como, a pesar del cambio metodológico que evita una comparabilidad de los datos, la pobreza ascendió al 32.4%, regresando a niveles de finales de

la década pasada, con el consecuente incremento de la desigualdad. La pobreza se agudiza en las zonas rurales siendo con un porcentaje de 47.9% mientras que en la urbe la pobreza fue del 25.1%.

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Cuadro 2. Indicadores de pobreza por ingresos a nivel nacional y por sectores

Notas. (1) Los datos se encuentran expresados en porcentajes. Los datos se encuentran expresados en porcentajes. (*) Cambios metodológicos, asociados al tamaño de la muestra, representatividad, metodología de levantamiento y factor de expansión, que producen que no sea estrictamente comparable con los periodos anteriores, se incluye información de años anteriores con fines referenciales Fuente y elaboración: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo - ENEMDU.

Las estadísticas de empleo nacional, reportadas por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos al 31 de diciembre de 2020, muestran que los indicadores del mercado laboral se distribuyen en: 30.8% en empleo adecuado, 22.7% subempleo, 28.4% otro tiempo de empleo no pleno y el 12.2% es empleo no remunerado. La tasa de desempleo se situó en el 5%. Para este año, se reporta un cambio de metodología que no permite la comparabilidad exacta de los datos con respecto a años anteriores. Sin embargo, se podría considerar que existió un incremento de subempleo, empleo no pleno y desempleo con respecto al año 2019 (subempleo 17.8%, otras empleo no pleno 28%, desempleo 3.8%).

Gráfico 2. Evaluación de indicadores de mercado de trabajo periodo 2017-2020

Notas. (*) Cambios metodológicos, asociados al tamaño de la muestra, representatividad, metodología de levantamiento y factor de expansión, que producen que no sea estrictamente comparable con los periodos anteriores, se incluye información de años anteriores con fines referenciales Fuente y elaboración: Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo - ENEMDU.

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SISTEMA COOPERATIVO DE AHORRO Y CRÉDITO En el cuadro 3 se presenta la información de la evolución mensual de las principales cuentas del total del Sector Cooperativo. Comparando con el resultado del ejercicio del año 2019, las captaciones se incrementaron en un total del 8.64%, siendo el incremento de los depósitos a plazo fijo el tipo de depósitos el que más se ha incrementado con un valor de US 759.12 millones de

dólares, lo que denota una fuerte confianza en el sector. Por otro lado, la cartera si se ha contraído en todo el sector con variación de -4.61%, cuya contracción coincide con los meses de declaratoria de emergencia sanitaria y las restricciones de aforo y movilidad que limitaron la colocación efectiva de recursos.

Cuadro 3. Evolución de las principales cuentas del Sector Cooperativo

Fuente: Elaboración propia en base a datos de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

3.2 Ejecución de la Planificación estratégica y Plan Operativo ejercicio 2020

La Planificación Estratégica Institucional para el periodo 2020-2022, aprobada por el Consejo de Administración en el ACTA CACMU CA N° 62-2019 de la sesión extraordinaria del Consejo de Administración del 29 de noviembre del 2019, el cual establece seis objetivos principales a desarrollarse durante el periodo que se detallan a continuación:

OBJETIVO ESTRATÉGICO - PERPECTIVA FINANCIERA

Alcanzar una rentabilidad del patrimonio mínimo del promedio que obtenga el segmento 2 de Cooperativas de Ahorro y Crédito, en cada uno de los años.

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OBJETIVO ESTRATÉGICO - PERPECTIVA SOCIOS

Apoyar el desarrollo de las socias y socios de los sectores rurales y urbano populares del país, con productos y servicios financieros inclusivos, de acuerdo con sus necesidades.

OBJETIVO ESTRATÉGICO - PERPECTIVA PROCESOS INTERNOS

Efectuar la racionalización de los procesos internos y cumplir con las disposiciones normativas de los organismos de regulación y control del sector financiero popular y solidario.

OBJETIVO ESTRATÉGICO - PERPECTIVA SOCIAL

Realizar programas de responsabilidad social cooperativa, en beneficio de los socios y comunidad

OBJETIVO ESTRATÉGICO - PERPECTIVA APRENDIZAJE

Elaborar y aplicar un programa de desarrollo del talento humano, para que aporte al cumplimiento de los objetivos institucionales

OBJETIVO ESTRATÉGICO - PERPECTIVA AMBIENTAL

Desarrollar y apoyar programas de protección del medio ambiente y adaptación al cambio climático

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El promedio global de cumplimiento de nuestra planificación estratégica para el periodo 2020 fue del 91.03%. La gráfico 3 muestra el nivel de cumplimiento por perspectiva y cada objetivo estratégico.

Gráfico 3. Cumplimiento de la planificación estratégica por objetivos durante 2020

Fuente: Elaboración propia CACMU 2021

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FINANCIERO

Cumplimos con nuestras metas de financiamiento para la realización de nuestras campaña de reactivación económica durante la pandemia. A nivel nacional, mantenemos relaciones de financiamiento con la Caja Central FINANCOOP, la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias CONAFIPS. Adicionalmente, también hemos recibido financiamiento de una nuevo actor para nuestra institución como es BanEcuador. Hemos logrado la renovación de nuestras líneas de financiamiento con Triodos Bank y el mantenimiento de líneas con MCE y KIVA. No se ha obtenido fuentes diferentes de financiamiento externo. Se ha realizado renovaciones y diferimientos de pago de las obligaciones externas como resultado del diferimiento normativo realizado en los meses de emergencia sanitaria, encontrándonos al día en el l pago de nuestras obligaciones financieras. El nivel de patrimonio técnico al 30 de diciembre es de 20,36% de acuerdo con la nueva fórmula de cálculo establecida por la JPRMF, siempre manteniendo niveles adecuados con respecto a la norma. Se ha logrado reducir el gasto operativo, por lo que presenta un indicador del 4.34% inferior a la meta prevista del 5%, garantizando la sostenibilidad de nuestra institución La liquidez corriente se mantuvo en promedio en el año 2020 en 68,67%, dentro de los márgenes establecidos de liquidez. Las provisiones especificas constituidas registran el 100% de provisión requerida. La participación de la cartera de microcrédito al 31 de diciembre del 2020 se incrementa paulatinamente durante el año hasta llegar al 42.18%. En el período de evaluación se registra un incremento promedio en depósitos a plazo de USD 1,592 miles de dólares durante el periodo, reiterando la confianza de nuestras asociadas y asociados, incluso en periodos de crisis.

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SOCIOS

Se llevó a cabo de la etapa piloto del proyecto de ECOMICRO para el uso de la herramienta de YAPU solutions. El pilotaje se llevó a cabo con asesores de las agencias rurales de la Cooperativa Cuenca del Río Mira, Valle Fértil y Matriz, como etapa preparatoria para la línea de Financiamiento Sostenible e Inclusiva. Con el apoyo de la Fundación Interamericana en el marco del proyecto de donación EC-444-A1, se desarrolló el producto inclusivo para personas en movilidad humana. Se fortalece la alianza con la Fundación CODESPA, la cual a través de nuestro sistema de Planificación integral y manejo referencial PIMREF, nos permite identificar a personas con emprendimientos sostenibles, asociaciones agropecuarias que requieren financiamiento en nuestras zonas de incidencia. El informe de encuestas de Satisfacción, Morosidad y deserción, de la RFD, al 31 de diciembre del 2020. La satisfacción de clientes registra un promedio de 84,96%, se requiere la digitalización de nuestros servicios para adaptarnos a la nueva era pandémica. Al 31 de diciembre del 2020, 3834 socios registran cartera de crédito, lo que representa el 12,86% con relación al número total de socias, socios y clientes (30.366) Hemos realizado campañas a lo largo del año 2020: i) Soluciones emergentes de créditos afectados por COVID-19, ii) Campaña de pago de cuotas de créditos “Si me pagan yo pago”, iii) Campaña de crédito para la reactivación económica denominada “Fortalécete con CACMU”; iv) Campaña de promoción de seguros; v) Rifa que premia tus ahorros “Con CACMU ganas todo el año” realizada durante el aniversario CACMU; vi) Campaña de sensibilización para priorización de gastos; vii) campaña de Fidelización de socios.

Uniendo Esfuerzos por la Vida... 45


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PROCESOS

Se levantaron y diagramaron los procesos de crédito para homogenizar y disminuir el tiempo en la concesión de créditos incluidos en la actualización del Manual de Crédito. Se implementó la herramienta de calificación de crédito interno (scoring) para digitalizar el proceso de calificación de sujetos de crédito en el core financiero VIMACOOP. Se realización el diseño de la aplicación web y móvil “CACMU-contigo” para mejorar nuestros canales digitales. El lanzamiento se realizará en el primer semestre de 2020. Se desarrolló un protocolo sobre medidas de bioseguridad para empelados, socias y socios de CACMU para la adaptación a la emergencia sanitaria, posicionando a “Cacmucita prevención”. Se realizaron actualizaciones en el organigrama y manuales sobre: Plan de Contingencia de Liquidez, Manual de Administración Integral de Riesgos, Manual de Tecnología de Información y Comunicación, Manual de Crédito, Cobranzas y Garantías Financieras, -Manual de Captaciones, Manual y Políticas de Seguridad y Protección, Reglamento del Comité de Gobernanza, Reglamento Interno, Reglamento de dietas y viáticos.

APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Se revisa según el manual de administración de personal vigente, los perfiles de los puestos digitalizando los proceso de contratación para el proceso de contratación de personal. Se realizó dos procesos de incentivos a los trabajadores por medio de comunicados públicos, entrega de presentes y proceso de integración. La evaluación de Bienestar Laboral demuestra una nivel de satisfacción del 93% Se realizaron un total de 47 capaciones continuas al personal en los temas que les corresponde en cada área. Entre los principales: Inclusión financiera (20 horas), Análisis de información con reportador dinámico (8 horas), Sensibilización situación actual, derechos y responsabilidades de las personas en movilidad humana (42 horas), Manual de Crédito, Garantías Financieras y -Cobranzas (6), Gestión de Riesgo de Crédito en tiempos de crisis (24), entre otras. Se realiza varias capacitaciones a los miembros de los Consejos de Administración y Vigilancia durante el año que incluyen: Inclusión Financiera, Programa Educativo de Sensibilización de la Situación Actual, Derechos y Responsabilidades de las personas en movilidad Humana, Foro Ecuatoriano de Inclusión Financiera - Resiliencia

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y Transformación Digital, Taller de Gobernanza - Atribuciones de los Consejo de Administración y Vigilancia , Programa virtual de sensibilización de la situación actual, derechos y responsabilidades de las personas en movilidad humana, Programa de Educación Financiera y Fortalecimiento de la Capacidad Emprendedora. Se ha realizado una evaluación de conocimientos con relación a normativa que rige a la EPS, conocimiento de la institución y otra Capacitación Manual de Crédito, Garantías Financieras y Cobranzas. Se actualizó el Manual de Seguridad e Higiene en el trabajo, incluyendo el plan de reapertura y protocolo de bioseguridad ante emergencia por covid-19.

AMBIENTAL Se implementó el proyecto CACMU-verde, para la promoción de programas de Finanzas Inclusivas y Sostenibles con el desarrollo del piloto dentro del marco del proyecto de ECOMICRO de Finanzas Agropecuarias y Smart data para la adaptación climática en Ecuador. Se negoció la participación en el pilotaje de Financoop Sostenible para el desarrollo de una línea de crédito verde a otorgarse en 2021. La agencia La Merced obtuvo la certificación ambiental internacional EDGE definitiva en junio de 2020. Se realizó la auditoría para la eficiencia energética de la Matriz, implementando un plan de acción para la reducción del consumo energético. Se firmó el convenio de participación en el proyecto Programa 2020-2023 INFOCOS AGRI AGÊNCIA – AFD SEPOP financiado por la Agencia Francesa de Desarrollo, ejecutado de manera conjunta por INFOCOS de Brasil en alianza con la Caja Central FINANCOOP, para la promoción de finanzas inclusivas y sostenible para la mitigación y adaptación al cambio climático.

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ESTRUCTURA FINANCIERA La evolución temporal de las principales cuentas institucionales en millones de dólares se presenta en el gráfico 5. Como se puede observar, CACMU ha experimentado un crecimiento sostenido en el periodo

de 2016 a 2019. Sin embargo, si comparamos con los resultados del ejercicio del año 2020, nuestra institución se ha experimentado un leve crecimiento a pesar de la pandemia.

Gráfico 5. Evolución de las principales cuentas del Sector Cooperativo

Fuente: Elaboración propia en base a datos de CACMU.

SOCIAS Y SOCIOS El detalle de las socias y socios se presenta en la cuadro 4. CACMU cuenta con 10 puntos de atención distribuidas geográficamente de la siguiente manera: 6 agencias en Imbabura, 2 en Pichincha, 1 en Carchi y 1 en Esmeraldas. Por otro lado, se puede observar que, a diciembre de 2020, se registra un total 32025 socias, socios y clientes, de los cuales el 95.8% son activos. El número de socias

y socios activos de crédito fue de 3666, de los cuales el 54.7% fueron concedidos a mujeres. El número total de socias activos de ahorro fueron de 30366, de los cuales el 62.85% son mujeres. Cabe recalcar que el número de sujetos de crédito que son mujeres en nuestra institución supera en 11 puntos porcentuales el promedio del sistema cooperativo nacional dando cumplimiento a nuestra misión y visión institucionales.

Cuadro 4. Detalle de socias y socios de CACMU

Fuente: Elaboración propia en base a datos de CACMU.

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CAPTACIONES Las captaciones al 31 de diciembre de 2020 ascendieron a US$ 20.7 millones de dólares, evidenciando un crecimiento 3.45%. La distribución del volumen de captaciones por sexo se ha mantenido constante en

2020 en comparación con 2019, la cual se concentran mayoritariamente en mujeres con el 63.18%, como se muestra en el gráfico 6.

Gráfico 6 Distribución de captaciones por sexo

Fuente: Elaboración propia en base a datos de CACMU.

CARTERA DE CRÉDITOS La cartera de crédito al 31 de diciembre de 2020 fue de US$ 28.7 millones la cual está distribuida de las cuales el 50.3% corresponden a créditos otorgados a mujeres. La distribución de la cartera de créditos por segmento al 31 de diciembre de 2020 se muestra en la Cuadro 5, el cual muestra que la cartera se concentra mayoritariamente en créditos productivos: 42.4% en microcrédito, 12.19% comercial. En tercer lugar, se encuentran los créditos de vivienda con el 27.58% seguido de la cartera de consumo

con el 18.05%. En cuanto a la concentración geográfica de la cartera, el 82.2% de la cartera está concentrada en la provincia de Imbabura, seguida por créditos otorgados en la provincia de Pichincha con el 10.8%. En cuarto lugar, se encuentra la cartera en la provincia del Carchi con el 4.3%, seguido en último lugar la cartera colocada en la provincia de Esmeraldas con el 2.7% del total de la cartera.

Cuadro 5. Distribución de la cartera de crédito por segmento al 31 de diciembre de 2020

Fuente: Elaboración propia en base a datos de CACMU.

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PROYECTOS ACTUALES Durante el año 2020, se pueden destacar la continuación de varios proyectos promovidos desde la anterior administración con la aprobación del Consejo de Administración y la firma de nuevos proyectos que nos permitirán cumplir con la Planificación Estratégica del periodo 2020-2023. Como antecedentes, en el año 2017, nuestra institución promovida por la anterior Gerente Eco. Janett Palacios y con aprobación del Consejo de Administración presidida en aquel entonces, por la Eco. Amparo García, decidieron llevar a cabo el proyecto denominado “CACMU-verde” con el objetivo de promover servicios financieros sostenibles e inclusivos en el norte ecuatoriano. Desde el año 2019, nuestra institución participa en el Proyecto de ECOMICRO de Finanzas Agropecuarias y Smart Data para la adaptación climática en el Ecuador, promovida por la Red de Instituciones Financieras de Desarrollo. Proyecto que nos ha permitido, además de contar con nuestra primera evaluación ambiental institucional, implementar tecnologías dentro del proceso de crédito para establecer la proporción de nuestra cartera que podría ser catalogada como verde. En septiembre del mismo año, la Fundación Interamericana, aprobó el proyecto de donación EC444 para la generación de microempresas, fomento de capacidades y sensibilización de derechos de personas en movilidad humana, a través del cual, se iniciaría una nueva etapa de servicios financieros inclusivos y

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de apoyo, estableciendo las bases para el desarrollo de plataformas virtuales de formación, promoción de emprendimiento y herramientas para el manejo empresarial para personas en movilidad humana, los cuales serán ahora fortalecidas y adaptadas para socias y socios que adopten soluciones para la mitigación y adaptación al cambio climático. Durante el año 2020, dando continuidad a nuestra participación en el proyecto ECOMICRO, llevamos a cabo la etapa piloto y pudimos comprobar que un porcentaje importante de nuestras socias y socios con acceso a crédito agropecuario utilizaban algún tipo de solución de adaptación y mitigación al cambio climático, dando cuenta del potencial del financiamiento verde. En el mismo año, CACMU inicia una serie de acercamientos con INFOCOS de Brasil y FINANCOOP para la participación conjunta en un proyecto financiado por el programa de la Agencia Francesa de Desarrollo AFD-SEPOP 2020-2023 para el desarrollo del proyecto de “Aprendizaje Integrador para la Inclusión Financiera de mujeres y jóvenes en las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Ecuador”. Para poder entender el contexto en el cual se enmarca nuestra nueva línea de financiamiento y se conjuga nuestra participación en los proyectos antes mencionados, es necesario conocer un poco más de nuestro macroproyecto denominado CACMU-verde.


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Con respecto al primer eje del proyecto, dentro de los productos y servicios financieros especializados de CACMU-Verde se incluyen el financiamiento de bienes y servicios que contribuyan a la mitigación y adaptación al cambio climático, productos asociativos que fomentan cadenas de valor, tecnológicos para reducir la brecha tecnológica y educativos para promover el acceso a educación e inclusión financiera estudiantil. Se dará prioridad a la demanda de productos y servicios financieros de sectores vulnerables, por condición de pobreza, por género, movilidad humana, refugio, víctimas de violencia de género, personas con discapacidad, entre otros. Con este nuevo enfoque, nuestra institución quiere que la sociedad en general conozca y reconozca en CACMU a una entidad inclusiva y sostenible que da cabida a diversos colectivos con soluciones financieras específicas y especializadas para mejor su calidad de vida. El objetivo del proyecto CACMU-verde, es conceder hasta 2023 un valor aproximado de 8 millones de dólares en la provisión de servicios financieros sostenibles e inclusivos, para la equidad de género, promoción del emprendimiento con énfasis en sector agropecuario y la mitigación y adaptación al cambio climático en la zona norte del Ecuador.

CRÉDITO Finanzas Sostenibles

Nuestras líneas de crédito sostenibles e inclusivas se fortalecen con los otros ejes estratégicos del proyecto CACMU-verde.

El segundo componente sobre formación & capacitación del emprendimiento social, recogida en nuestra escuela virtual CACMU-Educa, financiada inicialmente por la Fundación Interamericana y fortalecida por la Agencia Francesa de Desarrollo, será un pilar fundamental para potenciar los emprendimientos sociales y sostenibles de nuestras socias y socios. Dentro de los programas financiados por la Fundación Interamericana se encuentran aquellos de Educación Financiera y autosuficiencia económica, sensibilización de la situación actual, derechos y deberes de personas en movilidad humana cuya fase piloto e implementación se realizó durante el año 2020. Durante el año 2021, se desarrollarán nuevos programas referentes a gestión empresarial y fomento de la capacidad emprendedora, que incluye un módulo específico sobre la microempresa y gestión ambiental, y finalmente, el programa de educación cooperativa y fortalecimiento asociativo de asociaciones de hecho y de derecho socias de nuestra institución. También tendremos programas para la prevención en violencia de género con el apoyo de la Universidad Central del Ecuador en el convenio firmado durante 2020, además de dos programas de liderazgo uno mujeres y otro para jóvenes especialmente del sector agropecuario financiado por la Agencia Francesa de Desarrollo. Todos nuestros programas y herramientas de gestión emprendedora y empresarial son totalmente gratuitas para socias y socios de CACMU, en especial personas de colectivos vulnerables y del sector agropecuario.

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También tendremos programas para la prevención en violencia de género con el apoyo de la Universidad Central del Ecuador en el convenio firmado durante 2020, además de dos programas de liderazgo uno mujeres y otro para jóvenes especialmente del sector agropecuario financiado por la Agencia Francesa de Desarrollo. Todos nuestros programas y herramientas de gestión emprendedora y empresarial son totalmente gratuitas para socias y socios de CACMU, en especial personas de colectivos vulnerables y del sector agropecuario.

en el contexto de pandemia y gracias al apoyo de la Agencia Francesa de Desarrollo, en una plataforma de comercialización virtual, tanto para colectivos vulnerables como para socias y socios del sector agropecuario, quienes podrán vender sus productos de manera directa utilizando medios tecnológicos, a través de videos promocionales, chat directo con cada emprendedor, catálogos de productos, carritos de compras, ferias virtuales y demás servicios que permitirán mejorar sus ventas y potencializar sus negocios.

Nuestras socias y socios fortalecerán sus negocios con nuestra incubadora de emprendimientos sociales, a través de nuestra de red de emprendimiento CACMUemprende. Nuestra red que inicialmente comenzó como una plataforma de promoción creada con fondos de la Fundación Interamericana, se está convirtiendo

En cuanto al cuarto componente, se afianza a través de la promoción de programas de aseguramiento adecuados para las necesidades de los diversos colectivos con el apoyo de Seguros Pichincha y ECUAPRIMAS. Nuestro enfoque se centra en la prevención y mejoramiento de salud de nuestras socias y socios.


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El proyecto CACMU-verde, articula las experiencias de todas nuestras agencias, en especial de la Agencia La Merced. Nuestra agencia, que permite la vialidad de proyecto para la promoción de Finanzas Inclusivas y Sostenibles con enfoque de género desde el ejemplo, es la primera edificación, de una institución financiera en obtener una certificación internacional de construcción ecológica con EDGE en Ecuador. La certificación final se logró durante 2020, con una reducción estimada de emisiones de 10,12 toneladas de carbono (Tco2) al año. La nueva infraestructura combina nuevas tecnologías sostenibles con aspectos tradicionales que dialogan con el entorno construido preservando y promoviendo el ecosistema. En su conjunto, nuestra agencia certifica un ahorro energético del 27%, en agua del 47% y en materiales de 70%. Finalmente, nuestra agencia fue galardonada en la Bienal de Arquitectura de Quito (BAQ 2020) con la mención nacional y el Premio Panamericano de Intervención Arquitectura Patrimonial de Interés Patrimonial.

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El año 2020 fue un año de muchos retos para la institución en un contexto de crisis sanitaria, reflejándose en un crecimiento moderado de nuestra situación financiera en coherencia con los resultados reflejados por el Sector Cooperativo Ecuatoriano.

La era pandémica, puso en relevancia la importancia de llevar a cabo un proceso de transformación tecnológica para la provisión de nuestros servicios financieros, no financieros y sociales que serán fundamentales para una reactivación económica inclusiva y sostenible.

El desarrollo de los proyectos paralelos que se están gestando desde 2017, siempre alineados con nuestra Planificación Estratégica institucional y los objetivos del macroproyecto CACMU-verde, se presentan como una oportunidad de mejora para la promoción de Finanzas Inclusivas y Sostenibles en el norte ecuatoriano, en especial de los servicios complementarios y de apoyo con nuestra Escuela CACMU-Educa, nuestra incubadora de emprendimiento sociales CACMU-emprende, cuyos servicios serán gratuitos para socias y socios de nuestra institución.

Las campañas realizadas durante el año estuvieron encaminadas a promover la reactivación económica de nuestras socias y socios, el cual continuará durante el siguiente año, hasta que la situación sanitaria se encuentre controlada y podamos retornar a la nueva normalidad.

Finalmente, confiamos que cuando la situación mejore, saldremos más resilientes y comprometidos con la mejora de la calidad de vida de nuestras socias y socios, siempre “Uniendo esfuerzos por la vida”.

Cordialmente,

Ph. D Cristina Nataly Cadena Palacios

Gerente General

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4.1. Balance General 4.2. Estado de Resultados 4.3. Indicadores Financieros

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ESTADOS FINANCIEROS DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 4.1. Balance General Para el periodo 2020 se logró un nivel de activos totales de $36.490.266; de pasivos $ 31.151.780 y patrimonio 5.338.486. Con estos datos se dedujo que, en comparación al año anterior, se incrementaron los

activos en $1.317.656 equivalente al 3.75%; los pasivos en $ 1.175.969 que corresponde al 3.92% y el patrimonio en $141.687 equivalente al 2.73%.

Cuadro 1 Balance General (En Dólares)

Fuente: Estructura de balances Elaborador por: Subgerente Financiera - Contable

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4.2. Estado de Resultados En cuanto a resultados en el 2020 los ingresos crecieron en 1.98% lo cual nos da un total de ingresos de $4.848.091, en donde el principal ingreso corresponde a intereses de cartera de crédito. A nivel de los gastos se creció un 2.57%, lo cual generó un total de $4.809.116 al termino del 2020, en donde

el principal rubro corresponde a interés y comisiones causadas. Con estos resultados en ingresos y gastos se obtuvo una utilidad de $38.975, que a pesar de la emergencia Sanitaria que se vive actualmente la cooperativa se ha mantenido estable y logró obtener rentabilidad.

Cuadro 2 Estado de Resultados (En Dólares)

Fuente: Estructura de balances Elaborador por: Subgerente Financiera - Contable

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4.2. Estado de Resultados Los indicadores financieros establecidos por la SEPS demuestran que al cierre del ejercicio económico 2020 la cooperativa tiene un manejo adecuado de los mismos los cuales se puede observar.

Cuadro 3 Indicadores Financieros

Fuente: Estructura de balances Elaborador por: Subgerente Financiera - Contable

A pesar de las dificultades la institución finalizó con una liquidez de 18.30%, y una solvencia patrimonial del 19.09%, estos indicadores mantienen un excedente con respecto al mínimo establecido en el Código orgánico Monetario y Financiero en el que señala que no debe ser menor al 9%.

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La cobertura de provisiones de la cartera a diciembre fue de 101.47% y el indice de morosidad terminó en 4.55%. El resultado obtenido como margen financiero neto a finales de diciembre fue de 94.33%. y el indicador de relación de productividad termino en 107.69%.


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CONTENIDO

5 5.1 Riesgo De Credito 5.2. Riesgo De Liquidez 5.3. Riesgo De Mercado 5.4. Riesgo Operativo Legal 5.5. Conclusiones

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INFORME DE LA UNIDAD DE RIESGOS Estimadas(os) Asambleístas la Unidad de Riesgos, emite el presente Informe sobre la gestión de Riesgos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidad CACMU Ltda. en el periodo 2020, La administración de riesgos es el proceso mediante el cual las entidades identifican, miden, priorizan, controlan, mitigan, monitorean y

comunican los riesgos a los cuales se encuentran expuestas. Se ha venido aplicando las herramientas de riesgo descritas en el Manual de Administración Integral de Riegos aprobado por el Consejo de Administración, tanto en Riesgo de Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo legal y Operativo.

5.1. RIESGO DE CREDITO 5.1.1 Morosidad

A diciembre 2020, el indicador de morosidad de la cartera de crédito es de 4.55% se mantiene dentro de los límites internos establecidos, es decir inferior al 5.00%. No obstante, factores externos como la emergencia sanitaria generada por la pandemia de Covid-19 suscitada desde marzo 2020 del presente, han afectado

la capacidad de pago de nuestros socios, en razón de lo cual se ha dado cumplimiento a las resoluciones emitidas por la Junta Política y Regulación Monetaria y Financiera para minimizar los efectos de la emergencia en la cartera de crédito.

Gráfico 1 Cartera en Riegos VS Índice de Morosidad

Fuentes: Estructura C02 de enero-diciembre 2020

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5.1.3. Cartera de crédito por calificación de riesgo

5.1.2. Gestión de Riesgo crediticio Cobertura de Cartera Crédito Al cierre de diciembre 2020, el riesgo crediticio de la cartera improductiva se encuentra cubierta en un 124.71% de la provisión, considerando que la cobertura de la provisión específica sobre la Provisión requerida es del 100%.

La calidad del portafolio crediticio se refleja en su calificación de riesgo; para el caso de la Cooperativa CACMU, el 4.55% de la cartera se considera improductiva al ubicarse en categorías de riesgo deficiente, dudoso recaudo y pérdida. Lo que representa que el 95.45% de portafolio de crédito se encuentra en un perfil adecuado de riesgo.

5.2. RIESGO DE LIQUIDEZ

5.2.1. Liquidez Estos indicadores miden la capacidad de respuesta de la Cooperativa, frente a los requerimientos de efectivo de sus depositantes. Mismos que se encontraron en este año dentro de los límites requeridos.

Gráfico 2. Indicadores de liquidez

Fuente: Reporte de Liquidez Estructural Sistema de Administración de Riego Risknadim

5.2.2. Cobertura de 25, 50 y 100 Mayores Depositanteso Del total de captaciones a diciembre 2020 el 17.88% es de los 100 mayores depositantes, el 13.96% a los 25 mayores depositantes. Respecto a la cobertura de mayores depositantes, por norma debe cubrirse el 100%

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del saldo de los 25 mayores depositantes y el 75% del saldo de los 100 mayores depositantes, se evidencia que, se cumple con la normativa en el año 2020.


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Gráfico 3. Cobertura Mayores depositantes

Fuente: Reporte Cobertura Sistema de Administración de Riego Risknadim

5.3. RIESGO DE MERCADO

5.3.1. Tasas Activas Efectivas Las tasas activas efectivas, se analizó y se pudo verificar que están dentro de la normativa que emite la Junta Política Monetaria y Financiera en su codificación en el Capítulo XI, Sección l, y publicada por el Banco Central del Ecuador. 5.3.2. Tasa Pasivas El consejo de administración conoce y aprueba las tasas pasivas dentro de los 8 primeros días del mes, las mismas

que son tasas competitivas, a fin de que se potencie el fondeo de recursos y poder atender oportunamente el crecimiento de la demanda de crédito de socios y clientes, realizando una adecuada intermediación financiera. 5.3.1. Tasas Activas Efectivas Para el seguimiento de estos disponemos de la matriz Extra Situ de la cual se desprende como resumen los siguientes indicadores en comparación con el segmento 2:

Gráfico 3. Cobertura Mayores depositantes

Fuente: Reporte Cobertura Sistema de Administración de Riego Risknadim

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5.4. RIESGO OPERATIVO LEGAL

En función del mantenimiento y actualización de las metodologías de riesgo operativo, la gestión se enfocó en el fortalecimiento de la cultura de riesgo institucional, en la identificación y seguimiento de eventos de riesgo

operativo. A diciembre de 2020 se alcanzó el 100% de cumplimiento de la Normativa de Riesgo Operativo No. SEPS-IGT-IR-IGJ-2018-0279 en lo que corresponde a las actividades a ejecutarse en el año 2020.

5.5. CONCLUSIONES

En diciembre la Cooperativa CACMU culmina con un perfil general de riesgo bajo, La solvencia fue de 20.36% superior al 9% que establece la ley, una mora de 4.55% cuya cobertura de su cartera problemática llega al 101.49%, un ROE de 0.81%, una liquidez de corto plazo de 58.73% sin presentar posiciones de liquidez en riesgo.

La cooperativa aplico de acuerdo a la resolución 587-2020-F, 627-2020-F,628-2020-F, lo que corresponde Riesgo de Crédito.

Con respecto a la liquidez estructural se cumplen los límites establecidos en la resolución 559-2019-F.

La institución se encuentra cubierta para sus 25, 50 y 100 mayores depositantes; con porcentajes de cobertura de 133.96%,117.82%,152.59%, respectivamente; se recomienda mantener esas tendencias.

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6 6.1 Actividades Ocasionales 6.2. Actividades Diarias 6.3. Actividades Mensuales – Enero A Diciembre 2020 6.4. Actividades Semestrales 6.5. Actividades Anuales

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INFORME DE LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO

Estimadas(os) Asambleístas; pongo a su consideración el informe anual de actividades de 2020 debidamente estructurado en el plan de trabajo de la Unidad de Cumplimiento para el periodo 2020 por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria mediante el Oficio Circular No. Nro. SEPS-SGD-IGT-201939630-OFC y su correspondiente nota técnica con fecha 09 de diciembre de 2019. El mismo contiene: 6.1 Actividades ocasionales Durante todo el año, de manera periódica, se remitió requerimientos pedidos por la SEPS u por otros entes de control homólogos. La Ing. Catalina Palacios, Oficial de Cumplimiento Suplente se encargó de la remisión de correspondencia con la Contraloría General de Estado y diferentes juzgados respecto de información confidencial frecuente respecto de personas expuestas públicamente y sus vinculados. Paralelamente se remitió comunicados mediante los canales de comunicación más oportunos al personal sobre dudas referentes a normativa, procesos u procedimientos de PLAyFD. Durante el mes de junio, se recibió desde la Gerencia General y la Responsable de Captaciones, la solicitud mediante correo electrónico para la revisión del Manual de Crédito, Garantías Financieras y Cobranzas CACMU 2020 v.4.0. y, del Manual de Captaciones CACMU 2019 v2.0. Se emite un informe con algunas observaciones de forma y fondo y coordina sus cambios a las áreas responsables. Desde el mes de octubre, en el marco de la consultoría GIF, se revisó y elaboro el Código de Ética y Comportamiento. Se ha elaborado un cuestionario y el seguimiento de la caja de herramientas que el consultor, Econ. Marcelo Cruz ha provisto para la actividad. El borrador consolidado

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fue remitido en el mes de diciembre para revisión de Auditoria Interna, Asesoría Legal y la Gerencia General. En el cuarto trimestre del presente se consideró necesario actualizar el Manual de Prevención de Lavado de Activos y el documento metodológico para el análisis del riesgo de PLA bajo las consideraciones del Oficio Circular Nro. SEPS-SGD-IGT-2020-28073-OFC del 05 de octubre del presente, donde la SEPS expide la Guía para la Elaboración del Manual de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos. El mismo fue aprobado en sesión extraordinaria del Consejo de Administración del 17 de noviembre de 2020. Al respecto de los cambios aprobados, durante el primer trimestre de 2021, se someterán a cambios adicionales para ajustar las observaciones del oficio circular Nro. SEPSSGD-IGT-2021-01943-OFC y la Resolución No. 637-2020-F del 29 de diciembre de 2020. 6.2 Actividades diarias Se realiza mediante reportes transaccionales el Monitoreo transaccional de operaciones. Se ha solicitado los documentos de debida diligencia a diferentes oficinas respecto de transacciones que levantaron alertas por monto. Los mismos son la base para los informes de debida diligencia que se remiten a Comité de Cumplimiento. De forma continua se ha trabajado en la actualización de las matrices de factores de riesgo para la implementación del módulo de PLA dentro del core financiero VIMACOOP. Se revisó la prensa nacional y regional para análisis de casos de delitos precedentes y de lavado de activos en busca de coincidencias. Así como se revisó los boletines de información nacional e internacional referentes a cambios de la normativa, así como de actualizaciones y nuevas leyes al respecto.


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6.3 Actividades mensuales - Enero a Diciembre 2020

Se elaboró los informes de la gestión de las revisiones efectuadas a las distintas áreas o procesos de la organización, debida diligencia, manejo de la información, funcionamiento adecuado de controles y cumplimiento de políticas por la Unidad de Cumplimiento; así como también respecto de la debida diligencia de empleados, socios, directivos para conocimiento del Comité de Cumplimiento con sus respectivas observaciones y recomendaciones.

El día miércoles 19 de febrero de 2020 se realizó una visita de inspección a la Oficina Sucursal Economía Solidaria en la ciudad de Quito en las Calles Jorge Drom entre Villalengua y Pereira. Al respecto de la situación nacional y mundial respecto de la pandemia del COVID-19, la alta gerencia dispuso mediante memorándum Nro. GG-0038-16-03-2020 del 16 de marzo del presente ciertas normas de contingencia y prevención de contaminación del COVID-19 y mediante el memorándum Nro. GG-0039-17-03-2020 del 17 de marzo del presente la disposición de teletrabajo y suspensión de viajes para el personal de la institución en vista de precautelar la seguridad y salud de los empleados.

El día miércoles 12 de agosto de 2020, se reanuda los viajes institucionales donde, se realizó una visita de inspección a la Oficina Agencia Cuenca del Rio Mira en la ciudad de Lita en las Calles Principal vía Ibarra - San Lorenzo. El día miércoles 25 de septiembre de 2020 se realizó una visita de inspección a la Oficina Sucursal Economía Solidaria en la ciudad de Quito en las Calles Jorge Drom entre Villalengua y Pereira. El día martes 20 de octubre de 2020 se realizó una visita de inspección a la Oficina Sucursal Frontera Norte en la ciudad de Tulcán en las Calles Colon entre Ayacucho y Junín. En los meses de noviembre y diciembre de 2020 se realizaron revisión de la oficina matriz y de agencias de manera remota.

De igual manera, se concertaron las sesiones ordinarias mensuales del Comité De Cumplimiento presenciales y virtuales en donde se resolvió temas de interés gerencial.

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6.4 Actividades Semestrales

Durante el mes de mayo, se ejecutó y amplio el plan de capacitación para los estamentos de la cooperativa según su cargo, área y disposición para consideración del comité de cumplimiento en sesión de mayo 2020, basado en las capacitaciones recibidas por la Unidad de Cumplimiento en los meses de enero a abril 2020 en el contexto de la pandemia del COVID-19.

Durante el mes de febrero, se realizó la debida diligencia de la contraparte respecto de la actualización de empleados de la institución; para lo cual, se solicitó al departamento de talento humano la consolidación de la información de los formularios conozca su empleado y la remisión de los expedientes de empleados para su revisión por el periodo 2020.

Durante el mes de julio, se realizó los eventos de capacitación respecto de Prevención de Lavado de Activos para los integrantes de los Consejos de Administración y Vigilancia el día 21 de julio del presente y para la Ing. Catalina Palacios, Oficial de Cumplimiento Suplente los días 22 y 23 de julio del presente, para lo cual se elaboró una malla de seis módulos, una prueba de entrada y pruebas de retroalimentación al finalizar cada módulo respectivamente.

Durante el mes de marzo, se realizó la debida diligencia de la contraparte respecto de la actualización de directivos de la institución; para lo cual, se solicitó a la asistencia administrativa la consolidación de la información de los formularios conozca su directivo y la remisión de los expedientes crediticios de directivos para su revisión por el periodo 2020.

Durante el mes de noviembre, se realizó un evento de capacitación respecto de PLAyFD a personal operativo nuevo para diferentes oficinas en los salones de la Agencia La Merced – CACMU VERDE. En las fechas 05, 23, 27 de noviembre y 01 de diciembre se tomó las pruebas de conocimiento a los participantes.

6.5 Actividades Anuales En el mes de enero, se realizó la debida diligencia de la contraparte respecto de la actualización de proveedores de la institución; para lo cual, se solicitó al comité de adquisidores el cierre de la convocatoria anual y la

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remisión de los expedientes de proveedores para su revisión para el periodo 2020.

Durante el mes de agosto, se elaboró los informes anuales de la política Conozca su Mercado; la misma comprendió la revisión del mercado geográfico de los cantones donde tenemos provincias, cantones y la segmentación de socios y clientes. Y paralelamente, y hasta el mes de octubre, se elaboró los informes anuales de la política Conozca su Corresponsal. Todos los informes de contrapartes y sus recomendaciones se expusieron en las sesiones ordinarias del comité de cumplimiento de los meses siguientes a las revisiones. Finalmente, durante el mes de diciembre se elaboró el Plan de Trabajo para el periodo 2021 de la Unidad de Cumplimiento en base al oficio circular SEPS-SGD-IGT2020-33934-OFC del 02 de diciembre de 2020.


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INFORME FINAL – BALANCE SOCIAL.

El balance social es una herramienta de gestión que recopila resultados cuantitativos y cualitativos del cumplimiento de la responsabilidad social cooperativa, permitiendo evaluar su desempeño económicofinanciero durante un periodo determinado. Esta herramienta evalúa un total de 73 indicadores basados en estándares internacionales que se han venido adaptándose y ajustando a las realidades de los distintos países y sectores, y que sea agrupan de la siguiente manera: 1. Principios Cooperativos:

Membresía libre y voluntaria.

Control democrático.

Participación económica de los miembros.

Autonomía e independencia.

Educación, formación e información.

Cooperación entre cooperativas.

Compromiso con la comunidad.

2. Dimensiones:

Público Interno – Talento Humano.

Gestión Institucional.

Cada indicador se mide con el propósito de evaluar si cumple con los estándares internacionales. Al resultado se le aplica un rango preestablecido metodológicamente para obtener un parámetro que contempla tres niveles:

Ilustración 1: Semaforización resultados indicadores Satisfactorio

Regular

Insuficiente

A continuación, se presentan los principales resultados de la evaluación:

Ilustración 2: Número de indicadores por semáforo- Diciembre 2020.

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Ilustración 3: Número de indicadores por principios y dimensiones – Diciembre 2020.

Número de indicadores por semáforo y subgrupos:

PRINCIPIOS

Ilustración 4: Membresía Abierta y Voluntaria.

1. Socios con Créditos vigentes: El 12,6% en la colocación de créditos en el 2020, es el resultado del impacto de la emergencia sanitaria. Este nuevo escenario nos exige trabajar en medidas estratégicas para contribuir con la reactivación económica de nuestros socios en las mejores condiciones, por lo que, se recomienda dar atención prioritaria al diseño de un plan de acción que nos permita mejorar este resultado.

2. Cartera con créditos mujeres: El 66.24% de participación de mujeres en la cartera de crédito, es sinónimo del esfuerzo que va de la mano con nuestra misión institucional, la cual está alineada con el mejoramiento de las condiciones de vida de las mujeres y sus familias.

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3. Nivel de satisfacción de socios: El 85% de satisfacción de nuestros socios refleja el esfuerzo que nuestra institución para alcanzar y mantener altos estándares en la atención y satisfacción de las necesidades de nuestros socios. Esta medición

permite conocer las exigencias y requerimientos de los socios, para así tomar medidas adecuadas de mejora continua.

Ilustración 5: Control democrático.

1. Socios Participantes en Asamblea: El 13,3% en la colocación de créditos en el 2020, es el resultado del impacto de la emergencia sanitaria. Este nuevo escenario nos exige trabajar en medidas estratégicas para contribuir con la reactivación económica de nuestros socios en las mejores condiciones, por lo que, se recomienda dar atención prioritaria al diseño de un plan de acción que nos permita mejorar este resultado.

2. Mujeres Representantes: El rol de nuestra institución es trabajar constantemente por el desarrollo personal y profesional de la mujer, es así, que contamos con un 100% de mujeres representantes, trabajando activamente por el fortalecimiento y cuidado institucional.

Ilustración 6: Participación Económica de los Miembros.

1. Tasa pasiva Ponderada: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas CACMU Ltda. En todo momento da cumplimiento a las disposiciones establecidas por los organismos de control y contribuye a la generación de mejores condiciones para sus socios.

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2. Actividad Transaccional: El resultado de este indicador refleja el impacto que ha tenido la emergencia sanitaria COVID 19, esto evidencia la desaceleración de la participación de las actividades económicas y los escenarios de incertidumbre presentados desde marzo del 2020. Se recomienda trabajar en estrategias que contribuyen con la reactivación económica tomando en cuenta la nueva realidad.


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Ilustración 7: Autonomía e Independencia.

1.Niveles de Aprobación de créditos y Captaciones: La Cooperativa trabaja activamente por salvaguardar los recursos de los socios por lo que implementa medidas alineadas al cumplimiento de los procesos establecidos y que dan cumplimiento a una correcta gestión que nos permite brindar productos de calidad.

2. Endeudamiento externo: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas toma en consideración el bienestar económico de la institución y busca obtener las mejores alternativas de apalancamiento estratégico, manteniendo actualmente un 5.1% de endeudamiento externo.

Ilustración 8: Educación y Formación

1. Personas en cargos electivos capacitadas: Nuestra institución consciente de la importancia de mantener un equipo de dirección y de gestión capacitado, planifica y ejecuta actividades de educación y fortalecimiento de conocimientos que serán aplicados de manera responsable en la toma de decisiones.

2. Formación Cooperativa: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas cuenta con un programa de formación y educación enfocado al desarrollo personal y profesional de sus funcionarios y socios. Esto se demuestra a través del 66% obtenido como resultado de la medición de este indicador.

3. Educación Financiera: Nuestra institución cuenta con el programa CACMU Educa, el cual se encuentra enfocado en brindar educación financiera para promover el desarrollo de nuestros socios, clientes y comunidad, así lo indica el resultado alcanzado en el periodo de evaluación.

3. Educación Financiera: Uno de los pilares fundamentales para el funcionamiento de una institución son los canales de comunicación; por tal motivo nuestra cooperativa ha establecido un adecuado flujo de información a través de canales de comunicación interna que identifican y trabajan por atender las necesidades del público interno.

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5. Canales de comunicación externa: CACMU Ltda., alineada con el valor cooperativo de trasparencia, utiliza mecanismos de comunicación que permiten a nuestros socios y clientes mantener a su

alcance información de nuestros productos, servicios y gestión institucional actualizada.

Ilustración 9: Cooperación entre Cooperativas.

1. Alianzas con otras cooperativas: Uno de los retos más importantes de nuestra institución es contribuir de manera significativa al fortalecimiento del sector cooperativo por lo que la Cooperativa participa de alianzas interinstitucionales importantes.

2. Participación en la Integración: En CACMU trabajamos con varias instituciones aliadas del sector, para transformar el mundo de las finanzas y contribuir con el desarrollo de una sociedad inclusiva y con mejores oportunidades para todos y todas.

Ilustración 10: Compromiso con la Comunidad.

1. Créditos para destinos sociales: Alineados a nuestra misión institucional la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas destina el 29.8% de su cartera total a créditos para destinos sociales. Esto contribuye con el mejoramiento de las condiciones de vida de las mujeres y sus familias de los sectores rurales y urbanos del país.

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2. Créditos para actividades productivas: Nuestra institución ha destinado el 54.36% de su cartera a actividades productivas, impulsando de manera importante el desarrollo y reactivación económica de los socios que son parte del sector de la producción.


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3. Acceso de personas con discapacidad:

6. Transparencia de la información:

Se recomienda trabajar en planes de acción para poder facilitar el acceso físico a personas con discapacidad en todas las agencias, la responsabilidad social inclusiva, permite contemplar una serie de acciones alineadas con el desarrollo de los grupos vulnerables. 4. Formación cooperativa a la Comunidad: Preocupados por el apoyo a la comunidad la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas participa activamente en la construcción, y pone a disposición programas e iniciativas de desarrollo comunitario en condiciones de fácil acceso. 5. Sanciones y multas por incumplimiento: El compromiso institucional por dar cumplimiento a las disposiciones normativas vigentes, se ve reflejado en el resultado obtenido en la medición de este indicador. En el 2020 la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidad CACMU Ltda., no ha tenido ningún tipo de sanciones ni multas por incumplimientos.

La cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas impulsa de manera importante y pone a disposición de sus socios, clientes, comunidad y otros grupos de interés, canales de comunicación a través de los cuales mantenemos información actualizada de nuestra gestión, haciendo sentido a nuestro valor institucional de transparencia de información.

7. Reducción del uso de materiales: La Cooperativa CACMU promueve de manera significativa el cuidado ambiental a través del ahorro y reducción del consumo energía, agua y materiales. Esto se lo puede evidenciar desde la agencia “La Merced”, siendo la primera institución financiera ecológica en obtener la certificación ambiental EDGE.

DIMENSIONES

Ilustración 11: Público Interno – Talento Humano.

1. Mujeres en jefaturas y gerencias: La Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas al estar comprometida con el desarrollo integral de las mujeres, cree en ellas, esto se ve reflejado en el 64,7% de participación que han logrado en jefaturas y supervisión de la institución.

2. Colaboradores con Contrato Formal: Nuestra cooperativa brinda legalidad y respaldo laboral a sus empleados, esto se lo puede evidenciar a través del 100% de contratos formales que mantenemos con todos nuestros funcionarios. De esta manera brindamos estabilidad a las personas que ingresar a trabajar en la institución y contribuimos con su desarrollo y el de sus familias.

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3. Desempeño profesional de trabajadores: CACMU Ltda., comprometida con el desarrollo del potencial de sus empleados en todos los aspectos y apoyando a su crecimiento técnico evalúa el desempeño

con una perspectiva de constante mejora y desarrollo profesional.

Ilustración 12: Gestión Institucional.

1. Medidas tomadas anticorrupción: El constante control interno ha permitido mantener a nuestra institución sin eventos de corrupción, por lo que se impulsa y promueve la implementación de sanas prácticas de monitoreo y seguimiento. 2. Segmento de créditos en POA: En el año 2020 no fue posible obtener los resultados según las metas establecidas en el POA, esto como consecuencia de los eventos anti cíclicos en la economía. Se recomienda incorporar en la planificación del siguiente periodo los factores que rigen actualmente el desarrollo económico 3. Cumplimiento de las Agencias: El panorama incierto de la economía al que tuvimos que hacer frente en el 2020, no permitió ejecutar la

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planificación estratégica de las instituciones como se había contemplado en un escenario completamente distinto, por lo que el impacto va en línea directa con el comportamiento de la economía. Se recomienda trabajar en planes que permitan orientar los esfuerzos a un panorama de reactivación. 7. Reducción del uso de materiales: El resultado de este indicador permite identificar y generar acciones para seguir impulsando y potenciar estrategias focalizadas para el desarrollo de distintos grupos de interés. Es necesario trabajar en ajustes metodológicos que midan con objetividad y se alineen con el reto actual que tienen las instituciones de todos los sectores para la reactivación económica.


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CONCLUSIONES

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas CACMU Ltda. cumple con el fundamento de los principios cooperativos. La metodología aplicada permitió identificar resultados cuantitativos y cualitativos frente a responsabilidad social, aspectos relevantes y oportunidades de mejora continua.

Es necesario contemplar que la medición aterriza una valoración de los enfoques económicos, ambientales y sociales, y los resultados obtenidos, son la base para construir estrategias institucionales de gran impacto.

En la cooperativa CAMCMU Ltda., se ha podido identificar la colaboración institucional, para reportar de manera oportuna la información requerida, lo que refleja el compromiso institucional alineados con temas de responsabilidad social.

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8 8.1. Razonabilidad de Estados Financieros. 8.2. Eficiencia del Sistema de Control Interno. 8.3. Políticas de prevención del lavado de dinero provenientes de actividades ilícitas. 8.4. Verificación de la aplicación de normas para la gestión y administración integral de riesgos. 8.5. Cumplimiento de obligaciones tributarias. 8.6. Seguimiento a la implementación de recomendaciones de auditoria externa. 8.7. Cumplimiento con Información solicitada por los entes de Control. 8.8. Informe de Gestión

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9.1. Informe Del Auditor Interno 9.2. Objetivo General De Auditoria Interna 9.3. Planteamiento Metodologico De Auditoria Interna 9.4. Ejecucion Del Plan De Auditoria Interna 9.5. Cumplimiento Normativo 9.6. Informacion Financiera 9.7. Sistema De Control Interno 9.8. Seguimiento A Medidas De Prevencion De Lavado De Activos Provenientes De Actividades Ilicitas. 9.9. Verificacion De La Aplicación De Normas Para La Gestion Y Administracion Integral De Riesgos 9.10. Seguimiento A La Implementacion De Recomendaciones De Auditoria Interna. 9.11. Seguimiento A La Implementacion De La Matriz De Recomendaciones De Auditoria Externa. 9.12. Seguimiento A La Implementacion De La Matriz De Recomendaciones De Auditoria Extra Situ De La Seps 9.13. Buen Gobierno Cooperativo 9.14. Principales Resultados De Auditoria Interna

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INFORME DEL SEGUNDO SEMESTRE AUDITORIA INTERNA AÑO 2020

9.1. Informe del auditor interno

A la Asamblea General de Representantes de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas CACMU Ltda. Según menciona el Código Orgánico Monetario y Financiero en el Artículo 245.- Información a los accionistas y socios. Las entidades del sistema financiero nacional deberán presentar a sus accionistas y socios, según corresponda, al menos la siguiente información: literal 5: Informe de los Auditores interno y externo calificados por la respectiva superintendencia. Conforme lo dispone El Reglamento de Economía Popular y Solidaria en el Art. 29.- Atribuciones y deberes de la Asamblea General: literal 8. Conocer y resolver sobre los informes de Auditoría Interna y Externa. En cumplimiento a la normativa expuesta, como Auditor Interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas CACMU Ltda. puedo mencionar que en base al resultado de las auditorias ejecutadas y en cumplimiento del Plan de Auditoría aprobado por el Consejo de Vigilancia, y remitido a la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria y conocido por el Consejo de Administración conforme la norma lo establece; Auditoria Interna enfoco sus funciones en evaluar los procesos de gestión financiera, gobierno cooperativo, sistema de control interno, prevención de lavado de activos, gestión y administración integral de riesgos, cumplimiento de obligaciones tributarias, cumplimiento de resoluciones de la Junta de política y regulación monetaria y financiera y Superintendencia de Economía Popular Solidaria y su reglamento. Entre las actividades principales programadas de la Unidad de Auditoría podemos destacar las siguientes: Verificar la correcta implementación de las resoluciones y reglamentaciones externas, políticas y procedimientos, cumplimiento normativo. Verificar el cumplimiento de los controles necesarios para la prevención del lavado de activos.

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Contribuir al mejoramiento, protección y perfeccionamiento del sistema de control interno. Verificar el cumplimiento de la norma para la adecuada administración y gestión integral de riesgos.

Verificar el cumplimiento de las obligaciones patronales, fiscales, municipales.

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Objetivo general de auditorìa interna

Verificar que todas las operaciones que realiza la cooperativa se desarrollen dentro del marco legal vigente.

9.3. Planteamiento metodológico de Auditoría Interna Las actividades de Auditoría Interna de la Cooperativa de Ahorro Mujeres Unidas CACMU Ltda.”, se realizó a través de una planificación anual, misma que se ejecuta de acuerdo a las necesidades institucionales y tomando en consideración los cambios solicitados por los entes de control, y las reformas constantes que existen en nuestra normativa externa tanto con las resoluciones del Código Orgánico Monetario y Financiero y la Ley de Economía Popular y solidaria, así como las actividades normativas y priorizadas por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria SEPS dentro del plan anual de Auditoría Interna.


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9.4. Ejecucción del plan de Auditoría Interna Las actividades de Auditoría Interna de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Mujeres Unidas CACMU Ltda.”, se ejecuta de acuerdo al plan aprobado para el 2020, pudiendo informar que, entre las actividades normativas, priorizadas por la SEPS y propias del Auditor se han ejecutado, enviado los informes y subido el cumplimiento y los entregables a la SEPS las siguientes actividades desde 2020-07-01 hasta el 2020-12-31

financieros, sustentando la razonabilidad de los saldos presentados en los mismos.

Aplicar indicadores financieros.

Preparar anexos para validación de información.

Verificar existan métodos y procedimientos que certifiquen la confiabilidad de los registros contables. 9.7. Sistema de control interno

9.5. Cumplimiento Normativo Revisión del cumplimiento de resoluciones de los entes de control:

Se verificó la aplicación de todas las resoluciones del código Orgánico monetario y financiero de acuerdo al segmento 2 al cual pertenece la cooperativa.

Se verificó la aplicación y cumplimiento de resoluciones de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en los plazos establecidos, enviando a tiempo la información de acuerdo al segmento 2 al cual pertenece.

Cumplir con las disposiciones del COSEDE, en cuanto al aporte del seguro de depósito, al cierre del segundo semestre no se tiene valores pendientes de aportes.

Se pagó los aportes establecidos, el 0.45% de los activos calculados semestralmente con corte al 30 de junio del 2020, al cierre del segundo semestre no se tiene contribuciones pendientes con la SEPS.

El sistema de control interno permitió a la cooperativa:

Cumplir con la misión, visión y alcanzar los objetivos propuestos.

Cumplir con las políticas y procedimientos internos, así como las disposiciones legales vigentes. Mantener una normatividad interna actualizada, y socializada entre todo el personal.

Verificar la existencia y el adecuado funcionamiento del sistema de control interno, validando la eficiencia y eficacia de las operaciones.

De manera general se puede concluir que el sistema de control interno funciona y permite mitigar los riesgos existentes.

9.8. Seguimiento a medidas de prevención de lavados de activos provenientes de actividades ilícitas

9.6. Información financiera

Los Estados Financieros presentan de manera razonable la situación financiera de la Cooperativa ya que mantienen información útil para la toma de decisiones por parte de la alta dirección. Para verificar la información financiera se realizó las siguientes actividades:

La Cooperativa continúa con la implementación de lo que establece la Resolución 011-2014 F, Norma de Prevención de Lavado de Activos Incluido el Terrorismo, al 31 de diciembre del 2020 se ha cumplido con lo establecido en la implementación de la norma, adicional se aprueba por parte de los entes de control el plan de trabajo del Oficial de Cumplimiento de la institución para el año 2021.

Aplicar pruebas departamentales mensuales, que permitan mantener un cuadre contable mensual de todas las cuentas de los estados

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9.9. Verificación de la aplicación de normas para la gestión y administración integral de riesgos La gestión y administración integral de riesgos se implementa conforme lo establece las resoluciones 1282015-F Administración integral de riesgos, 129-2015-F Gestión del riesgo de Crédito, 130-2015-F Constitución de provisiones de activos de riesgo y 131-2015-F Solvencia patrimonio técnico y activos y contingentes ponderados por riesgo y sus resoluciones modificatorias y ampliatorias y la implementación de las resoluciones SEPS-IGT-IR-IGJ-2018-021, SEPS-IGT-IR-IGJ-2018-0259 Seguridades Físicas y Electrónicas, SEPS-IGT-IRIGJ-2018-0279 Riesgos Operativos con sus resoluciones modificatorias y ampliatorias, Resolución 559-2019 F Norma para la administración del riesgo de Liquidez, el Comité de Administración Integral de Riesgos CAIR, evalúa de forma mensual los indicadores de la institución, los límites de exposición al riesgo y emite las recomendaciones necesarias, solicita los planes de acción y realiza el seguimiento de los mismos. 9.10. Seguimiento a la implementación de recomendaciones de Auditoría Interna En la fase de seguimiento a la implementación de recomendaciones de auditoria interna se contó con la participación de todas las personas que trabajan en las diferentes áreas objeto de revisiones, se comunicó los resultados obtenidos y los informes son ingresados al sistema integral de la SEPS, conforme a la planificación aprobada para el año 2020. 9.11. Seguimiento a la implementación de la matriz de recomendaciones de Auditoria Externa La matriz de implementación de observaciones de Auditoria Externa del año 2019, se desarrolla conforme a las estrategias ingresadas en el sistema de seguimiento integral de la SEPS, al 31 de diciembre del 2020 se encuentra validadas las estrategias para el cumplimiento de las observaciones y dentro de los plazos establecidos se subió al sistema los entregables respectivos para el cumplimiento de las mismas.

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9.12. Seguimiento a la implementación de la matriz de recomendaciones de Auditoría Extra SITU de la SEPS La matriz de implementación de recomendaciones de la Auditoria Extra situ del mes de mayo del 2020 realizada por la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, las estrategias propuestas están ingresadas al sistema de seguimiento integral de la SEPS por parte de la Cooperativa, las mimas que fueron aprobadas tanto en tiempo como en documentos de sustento a ser generados, por lo cual se informa que dicha matriz está en proceso de implementación con corte al 31 de diciembre del 2020 se ha cumplido con lo planificado. 9.13. Buen Gobierno Cooperativo

El Consejo de Administración en el segundo semestre del año 2020, implementa todas las modificaciones necesarias para mantener un buen gobierno cooperativo de acuerdo a las circunstancias y cambios por la emergencia nacional, con la finalidad de proteger los intereses de la Cooperativa, los socios, y sus partes relacionadas y los beneficios de su implementación permiten que exista una adecuada transparencia de información, asegura un buen manejo de la administración, regula las relaciones entre socios, asambleístas, directivos, alta gerencia, proveedores y órganos de control, por lo que su implementación es de beneficio Institucional, reflejándose en el mantenimiento de buenas prácticas de gobierno cooperativo.

3.14. Principales resultados de la Auditoría Interna Todas las oportunidades de mejora encontradas y recomendaciones dadas fueron implementadas al interior de la cooperativa, reflejándose en la óptima utilización de los recursos, la identificación, y mitigación de riesgos institucionales, se entregó servicios de calidad a sus socios, se cumplió con la normatividad interna y externa, y se cumplió con todas las resoluciones emitidas por los entes de control, todas las actividades aprobadas en el plan de Auditoria Interna del año 2020 fueron ejecutadas de acuerdo a lo planificado para el segundo semestre.


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Cuadro 1 Distribución de excedentes

Fuente: Estructura de balances Elaborador por: Subgerente Financiera - Contable

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CONTENIDO

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12 12.1 Plan Estratégico 2020-2022 12.1 Plan Operativo 2021 12.2 Presupuesto Anual para el Ejercicio 2021

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AJUSTES AL PLAN ESTRATÉGICO 2020 – 2022, PLAN OPERATIVO 2021 Y PRESUPUESTO ANUAL PARA EL EJERCICIO 2021.

El Consejo de Administración en sesión extraordinaria del 27 de noviembre del 2020, según consta en el ACTA CACMU CA N° 48-2020, aprobó los ajustes al Plan Estratégicos

12.1 Plan Estratégico 2020-2022

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12.1 Plan Operativo 2021

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12.2 Presupuesto Anual para el Ejercicio 2021

Cuadro 1 Balance General

Fuente: Estructura de balances Elaborador por: Subgerente Financiera - Contable

Cuadro 2 Estado de Resultados

Fuente: Estructura de balances Elaborador por: Subgerente Financiera - Contable

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