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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR


DOSSIER FORMATIVO INTEGRADO 2019

Realizado por: ISAAC CORRAL HERNANDEZ DARWIN ESNEIDER AREVALO GOMEZ JHON WILMAR FIGUEROA ALCINA

Docentes: ANNY SOTO AREVALO IRMA VERGEL CANTILLO

Trabajo realizado para la obtención de la tercera nota de contabilidad de activos y de taller contable sistematizado.

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA. Ocaña, Colombia.

Noviembre, 2019


Introducción. El dossier formativo integrado desde la parte de contabilidad de activos se enfocó en el manejo de la cuenta 1 dentro de la empresa el Emporio del Dissac LTDA., con el apoyo de las NIIF, así también se realizó un cambio de inventario, manejo de las acciones y el manejo de los bancos y los gastos que en ellos incurren. Por el lado de taller contable sistematizado, nos enfocamos en el manejo tecnológico de la aplicación TNS. Desarrollando habilidades en los módulos de contabilidad, inventarios y facturación. Realizando compras, ventas, devolución ingresando todos los movimientos contables con sus respectivos comprobantes.


Actividad 1 SALDOS INICIALES.


Actividad 2 OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2019 Diciembre 3, se constituye el fondo de caja menor por $2’000.000, a cargo del empleado ANA SOFIA BARRERA BLANCO, según CH 1234 y CE 12 001 CÓDIGO 1101 110102.01 1102 110201.01

DETALLE CAJA Caja Menor BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $2’000.000

HABER

$2’000.000 $2’000.000 $2’000.000


Diciembre 4, se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $35’000.000, girando CH 1235 CE 12 002 CÓDIGO 1205 120501.01 1102 110201.01

DETALLE CERTIFICADOS CDT BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $35’000.000

HABER

$35’000.000 $35’000.000 $35’000.000


Diciembre 14, Se adquieren acciones de la sociedad EPCAR (1.100 acciones a 12.500 cada una), girando cheque del Banco Bogotá. Según CE 12 003, CH 1236. (La participación de la empresa en la sociedad EPCAR es del 15%. CODIGO 1216 121601.01 1102 110201.01

DETALLE INVERSIONES EN ASOCIADA Acciones BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $13’750.000

HABER

$13’750.000 $13’750.000 $13’750.000


diciembre 15, Se adquieren acciones de la sociedad IBM (1.400 acciones a 18.000 cada una); girando cheque del Banco Bogotá. Según CE 12 004, CH1237 (Representando el 35% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios). CÓDIGO 1216 121601.01 1102 110201.01

DETALLE INVERSONES EN ASOCIADA Acciones BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $25’200.000

HABER

$25’200.000 $25’200.000 $25’200.000


diciembre 15, Se adquieren acciones en negocio conjunto con la empresa DIMAX, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina SA por valor de $42´000.000. La empresa y Ricaurte SA, acordaron de inmediato compartir el control sobre la sociedad DIMAX, girando cheque del Banco Bogotá. Según CE 12 0005, CH 1238. CODIGO 1212 121204.01 1102 110201.01

DETALLE INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Negocios Conjuntos BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $42’000.000

HABER

$42’000.000 42’000.000 $42’000.000


Actividad 3. Cierre de la cuenta 6205 de mercancías, 6225 devolución en compras según nota de contabilidad cc12002 diciembre 15. CODIGO 140801.01 610727.01 620501.01

DETALLE Mercancía No Fabricada Por La Empresa Comercio al Por Mayor Y Menor De Mercancías

DEBE $480.176.020 $ 119.950.020

HABER

600.127.000


Actividad 4. Utilizando el sistema de inventario permanente, elabore el kardex por el mĂŠtodo promedio ponderado y tenga en cuenta los saldos iniciales.


Actividad 5 OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2019 Diciembre 19, la empresa vende a crédito todas las existencias a la empresa ICOR LTDA. FV 12 001 Archivadores de madera. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 233.233.000

HABER

233.233.000 5.005.000 5.005.000 200.200.000 200.200.000 38.038.000 38.038.000

a precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores Madera

PARCIAL

DEBE 72.840.625

HABER

72.840.625 72.840.625 72.840.625


Escritorios tipos ejecutivos A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 122.325.000

HABER

122.325.000 2.625.000 2.625.000 105.000.000 105.000.000 19.950.000 19.950.000

A precio de costo CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo

PARCIAL

DEBE 46.852.980

HABER

46.852.980 46.852.980 46.852.980

Sillas de recibo A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 235.190.200

HABER

235.190.200 5.047.000 5.047.000 201.880.000 201.880.000 38.357.200 38.357.200


A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo

PARCIAL

DEBE 85.394.210

HABER

85.394.210 85.394.210 85.394.210

Mesas para juntas. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 283.211.500

HABER

283.211.500 6.077.500 6.077.500 243.100.000 243.100.000 46.189.000 46.189.000

A precio de costo CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas

PARCIAL

DEBE 127.306.751

HABER

127.306.751 127.306.751 127.306.751


Escritorio tipo gerencial. A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 185.235.000

HABER

185.235.000 3.975.000 3.975.000 159.000.000 159.000.000 30.210.000 30.210.000

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Gerencial

PARCIAL

DEBE 91.075.000

HABER

91.075.000 91.075.000 91.075.000

Sillas gerenciales. A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 135.023.500

HABER

135.023.500 2.897.500 2.897.500 115.900.000 115.900.000 22.021.000 22.021.000


A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial

PARCIAL

DEBE 56.706.454

HABER

56.706.454 56.706.454 56.706.454

Diciembre 20, la empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito. Archivadores de madera. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 23.700.000

HABER

23.700.000 4.503.000 4.503.000 592.500 592.500 27.610.500 27.610.500


Escritorios tipo ejecutivo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 41.5600.000

HABER

41.5600.000 7.885.000 7.885.000 1.037.500 1.037.500 48.347.500 48.347.500

Sillas de recibo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 36.600.000

HABER

36.600.000 6.954.000 6.954.000 915.000 915.000 42.639.000 42.639.000

Mesas para juntas. CODIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 36.000.000

HABER

36.000.000 6.840.000 6.840.000 900.000 900.000 41.940.000 41.940.000


Escritorios tipo gerencial. CODIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 44.000.000

HABER

44.000.000 8.360.000 8.360.000 1.100.000 1.100.000 51.260.000 51.260.000

Sillas gerenciales. CODIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 25.200.000

HABER

25.200.000 4.788.000 4.788.000 630.000 630.000 29.358.000 29.358.000


diciembre 20, la empresa vende mercancías al contado, valor que le consigna directamente a la cuenta bancaria del banco Bogotá según factura FV 12 002 a OFFICE LTDA. Archivador de madera. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA BANCO Banco Bogotá. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 40.775.000

HABER

40.775.000 875.000 875.000 35.000.000 35.000.000 6.650.000 6.650.000

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores Madera

PARCIAL

DEBE 19.750.000

HABER

19.750.000 19.750.000 19.750.000


Escritorio tipo ejecutivo. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 75.433.750

HABER

75.433.750 1.618.750 1.618.750 64.750.000 64.750.000 12.302.500 12.302.500

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo

PARCIAL

DEBE 30.710.000

HABER

30.710.000 30.710.000 30.710.000

Sillas de recibo. A precio de venta. CÓDIGO 1101 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 47.951.400

HABER

47.951.400 1.029.000 1.029.000 41.160.000 41.160.000 7.820.400 7.820.400


A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo

PARCIAL

DEBE 25.620.000

HABER

25.620.000 25.620.000 25.620.000

Mesas para juntas. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 29.707.500

HABER

29.707.500 637.500 637.500 25.500.000 25.500.000 4.845.000 4.845.000

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas

PARCIAL

DEBE 18.000.0000

HABER

18.000.0000 18.000.0000 18.000.0000


Escritorio tipo ejecutivo. A precio de venta. CÓDIGO 1102 110201.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA BANCO Banco Bogotá ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 59.275.200

HABER

59.275.200 1.272.000 1.272.000 50.880.000 50.880.000 9.667.200 9.667.200

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Gerencial

PARCIAL

DEBE 35.200.000

HABER

35.200.000 35.200.000 35.200.000

Sillas gerenciales. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Icor Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 22.135.000

HABER

22.135.000 475.000 475.000 19.000.000 19.000.000 3.610.000 3.610.000


A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial

PARCIAL

DEBE 16.800.000

HABER

16.800.000 16.800.000 16.800.000


Diciembre 26, la empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO mercancías de la factura 9098 a crédito. Archivador de madera. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 10.080.000

HABER

10.080.000 1.915.200 1.915.200 252.000 252.000 11.743.200 11.743.200

Escritorio tipo ejecutivo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 13.500.000

HABER

13.500.000 2.565.000 2.565.000 337.500 337.500 15.727.500 15.727.500

Sillas de recibo. CÓDIGO 1408 140801.01 2404 240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

CUENTA MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

DEBE 11.560.000

HABER

11.560.000 2.196.400 2.196.400 289.000 289.000 13.467.400 13.467.400


Diciembre 26, la empresa vende a crédito según factura FV 12 003 a HOGAR LTDA. Archivador de madera. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 24.465.000

HABER

24.465.000 525.000 525.000 21.000.000 21.000.000 3.990.000 3.990.000


A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Archivadores de Madera MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores Madera

PARCIAL

DEBE 12.379.412

HABER

12.379.412 12.379.412 12.379.412

Escritorio tipo ejecutivo. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 42.813.750

HABER

42.813.750 918.750 918.750 36.750.000 36.750.000 6.982.500 6.982.500

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Ejecutivo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Ejecutivo

PARCIAL

DEBE 18.217.500

HABER

18.217.500 18.217.500 18.217.500


Sillas de recibo. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 28.542.500

HABER

28.542.500 612.500 612.500 24.500.000 24.500.000 4.655.000 4.655.000

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Sillas de Recibo MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Sillas de Recibo

PARCIAL

DEBE 16.100.000

HABER

16.100.000 16.100.000 16.100.000

Mesas para juntas. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 29.707.500

HABER

29.707.500 637.500 637.500 25.500.000 25.500.000 4.845.000 4.845.000


a precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Mesa para Juntas MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Mesa para Juntas

PARCIAL

DEBE 18.000.000

HABER

18.000.000 18.000.000 18.000.000

escritorios tipo gerencial. A precio de venta. CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 14.818.800

HABER

14.818.800 318.000 318.000 12.720.000 12.720.000 2.416.800 2.416.800

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Escritorio tipo Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Escritorio tipo Gerencial

PARCIAL

DEBE 8.800.000

HABER

8.800.000 8.800.000 8.800.000


Sillas de recibo A precio de venta CÓDIGO 1301 130101.01 1355 135515.01 4107 410727.01 2404 240401.02

CUENTA CLIENTE Hogar Ltda. ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES Retención en la Fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE 11.067.500

HABER

11.067.500 237.500 237.500 9.500.000 9.500.000 1.805.000 1.805.000

A precio de costo. CÓDIGO 6107 610727.01 1408 140801.01

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Silla Gerencial MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Silla Gerencial

PARCIAL

DEBE 8.400.000

HABER

8.400.000 8.400.000 8.400.000


diciembre 27, la empresa devuelve a TECNOLOGIA MUNDO mercancía de la factura 9098. CÓDIGO 2201 220101.01 2422 242208.01 1408 140801.01 2404 240401.02

CUENTA NACIONALES Tecnología Mundo RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA Archivadores de Madera IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

PARCIAL

DEBE $1’957.200

HABER

$1’957.200 $42.000 $42.000 $1’680.000 $1’680.000 $319.200 $319.200


. Kardex.

✓

kardex de archivadores de madera

✓

kardex de escritorio tipo ejecutivo


Kardex de sillas de recibo

Kardex de mesa para juntas

Kardex de escritorio tipo gerencial


Kardex de silla gerencial


Diciembre 28, la empresa efectúa los siguientes pagos con cheques del banco Bogotá •

Energía eléctrica C.E.N.S. S.A. E.S.P $800.000 según CE 12 006

CÓDIGO

DETALLE

5206 520606.01

SERVICIOS C.E.N.S. S.A.

1102 110201.01

BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

$800.000 $800.000 $800.000 $800.000


Acueducto y alcantarillado E.S.P.O. S.A. E.S.P. $600.000 SEGÚN ce 12 007 y CH 1240 CÓDIGO

DETALLE

5206

SERVICIOS

520605.01

E.S.P.O. S.A.

1102

BANCOS

110201.01

Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

$660.000 $660.000 $660.000 $660.000


Servicio de telefonía CLARO S.A. $350.000 según CE 12008 CH 1241 CÓDIGO

DETALLE

5206

SERVICIOS

520607.01

CLARO S.A.

1102

BANCOS

110201.01

Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

$350.000 $350.000 $350.000 $350.000


Diciembre 30, se efectúa el reembolso de caja menor, girando CH 1242 según CE 12 009. CÓDIGO

DETALLE

5114

DIVERSOS

511405.01

Elementos de aseo y cafetería $1´300.000

511406.01

Útiles, papelería y fotocopias

1102

BANCOS

110201.01

Banco Bogotá

Isaac corral

PARCIAL

DEBE

HABER

$1´950.000

$650.000 $1´950.000 $1´950.000


Actividad 6. Diciembre 30, la empresa recibe extracto bancario del banco Bogotá con: •

ND costo chequera $900.000 banco Bogotá ND 12 001

CÓDIGO

DETALLE

5305 530505.01

FINANCIEROS Gastos Bancarios

1102 110201.01

BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

$900.000 $900.000 $900.000 $900.000

ND comisión de cheques $540.000 ND 12 002

CÓDIGO 5305 530515.01 1102 110201.01

DETALLE FINANCIEROS Comisiones BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $540.000

HABER

$540.000 $540.000 $540.000


ND 4*1000 $860.000 ND 12 003

CÓDIGO 5305 530505.01 1102 110201.01

DETALLE FINANCIEROS Gastos Bancarios BANCOS Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $860.000

HABER

$860.000 $860.000 $860.000


Actividad 7. A 31 de diciembre de 2019, la empresa efectĂşa el cierre del periodo contable.


Actividad 8 Kardex


Balance de comprobaciรณn a 31 de diciembre de 2019.


Libro Diario


Libro mayor y balances


Inventario o kardex


ESTADOS FINANCIEROS O BALANCE GENERAL


Comprobante del costo


Conclusiones. El trabajo realizado ayudo a fortalecer el conocimiento visto durante el periodo de estas dos materias, manejando el análisis de interpretar los documentos que se desarrollaron en la actividad 8, esto se da porque durante el semestre se dio un aprendizaje en cómo esta cuenta #1 está inmersa en todos estos documentos. Al igual que en taller contable sistematizado, cada vez se da un uso más concreto y mejor planificado de los módulos de la aplicación de TNS


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Dossier Formativo integrador Segundo Semestre  

Dossier Formativo integrador Segundo Semestre  

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