Page 1

Acta No. 88

Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica R. L., celebrada el sábado 23 de marzo del 2013, en el Hotel Crown Plaza, a las nueve horas en segunda convocatoria, con la asistencia de 142 Delegados y 22 Asociados, quienes se detallan a continuación:

Delegados Exoficio Isidro Zamora Arias William Morales Vargas Oscar Leitón Lara Erick Leitón Mora

Mario Barquero Barquero Gian Carlo Restani Lee Carlos Calderón Calderón Francisco Ramírez Villalobos

Delegados José Carlos Abarca Badilla Jorge Agüero Alvarado Wilberth Alfaro Mora Omar Alpízar Quesada Yean Carlos Alvarez Delgado Miguel Araya Córdoba Raquel Arguedas Arroyo Jael Arias Narváez Cristian Arrieta Rodríguez Luis Barboza Quirós Jorge Blanco Parra Marco Tulio Bolaños Artavia Sergio Bolaños Zamora Brenes Meza Johnny Zeidy Calvo Brenes Dinorah Campos Sánchez Henry Castillo Abrahams Marjorie Castro Montes Jorge Chacón Gómez Cristian Cortés Sánchez Cilliam Cuadra Chavarría Eva Elizondo Chavarría Carlos Fernández García Adriana Franceschi Varela Lauren Gamboa Gamboa

Johann Abarca Conejo Kedwin Alfaro Arce Lorenzo Allen Brown William Altamirano Calvo Alejandra Alvarez Rodríguez Walter Araya Núñez Gloria Argüello Solórzano Rafael Arnuero Varela Roberto Arroyo Murillo Marcos Benavides Vargas Nathalie Blanco Segura Carlos Bolaños Zamora Marco Tulio Bonilla Vásquez Ricardo Bustamante Herrera Marvin Cambronero Sánchez Grace Carballo Romero Mario Castro Caamaño Carlos Céspedes Calvo Miguel Corea Delgado Olivier Cruz Cordero Kattia Díaz Fernández Freddy Esquivel Alfaro Róger Fonseca Burgos Xiomara Gamboa Fuentes Blanca Garita Vega


Reino Gómez Gómez Alvaro Hernández Arburola César Hidalgo Alvarado Sonia Lizano Soto Esteban Maroto Monge Marlen Méndez Montoya Jorge Miranda Murillo José Gerardo Mora Aráuz Alvaro Mora Soto Mario Morelli Cozza Víctor Núñez Esquivel Kattia Obando Guido Marvin País Mata Jonathan Palma Jiménez Omar Pastrana Zúñiga Belinda Pérez Fuentes Paula Porras Zúñiga Virginia Quesada Arrieta Jeffrey Quirós Conejo Miguel Quirós León Blanca Ramírez Lépiz Paul Ramos Gutiérrez María Luisa Rivera Coto Jorge Rodríguez Quesada José Didier Rojas Paniagua José Sáenz Angulo German Salas Solórzano Kenneth Salazar Serrano Yira Sankey González Luis Solís Carvajal José Francisco Solís Diaz Sigifredo Solórzano Bonilla Jaime Soto Alvarez Francisco Alvarez Venegas Franklin Ulloa Acuña Víctor Umaña Quirós Gustavo Valle Barrantes Rebeca Valverde Moya Isabel Vargas Jara José Antonio Vásquez Castro Jesús Venegas Rosales Luis Diego Hernández Bonilla

Marvin Guevara Vanegas José Jiménez Acosta Johnny León Ramírez Jimmy Madrigal Quirós Alex Masís Calvo Michael Miranda Enríquez Luis Angel Montero Jiménez Mariccsabel Mora Carranza Walter Morales Montero Xinia Patricia Morera Guido Luis Alejandro Obando Chaves Mayra Obando Suárez Carlos Palacios Alvarez Rafael Parra Zúñiga Edgar Peña González Ana Yancy Piedra Navarro Alcides Prendas Sibaja Marisol Quesada Arrieta Didier Quesada Serrano Marlon Picado Gutiérrez José Angel Ramírez Prado Harold Reyes Flores Edwin Alberto Rodríguez Madriz María Elena Rodríguez Samuels Róger Rodriguez Cortés Xinia Salas Murillo José Ramón Salazar Castro Sandra Sandí Rivera Alvaro Solano Andrade Manuel Solís Chavarría Jorge Solís Ruiz William Song Shum Ericka Soto Díaz José Torres Montero Jorge Umaña Chaves Luis Valerio Lobo Allan Valverde Delgado Marlen Varela Soto Soledad Vargas Jara Luis Vega Castro Carmen Chaves Vindas Guillermo Brenes Granados

Asociados asistentes Yoselin González Rojas

Carlos Picado Jiménez


Gabriela Hernández Brenes Eugenia Muñoz Cambronero Susan Cerdas Castillo María Fernanda García Villalobos William Bautista Vivas Marcela González Moreira Eduardo Delgado Mora Noelia Zamora Vargas José Tencio Navarro Kevin Jiménez Sandí

Kenny Laurencio Ewers Sianny Chacón Oviedo Laura Vargas Murillo Flory Fernández Bermúdez Fulvio González Segura Jorge Sandoval Barboza Alberto Camacho García Gino Colombo Víquez Luis Guillermo Conejo Badilla

ARTICULO No. 1 Comprobado el quórum de ley por el Comité de Vigilancia, inicia la Asamblea presidida por el señor Isidro Zamora Arias y actuando en la Secretaría el señor William Morales Vargas, quienes ocupan esos cargos en el Consejo de Administración.

ARTÍCULO No. 2

De inmediato se somete a discusión y aprobación el Orden del Día. A saber:

“Orden del Día ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA No. 88 1. Comprobación del quórum. 2. Aprobación del Orden del Día. 3. Actos protocolarios:   

Himno Nacional de Costa Rica. Himno Cooperativo. Homenaje a los asociados fallecidos.

4. Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, señor Isidro Zamora Arias.


5. Conocimiento del Acta de la Asamblea anterior. 6. Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2012. 7. Informes:  Consejo de Administración y Gerencia  Comité de Vigilancia.  Comité de Educación y Bienestar Social. 8.

Reformas al Estatuto Social.

9. Elecciones (participación del Comité Electoral): 

Elección de tres miembros propietarios del Consejo de Administración, para un período de cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017 y de un miembro propietario, para un período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016. Elección de dos suplentes del Consejo de Administración, para un período de cuatro años, que vence el 31 de marzo del 2017.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Vigilancia, para un período de dos años, que vence el 31 de marzo del 2015.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Educación y Bienestar Social, para un período de dos años, que vence el 31 de marzo del 2015.

Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité Electoral, para un período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016.

10. Juramentación de los Cuerpos Directivos. 11. Mociones y excitativas que deberá ser presentada por escrito y debidamente secundada. 12. Clausura

Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

ARTÍCULO No. 3


Moción de Orden, presentada por el Delegado Isidro Zamora Arias y secundada por el Delegado William Morales Vargas, que dice: “Para que esta Asamblea permita la presencia de los invitados especiales:

Mariangel Arias S. Soledad Jiménez Cascante Carlos Montero Jiménez René Ramos Carmona Víctor Hernández

Consejo de Administración Consejo de Administración Gerente Asesor Legal Auditor Externo

FECOOPSE R. L. FECOOPSE R. L. FECOOPSE R. L.

A quienes el Consejo de Administración, les cursó invitación para asistir a esta magna actividad.” Puesta a votación, se aprueba por unanimidad. Por lo que se permite el ingreso al recinto, a los señores invitados especiales.

ARTÍCULO No. 4

Actos protocolarios  Entonación de himnos: El señor Isidro Zamora Arias, invita a los señores Delegados, a entonar el Himno Nacional de Costa Rica y el Himno Cooperativo.

 Recordatorio a los Asociados fallecidos: Como un recordatorio a los asociados que fallecieron durante el período comprendido del 23 de marzo del 2012 al 23 de marzo del 2013, se realiza una pequeño video, por lo que se invita a los señores Delegados a observarla. Además, se ofrece un minuto de silencio, en recuerdo a su memoria. A continuación, se detalla el nombre de los asociados fallecidos:


Asociado

Ingreso a la Cooperativa Muñoz 7 de febrero de 1966

Años de asociado

Juan José Vargas Hilda Abarca Leiva

47 años

Fecha de la defunción 24 de marzo del 2012

3 años

4 de abril del 2012

German Vargas Claudio Umaña Reinaldo Clunie Rodolfo Vives Neynel Sancho

34 años

11 de mayo del 2012

Morales 1 de setiembre del 2007 Arias 9 de marzo del 2010

5 años

8 de junio del 2012

2 años

Corrales 3 de enero de 1975

38 años

10 de noviembre del 2012 22 de enero del 2013

Vargas 3 de abril de 1994

19 años

9 de febrero del 2013

9 de diciembre del 2009 Rodríguez 2 de marzo de 1979

ARTÍCULO No. 5

Saludo del señor Presidente del Consejo de Administración, señor Isidro Zamora Arias.

El señor Isidro Zamora Arias, agradece la asistencia a esta Asamblea a los señores Delegados y en especial a aquellos que vienen de zonas alejadas de San José, quienes demuestran su espíritu cooperativo, lealtad y fidelidad. A los miembros de los Cuerpos Directivos, quienes han reformado la Cooperativa fructíferamente este año. Al personal administrativo, quienes son los artífices de la organización de esta magna Asamblea y que a través de muchas horas de trabajo, han logrado que en esta actividad se contemple los más mínimos detalles para que los señores Delegados disfruten con comodidad. Además, hace una mención especial a la funcionaria más antigua de la Cooperativa, la señora Eugenia Muñoz Cambronero, quien a pesar de estar atravesando por una situación de salud delicada, participó activamente en la organización de esta Asamblea. Señores Delegados, somos los piones de esta Cooperativa y debemos mantenernos leales a ella. Este es el mejor momento por el que está pasando la organización en toda su historia. Si se tuviera que resumir la función de una cooperativa, se deben considerar los siguientes factores:


Distribución de excedentes: los asociados de COOPEBANACIO R. L. debemos estar satisfechos con los excedentes pagados en el período anterior, el cual fue de un 16.04% sobre el monto del Capital Social. Difícilmente, alguna otra empresa financiera pueda ofrecer este mismo porcentaje. Con esto se muestra que hubo una excelente gestión. Aclara, que tal como se acordó en la Asamblea anterior, a partir de este período se continuará capitalizando un 5%, el cual será acreditado en el Capital Social, en la misma fecha de la entrega.

Balance Social: es el instrumento que describe el desarrollo de la gestión social responsable de una empresa al finalizar cada período. El beneficio al asociado es el bienestar social, no solamente cuando se llene una necesidad especial a través de crédito, si no debe ser el quehacer de una Cooperativa.

El tercer factor, es el control del riesgo: actualmente la Cooperativa está siendo supervisada por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP), siendo la más grande y con mejores resultados, entre las cuarenta cooperativas participantes en esta supervisión.

Otro factor es la comunicación, la que debe mejorar continuamente. Actualmente los asociados pensionados reciben en tiempo mínimo, la misma información que se envía a los asociados activos. Se continuará trabajando en este aspecto.

COOPEBANACIO R. L. cuenta con un Plan Estratégico, al que se le da seguimiento en forma mensual. La Cooperativa continúa hacia adelante; vienen proyectos grandes que beneficiarán a todos los asociados. El Segundo Principio Cooperativo: “Control Democrático”, se aplica constante en nuestra Cooperativa, por lo que anualmente los cuerpos directivos deben brindar su rendición de cuentas ante los señores Delegados. En esta Asamblea, se deberán elegir veintiún puestos y esto es una de las partes más importantes de esta actividad, ya que serán las personas que continuarán con los planes y el crecimiento de esta Cooperativa. Recuerda que existen dos responsabilidades: la que estipula el Estatuto Social para los señores Directores y la segunda: el para qué se vota por ese candidato. Pero existe un requisito insalvable, el ser cooperativista. Hace un llamado, para que se pongan una mano en la conciencia y se elija a las personas que en verdad desee trabajar para la Cooperativa. Para finalizar, el señor Zamora Arias indica que para esta Asamblea, se tiene una grata sorpresa: la Cooperativa ya cuenta con Página Web. El Comité de Educación y Bienestar Social, informará más adelante.


ARTÍCULO No. 6

Conocimiento del Acta de la Asamblea anterior: Moción de Orden, presentada por el Delegado Alcides Prendas Sibaja y secundada por el Delegado Mauricio Torres Montero, para que: “Con motivo de que se les envió a los señores Delegados el Acta de la Asamblea anterior, mociono para que no sea leída y se dé por conocida.” Puesta a votación, se aprueba por unanimidad. No habiendo observaciones, se da por conocida el Acta de la Asamblea Ordinaria de Delegados No. 87, celebrada el 24 de marzo del 2012. ARTÍCULO No. 7

Conocimiento de los Estados Financieros del período económico 2012:

El señor Gerente, manifestó que desde hace tres años la empresa Agilizadora Empresarial M. M & V., S. A., es la encargada de realizar la Auditoría Externa de COOPEBANACIO R. L. Empresa que cuenta con el aval de la SUGEF y de la Normativa de Supervisión Prudencial del INFOCOOP. Por compromisos adquiridos con anterioridad de los señores: Miguel Alvarado Orlich y Víctor Hernández Acuña, no pudieron hacerse presentes a esa Asamblea, por lo que el señor Gerente Michael Miranda Enríquez, da lectura al Dictamen de los señores Auditores. A saber:

Estados Financieros Auditados

AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica 3-101-271443; CCPCR 500083 despacho@agilizadoraempresarial.com miguelao@agilizadoraempresarial.com


Auditoría Externa; Auditoría Interna; Auditoría COBIT, Auditoría de Riesgos, Adopción e Implementación de Normas Internacionales de Información Financieras, Identificación, Cuantificación, Monitoreo y Control de Riesgos; Estudios de Factibilidad y Otros. Teléfonos: 8709-5454, Oficina 2553-3874 **Cartago, Costa Rica**

Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica

TABLA DE CONTENIDO. Detalle

Página Número

Dictamen del Auditor

1y2

Balance General

3y4

Estado de Resultados

5

Estado de Flujo de Efectivo

6

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

7

Notas a los Estados Financieros

8 a 17

DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO. INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES. Señores Consejo de Administración Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica R. L. Hemos Auditado los estados financieros que se acompañan de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los


Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. (COOPEBANACIO, R. L.); que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2012, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio neto por el periodo que termino en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables importantes y otras notas aclaratorias. Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros. La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las disposiciones, que en materia contable ha emitido el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP), Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) aplicable según la legislación vigente, así como de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.

Responsabilidad del auditor. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Dichas normas exigen que cumplamos con requisitos éticos, así como que la auditoría sea planeada y realizada para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están presentados de conformidad con la normativa que le es relativa. Una auditoría implica evaluar la propiedad de las políticas contables usadas, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Al hacer esas valoraciones de riesgos, hemos considerado el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Efectuamos pruebas selectivas relacionadas con el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y normativa dispuesta por la legislación vigente, de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, así como lo relacionado con la normativa emitida por el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP); normativa aplicable y aprobada por CONASSIF y la Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera, determinando que la administración de COOPEBANACIO, R. L., cumple con ellas, para los casos que integran la muestra. Dichas muestras se seleccionaron mediante muestreo aleatorio sin restricciones, sistemático, y muestreo por atributos, con un nivel de confianza de 90% y 95%, respectivamente. Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para sustentar nuestra opinión. Los resultados de nuestras pruebas indican que con respecto a las partidas examinadas,


COOPEBANACIO, R. L., ha cumplido en todos los aspectos importantes con las disposiciones mencionadas en el párrafo tras anterior. Con respecto a las partidas no examinadas, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar que COOPEBANACIO, R. L., ha incumplido, en forma significativa con tales disposiciones. Opinión de los Auditores Externos. En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes la situación financiera de COOPEBANACIO, R.L.; al 31 de diciembre de 2012, y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Esta opinión de CONTADOR PUBLICO INDEPENDIENTE es solamente para información del Consejo de Administración de COOPEBANACIO, R. L., del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo y la Superintendencia General de Entidades Financieras. Atentamente, AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.

Lic. Víctor Hernández Acuña Contador Público Autorizado No. 2021 Póliza de Fidelidad No. 0116-FIG07 Vence el 30/09/2013

Lic. Miguel Alvarado Orlich, Socio Gerente y Representante Legal 7 de marzo del 2013.

Exento de timbre según artículo No.8, Ley No.6.663 y artículo. No. 7 Ley 1038.


COOPEBANACIO, R. L. BALANCE GENERAL al 31 de diciembre del 2012 y 2011 (En colones sin céntimos)

ACTIVO Disponibilidades Efectivo Entidades Financieras del país Productos por cobrar Inversiones en Instrumentos Financieros Mantenidas para negociar Disponibles para la venta Productos por cobrar Cartera de Créditos Créditos Vigentes Créditos en Cobro Judicial Productos por cobrar (Estimación por deterioro ) Cuentas y Comisiones por Cobrar Comisiones por Cobrar Otras cuentas por cobrar Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Otros Activos Activos Intangibles Otros Activos

TOTAL DE ACTIVOS Continúa

Notas

2g; 3a

2f, 3b

2d

2012 669.689.147 200.000 658.440.695 11.048.452 1.631.398.503 0 1.613.675.966 17.722.536 10.817.531.490 10.896.300.788 1.860.619 9.968.747 (90.598.664) 21.701.397 68.885 21.632.512 15.619.880 8.613.977 725.997 7.887.979

13.164.554.394

2011 416.768.673 200.000 416.568.673 0 1.431.874.836 482.159.633 940.527.010 9.188.194 10.192.832.193 10.258.895.521 1.860.619 3.179.833 (71.103.781) 47.396.572 0 47.396.572 15.730.568 15.548.875 5.511.282 10.037.593

12.120.151.718


PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS Obligaciones con el PĂşblico A la vista A plazo Cargos por pagar Obligaciones con Entidades A plazo Otras obligaciones con entidades Cargos por pagar por Otras Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar y Provisiones Provisiones Otras cuentas por pagar diversas Otros Pasivos

Notas

3c

TOTAL DEL PASIVOS PATRIMONIO Capital Social Capital pagado Reservas Patrimoniales Resultados del periodo TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Michael Miranda Enriquez Gerente

2012

2011

3.316.361.953 260.872.857 2.986.440.944 69.048.152 3.288.842.021 3.263.344.647 10.260.000 15.237.373 215.032.650 131.484.809 83.547.840 93.116 6.820.329.739

3d 3e 3e

6.464.409.674

4.740.410.223 4.740.410.223 883.445.668 720.368.762 6.344.224.654 13.164.554.394

3.150.074.587 375.158.296 2.774.916.291 0 3.187.722.840 3.156.673.348 7.125.000 23.924.491 126.509.201 47.654.324 78.854.877 103.046

4.406.692.059 4.406.692.059 762.544.536 486.505.449 5.655.742.044 12.120.151.718

Kenny Laurencio Ewers Contador


COOPEBANACIO, R. L. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS. Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011 (En colones sin céntimos) Ingresos Financieros Por disponibilidades Por inversiones en instrumentos financieros Por cartera de créditos Por diferencial cambiario Por otros ingresos financieros Total Ingresos Financieros Gastos Financieros Por Obligaciones con el Público Por Obligaciones con Entidades Financieras Por diferencial cambiario

Nota: 3g 3h

2a

Total Gastos Financieros

2.159.088.398

2a

Por estimación de deterioro de activos RESULTADO FINANCIERO

Total Otros Gastos de Operación RESULTADO OPERACIONAL BRUTO

Participaciones sobre la Utilidad 29.386.765 RESULTADO NETO

913.440.934

752.919.104

19.816.802

28.144.501

3f

3e

825.042.504

2.989 2.989

137.989 137.989

0 34.685.368

7.393.196 0

148.354.734 75.854.942

RESULTADO OPERACIONAL NETO ANTES DE PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD

1.606.106.109 337.439.326 415.479.078 700

34.685.368 1.191.148.283

Gastos Administrativos Gastos de Personal Otros Gastos de Administración

2011 114.617 94.805.096 1.438.835.337 82.364 72.268.695

414.975.478 498.228.388 237.067

1.225.830.662

Otros Ingresos de Operación Por otros ingresos operativos Total Otros Ingresos de Operación Otros Gastos de Operación Por comisiones por servicios Por otros gastos operativos

Total Gastos Administrativos

2012 145.587 140.391.892 1.946.657.779 267.073 71.626.066

7.393.196 817.787.297

120.219.285 44.539.892

224.209.676

164.759.177

966.938.607

653.028.120

43.512.737 923.425.870

623.641.355


Michael Miranda Enriquez Gerente

Kenny Laurencio Ewers Contador

Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros.

COOPEBANACIO R. L. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011 (En colones sin céntimos) Nota Flujo de Efectivo de las Actividades de Operación Resultado del período Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos Pérdida por estimación por deterioro cartera de créditos Gastos por provisión para prestaciones sociales, neto de pagos Depreciaciones y amortizaciones Variación de activos (aumento), o disminución Valores Negociables Créditos y Avances en efectivo Otras cuentas por cobrar Productos por cobrar Otros activos Variación neta en los paviso, aumentos o (disminución) Obligaciones a la vista y a plazo Otras cuentas por pagar y provisiones Productos por pagar Otros pasivos Flujos netos de efectivo de actividades de operación Flujos netos de efectivo usados en actividades de Inversión Aumento en Instrumentos Financieros (excepto mantenidos para negociar) Adquisición de inmuebles mobiliario y equipo Flujo neto de efectivo en actividades de Inversión Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento Otras Obligaciones financieras nuevas Pagos de dividendos Aportes de capital recibidos en efectivo Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento Aumento neto en efectivo y equivalentes Efectivo y equivalentes al inicio del año Efectivo y equivalentes al final del año

2,012

2,011

923,425,870 623,641,355 44,277,679 48,410,372 19,816,802 28,144,501 15,527,648 11,532,179 8,933,229 8,733,691 (3,037,767,594) (2.879.491.819) 482,159,633 (440.351.650) (3,537,234,045) (2,455,224,638) 25,695,175 25,423,772 (15,323,256) (9,871,454) 6,934,899 532,151 254,800,885 782,095,353 105,926,332 772,329,642 88,523,449 24,271,638 60,361,034 13,288,549 (9,930) (1,.217,378) (1,815,263,160) (1,425,344,739)

2b

673,148,957 3,859,685 677,008,642

1,304,033,282 2,201,984 1,306,235,266

106,671,299 486,505,449 333,718,164 926,894,912 (211,359,606) 898,928,306 687,568,700

92,789,067 417,290,909 456,953,102 967,033,078 847,923,604 51,004,702 898,928,306


Michael Miranda Enríquez Gerente

Kenny Laurencio Ewers Contador Las Notas son parte integrante de los Estados Financieros

COOPEBANACIO R. L. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Para el período terminado el 31 de diciembre del 2012 y 2011

Descripción Saldo al 1 de enero del 2011 Resultado Período 1 Reservas legales y otras reservas estatutarias Aportes de Capital neto Ajuste por valuación de Inversiones Otros Resultado del Período 2 Saldo al 31 de diciembre del 2011 Saldo al 1 de enero del 2012 Resultado del Período 1 Reservas legales y otras reservas estatutarias Aportes de Capital neto Ajuste por valuación de Inversiones Otros Resultado del Período 2 Saldo al 31 de diciembre del 2012

Notas

3e 3d

Resultados acumulados al principio Reservas Capital Social Patrimoniales del período Total 3,949,738,956 535,868,078 563,906,633 5,049,513,668 (563,906,633) (563,906,633) 137,135,905 (137,135,905) 456,953,102 83,010,272

4,406,692,058 4,406,692,058

3e 3d

(29,386,765) 653,028,120 756,014,255 486,505,450 756,014,255 486,505,450 (486,505,450)

0 456,953,102 0 53,623,507 653,028,120 5,649,211,673 5,649,211,673 (486,505,450)

203,057,108 (246,569,845) 333,718,165 (75,625,695) 4,740,410,223

883,445,668

(43,512,737) 333,718,165 0 (75,625,695) 966,938,607 966,938,607 720,368,762 6,344,224,654

Michael Miranda Enríquez Kenny Laurencio Ewers Gerente Contador Las notas son parte integrante de los Estados Financieros


COOPEBANACIO, R. L. Notas a los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2012 y 2011 Nota 1. Información General. i.

Domicilio y forma legal. La Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Empleados del Banco Nacional de Costa Rica, R. L. cédula Jurídica No. 3-004-051560; se constituyó, en junio de 1957 y domiciliada en la provincia de San José. Está inscrita en el Departamento de Organizaciones Sociales del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social en cumplimiento de los dispuesto por el artículo 318 del Código de Trabajo y artículo 74 de la Ley Orgánica del Ministerio de Trabajo y Bienestar Social. Es supervisada por la Superintendencia General de Entidades Financieras únicamente en lo relacionado con la reserva de liquidez.

ii.

País de Constitución. La cooperativa se constituyó y realiza operaciones en la República de Costa Rica, América Central. Su sede central se localiza en el quinto piso del edificio antiguo del Banco Nacional de Costa Rica, Sede Central.

iii. Naturaleza de las operaciones y sus actividades principales. De acuerdo con sus estatutos sus objetivos son fomentar el espíritu de solidaridad, de ahorro y ayuda mutua, divulgar la doctrina cooperativa, conceder servicios de ahorro y crédito a los asociados y propiciar el bienestar socioeconómico de los asociados brindándoles servicios equitativos y competitivos. iv. Nombre de la empresa controladora. La cooperativa es una unidad económica independiente y no pertenece a ningún conglomerado o grupo financiero. v.

Número de sucursales y agencias. La cooperativa no tiene sucursales.

Nota 2. Base de preparación de estados financieros y principales políticas contables utilizadas. Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 31


de diciembre del 2012, están de acuerdo con la legislación aplicable, y conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses. 2a-Reconocimiento de los ingresos y los gastos financieros: La Cooperativa realiza el registro de los ingresos y gastos sobre la base de devengado, con excepción de: a) Las comisiones e intereses sobre préstamos e inversiones se registran sobre la base de devengado o acumulación; con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada. Los gastos provenientes de obligaciones con el público se reconocen con base en los saldos diarios existentes y de acuerdo con la tasa de interés pactada individualmente. Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el servicio. Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente con base en el plazo de amortización del activo respectivo. 2b-Efectivo y equivalentes a efectivo. Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los montos de cajas chicas, los saldos en cuentas corrientes, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en una bolsa de valores regulada. Cuenta Disponibilidades Inversiones Disponibles Total

2012 669.689.147 17.879.553 687.568.700

2011 416.768.673 482.159.633 898.928.306

2c-Periodo contable y Sistema de Registro: El periodo contable se inicia el 1º de enero y termina el 31 de diciembre de cada año. Sus operaciones son registradas por el sistema de devengado, siendo la situación financiera y el resultado de las operaciones presentadas de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores


Públicos de Costa Rica. 2d-Inmueble, Mobiliario y Equipo al costo, menos la Depreciación Acumulada: El Inmueble, mobiliario y equipo, están valuados al costo de adquisición. Las ganancias o pérdidas resultantes de ventas o retiros se incluyen en los resultados del mismo año, así como los gastos de reparación y mantenimiento que no extienden la vida útil de los activos. El Equipo es valorado al costo de adquisición mediante el importe de efectivo o medios líquidos equivalentes pagados o bien el valor razonable de la contraprestación entregada, para comprar un activo en el momento de su adquisición o construcción por parte de la entidad. Las reparaciones menores se cargan a los resultados del período, la depreciación se registra a las según la tasa establecida por Tributación Directa para amortizar el costo sobre la vida útil estimada y calculada bajo el método de línea recta. Las tasas de depreciación aplicadas oscilan entre el 2% y el 20% anual, de acuerdo a los lineamientos establecidos, según reza el artículo 6, inciso b, artículo 8 incisos f y h, anexos I y II de la Ley y Reglamento del Impuesto Sobre la Renta. Diciembre 2012 Mobiliario y equipo de oficina Equipo de cómputo Sub-Total Menos: depreciación acumulada TO TA L Diciembre 2011 Mobiliario y equipo de oficina Equipo de cómputo Sub-Total Menos: depreciación acumulada TOT AL

Saldo Inicial 16.250.96 111.725.29 927.976.26 0 12.245.69 315.730.56 8

Adiciones 1.102.24 32.757.44 2 3.859.685 3.970.372

Retiro 0 0 0 0 0

Saldo Inicial 15.286.8 51 10.487.4 26 25.774.2 778.542.2 68 17.232.0 09

Adiciones 964.110 1.237.873 2.201.984 3.703.425

Retiro 0 0 0 0 0

Saldo Final 17.353.204 14.482.741 31.835.945 16.216.065 15.619.880

Saldo Final 16.250.961 11.725.299 27.976.260 12.245.693 15.730.568

2e-Impuesto sobre la renta: De acuerdo con el artículo No 3, inciso ch) de la Ley de Impuesto s/la renta No 7092, son entidades no sujetas al impuesto, las cooperativas que no tengan fines de lucro, siempre que los ingresos que obtengan, así como su patrimonio, se destinen, en su totalidad, exclusivamente para los fines de su creación y que en ningún caso se distribuyan directa e indirectamente entre sus integrantes.


Únicamente actúan como agentes de retención de terceros con relación al pago de salarios y distribución de excedentes a sus asociados (5% de impuesto) y otros. 2f.Cartera de Crédito y Estimación. Los préstamos se presentan a su valor principal, pendiente de cobro, de intereses y estimación. La cartera se clasifica en 5 categorías de riesgo y cada nivel se le aplica un porcentaje de estimación, tal como se muestra en el siguiente cuadro Categoría AA A B C D E

Días de Mora Al día De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91 a 180 días Más de 180 días

% de Est. 0.00% 1.00% 5.00% 25,00% 75,00% 100,00%

La estimación para incobrables se calcula de la siguiente manera: Categorización: La categoría de riesgo del deudor se establece tomando la mayor morosidad de cada crédito de un deudor y de acuerdo con la tabla anterior. Días Mora: Se refiere a los días en que el deudor ha dejado de pagar la cuota. Se considera moroso desde el siguiente día de no pago de la cuota. Monto de la estimación: SC *% Est., donde: SC: Monto de los créditos del deudor incluyendo productos por cobrar % Est: Porcentaje de estimación de la categoría Envío de la Información a INFOCOOP. Deberán enviar al INFOCOOP de acuerdo con el formato establecido en la norma sobre información a remitir al INFOCOOP en forma mensual dentro de los primeros veinte (20) días siguientes al cierre de cada mes el detalle de la cartera de créditos. No aplica la mitigación de garantías.


Las garantías no se tomarán en cuenta como mitigadores de riesgo. La cartera solo se clasifica según los días de mora. 2g. Inversiones en Instrumentos Financieros. Las inversiones se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme las políticas de la entidad y se registran y valúan según las siguientes normas: Activo Negociables

Método Son

aquellas inversiones que tienen un patrón de comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones en el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo y se valúan al valor de realización o mercado. El ajuste por valuación en el precio de mercado se carga o acredita al estado de resultados del intermediario financiero.

Disponibles para la venta

Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta el vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se valúan al valor de realización. El ajuste entre e1 valor contable y el valor de realización se carga o acredita contra una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión considerados abiertos, cuyos rendimientos son registrados contra los resultados económicos.

Los Fondos de Inversión por tratarse de carteras mancomunadas, son registrados conforme a su valor razonable, es por ello que las ganancias o pérdidas que surjan en la variación en el valor razonable son llevadas al patrimonio neto, hasta la liquidación de los fondos. Nota 3 -COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel de subcuentas, cuyo saldo es superior al 10% de la clase “Patrimonio”, y no revelados con anterioridad es:


3a- Inversiones en Instrumentos Financieros. Cuenta Títul Reserva Liquid Gobierno Central Inversiones Banco Popular y de Desarrollo Comunal Inversiones en BN Fondos Inv.a plazo Reserva Liquidez - Central Directo Inv. a plazo Reserv. L. - Central Directo ECONOMIAS Fondos de Inversión BAC SAN JOSE Títul Reserva Liquid B.C.C.R. Subtotal Productos por Cobrar Total

2012 35.060.84 150.000.00 0 0 641.797.36 2 0 17.879.55 3 868.938.21 0 1.613.675.96 6 17.722.53 6 1.631.398.50 3

2011 35.088.60 1 0 288.917.25 6 595.109.75 456.500.00 0 0 447.071.03 2 1.422.686.64 3 9.188.19 4 1.431.874.83 6

3b.Cartera de Crédito. Cuenta Linea Ahorros Linea Consumo Personal Línea Reutilizable Línea Facilita Linea Marchamo Crédito Refinanciamiento Refundición de Pasivos Crédito Capitalizable Crédito Primer Ingreso Crédito Feria Salud Prestamo Vencimiento ( Sedi , Agui, B.Escolar) Prestamos salud y funerarios Prestamo Vivienda Cancelacion Pasivos y Vehículos Préstamos Ventanilla (Exasociados) Préstamos con Morosidad Préstamos en Cobro Judicial SUBTOTAL Productos por cobrar asociados a créditos vigentes Estimación Deterioro TOTAL

2012 658.562.893 5.784.542.537 86.588.695 232.666.030 7.303.172 16.139.106 1.598.751.312 70.323.971 2.236.014 232.664 85.914.670 31.758.753 188.942.323 1.924.033.832 62.598.349 145.706.469 1.860.619 10.898.161.408 9.968.747 (90.598.663,58) 10.817.531.490

2011 320.024.415 7.863.049.533 93.832.730 87.307.812 7.298.996 0 0 0 0 0 64.813.136 28.588.695 161.752.877 1.440.601.460 95.023.155 96.602.712 1.860.619 10.260.756.140 3.179.833 (71.103.780,70) 10.192.832.193


3c Obligaciones con Entidades Financieras.

Préstamos Banco Nacional de Costa Rica Préstamo Fondo Socorro Mutuo Empleados BNCR Total

3.036.226.647 227.118.000 3.263.344.647

3.089.493.348 67.180.000 3.156.673.348

3d. Capital Social. Corresponde a las aportaciones pagadas por los asociados, las cuales están reguladas por la Ley de Asociaciones Cooperativas No.6756 del 5 de mayo de 1982 y sus reformas. Tiene como característica que es variable e ilimitado. 3e. Reservas Patrimoniales. Cuenta Reserva Legal Reserva de Bienestar Social Reserva de Educacion Reserva Educacion Coopebanacio Total Excedente antes de participaciones

2012 594.567.239 191.191.031 81.224.517 16.462.881 883.445.668 966.938.607

2011 497.873.378 167.138.668 79.401.664 18.130.826 762.544.536 2012

Participaciones Cuota Fija CENECOOP Conacoop Fedeac Fecoopse Cenecoop

1,00% 0,50% 0,50% 2,50%

Subtotal Excedente después de Participaciones

500 9.669.386 4.834.693 4.834.693 24.173.465

43.512.737 923.425.870

Reservas de Ley Reserva Legal Reserva de Educación Reserva de Bienestar Social

Subtotal Excedente después de Reserva y Participaciones

10,00% 5,00% 6,00%

96.693.861 48.346.930 58.016.316

203.057.108 720.368.762


Excedente antes de participaciones Reserva Legal Reserva de Educaci贸n Reserva de Bienestar Social

653.028.120 10,00% 5,00% 6,00%

Subtotal

2011 65.302.812 32.651.406 39.181.687

137.135.905

Participaciones Cuota Fija CENECOOP Conacoop Fedeac, R. L. Fecoopse, R. L. Cenecoop Educaci贸n Cooperativa 40% del 2,50%

1,00% 0,50% 0,50% 2,50%

Subtotal Total

500 6.530.281 3.265.141 3.265.141 9.795.422 6.530.281

29.386.766 166.522.671

3f. Gastos Administrativos.

Gastos de Personal Gastos por Servicios Externos Gastos de Movilidad y Comunicaciones Gastos de Infraestrucctura Gastos Generales TOTAL

2012 148.354.734 15.734.037 179.535 14.624.618 45.316.752 224.209.676

2011 120.219.285 9.672.744 186.641 10.453.076 24.227.431 164.759.177

3g. Ingresos por Inversiones en Instrumentos Financieros.

Inversiones B.C.C.R. Inversiones B.N.C.R. Inversiones BN Fondos Inversiones Gobierno Inversiones SAFI BAC Inversiones Banco Popular Inversiones BNCR - ECONOMIAS Inversiones BN Fondos ECONOMIAS Inversiones BCCR- ECONOMIAS TOTAL

2012 54.694.588 44.472.127 1.044.332 16.342.118 937.274 4.674.958 17.760.280 0 467.215 140.392.892

2011 24.596.532 7.681.485 15.214.505 9.084.129 0 0 20.275.587 13.149.103 4.803.755 94.805.096


3h. Ingresos por Préstamos.

Préstamos 100% sobre Capital Préstamos 8 y 10 veces/capital asociado Préstamos Jubilación Préstamos Especiales (SEDI-B escolar-aguinaldo) Préstamos Salud Préstamos Vivienda Cancelación de pasivos y vehículos Préstamos cobro por Ventanilla Crédito Refinanciamiento Préstamos cobro judicial Refundición de Pasivos Línea reutilizable Línea Facilita Línea marchamo Crédito Capitalizable Crédito Primer Ingreso SUBTOTAL Productos por Cobrar TOTAL

2012 69.132.136 1.336.913.640 238.742 11.843.377 5.572.557 36.682.840 359.951.461 36.229.067 536.144 0 39.698.608 7.990.680 30.157.021 754.312 968.151 20.296 1.936.689.033 9.968.747 1.946.657.779

OTRAS CONCENTRACIONES DE ACTIVOS Y PASIVOS.

No se determinaron concentraciones a revelar en esta nota.

HECHOS RELEVANTES Y SUBSECUENTES. No se presentaron situaciones de esta naturaleza. U.L.

2011 39.887.395 1.202.723.540 239.242 7.539.965 3.952.423 23.711.743 129.182.288 17.665.315 0 2.572 0 8.415.848 5.445.850 69.156 0 0 1.438.835.337 1.438.835.337


Comentarios a este informe: El señor Jorge Miranda Murillo, manifestó que la nueva línea de crédito llamada “Crédito de Primer Ingreso”, no requiere de garantía fiduciaria para solicitarla, por lo que consulta a la Gerencia, si se realizaron los estudios pertinentes para medir el crecimiento y si se está aprovisionando ante la posibilidad de pérdidas. También desea conocer el desglose de la cuenta “Gastos Operativos”, reflejado en el Estado de Pérdidas y Ganancias, por la suma de ¢ 34.685.368.00. A estas consultas, el señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó: En cuanto a la consulta del Crédito de Primer Ingreso, aclara que no solo en COOPEBANACIO R. L. se otorga esta línea ya que otras cooperativas del sector también manejan este tipo de operaciones y se otorga a aquellos asociados que recientemente ingresaron y que están nombrados en propiedad en el Banco Nacional o en las Subsidiarias. Además, como el monto máximo es de ¢ 250.000.00, el riesgo es menor y se cuenta con la Reserva de Incobrables, que se utilizará en casos en los que una vez agotada el proceso de cobro, no se recupere la suma adeudada. En relación a la consulta sobre los “Gastos Operativos”, el señor Gerente manifestó que por no contar en este momento con el Libro Mayor, enviará por medio de correo electrónico la respuesta a esta consulta al señor Miranda Murillo, la que también se podrá accesar en el sitio de la Cooperativa en la INTRANET.

ARTÍCULO No. 8

Continuando con el Orden del Día, se da lectura a los diferentes informes:

a) Lectura y exposición del informe del Consejo de Administración y Gerencia: Estimados Delegados: La Cooperativa en los últimos años ha pasado por una serie de cambios a nivel administrativo y financieros que le han permito consolidarse como la organización socia del Banco de mayor solides, gracias a la participación activa de sus asociados, dirigentes y funcionarios.


Por esa razón, el 2012 fue un año de muchos logros y quedó demostrado que COOPEBANACIO R. L. sigue siendo la primera opción financiera de sus asociados, los cuales se verán reflejados en los números que se presentarán en este informe. Es importante mencionar, que detrás de los excelentes resultados encontramos el esfuerzo y la dedicación que los colaboradores ponen en cada uno de los servicios que se brindan, por esa razón se considera que el personal es uno de los recursos más importantes de la institución, por ello consideramos que la capacitación técnica en temas de servicio al asociado, calidad y desarrollo personal, fueron fundamentales para el cumplimiento del Plan Anual Operativo. También podemos destacar que a nivel comercial, la Gerencia en conjunto con los encargados de las áreas de Operaciones y Financiera, se dieron a la tarea de crear nuevos productos y servicios más sofisticados, ofreciéndole al asociado mayores opciones adaptadas a sus necesidades, esto permitió mayor fortalecimiento de nuestra Cartera de Crédito y de Captaciones. Por otra parte, cabe mencionar que COOPEBANACIO R. L. se encuentra en el Rankin del INFOCOOP en el primer lugar, y a nivel de Rankin de la Federación de Asociaciones Cooperativas de Ahorro y Crédito R. L. (FECOOPSE R.L.), dentro de las 10 mejores cooperativas a nivel nacional, lo cual enorgullece el sentimiento de pertenencia que existe hacia la Cooperativa. Por todas estas razones, se ratifica la confianza y respaldo de las personas asociadas que día con día aportan su granito de arena para hacer de esta institución lo que es hoy COOPEBANACIO R. L. A continuación se presentará un resumen de los principales resultados obtenidos, derivados del trabajo en equipo realizado por el Consejo de Administración y la Gerencia General:

AREA DE CREDITO Crecimiento de la Cartera de Crédito El crecimiento de la Cartera de Crédito durante los últimos seis años, ha demostrado un incremento sano y responsable, que oscila en un aumento promedio de un 8.83% año a año. Nuestra diversificación de productos de crédito es un punto importante que impacta directamente en este crecimiento. Gráfico No. 1. COOPEBANACIO R. L. día a día sigue consolidándose, ofreciendo un servicio de calidad, brindando soluciones financieras según la necesidad y contando con la confianza de todos los asociados.


Gráfico No.1

Cartera de Crédito total (al 31 de diciembre de cada año)

10.898.161,0 10.260.756,0 0 saldo de cartera 0 8.618.987,00

6.783.158,00 4.752.940,00 3.435.650,00

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Colocación mensual período 2012 Como se muestra en el Gráfico No. 2, la mayor colocación de los créditos se presenta en los meses de agosto, setiembre y octubre; siendo agosto el mes que históricamente se da mayor demanda crediticia. En el mes de diciembre se ve una disminución considerable debido a los diferentes factores económicos de la época.

Gráfico No. 2

Nuevos Productos Crediticios Durante el período 2012, se crearon las siguientes líneas de crédito:


· Crédito Capitalizable. · Crédito de Primer Ingreso. · Crédito de Refundición. · Crédito Vivienda Patrimonial Todas ellas ayudaron al crecimiento de la cartera y a solventar varias de las necesidades económicas de los asociados. Dentro de las líneas de mayor beneficio para los asociados y para la Cooperativa, están:

Crédito Capitalizable: El Crédito Capitalizable, tiene como requisito que una parte del monto solicitado se le acredite al Capital Social del asociado. Esto permite que aumente su capital y obtenga mayores rendimientos al final del período. Esta línea contribuyó con el logro de la meta propuesta en el Plan de Trabajo del año 2012 para el Capital Social, ya que desde el mes de octubre, fecha de su creación, se ha recaudado la suma de ¢ 25.033.333.00, aporte importante para un período de menos de tres meses. Gráfico No. 3.

Crédito Primer Ingreso: Con la finalidad de incentivar la afiliación y contribuir con el crecimiento de la base asociativa, en el mes de noviembre del 2012, se dio la apertura del Crédito Primer Ingreso, al que el asociado puede optar al momento de su afiliación, por un monto máximo de ¢ 250.000.00, sin garantía fiduciaria. Entre los meses de noviembre y diciembre del 2012, un 50% del total de las afiliaciones optaron por este crédito.


Gráfico No. 4.

Recuperación de Cartera Morosa Durante el mes de mayo del 2012, se dio inicio con la nueva metodología de supervisión del INFOCOOP para la medición de la morosidad y estimación, el que se adaptó a nivel de sistema de cómputo su funcionamiento para llevar un control exacto para esos datos. Nuestra gestión de control de cartera dio resultados positivos, la morosidad paso de 1.24% en el mes de mayo, a 0.46% al cierre de diciembre 2012. Esto hizo que el nivel de estimación pasara de ¢130.582.624.00 a ¢65.496.324, recuperándose un 50% de la cartera en un plazo de siete meses. Gráfico No. 5. Actualmente al mes de febrero del 2013, la estimación se encuentran en ¢ 27.158.845.67, con un índice de morosidad del 0.29%. Estos resultados colocaron a la Cooperativa en una muy buena calificación según la Normativa de Supervisión del INFOCOOP.


Gráfico No. 5.

Base Asociativa La comunicación efectiva de los productos y servicios que brinda la Cooperativa ha contribuido al fortalecimiento de la base asociativa, con un crecimiento de 3.295 asociados en el año 2009 a 4.210 asociados en el año 2012. Cabe destacar que la disminución poco significativa que se da a finales del año 2012, se debió a la creación de otra organización en el Banco Nacional, que ofrece servicios similares lo que es un efecto normal en un mercado como el nuestro. Gráfico No. 6.

En el Gráfico No. 7, se muestra la distribución de afiliaciones por Institución y puede observar que el mayor número de asociados corresponde al Banco Nacional.


AREA FINANCIERA Activos Durante el año 2012 COOPEBANACIO R. L., mantuvo el crecimiento en sus activos totales, situación que le ha permitido crecer 3,5 veces durante los últimos 5 años.

Gráfico No. 8.

Durante el año 2012, la Cartera de Crédito creció, manteniéndose como nuestro principal activo, de esta manera se cumple con la finalidad de brindarle soluciones crediticias a nuestros asociados.


Gráfico No. 9.

El Activo Productivo de la Cooperativa lo conforman la Cartera de Crédito más inversiones relacionadas con capital de trabajo y Reserva Liquidez. Este Activo va muy de la mano con el activo total de la Cooperativa su crecimiento para el período 2012 fue de 3,48 veces, nuevamente se observa que los recursos se utilizan en beneficio de nuestros asociados. Gráfico No. 10.

Certificados de Inversión a Plazo Uno de los pilares del crecimiento de COOPEBANACIO R. L., en los últimos años es la confianza que nos han mostrado los asociados, es por ello que los saldos en Certificados de Inversión a Plazo, experimentaron un fuerte crecimiento desde el inicio del producto. Estos recursos han servido para darle soporte a la Cartera de Créditos de nuestros asociados.


Gráfico No. 11.

Capital Social Otro de los pilares de nuestro crecimiento es el Capital Social aportados por todos los asociados de forma semanal, se hace la observación de la importancia de hacer crecer estos fondos ya que son recursos que permiten a la Cooperativa prestar a tasas más favorables y al asociado ahorrante obtener mayores excedentes.

Gráfico No. 12.

Crecimiento Capital Social en millones de colones. 5500 3 950

4500 3500 2500

4 407

4 740

3 153

2 238

2 623

1500 2007

2008

2009

2010

2011

2012

Reservas Patrimoniales El activo productivo de la cooperativa lo conforman la cartera de crédito mas inversiones relacionadas con capital de trabajo y Reserva de Liquidez. Este activo va muy de la mano con el activo total de la cooperativa, su crecimiento para el periodo revisado fue de 3,48 veces, nuevamente


se observa que los recursos se utilizan en beneficio de nuestros asociados. Gráfico No. 13.

Excedentes En el período 2012, se obtuvo un rendimiento bruto de ¢ 966.938.607.48, en el que se obtuvo un rendimiento real neto sobre el Capital Social del 16.04%. Este monto se distribuye de manera porcentual entre los asociados, tomando como base el Capital Social.

Gráfico No. 14.

Siendo que la principal fuente del excedentes proviene de la Cartera de Crédito y las tasas son referenciadas a la Tasa Básica Pasiva del Banco Central de Costa Rica, el Gráfico No. 15 muestra esta relación.


En el período que termina se logró la mayor diferencia positiva de los excedentes respecto a la Tasa Básica, siendo un total de 7 puntos mayor.

Suficiencia Patrimonial La suficiencia patrimonial es un indicador que muestra la capacidad que tienen las entidades financieras para cubrir el activo con su patrimonio. Este indicador debe ser mayor o igual a 10%, COOPEBANACIO R. L. ha mantenido niveles muy superiores al límite, lo que demuestra el apoyo de sus asociados con el crecimiento de la misma mediante sus aportes al Capital Social. Gráfico No. 16.


Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores Gracias a la decisión visionaria de la Asamblea General del 2011, se creó el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, el cual desde su creación otorgó beneficios a las familias de 28 asociados. El monto total girado es de ¢110,900,000,00, presentando un saldo acumulado al final del 2012 de ¢78,29 millones. Gráfico No. 17.

Supervisión del INFOCOOP COOPEBANACIO R. L. desde el año 2011, está en un proceso de supervisión diferenciada con el INFOCOOP. Este modelo de supervisión ayuda a tener un parámetro del desempeño en indicadores de orden numérico o cuantitativos. Como se observa la matriz de calificación muestra que la Cooperativa tiene excelentes indicadores al cierre del año 2012. Cuadro No. 1 COOPEBANACIO R.L Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP Periodo Diciembre 2012

Indicador RIESGO Capital Calidad de la cartera Rentabilidad Liquidez Eficiencia

Rojo < 50 < 50 < 50 < 50 < 50 < 50

Amarillo>= 50 y <= >= 50 y <= >= 50 y <= >= 50 y <= >= 50 y <= >= 50 y <=

75 75 75 75 75 75

Amarillo+ N/A N/A N/A N/A N/A N/A

VerdeN/A N/A N/A N/A N/A N/A

Verde+ >75 >75 >75 >75 >75 >75

Calificación 100.00 V+ 100.00 V+ 100.00 V+ 100.00 V+ 100.00 V+ 100.00 V+


Indicadores evaluados: Capital: En este grupo tenemos la suficiencia patrimonial que mide la solvencia de la cooperativa en función de la cobertura de sus activos ponderados según su nivel de riesgo, el otro indicado el de compromiso patrimonial el cual es la diferencia entre la estimación registrada menos la estimación mínima establecida por la normativa. Calidad de Cartera: estos indicadores nos permiten evaluar la calidad de la cartera de la cooperativa y para ello se han utilizado 7 indicadores, Cartera Readecuada, Cobertura de estimaciones, Morosidad, Cobertura de estimación cartera readecuada, perdida estimada de la cartera, Sensibilización de la cartera, Sensibilización de estimaciones. Indicadores de rentabilidad. Indicadores de Liquidez: Este grupo de indicadores de liquidez comprendes el índice de liquides y el calce de plazos a uno y tres meses. Indicadores de eficiencia: Estos indicadores permiten evaluar la gestión administrativa de la cooperativa, tanto la parte operativa como financiera.

BALANCE SOCIAL El Balance Social, es un instrumento que describe el desarrollo de la gestión social responsable de una empresa al finalizar cada período y, de acuerdo con los resultados de su análisis, brinda información necesaria para evaluar el cumplimiento de la responsabilidad social de la Organización, ante los asociados y su contribución al desarrollo humano del país. COOPEBANACIO R. L., lleva a cabo un conjunto de acciones para que sus actividades tengan repercusión positiva sobre la sociedad y afirmen los principios y valores por los que se rige. Es así, como los servicios que brinda la Cooperativa tienen por objetivo maximizar la atención y la satisfacción de las demandas necesidades de los asociados, implementando diferentes líneas de acción enfocadas en la promoción del uso de los recursos, la búsqueda de la formación de asociados y delegados y actividades de promoción y divulgación del quehacer cooperativo. En el pasado mes de diciembre y como una muestra de solidaridad a la juventud de nuestro país, la Cooperativa donó equipo de cómputo que en ese momento se estaba depreciado en libros contables, pero en buen estado, al Colegio Rural de Yorkin, ubicado en el Cantón de Talamanca. Donación que fue muy satisfactoria, debido a que con este equipo iniciarán sus clases en la enseñanza tecnológica.

Ayudas de Bienestar Social Uno de los principales valores del cooperativismo es la solidaridad, por esta razón COOPEBANACIO R. L. otorgó ayudas de Bienestar Social, las que pretenden ayudar a los asociados y a sus familiares en momentos tan difíciles como la pérdida de un ser querido. Cuadro No. 2 Como consecuencia del terremoto ocurrido en el mes de setiembre pasado, 15 estimables asociados


sufrieron daños materiales en sus casas de habitación, razón por la cual COOPEBANACIO R. L. se hizo presente y les otorgó el monto máximo del auxilio estipulado en el inciso a, del Artículo No. 5, del Reglamento para el Fondo de Bienestar Social.

Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores El Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, es un fondo creado para ayudar a los beneficiarios en caso de fallecimiento del asociado. Gracias al aporte de ¢ 500.00, que todos los asociados realizamos desde el 1 de junio de 2011, durante el período 2012 el Fondo Solidario continúa demostrando que la solidaridad es un pilar importante en nuestra Cooperativa y 12 familias obtuvieron este beneficio, ante la lamentable pérdida de su ser querido. Cuadro No. 2. Tipo de Auxilio

Cantidad de Ayudas

Monto

Ayudas de Bienestar Social

114

¢ 28.675.000.00

Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores

12

¢ 60.000.000.00

Promociones Nuestros asociados han demostrado que aumentar su Capital Social, es una excelente opción para mantenerse precavidos ante cualquier eventualidad; por ello al igual que en años anteriores, participaron en la promoción “Capitalice y Gane”, autorizando a COOPEBANACIO R. L. para que los intereses ganados en el período 2012, le fueran depositados en su Capital Social. De igual forma, los asociados que asistieron el pasado mes de enero a la celebración del Funcionario Bancario, participaron en la Campaña “Aumento de Cuotas”. Agradecemos a los Asociados, que participan en nuestros promociones y fortalecimiento de nuestra Cooperativa.

Reuniones regionales

esta forma ayudan al


La Gerencia ha participado en las reuniones regionales que ha realizado el Comité de Educación y Bienestar Social en varias zonas del país. En estas reuniones, además de la convivencia, se aclaran todas aquellas dudas o consultas de los asociados y en varias de ellas se les brindó charla motivacionales que ayudan al crecimiento personal y familiar.

GESTION REALIZADA PARA LA ADMINISTRACION DE LA CESANTIA

Pensando en el bienestar y derechos de sus asociados, COOPEBANACIO R.L. ha llevado a cabo un amplio proceso de solicitud ante el Banco Nacional de Costa Rica, para administrar la cesantía de los empleados asociados a la cooperativa, apoyándose en la Ley de Regulación e Intermediación Financiera y sus Reformas, que para lo concerniente establece lo siguiente: Artículo 2 “El Estado y sus instituciones que hagan una reserva para el pago de cesantía quedan autorizados para girar los montos correspondientes a aquella, la cooperativa de ahorro y crédito o la entidad autorizada que el trabajador, libremente, escoja o indique para administrar la cesantía” Artículo 23 “Las organizaciones cooperativas de ahorro y crédito podrán efectuar las siguientes operaciones de confianza: … Ch). Administrar los recursos correspondientes a la cesantía de sus asociados, empleados de las entidades e instituciones públicas o privadas en las que se haga una reserva para pagar la cesantía, si tal es la voluntad expresa del trabajador…” Tras un arduo proceso administrativo, COOPEBANACIO R.L. cumplió con todos los requisitos que el Banco Nacional le solicitó para ser considerada como una entidad administradora del fondo de cesantía de los empleados del Banco Nacional; sin embargo, la respuesta que se obtuvo después de cumplir con el ciento por ciento de los requisitos fue negativa. Luego de dicha decisión, COOPEBANACIO R.L, apeló la respuesta ante la Administración Superior del Banco Nacional, la cual fue rechazada nuevamente, por lo que la Cooperativa decide llevar el caso al ente jurídico correspondiente del Tribunal Contencioso Administrativo. El pasado 29 de enero de 2013, llevamos a cabo la audiencia preliminar en el Juzgado Contencioso Administrativo, en el que cada una de las partes realizó su exposición sobre la aplicación de lo que establece la ley en cuanto de administración de cesantía por parte de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.


El detalle de todo el proceso que se ha realizado hasta el momento podrán encontrarlo en la siguiente dirección http://bnportal/SiteDirectory/Social/Coopebanacio/Coopebanacio.aspx Esperando materializar el derecho legal de todas y todos los asociados de COOPEBANACIO R.L., se despide muy respetuosamente, Se ha planificado y ejecutado una particular estrategia tendiente a reivindicar el derecho cooperativo para la Administración de la Cesantía de sus Asociados. Hemos cumplido paso a paso con los requerimientos establecidos y consideramos que estamos a pocos días de obtener el resultado que definitivamente deben ser positivos. Todos los pormenores al respecto, se pueden encontrar en el sitio de COOPEBANACIO R. L. en la INTRANET. Atentamente,

Lic. Michael Miranda Enríquez Gerente General

Lic. Isidro Zamora Arias Presidente del Consejo de Administración

Comentarios a este informe: El señor Gerente Michael Miranda Enríquez, manifestó que COOPEBANACIO R. L. está en un proceso avanzado para la Administración de la Cesantía de sus asociados y se está luchando para que los asociados que no pueden ingresar o deseen que la Cooperativa les administre sus recursos de cesantía, no se vean afectados por la disminución de sus salarios. El Lic. René Ramos Carmona, Asesor Legal de COOPEBANACIO R. L., brindará un pequeño informe a los señores Delegados sobre los avances de las gestiones realizadas para que la Cooperativa administre los recursos de la cesantía de sus asociados. Indica el Lic. René Ramos Carmona, que a inicios de este año, el representante del Banco Nacional y el señor Gerente de la Cooperativa junto con su persona, dieron sus puntos de vista ante el Tribunal Contencioso Administrativo y se está a la espera de la sentencia. A su juicio, el representante del Banco Nacional, no logró desacreditar los puntos de vista de la Cooperativa, por lo que tal como lo han hecho otras instituciones públicas, el Banco Nacional tendrá que acoger lo que indica la ley en esta materia; podría decir, que entre un 85% y 90% está convencido que la resolución que emitirá ese Tribunal será a favor de la Cooperativa.

El señor Carlos Bolaños Zamora, felicita a la Gerencia y al Consejo de Administración por los excelentes resultados obtenidos en el período 2012. También, desea conocer si la Cooperativa


cumplió con todos los requisitos solicitados por el Banco Nacional para la Administración de la Cesantía y en cuáles de ellos, específicamente no se aportó la documentación solicitada

A esta consulta, el Lic. René Ramos Carmona, Asesor de COOPEBANACIO R. L., manifestó que el Banco Nacional argumentó que no tiene reserva para el Pago de Prestaciones de sus colaboradores. Tesis que no tiene peso, ya que la ley no la estipula y ninguna empresa la realiza. El Banco Nacional, le solicitó a la Cooperativa, varios requisitos que se cumplieron sobradamente.

El señor Isidro Zamora Arias, Presidente del Consejo de Administración, agregó a esta consulta, que el Banco Nacional, solicitó tres requisitos, entre ellos:   

Demostrar la situación financiera: requisitos que nos sorprendió porque la Institución la conoce, debido al apalancamiento que se tiene actualmente con el Banco Nacional. Firma de asociados: se presentaron más de 500 firmas de asociados que autorizan que la Cooperativa administre los recursos de cesantía. Adicionalmente, se les presentó el plan y el procedimiento con el que la Cooperativa administrará esos recursos.

Continúa manifestando el señor Zamora Arias, que a pesar de cumplir a cabalidad con los requisitos solicitados, el Banco Nacional negó este derecho a la Cooperativa, por lo que se decidió realizar las gestiones vía judicial.

El señor Omar Pastrana Zúñiga, manifestó que como miembro de la Comisión Administración de la Cesantía, se tiene pruebas de hecho que el Banco Nacional está trasladando los recursos de la cesantía de un grupo de funcionarios a la Asociación Solidarista, pero el representante del Banco Nacional, funcionario de la Dirección Jurídica, se confunde en sus argumentos. Esta Comisión, está convencida de que se están realizando las gestiones correctas y se está a la espera del resultado que emitirá el Tribunal Contencioso Administrativo. La señorita Jael Arias Narváez, solicita aclaración sobre la Suficiencia Patrimonial. A esta consulta, el señor Carlos Picado Jiménez, Jefe Administrativo Financiero de la Cooperativa, aclara que la suficiencia patrimonial es la capacidad que tiene la Cooperativa para endeudarse y que tomando como base el parámetro requerido por la SUGEF de un 10% COOPEBANACIO R. L., tiene capacidad de endeudarse 10 veces el monto del patrimonio, o sea que por cada ¢ 1.00, se puede endeudar hasta en ¢ 10.00. Actualmente COOPEBANACIO R. L. debe aproximadamente ¢ 1.25 por cada ¢ 1.00 de patrimonio. Con esto se muestra, que la Cooperativa puede continuar creciendo y pertenece a los asociados y no a entidades financieras.


Adicionalmente, el señor Mario Barquero Barquero, miembro del Consejo de Administración, manifestó que este Órgano, acordó aumentar el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores en ¢ 500.000.00, por lo que a partir de este año, se está otorgando un auxilio por la suma de ¢ 5.500.000.00 y se espera que a finales de este período se pueda realizar otro ajuste.

b) Lectura y exposición del informe del Comité de Vigilancia: Estimados Delegados (as): El Comité de Vigilancia actual fue nombrado por dos períodos (2011 – 2013) de acuerdo conla elección realizada en la Asamblea General Ordinaria No. 86, del 25 de marzodel 2011. Conforme lo establece el Artículo No. 54, del Estatuto Social y según consta en el Artículo Primero, de la Sesión No. 13-2011, este Comité procedió a su integración.

Sesiones efectuadas De abril del 2012, fecha en que se efectuó la primera sesión de este comité, a marzo del 2013, se deja constancia que se ha sesionado en cuarenta y ocho (48) oportunidades, en apego a lo estipulado en los Estatutos de la Coopebanacio R. L.

Plan de Trabajo Las actividades realizadas por este Comité se detallan a continuación: ACTIVIDADES DE ACUERDO A LA NORMATIVA:     

Vigilar que los bienes de la Cooperativa son adecuadamente controlados y contabilizados. Verificar que los egresos han sido debidamente autorizados. Verificar y recomendar el establecimiento de procedimientos vigentes cuando fuere necesario. Verificar que las cuentas y sus estados financieros presenten información actualizada. Fiscalizar y recomendar las mejores prácticas en decisiones financieras que garanticen el crecimiento económico de la Cooperativa y por ende el bienestar de todos sus asociados.


ACTIVIDADES RUTINARIAS:       

Realizar arqueos de caja chica. Revisar conciliaciones cuentas bancarias. Revisar actas del Consejo de Administración a más tardar dos semanas posteriores a quedar en firme. Verificar la existencia de los libros auxiliares y sub-auxiliares para todas las cuentas del libro Mayor, así como el correcto registro de las partidas. Examinar expedientes de créditos aprobados en forma selectiva. Seguimiento a las actividades ejercidas por los diferentes cuerpos administrativos, incluyendo participacion ocasional en sus sesiones. Apoyo a las gestiones de promulgación del proyecto de Administración de la Cesantía.

ACTIVIDADES PERIODICAS:               

Verificar la creación de los manuales administrativos, de funciones y procedimientos de la Cooperativa, con el objetivo final de mejorar el servicio al cliente y mejorar el control interno. Verificar el cumplimiento de los objetivos, las metas y los planes de acción detallados en el Plan Anual Operativo 2012 aprobado por el Consejo de Administración. Velar por el cumplimiento de los acuerdos aprobados por la Asamblea de Asociados realizada en marzo del 2011 . Examinar los estados financieros mensuales. Verificar en forma selectiva la aplicación de cuotas de amortización e intereses de créditos. Verificar en forma selectiva la acreditación de aportes ordinarios y extraordinarios de los asociados. Verificar los aportes individuales y rendimientos al Fondo de Economías. Revisar el monto de apalancamiento con la línea de crédito con el Banco Nacional, con el Fondo de Economías y otras fuentes de financiamiento externo. Dar seguimiento a la creación de provisiones para prestaciones legales y de la cartera morosa. Verificar la actualización del archivo de los documentos físicos que garantizan las operaciones de crédito, así como la custodia de todos los títulos valores y garantías. Verificar que exista control sobre los respaldos de la información de los sistemas de información, que garanticen la continuidad del negocio en caso de alguna tragedia o evento desafortunado en las instalaciones de la Cooperativa. Verificar la implementación de claves de acceso para usuarios y la creación de perfiles de usuarios. Verificar el seguimiento y recuperación de la cartera morosa y de cobro judicial. Verificar y comprobar el seguimiento al Plan de Implementación del proceso de supervisión del INFOCOOP donde se instalará el sistema de alertas tempranas sobre los procesos de la cooperativa, el cual servirá de antesala para la posible supervisión de la SUGEF. Comprobar los avances de los trabajos de documentación y procedimientos contratados a la empresa Avante Consultores.


Aspectos relevantes del período evaluado CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL OPERATIVO DE LA COOPERATIVA: Consecuentes de que esta herramienta es muy importante para la evaluación de la gestión administrativa, se ha brindado un constante seguimiento y evaluación del cumplimiento del plan anual operativo, a fin de que en los casos requeridos se realicen los ajustes o se tomen las medidas pertinentes para su consecución. Considerando este Comité que el logro de objetivos ha sido satisfactorio.

ACTUALIZACION DE LA NORMATIVA: REGLAMENTOS, PROCEDIMIENTOS Y OTROS: En acatamiento a recomendaciones del Comité de Vigilancia, el Consejo de Administración y la Gerencia apoyaron decididamente la implementación de manuales de procedimientos para las actividades de la Cooperativa, sin embargo; estos procedimientos y la normativa vigente no se ha evaluado integralmente para determinar el cumplimiento de los mismos, además porque se ha considerado prudente que los mismos se vayan aplicando en el tiempo. Por esta razón es conveniente que como sana práctica de control y evaluación se contrate en el período 2013 una auditoría operativa con el objetivo de evaluar el avance y la eficiencia de todos los procesos a fin de mejorarlos e implementarlos en un 100%.

SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACION DE LA NORMATIVA DE SUPERVISION PRUDENCIAL DEL INFOCOOP

La Administración de COOPEBANACIO R. L. ha realizado un esfuerzo muy importante en la implementación de la normativa de supervisión prudencial que tiene el INFOCOOP para las cooperativas que aún no están sujetas a la supervisión de la SUGEF. Los resultados obtenidos por nuestra Cooperativa han sido de excelencia según se puede observar en los informes periódicos que deben remitirse a esa entidad. Esta normativa nos brinda un grado de confiabilidad sobre el riesgo que origina la operación normal de COOPEBANACIO R. L. Ver resume de indicadores. Cuadro No. 3 y 4.


Cuadro No. 3. COOPEBANACIO R. L. Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP Período mayo 2012

Indicador

Rojo Amarillo-

RIESGO Capital

< 50 < 50 <= 8 >= 10 < 50 >= 10 < 70 > 20

Suficiencia Patrimonial Compromiso Patrimonial Calidad de la cartera Cartera Readecuada Cobertura de estimaciones Morosidad Cobertura de estimación cartera readecuada Pérdida estimada de cartera Sensibilización de la cartera Sensibilización de Estimaciones Rentabilidad Rentabilidad Liquidez Indice de Liquidez Calce Plazos a 1 mes Calce Plazos a 3 meses Eficiencia Eficiencia operativa Gestión de Recursos Eficiencia Financiera

Amarillo+

Verde-

Verde+ Calificación 100.00 V+ >75

>= 50 y <= 75 N/A >= 50 y <= 75 N/A > 8 y < 9 > =9 y < 10

N/A N/A N/A

> 5 y < 10 > 2 y <= 5 >= 50 y <= 75 N/A

N/A N/A

<= 0 >75

>= 7 y < 10 N/A < 100 y >= 70 N/A > 10 y <= 20 > 4 y <= 10

N/A N/A N/A

< 7 >= 100 64.02 R 1.15 V+ <= 4 100.00 V+

< 70 < 100 y >= 70 N/A >= 10 >= 3 y < 10 N/A > 20 > 15 y <= 20 > 10 y <= 15

N/A

>= 100

N/A N/A

< 3 <= 10

< 1 < 50 < 15 < 50

N/A N/A >= 50 y <= 75 N/A

N/A N/A

>= 1 >75

>= -15 y < -5 >= -5 y < 0 >= 50 y <= 75 N/A

>= 0 >75

< 10 < 0.8 < 0.7 < 50 < 0.85 < 0.75 <= 25

>= 15 y < 20

>= 20 y < 30

N/A N/A >= 30 y < 40

>= 0.8 y < 1

N/A

N/A

>= 1

>= 0.7 y < 0.9 N/A >= 50 y <= 75 N/A

N/A N/A

>= 0.85 y < 1 >= 0.75 y < 0.85

>= 1 y < 1.2 >= 0.85 y < 0.95

N/A

> 25 y <= 43

>= 43 y < 60

N/A

>75 >= 10

100.00 V+ 42.43 V+ 0.00 V+ 82.00 V+ 0.00 V+

1.23 V+ 16.43 A1.00 V+ 100.00 V+ 3.86 V+ 100.00 V+ 60.37 V+

>= 40 9.88 V+

N/A

3.69 V+ >= 0.9 100.00 V+ >75 5.67 V+ >= 1.2 >= 1.65 V+ 0.95 86.74 V+ >= 60

Las líneas marcadas de color verde claro, son las calificaciones de los diferentes elementos o grupos de elementos de medición, como observa para mayo del 2012, solo el indicador de cartera tenía una calificación menor a 100.


COOPEBANACIO R.L Indicadores Alerta Temprana INFOCOOP Periodo Enero 2013 Indicador

Rojo

RIESGO Capital

< 50 < 50

Suficiencia Patrimonial Compromiso Patrimonial

<= 8 >= 10

Amarillo>= 50 y <= 75 >= 50 y <= 75

Amarillo+

Verde-

N/A

N/A

N/A

N/A

> 8 y < 9

> =9 y < 10

N/A

Verde+ Calificación 100.00 V+ >75 100.00 V+ >75 >= 10 41.90 V+

> 5 y < 10 >= 50 y <= 75

> 2 y <= 5

N/A

<= 0

N/A

N/A

>75

N/A

N/A

< 7

N/A

N/A

>= 100

> 4 y <= 10

N/A

<= 4

0.00 V+

Cartera Readecuada

< 50 >= 10

Cobertura de estimaciones

< 70

>= 7 y < 10 < 100 y >= 70

Morosidad

> 20

> 10 y <= 20

Calidad de la cartera

Cobertura de estimación cartera readecuada Pérdida estimada de cartera

< 70 >= 10

100.00 V+ 0.00 V+ 167,08 V+

100.00 V+

< 100 y >= 70

N/A

N/A

>= 100

>= 3 y < 10

N/A

N/A

< 3

0.84 V+

Sensibilización de la cartera Sensibilización de Estimaciones

> 20

> 15 y <= 20

> 10 y <= 15

N/A

<= 10

< 1

N/A

N/A

>= 1

Rentabilidad

< 50

N/A >= 50 y <= 75

N/A

N/A

>75

Rentabilidad

>= -5 y < 0

N/A

>= 0

Liquidez

< -15 >= -15 y < -5 >= 50 y <= < 50 75

Indice de Liquidez

< 10

Calce Plazos a 1 mes

< 0.8 >= 0.8 y < 1 >= 0.7 y < < 0.7 0.9 >= 50 y <= < 50 75 < 0.85 >= 0.85 y < 1 < >= 0.75 y < 0.75 0.85 <= 25 > 25 y <= 43

Calce Plazos a 3 meses Eficiencia Eficiencia operativa Gestión de Recursos Eficiencia Financiera

0.50 V+

0,00 V+ 1.00 V+

>= 15 y < 20

100.00 V+ 3.40 V+ 100.00 V+ N/A

N/A >= 30 y < >= 20 y < 30 40

>75

N/A

N/A

>= 1

N/A

N/A

>= 0.9

N/A

N/A

>75

>= 1 y < 1.2 >= 0.85 y < 0.95

N/A N/A

>= 1.2 >= 0.95

>= 43 y < 60 N/A

>= 60

50.31 V+ >= 40 27.92 V+ 11.29 V+ 100.00 V+ 4.64 V+ 1.76 V+ 82.06 V+

Como se muestra en el Cuadro No. 4, todos los indicadores de cartera tienen una calificación de 100.

FONDO SOLIDARIO DE VIDA Y SALDOS DEUDORES Los objetivos para los cuales fue creado este fondo se consideran exitosos, pues ha derivado en ventajas para los asociados y para COOPEBANACIO R. L., tomando en cuenta la cantidad de


ayudas brindadas, las cuales se han atendido en su totalidad producto de un sano y suficiente fondeo del Plan de asistencia. Lo anterior se refleja en el Gráfico No. 18. Gráfico No. 18.

Comportamiento Fondo Solidario a diciembre 2012 Monto en Millones de colones 100 78,29

50 55,17 0

20,91 Jun/8,9 2011 Set/ 2011

36,24

36,19

41,06

dic-11

mar-12

jun-12

sep-12

dic-12

**El número de decesos que se han cancelado a enero del 2013, es de 28 asociados.

ESTADO DE LA CARTERA Según anteriores recomendaciones de este Comité, sobre el seguimiento riguroso que debía brindársele al incremento en la cartera morosa, se constató que la labor de la Gerencia y metas establecidas por el Consejo de Administración fueron satisfactorias, dado que la morosidad se redujo considerablemente, según se observa en el siguiente cuadro, aunado al incremento en la cobertura de acuerdo a la normativa los que a su vez solventara la deficiencia en el índice de Cobertura de estimaciones y sensibilización de la cartera, lo que se refleja en el segundo cuadro de los índices del INFOCOOP.


Gráfico No. 19.

DEVOLUCIONES PARCIALES DE AHORRO LIBRE A LOS ASOCIADOS, SEGÚN ARTICULO 80, DE LOS ESTATUTOS DE COOPEBANACIO R. L.

El artículo 80 del Estatuto establece lo siguiente: ………. “La Cooperativa podrá hacer devoluciones parciales del ahorro libre a sus asociados, hasta por un máximo del 50% de sus Certificados de Aportación, por cada período económico, siempre que exista disponibilidad financiera.” Este es un tema tratado bastamente por este Comité, El Consejo de Administración y también por la Asamblea de Delegados, ya que el Estatuto en el artículo 80 (actual) brinda la posibilidad de devolver parte del capital. Ante esta situación y por haberse señalado también por los Auditores Externos, el Consejo de Administración en acta de la sesión 2776 celebrada el 20 de diciembre del 2011 artículo 6 aprobó, un esquema de devolución transitorio a fin de que para el 2015 esta práctica sea eliminada. El Comité de Vigilancia continúa con la recomendación emitida al Consejo de plantear ante la Asamblea de Delegados la conveniencia de modificar el artículo 80 de los Estatutos a fin de alinearlos con los términos de la Ley de Asociaciones Cooperativas según artículos 62 y 72.


SEGUIMIENTO DE ACTIVIDADES DEL COMITÉ DE EDUCACION Y BIENESTAR SOCIAL Como parte y apoyo a la gestión del Comité de Educación y Bienestar Social, el Comité de Vigilancia participó en varias actividades que realizó el CEBS en las diferentes regiones del país donde se logró llevar información a los asociados y no asociados en cuanto a los servicios y ventajas que brinda nuestra cooperativa. En forma decidida debemos apoyar todas las actividades que lleve a cabo el CEBS tendientes a mejorar la comunicación con los asociados e incrementar las acciones para fortalecer las afiliaciones y el incremento de cuotas de aportación. Se recomienda continuar con la implementación de mecanismos de comunicación que abarque en su totalidad el universo total de asociados de la cooperativa, principalmente a los sectores que no tienen tanto acceso al correo interno de la institución.

ESTADOS FINANCIEROS Este Comité realizó reuniones con la Gerencia General y la firma de Auditores Externos Agilizadora Empresarial S.A. con el propósito de tomar las acciones preventivas y correctivas de manera oportuna, obviamente respetando el principio de independencia que reviste a los profesionales del despacho de auditores. Como se puede observar en los Estado Financieros, la situación financiera de COOPEBANACIO R. L. es buena pero deben mantenerse las acciones administrativas para mantener y mejorar la gestión. Se revisaron las notas a los Estados Financieros y se considera que no hay situaciones que puedan señalarse como incumplimientos.

VERIFICACION DE LOS ACUERDOS DE LA ASAMBLEA DE DELEGADOS No. 87 En esta Asamblea se aprobó la siguiente moción cuyo texto se transcribe: “Se establezca como norma general, que al cierre del período anual, una vez que se haya realizado las estimaciones y provisiones de ley y se cuantifique el monto de distribución de excedentes, se destine en lo sucesivo, previo a su distribución al asociado, se deduzca hasta un 5% para capitalización en la Cooperativa”. Como la Moción No. 3 y 4, se refieren al mismo tema, los señores proponentes, aceptan que se unifiquen ambas mociones. Por votación, nominal y en firme, se acuerda: Aprobar la moción, con un total de 83 votos a favor y 3 en contra y 1 abstención, por lo que a partir de este período se continuará capitalizando un 5% de los excedentes.


Esta decisión es de vital importancia para la salud financiera de COOPEBANACIO R. L, por lo tanto en cumplimiento al acuerdo precitado se verificó la aplicación de este acuerdo en el período que cerró el 31 de diciembre del 2012, cuyo dato se indica en el Cuadro No. 5.

Cuadro No.5.

Total de excedentes 2012 Excedentes acreditados Capitalización 5% del total

₡ 719.946.592.55 ₡ 683.949.262.92 ₡ 35.997.329.63

SEGUIMIENTO AL PROYECTO DE ADMINISTRACION DE LA CESANTIA La Gerencia ha brindado seguimiento a todo el proceso de formalización de la Administración de la Cesantía y actualmente se encuentra en el Tribunal de lo Contencioso Administrativo en espera del fallo correspondiente. Este Comité ha brindado el apoyo necesario dentro del ámbito de la competencia para llevar a cabo este proceso.

CONTRATOS DE TRABAJO DEL PERSONAL Con el propósito de prever situaciones que puedan comprometer los intereses de COOPEBANACIO R. L., este Comité ha recomendado formalizar contratos de trabajo con todos los empleados al servicio de la misma. Hasta el momento no se ha logrado implementar está sana práctica, por lo que se recomienda que a corto plazo se logre formalizar.

Carlos Calderón Calderón Presidente

Francisco Ramírez Villalobos Vicepresidente

Erick Leitón Mora Secretario

Comentarios al informe: La señora Xinia Salas Murillo, manifestó que en el informe del Consejo de Administración y la Gerencia, se indica que un total de 28 asociados han sido beneficiados con el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, pero en el informe presentado por el Comité de Vigilancia, se indica que fueron un total de 26 auxilios, por lo que solicita aclaración al respecto.


El señor Carlos Calderón Calderón, Presidente del Comité de Vigilancia, manifestó que todos los auxilios del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, están debidamente justificados y que el error pudo darse al momento de la transcripción del informe. Verificará con la Gerencia el dato correcto. Nota: este error fue corregido al momento de la elaboración esta Acta.

c) Lectura y exposición del informe del Comité de Educación y Bienestar Social: El Comité de Educación y Bienestar Social de COOPEBANACIO R. L., en adelante C.E.B.S, brinda a los señores Delegados, el informe de labores realizadas durante el período 2012, en las que se incluye ayudas sociales, capacitaciones, reuniones conjuntas, charlas motivacionales y visitas. Todo lo anterior, basados en el Estatuto Social y reglamento del INFOCOOP. El Comité de Educación y Bienestar Social ha realizado las actividades en conjunto con los diferentes cuerpos directivos y la Gerencia de COOPEBANACIO R. L., a quienes agradecemos sus valiosos aportes.

Ayudas de Bienestar Social, recomendadas por el C.E.B.S Conforme lo establece el inciso a, del Artículo No. 5, del Reglamento para el Uso del Fondo de Bienestar Social, las ayudas sociales otorgadas a los asociados a la Cooperativa fueron analizadas en su momento por este Comité, el cual valora la situación y analiza los documento que hacen constar la situación por la cual está atravesando el asociado. Mediante este proceso el C.E.B.S recomienda al Consejo de Administración que se le brinde la ayuda correspondiente a cada asociado. En el año 2012, se recomendaron el otorgamiento de 39 auxilios económicos, por la suma de ¢ 150.000.00 cada una, ayudando de esta manera, a solventar aquellas situaciones imprevistas que provocan una inestabilidad económica en nuestros asociados, las que se detallan en el Cuadro No. 6. Estas ayudas pudieron otorgarse gracias a la colaboración de los señores Delegados, que conocieron la situación económica por la que atravesaban sus compañeros asociados, lo que les permitió orientarlos para el trámite de estas solicitudes. Cuadro No. 6.


Motivos Salud Familiares Enfermedad hijos Desastres naturales Total

Cantidad 12 casos 7 casos 5 casos 15 casos

Costo ¢1.800.000.00 1.050.000.00 750.000.00 2.250.000.00 ¢ 5.850.000.00

Capacitación e información Una de las funciones principales que tiene que cumplir el C.E.B.S, es brindar una adecuada capacitación y educación, tanto en el campo cooperativo como en aquellos otros que ayuden al mejoramiento de la Cooperativa y de sus asociados, es por esta razón, que en el Plan de Trabajo 2012 este Comité se enfocó en la realización de reuniones conjuntas, visitas a las oficinas, capacitaciones y charlas motivacionales. Con el fin de incentivar las participación familiar y motivacional del asociado se efectuaron 3 charlas con la empresa Enfoque a la Familia, en las que le asociado ha podido recibir, no solo mensajes motivacionales, sino que también se fomenta el sentido cooperativo de unión y bienestar de todos. Cuadro No. 7. Este tipo de capacitación ha sido utilizado como instrumento para que los asociados motiven a sus compañeros a ingresar a la Cooperativa y al igual que ellos, reciban los servicios y beneficios que brinda esta Cooperativa. Todas las capacitaciones y actividades realizadas durante este período, fueron informadas a través de Boletines Informativos, enviados en forma electrónica a todos los asociados y entregados en forma impresa en esas reuniones. Cuadro No. 7. Lugar Heredia: Direc. Regional Heredia-Limón Limón: Banco Nacional-Guápiles Puntarenas: Banco Nacional – Monteverde

Fecha 16-08-12

Charla Qué es una madre

13-11-12

Cómo mantener una alta motivación

23-11-12

Reuniones en Conjunto y visitas a varias zonas del país Con la participación de los miembros de los cuerpos directivos y la Gerencia de COOPEBANACIO R. L., el C.E.B.S realizó varias reuniones en diferentes regiones del país, las que tuvieron como objetivo llevar al asociado información vital de la cooperativa y brindar capacitación en temas


cooperativos. En estas reuniones, se brindó al asociado la posibilidad de formular sus consultas directamente a los representantes de la Cooperativa, las que fueron debidamente aclaradas. Además, se recopilaron varias inquietudes que fueron elevadas a conocimiento del Consejo de Administración. Cuadro No. 8 Además de realizar las Reuniones en Conjunto, se programaron visitas a diferentes oficinas del Banco Nacional con el fin de conocer las necesidades de los asociados y así poder actualizarlos con la información más importante de COOPEBANACIO R. L. Estas visitas se efectuaron el 26 y 27 setiembre del 2012 y se visitaron las siguientes zonas: Cóbano, Playa del Carmen, Sámara, Nicoya, Santa Cruz, Bagaces, La Fortuna de Bagaces, Aguas Claras, Upala, y Bijagua.

Capacitaciones y pasantía Durante este período se efectuaron varias capacitaciones de gran valor profesional, dirigidas para la formación de los señores Delegados, Asociados, personal administrativo y miembros de los cuerpos directivos de la Cooperativa, quienes no solo enriquecieron sus conocimientos cooperativos, sino también hicieron realidad la convivencia y compañerismo que debe prevalecer en la doctrina cooperativa. Les recordamos que en el sitio de la Cooperativa en la INTRANET, pueden obtener información de las capacitaciones que ofrecen el Centro de Estudios y Capacitación Cooperativa R. L. (CENECOOP R. L.) y el Instituto Nacional de Fomento Cooperativo (INFOCOOP). Estos cursos han sido informados utilizando los medios de comunicación existentes en la Institución.

Todos los proyectos enfocados a la educación y bienestar social del asociado de COOPEBANACIO R. L., han sido posibles gracias a los fondos de la reserva de Educación, la cual es administrada por este Comité y de la que se lleva un control estricto de los cargos. Es revisada bimensualmente junto con la Gerencia, a fin de garantizar el uso correcto y responsable de esos fondos. Este Comité, durante su gestión ha dado énfasis al sexto principio cooperativo “Cooperación entre Cooperativas”, es por esta razón, que junto con COOPEBACEN R. L., COOPEBANPO R. L., COOPESA R. L. y COOPECOBANA R. L., se firmó un convenio con el CENECOOP R. L., para que en las capacitaciones específicas que estas cooperativas requieran, puedan participar asociados de estas organizaciones. En el Cuadro No. 9, se muestran los cursos en los que COOPEBANACIO R. L. fue el anfitrión. En el mes de setiembre del 2012, los funcionarios administrativos de COOPEBANACIO R. L. fueron capacitados en el curso “Los 7 Hábitos para Gerentes”, impartido por la Empresa Franklin Goveg, el que persigue que los participantes identifiquen los objetivos más importantes de la organización, definan acciones que permitan a los equipos establecer un estándar de desempeño y mediciones claras del desempeño; y se den rendiciones de cuentas individuales y de equipo. Los objetivos de este curso se aplican semanalmente, por lo que la administración de la Cooperativa, actualmente lleva un estricto control de los objetivos planteados en el Plan Estratégico. Asimismo, el personal


administrativo asistió al curso “Trabajo en Equipo”, impartido por el CENECOOP R. L.

Cuadro No. 9.

Nombre del curso Viviendo los principios y valores cooperativos Derecho Cooperativo: Normas y Técnicas Parlamentarias Derecho Cooperativo: Normas y Técnicas Parlamentarias Análisis e interpretación de los Estados Financieros Análisis e interpretación de los Estados Financieros Rol y funciones de los Consejo de Administración Rol y funciones de los Consejos de Administración Rol y funciones de los Comités de Vigilancia Rol y funciones de los Comités de Vigilancia Rol y funciones de los CEBS Rol y funciones de los CEBS

Fecha Sábado 11 de febrero del 2012

Participación 35

Martes 6 de marzo del 2012

35

Jueves 8 de marzo del 2012

35

Martes 15 de mayo del 2012

35

Jueves 17 de mayo del 2012

35

Martes 12 de junio del 2012

35

Jueves 14 de junio del 2012

35

Martes 17 de julio del 2012

35

Jueves 19 de julio del 2012

35

Martes 21 de agosto del 2012 Jueves 23 de agosto del 2012

35 35

En la Asamblea anterior, se eligió el Comité Electoral para un período de un año. Este Comité, consideró importante que se les brindara una capacitación que los orientara en sus nuevas funciones, por lo que en el mes de mayo del 2012, participaron en el curso “El Rol del Comité Electoral”, el cual fue impartido por el CENECOOP R. L. Del 22 al 26 de octubre del 2012, COOPEBANACIO R. L. fue invitada por la Confederación de Cooperativas del Caribe, Centro y Suramérica (CCC-CA) a participar en la Pasantía e Intercambio de Experiencias con el Cooperativismo de Puerto Rico. Este Comité, analizó los temas de esta pasantía y recomendó la participación, por lo que la Cooperativa fue representada por un miembro de cada cuerpo directivo, a saber: Consejo de Administración, Comité de Vigilancia y Comité de Educación y Bienestar Social. Después de un año de labores realizadas con dedicación y espíritu cooperativo, damos las gracias a DIOS por permitirnos servir a la Cooperativa y agradecemos a aquellos Delegados que creyeron en nosotros y nos dieron su apoyo; les aseguramos que trabajamos con el mayor empeño posible, así


como con el entusiasmo de seguir dejando una huella positiva en las actividades que este Comité organizó en las oficinas de la Institución, en donde siempre se mostró el amor cooperativista y el amor propio por COOPEBANACIO R. L.

PRESENTACION DE LA PAGINA WEB DE COOPEBANACIO R. L. El señor Manuel Solís Chavarría, Presidente del Comité de Educación y Bienestar Social, manifestó que es grato informar a los señores Delegados, que COOPEBANACIO R. L. ya cuenta con su propia Página Web y que ha sido un esfuerzo de la Gerencia, el Consejo de Administración y de este Comité, por lo que le cede la palabra al señor José Riler Solórzano Campos, de la Empresa Joctecnology, quien brindó una amplia explicación de los menú y los alcances de la Página.

Comentarios a este informe: La señora Xinia Salas Murillo, felicita al Comité de Educación y Bienestar Social, por la construcción de la Página Web e indica que es una excelente herramienta y como futura pensionada de la Institución podrá tener acceso a sus datos en la Cooperativa en una forma rápida. El señor Francisco Ramírez Villalobos, manifestó que la Página Web de COOPEBANACIO R. L. ha sido una lucha de todos los Cuerpos Directivos y que los asociados pueden estar seguros de que su información estará protegida, ya que únicamente se tendrá acceso a ella a través de una clave encriptado, que deberá cambiarse una vez que se realice el primer ingreso a la Página. El señor Isidro Zamora Arias, agradece a la Gerencia y al Comité de Educación y Bienestar Social, el empeño para que la Página Web, fuera mostrada inicialmente a los señores Delegados.

ARTÍCULO No. 9

Reformas Estatutarias El señor Isidro Zamora Arias, manifestó que el Consejo de Administración analizó el Artículo No. 23, del Estatuto Social y determinó que en el inciso a, no se consideró el nombramiento de los Delegados de los Asociados Pensionados y del personal Administrativo, por lo que se presenta a consideración de los señores Delegados esta modificación. Asimismo, se determinó que la designación de los señores Delegados, además de ser una función laboriosa, se realiza en víspera de la celebración de la Asamblea en una forma precipitada, por lo que se presenta a consideración de los señores Delegados, agregar como inciso d., que esta designación se realice en el mes de julio de los años impares. A saber:


Estatuto Actual Artículo 23

Estatuto Propuesto Artículo 23

Las Asambleas estarán constituidas por Las Asambleas estarán constituidas por Delegados, que serán nombrados de acuerdo al Delegados, que serán nombrados de acuerdo al siguiente procedimiento: siguiente procedimiento: a.

El Comité Electoral en coordinación con la Gerencia elaborará los listados de los asociados, conforme a las subdivisiones del presupuesto administrativo del Banco Nacional y de sus Sociedades Anónimas.

a.

El Comité Electoral en coordinación con la Gerencia elaborará los listados de los asociados, conforme a las subdivisiones del presupuesto administrativo del Banco Nacional y de sus Sociedades Anónimas. El Comité Electoral además coordinará la elección de delegados pensionados y personal administrativo de COOPEBANACIO R. L.

b. Por cada listado, el Comité Electoral, designará un coordinador, con no menos de 30 días naturales de anticipación a la fecha fijada para la celebración de asambleas, quien convocará a los asociados incluidos en su listado para que mediante el voto directo, designen un Delegado por cada subdivisión menor o igual a treinta asociados, en caso de que la subdivisión contenga más de treinta asociados se elegirá un Delegado titular por cada treinta asociados y uno adicional por cada fracción menor de treinta sobrante. Asimismo se elegirá un número igual de suplentes los cuales sustituirán a cada Delegado titular en forma ascendente de acuerdo al orden en que fueron electos. La elección será determinada por mayoría simple y de acuerdo a los lineamientos establecidos por el Reglamento respectivo o por el Comité Electoral.

b. Por cada listado, el Comité Electoral, designará un coordinador, con no menos de 30 días naturales de anticipación a la fecha fijada para la celebración de asambleas quien, convocará a los asociados incluidos en su listado para que mediante el voto directo, designen un Delegado por cada subdivisión menor o igual a treinta asociados, en caso de que la subdivisión contenga más de treinta asociados se elegirá un Delegado titular por cada treinta asociados y uno adicional por cada fracción menor de treinta sobrante. Asimismo se elegirá un número igual de suplentes los cuales sustituirán a cada Delegado titular en forma ascendente de acuerdo al orden en que fueron electos. La elección será determinada por mayoría simple y de acuerdo a los lineamientos establecidos por el Reglamento respectivo o por el Comité Electoral.

c.

c.

Los Delegados son aquellos que son inscritos oficialmente como tales y durarán en su cargo dos años, salvo que el Delegado deje de pertenecer a la

Los Delegados son aquellos que son inscritos oficialmente como tales y durarán en su cargo dos años, salvo que el Delegado deje de pertenecer a la


subdivisión en cuyo caso Delegado suplente asumirá su cargo. Si en la subdivisión no hubiera ninguno de los Delegados, el Comité Electoral promoverá la elección de un nuevo Delegado, en el momento en que tenga conocimiento del cambio.

subdivisión en cuyo caso Delegado suplente asumirá su cargo. Si en la subdivisión no hubiera ninguno de los Delegados, el Comité Electoral promoverá la elección de un nuevo Delegado, en el momento en que tenga conocimiento del cambio.

d. Los delegados serán electos en el mes de julio de los años impares.

Transitorio La primera elección de delegados bajo esta modalidad, se debe realizar en el mes de julio del 2013. Por lo que se deroga cualquier nombramiento de delegados cuya vigencia será posterior a esta fecha, con la salvedad de lo establecido en el párrafo segundo, del Artículo No. 21, del Estatuto Social.

Estas reformas estatutarias, sin excepción alguna, fueron discutidas, votadas y aprobadas por unanimidad de los señores Delegados. Cumpliendo con lo estipulado en el Artículo No. 3, del Estatuto Social. ARTÍCULO No. 10

Capítulo de elecciones: El señor Marco Tulio Bonilla Vásquez, Presidente del Comité Electoral, manifestó que conforme lo establece el Capítulo II, del Procedimiento Electoral, este Comité contará con la colaboración de la señora Eugenia Muñoz Cambronero, como Equipo Auxiliar de Apoyo. La señora Eugenia Muñoz Cambronero, indicó a los señores Delegados, que el proceso de elección de los cuerpos directivos se realizará mediante votación electrónica, dispositivo que fue entregado al momento del registro de asistencia y que fue debidamente probado por el Comité Electoral, para la verificación de los resultados. En caso de que se propongan más de diez candidatos, la elección se realizará conforme lo establece el Capítulo VII del Procedimiento Electoral, por lo que explica la forma en que se llevarán a cabo esta elección, les solicita ubicarse cerca de las mesas de votación correspondientes ordenadas en orden alfabético, en las que se les hará entrega, contra la presentación de una identificación, de una papeleta para cada elección. Antes de escuchar los nombres de los candidatos para la primera elección, los señores Delegados


realizan nuevamente varias pruebas con el dispositivo electrónico, a fin de comprobar la veracidad de los datos, los cuales se muestran en las pantallas gigantes ubicadas en el recinto.

 Elección de tres miembros propietarios del Consejo de Administración, para un período de cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017 y de un miembro propietario, para un período de tres años, que vence el 31 de marzo del 2016. Elección de dos suplentes del Consejo de Administración, para un período de cuatro años que vence el 31 de marzo del 2017. Se proponen los siguientes candidatos: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Gian Carlo Restani Lee. Omar Pastrana Zúñiga. Carlos Palacios Alvarez. Gino Colombo Víquez. Mario Barquero Barquero. Carlos Calderón Calderón. José Antonio Vásquez Castro. Oscar Leitón Lara.

El señor Francisco Ramírez Villalobos, no aceptó su postulación. Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les gustaría formar parte del Consejo de Administración.

El Comité Electoral, presenta la siguiente Moción de Orden, para que: “En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a cuatro candidatos diferentes, quedando electos como miembros propietarios los que obtengan el mayor número de votos. Los tres primeros puestos, su nombramiento será por un plazo de cuatro años y el cuarto puesto, realizará sus funciones por un período de tres años. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el cuarto y quinto lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.”


Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

 Como resultado de la votación, quedaron electos como miembros propietarios del Consejo de Administración, para un período de 4 años, que vence el 31 de marzo del 2017, los señores: Carlos Calderón Calderón Oscar Leitón Lara Gian Carlo Restani Lee Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

 Como miembro propietario del Consejo de Administración, por un período de 3 años, que vence el 31 de marzo del 2016, el señor: Mario Barquero Barquero El candidato anterior cumplió con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

 Y como miembros suplentes, para un período de 4 años que vence el 31 de marzo del 2017, los señores: Omar Pastrana Zuñiga José Antonio Vásquez Castro

Primer Suplente Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.


 Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Vigilancia, para un período de dos años que vence el 31 de marzo del 2015.

Se recibe la siguiente Moción, presentada por el señor Luis Valerio Lobo y secundada por Lorenzo Allen Brown, para que: “Se reelijan o mantengan los dos miembros titulares del Comité de Vigilancia”. Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

Por lo que quedan electos como miembros propietarios del Comité de Vigilancia, para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores: Francisco Ramírez Villalobos Erick Leitón Mora Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

Se proponen los siguientes candidatos, para la elección de los otros miembros del Comité de Vigilancia: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Johan Abarca Conejo. José Ramón Salazar Castro. Xinia Salas Murillo. Esteban Maroto Monge. Carlos Bolaños Zamora. Flory Fernández Bermúdez.

Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les gustaría formar parte del Comité de Vigilancia.


El Comité Electoral, presenta la siguiente Moción de Orden, para que:

“En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a un candidato, quedando electo como miembro propietario el que obtenga el mayor número de votos. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el segundo y tercer lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.” Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

 Como resultado de la votación, quedó electa como miembro propietario del Comité de Vigilancia, para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, la señora: Xinia Salas Murillo La candidata anterior cumplió con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

 Y como miembros suplentes, por un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores: Johan Abarca Conejo Esteban Maroto Monge

Primer Suplente Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

En resumen:  Quedan electos como miembros propietarios de Vigilancia, para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores:


Francisco Ramírez Villalobos Erick Leitón Mora Xinia Ramírez Salas Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

 Y como miembros suplentes, para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores: Johan Abarca Conejo Esteban Maroto Monge

Primer Suplente Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

 Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité de Educación y Bienestar Social, para un período de dos años que vence el 31 de marzo del 2015. Se reciben las siguientes Mociones: a) Moción presentada por la señora Kattia Obando Guido y secundada por Gloria Arguello Solorzano, para que:

“El completo del Comité de Educación y Bienestar Social continúe con su labor para este nuevo período, debido a la buena labor que han realizado durante este tiempo.”


b) Moción presentada por el señor Rafael Parra Zúñiga y secundada por Róger Fonseca Burgos, para que:

“En vista de la buena labor que ha venido realizando el Comité de Educación y Bienestar Social, se propone su reelección para el período siguiente. Siempre y cuando los miembros estén de acuerdo.” c) Moción presentada por el señor William Altamirano Calvo y secundada por la señora Zeidy Calvo Brenes, para que:

“Debido al buen trabajo realizado por el Comité de Educación y Bienestar Social, se mantengan en su puesto a los mismos compañeros.” d) Moción presentada por el señor Juan Carlos Céspedes Calderón y secundada por Jorge Arturo Umaña Chaves, para que:

“El Comité de Educación y Bienestar Social se mantenga completo por el período nuevo”. e) Moción presentada por el señor Marco Tulio Bolaños Artavia y secundada por César Hidalgo Alvarado, para que:

“Por la buena labor que han desempeñado, proponemos que el Comité de Educación y Bienestar Social, sean reelegidos.” f) Moción presentada por el señor Alvaro Hernández Arburola y secundada por José Ramón Salazar Castro, para que: “Por su excelente labor proponemos que se reelija el Comité de Educación y Bienestar Social”. g) Moción presentada por el señor Mauricio Torres Montero y secundada por Dinorah Campos Sánchez, para que:

“Reelección del Comité de Educación y Bienestar Social, evaluando la labor realizada por el Comité, para que continúen con los proyectos de mejora.”


Como las mociones anteriores se refieren a la reelección de los miembros del Comité de Educación y Bienestar Social, los señores proponentes aceptan que se unifiquen las mociones. Puesta a votación, se aprueban por unanimidad.

 Por lo que quedan electos como miembros propietarios del Comité de Educación y Bienestar Social, para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores: Manuel Solís Chavarría Luis Alberto Solís Carvajal Ricardo Bustamante Herrera Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

 Y como miembros suplentes, para un período de 2 años, que vence el 31 de marzo del 2015, los señores: Evelyn Rivas Villatoro Mario Castro Caamaño

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

 Elección de tres miembros propietarios y dos suplentes del Comité Electoral, para un período de tres años que vence el 31 de marzo del 2016. Conforme lo establece el Capítulo Segundo, del Procedimiento Electoral, el Comité de Vigilancia dirigirá la elección de los miembros del Comité Electoral.


Se proponen los siguientes candidatos: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Eugenia Muñoz Cambronero. María Elena Rodríguez Samuels. Lorenzo Allen Brown. Marco Tulio Bonilla Vásquez. Flory Fernández Bermúdez. Marco Tulio Bolaños Artavia.

Cada uno de los candidatos realizó una pequeña presentación de los motivos por los cuales les gustaría formar parte del Consejo de Administración.

El Comité de Vigilancia, presenta la siguiente Moción de Orden, para que: “En vista de que se utilizará el sistema de votación electrónica y con el fin de agilizar el proceso de elecciones, mocionamos para que se realice una sola votación, por lo que deberán digitar en el dispositivo electrónico el número correspondiente a tres candidato, quedando electos como miembros propietarios los que obtengan el mayor número de votos. Manteniéndose el orden de los votos, los candidatos que obtengan el cuarto y quinto lugar, se elegirán como miembros suplentes, cumpliéndose con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo estipula el Artículo No. 32, del Estatuto Social.” Puesta a votación, se aprueba por unanimidad.

 Como resultado de la votación, quedaron electos como miembros propietarios del Comité Electoral, para un período de 3 años, que vence el 31 de marzo del 2016, los señores: Eugenia Muñoz Cambronero María Elena Rodríguez Samuels Marco Tulio Bolaños Artavia Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.


 Y como miembros suplentes, por un período de 3 años, que vence el 31 de marzo del 2016, los señores: Marco Tulio Bonilla Vásquez Lorenzo Allen Brown

Primer Suplente Segundo Suplente

Los candidatos anteriores cumplieron con el requisito de la mayoría simple de los votos válidos emitidos al momento de la votación, tal como lo establece el Artículo No. 32, del Estatuto Social.

ARTÍCULO No. 11

Mociones: 1.

Moción presentada por el señor Gino Colombo Víquez y secundada por el señor Luis Valerio Lobo, para que: “El Consejo de Administración, en el término de un año busque alternativas y se concrete de una vez por todas la póliza de saldos deudores para la totalidad de la Cartera Crediticia, tanto individual como total.”

Los Delegados: María Elena Rodríguez Samuels, Edwin Alberto Madriz Rodríguez y Francisco Ramírez Villalobos, manifestaron en forma individual, que esta moción sea tomada como una excitativa al Consejo de Administración, con el fin de que estudie varias alternativas, entre la que está el incremento de la cuota del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores. Sistema que inició a partir de junio del 2011 y a esta fecha, ha beneficiado tanto a los fiadores de aquellos estimables asociados que han fallecido y que no se vieron afectados por la aplicación de una deducción más en su salario, así como a los beneficiarios que obtuvieron parte o la totalidad de este Fondo. El señor Isidro Zamora Arias, manifestó estar de acuerdo en que el Consejo de Administración busque alternativas, pero que no se imponga una póliza de saldos deudores, ya que al igual que los anteriores señores Delegados, considera que la Cooperativa cuenta con el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, que está ayudando a solventar esta necesidad; además, el porcentaje de morosidad es bastante bajo y se cuenta con una Reserva de Incobrables, por cualquier eventualidad.

La Presidencia, toma esta moción Administración.

como una excitativa para el Consejo de


2.

Moción presentada por el señor Francisco Ramírez Villalobos y secundada por el señor Erick Leitón Mora, para que: “A partir del período 2013, se incremente el porcentaje del 5% al 10% para capitalización de los excedentes, con el objetivo de fortalecer el Patrimonio y de esta forma se obtienen recursos frescos y se alivia la carga financiera por el apalancamiento con el Banco Nacional de Costa Rica.”

Por votación nominal y en firme se acuerda: Rechazar esta moción, por lo que se continuará capitalizando un 5% de los excedentes, aprobado en la Asamblea General Ordinaria de Delegados No. 87, celebrada el 24 de marzo del 2012.

3.

Moción presentada por el señor Francisco Ramírez Villalobos y secundada por Erick Leitón Mora, para que: “El Consejo de Administración y el Comisión de Activos y Pasivos, reserve la factibilidad de aumentar el monto actual del Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, a ¢ 7.000.000.00. Deberá fijar la fecha de vigencia.”

El señor Isidro Zamora Arias, manifestó que el Consejo de Administración acordó que a partir de enero del 2013, el Fondo Solidario de Vida y Saldos Deudores, se aumentará en la suma de ¢ 500.000.00, por lo que en este momento se otorga un beneficio de ¢ 5.500.000.00, más la ayuda que otorga el Fondo de Bienestar Social, por años de asociado. El monto inicial del Fondo, fue determinado por un laborioso estudio de factibilidad, en el que se analizaron varios escenarios. El señor Delegado Jorge Rodríguez Cortés, manifestó que los recursos de los Fondos son vitalicios y si actualmente fallecieran 15 asociados, el monto acumulado al período 2012 desaparecería, por lo que recomienda que se busquen alternativas para fortalecerlo y después se analice la posibilidad de aumentar el auxilio.

La Presidencia, toma esta moción Administración.

como una excitativa para el Consejo de

Sin más asuntos por tratar, se levanta la Sesión a las quince horas y cinco minutos.

PRESIDENTE

SECRETARIO

Acta asamblea general de delegados no 88, celebrada el 23 de marzo del 2013  
Read more
Read more
Similar to
Popular now
Just for you