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DOSSIER FORMATIVO NTEGRADOR CONTABILIDAD DE PASIVOS Y PATRIMONIAL

AUTORES EDY YASMIN ASCANIO PEREZ CODIGO (221412) JULIAN ALEJANDRO OVALLOS PEREZ CODIGO (221711) JENIFER KATHERINE VERJEL CARRASCAL CODIGO (221629)

Docente VICTORIA EUGENIA YARURO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA Ocaña, Colombia

Mayo-2018 ACTIVIDAD 2


Las siguientes transacciones debe registrarlas utilizando el software contable TNS ABRIL 02. La empresa compra a COMPUKIT Ltda. Según fc 1020 a crédito aplicar retención en la fuente

ARTICULO

CANTIDAD

VR. GRABABLE

APLICAR IVA

Computadores mesa Epson

50

1.070.000

19%

Computadores mesa Lg

45

1.080.000

19%

Computadores de mesa Apple

40

1.050.000

19%

Computadores de mesa Lenovo

45

1.100.000

19%

Impresora hp

20

520.000

19%

Impresora Lg

25

500.000

19%

Impresora Epson

30

480.000

19%

COMPRA:

230.900.000

IVA 19 %:

43.871.000

RETENCION EN LA FUENTE:

< 5.772.500>

TOTAL, COMPRA

268.998.500


CODIGO

CUENTA

PARCIAL

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143554.01

Comp. Mesa Epson

53.500.000

143554.02

Comp. Mesa LG

48.600.000

143554.03

Comp. Mesa Apple

42.000.000

143554.04

Comp. Mesa Lenovo

49.500.000

143554.05 143554.06 143554.07

Impresora Hp Impresora LG

DEBE

HABER

230.900.000

10.400.000 12.500.000 14.400.000

Impresora Epson

2408

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

240801.01

DESCONTABLE

2365

RETENCION EN LA FUENTE

236540.01

COMPRAS

2205

PROVEEDORES

220505.01

COMPUKIT

43.871.000

43.871.000 5.772.500 5.772.500 268.998.500 268.998.500


ABRIL 09. La empresa vende a mi computador SAS, según fv N° 001 a crédito.

ARTICULO

CANTIDAD

VR. GRABABLE

APLICAR IVA

Computadores mesa Epson

40

1.570.000

19%

Computadores mesa Lg

35

1.580.000

19%

Computadores de mesa Apple

30

1.550.000

19%

Computadores de mesa Lenovo

35

1.600.000

19%

Impresora hp

10

920.000

19%

Impresora Lg

15

900.000

19%

Impresora Epson

20

880.000

19%

VENTA: IVA 19 %:

260.900.000 49.571.000

RETENCION EN LA FUENTE:

< 6.522.500>

TOTAL, VENTA

303.948.500


CODIGO

CUENTA

PARCIAL

1305

CLIENTE

130505.01

MI 303.948.500 COMPUTADORA SAS

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS

135515.01

RETENCION EN LA FUENTE EN VENTAS

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

413554.01

Comp. Epson

62.800.000

413554.02

Comp. LG

55.300.000

413554.03

Comp. Apple

46.500.000

413554.04

Comp. Lenovo

56.000.000

413554.05

Impresoras Hp

9.200.000

413554.06

Impresoras LG

13.500.000

413554.07

Impresoras Epson

17.600.000

2408

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

240801.02

GENERADO

DEBE

HABER

303.948.500

6.522.500 6.522.500

260.900.000

49.571.000

49.571.000


ASIENTO DE COSTO CODIGO 6135 613540.01 613540.02 613540.03 613540.04 613540.05 613540.06 613540.07 1435 143554.01 143554.02 143554.03 143554.04 143554.05 143554.06 143554.07

CUENTA COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR Computadores EPSON Computadores LG Computadores APPLE Computadores LENOVO Impresora HP Impresora LG Impresora EPSON MERCANCIA NO FAB POR LA EMP. Computadores EPSON Computadores LG Computadores APPLE Computadores LENOVO Impresora HP Impresora LG Impresora EPSON

PARCIAL

DEBITO

CREDITO

189.160.120 47.617.320 41.539.570 36.545.580 38.500.000 5.200.000 9.293.370 10.464.280 189.160.120 47.617.320 41.539.570 36.545.580 38.500.000 5.200.000 9.293.370 10.464.280


FACTURA DE VENTA 001 No.

VENDIDO A:

C.C./N.I.T.:

FECHA: 09/ABRIL/2018 MI COMPUTADORA SAS CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: __________________________________ DESPACHADO A: ______________________________ 800.80.330- 1

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER 25656252 5252525 4567812 2345120 3456712 6789001 5678124

ARTÍCULO Y/O SERVICIO COMPUTADORES DE MESA EPSON COMPUTADORES DE MESA LG COMPUTADORES DE MESA APPLE COMPUTADORES DE MESA LENOVO IMPRESORA HP IMPRESORAS LG IMPRESORA EPSON

FORMA DE PAGO: CONTADO

CANTIDAD V/R UNITARIO

CRÉDITO X

V/R TOTAL

40 35

1|.570.000 1.580.000

62.800.000 55.300.000

30

1.550.000

46.500.000

35 10 15 20

1.600.000 920.000 900.000 880.000

56.000.000 9.200.000 13.500.000 17.600.000


SON (En letras):CIENTO SETENTA MILLONES SETECIENTOS TREINTA Y SEIS MIL QUINIENTOS PESOS M/L

SUBTOTAL: 260.900.000 IVA: 49.571.000 RETENCION EN < LA FUENTE: $ 6.522.500> TOTAL: $ 303.948.500

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

ABRIL 13 LA EMPRESA PAGA MENSUALMENTE POR ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA 900.000. NO PUDO CANCELAR POR PROBLE DE LIQUIDEZ. SEGÚN NOTA DE CONTABILIDAD N°

CÓDIGO

CUENTA

5120

Arrendamiento

512020

Equipo de oficina

2365

Retención en la fuente

236530

Arrendamientos

2335

Costos y gastos por pagar

233540

Arrendamiento

PARCIAL

DEBE

HABER

900.000 900.000 31.500 31.500 868.500 868.500


ABRIL 16 SE OBTIENE UN CREDITO DEL BANCO BOGOTA POR 20.000.000, A 7 AÑOS CON UNA TASA DE INTERES AL 3%. HALLAR LA CUOTA FIJA PARA EL PAGO HALLAR TIR SEGUN NC N°


ABRIL 20. LA EMPRESA COMPRA A COMPUKIT LTDA SEGÃ&#x161;N FACTURA 1022 A CREDITO APLICAR RETENCION EN LA FUENTE

ARTICULO

CANTIDAD

VR. GRABABLE

APLICAR IVA

Computadores mesa Epson

45

1.070.000

19%

Computadores mesa Lg

40

1.080.000

19%

Computadores de mesa Apple

35

1.050.000

19%

Computadores de mesa Lenovo

30

1.100.000

19%

Impresora hp

15

520.000

19%

Impresora Lg

20

500.000

19%

Impresora Epson

25

480.000

19%

COMPRA:

190.900.000

IVA 19 %:

36.271.000

RETENCION EN LA FUENTE:

< 4.772.500>

TOTAL, COMPRA

222.398.500


CODIGO

CUENTA

PARCIAL

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143554.01

Comp. Mesa Epson

48.150.000

143554.02

Comp. Mesa LG

43.200.000

143554.03

Comp. Mesa Apple

36.750.000

143554.04

Comp. Mesa Lenovo

33.000.000

143554.05 143554.06 143554.07

Impresora Hp Impresora LG

DEBE

HABER

190.900.000

7.800.000 10.000.000 12.000.000

Impresora Epson

2408

IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

240801.01

DESCONTABLE

2365

RETENCION EN LA FUENTE

236540.01

COMPRAS

2205

PROVEEDORES

220505.01

COMPUKIT

36.271.000

36.271.000 4.772.500 4.772.5000 222.398.500 222.398.500


ABRIL 25. LA EMPRESA VENDE A MI COMPUTADOR SAS SEGÃ&#x161;N FV 002 CREDITO

ARTICULO

CANTIDAD

VR. GRABABLE

APLICAR IVA

Computadores mesa Epson

45

1.570.000

19%

Computadores mesa Lg

40

1.580.000

19%

Computadores de mesa Apple

35

1.550.000

19%

Computadores de mesa Lenovo

30

1.600.000

19%

Impresora hp

15

920.000

19%

Impresora Lg

20

900.000

19%

Impresora Epson

25

880.000

19%

VENTA: IVA 19 %: RETENCION EN LA FUENTE: TOTAL VENTA

289.900.000 55.081.000 < 7.247.500> 337.733.500

A


CODIGO

CUENTA

PARCIAL

1305

CLIENTE

130505.01

MI 337.733.500 COMPUTADORA SAS

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS

135515.01

RETENCION EN LA FUENTE EN VENTAS

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

413554.01

Comp. Epson

70.650.000

413554.02

Comp. LG

63.200.000

413554.03

Comp. Apple

54.250.000

413554.04

Comp. Lenovo

48.000.000

413554.05

Impresoras Hp

13.800.000

413554.06

Impresoras LG

18.000.000

413554.07

Impresoras Epson

22.000.000

2408

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

DEBE

HABER

337.733.500

7.247.500 7.247.500

289.900.000

55.081.000


240801.02

GENERADO

55.081.000

ASIENTO DE COSTO CODIGO 1305 130505.01 1355 135515.01 4135 413554.01

CUENTA CLIENTE Mi computador SAS ANTICIPO DE IMPUESTO Retención en la fuente COMERCIO POR MAYOR Y MENOR Computadores EPSON

413554.02 413554.03 413554.04 413554.05 413554.06 413554.07 2408 240805.01

Computadores LG Computadores APPLE Computadores LENOVO Impresora HP Impresora LG Impresora EPSON IMPUESTO DE IVA Generado

PARCIAL

DEBITO 301.385.500

CREDITO

301.385.500 6.467.500 6.467.500 258.700.000 70.650.000

63.200.000 54.250.000 80.000.000 13.800.000 18.000.000 22.000.000 49.153.000 49.153.000

ABRIL 28. LA EMPRESA REALIZA LOS SIGUIENTES PAGOS: ELECTRICA 310.000, SEGUN CE

Y CHEQUE N°.

ACUEDUCTO Y ACANTARILLADO 170.000, SEGÚN CE N° TELEFONO 240.000, SEGÚN CE

CODIGO CUENTA 5135

SEVICIOS

Y CHEQUE

Y CHEQUE N°

PRCIAL

DEBE $720.000

HABER


513525

ACUEDUCTO Y $170.000 ALCANTARILLADO

513530

ENEGIA ELECTRICA

$310.000

513535

TELEFONO

$240.000

1110

BANCO

111005

MONEDA NACIOAL $720.000

$720.000


FACTURA DE VENTA 002 No.

VENDIDO A:

C.C./N.I.T.:

FECHA: 09/ABRIL/2018 MI COMPUTADORA SAS CIUDAD: OCAÑA VENDEDOR: __________________________________ DESPACHADO A: ______________________________ 800.80.330- 1

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ VALOR FINANCIAC. CUOTA: $ No. Cuotas SALDO PERIODO DE LA CUOTA: REFER 25656252 5252525 4567812 2345120 3456712 6789001 5678124

ARTÍCULO Y/O SERVICIO COMPUTADORES DE MESA EPSON COMPUTADORES DE MESA LG COMPUTADORES DE MESA APPLE COMPUTADORES DE MESA LENOVO IMPRESORA HP IMPRESORAS LG IMPRESORA EPSON

FORMA DE PAGO: CONTADO

CANTIDAD V/R UNITARIO

CRÉDITO X

V/R TOTAL

45 40

$1.570.000 $1.580.000

$62.800.000 $55.300.000

35

$1.550.000

$46.500.000

30 15 20 25

$1.600.000 $920.000 $900.000 $880.000

$56.000.000 $9.200.000 $13.500.000 $17.600.000


SON (En letras):CIENTO SETENTA MILLONES SETECIENTOS TREINTA Y SEIS MIL QUINIENTOS PESOS M/L

SUBTOTAL: $289.900.000 IVA: $55.081.000 RETENCION EN LA FUENTE: $ <.247.500 > TOTAL: $ 337.733.500

FIRMA Y SELLO CLIENTE

VENDIDO

MAYO 02. CANCELA EL ARRIENDO VENCIDO DEL MES DE ABRIL, SEGÚN CE Y CON CHEQUE N° DEL BANCO DE BOGOTA CODIGO

CUENTA

PARCIAL

2335

ARRENDAMIENTO

233540.01

EQUIPOS DE OFICINA

1110

BANCOS

111005

MONEDA NACIONAL

DEBE

HABER

$868.500 $868.500 $868.500 $868.500

MAYO 4. PAGA LAS FACTURAS 1020 Y 1022 A COMPUTIK LTDA SEGÚN CE Y CON CHEQUE N° DEL BANCO DE BOGOTA. DEL BANCO DE BOGOTÁ. •

FACTURA 1020

CÓDIGO

CUENTA

2205

PROVEEDORES

220505

COMPUTIK LTDA

PARCIAL

DEBE $256.183.500

$256.183.500

HABER


1110

BANCOS

111005

MONEDA NACIONAL

$256.183.500 $256.183.500

FACTURA 1022

CÓDIGO

CUENTA

2205

PROVEEDORES

220505

COMPUTIK LTDA BANCOS

$222.398.500

MONEDA NACIONAL

$222.398.500

1110 111005

PARCIAL

DEBE

HABER

$222.398.500

$222.398.500

MAYO 8. LA EMPRESA MI COMPUTADOR SAS, CANCELA LAS 2 FACTURAS PENDIENTES DE LA SIGUIENTE MANERA. EL 10% EN EFECTIVO Y EL SALDO LO CONSIGNA A LA CUENTA DEL BANCO BOGOTÁ. SEGÚN CI •

10% EN EFECIVO:

CÓDIGO

CUENTA

1105

CAJA

110505

CAJA GENERAL CLIENTES

1305 130505

DEBE

HABER

$30.394.850 $30.394.850 $30.394.850

MI $30.394.850 COMPUTADOR

SALDO A CONSIGNAR A LA CUENTA:

CÓDIGO

CUENTA

111º

BANCOS

111005

MONEDA NACIONAL CLIENTES

1305

PARCIAL

PARCIAL

DEBE

HABER

$273.553.650 $273.553.650 $273.553.650


130505

MI $273.553.650 COMPUTADOR

MAYO 12. REALIZAE EL PAGO DEL IVA Y LA RETENCIÓN EN LA FUENTE, SEGÚN CE , Y CON CHEQUE N° , DEL BANCO DE BOGOTÁ.

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

2408

IVA

$26.600.000

1110

BANCOS

HABER

$26.600.000

SOPORTES

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD Y COMPROBANTE DE AJUSTES.


â&#x20AC;¢

DOCUMENTO DE SOPORTE KARDEX

Kardex de Computadores de mesa Epson ARTICULO productos de com puto REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD UND

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

N TO U ME D OC

A

computadores epson

INVENTARIO INICAL

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD VALOR

SALDO CANTIDAD

1`991.518

2

3

18

Compra a compukic ltda

1`190.434

9

3

18

Venta a mi computador S.A.S

1`172.433

20

3

18

Compra a compukic ltda

1`118.173

25

3

18

Venta a mi computador S.A.S

1`118.174

50

53`500.000 40

45

47`617.300

48`150.000 45

50`317.781

VALOR

20

29`830.352

70

83`330.352

30

35`712.992

75

83`862.992

30

33`545.207

Kardex de Computadores de mesa LG ARTICULO productos de com puto REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD UND

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

N TO

computadores LG

U ME D OC

A

INVENTARIO INICAL

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD VALOR

SALDO CANTIDAD

1`439.418

2

3

18

Compra a compukic ltda

1`186.702

9

3

18

Venta a mi computador S.A.S

1`186.702

20

3

18

Compra a compukic ltda

1`124.846

25

3

18

Venta a mi computador S.A.S

1`124.846

45

48`600.000 35

40

41`534.510

43`200.000 40

44`993.840

VALOR

19

27`348.992

64

75`948.992

29

39`414.372

69

77`614.372

29

32620.53

Kardex de Computadores de mesa APPLE ARTICULO productos de com puto REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD UND

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA

N TO U ME D OC

computadores apple

M

A

2

3

18

Compra a compukic ltda

1`218.186

9

3

18

Venta a mi computador S.A.S

1`219.852

20

3

18

Compra a compukic ltda

25

3

18

Venta a mi computador S.A.S

INVENTARIO INICAL

ENTRADAS

VALOR

D

UNITARIO

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD VALOR

SALDO CANTIDAD

1`698.718 40

42`000.000 30

118.415

35

36`545.580

36`750.000

1`118.444

35

39`144525

VALOR

14

23`782.052

54

65`182.052

24

29`236.472

59

65`986.472

29

26`841.947

Kardex de Computadores de mesa LENOVO ARTICULO: EQUIPOS DE COMPUTACION REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD: UND

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES: FECHA D

M

A

N TO U ME D OC

DETALLE

VALOR UNITARIO

01-mar-18

INVENTARIO INICIAL

02-mar-18

COMPRA A COMPUKIT LTDA

1100000

09-mar-18

VENTA A MI COMPUTADOR SAS

1100000

20-mar-18

COMPRA A COMPUKIT LTDA

1100000

25-mar-18

VENTA A MI COMPUTADOR SAS

1100000

ENTRADAS CANTIDAD

SALIDAS

VALOR 45

49500000

30

3300000

CANTIDAD

SALDO

VALOR

35

38500000

30

33000000

CANTIDAD

VALOR 0

0

45

49500000

10

11000000

40

44000000

10

11000000


Kardex de Impresora HP ARTICULO productos de com puto REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD UND

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

N TO

A

U ME D OC

Impresoras HP

ENTRADAS

VALOR UNITARIO

INVENTARIO INICAL

CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD VALOR

SALDO CANTIDAD

0

2

3

18

Compra a compukic ltda

520,000

9

3

18

Venta a mi computador S.A.S

520,000

20

3

18

Compra a compukic ltda

520,000

25

3

18

Venta a mi computador S.A.S

520,000

20

10`400.000

15

7`000.000

10 15

10`400.000 7`800.000

VALOR 0

0

20

10`400.000

10

5`200.000

25

13`000.000

10

5`200.000

Kardex de Impresora LG ARTICULO productos de com puto REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD UND

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA

N TO U ME D OC

Impresoras LG

VALOR

D

M

A

2

3

18

Compra a compukic ltda

619,557

9

3

18

Venta a mi computador S.A.S

619,558

20

3

18

Compra a compukic ltda

562,626

25

3

18

Venta a mi computador S.A.S

562,625

INVENTARIO INICAL

UNITARIO

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD VALOR

SALDO CANTIDAD

860,637 25

12`500.000 15

20

9`293.355

10`000.000 20

11`252.520

VALOR

12

10`423.640

37

22`923.640

22

13`630.285

42

23`630.285

22

12`377.765

Kardex de Impresora EPSON ARTICULO productos de com puto REFERENCIA

MARCA

LOCALIZACION

UNIDAD UND

MINIMO

MAXIMO

PROVEEDORES FECHA D

M

N TO

A

U ME D OC

INVENTARIO INICAL

Impresoras Epson

VALOR UNITARIO

ENTRADAS CANTIDAD

VALOR

SALIDAS CANTIDAD VALOR

652,857

2

3

18

Compra a compukic ltda

523,214

9

3

18

Venta a mi computador S.A.S

523,215

20

3

18

Compra a compukic ltda

499,206

25

3

18

Venta a mi computador S.A.S

499,207

30

14`400.000

25

12`000.000

20 25

10`464.280 12`480150

SALDO CANTIDAD

VALOR

10

6`528.572

40

20`928.572

20

10`464.292

45

22`464.292

20

9`984.142


CHEQUES

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.134579-8 FECHA: 28-abril-2018

CHEQUE No. 134579-8 FECHA: 04-ABRIL-2018

CUENTA No. 780915-09066 $278'582.000

CONCEPTO:__P A GO A P R OVEED OR ES

PÁGUESE A LA ORDEN DE: __COMPUKIT LTDA ______________________ A FAVOR DE:_COMPUKIT LTDA___ ______________________________________________________________________ ________________________ LA SUMA DE: _D OC IEN T OS SET EN T A Y OC HO M ILLON ES QU IN IEN T OS OC HEN T A Y D OS M IL PESOS M / L Saldo anterior _________________________________________________________________________________ ________________________

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LINA ASCANIO FIRMA Y SELLO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.134579-8

CHEQUE No. 134579-8 CUEN FECHA: 28-abril-2018 FECHA: 04-ABRIL-2018 170,000 CONCEPTO: pago de servicios ________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: __E.S.P.O ____ A FAVOR DE:_E.S.P.O___ ____________________________________________________ ________________________ LA SUMA DE: _ciento setenta mil pesos M/L Saldo anterior _______________________________________________________________ Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LINA ASCANIO FIRMA Y SELLO


CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.134579-8 CHEQUE No. 134579-8 FECHA: 28-ABRIL-2018

CUEN 240,000

FECHA: 28-abril-2018 CONCEPTO:_pago de servicios ________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: __MOVISTAR ____ A FAVOR DE:_movistar ____________________________________________________ ________________________ LA SUMA DE: _doscientos cuarenta mil pesos M/L Saldo anterior _______________________________________________________________ Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LINA ASCANIO FIRMA Y SELLO

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.134579-8 CHEQUE No. 134579-8 FECHA: 02-ABRIL-2018

CUEN 868,500

FECHA: 28-abril-2018 CONCEPTO:_pago de arriendo ________________________ PÁGUESE A LA ORDEN DE: __INMUBILIARIA PERTUZ ____ A FAVOR DE:_pertuz ____________________________________________________ ________________________ LA SUMA DE: _ochocientos sesenta y ocho quinientos mil pesos M/L Saldo anterior _______________________________________________________________ Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LINA ASCANIO FIRMA Y SELLO


COMPROBANTE DE INGRESO


FACTURAS DE VENTAS


â&#x20AC;¢

BALANCE DE COMPRABACION A 31 DE MAYO DEL 2018


LIBROS PRINCIPAES (DIARIO COLUMNARIO, MAYOR Y BALACE DE INVENTARIO.

â&#x20AC;¢

LIBRO DIARIO


â&#x20AC;¢

MAYOR Y BALANCE


â&#x20AC;¢

LIBRO AUXILIAR DE OBLIGACIONES FINANCIERAS


â&#x20AC;¢

ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE MAYODE 2018.


RAZON SOLCIAL: EMPRESA P.C. MAX Ltda. NIT: 800.987.678-1

JUNTA DIRECTIVA

JENIFER VERGEL

EDY YASMIN ASCANIO PEREZ

GERENTE DE LA EMPRESA

REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA

CC: 1093098789 DE OCAÃ&#x2018;A N. DE S

CC: 1091768091 DE HACARI N. DE S

JULIAN OVALLOS PEREZ CONTADOR PUBLICO DE LA EMPRESA CC: 1993675834DE ABREGO N. DE S


RAZON SOLCIAL: EMPRESA P.C. MAX Ltda. NIT: 800.987.678-1 ACTA INICIAL DE ENTREGA DE INFORMES FINANCIEROS Y SUS RESPECTIVAS NOTAS (CIFRAS EN MILES DE PESOS) En la ciudad de Ocaña norte de Santander siendo las 1:00 pm del día 14 de junio del año 2018 se reunieron los socios/accionistas de la sociedad (EMPRESA P.C MAX Ltda.) estando presentes (JENIFER VERGEL, GERENTE DE LA EMPRESA) (EDY YASMIN ASCANIO PEREZ REPRESENTANTE LEGAL DE LA EMPRESA) (JULIAN ALEJANDRO OVALLOS PEREZ CONTADOR PUBLICO DE LA EMPRESA) Para efectuar reunión ordinaria convocada por el gerente de la empresa se determinó los siguientes puntos a tratar.

I. II.

Llamado de lista del quórum, asistentes a la reunión. Entrega de informes de la situación financiera de la empresa

III.

Análisis de los estados financieros

IV.

Notas

V. VI. VII.

indicadores financieros propuestas y sugerencias aprobación del acta luego de un receso de 5 minutos el secretario dio lectura al texto del acta el cual fue aprobado por unanimidad de los presentes. Sin más asuntos que tratar, se levanta la sesión a la 1:20 de la tarde del día miércoles 14 de junio del 2018, de todo lo en el tratado, así como de los asistentes y acuerdos adoptados, yo como secretario doy fe con el visto bueno del gerente de la empresa.


COMPROBANTES DE COMPROBACIÃ&#x201C;N PARA LAS NOTAS


Ocaña, 14 de junio de 2018 ENTIDAD REPORTANTE P.C MAX Ltda. es una empresa comercializadora de equipos de computación y comunicación de alta calidad ubicada en la ciudad de Ocaña norte de Santander, y su objetivo principal es brindarle a toda la comunidad ocañera y sus alrededores, un excelente equipo de trabajo.

CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los suscritos representante legal EDY YASMIN ASCANIO PEREZ y contador público JULIAN OVALLOS PEREZ de la empresa P.C MAX Ltda. Con NIT 800.678.867-1 CERTIFICAMOS Que Hemos generado bajo nuestra responsabilidad los siguientes estados financieros: balance de comprobación a 30 de abril del presente año, los libros principales (diario mayor y balance e inventario), libro auxiliar de obligaciones, y estado de financieros de dicha fecha de cierre.

PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DE LA EMPRESA

De acuerdo con la normatividad legal aplicable como la ley 222de 1995 y el marco técnico aplicable de NIIF para pymes de las compañías clasificadas en el grupo 2 de acuerdo con la ley 1314 del 2009 por lo cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptadas en Colombia. Los estados financieros son preparados en concordancia con las normas internacionales de información financiera NIIF atendiendo la normatividad vigente en Colombia establecida en la Ley 1314 del 2009 y Decretos 2784 y 3024 del 2013. Las NIIF comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). La compañía ha sido afectada por hechos económicos que se ven reflejados mediante las notas realizadas en los estados financieros con corte a abril del 2018, certificando que estas cifras incluidas son reales y debidamente soportadas.


No se presentan irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados de que afecten la situación económica de la empresa. Se expide a presente certificación el día 14 de junio del año 2018 en el cumplimiento del articulo 37 de la ley 222 de 1995.

RAZON SOLCIAL: EMPRESA P.C. MAX Ltda. NIT: 800.987.678-1 ACTA INICIAL DE ENTREGA DE INFORMES FINANCIEROS Y SUS RESPECTIVAS NOTAS (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

INFORMES CONTABLES Y MOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL 1 DE ENERO AL 30 DE ABRIL. NOTA 1 GENERAL P.C MAX Ltda. es una empresa comercializadora de equipos de computación y comunicación de alta calidad ubicada en la ciudad de Ocaña norte de Santander, y su objetivo principal es brindarle a toda la comunidad o cañera y sus alrededores, un excelente equipo de trabajo. Los órganos de administración de la entidad son: Asamblea general, junta directiva y representante legal NOTA 2. ADOPCIÓN DE LAS (NIIF) Los estados financieros son preparados en concordancia con las normas internacionales de información financiera NIIF atendiendo la normatividad vigente en Colombia establecida en la Ley 1314 del 2009 y Decretos 2784 y 3024 del 2013. Las NIIF comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). NOTA 3 ACTIVOS Los activos se clasifican de acuerdo a: Activos financieros. (1105, 1110,1120) estas son los activos corrientes, que se efectúa en la empresa por medio de ingresos y egresos. (1225) se adapta al cambio de la bolsa de valores deudores por cobrar y préstamo.


(1305) esta cuenta obtiene un cambio considerable el cual puede aumentar o disminuir de acuerdo a la venta que realiza la empresa de sus mercancías; la (1355) mientras aumenten las ventas obtendremos más beneficios para la empresa Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento. (1524, 1528,1540) son activos fijos que tiene la empresa con una vida útil, la cual se deprecia mediante su uso. (1592) esta cuenta es la depreciación de los equipos de oficina su naturaleza es contraria (nos disminuye)

NOTA: 4 PASIVOS (2105,2205,2335) estas cuentas son adquiridas de los proveedores nacionales. (cuentas por pagar) (2365) si el saldo de esta cuenta disminuye frente a la del anticipo de retención su saldo es menor el cual estará a nuestro favor (no se realizará pago).

(2408) si es el descontable en menor que el generado se debe realizar el pago en dicha diferencia.

NOTA: 5 PATRIMONIO

(3115) esta cuenta es creada por el aporte de los socios al momento de la formación de la sociedad el cual se ve reflejados en el efectivo de la empresa. (3605) esta cuenta genera una utilidad por la actividad comercial de la empresa. NOTA: 6 INGRESOS (4135) esta cuenta genera unos ingresos por la actividad comercial de la empresa. NOTA: 7 GASTOS (5120) esta cuenta son los gastos que genera la empresa para el funcionamiento directo (5235) esta cuenta son todos los gastos generados por los servicios para el funcionamiento directo e indirecto de la empresa NOTA: 8 COSTOS (6135) es el costo que tiene la mercancía no fabricada por la empresa, para su objetivo directo como lo es la compra y venta de mercancías.


Dossier pasivos lina, julian , jenifer  
Dossier pasivos lina, julian , jenifer  
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