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Dossier Formativo Integrador Contabilidad De Costos

Integrantes: Julieth Andrea Marquez Amado 221485 Brahjan Jhofre Ortega Ortega 230956 Yeison Cuellar Guerrero 221559

Director: Yener Fabian Quintana Carrascal Contador Publico

Universidad Francisco De Paula Santander De OcaĂąa Facultad, Ciencias Adminitrativas Y Economicas Carrera, Contaduria Publica OcaĂąa, Colombia

Noviembre,2019

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ACTIVIDAD 1. CREACIÓN DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES El 1 de septiembre de 2019 se constituye la Fabrica COMPUTEOCAÑA LTDA dedicada a la elaboración y comercialización de maletines, con los siguientes socios y aportes: Socio 1. JULIETH ANDREA MARQUEZ AMADO Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el porte con cheque No. 7645235 del Banco Caja Social recibo de caja No 0001_____ CODIGO 110505.01 311505.01

CUENTA CAJA GENERAL JULIETH AMADO SUMAS IGUALES

PARCIAL $ 75,000,000 $ 75,000,000

DEBE $ 75,000,000 $ 75,000,000

HABER $ 75,000,000 $ 75,000,000

CUENTA No. 879055-07022 CHEQUE No. 7645235 FECHA: 01/09/2019

CHEQUE No 7645235 FECHA:01/09/2019

CUENTA No. 780915-09066 $75.000.000

CONCEPTO: Aportes de cuotas PÁGUESE A LA ORDEN DE: COMPUTEOCAÑA LTDA ________________ A FAVOR DE: COMPUOCAÑA LTDA LA SUMA DE: setenta y cinco millones de pesos moneda nacional. Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO

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RECIBO DE CAJA N° Recibido de: JULIETH ANDREA MARQUEZ AMADO Ciudad: Ocaña Dirección: CLL 7 # 29 – 146 ENTRADA AL HOSPITAL La suma (en letras) Setenta y cinco millones de pesos m/c Por concepto de: Aportes de cuotas Banco: Caja Cheque N° 7645235 Sucursal: Ocaña Social CODIGO CUENTAS DEBITO 110505.01 311505.01

CAJA GENERAL JULIETH AMADO

Efectivo: X

0001

Bauchers:

CREDITO

$ 75,000,000 $75.000.000

FIRMA Y SELLO:

C.C o T.I: X

NIT

N° 1092357906 Socio 2. BRAHJAN JOHFRE ORTEGA ORTEGA Aporta 7.500 Cuotas de Valor Nominal de $ 10.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No. 0352967 del Banco BBVA. Recibo de Caja No.___0002_____ CODIGO 110505.01 311505.02

CUENTA CAJA GENERAL BRAHJAN ORTEGA SUMAS IGUALES

PARCIAL $ 75,000,000 $ 75,000,000

DEBE $ 75,000,000 $ 75,000,000

HABER $ 75,000,000 $ 75,000,000

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CUENTA No. 123456-789062 CHEQUE No. 0352967 FECHA: 01/09/2019

CHEQUE No 0352967 FECHA:01/09/2019

CUENTA No. 780915-09066 $75.000.000

CONCEPTO: Aportes de cuotas PÁGUESE A LA ORDEN DE: COMPUTEOCAÑA LTDA ________________ A FAVOR DE: COMPUOCAÑA LTDA LA SUMA DE: setenta y cinco millones de pesos moneda nacional. Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO

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RECIBO DE CAJA N° Recibido de: BRAHJAN JOHFRE ORTEGA ORTEGA Ciudad: Ocaña Dirección: CLL 3 # 44 – 10 COLINAS DE LA FLORIDA La suma (en letras) Setenta y cinco millones de pesos m/c Por concepto de: Aportes de cuotas Cheque N° 0352967 Banco: BBVA Sucursal: Ocaña CODIGO CUENTAS DEBITO 110505.01 311505.02

CAJA GENERAL BRAHJAN ORTEGA

Efectivo: X CREDITO

0002

Bauchers:

$ 75,000,000 $75.000.000

FIRMA Y SELLO:

C.C o T.I: X

NIT

N° 1091896408 Socio 3. Yeison cuellar guerrero Aporta 5.000 Cuotas de Valor Nominal de $ 15.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte con cheque No 215546 del banco Bogotá recibo de caja No 0003. CODIGO 110505.01 311505.03

CUENTA CAJA GENERAL Yeison cuellar SUMAS IGUALES

PARCIAL $ 75,000,000 $ 75,000,000

DEBE $ 75,000,000 $ 75,000,000

HABER $ 75,000,000 $ 75,000,000

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CUENTA No. 9876543219022 CHEQUE No. 215546 FECHA: 01/09/2019

CHEQUE No 215546 FECHA:01/09/2019

CUENTA No. 780915-09066 $75.000.000

CONCEPTO: Aportes de cuotas PÁGUESE A LA ORDEN DE: COMPUTEOCAÑA LTDA ________________ A FAVOR DE: COMPUOCAÑA LTDA LA SUMA DE: setenta y cinco millones de pesos moneda nacional. Saldo anterior Consignacion Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO

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RECIBO DE CAJA N° Recibido de: Yeison cuellar guerrero Ciudad: Ocaña Dirección: Cra 13 8 – 46 La suma (en letras) Setenta y cinco millones de pesos m/c Por concepto de: Aportes de cuotas Cheque N° 215546 Banco: Bogotá Sucursal: Ocaña CODIGO CUENTAS DEBITO 110505.01 311505.03

CAJA GENERAL Yeison cuellar guerrero

FIRMA Y SELLO:

Efectivo: X CREDITO

0003

Bauchers:

$ 75,000,000 $75.000.000

C.C o T.I: X

NIT

N° 134567890

7


COMPUTEOCAÑA LTDA NIT: 800752346-4 FECHA: 01-09-2019 CODIGO 1105 110505

3115 311505 311505.01 311505.02 311505.03

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

CUENTAS

PARCIALE S

Caja Caja general Julieth Andrea Marquez Amado Brahjan Johfre Ortega Ortega Neydy Viviana Canedo Suarez Aportes sociales Cuotas o partes por pagar Julieth Andrea Marquez Amado Brahjan Johfre Ortega Ortega Neydy Viviana Canedo Suarez

PREPARADO

REVISADO

N° 001 DEBE

HABER

$ 225.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 225.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000 $ 75.000.000

SUMAS IGUALES APROVADO

$ 225.000.000 $ 225.000.000 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO

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ACTIVIDAD 2. OPERACIONES DEL 2 AL 15 DE ABRIL DE 2019 1. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Corriente No. 44618320-7 en el Banco Colombia por $180.000.000, Según Nota de contabilidad No. 001 y Recibo de Consignación. CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

CUENTA BANCOS BANCO BOGOTA CAJA CAJA GENREAL SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 180.000.000

HABER

$ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000 $ 180.000.000

COMPUTEOCAÑA LTDA NIT: 800752346-4

$ 180.000.000

NOTA DE CONTABILIDAD N° 001 FECHA DIA: 04

DETALLE :

MES: 09

AÑO: 2019

Apertura de cuenta Banco Colombia CODIGO 1110 111005.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS PARCIALES DEBE Bancos $ 180.000.000 Banco Bogotá $ 180.000.000

1105 110505.01

Caja Caja General

PREPARADO

HABER

$ 180.000.000 $ 180.000.000

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO

9


2. El Banco Colombia entrega una chequera a la empresa por valor de $ 480.000, el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de Contabilidad No. __002_____ CODIGO 5305 530505.01 1110 111005.01

CUENTA FINANCIEROS CHEQUERA BANCOS BANCO COLOMBIA SUMAS IGUALES

PARCIAL

HABER

$ 480.000 $ 480.000 $ 480.000 $ 480.000

COMPUTEOCAÑA LTDA NIT: 800752346-4

$ 480.000

NOTA DE CONTABILIDAD N° 002 FECHA DIA: 04

DETALLE :

DEBE $ 480.000

MES: 09

AÑO: 2019

Chequera Banco Colombia CODIGO 5305 530505.01 1110 111005.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS PARCIALES DEBE Financieros $ 480.000 Chequera $ 480.000 Bancos Banco Colombia $ 480.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

HABER

$ 480.000

CONTABILIZADO

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3. El 4 de septiembre se efectúa apertura de Cuenta Ahorros No. 22045931 en CREDISERVIR por $8.000.000, Según Nota de contabilidad No. 003 y Recibo de Consignación.

CODIGO 1120 112005.01 1105 110505.01

CUENTA CUENTA DE AHORROS CREDISERVIR CAJA CAJA GENERAL SUMAS IGUALES

PARCIAL

HABER

$ 8.000.000 $ 8.000.000 $ 8.000.000 $ 8.000.000

COMPUTEOCAÑA LTDA NIT: 800752346-4

$ 8.000.000

NOTA DE CONTABILIDAD N° 003 FECHA DIA: 04

DETALLE :

DEBE $ 8.000.000

MES: 09

AÑO: 2019

Apertura cuenta corriente CODIGO 1120 112005.01 1105 110505.01

ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA CUENTAS PARCIALES DEBE Cuenta de ahorros $ 8.000.000 Crediservir $ 8.000.000 Caja Caja general $ 8.000.000

PREPARADO

REVISADO

APROBADO

HABER

$ 8.000.000

CONTABILIZADO

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Cuenta corriente

Cuenta de ahorros

Numero de Consignación 22045931 Nombre del titular de la cuenta COMPUTEOCAÑA LTDA Nombre del depositante YEISON CUELLAR Refetencia 134567890 Ciudad Teléfono Ocaña 5611420

Consignación N.

X

03

Valor $8.000.000 Fecha 04/09/2019

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4. El 5 de septiembre se efectúa el pago de gastos notariales por valor de $ 1.200.000, girando cheque No. 101 Del Banco De Colombia y CE __01_____

CODIGO 5140 514005.01 1110 111005.01

CUENTA GASTOS LEGALES NOTARIALES BANCOS BANCO COLOMBIA SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 1.200.000

HABER

$ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000

$ 1.200.000

CUENTA No. 780915 CHEQUE No. 101 FECHA: 05/09/2019

CHEQUE No 101 FECHA:05/09/2019

CUENTA No. 780915 $ 1.200.000

CONCEPTO: Gastos notariales PÁGUESE A LA ORDEN DE: NOTARIA SEGUNDA ________________ A FAVOR DE: Notaria segunda LA SUMA DE: un millón doscientos mil m/c Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO

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COMPUTEOCAÑA LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

NIT: 800752346-4

No.01

CIUDAD: Ocaña FECHA: 05/09/19 PAGADO A: NOTARIA SEGUNDA DIRECCIÓN: Calle 6 # 67d- 80 La suma de (en letras) un millón doscientos mil pesos m/c Por concepto. Gastos notariales CODIGO 5140 514005.01 1110 111005.01

CONCEPTO Gastos Legales Notariales Bancos Banco Colombia

CHEQUE No. 101 BANCO. Colombia CUENTA No. 780915 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES

PREPARADO

Valor $1.200.000 C.C./ NIT. 745.962.961-0

DÉBITOS $ 1.200.000

CREDITOS

$ 1.200.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 745.962.961-0 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

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5. El 6 de septiembre se efectúa el pago del Registro Mercantil ante la Cámara de Comercio de Ocaña por valor de $1.600.000. Según cheque No. 102 del Banco De Colombia y CE _02______ CODIGO 5140 514005.02 1110 111005.01

CUENTA GASTOS NOTARIALES PAGO DE REGISTRO MERCANTIL BANCOS BANCO COLOMBIA SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 1.600.000

HABER

$ 1.600.000 $ 1.600.000 $ 1.600.000 $ 1.600.000

CUENTA No. 780915 CHEQUE No. 102 FECHA: 06/09/2019

CHEQUE No 102 FECHA:06/09/2019

CUENTA No. 780915 $ 1.600.000

CONCEPTO: Gastos notariales PÁGUESE A LA ORDEN DE: CAMARA DE COMERCIO DE OCAÑA________ A FAVOR DE: Camara de comercio de Ocaña LA SUMA DE: un millón seiscientos mil m/c Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO

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COMPUTEOCAÑA LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

NIT: 800752346-4

No.02

CIUDAD: Ocaña FECHA: 06/09/19 PAGADO A: CAMARA DE COMERCIO DE OCAÑA DIRECCIÓN: Crra 6 # 67- 09 La suma de (en letras) un millón seiscientos mil pesos m/c Por concepto. Pago registro mercantil CODIGO 5140 514005.02 1110 111005.01

CONCEPTO Gastos notariales Pago de registro mercantil Bancos Banco Colombia

CHEQUE No. 102 BANCO. Colombia CUENTA No. 780915 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES

PREPARADO

Valor $1.600.000 C.C./ NIT. 567.823.567-9

DÉBITOS $ 1.600.000

CREDITOS

$ 1.600.000

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 567.823.567-9 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

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6. El 8 de septiembre se compra a Multimuebles Ltda. los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa así: 2 Escritorios tipo ejecutivo por valor de $ 560.000, cada uno. 4 Sillas giratorias por valor de $ 141.000 Cada una. 1 Archivadores por valor de $ 330.000 cada uno. 2 Computadores marca Lenovo por valor de $ 1.960.000 cada uno. El pago se realizó girando cheque del Banco De Colombia No__103__ y CE_03___, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF____2,5%_____ CODIGO 1524 152405 152405 152405 1528 152805 2408 240805.1 2365 236540 1110 111005

CUENTA EQUIPOS DE OFICINA ESCRITORIOS SILLAS GIRATORIAS ARCHIVADORES EQUIPOS DE COM Y COMP COMPUTADORES IMPUESTO GRAVADO IMPUESTO DESCONTABLE RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS BANCOS BANCOLOMBIA SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 2,014,000

HABER

$ 1,120,000 $ 564,000 $ 330,000 $ 3,920,000 $ 3,920,000 $ $ $ $

1,127,460

1,127,460 $

148,350

$

6,913,110

148,350 6,913,110 $ 7,061,460

$ 7,061,460

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CUENTA No. 780915 CHEQUE No. 103 FECHA: 08/09/2019

CHEQUE No 103 FECHA:08/09/2019

CUENTA No. 780915 $ 6.913.110

CONCEPTO: compra de equipos de oficina PรGUESE A LA ORDEN DE: MULTIMUEBLES LTDA________ A FAVOR DE: Multimuebles ltda Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

LA SUMA DE: SEIS MILLONES NOVECIENTOS TRECE MIL CIENTO DIEZ PESOS MCTE

FIRMA Y SELLO

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COMPUTEOCAÑA LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

NIT: 800752346-4

No.03

CIUDAD: Ocaña FECHA: 08/09/19 Valor $ 6.913.110 PAGADO A: MULTIMUEBLES LTDA C.C./ NIT. 654.890.096-9 DIRECCIÓN: Crra 1a # 7- 09 La suma de (en letras) : SEIS millones NOVECIENTOS TRECE MIL CIENTO DIEZ Pesos m/c Por concepto. Compra equipos de oficina CODIGO 1524 1528 2408 2365 1110

CONCEPTO Equipo de oficina EQUIPOS DE COM Y COMP IMPUESTO GRAVADO RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

CHEQUE No. 103 BANCO. Colombia CUENTA No. 780915 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES

PREPARADO

DÉBITOS $ 2.014.000 $ 3.920.000

CREDITOS

$ 1.127.460 $ 148.350 $ 6.913.110

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 654.890.096-9 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

19


7.

El 8 de septiembre la empresa compra a Su Oficina S.A papelería por valor de $410.000 IVA 19% y RF____0___, gira cheque del Banco Colombia No.__104____ y CE__04____ CODIGO 5195 519530.01 2408 240801.01 1110 111005.01

CUENTA

PARCIAL

DIVERSOS UTILES, PAPELERIA, FOTOCOPIAS IMPUESTO POR PAGAR DESCONTABLE BANCOS BANCO COLOMBIA SUMAS IGUALES

DEBE $ 410.000

HABER

$ 410.000 $ 77.900 $ 77.900 $ 487.900 $ 487.900 $ 487.900

$ 487.900

CUENTA No. 780915 CHEQUE No. 104 FECHA: 08/09/2019

CHEQUE No 104 FECHA:08/09/2019

CUENTA No. 780915 $ 487.900

CONCEPTO: compra de papelería PÁGUESE A LA ORDEN DE: SU OFICINA S.A.________ A FAVOR DE: Su oficina S.A LA SUMA DE: cuatrocientos ochenta y siete mil novecientos pesos m/c Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa FIRMA Y SELLO

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COMPUTEOCAÑA LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

NIT: 800752346-4

No.04

CIUDAD: Ocaña FECHA: 08/09/19 Valor $487.900 PAGADO A: SU OFICINA S.A. C.C./ NIT. 562.875.972-9 DIRECCIÓN: Calle 3B # 72- 09 La suma de (en letras) : cuatrocientos ochenta y siete mil novecientos pesos m/c Por concepto. Compra de papeleria CODIGO 5195 519530.01 2408 240801.02 1110 111005.01

CONCEPTO DIVERSOS UTILES, PAPELERIA, FOTOCOPIAS IMPUESTO POR PAGAR DESCONTABLE BANCOS BANCO COLOMBIA

CHEQUE No. 104 BANCO. Colombia CUENTA No. 780915 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES

PREPARADO

DÉBITOS $ 410.000

CREDITOS

$ 77.900 $ 487.900

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 562.875.972-9 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

21


8. El 11 de septiembre se compra a Maquinas y Max Ltda. la siguiente maquinaria:     

Mesa de Corte (1) a $ 1.100.000. Máquina Cortadora (1) $ 1.580,000 Máquina Plana (2) $ 2.320.000 cada una. Máquina Plana Dobleaguja (1) $ 3.122.000. Máquina Fileteadora (1) a $2.050.000.

El pago se realizó girando cheque del Banco Colombia No_105__ y CE_05___, la mercancía se encuentra gravada con IVA 19% y la empresa debe realizar RF___2,5%______ CODIGO 1520 152001.01 2408 240805.01 2365 236540.01 1110 111005.01

CUENTA MAQUINARIA Y EQUIPO MAQUINAS DE COCER IMPUESTO GRAVADO IMPUESTO DESCONTABLE RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS BANCOS BANCOLOMBIA SUMAS IGUALES

PARCIAL $

DEBE 14,865,480

$

2,373,480

HABER

$ 12,492,000 $ 2,373,480 $

$

312,300

$

14,553,180

312,300

$ 14,553,180 $ 17,238,960

$ 14,865,480

CUENTA No. 780915 CHEQUE No. 105 FECHA: 11/09/2019

CHEQUE No 105 FECHA:11/09/2019

CUENTA No. 780915 $14.865.480

CONCEPTO: compra de maquinaria PÁGUESE A LA ORDEN DE: MAQUINAS Y MAZ LTDA.________ A FAVOR DE: Maquinas y Max ltda Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LA SUMA DE: CATORCE MILLONES OCHOCIENTOS SESENTA Y CINCO MIL CUATROCIENTOS OCHENTA PESOS MCTE

FIRMA Y SELLO 22


COMPUTEOCAÑA LTDA

COMPROBANTE DE EGRESO

NIT: 800752346-4

No.05

CIUDAD: Ocaña FECHA: 11/09/19 Valor $12.179.700 PAGADO A: MAQUINAS Y MAX LTDA C.C./ NIT. 897.438.986-9 DIRECCIÓN: Calle 3B # 72- 09 La suma de (en letras) : doce millones ciento setenta y nueve mil setecientos pesos m/c Por concepto. Compra de maquinaria CODIGO 1520 2408 2365 1110

CONCEPTO Maquinaria y equipo IMPUESTO GRAVADO RETENCION EN LA FUENTE BANCOS

CHEQUE No. 105 BANCO. Colombia CUENTA No. 780915 SUCURSAL. Ocaña OBSERVACIONES

PREPARADO

DÉBITOS $12.492.000 $2.373.480

CREDITOS

$312.300 $14.553.180

EFECTIVO

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

REVISADO

C.C. / N.I.T. 897.438.986-9 FECHA RECIBIDO: APROBADO

CONTABILIZADO

23


9.

Septiembre 12. Compra materiales, a crédito a CUEROS Y MAS S.A. (AUTORRETENEDOR). IVA 19%. RF 2.5%. FV 4520.

1.480 yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester a $5.340 cada una. 290 yardas Tela amarilla a $4.280 cada una. 12 rollos de Hilo Blanco a $3.400 cada uno. 2 Rollos Hilo amarrillo a $2.400 cada uno. 4000 Botones Blancos No 18 a $330 cada uno. 1000 Botones amarrillos No 18 a $150 cada uno DESCRIPCIÓN

CANTIDAD

Yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester Yardas Tela amarilla Rollos de Hilo Blanco Rollos Hilo amarrillo. Botones blancos no 18 Botones amarrillos No 18

1480 290 12 2 4000 1000

CODIGO 1405 140505.01 140505.02 140505.03 140505.04 140505.05 140505.06 2408 240805.01 2365 236540.01 2205 220505.01

CUENTA MAATERIA PRIMAS YARDAS DE TELA BLANCA YARDAS TELA AMARILLA ROLLOS DE HILO BLANCO ROLLOS HILO AMARRILLO. BOTONES BLANCOS NO 18 BOTONES AMARRILLOS NO 18 IMPUESTO POR PAGAR DESCONTABLE RETENCIÓN EN LA FUENTE COMPRAS NACIONALES CUEROS Y MAS S.A. SUMAS IGUALES

VALOR UNITARIO $ 5.340 $ 4.280 $ 3.400 $ 2.400 $ 330 $ 150

PARCIAL

DEBE $ 10.660.000

VALOR TOTAL $ 7.903.200 $ 1.241.200 $ 40.800 $ 4.800 $ 1.320.000 $ 150.000

HABER

$ 7.903.200 $ 1.241.200 $ 40.800 $ 4.800 $ 1.320.000 $150.000 $ 2.025.400 $ 2.025.400 $ 266.500 $ 266.500 $ 12.418.900 $ 12. 418.900 $ 12.685.400 $ 12.685.400

24


CUEROS Y MAS S.A. NIT: 865235872-9 FACTURA DE VENTA N.° 4520 FECHA

12/09/2019

FORMA DE PAGO

CLIENTE

COMPUOTECAÑA LTDA

C.C /NIT:

DIRECCION:

Calle 11 C.C. Cañaveral Local # 20

CIUDAD

Ocaña Norte de Santander DESCRIPCIÓN

CANT

Yardas de tela blanca 60% algodón y 40% polliester

crédito

809.571.432-7

VR. UNITARIO

VR. TOTAL

1480

$ 5.340

$ 7.903.200

Yardas Tela amarilla

290

$ 4.280

$ 1.241.200

Rollos de Hilo Blanco

12

$ 3.400

$ 40.800

Rollos Hilo amarrillo.

2

$ 2.400

$ 4.800

Botones blancos no 18

4000

$ 330

$ 1.320.000

Botones amarrillos No 18

1000

$ 150

$ 150.000

SON (en letras) doce millones seiscientos ochenta y cinco mil cuatrocientos pesos m/c Observaciones:

FIRMA Y SELLO CLIENTE

Subtotal

$ 10.660.000

Descuentos

0

Retefuente

$266.500

IVA (19%)

$ 2.025.400

TOTAL

$ 12.418.900

VENDIDO

Esta factura de venta se asimila en todos sus defectos legales a una letra de cambio, según el Artículo 774 del Código de Comercio.

10. Septiembre 12, Cancela la factura 4520, según CE___06__, CH____106___

CODIGO 2205 220505.01 1110 111005.01

CUENTA NACIONALES CUEROS Y MAS S.A BANCOS BANCO COLOMBIA SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE $ 12.418.900

HABER

$ 12.418.900 $ 12.18.900 $ 12.418.900 $ 12.418.900

$ 12.418.900 25


11. Septiembre 15, El Departamento de Producción mediante REQUISICION No 0020 solicita al Departamento de compras los siguientes materiales con la finalidad de dar inicio a la Orden de Producción de 4.000 Maletines EJECUTIVO Grande Ref. 2244 DESCRIPCION

UND MEDIDA

Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

UND A PRODUCIR 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000

CANTIDAD A COMPRAR 600 3200 8500 6200 3000 1000 2200 530 700 1600

12. Septiembre 15, Compra materiales a crédito a ALMACEN “TODO PARA ZAPATERIA” S.A (GRAN CONTRIBUYENTE). IVA 19%. RF 2.5%. FV 3100, así:

DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und

CANTIDAD A COMPRAR 800 3200 8500 6200 3000

PRECIO $710 $300 $205 $230 $480

CODIGO 140505.07

CUENTA belcro 2 pulgadas

DEBE $568.000

140505.08

cierre n° 6

$960.000

140505.09

falla de 1 pulgada

$1.742.500

140505.10

hebilla 1 pulgada

$1.426.000

140505.11

hombrera

$1.440.000

240801.02

IVA descontable

$1.165.935

236540.01

compras

220510

todo para zapatería s.a

HABER

$153.413 $7.149.022

26


13. Septiembre 15, Compra materiales a TODO PARA FABRICAS LTDA (AUTORRETENEDOR).

DESCRIPCION Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

UND MEDIDA Mts Mts Mts Mts Mts

CANTIDAD A COMPRAR 1000 2200 530 700 1600

CODIGO 140505.12

CUENTA lona guayera

DEBE $3.500.000

140505.13

lona reebag

$21.780.000

140505.14

malla sandwich

$10.494.000

140505.15

resorte 1 pulgada

$910.000

140505.16

riata 1 pulgada

$800.000

240801.02

IVA descontable

111005.01

banco bogota

PRECIO $3,500 $9,900 $19,800 $1,300 $500

HABER

$7.121.960 $44.605.960

14. Septiembre 15, El Departamento de compras envía a los Centro productivos según Requisición No 0001, Salida de Almacén No 0001, los materiales requeridos. EJECUTIVO GRANDE DESCRIPCION Belcro 2 pulg Cierre No. 6 Falla de 1 pulg Hebilla de 1 pulg Hombrera Lona Guayera Lona REEBAG Malla SANDWICH Resorte 1 pulg Riata 1 pulg

CANT UND 0,2 1,2 2 1 1 0,2 0,6 0,2 0,2 0,3

UND MEDIDA Mts Mts Mts Und Und Mts Mts Mts Mts Mts

27


CÓDIGO CUENTA 141005.01 BELCRO 2 PULG 141005.02 CIERRE No.6 141005.03 FALLA DE 1 PULG 141005.04 HEBILLA DE 1 PULG 141005.05 HOMBRERA 141005.06 LONA GUAYERA 141005.07 LONA REEBAG 141005.08 MALLA SANDWICH 141005.09 RESORTE 1 PULG 141005.10 RIATA 1 PULG 140505.07 BELCRO 2 PULG 140505.08 CIERRE No.6 140505.09 FALLA DE 1 PULG 140505.10 HEBILLA DE 1 PULG 140505.11 HOMBRERA 140505.12 LONA GUAYERA 140505.13 LONA REEBAG 140505.14 MALLA SANDWICH 140505.15 RESORTE 1 PULG 140505.16 RIATA 1 PULG SUMAS IGUALES

DEBE 528.000 1.620.000 1.320.000 780.000 1.530.000 2.220.000 17.640.000 12.720.000 756.000 576.000

39.690.000

HABER

528.000 1.620.000 1.320.000 780.000 1.530.000 2.220.000 17.640.000 12.720.000 756.000 576.000 39.690.000

28


29


HOJA DE REQUSICION ACTIVIDAD 3. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE ABRIL DE 2019 15. El 25 de septembre la empresa realiza los siguientes pagos de la Planta de Producción:  CODIGO 730505.01 111005.01

 CODIGO 730505.02 111005.01

 CODIGO 730505.03 111005.01

 CODIGO 730505.04 240805.01 236530.01 111005.01

ENERGIA ELECTRICA $560.000 CUENTA ENERGIA ELECTRICA BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE $ 560,000

HABER $

560,000 $ 560,000

$ 560,000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $360.000. CUENTA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE 360,000

$

HABER $

$ 360,000

360,000 $ 360,000

SERVICIO DE TELEFONO $370.000. CUENTA TELEFONO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE $ 370,000 $

370,000

HABER $ $

370,000 370,000

ARRENDAMIENTO DE LA PLANTA DE PRODUCCION POR $2.800.000. CUENTA ARRENDAMIENTOS IMPUESTO DESCONTABLE GRAVADO RETENCION EN LA FUENTA BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE $ 2,800,000 $ 532,000

$ 3,332,000

HABER

$ 98,000 $ 3,234,000 $ 3,332,000

30


16. El 26 de SEPTIEMBRE la empresa realiza los siguientes pagos del Área administrativa:  CODIGO 513530.01 111005.01

 CODIGO 513525.01 111005.01

 CODIGO 513535.01 111005.01

CODIGO 512090.01 240805.01 236530.01 111005.01

ENERGIA ELECTRICA $1700.000. CUENTA ENERGIA ELECTRICA BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE 170,000

$

HABER $

$

170,000

$

170,000 170,000

ACUEDUCTO Y ALCANTARIILLADO $150.000. CUENTA ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE 150,000

$

HABER $

$

150,000

$

150,000 150,000

SERVICIO DE TELEFONO $180.000. CUENTA TELEFONO BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE 150,000

$

HABER $

$

150,000

$

150,000 150,000

ARRENDAMIENTO DE LA OFICINA POR $1.460.000, ARRENDADORA BUENA CASA. RF 3.5% CUENTA ARRENDAMIENTOS IMPUESTO DESCONTABLE RETENCION EN LA FUENTE BANCO BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE $ 1,400,000 $ 266,000

$ 1,666,000

HABER

$ 49,000 $ 1,617,000 $ 1,666,000

31


17. El 30 de Septiembre la empresa cancela la nómina:

PLANTA DE PRODUCCIÓN: MOD  OPERARIO 1. Salario Básico $ 2.250.000, TRABAJÓ 26 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS  OPERARIO 2. $1.480.000, 22 HORAS DE RECARGO NOCTURNO.  (4) AYUDANTES CON SMMLV EMPLEADO

SUELDO BASICO

HORA ORDINARIA

OPERARIO 1 OPERARIO 2

$ 2.250.000 $ 1.480.000

$ 75.000 $ 49.333

HORAS EXTRAS

RECARGO

26

25%

22

75%

VALOR HORA EXTRA

TOTAL HORA EXTRA

$ 18.750 $ 37.000

$ 487.500 $ 814.000

DIURNA NOCTURNA

MANO DE OBRA DIRECTA DATOS

OPERARIO 1 OPERARIO 2 AYUDANTE 1 AYUDANTE 2 AYUDANTE 3 AYUDANTE 4

DIAS

$ 2.250.000 $ 1.480.000 $ 828.116 $ 828.116 $ 828.116 $ 828.116 TOTALES

BASICO

30 30 30 30 30 30

$ 2.250.000 $ 1.480.000 $ 828.116 $ 828.116 $ 828.116 $ 828.116 $ 7.042.464

PENSION ARL CAJA DE COMPENSACION

TOTAL

AUXILIO TRANSPORTE

HORAS EXTRAS

$ $ $ $ $ $ $

487.500 814.000 1.301.500

PARAFISCALES 12% 1,04% 4%

$ $ $ $ $ $ $

97.082 97.082 97.082 97.082 97.082 485.410

$ $

1.001.276 87.111

$

333.759

$ 1.422.145

TOTAL DEVENGADO

$ 2.737.500 $ 2.391.082 $ 925.198 $ 925.198 $ 925.198 $ 925.198 $ 8.829.374

SALUD

$ $ $ $ $ $ $

109.500 91.760 33.125 33.125 33.125 33.125 333.759

PENSION

$ $ $ $ $ $ $

109.500 91.760 33.125 33.125 33.125 33.125 333.759

TOTAL DEDUCIDO

F.S.P.

$ $ $ $ $ $ $

-

$ $ $ $ $ $ $

219.000 183.520 66.249 66.249 66.249 66.249 667.517

PROVISIONES 0,0833% INT/CESANTIAS 1%

$ $

7.355 88.294

PRIMA DE SERVICIOS

0,0833%

$

7.355

VACACIONES

4,17%

$ $

293.671 396.674

CESANTIAS

TOTAL

NETO PAGADO

$ 2.518.500 $ 2.207.562 $ 858.949 $ 858.949 $ 858.949 $ 858.949 $ 8.161.857

32


 

MOI: SUPERVISORES $1.820.000 SECRETARIA PLANTA DE PRODUCCION $ SALARIO MINIMO

MANO DE OBRA INDIRECTA DATOS

SUPERVISOR SECRETARIA

$ 1.730.000 $ 828.116 TOTALES

DIAS

BASICO

30 30

$ 1.730.000 $ 828.116 $ 2.558.116

PARAFISCALES 12% 1,04% 4% TOTAL

PENSION ARL CAJA DE COMPENSACION

AUXILIO TRANSPORTE

HORAS EXTRAS

$ $ $

-

$ $ $ $

306.974 26.707 102.325 436.005

$ $ $

97.082 97.082

TOTAL DEVENGADO

$ 1.730.000 $ 925.198 $ 2.655.198

SALUD

$ $ $

69.200 33.125 102.325

PENSION

$ $ $

69.200 33.125 102.325

PROVISIONES 0,0833% 1% 0,0833% 4,17% TOTAL

CESANTIAS INT/CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES

TOTAL DEDUCIDO

F.S.P.

$ $ $

$ $ $ $ $

-

$ $ $

NETO PAGADO

138.400 66.249 204.649

$ 1.591.600 $ 858.949 $ 2.450.549

2.212 26.552 2.212 106.673 137.649

33


CÓDIGO 7205 720505.01 720505.02 720505.03 720505.04 720505.05 720505.06 720505.07 720505.08 720505.09 720505.10 7305 730510.01 730510.02 730510.03 730510.04 730510.05 730510.06 730510.07 730510.08 730510.09 2370

CUENTA MANO DE OBRA DIRECTA SUELDOS AUX TRANSPORTE HORAS EXTRAS CESANTIAS INT. CESANTIAS PRIMAS VACACIONES RIESGOS PROFESIONALES PENSIONES CAJA DE COMP FAMILIAR CIF (M.O.I) SUELDOS AUX TRANSPORTE CESANTIAS INT. CESANTIAS PRIMAS VACACIONES RIESGOS PROFESIONALES PENSIONES CAJA DE COMP FAMILIAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 237005.01 APORTES A EPS 237006.01 RIESGOS PROFESIONALES 237010.01 CAJA DE COMP FAMILIAR 2380 ACREEDORES VARIOS 238030.01 FONDO DE PENSIONES 2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 261005.01 CESANTIAS 261010.01 INT. CESANTIAS 261015.01 VACACIONES 261020.01 PRIMAS 1110 BANCOS 111005.01 BANCO BOGOTÁ SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

6,214,348 388,128 173,000 564,397 67,775 564,397 266,352 66,684 766,482 255,494 2´648,116 97,032 228,671 27,451 228,671 110,426 13,823 317,774 105,925

361,419 80,507 361,419 1´445,674

793,068 95,206 376,779 793,068

13´104,926

8´797,787 13´104,92

34


NOMINA PERSONAL ADMINISTRATIVO: GERENTE: SB $3.400.000 AUXILIAR SB MINIMO. TRABAJO 7 HORAS DOMINICALES y 4 HORAS EXTRAS DIURNAS ORDINARIAS

SUELDO BASICO

EMPLEADO

AUXILIAR AXILIAR

$ $

HORA ORDINARIA

828.116 828.116

$ $

27.604 27.604

HORAS EXTRAS

RECARGO

4 8

100% 25%

VALOR

HORA

TOTAL HORA EXTRA

EXTRA

$ $

27.604 6.901 TOTAL

$ $ $

110.415 55.208 165.623

DOMINICALES NOCTURNA

ADMINISTRATIVO DATOS

SUPERVISOR SECRETARIA

$ 1.730.000 $ 828.116 TOTALES

DIAS

BASICO

30 30

$ 1.730.000 $ 828.116 $ 2.558.116

PARAFISCALES 12% 1,04% 4% TOTAL

PENSION ARL CAJA DE COMPENSACION

AUXILIO TRANSPORTE

HORAS EXTRAS

$ $ $

165.623 165.623

$ $ $ $

326.849 28.436 108.950 464.234

$ $ $

97.082 97.082

TOTAL DEVENGADO

$ 1.730.000 $ 1.090.821 $ 2.820.821

SALUD

$ $ $

69.200 39.750 108.950

PENSION

$ $ $

69.200 39.750 108.950

PROVISIONES 0,0833% 1% 0,0833% 4,17% TOTAL

CESANTIAS INT/CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES

TOTAL DEDUCIDO

F.S.P.

$ $ $

$ $ $ $ $

-

$ $ $

NETO PAGADO

138.400 79.499 217.899

2.350 28.208 2.350 106.673 139.581

35

$ 1.591.600 $ 1.011.322 $ 2.602.922


CÓDIGO 5105 510505.01 510505.02 510505.03 510505.04 510505.05 510505.06 510505.07 510505.08 510505.09 510505.10 2370

CUENTA NOMINA SUELDOS AUX TRANSPORTE HORAS EXTRAS CESANTIAS INT. CESANTIAS PRIMAS VACACIONES RIESGOS PROFESIONALES PENSIONES CAJA DE COMP FAMILIAR RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 238005.01 APORTES A EPS 237006.01 RIESGOS PROFESIONALES 237010.01 CAJA DE COMP FAMILIAR 238045.01 FONDO DE SOLIDARIDAD 2380 ACREEDORES VARIOS 238030.01 FONDO DE PENSIONES 2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 261005.01 CESANTIAS 261010.01 INT. CESANTIAS 261015.01 VACACIONES 261020.01 PRIMAS 1110 BANCOS 111005.01 BANCO DE BOGOTA SUMAS IGUALES

DEBE

HABER

4´228,116 97,032 59,521 365,243 43,847 365,243 178,794 22,381 514,516 171,505

171,505 22,381 171,505 34,000 686,022

365,243 43,847 178,794 365,243 4´007,658 6’046,119

6’046,119

18. El 30 de Septiembre se causa la Depreciación de la Propiedad Planta y Equipo por el mes de abril de 2019. PLANTA Y EQUIPO (Valor a depreciar 10 años)

TIPO DE BIEN

Mesa de Corte Maquina Cortadora Maquina Plana Maqui Plana Doble aguja Maquina Filete adora CÓDIGO

COSTO HISTORIC O

VD. UTIL

DEP. DIA

1.428.000 1.915.900 6.021.400 3.117.800 2.748.900

3600 3600 3600 3600 3600

$ 397 $ 532 $ 1.673 $ 866 $ 764

CUENTA

# DIAS ADEPR ECIAR 20 20 20 20 20 DEBE

VALOR DEPRECIACI ON $7.933 $ 10.644 $ 33.452 $ 17.321 $ 15.272 HABER 36


MESA DE CORTE MAQUINA CORTADORA MAQUINA PLANA MAQUINA PLANA DOBLE AGUJA MAQUINA FILETE ADORA DEPRECIACIÓN MESA DE CORTE DEPRECIACIÓN MAQUINA CORTADORA DEPRECIACIÓN MAQUINA PLANA DEPRECIACIÓN MAQUINA PLANA DOBLE AGUJA DEPRECIACIÓN FILETE ADORA 159210.05 SUMAS IGUALES 730510.10 730510.11 730510.12 730510.13 730510.14 159210.01 159210.02 159210.03 159210.04

$7.933 $ 10.644 $ 33.452 $ 17.321 $ 15.272 $7.933 $ 10.644 $ 33.452 $ 17.321

84.622

$ 15.272 84.622

MUEBLES Y ENSERES (Valor a depreciar 10 años)

TIPO DE BIEN ESCRITORIOS SILLAS ARCHIVADOR

COSTO HISTORICO 1.356.000 661.640 474.850

VD. UTIL

DEP. DIA

3600 3600 3600

377 184 104

CÓDIGO CUENTA ESCRITORIOS 516015.01 SILLAS 516015.02 ARCHIVADOR 516015.03 DEPRECIACIÓN ESCRITORIOS 159215.01 DEPRECIACIÓN SILLAS 159215.02 DEPRECIACIÓN ARCHIVADOR 159215.03 SUMAS IGUALES 

N. DIAS A DEPRECIAR 23 23 23

DEBE 8.663 4.227 2.395

15.285

VALOR DEPRECIACIO N $8.663 $4.227 $2.395

HABER

8.663 4.227 2.395 15.285

Depreciación del Equipo de Oficina y Cómputo. EQUIPOS Y OFICINA (Valor a depreciar 5 años)

TIPO DE BIEN

COSTO HISTORICO

COMPUTADOR

4.450.600

CÓDIGO 516020.01 159220.01

VD. UTIL

DEP. DIA

1800

CUENTA COMPUTADOR DEPRECIACIÓN COMPUTADOR

2.473

N. DIAS A DEPRECIAR 23 DEBE 56.869

VALOR DEPRECIACIO N $56.869 HABER 56.869

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19. El proceso de producciรณn se elabora en (2) dos Departamentos (A y B), los cuales presentan la siguiente informaciรณn: DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO A B Unidades : Iniciaron el proceso Recibidas del departamento A Transferidas al departamento B Transferidas al inventario de productos terminados Unidades finales en proceso: Departamento A (materiales directos 100% terminados; mano de obra directa y Cif 30% terminados) Departamento B (mano de obra directa y Cif 40% terminados) Costos: Materiales directos Mano de obra directa Costos Indirectos de fabricaciรณn

3.000 2.500 2.500 2.300

500

200

100% del consumo 75% del consumo 55% del consumo

$0 25% del consumo 45% del consumo

38


39


40


20. Las unidades terminadas fueron vendidas con un margen de utilidad sobre el costo del 60% a Distribuidora Bolsos y Maletines Ltda (GC) al contado.

CÓDIGO 110505.01 135505.01 240805.01 413524.01

CUENTA CAJA GENERAL ANTICIPO DE IMPUESTOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS VENTA DE PRODUCCTOS TEXTILES SUMAS IGUALES

DEBE 96´142.207 2´063.138

HABER

15´679.845 82´525.500 98´205.345

98´205.345

21. SE CONSIGNA EN EL BANCO LO RECIBIDO DE LA VENTA CÓDIGO CUENTA 111005.01 BANCO BOGOTA 110505.01 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES

DEBE 96´142.207 96´142.207

HABER 96´142.207 96´142.207

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ESTADO DE COSTOS DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS COMPUTEOCAÑA LTDA SEPTIEMBRE 1 AL 30 2019 CIFRAS EXPRESADAS E MILES DE PESOS INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA (+) COMPRA MATERIA PRIMA $47.835.100 (=) DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA $47.835.100 (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $8.145.100 (=) COSTO MATERIA PRIMA UTILIZADA $39.690.000 (-) MATERIAL INDIRECTO UTILIZADO (=) MATERIAL DIRECT0 NÓMINA DE FABRICACIÓN $13.104.926 (-) M.O.I $377.889 (=) M.O.D MATERIAL INDIRECTO UTILIZADO (+) M.O.I $3.777.889 (+) OTROS CIF $4.501.059 (=) CIF (=) COSTO DEL PERIODO (+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESOS (=) COSTO TOTAL DE PRODUCTOS EN PROCESO (-) I. FINAL PRODUCTOS EN PROCESO (=) COSTO PRODUCTOS TERMINADOS (+) I. INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS (=) COSTO MERCANCÍA DISPONIBLE (-) I. FINAL PRODUCTOS TERMINADOS (=) COSTO DE VENTAS

$39.690.000

$9.327.037

$8.278.948 $57.295.985 $57.295.985 $4.726.877 $52.569.108 $52.569.108 $52.569.108

42


COMPUTEOCAÑA LTDA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DEL 1 AL 30 SEPTIEMBRE 2019 Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos 2019 INGRESOS OPERACIONALES (+) Ingresos de actividades ordinarias (-) Costos de ventas UTILIDAD O GANANCIA BRUTA OPERACIONAL GASTOS OPERACIONALES (-) Gastos de administración Gastos legales Servicios Arrendamientos Diversos De personal Depreciaciones GASTOS NO OPERACIONALES (-) Gastos financieros UTILIDAD O GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS Impuesto de renta 33% UTILIDAD LIQUÍDA Reserva legal 10% UTILIDAD DEL EJERCICIO

$82.525.500 $52.569.108 $29.956.392 $10.766.834 $10.766.834 $2.200.000 $590.000 $1.460.000 $410.000 $6.046.198 $60.636 $320.000 $320.000 $18.869.558 $6.226.954 $12.642.604 $1.264.260 $11.378.343

43


COMPUTEOCAÑA LTDA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DEL 1 AL 30 DE ABRIL DEL 2019 Cifras expresadas en miles de pesos Colombianos 2018 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos Cuentas de ahorro Anticipo de impuestos INVENTARIO *Materia prima *Productos en proceso TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, planta y equipo *Equipo de oficina *Equipo de computación y comunicación *Maquinaria y equipo *Depreciación acumulada TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

$54.000.000 $161.665.518 $11.000.000 $2.063.138 $8.145.100 $4.726.877 $241.600.633 $18.419.396 $2.011.091 $3.740.000 $12.800.000 $131.695 $18.419.396 $260.020.029

PASIVO PASIVO CORRIENTE Proveedores Acreedores varios Retención en la fuente Retención en arrendamientos Retención y aportes de nómina Impuestos corrientes por pagar Impuesto de renta 33% TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

$6.880.490 $2.131.696 $611.425 $152.600 $1.202.826 $2.160.186 $6.226.954 $19.366.177 44


Obligaciones laborales TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital social Utilidad del ejercicio Reserva legal TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$3.011.248 $3.011.248 $22.377.425 $225.000.000 $11.378.343 $1.264.260 $237.642.604 $260.020.029

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DOSSIER CONTABILIDAD DE COSTOS  

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