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BALANCE DE GESTIÓN

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR

COMFAMILIAR

2 0 1 7

CARTAGENA Y BOLÍVAR

www.comfamiliar.org.co


www.comfamiliar.org.co

Cartagena y Bolívar Oficina Administrativa Centro, Edif. Banco de Bogotá Cra. 8 No. 34-62 6to. piso PBX: 650 2900 - Fax: 650 2922

EPS-S Pie de la Popa. Calle Real Tel: 666 1869 - 656 0188 Línea Gratuita: 018000-915347

Comercial y Mercadeo Tel: 6502900

Salud IPS Pie de la Popa, Calle Real PBX: 658 1587 - 656 9165 Fax: 656 9117

Crédito/Cartera Tel: 650 2900 Ext: 123 / 132 Vivienda Tel: 650 2900 Ext: 140 / 139 Subsidio Tel: 650 2900 Ext: 142 / 120 Turismo Social Tel: 650 2900 Ext: 112

Oficinas Regionales Mompox Callejón de la Sierpr No. 1-79 Tel: 685 6975 - 685 5630

Magangué Edif. Leiva, Cra. 3a, Calle Domingo Guardiola Tel: 687 5853 - 687 8571

Oficinas Zonales

Institución Educativa Ternera, Urb. San José de los Campanos Tel: 661 9185 Fax: 653 6825

Castellana Av. Pedro de Heredia, Sector Chipre No. 65-35

San Martín de Loba Tel: 300 226 1044

Centro de Capacitación Laboral Tel: 662 0455 - 662 2493

Carmen de Bolívar Cra. 51 entre Calle 25 y 26 Tel: 300 226 1059

San Pablo Carrera 6a entre calle 16 y 17 Tel: 313 873 3676

Río Viejo Calle de la Candelaria Tel: 300 226 1008 - 314 539 6974

Santa Rosa del Sur Barrio el Carmen, Calle 9 No. 11-60 Tel: 569 7263 - 312 432 9965

Academia de Arte Tel: 653 4488

FOSFEC Tel: 650 2900

Centro Recreacional Napoleón Perea Barrio los Caracoles Tel: 667 2335 - 667 8700

Programas Especiales Cel: 315 612 6056

Deportes Tel: 667 3489 Cel: 301 616 5669


Índice GENERAL ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA 4 CARTA DIRECTORA ADMINISTRATIVA 5 AGENCIA ESPECIAL DE INTERVENCIÓN

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ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL 8

INTERVENCIÓN, IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

13

BALANCE DE GESTIÓN INTERVENCIÓN 14 BALANCE DE GESTIÓN SOCIAL 15 BALANCE DE GESTIÓN EN SALUD 22 BALANCE DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 23 BALANCE DE GESTIÓN FINANCIERA 25

GESTIÓN 2017

29

GESTIÓN SOCIAL 2017 31 FONDOS DE LEY 45 GESTIÓN EN SALUD 53 GESTIÓN ADMINISTRATIVA 61 FERIAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y SERVICIOS 71 PLANES DE MEJORAMIENTO PDM 2017 75 GESTIÓN FINANCIERA 79 DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL 117

3


ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

Griselda Restrepo Gallego Ministra de Trabajo

José Leonardo Rojas Díaz Superintendente del Subsidio Familiar

Iván Eduardo García Duque Agente Especial De Intervención

Alfonso Vásquez Arrieta Revisor Fiscal

Ana Patricia López Ríos Directora Administrativa

Marcela Castillo Figueroa

Subdirectora Administrativa

Remberto Anillo Pereira Subdirector Financiero

Leda Fernández González Subdirectora De Salud

Ether Hernández Pulgar Subdirector de Servicios Sociales

Melquisedeth Suárez Coneo Jefe de Auditoria Interna

María Bernarda Zapata Ballestas Jefe de Planeación

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CARTA DIRECTORA ADMINISTRATIVA

Con los 60 años de COMFAMILIAR llegan las buenas noticias para trabajadores, afiliados, empresarios, beneficiarios, proveedores y todas las personas vinculadas a nuestra caja de compensación. Producto del trabajo y empeño de los funcionarios de Comfamiliar, de la confianza y apoyo de los empresarios y gremios, el soporte y orientación de la agencia especial de intervención y control y seguimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; y por supuesto del cariño de todos nuestros afiliados, el 2017 fue un año de fortalecimiento de la institución q nos permitió cerrar ciclos administrativos y conducir a la entidad por el camino de la desintervención La carta de navegación que hemos usado son los planes de mejoramiento acordados con la Superintendencia del Subsidio, destacándose el cumplimiento del plan de mejoramiento que originó la medida de intervención en mas de un 99%, lo que claramente es indicativo del mejoramiento de la entidad, así mismo hemos avanzado de manera significativa en los planes de mejoramiento ordinarios de esta misma Superintendencia. Comprometidos con el futuro, los funcionarios de Comfamiliar somos conscientes, que la entidad, es un patrimonio de los cartageneros y bolivarenses y que nunca serán suficientes los esfuerzos realizados para preservar este patrimonio.

A los maestros que con su energía y apoyo hemos logrado fortalecer los vínculos y los servicios, agradezco enormemente, toda vez que los retos propuestos nos han permitido mejorar en todas las regiones de Bolívar. Un año después, ya el proyecto de escisión de la EPS se encuentra en un gran avance, existe una propuesta seria y formal de escisión y fusión lo que permitiría a la caja separar el programa de EPS el cual cursa su tramite en Supersalud y Supersubsidio. Con la satisfacción del deber cumplido y con el compromiso de hacer de Comfamiliar la mejor caja de compensación de Cartagena y Bolívar, les presento este informe de gestión y doy gracias a todas las personas que confiaron en nuestro trabajo y aportaron desde sus roles para que hoy podamos mostrar estas cifras tan alentadoras y tengamos la confianza de un futuro mejor. ¡GRACIAS!

5


AGENCIA ESPECIAL DE INTERVENCIÓN

La Agencia Especial de Intervención de la Superintendencia de Subsidio Familiar asignada a la Caja de Compensación Familiar Cartagena y Bolívar Comfamiliar durante la vigencia 2017 fue de vital importancia para el fortalecimiento de todos los procesos administrativos de la Caja, permitiendo de manera significativa resultados óptimos en la gestión administrativa y financiera de la corporación. En ejercicio de sus funciones normativas y legales, la Agencia Especial de Intervención aprobó diferentes proyectos que orientaron las diferentes políticas institucionales, contribuyendo de forma positiva al mejoramiento de la Caja de Compensación, entre los cuales se destacan los siguientes:

6


• Aprueba Plan Estratégico 2017-2021. • Aprueba las políticas, manuales y procedimiento del Sistema Integrado de Gestión. • Autoriza iniciar un proceso de escisión del Programa de Salud de acuerdo con la Circular 008 de 2016-SuperSalud. • Aprueba Código de Buen Gobierno • Autoriza el proyecto de Estructura Organizacional y Administrativa Sede Magangué. • Autoriza la adquisición de dotación para los centros integrales del CIS. • Autoriza la selección del inmueble para la prestación de los Servicios Sociales • Se convoca a asamblea General Extraordinaria de afiliados de la CCF Cartagena Con relación al Plan de Mejoramiento suscrito con la Superintendencia de Subsidio Familiar, la Caja de Compensación cierra para la vigencia 2016 con los siguientes porcentajes de avances:

ASPECTOS

CALIFICACIÓN

% Porcentaje de Cumplimiento Acumulado por Actividad

Resultado Final de la Acción

SISTEMAS

6,0%

100,0%

6,0%

LEGALES

6,0%

100,0%

6,0%

ADMINISTRATIVOS

7,0%

97,8%

6,8%

SALUD

20,0%

100,0%

20,0%

AUDITORIA INTERNA

6,0%

100,0%

6,0%

FINANCIEROS Y CONTABLES

25,0%

98,3%

24,7%

SOCIALES

15,0%

95,5%

14,8%

RIESGOS

15,0%

100,0%

15,0%

TOTAL

100,0%

98,9%

99,3%

Atentamente, IVÁN EDUARDO GARCÍA DUQUE Agente Especial de Intervención Superintendencia de Subsidio Familiar

7


ORGANIZACIÓN INSTITUCIONAL

La Caja de Compensación COMFAMILIAR Cartagena y Bolívar, diseñó en el segundo semestre del 2016 su plan estratégico para el año 2017 - 2021, el cual se constituye en la nueva carta de navegación para los próximos 5 años, siendo la base de la transformación de la corporación, para constituirse en una organización de vanguardia con los nuevos retos que el mercado está requiriendo; la meta definida será alcanzada con el compromiso y el alto desempeño de cada uno de sus integrantes y la resiliencia ante los cambios que se presentan en el camino de esta transformación.

8


MISIÓN CORPORATIVA

OBJETIVO DE LA CORPORACIÓN

Somos una Corporación de subsidio familiar que contribuye a mejorar la calidad de vida de nuestros afiliados, beneficiarios y población, en especial los de categoría A y B, ofreciendo soluciones integrales en servicios sociales y salud, en Cartagena y Bolívar.

Proporcionar una atención efectiva, a nuestros grupos de interés en especial los de categoría A y B, suministrándoles soluciones que aseguren que los servicios prestados den respuestas a sus necesidades, teniendo en cuenta una estabilidad financiera de los programas corporativos a través del cumplimiento de los indicadores establecidos.

VISIÓN CORPORATIVA

OBJETIVO UNIDAD DE SALUD

Ser reconocida por nuestros afiliados, beneficiarios y población, en especial los de categoría A y B como una corporación de subsidio familiar, competitiva sostenible en el tiempo, dinámica y socialmente responsable.

Contribuir en el mejoramiento de la calidad de vida de los grupos de interés en los programas de salud, logrando la estabilidad financiera.

VALORES CORPORATIVOS •

Respeto

Trabajo en Equipo

Responsabilidad Social

Excelencia en la Gestión

Orientación al Cliente

Disposición al Cambio

OBJETIVO UNIDAD DE SERVIOS SOCIALES Ampliar cobertura en los servicios sociales proporcionando atención efectiva a su grupo de interés, en especial los de categoría A y B.

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PILARES ESTRATÉGICOS Los objetivos estratégicos definidos permiten dar respuesta y hacer efectivo el plan de negocio de servicios sociales y salud de la caja de compensación; basados en el análisis situacional.

PILARES ESTRATÉGICOS DE LA CORPORACIÓN

FORTALECIMIENTO Y DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL INTEGRADA, LOGRANDO LA SOSTENIBILIDAD Y EL CRECIMIENTO.

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FORTALECIMIENTO, DESARROLLO Y MOTIVACIÓN DEL TALENTO HUMANO. ESTRUCTURANDO EQUIPOS CON PASIÓN Y COMPROMISOS POR SU LABOR.

MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA FÍSICA, TECNOLÓGICA Y DE LA COMUNICACIÓN DE LA CORPORACIÓN. OPTIMIZANDO LA INTERACCIÓN CON NUESTROS GRUPOS DE INTERES INTERÉS Y COLABORADORES.

FORTALECIMIENTO Y ESTABILIZACIÓN DE LA SOLIDEZ FINANCIERA.

OPTIMIZACIÓN DE LOS PROCESOS DE GESTIÓN LLEVÁNDONOS A LA EFICIENCIA.


MAPA DE PROCESOS Retroalimentación

PLANEACIÓN

GESTIÓN COMERCIAL Y MERCADEO

MACROPROCESO MISIONAL MACROPROCESO DE EVALUACIÓN Y CONTROL

RECREACIÓN, DEPORTE Y TURISMO

AFILIACIÓN Y APORTES PROGRAMA DE SALUD (IPS - EPSS)

SIG

VIVIENDA

CONTROL INTERNO

PROGRAMAS ESPECIALES

Planear

Hacer

FONDOS DE LEY

MACROPROCESO DE APOYO GESTIÓN FINANCIERA TALENTO HUMANO TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN

Actuar

Verificar

SERVICIO AL CLIENTE

C L I E N T E

C L I E N T E

GESTIÓN DE RIESGOS

CRÉDITO SOCIAL

D E L

D E L

GESTIÓN EDUCATIVA

S A T I S F A C C I Ó N

R E Q U I S I T O S

GESTIÓN GERENCIAL

SERVICIO Y ATENCIÓN AL CLIENTE

MACROPROCESO ESTRATEGICO

BIENES Y SERVICIO JURIDICA

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INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

BALANCE DE GESTIÓN INTERVENCIÓN

Comfamiliar Cartagena y Bolívar, en cabeza de su Directora Administrativa Dra. Ana Patricia López Ríos, con el firme propósito de cumplir su objeto misional y continuar brindando un excelente servicio a los afiliados, sigue incorporando en todos sus procesos internos los métodos y recursos que permitan obtener los resultados esperados. Por tanto, los procesos de Certificación y Recertificación de Seguimiento en calidad, amparan las posibilidades de brindar mejores servicios en el corto, mediano y largo plazo. Con ello, nuestro equipo humano se respalda en cumplir las labores y tareas certificadas, lo cual se

14

traduce no solo en un beneficio para Comfamiliar, sino en múltiples beneficios para sus afiliados y usuarios. Es así como logramos obtener para el Macroproceso Misional el otorgamiento de la certificación en la norma ISO 9001 VERSION 2008, (AFILIACIÓN Y APORTES, CRÉDITO SOCIAL, Y VIVIENDA) y para el Subproceso de la Institución para trabajo y desarrollo humano IFTDH la certificación de seguimiento en la norma ISO 9001 VERSION 2008, y sus programas Informática, enfermería, Mecánica automotriz y Secretariado con las NTC 5555-5581-5663-5666. Cabe resaltar que, en este proceso, participaron los Macroprocesos Estratégico, Evaluación y Control y Apoyo.


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

BALANCE DE GESTIÓN SOCIAL

POBLACIÓN AFILIADA AL SISTEMA DE SUBSIDIO EMPRESAS AFILIADAS

2017 EMPRESAS AFILIADAS

2017

VARIACIO N

22% 4.526 22% 2017 4.526 VARIACIO N

3.700

3.700

TRABAJADORES AFILIADOS

2017 TRABAJADORES AFILIADOS

16% 56.943 16% 56.943 VARIACIO N

49.073

2014

49.073

2014

2017

56.943 56.943

BENEFICIARIOS

29.822 29.822

2014

2014

BENEFICIARIOS

2017

VARIACIO N

VARIACIO N

VARIACIO N

38%

38% 2014

2014

15


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

APORTES Y SUBSIDIOS SUBSIDIO MONETARIO

2017

$15.180.733 11% $13.729.125

APORTES

VARIACIO N

2017

VARIACIO N

$47.923.133 27% $37.686.917

2014

2014

INSTITUCIÓN EDUCATIVA Logramos posicionar en la máxima Categoría del ICFES (A+), consolidandola como una de las mejores instituciones educativas de Cartagena. Se destaca la admisión de 16 egresados en diversos programas de pregrado en la Universidad de Cartagena, en el programa de beca Ser Pilo Paga en la vigencia 2017, aplicaron diez (10) estudiantes.

COBERTURA POR CATEGORÍA DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA Concepto A B C D TOTAL Participación A y B

16

Año 2014 381 353 164 330 1.228 59,8%

Año 2017 534 325 123 138 1.120 76,7%


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

APROBACIÓN PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA INSTITUCIÓN EDUCATIVA La Superintendencia del Subsidio aprobó proyecto de construcción de infraestructura ampliando la cobertura de 1.150 a 2.500 estudiantes.

17


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO Contribuimos a la satisfacción de orden intelectual, social y económico del afiliado y sus beneficiarios, con programas técnicos laborares de gran demanda en el mercado laboral con certificaciones en calidad.

EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO POR CATEGORÍA Y POR AÑO

Concepto Categoría A Categoría B Categoría C Categoría D Categoría E Total Población

Año 2014 136 31 25 470

Año 2017 571 106 88 1.021 3.762 5.548

662

5548

3762

571

A 136

18

106 B

31

Año 2017

1021 88 C

D

E

TOTAL

Año 2014

25 470

662


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

ACADEMIA DE ARTE Cursos y talleres que brindan habilidades técnicas y prácticas en sus seis programas como son: ballet, canto, danzas modernas, guitarra, actividades artísticas y piano. ESTUDIANTES ACADEMIA DE ARTES POR CATEGORÍA Concepto

Año 2014

Año 2017

Categoría A

64

226

Categoría B

66

279

Categoría C

47

107

Categoría D

307

223

Total Población

484

835

RECREACIÓN El en Centro Recreacional, se realizaron eventos como: Celebración día Mundial del maestro, Feria Comfamiliarizate, Primeras Comuniones, Asambleas Empresariales, Actividades Navideñas Empresariales, Actividades Deportivas, Actividades Culturales, Preludios Novembrinos, Enciende la Navidad Comfamiliar, despedía del año empresarial, celebración de grados, celebración de Matrimonios, entre otros. CENTRO RECREACIONAL NAPOLEÓN PEREA CASTRO - USO POR PERSONA Concepto

Año 2014

Año 2017

Categoría A

27.057

12.729

Categoría B

12.440

7.460

Categoría C

7.402

2.055

Categoría D

11.964

26.276

Categoría E (Empresarial) Total

33.776 58.863

82.296

19


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

DEPORTES Involucramos a nuestros afiliados en la práctica de la actividad física y fomentamos la utilización del tiempo libre, tiene varios programas de deporte recreativo en distintas disciplinas como: fútbol 6, minitejo, tejo, ajedrez, dominó, parqués y rana. Además, en materia de deporte formativo avanzamos en escuelas de béisbol, natación, patinaje y fútbol, exitosas en competencias locales y regionales. DEPORTES USOS POR CATEGORÍA Concepto

Año 2014

Año 2017

Categoría A

385

501

Categoría B

122

172

Categoría C

9

108

Categoría D

164

225

Categoría E Total

4 680

1.010

CRÉDITO SOCIAL Hubo un leve incremento en numero de créditos colocados en el 2014, mostrando la capacidad de mantener este servicio para nuestros afiliados.

Número de Créditos Colocados

2017

7.195 6.973

20

2014


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

VIVIENDA Comfamiliar Cartagena y Bolívar es la Caja Líder en Bolívar en gestión de subsidios de vivienda, beneficiando a familias residentes en los 48 municipios de Bolívar (100% de cobertura del departamento), atendiendo diferentes tipos de población: afiliados a la Caja de Compensación, familias desplazadas, afectados por desastres naturales y comunidad en general.

GERENCIAS INTEGRALES GERENCIA INTEGRAL - CUADRO COMPARATIVO 2014 - 2017

FOVIS

Gerencia Integral

Año 2014

Año 2017

N° de Viviendas Contratadas

1.556

1.607

Intervenidas

198

39

Terminadas

329

1.287

Sin Intervenir

358

281

Avance de Viviendas Terminadas

13,13%

80,09%

Avance de Viviendas Terminadas + Intervenidas

22,22%

82,51%

AVANCE DE VIVIENDAS TERMINADAS + INTERVENIDAS

2017

82,51% 22,22 %

2014

21


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

BALANCE DE GESTIÓN EN SALUD

EPS-S En el Programa de Salud-EPSS de la Caja de Compensación Familiar, en el cuarto trimestre del 2017 cerró con un promedio de 187.333 afiliados distribuidos en 18 municipios del departamento de Bolívar, con relación al cuarto trimestre del 2016 disminuyo 9%. POBLACIÓN ACTIVA PROGRAMA DE SALUD Concepto

Año 2014

Año 2017

Total Población

238.650

206.761

El proceso de ESCISIÓN continúa avanzando de acuerdo al cronograma propuesto, se realizó asamblea extraordinaria de la Caja para: 1.

Aprobar un ajuste al Proyecto de Escisión

2. Aprobar el Plan de Reorganización Institucional y sus anexos de conformidad con el marco legal vigente 3. Autorizar ampliamente al Director Administrativo para tramitar ante la Superintendencia de Subsidio Familiar y Superintendencia Nacional de Salud la aprobación del Plan de Reorganización Institucional.

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AVANCE PLAN DE MEJORAMIENTO S N S - DICIEMBRE DE 2017 Aspectos

N° Porcentajes Porcentaje Acciones de Avance en programado a Ejecutar Clasificación Cumplir

Porcentaje por cumplir del 100%

Porcentaje Avance a 100%

Administrativo

4

10%

20%

46%

54%

Financiero

4

15%

20%

32%

68%

Técnico Científico

2

10%

20%

50%

50%

Jurídico

3

15%

20%

22%

78%

Total

13

50%

80%

38%

62%

IPS La institución prestadora de servicios de salud de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena, brinda servicios de salud a la comunidad afiliada y no afiliada, con calidez, eficiencia, eficacia, y oportunidad, en las áreas de promoción, prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación. Se realizo la obra de remodelación y adecuación de quirófano con el ánimo de mejorar la cobertura y la atención del afiliado.


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

BALANCE DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

PLANEACIÓN • • • • • •

Actualización del Código de Buen Gobierno - Pacto de transparencia. Metodología y procedimiento de gestión de riesgo. Implementación SARLAFT (sistema de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo) Política de Contención de Costos y Gastos. Documentación e implementación del SIG de la Caja (427 documentos). Certificación con Icontec de los servicios (Afiliación y Aportes, Crédito Social, Vivienda y Centro de Capacitación)

RECURSOS HUMANOS • • • •

Implementación SG- SST (Sistema de Seguridad en el Trabajo) Convención Colectiva de trabajo 2017-2019. Reestructuración Administrativa en la Regional de Magangué Formalización laboral de 85 trabajadores

• Ajuste Planta de personal y Disminución de horas extras

PLANTA DE PERSONAL 300

458

$ 272.788.093

250

400

302

300 200

MILLONES

500

HORAS EXTRAS

$ 134.513.336

150 100 50

0

0

2017

HORA EXTRA 2017

200

100

2014

HORA EXTRA 2014

2014

2017

23


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

BIENES Y SERVICIOS • • • •

Diseños de infraestructura física de las sedes de la Caja Proyecto de arrendamiento del inmueble para la apertura del centro Integral de servicios (CIS). Remodelación y ampliación de la Institución Educativa Comfamiliar Reinventario, Avalúo y depuración contable de Bienes muebles y Bienes inmuebles de la Caja

TECNOLOGÍA Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN • • • • • •

Cuentas corporativas computación en la Nube (G-suite- Drive- email corporativo- chat) Interfaces entre Bases de datos Centros de operación y Sistema ERP Software para la Gestión Integral EPS OASIS COM- IPS Hospitalario Software para la gestión de contratos y procesos judiciales Software Sistema Gestión de Calidad (SIG – KAWAK) Implementación Sistema de tiempos laborados (DIGIHUELLA) Software C-LIQUIDA.

JURÍDICA - COMPRAS • Actualización del Manual de contratación (Resolución AEI 035- 24/08/2015) • Inscripción y registros de 346 proveedores • Seguimiento y control de procesos judiciales.

COMERCIAL Y ATENCIÓN AL CLIENTE • Posicionamiento de nuestra Marca Institucional en eventos y alianzas con gremios empresariales • Estrategias de ventas de los Servicios Sociales con un plan de mercadeo unificado enfocada a nuestra población objetivo A y B • Cumplimiento en los cronogramas de fidelización y mantenimiento de empresas • Plan Estratégico de atención al cliente en Cartagena y oficinas Zonales • Disminución de PQR del 76% al 89% • Convenios y alianzas externas (con Universidades- Hoteles- Club Campestre Magangué- brasilera- Casa de Tabla).

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INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

BALANCE DE GESTIÓN FINANCIERA

RESULTADOS DEL EJERCICIO CCF SIN SALUD. RESULTADO DEL EJERCICIO CCF SIN SALUD Aspectos

Vigencia Año 2014

Vigencia Año 2017

Ingresos

$44.260.220.114

$53.673.598.309

Gastos

$21.477.425.162

$26.020.433.857

Costos de Ventas y Prestación Servicios

$18.173.903.696

$21.110.913.185

Resultado del Ejercicio

$4.608.891.256

$6.542.251.267

Resultado del Ejercicio

2017

$6.542.251.267 $4.608.891.256

2014

25


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

RESULTADO DEL EJERCICIO SALUD RESULTADO DEL EJERCICIO SALUD Aspectos

Vigencia Año 2014

Vigencia Año 2017

Ingresos

$137.545.236.077,04

$150.827.558.253,63

Gastos

$20.802.085.047,60

$12.769.272.485,71

Costos de Ventas y Prestación Servicios

$162.121.149.133,86

$156.729.694.699,01

Resultado del Ejercicio

(-$45.377.998.104,42)

(-$18.671.408.931,09)

Resultado del Ejercicio

2017

(-$18.671.408.931,09) (-$45.377.998.104,42)

26

2014


INTERVENCIÓN IMPACTO, TRANSFORMACIÓN Y AVANCES 2014-2017

FERIAS

27


GESTIÓN 2

0

1

7


GESTIÓN SOCIAL 2017


GESTIÓN SOCIAL

GESTIÓN

SOCIAL

POBLACIÓN AFILIADA AL SISTEMA DE SUBSIDIO Se presentó un incremento de 248 nuevas empresas con relación al mismo periodo 2016, correspondiente al 4.79% de afiliados y 8.39% de beneficiarios.

POBLACION AFILIADA

73645

80000 70000

54338

60000

79822

56943

50000

Año 2016

40000

Año 2017

30000 20000 10000 0

32

4278 Empresas Afiliadas

4526 Trabajadores Afiliados

Beneficiarios


GESTIÓN SOCIAL

APORTES Y SUBSIDIOS El recaudo por concepto de aportes de las empresas afiliadas 4% fue $47.923.113.030, evidenciando un incremento del 9.97% con relación al recaudo del mismo periodo de 2016; igualmente el total pagado por concepto de cuota monetaria fue de $15.180.732.783, generando un aumento del 0.75% con relación al año anterior.

2016

$ 15.067.787

2017

APORTES Y SUBSIDIOS (en miles de pesos)

$ 15.180.733

34.58%

$ 43.576.407

31.68%

$ 47.923.113 Susbsidio Monetario

Aportes 4 %

Porcentaje de Paricipacion

33


GESTIÓN SOCIAL

INSTITUCIÓN EDUCATIVA Se garantizó el acceso a la educación aumentando la cobertura en las categorías A y B con relación a la vigencia 2016.

COBERTURA POR CATEGORÍA DE LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA Categorías

Año 2016

Año 2017

Categoría A

418

534

Categoría B

327

325

Categoría C

152

123

Categoría D

216

138

Total

1.113

1.120

418

A

534

Año 2016

327 325

B

Año 2017

152 123

C

216

D

138 1113 1120

Total 0

200

400

600

800

1000

1200

Grados

Promoción 2017 Institución Educativa Comfamiliar Cartagena, 02 de Diciembre de 2017

34


GESTIÓN SOCIAL

EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO Se cumplió con procesos de carácter obligatorio para el eficaz desarrollo institucional como es la evaluación institucional. En el proceso de gestión de la cartera del Centro de Capacitación Laboral COMFAMILIAR, cerró con un valor de $ 1.197.948.929.

CENTRO DE CAPACITACION LABORAL

2000

Estudianates Atendidos

1500 1000 500 0

Año 2016

Año 2017

Educación para el Trabajo y el Desarrollo Humano por categoría y por año Año

A

B

C

D

F

Total población

Año 2016

400

22

46

1.331

986

1.799

Año 2017

571

106

88

1.021

3.762

5.548

VARIACIÓN

42,75%

381,82%

91,30%

-23,29%

281,54%

99,21%

La Columna F corresponde a las personas capacitados a través de FOSFEC.

35


GESTIÓN SOCIAL

CENTRO DE CAPACITACIÓN LABORAL

36


GESTIÓN SOCIAL

ACADEMIA DE ARTE A través de los cursos buscamos formar los nuevos estudiantes brindándoles el conocimiento teórico, técnico y artístico para su desarrollo personal.

ACADEMIA DE ARTES POR CATEGORIA

2000 1500

1534

Año 2016

223

107

279

835

Categoría B

226

415

387

224

0

508

1000 500

Categoría A

Categoría C Categoría D Total

Año 2017

37


GESTIÓN SOCIAL

PROGRAMAS ESPECIALES La calidad de vida del adulto mayor y personas con capacidades diversas es fundamental, en Comfamiliar hemos creado dos programas especiales los cuales son Canitas (conformado por adultos mayores) y Grandes (son jóvenes con capacidades diversas), donde se desarrollan diferentes actividades recreativas, turísticas, jornadas de salud física y mental, charlas educativas sobre la tercera edad, entre otros temas.

PROGRAMAS ESPECIALES-USOS POR PERSONA

15 12 9 6

Gala de Clausura Programas Especiales Comfamiliar 2017

38

13

9

3 0

Cartagena – Diciembre 09 de 2017

15

15

Año 2016

Año 2017

Grandes Canitas


GESTIÓN SOCIAL

RECREACIÓN Y DEPORTES

RECREACIÓN El Centro Recreacional Napoleón Perea Castro cuenta con salones y zonas al aire libre, con una piscina para adultos y una piscina especial para niños también contamos canchas deportivas de voleibol, baloncesto, microfútbol y tejo, además brindamos servicio de restaurante. Realizamos celebraciones de todo tipo ya sean sociales o empresariales. CENTRO RECREACIÓN NAPOLEÓN PEREA CASTRO - USOS POR PERSONAS Coberturas por categorías

Año 2016

Año 2017

Variación usos 2016-2017

Categoría A

9.970

12.729

2.759

Categoría B

5.927

7.460

1.533

Categoría C

2.154

2.055

-99

Categoría D

35.750

26.276

-9.474

Categoría E (Empresarial)

13.819

33.776

19.957

Total

67.620

82.296

2017

82.296 67.620

2016

39


GESTIÓN SOCIAL

DEPORTES La actividad deportiva es fundamental en el desarrollo de nuestros afiliados, mantienen la salud mental y física, y fortalece valores humanos que ayudan a formar personas de éxito. DEPORTES USOS POR CATEGORIA 2500

Coberturas por categoria

Categoria A

2051 2000

Categoria B Categoria C

1500 1010 1000

767

Categoria E 582

500

356

259 73

0

40

Categoria D

Año 2016

501

Categroia F 172 108

225

Año 2017

4 14

Total

Comfamiliar presente en Juegos Nacionales Intercajas Medellín –Agosto 17 de 2017


GESTIÓN SOCIAL

CRÉDITO SOCIAL

Comfamiliar Cartagena y Bolívar otorgó, a través de las diferentes líneas de crédito y de los diferentes servicios de la Caja, un total de 7.195 créditos de servicios sociales, por valor de $ 2.419.011 millones de pesos. Por otra parte, se cierra el año con un aumento en la cantidad de créditos colocados de un 2% en comparación con el año anterior y un aumento en el monto de un 11,08% en comparación con el año 2016. CRÉDITO SOCIAL (valor en miles de pesos) Concepto/ Periodo

Variación 2016 - 2017

Año 2016

Año 2017

Categoría A

$1.456.043,00

$ 1.670.180,00

$ 214.137

Categoría B

$ 750.003,00

$ 696.634,00

-$ 53.369

Categoría C

$ 5.442,00

$ 52.197,00

$ 46.755

$2.211.488,00

$ 2.419.011,00

$ 207.523

Valor Total Créditos Colocados

CRÉDITOS SOCIAL ASIGNADOS Concepto/Periodo Numero

de Créditos Colocados

Año 2016

Año 2017

Variación 2016 - 2017

$ 7.056

$ 7.195

$ 139

41


GESTIÓN SOCIAL

VIVIENDA Comfamiliar Cartagena y Bolívar es la Caja Líder en Bolívar en gestión de subsidios de vivienda, beneficiando a familias residentes en los 46 municipios de Bolívar (100% de cobertura del Departamento), atendiendo diferentes tipos de población: afiliados a la Caja de Compensación, familias desplazadas, afectados por desastres naturales y comunidad en general.

Entrega de Subsidios de Vivienda Comfamiliar.

La Dirección Administrativa de Comfamiliar realizó la entrega formal a 170 familias a través de su programa de Vivienda. Cartagena. 03 de Octubre de 2017

GERENCIAS INTEGRALES El contrato interadministrativo con el Banco Agrario o Gerencias Integrales pasó del 2016 de un 72.81% a un 80.09% en el año 2017 en avance de Viviendas Terminadas, lo que quiere decir, que se terminaron y entregaron a los beneficiarios un 7.28% de las viviendas contratadas del convenio durante el año 2017, teniendo en cuenta lo anterior, durante el año 2017 se entregaron 117 VISR. RESUMEN CONSOLIDADO DEL PROYECTO DE GERENCIA INTEGRAL BANCO AGRARIO

42

Gerencia Integral

Numero de Viviendas

Intervenidas

Terminadas

Sin Intervenir

Avance de Viviendas Terminadas

Avance de Viviendas Terminadas e Intervenidas

2016

1.607

83

1.170

354

72,81%

77.97%

2017

1.607

39

1.287

281

80,09%

82,51%


GESTIÓN SOCIAL

Por otra parte, el convenio con Banco Agrario nos invita a incorporar nuevas viviendas las cuales nos encontramos en el proceso de formulación para viabilidad del Banco Agrario e inicio de construcción, las cuales se encuentran distribuidas de la siguiente forma:

RADICACIÓN

CON PROYECTO SI/NO

DEPARTAMENTO

MUNICIPIO

LOCALIDAD

TIPO SOL.

HOGARES DEFINITIVOS

IN4755114072

NO

Magdalena

Pivijai

Por Definir

B

10

IN4700114072

NO

Magdalena

Santa Marta

Por Definir

B

9

VI1344214059

NO

Bolívar

San Jacinto

Por Definir

B

11

VI365414059

NO

Bolívar

María La Baja

Por Definir

B

14

VI1365714059

NO

Bolívar

San Juan de Nepomuceno

Por Definir

B

1

V14705314042

NO

Magdalena

Aracataca

Por Definir

B

6

RE4717015072

NO

Magdalena

Chivolo

Por Definir

B

7

RE4755515072

NO

Magdalena

Plato

Por Definir

B

3

VI1344215089

NO

Bolívar

María La Baja

Por Definir

B

8

VI1365415089

NO

Bolívar

San Jacinto

Por Definir

B

16

VI1365715089

NO

Bolívar

San Juan de Nepomuceno

Por Definir

B

1

RE1344218089

No

Bolívar

María La Baja

Por Definir

B

1

RE1344221089

NO

Bolívar

María La Baja

Sentencia Judicial

B

1

RE1365721089

NO

Bolívar

San Juan de Nepomuceno

Sentencia Judicial

B

4

RE4718921072

NO

Magdalena

Ciénaga

Sentencia Judicial

B

2

RE1365722089

NO

Bolívar

San Juan de Nepomuceno

Sentencia Judicial

B

1

RE1324422089

NO

Bolívar

El Carmen de Bolívar

Sentencia Judicial

B

1

TOTAL

96

Durante el Año 2017 se inició el proceso de protocolización y titulación de las Gerencias Integrales 03, 41, 51 lo cual será requisito indispensable para la liquidación de los contratos celebrados con el Banco Agrario de Colombia.

43


GESTIÓN SOCIAL

CAVIS UT En el marco del Contrato de Administración suscrito con CAVIS UT, durante el año 2017 El Ministerio de Vivienda asigno de 220 subsidios por valor de $10.479.842.183. FONVIVIENDA Concepto

Año 2017

Número de Subsidios

220

Valor Subsidios Asignados/1000

$ 10.479.842

GOBIERNO Periodo

Programa

Postulaciones Realizadas

I Trimestre Año 2017

Vivienda Gratuita y Ola Invernal

54

II Trimestre Año 2017

Vivienda Gratuita y Ola Invernal

139

IV Trimestre Año 2017

Vivienda Gratuita y Ola Invernal

703

III Trimestre Año 2018

Vivienda Gratuita y Ola Invernal

115

Total

Igualmente, en el año 2017 se realizaron 1011 postulaciones para los proyectos Urbanización Villa Líder en el municipio de Regidor Bolívar, Urbanización Oro Blanco en el Municipio de Turbaco Bolívar y Urbanización Villa Alicia en el municipio de Calamar Bolívar del programa Vivienda gratuita desplazados.

44

1011

Realizamos el acompañamiento del sorteo de las nomenclaturas de 101 hogares del proyecto Oro Blanco del municipio de Turbaco Bolívar, 14 del programa VIPA y de 103 del proyecto Villa Líder del Municipio de Regidor Bolívar.


FONDOS DE LEY


FONDOS DE LEY

FONDOS DE LEY

FOVIS Durante el año 2017, se llevó a cabo el proceso de asignación de subsidios familiares de vivienda de interés social, arrojando como resultado 372 familias bolivarenses beneficiadas, en dicha convocatoria se postularon un total de 620 familias postuladas. El área de vivienda participó activamente en la feria de servicios Comfamiliarízate, en los distintos barrios de Cartagena y municipios de Bolívar, Magangué y Mompox, informando a nuestros afiliados los requisitos para la postulación al subsidio de vivienda con cargo al fondo FOVIS. Por otra parte, durante el mes de octubre de 2017 se entregaron 212 cartas de asignación a nuestros afiliados de todo el departamento de Bolívar. En lo que concierne a pagos de subsidios de vivienda, se pagaron 32 subsidios de vivienda por valor de $480.594.177. A continuación, se relaciona cuadro del comportamiento de asignación de vivienda durante los últimos cuatro años. Asignación de Vivienda

46

Concepto

Año 2016

Año 2017

Adquisición

345

370

Construcción

5

0

Mejoramiento

3

2

Total

353

372


FONDOS DE LEY

FOSFEC Buscamos generar mayores oportunidades frente al mercado laboral, por eso colocamos a disposición los servicios de orientación e intermediación laboral, unidad empresarial, recepción de hojas de vida, talleres y capacitaciones para mejorar o reforzar el perfil profesional. Los indicadores de gestión del cuarto trimestre de nuestra agencia de empleo los podemos detallar en el siguiente cuadro:

Proceso Intermediación Laboral

Gestión Empresarial

Orientación Laboral

Recepción

Concepto

4to. Trimestre 2016

4to. Trimestre 2017

Meta Trimestral USPE 2017

Cumplimiento 2017

Remisiona Empleadores

1.031

582

339

172%

Vacantes Atendidas

151

306

132

232%

Colocados

146

146

102

143%

Empleadores Inscritos

190

135

102

132%

Vacantes Publicados

191

310

132

235%

Numero de Orientados

577

746

618

121%

Asistentes a Talleres

423

503

264

191%

Inscritos

1.515

1.859

972

191%

Remisión a entrevista de orientación

623

745

618

121%

CAPACITACIÓN PARA REINSERCIÓN LABORAL CAPACITACIÓN

AÑO 2016

AÑO 2017

Variación

POBLACIÓN CAPACITADA

1170

1560

133%

47


FONDOS DE LEY

Para efectos de la Subcuenta de capacitación para la reinserción laboral se incrementó la cobertura en un 49% para la vigencia 2017, lo que significó un mejoramiento en el portafolio de servicios para los beneficiarios. La población Capacitada en el 2017 fue de 1.560, con una variación del 69.92 % con relación al 2016, se desarrollaron capacitaciones en temas referente a Programas de Formación laboral (Análisis y Desarrollo en Sistemas de información, Auxiliar de enfermería, Mecánica en Motores Diesel, Secretariado Ejecutivo Sistematizado, Auxiliar Contable y Financiero); Educación Informal (Capacitación BLS, ACLS, Contratación Estatal, Trabajo en Alturas, curso de Comidas Rápidas, Atención Primaria Integral a Víctimas de Violencia Sexual, Excel Avanzado y Financiero, Emprendimiento y Fianzas para no financieros, Ingles Básico, Ingles Intermedio, Manipulación de Alimentos, Operador de Montacargas y Operador de Logística, Nómina y Prestaciones Sociales, entre otros); Programas de Formación Académica (Auditoria y revisoría de Cuentas Médicas, Control de Calidad, Cuidados Críticos Adultos, Facturación en Servicios de Salud, Gestión Ambiental, Gestión del Talento Humano, Normas NIIF, Seguridad y Salud en el Trabajo, Marketing, Ventas y Servicio al Cliente, entre otros).

INDICADORES DE GESTIÓN MECANISMO DE PROTECCIÓN AL CESANTE

48

Beneficios económicos/MILES

AÑO 2016

Pago a seguridad social

948,694

Cuota monetaria

217,9

Bono de Alimento

692,901

AÑO 2017

1,144,381 226,883 1,008,370

Variación

121% 104% 146%


FONDOS DE LEY

49


FONDOS DE LEY

FONDO PARA LA ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ Y JORNADA ESCOLAR COMPLEMNATRIA - FONIÑEZ Las líneas de intervención se desarrollaron bajo una metodología de talleres lúdico-pedagógicos semanales, donde los estudiantes potencializaron sus habilidades motrices, cognoscitivas, técnicas y sociales, se detallan el objetivo, las actividades ejecutadas y los principales logros de cada una de ellas. Recreación y Deporte: El objetivo de las actividades recreativas y de deporte es promover el desarrollo de habilidades físicas y sociales, como el compañerismo y trabajo en equipo. Incluyendo componentes de temáticas de buen trato, género, identidad territorial, entre otras. Lo que conllevó a un trabajo de manera integral con los niños, niña y adolescente que participaron en los diversos talleres, a través del aprendizaje de disciplinas deportivas, como fútbol, básquetbol, voleibol, atletismo y vólibol. Arte y Cultura: Esta línea de intervención tiene como objetivo promover el arte y la cultura como motor de desarrollo local, propiciando condiciones que favorezcan el sentido de pertenencia, la multiculturalidad y la calidad de vida de los estudiantes, para una mayor cohesión y participación en su comunidad. Dentro de la modalidad de Arte y Cultura se trabajaron danza, pintura y teatro. Lecto – Escritura: Con el objetivo de Fomentar los hábitos de lectura desde la lúdica y la recreación, se ejecutaron núcleos temáticos fundamentados en lectura en Voz alta, Dramática, de imágenes, poética y lírica, deletreo, etimología de palabras, sopa de letras, rompe cabezas, entre otros.

50

A nivel psicosocial cuyo objetivo es fomentar en los estudiantes de las instituciones educativas las sanas costumbres de los estudios e inculcar buenos modales y valores que representen un excelente perfil del alumno de dicha entidad educativa. Se desarrollaron ejes temáticos como Atención y concentración, derechos y deberes de los niños, concentración y agilidad, autoconocimiento (motivación, intereses, gustos, hobbies), reconocimiento del contexto, familia y áreas sociales, la importancia de los valores en los niños, proyecto de vida, entre otros.


FONDOS DE LEY

51


FONDOS DE LEY

PROGRAMA DE ATENCIÓN INTEGRAL A LA NIÑEZ A través de este programa se brindan las orientaciones, líneas y disposiciones relacionadas con la implementación de la preescolar integral para la primera infancia en el marco de la Estrategia de Cero a Siempre en los establecimientos educativos, incluyendo componentes como familia, comunidad, salud, nutrición y pedagógico. Atención Integral a la Niñez (AIN)

12000

Niños

10000

Agentes Educativos

8000

HCB Tradicional

6000

Institucional Preescolares Familias

4000

Total

Año 2016

51 3 22 1 0 22 5. 1 5 11 13 .4 68

5.

0

5.

32 1 34 6 34 6

0

50 6. 0 51 3

2000

Año 2017

JORNADA ESCOLAR COMPLEMENTARIA

10000

Formacion Arte y Cultura

8000

Formacion Deporte y Recreacion Formacion Lecto - escritura

6000

Formacion Ciencia y Tecnologia

4000

Formacion Ambiente

2000

TotaL

52

1. 75 2. 3 63 4 1. 0 73 1. 9 75 7. 5 88 1

5. 6 1. 73 96 2. 5 16 4 0 9. 0 80 2

0

Año 2016

Año 2017


GESTIÓN EN SALUD


GESTIÓN EN SALUD

GESTIÓN

EN SALUD

EPS-S En el Programa de Salud-EPSS de la Caja de Compensación Familiar, en el cuarto trimestre del 2017 cerró con un promedio de 187.333 afiliados distribuidos en 18 municipios del departamento de Bolívar, con relación al cuarto trimestre del 2016 disminuyo 9%. En 2017, se implementó el software de salud OASIS, se consolido la contratación de los servicios de salud con los prestadores de servicios de salud para los afiliados a la EPS. El proceso de ESCISION (Reforma estatutaria por medio de la cual una sociedad traspasa parte de sus activos y/o pasivos en bloque a una o varias sociedades ya constituidas) continúa avanzando de acuerdo al cronograma propuesto, se realizó asamblea extraordinaria de la Caja para 1. Aprobar un ajuste al Proyecto de Escisión 2. Aprobar el Plan de Reorganización Institucional y sus anexos de conformidad con el marco legal vigente 3. Autorizar ampliamente al Director Administrativo para tramitar ante la Superintendencia de Subsidio Familiar y

54

Superintendencia Nacional de Salud la aprobación del Plan de Reorganización Institucional y actualizar la información a la Superintendencia de Salud según los requerimientos que realice cumpliéndose a cabalidad lo presentado. Continuamos con los avances al plan de acción de la medida cautelar de vigilancia Especial de La EPSS mediante la resolución 2577 del 4 de agosto del 2017 por la Superintendencia de Salud, que cobija a todos los hallazgos plasmados en dicha resolución, la cual se extenderá hasta el 31 de marzo de 2017. Anexamos el resumen de los avances del plan de acción en los componentes administrativos, financieros, técnico científico y jurídico que demuestran los logros alcanzados de acuerdo con las metas propuestas, enviado a la Supersalud en diciembre del 2017. Para lo relacionado al Plan de Mejoramiento de la EPS S Comfamiliar hacemos un detalle de avance en el cuadro adjunto con corte diciembre de 2017.


GESTIÓN EN SALUD

AVANCE PLAN DE MEJORAMIENTOS NS - Diciembre de 2017

Aspecto

No. Acciones a ejecutar

Porcentaje de avance en calificación

Porcentaje programado cumplir

Porcentaje por cumplir del 100%

Porcentaje avance a 100%

Administrativo

4

10%

20%

46%

54%

Financiero

4

15%

20%

32%

68%

Técnico Científico

2

10%

20%

50%

50%

Jurídico

3

15%

20%

22%

78%

TOTAL

13

50%

80%

38%

62%

IPS La institución prestadora de servicios de salud de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena, brinda servicios de salud a la comunidad afiliada y no afiliada, con calidez, eficiencia, eficacia, y oportunidad, en las áreas de promoción, prevención, diagnóstico, tratamiento y rehabilitación. La IPS en el cuarto trimestre del año 2017 sigue generando sus ingresos prioritariamente con la prestación de los servicios de Oncología y Unidad Renal. Los ingresos del régimen subsidiado se incrementaron en un 4%,

con relación al trimestre anterior y al promedio anual. Los del régimen contributivo se incrementaron en un 100% con relación al mes anterior y en un 46% con relación al promedio del año. Los ingresos por el ítem de consulta externa especializada se han disminuido por la no disponibilidad de medicamentos anti hemofílicos en los últimos tres meses por problemas de cartera con los proveedores, a pesar de ser un servicio de Apoyo Terapéutico se incluye en este rubro. Se sigue el proceso de complementación e implementación del software incluida la Unidad Renal, se iniciarán las pruebas a mediados del mes de enero 2018, con la posibilidad de dar inicio el 1 de febrero de 2018.

55


GESTIÓN EN SALUD

Aún no ha sido entregada el área quirúrgica, está programada la finalización de los trabajos de obra civil para mediados del mes de enero 2018. La entrega tuvo un retraso por un daño en el acabado del quirófano 2, debida a un daño en la tubería sanitaria del laboratorio Clínico que se encuentra ubicado en la parte superior de los quirófanos. Se continúa trabajando con la política de contención de gastos. Se está trabajando la remodelación para la entrega del inmueble contiguo a la IPS (Casa de Baena), así mismo se insistirá en la

56

entrega del local que está situado al lado de Terapia física de propiedad de Lecar. Se sugirió a los gestores de VIVA IA el área donde funcionaba Rayos X para la instalación de un equipo que fuera de utilidad mutua y se le ofreció la venta de los servicios que se siguen prestando en la IPS como son Terapias Físicas, Respiratorias y Fonoaudiológicas, se está a la espera de esta respuesta. Se espera que con la apertura de los quirófanos y la contratación de proveedores de materiales e insumos y servicios de apoyo para el


GESTIÓN EN SALUD

mantenimiento de los equipos medico quirúrgicos y de infraestructura, para garantizar los estándares mínimos de Habilitación, la IPS pueda generar la utilidad esperada para esta Unidad de Negocios.

Las estadísticas de las actividades de la IPS Comfamiliar durante el 2017, se detallan en el siguiente cuadro:

Actividades IPS 2017 Actividad

ene-17

feb-17

mar-17

Abr-17

jul-17

ago-17

Sep-17

oct-17

nov-17

dic-17

Consulta Prioritaria

114

101

72

77

101

74

61

63

50

110

70

74

Hospitalización

55

28

38

37

50

45

31

52

53

44

36

25

Cesareas

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Laboratorio

6.238

7.159

8.563

6.760

7.712

6.687

6.405

7158

6371

8607

7872

7634

Medicina General

2.920

2.682

4.067

3.928

4.143

4.289

3.288

3629

4293

4057

3.818

3.514

Medicina Especializada

537

73

612

410

446

537

595

584

540

388

150

194

Odontología

698

707

657

2.548

1.788

1.028

1.523

1402

1384

1245

1.299

1.032

UCINeonatal

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

UCI Pediátrica

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

UCI Intermedio

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Cirugía

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.042

989

759

930

1.186

915

1.153

1175

1013

901

807

841

Oncologia

33

31

96

51

58

35

71

105

76

25

63

65

Terapia del Lenguaje Física y Respiratoria

273

353

425

250

356

176

291

286

245

169

150

194

Ecografía Intrainstitucional

63

126

186

140

173

231

212

211

218

200

211

190

UNIDAD RENAL

1.206

1.077

1.167

1.129

1.210

1.176

1100

1123

1018

1.025

1.027

1.062

TOTAL

13.179

13.326

16.642

16.260

17.223

15.193

14.730

15.788

15.261

16.771

15.503

14.825

Atención

Especifica Odontología

may-17 Jun-2017

57


GESTIÓN EN SALUD

Estadística Actividades IPS (en pesos) Actividad

Salidas

ene-17

$ 353.718.403,00

feb-17

mar-17

$ 198.504.846,00

$ 289.925.655,00

abr-17

jun-17

$284.189.428,00

$ 157.917.787,00

$ 407.002.615,00

-

-

-

Costo Total UCI Costo Total Hospital

$ 8.609.594,00

$ 19.800.180,00

$ 8.151.676,00

$16.802.667,00

$ 9.046.033,00

$ 7.772.727,00

Costo Total Hospital II

$ 6.552.111,00

$ 5.009.378,00

$ 4.307.467,00

$3.078.338,00

$ 2.145.732,00

$ 5.648.758,00

$ 208.187.862,00

$ 25.978.277,00

$ 141.325.264,00

$83.488.075,00

$ 110.473.412,00

$ 163.519.991,00

Consulta Externa

$ 3.443.262,00

$ 913.272,00

$ 4.602.058,00

$9.323.569,00

$ 2.073.023,00

$ 2.362.119,00

Costo Total Oncologia

$ 20.599.560,00

$ 35.703.829,00

$ 26.979.517,00

$6.081.322,00

$ 1.196.872,00

$ 139.562.426,00

Costo Total Odontología

$ 60.008,00

$ 380.796,00

$ 152.903,00

$1.218.936,00

$ 2.300,00

$ 3.473.190,00

Central Laboratorio

$ 707.568,00

$ 942.298,00

$ 748.037,00

$22.696.447,00

$ 8.954.132,00

$ 2.354.821,00

$ 105.558.438,00

$ 109.776.816,00

$ 103.658.733,00

$105.675.548,00

$ 95.237.073,00

$ 123.238.350,00

$ 353.718.403,00

$ 198.504.846,00

$ 289.925.655,00

$ 229.128.577,00

$ 447.932.381,00

Consulta Externa Programas Especiales Hemofilicos

Unidad Renal Total

58

May-17

$248.364.902,00

$

$

4


GESTIÓN EN SALUD

jul-17

jul-17

ago-17

ago-17 sep-17

sep-17 oct-17

oct-17 nov-17

nov-17 dic-17

dic-17IVTRIM2016 IVTRIM2016 IVTRIM2017 IVTRIM2017

$ $462.746.889,00 $462.746.889,00 $242.994.061,00 $242.994.061,00 $260.289.848,00 $260.289.848,00 $114.295.179,00 $114.295.179,00 $174.966.757,00 $174.966.757,00 $143.764.088,00 $143.764.088,00 $595.327.733,00 $595.327.733,00 $3.090.315.556,00 $3.090.315.556,00 0 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

0 $ 7.598.910,00 $ 7.598.910,00 $ 3.824.598,00 $ 3.824.598,00 $ 9.219.060,00 $ 9.219.060,00 $ 7.526.664,00 $ 7.526.664,00 $ 5.732.775,00 $ 5.732.775,00 $ 3.115.854,00 $ 3.115.854,00 $ 84.676.296,00 $ 84.676.296,00 $ 107.200.737,00$ 107.200.737,00

0 $ 4.934.402,00 $ 4.934.402,00 $ 2.363.266,00 $ 2.363.266,00 $ 14.417.251,00 $ 14.417.251,00 $ 2.645.610,00 $ 2.645.610,00 $ 1.964.255,00 $ 1.964.255,00 $ 4.787.855,00 $ 4.787.855,00 $ 42.221.535,00 $ 42.221.535,00 $ 57.854.423,00 $ 57.854.423,00

$ $ $ $ 129.006.985,00 $ 129.006.985,00 $ 109.258.623,00 $ 109.258.623,00 $ 137.689.288,00 $ 137.689.288,00 $ 17.334,00 $ 17.334,00 $ 57.893.009,00 $ 57.893.009,00 $ 26.733.177,00 $ 26.733.177,00 $ 1.436.689.202,00 $ 1.193.571.298,00 0 1.436.689.202,00 1.193.571.298,00

0

$ 31.639,00 $ 31.639,00 $ 367.719,00$ 367.719,00 $ 215.267,00$ 215.267,00 $ 935.291,00$ 935.291,00 $ 2.125.979,00 $ 2.125.979,00 $ 587.041,00$ 587.041,00 $ 9.820.845,00$ 9.820.845,00 $ 26.980.238,00 $ 26.980.238,00

$ $ 209.809.379,00 $ 209.809.379,00 $ 27.940.604,00 $ 27.940.604,00 $ 1.839.494,00 $ 1.839.494,00 $ 1.179.540,00 $ 1.179.540,00 $ 14.360.412,00 $ 14.360.412,00 $2.702.844,00$2.702.844,00 $ 386.324.322,00 $ 386.324.322,00 $ 487.955.798,00$ 487.955.798,00 0

0 $ 1.267.476,00 $ 1.267.476,00 $ 3.101.194,00 $ 3.101.194,00 $ 293.168,00$ 293.168,00 $ 94.075,00 $ 94.075,00

-

$ 130.606,00 $ 130.606,00 $ 1.349.709,00$ 1.349.709,00 $ 0.174.652,00 $ 0.174.652,00

0$ 10.422.378,00 $ 10.422.378,00 $ 1.402.402,00 $ 1.402.402,00 $ 1.847.090,00 $ 1.847.090,00 $ 1.496.268,00 $ 1.496.268,00 $ 1.977.561,00 $ 1.977.561,00 $ 1.652.240,00 $ 1.652.240,00 $ 14.352.332,00 $ 14.352.332,00 $ 55.201.242,00 $ 55.201.242,00

$ $ $ 99.675.721,00 $ 99.675.721,00 $ 94.735.654,00 $ 94.735.654,00 $ 94.769.231,00 $ 94.769.231,00 $ 100.400.397,00 $ 100.400.397,00 $ 90.912.767,00 $ 90.912.767,00 $ 104.054.472,00 $ 104.054.472,00 $ 635.790.371,00 $ 635.790.371,00 $ 1.227.693.200,00 0 1.227.693.200,00

$ $ $ 0 $ 462.746.889,00 $ 242.994.061,00 $ 242.994.061,00 $ 260.289.848,00 $ 260.289.848,00 $ 114.295.179,00 $ 114.295.179,00 $ 174.966.757,00 $ 174.966.757,00 $ 143.764.088,00 $ 143.764.088,00 $ 3.206.552.345,00 $ 6.256.947.143,00 462.746.889,00 3.206.552.345,00 6.256.947.143,00

59


GESTIÓN ADMINISTRATIVA


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

GESTIÓN

ADMINISTRATIVA

BIENES Y SERVICIOS En pro de mantener el funcionamiento y estado las instalaciones e infraestructura de la CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA Y BOLÍVAR “COMFAMILIAR”, se realizaron las siguientes actividades, en cada una de las sedes de la entidad: •

La Superintendencia de Subsidio Familiar aprobó mediante Resolución No. 0711 de 10 de octubre de 2017, el Proyecto de Arrendamiento de Inmueble para apertura del Centro Integral de Servicios CIS

• Reubicación, traslado y acondicionamiento de oficinas administrativas – Sede Edificio Banco de Bogotá •

Reparaciones locativas de las oficinas ubicadas en el 2 Piso del Edificio Banco de Bogotá

• Mantenimiento Aires Acondicionados distintas áreas de la Corporación

62

de

las

• Implementación Software Hyperflow – Gestión Documental • Radicación de los proyectos de adquisición de aires acondicionados, muebles, equipos de oficinas, divisiones, adecuaciones y reparaciones locativas de los CIS • Traslado de Archivo ubicado en la sede Edificio Banco de Bogotá a nueva sede Gran Vía • Reparaciones Comfamiliar • Mantenimiento Administrativa •

Locativas general

Institución

Educativa

oficinas

Dirección

Reparaciones Locativas Casa Baena para entrega del inmueble

• Limpieza, cercamiento y disposición de residuos Lote Magangué


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

JURÍDICA Se han alcanzado las metas y objetivos propuestos de acuerdo la plan de gestión y plan de mejoramiento El Departamento Jurídico en el año 2017, ha venido alcanzando las metas y objetivos propuestos en nuestros propios indicadores de gestión y planes de mejoramiento; utilizamos en todas sus actividades las herramientas tecnológicas, planeadas para la dinamización de los procesos que se desarrollan en nuestra área; lo anterior nos ha permitido evaluar el impacto que sobre los procesos en cuestión ha generado el uso de dichas herramientas y, por consiguiente, desarrollar de manera permanente planes de optimización y mejora para el cumplimiento de nuestros objetivos.

SERVICIO AL CLIENTE A través del plan de Atención al Cliente y Plan de oficinas zonales, se le dio la mayor cobertura en el departamento de Bolívar a afiliados y ciudadanía se continuó brindando atención a cada requerimiento recibido por parte de estos con respuestas oportunas y ajustadas a cada necesidad presentada.

63


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

PQRSF CANTIDAD DE PQRSF GENERADAS POR ÁREA Área

Año 2016

Año 2017

Cerradas

% Avance

Afiliación y Aportes

3.601

5.493

5.467

99.5%

Vivienda

380

763

755

99%

EPSS

247

167

93

55.7%

Fosfec

132

143

141

98.6%

Crédito Social

107

88

83

94.3%

Comercial / Fidelización

35

20

18

90%

Compensar

35

43

30

69.8%

Recreación

24

13

7

53.8%

Inst. de Formación

23

29

19

65.5%

Turismo Social

21

18

10

55.6%

Comercial/Ventas

19

21

20

95.2%

Colegio

16

4

3

75%

Deportes

8

8

6

75%

Centro Medico

4

2

2

100%

Contabilidad

4

2

2

100%

Academia de Artes

2

7

2

28.6%

Oficinas Zonales

2

0

0

Programas Especiales

1

1

1

100%

Servicio al Clientes

1

9

8

88.9%

Sistemas

0

4

2

50%

Tesorería

1

1

1

100%

Total

4.663

6.836

6.670

La utilización eficiente del aplicativo DIGALO ha permitido continuar con la medición de las incidencias presentadas por los diferentes grupos de interés de la caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar.

64


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Clasificación/Periodo Petición Queja Reclamo Cotización Sugerencia Felicitaciones D.P Verbales Total

Año 2016 3.467 957 178 54 5 2 0 4.663

% Participación 74.35% 20.52% 3.82% 1.16% 0.11% 0.04% 0%

Año 2017 6.413 252 122 9 4 4 32 6.836

% de Participación 93.81% 3.69% 1.78% 0.13% 0.06% 0.06% 0.47%

Como puede observarse en el cuadro anterior las PQRSF manifestadas tuvieron diferentes variaciones con respecto a cada tipología, puede verse una disminución en el número de quejas y su porcentaje de participación, esto es igual a una variación o disminución de 73.66% lo que puede presentarse como un indicador de cambio de percepción de los manifestantes sobre las áreas de la Caja y su respectivo servicio, además, se evidencia una disminución en los reclamos y un aumento en las felicitaciones equivalente a un 50%. OPORTUNIDAD EN LA RESPUESTA A LAS PQRSF

Detalle

Año 2016

Año 2017

Cantidad Cantidad Oportuna %

4.663 3.909 84%

6.836 5.013 73%

Para la oportunidad en la respuesta durante el 2017 se tuvo en cuenta el cumplimiento a la circular 004 de 2016 en cuanto a los términos que esta dicta y que indica un tiempo no mayor a 15 días para peticiones en interés general y 10 días para peticiones de documentos e información, de acuerdo al cuadro anterior la oportunidad llegó a un 84% en su límite máximo para el año 2016 y en el año 2017 se situó en un 73%.

65


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

TECNOLOGÍA Y SISTEMAS DE INFORMACIÓN Hasta el corte del IV trimestre del año 2017, el área de tecnología y sistemas de información ha logrado: Proyectos: • Reconexión de Red de salas de informática de la Institución Educativa COMFAMILIAR. Estado Avance 100%. • Implementación Sistema de Información Gestión Integral EPS OASISCOM. Estado Avance 100%. • Implementación Sistema de Información ERP SIESA Cloud. Estado de avance 100%. • Proyecto Implementación Software de Gestión de Riesgos y Calidad. Estado de Avance 100%.

• Actualización al software del Centro Recreacional Napoleón Perea “Clic Counter”. Estado Avance 100%. • Actualización de la solución de Antivirus ESET y administración por consola”. Estado Avance 100%. • Implementación Sistema de Gestión Documental – HyperSoft Workflow– Estado Avance100% • Desarrollo de software COMFERIAS. Estado de Avance 100% • Desarrollo de la Herramienta ASAMBLEA. Estado de Avance 100%.

• Proyecto Implementación Software de Nómina. Estado de Avance 70%.

El área de Sistemas y Tecnología de la Comfamiliar, maneja básicamente dos indicadores de gestión que permiten evaluar la eficacia del servicio prestado al cliente interno en cuanto a la resolución de requerimientos y la efectividad de los mantenimientos preventivos.

• Proyecto Implementación Sistema de Información Afiliación y Aportes - FASE I. Estado Avance 100%.

Estado de los indicadores a diciembre 31 de 2017:

• Proyecto Reestructuración Plataforma tecnológica de la Caja. Estado de Avance 60%.

• Proyecto Implementación Sistema de Información Hospitalario IPS Comfamiliar -HEALTH MANAGER. Estado Avance 95%. • Actualización de Sistema DIGALO hacia ambiente Web. Estado de Avance 100%.

66

• Solicitud de Requerimientos. Estado Avance 99,08% • Ejecución Plan de mantenimiento. Estado Avance 96,06%


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

TALENTO HUMANO En la planta de personal se puede observar que, durante el mes de diciembre en la parte docente, disminuyo de acuerdo a la finalización de año escolar. Las demás áreas mantuvieron En promedio el personal de planta correspondiente al último trimestre. Los gastos administrativos fueron estables durante este último trimestre del año.

Con referencia a el pago de horas extras en los meses de octubre y noviembre se mantuvo, durante el mes de diciembre disminuyó; lo que se traduce en el control sobre el tema. En cuanto al gasto de personal, se nota un incremento, debido a que en este periodo se canceló la prima extralegal.

PLANTA DE PERSONAL

PARTICIPACIÓN HORAS EXTRAS (miles de pesos)

Detalle/Periodo

Oct. - 2017

Nov. - 2017

Dic. - 2017

COMFAMILIAR

120

121

124

DOCENTES

77

77

19

EPSS

56

56

52

IPS

75

75

76

TOTAL

328

329

271

Detalle/Periodo Horas Extras Gasto de Personal % de Participación

Oct. - 2017 $ 13.125 $ 766.174 2%

Nov. - 2017 $ 13.815 $ 918.174 1.54%

Dic. - 2017 $ 8.838 $ 1.126.859 0.78%

En cuanto al proceso de selección y contratación de la Caja, para el cuarto trimestre del año 2017 se evidencia que para las áreas de administración en las dependencias de Talento Humano y la oficina de Magangué se contrataron para los cargos de Coordinador de Desarrollo de personal y el Coordinador Administrativo de Magangué; igual para el área de servicio sociales en la dependencia de Afiliaciones y aportes se contrató un auxiliar de subsidio

Inauguración Juegos Internos Comfamiliar

Centro Recreacional Napoleón Perea Castro - Julio 18 de 2017

67


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

El área de Desarrollo Humano de la Caja ha desarrollado durante el cuarto periodo 2017, capacitación en temas relacionados como: Reinducción Asepsia de la Unidad Renal, Limpieza y desinfección de Maquina y sala de Hemodiálisis, Trauma dentoalveolar- Manejo Terapias Pulpares, Proceso para la prevención y reducción de la frecuencia de Caídas, asegurar la correcta identificación del Paciente en los procesos asistenciales, mejorar la seguridad en la utilización de medicamentos, Limpieza y desinfección de Laboratorio Clínico, Seminario de Actualización Normativa para Cajas de Compensación Familiar, Capacitación Cargue de Archivos de Población en el Aplicativo SIVERAC, Capacitación sobre verificación Cargue de Archivos de cobertura en el Aplicativo SIGER, Capacitación en -gestión Documental (HypersoftWorkflow), Técnicas Anestésicas en Odontología, Urgencias Odontológicas, Adicional se ha participado en diplomados de Normas Internacionales de Información Financiera NIFF- Convenio Comfamiliar- Unisinu , Fortalecimiento Estratégico y Operativo de

Fiesta de Navidad y Fin de Año Comfamiliar Cartagena. 15 de diciembre de 2017

68

la Salud Materno Infantil durante los primeros Mil días de VidaAlcaldía Mayor de Cartagena- Dadis- ESE Clínica Maternidad Rafael Calvo. Así mismo y con el objetivo de cumplir con el programa de bienestar laboral de la Caja, se realizaron actividades de Bienestar, participando de las Fiestas de Independencias de Cartagena; celebración de Navidad de los hijos de los empleados en el Parque Flanagan, donde se contó con la asistencia de 140 niños y 104 adultos; en el Centro de Convenciones Cartagena de Indias se celebró la fiesta de Navidad para los colaboradores de la Caja de Compensación Familiar, donde se contó con la asistencia de 300 personas. Se realizó la celebración de Navidad de los hijos de los empleados de Comfamiliar sede Magangué, en el Parque Happy City de ese municipio. Durante este evento los funcionarios pudieron disfrutan con sus hijos a través de actividades recreativas.

Fiesta de Empleados Comfamiliar Magangué Cartagena. Diciembre de 2017


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

COMERCIAL La Caja tiene como objetivo realizar seguimiento y mantenimiento de las empresas afiliadas a través de la atención personalizada, siendo una herramienta fundamental en el proceso de atención a los trabajadores en su lugar de trabajo o en nuestras oficinas, permitiendo el contacto directo con los funcionarios de las empresas.

ATENCION EMPRESARIAL

6.196 2.488

Total Año 2016

3.708

Total Año 2017 Variacion 2016-2017

149%

Variacion 2016-2017

Empresas Fidelizadas

69


GESTIÓN ADMINISTRATIVA

ENCIENDE LA NAVIDAD Durante la actividad se ofreció un stand de servicios con información referente a los servicios de la caja, despejar dudas y lograr atender inquietudes con miras a mejorar continuamente el servicio al cliente de la caja. En esta celebración se ofrecieron cajitas felices como parte del deseo de la entidad por satisfacer a sus afiliados, cabe anotar que este evento fue completamente subsidiado y dirigido únicamente para estos.

70


FERIAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y SERVICIOS


FERIAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y SERVICIOS

ATENCIÓN AL AFILIADO FERIAS DE SERVICIOS Las ferias de servicios fueron el escenario apto para llevar a los diferentes grupos de interés de Comfamiliar Cartagena y Bolívar la oferta de la caja y presentar sus beneficios, fueron realizadas en diferentes escenarios que permitieron el intercambio entre funcionarios y ciudadanía asistente.

72


FERIAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y SERVICIOS

GRAN FERIA COMFAMILIARIZATE LA BOQUILLA

SOCORRO

73


FERIAS DE ATENCIÓN AL USUARIO Y SERVICIOS

SAN JOSÉ DE LOS CAMPANOS - I.E COMFAMILIAR

74


PLANES DE MEJORAMIENTO PDM 2017


PLANES DE MEJORAMIENTO 2017

PLANES DE MEJORAMIENTO De acuerdo con la circular No. 0017 de 2010 Planes de Mejoramiento presentaron un resumen del avance del PDM AEI (99.4%) y el Ordinario 2016 (96.4%) Y PDM Ordinario 2017 (93.85%) a corte a diciembre 2017. PDM Agencia Especial de Intervenciรณn RESUMEN PDM AEI Aspecto

No. De Acciones a ejecutar (Actividades de mejoramiento)

Porcentaje Final de la Acciรณn

Porcentaje Por Cumplir

%Porcentaje de cumplimiento acumulado por actividad

Sistemas

6

6%

0%

99.8%

Legales

5

6%

0.0%

100%

Administrativos

10

6.7%

0.3%

95.6%

Salud

14

20%

0.0%

100%

Auditoria Interna

8

6%

0.0%

100%

Financiero/Contable

17

25%

0.0%

99.9%

Sociales

11

18.8%

0.2%

98.4%

Riesgos

2

15%

0.0%

99.8%

Total Avance

73

99.4%

99.23

Resumen Avance

99.4%

Por Cumplir

0.60%

Total

100%

99.4%

AVANCE PDM AEI

Por Cumplir Avance

0.60%

76


PLANES DE MEJORAMIENTO 2017

PDM ORDINARIO 2016 RESUMEN PDM ORDINARIO 2016 Aspecto

Porcentaje de Cumplimiento acumulado por actividad

Resultado Final de la Acción

Administrativo

100%

6.00%

Auditoria

100%

2.00%

Financiera/Contable

93.75%

35.00%

Jurídica

100%

12.00%

Planeación

100%

8.90%

Servicios Sociales

89.06%

32.50%

Total Avance

96.40% Resumen

Avance

96.40%

Por Cumplir

3.60%

Total

100%

AVANCE PDM ORDINARIO 2016

96.4% Avance Por Cumplir

3.60%

77


PLANES DE MEJORAMIENTO 2017

PDM ORDINARIO 2017 RESUMEN PDM ORDINARIO 2017 Aspecto

Porcentaje de Cumplimiento acumulado por actividad

Resultado Final de la Acción

Administrativo

92.86%

9.55%

Auditoria

100%

11.15%

Financiera/Contable

100%

10.60%

Jurídica

100%

16.83%

Planeación

100%

6.60%

Servicios Sociales

77.27%

39.12%

Total Avance

93.85% Resumen

Avance

93.85%

Por Cumplir

6.15%

Total

100%

AVANCE PDM ORDINARIO 2017

93.85% Avance Por Cumplir

6.15%

78


GESTIÓN FINANCIERA


GESTIÓN FINANCIERA

CERTIFICACIÓN DE ESTADO FINANCIERO LA REPRESENTANTE LEGAL Y EL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE LA CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA COMFAMILIAR CARTAGENA, NIT. 890.480.110 CERTIFICAN QUE: Nosotros los representante legal y contador certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos a 31 de Diciembre de 2017, de acuerdo a los Normas de Internacional de Información Financieras (NIIF). • Que los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con el periodo inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la corporación a 31 de Diciembre de 2017 y además: • Que las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos. • Que no hemos conocimientos de irregularidades que involucren a los miembros de la administración o empleado, que puedan tener efectos de importancia relativas sobre los estados financieros enunciados. • Que confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos. • Que los hechos económicos se han registrado, clasificado, descritos y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos; pasivos reales y contingentes. • Que en cumplimiento de los artículos 1° de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con Ia norma de derecho de autor. Para constancia se firma la presente en Ia Ciudad de Cartagena de India, a los 19 días del mes de febrero de 2018.

ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS Directora Administrativa

80

EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T


GESTIÓN FINANCIERA

BALANCE GENERAL CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA A 31 de Diciembre de 2017 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)

NOTAS

Diciembre de 2016

Diciembre de 2017

Variación $

Variación %

Activos Activos Corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo

$ 67.539.459.396

$ 76.110.847.675

$ 8.571.388.279

12,7%

Cuentas comerciales por cobrar y otras corrientes

$ 75.888.168.571

$ 88.175.001.688

$ 12.286.833.117

16,2%

$ 477.209.879

$ 315.046.063

-$ 162.163.816

-34,0%

$ 5.847.580.924

$ 24.068.594.393

$ 18.221.013.469

311,6%

$ 149.752.418.770

$ 188.669.489.818

$ 38.917.071.048

26,0%

$ 21.001.637.907

$ 26.962.521.240

$ 5.960.883.333

28,4%

$ 191.027.303

$ 931.583.414

$ 740.556.111

387,7%

$ 21.192.665.210

$ 27.894.104.653

$ 6.701.439.444

31,6%

$ 170.945.083.980

$ 216.563.594.471

$ 45.618.510.492

26,7%

$ 102.273.949

$0

-$ 102.273.949

-100,0%

$ 219.176.252.993

$ 280.008.616.502

$ 60.832.363.509

27,8%

$ 307.813.343

$ 608.862.668

$ 301.049.326

97,8%

Inventarios corrientes Otros activos no financieros (Anticipos) Total Activos Corrientes Activos No Corrientes Propiedades, planta y equipo Activos intangibles distintos de la plusval°a Total Activos No Corrientes Total Activos Pasivos Pasivos Corrientes Obligaciones financieras corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Otros pasivos no financieros Total Pasivos Corrientes

$ 219.586.340.285

$ 280.617.479.170

$ 61.031.138.885

27,8%

81


GESTIÓN FINANCIERA

NOTAS

Diciembre de 2016

Diciembre de 2017

Variación $

Variación %

Pasivos No Corrientes Provisiones

$ 2.226.908.470

$ 2.109.381.143

-$ 117.527.327

-5,3%

Total Pasivos No Corrientes

$ 2.226.908.470

$ 2.109.381.143

-$ 117.527.327

-5,3%

$ 221.813.248.755

$ 282.726.860.313

$ 60.913.611.558

27,5%

Obras y Programas de beneficio Social

$ 35.662.263.262

$ 22.043.882.605

-$ 13.618.380.657

-38,2%

Resultado del Ejercicio

-$ 11.258.350.507

-$ 12.164.784.789

-$ 906.434.282

8,1%

Resultado acumulados

-$ 92.821.908.395

-$ 93.739.138.086

-$ 917.229.691

1,0%

Otras reservas

$ 17.549.830.865

$ 17.696.774.428

$ 146.943.563

0,8%

Total Patrimonio

-$ 50.868.164.775

-$ 66.163.265.842

-$ 15.295.101.067

30,1%

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

$ 170.945.083.980

$ 216.563.594.471

$ 45.618.510.492

57,5%

Total Pasivos Patrimonio

ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS Directora Administrativa EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T

82

ALFONSO JOSÉ VÁSQUEZ ARRIETA Revisor Fiscal TP: 76655-T Ver informe Adjunto


GESTIÓN FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE RESULTADO Acumulado 01 Enero a 31 de Diciembre de 2017 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos) NOTAS

Acumulado Diciembre de 2016

Acumulado Diciembre de 2017

Variación $

Variación %

(+) Ingresos de actividades ordinarias

$ 211.684.748.513

$ 211.510.493.477

-$ 174.255.036

-0,1%

(-) Costo de ventas

$ 176.536.741.346

$ 187.495.813.506

$ 10.959.072.160

6,2%

Ganancia Bruta

$ 35.148.007.168

$ 24.014.679.971

-$ 11.133.327.196

-31,7%

(+) Otros Ingresos

$ 12.831.747.092

$ 5.864.122.110

-$ 6.967.624.982

-54,3%

(-) Gastos de Apropiaciones

$ 20.714.183.734

$ 14.125.590.614

-$ 6.588.593.120

-31,8%

(-) Gastos de Administración

$ 21.558.272.807

$ 24.846.319.847

$ 3.288.047.040

15,3%

(-) Otros Gastos

$ 17.004.076.268

$ 3.790.832.544

-$ 13.213.243.724

-77,7%

Ganancia (Perdida) por Actividades de Operación

-$ 11.296.778.549

-$ 12.883.940.924

-$ 1.587.162.375

14,0%

(+) Ingresos financieros

$ 405.714.403

$ 1.458.833.841

$ 1.053.119.438

259,6%

(-) Costos financieros

$ 367.286.360

$ 739.677.705

$ 372.391.345

101,4%

-$ 11.258.350.507

-$ 12.164.784.789

-$ 906.434.282

8,1%

Ganancia (Perdida) procedente de operaciones continuadas

ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS Directora Administrativa

ALFONSO JOSÉ VÁSQUEZ ARRIETA Revisor Fiscal TP: 76655-T Ver informe Adjunto

EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T

83


GESTIÓN FINANCIERA

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO A 31 de Diciembre de 2017 (Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)

NOTAS Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2017 Saldo reexpresado al inicio del periodo 01/01/2017

Obras y Programas de Beneficio Social

Resultado del Ejercicio

Resultados Acumulados

Otras Reservas

Patrimonio Total

$ 35.662.263.262

$0

-$ 104.080.258.902

$ 17.549.830.865

-$ 50.868.164.775

$ 35.662.263.262

$0

-$ 104.080.258.902

$ 17.549.830.865

-$ 50.868.164.775

$0 $0 $0

-$ 12.164.784.789 $0 -$ 12.164.784.789

$0 $0 $0

$0 $0 $0

-$ 12.164.784.789 $0 -$ 12.164.784.789

-$ 13.618.380.657

$0

$ 10.341.120.816

$ 146.943.563

-$ 3.130.316.278

-$ 13.618.380.657

$0

$ 10.341.120.816

$ 146.943.563

-$ 3.130.316.278

$ 22.043.882.605

-$ 12.164.784.789

-$ 93.739.138.086

$ 17.696.774.428

-$ 66.163.265.842

Cambios en el Patrimonio Ganancia (Perdida) Otro Resultado Integral Resultado Integral Total Aumento (Disminución) por otros cambios Total incrementos (disminución) en el patrimonio Patrimonio al final del periodo 31/12/2017

ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS Directora Administrativa

84

EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T

ALFONSO JOSÉ VÁSQUEZ ARRIETA Revisor Fiscal TP: 76655-T Ver informe Adjunto


GESTIÓN FINANCIERA

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE CARTAGENA - COMFAMILIAR CARTAGENA NIT 890.480.110-1 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO a 31 de diciembre de 2017 MÉTODO DIRECTO 2- ACTIVIDAD DE INVERSIÓN

Dic-16

Dic-17

(359.768.409)

(6.503.565.956)

0

0

Anticipos

(2.307.467.245)

(18.221.013,459)

Depósitos

0

0

Retención sobre contratos

0

0

Venta de propiedad, planta y equipo

0

0

Compra de inversiones permanentes Redención o venta de inversiones permanentes Compra de bienes de arte y cultura

0

0

13.200.000

0

0

0

Compra de propiedad, planta y equipo Promesas de Compra Venta

Cuentas por cobrar Empleados (neto)

5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 6- EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

9.798.926.311

8.571.388.279

57.740.533.084

67.539.459.396

7- EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

67.539.459.395

76.110.847.675

Dic-16

Dic-17

(11.258.350.507)

(12.154.784.789)

864.646.435

542.682.633

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETA UTILIDAD NETA o (PÉRDIDA NETA) Más o menos partidas que no proveen efectivo: DEPRECIACIONES DEL AÑO AMORTIZACIONES DEL AÑO PROVISIONES DEL AÑO

2.883.634

78.197.304

(189.827.303)

(740.556.111)

Activos diversos

0

0

Cuentas por Pagar a Contratistas EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN 3- EXCEDENTE O (REQUERIDO DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN 4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

0

99.888.688

(2.340.679.323)

(25.287.049.553)

12.912.541.903

25.962.586.337

0

0

Pago de obligaciones financieras

(3.113.615.592)

(102.273.949)

Donaciones recibidas en efectivo

0

0

Mercadeo

Crédito Mercantil Adiciones

0

0

Intangibles adquiridos

Nuevas obligaciones financieras

SUBSIDIO EN ESPECIE Efectivo neto provisto por las Operaciones

0

0

(659.867.177)

6.776.343.989

11.202.425

161.033.476

(11.042.368.823)

(4.684.724.691)

(Cifras Expresadas en Miles de pesos) 1- ACTIVIDAD OPERATIVA

DICIEMBRE

DICIEMBRE

Dic-16

Dic-17

EFECTIVO RECIBIDO DE: Aportes

44.648.192.372

48.272.079.228

196.353.373.559

156.764.262.608

4.403.976.344

3.986.935.548

0

0

Otros

(1.333.596.814)

(10.936.959.755)

244.071.945.460

198.066.317.629

(15.682.349.357)

(15.895.469.512)

(169.493.206.241)

(174.033.664.645)

(18.821.984.342)

5.392.859.459

Salud Servicios Sociales

Compañías vinculadas

0

0

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO

Bonos o Papeles Comerciales

0

0

EFECTIVO PAGADO POR:

Cuadre de valorizaciones EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN

0

(17.288.924109)

Subsidios

(3.113.615.592)

(17.391.198.058)

Salud Servicios Sociales

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GESTIÓN FINANCIERA

Mercadeo Empleados personal y honorarios Otros TOTAL EFECTIVO PAGADO EFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓN COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO: Financieros y comisiones recibidas Financieros pagados Impuestos pagados TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA

0

0

(10.214.793.899)

(9.374.166.609)

(13.691.210.850)

46.949.053.243

(227.903.544.688)

(146.961.388.165)

16.168.400.772

51.124.929.464

927.076.926

1.677.255.470

(1.141.064.191)

(1.439.043.742)

(201 .192.282)

(113.505.302)

(415.179.546)

124.706.426

15.753.221.226

51.249.635.390

PÉRDIDA MÉTODO DE PARTICIPACIÓN

0

0

RETIRO Y/O CASTIGO DE ACTIVOS RECLASIFICACIÓN AJUSTES POR INFLACIÓN POR REVALORIZACIÓN PATRIMONIO Efectivo neto por operaciones y ajustes partidas otras actividades Efectivo provisto por (usado para) cambios en: DEUDORES

0

0

0

0

(11.042.368.323)

(4.684.724.691)

20.172.444.098

(18.783.356.648)

438.243.284

1.130.340

CARGOS DIFERIDOS

0

0

OTROS ACTIVOS DIVERSOS

0

0

657.613.677

25.920.212.231

2.152.430.154

6.028.868.411

(2.676.000)

(1.203.125)

(306.228.260)

296.146.239

0

0

INVENTARIOS

PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR

Ajustes a resultados de partidas que afectan otras Actividades UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

IMPUESTOS. GRAVÁMENES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES

0

0

0

0

INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO

(98.601.442)

301.049.326

0

0

OTROS PASIVOS

441.786.786

28.072.905.976

0

0

3.340.577.751

14.158.607.831

PERDIDA EN VENTA DE INVERSIONES

0

0

26.795.590.049

55.934.360.581

UTILIDAD MÉTODO PARTICIPACIÓN

0

0

OBRAS DE BENEFICIO SOCIAL Efectivo provisto o usado por cambios en cuentas corrientes EFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA

15.753.221.226

51.249.635.890

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS Directora Administrativa

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EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T

ALFONSO JOSÉ VÁSQUEZ ARRIETA Revisor Fiscal TP: 76655-T Ver informe Adjunto


GESTIÓN FINANCIERA

INDICADORES FINANCIEROS CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR CARTAGENA Y BOLÍVAR INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017 COMFAMILIAR CARTAGENA Diciembre de 2017 Indicadores de liquidez o de solvencia Capital de trabajo neto

$ 188.669.489.818

Activo Corriente

$ 280.617.479.170

Pasivo Corriente

$ (91.947 .989.352) Razón corriente

Activo Corriente - Pasivo Corriente

$ 188.669.489.818

Activo Corriente

$ 280.617.479 .170

Pasivo Corriente

$ 0,67

Activo Corriente/Pasivo Corriente

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO Endeudamiento total

$ 282.726.860.313

Pasivo Total

$ 216.563.594.471

Activo Total

130,55% Endeudamiento financiero

$ $ 211.510.493.477 $ 0,00%

Pasivo Total/ Activo Total Obligaciones Financieras Ventas Netas Obligaciones Financieras/Ventas Netas

INDICADORES RENTABILIDAD Margen de utilidad bruta

$ 24.014.679.971 $ 211.510.493.477 11,35%

Margen neto de utilidad

Utilidad Bruta Ingresos Operacionales Utilidad Bruta / Ingresos Operacionales

$ (12.164.784.789)

Utilidad Neta

$ 211.510.493.477

Ventas Netas

-5,75%

Utilidad Neta/ Ventas Netas

87


GESTIÓN FINANCIERA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2017 NOTAS GENERALES: La Caja de Compensación Familiar de Cartagena, COMFAMILIAR CARTAGENA es una corporación autónoma de derecho privado, sin ánimo de lucro, cumple funciones de seguridad social y está sometida al control y vigilancia del Estado por intermedio de la Superintendencia del Subsidio Familiar (artículo 39 Ley 21 de 1982), Su personería jurídica fue reconocida por la resolución Nº 0573 de febrero 28 de 1958, otorgada del Ministerio de Justicia. En el año 1996 obtuvo autorización para funcionar como IPS y para el manejo de los recursos del Plan obligatorio de salud subsidiado como ARS (administradora del régimen subsidiado), hoy EPS-S. Actualmente la Caja de Compensación Familiar de Cartagena, se encuentra bajo intervención administrativa y financiera por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar, mediante Resolución 0211 del 17 Marzo del 2014 y una medida especial de vigilancia al programa de EPS-S por la Superintendencia de Salud. El domicilio principal de la corporación es la ciudad de Cartagena departamento de Bolívar. La Corporación tiene carácter permanente y su duración es indefinida. El objeto de la Corporación es la promoción de la solidaridad social entre patronos y trabajadores, atendiendo a la defensa de la familia como estructura y núcleo social desde el punto de vista del cumplimiento de los deberes de sus miembros, de su preparación para la vida y de su protección económica, por medio del otorgamiento del subsidio en dinero o en especie, la ejecución de obras y la prestación de servicios sociales, para lo cual organizará, hará inversiones y ejecutará los actos necesarios al desarrollo del mismo. En desarrollo de su objeto social la Caja de Compensación Familiar efectúa, entre otras las siguientes actividades:

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• Recaudar de las empresas privadas y públicas, trabajadores independientes y pensionados ubicados en el Departamento de Bolívar, los aportes parafiscales destinados para el Subsidio Familiar, distribuyéndoles y pagándolos de acuerdo con la normatividad legal. • Administrar el Subsidio Familiar como una prestación social pagadera en dinero, en especie y en servicios, con destino a los trabajadores (y sus familias) de medianos y menores ingresos en proporción al número de personas a cargo, y con el objeto fundamental de aliviar las cargas económicas que representa el sostenimiento de la familia, núcleo básico de la sociedad. • Operar en el Sistema General de Seguridad Social en Salud, como Institución prestadora de servicios de salud de primer nivel y Aseguramiento de Población perteneciente al Régimen Subsidiado, bajo la denominación de “EPS-S Empresa Promotora de Salud Subsidiada”. • Administrar y gestionar los servicios sociales obligados en Fondos de Ley con Destinación Específica (Fovis Vivienda-Fondo Obligatorio de Vivienda de Interés Social; Foniñez- Fondo para la Atención Integral a la Niñez y Jornada Escolar Complementaria; Fosfec-Fondo de Solidaridad y Fomento al Empleo y Protección al Cesante y Fondo de Educación Ley 115). • Atraer y gestionar recursos económicos de entidades privadas y organismos no gubernamentales (ONG) nacionales o internacionales, para que a través de Convenios de Cooperación permitan, entre otros, mejorar la calidad de vida y el bienestar de poblaciones especiales o vulnerables diferentes a las atendidas con el subsidio familiar. • Ejecutar otras actividades permitidas a las Cajas de Compensación Familiar y establecidas en el Artículo 16 de la Ley 789 de 2002 (Funciones de las Cajas de Compensación).


GESTIÓN FINANCIERA

Visión de COMFAMILIAR CARTAGENA Ser reconocida por nuestros afiliados, beneficiarios y población, en especial los de categoría A y B como una corporación de subsidio familiar, competitiva sostenible en el tiempo, dinámica y socialmente responsable.

Misión de COMFAMILIAR CARTAGENA Somos una corporación de subsidio familiar que contribuye a mejorar la calidad de vida de nuestros afiliados, beneficiarios y población en especial los de categoría A y B, ofreciendo soluciones integrales en servicios sociales y de salud en Cartagena y Bolívar.

Base de preparación Los estados financieros terminado a 31 de diciembre de 2017 ha sido preparado de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizada por el consejo de las Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en ingles), reglamentados en Colombia por el decreto reglamentario 2420 de 2015, “Decreto único Reglamentario único reglamentario de las normas de contabilidad de la información financiera y de aseguramiento de la información “ modificado el 23 de diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496. Los Decreto Reglamentarios 2420 y 2496 de 2015, reglamentan la preparación de los estados financieros con base en las normas internacionales de información financiera (NIIF/NIC) Interpretaciones (CINIIF y SIC) y el marco Conceptual emitidos hasta el 31 de diciembre de 2014, Este marco normativo es de obligatorio cumplimiento en Colombia a partir de 1 de enero de 2016

Declaración explicita y sin reserva Hasta el año finalizado el 31 de diciembre de 2016, la Caja de Compensación preparó sus estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia (PCGA). Un estado de situación financiera adicional al 1° de enero de 2017 fueron preparados por la Caja de Compensación ( Estado Financiero de Apertura-ESFA), debido a la aplicación de la norma de adopción por primera vez sección 35, y en cumplimiento de las normas asociadas a la emisión de los primeros estados financieros bajo las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) así como los catálogos de cuenta adoptado por la Superintendencia de sub Subsidio Familiar mediante resoluciones Numero 0044 de 2017y modificadas mediante las resoluciones 0163, 0355,0791 Y 0967 de 2017. Los estados financieros para el año terminado al 31 de diciembre de 2017 basados en las NIIF para pymes, son los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés), reglamentadas en Colombia por el Decreto Reglamentario 2420 de 2015, “Decreto Único Reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información” modificado el 23 diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496, y haciendo de algunas de las excepciones a NIIF sección 35-NIIF para pymes, que en dichos Decretos se plantean, han sido preparados sólo para efectos comparativos.

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GESTIÓN FINANCIERA

Unidad Monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la entidad es el peso colombiano.

Período contable La entidad tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, desde el 01 de enero hasta 31 de diciembre.

Políticas Contables para la Cuenta del Efectivo y Equivalentes al Efectivo Se considera como efectivo o equivalentes de efectivo el dinero en caja, bancos, cuentas de ahorro, cuentas con destinación específica, los dineros entregados a las empresas transportadoras de valores y los depósitos e inversiones a corto plazo clasificados como equivalentes de efectivo.

Reconocimientos

ACTIVOS

• COMFAMILIAR Cartagena, llevará sus registros contables en moneda funcional representada por el $COL (Peso Colombiano). • Los equivalentes al efectivo se reconocerán por un período de vencimiento no mayor a 3 meses desde la fecha de adquisición. (Sección 7, p.7.2). • Se registrará los saldos por Obras y Programas de beneficio social y los fondos destinación específica, de los cuales serán de uso restringido, como equivalentes al efectivo.

Sólo se reconocerán como activos los recursos controlados, producto de hechos pasados, que contribuyan a generar beneficios económicos futuras

Medición inicial y posterior

RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES: POLÍTICAS CONTABLES PARA ACTIVOS

Recursos Controlados Se reconocerán como activos los bienes tangibles o intangibles sobre los cuales se tenga control mediante su “identificabilidad comercial o de uso” o su “identificabilidad contractual”. Identificabilidad comercial o de uso: Se considera que un bien (tangible o intangible) tiene Identificabilidad Comercial o de Uso cuando puede venderse, transferirse, arrendarse, usarse o darse en explotación. En ese sentido, se reconocen como activos intangibles los bienes que tengan un costo de adquisición demostrado tales como software, entre otros, siempre que puedan ser vendidos, transferidos, arrendados, dados en explotación o usados en la entidad.

• Caja: La caja se medirá por el valor certificado por los conteos reales de monedas y billetes contenidos en cajas de la entidad o por los valores certificados por las transportadoras de valores, el soporte de este conteo será el efectivo reportado en la planilla por cada uno de los cajeros. • Bancos y Equivalentes de Efectivo: Los saldos en bancos y en cuentas de entidades fiduciarias que administren efectivo de la entidad se medirán por los valores reportados por las entidades financieras en los respectivos extractos. Las diferencias entre los extractos y los registros contables se reconocerán como cuentas por cobrar, cuentas por pagar, ingresos o gastos, según corresponda. • Se registrará los saldos por Obras y Programas de beneficio social y los fondos destinación específica, de los cuales serán de uso restringido, como equivalentes al efectivo A 31 de diciembre de 2017 el saldo de la Cuenta del Efectivo y Equivalente corresponde al valor de 76.100.847,70 conformado de la siguiente forma

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Efectivo y Equivalente en Efectivo Nota (1) CUENTA CAJA

31 De 2016

31 De 2017

Variación $

Variación %

18.471.122,00

26,068,077,00

7,596,955,00

41%

BANCOS

5,889.156.396,65

9,687.561.386,82

3.798.404,990,17

64%

CUENTAS DE AHORRO

3.135,857,987,66

3.347,928.798,91

212,070,811,25

7%

240.183,31

254.401,02

14,217,71

6%

OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO

12,295.167,870,00

16,906.131.392,47

4,610,963,522,47

38%

FONDOS DE LEY CON DESTINACIÓN ESPECÍFICA

39.454.124.321,39

32.562,916,922,77

(6,891.207.398,62)

-17%

FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN

1,543,765,224,36

2.184,637,909,92

640,872.685,56

42%

SALDO OBRAS Y PROG, DE BENEFICIO SOCIAL

5,202,676,290,59

11.395.348.786,00

6.192,672.495,41

119%

CARTERAS COLECTIVAS

Total Efectivo y equivalentes al efectivo

67.539.459.395,96

76.110.847.674,91

8.571.388.278,95

13%

• Se presenta un incremento en el saldo pendiente por consignar de la caja general de la corporación durante el periodo 2017 por valor de $7 millones de pesos.

• Durante la vigencia 2017, hubo una disminución en la apropiación del saldo para obras y programas de beneficio social por valor de $6,190 millones de pesos.

• Para el año 2017 se da un incremento en el pago de los aportes del 4% por caja de compensación por valor de $3,119 millones de pesos.

REVELAMOS: Los recursos que se encuentran en los rubros Fondos de Ley, Fondos y/o Convenios de Cooperación Específicas y Saldos Obras y Programas de Beneficios Social, son dineros de destinación especificas por lo tanto su uso es restringido.

• Para la vigencia 2017 hubo un incremento en inversiones a término (CDT) por valor de $4,600 millones de pesos. • Para el año 2017 se da una disminución en las cuentas bancarias de los fondos de ley con destinación específica por valor de $6.800 millones de pesos por mayor ejecución de nuestros fondos y la disminución en los porcentajes de apropiación aprobados por la superintendencia del subsidio familiar

Podemos concluir que en el año 2017 el Efectivo y el Equivalente en efectivo presento una aumento comparado del 13% en comparación con el año 2016, siendo las variaciones más significativas el incremento en los bancos, inversiones y saldo para obras.

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Políticas Contables para la Cuenta Comerciales por Cobrar y otras cuentas Cobrar. Corresponde a los derechos que tiene Comfamiliar Cartagena por los siguientes conceptos: • Cuentas por cobrar por servicios de salud • Cuentas por cobrar por servicios de educación • Cuentas por cobrar por Servicios de recreación, deporte y turismo • Cuentas por cobrar por servicios complementarios a empresas. • Créditos sociales de consumo, salud, educación, recreación y turismo • Otras cuentas por cobrar

Deudores por créditos: Se reconocen cuentas por cobrar por créditos, por los recursos financieros transferidos a terceros en virtud de los contratos de préstamo

Otras cuentas por cobrar: Dentro de este grupo se reconocerán las demás cuentas por cobrar que no se clasifiquen en las anteriores categorías, Las pérdidas de activos se reconocerán como gastos en resultados y no como cuentas por cobrar así estén asegurados. Sólo se reconoce la cuenta por cobrar a la entidad aseguradora cuando exista una certeza razonable del valor a cobrar.

MEDICIÓN INICIAL Las cuentas por cobrar se miden inicialmente por el precio de la transacción expresado en la factura o documento que los origine.

MEDICIÓN POSTERIOR RECONOCIMIENTO Deudores por prestación de servicios:

Las cuentas por cobrar que se clasifican como activos corrientes se medirán al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera recibir

Las cuentas por cobrar por prestación de servicios se reconocen cuando surge el derecho de cobro, es decir, cuando se hayan entregado los bienes o servicios que las originan. No se reconocerán deudores con la emisión de la orden de servicios hasta que la misma no haya sido utilizada por el beneficiario.

Cuando el pago se aplaza más allá de los términos normales del crédito, las cuentas por cobrar por prestación de servicios se medirán por su costo amortizado, es decir, por el valor presente de todos los cobros futuros utilizando a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.

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OTRAS DIRECTRICES: Relacionadas con el deterioro de valor de la cartera comercial por servicios 1. Los derechos de cobro que no hayan prescrito no se podrá provisionar totalmente por el solo hecho de haber cumplido más de un número determinado de días. 2. El deterioro de valor de las cuentas por cobrar no se basará en eventos futuros, sea cual fuere su probabilidad. 3. Se reconocerán deterioros de valor sólo si hay evidencia objetiva de que se ha producido un evento de pérdida. Entre la evidencia de riesgos de incobrabilidad que debe documentarse para el reconocimiento de deterioro de valor se consideran: a. El incumplimiento de los plazos normales de crédito concedidos. b. Dificultades financieras del obligado c. La solicitud u otorgamiento de concesiones o ventajas, tales como plazos adicionales de crédito. d. La aceptación del cliente en procesos de reestructuración, insolvencia o similares. e. La ubicación del deudor en zonas de alto riesgo de orden público o la desaparición del mercado en el que opera, el desconocimiento de la ubicación por largos periodos y demás variables que a su criterio influyan en el riesgo de incobrabilidad.


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4. Los valores que se consideren definitivamente incobrables deberán darse de baja en cuentas directamente contra las cuentas por cobrar sin utilizar cuentas correctoras de deterioro de valor acumulado. 5. Los valores que se encuentren en litigio judicial o en otras situaciones que impliquen la pérdida del control, tales como la inclusión de la entidad en la prelación de créditos de entidades en procesos de liquidación, deberán ser objeto de provisión total. En ese caso el deterioro se debe reconocer en una cuenta correctora denominada “Deterioro de valor acumulado” y el valor en libros nulo de la cuenta por cobrar no será objeto de presentación en los estados financiero. Estas cuentas no se darán de baja, salvo que se consideren realmente incobrables, como lo indica el punto anterior.

6. Las cuentas por cobrar que estén en riesgo por la ocurrencia de hechos pasados evidenciados como lo indica el punto 3 y que no estén totalmente deteriorados como lo indica el punto 6, deberán descontarse por su valor presente, para lo cual se deberán establecer los plazos estimados de recaudo (acuerdos de pago o metas de recaudo) y la tasa de interés de mercado existente en el trimestre en el cual se expidió la respectiva factura de venta o se concedió el crédito. El deterioro de valor se medirá como la diferencia entre el importe nominal y el valor presente de los cobros futuros estimados. A 31 de diciembre de 2017 Comfamiliar Cartagena tiene un saldo en sus Cuentas Comerciales Por Cobrar y otros Activos Corriente por Valor de $88.175.002 distribuido de las siguientes maneras.

Cuenta Comerciales por Cobrar y otras cuentas Cobrar. Nota (2) Cuenta

2016

2017

$56.340.360.380

$59.084.074.013

$2.743.713.633

4,9%

1312-CLIENTES DE SERVICIOS

$2.420.168.737

$2.097.495.425

-$322.673.312

-13,3%

1317-CREDITO SOCIAL

$1.905.993.625

$1.962.310.246

$56.316.621

3,0%

$349.924.050

$450.164.757

$100.240.707

28,6%

$3.070.295

$-

-$3.070.295

-100,0%

1360-RECLAMACIONES

$34.800.000

$34.800.000

$-

0,0%

1365-CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS

$84.263.141

$6.065.837

-$78.197.304

-92,8%

$959.600

$959.600

$-

0,0%

1380-DEUDORES VARIOS

$34.097.593.262

$48.741.189.458

$14.643.596.196

42,9%

1399-DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR (CR)

-$19.348.964.518

-$24.202.057.648

-$4.853.093.130

25,1%

$75.888.168.571

$88.175.001.688

$12.286.833.117

16,2%

1305-PROGRAMAS DEL SECTOR SALUD

1345-INGRESOS POR COBRAR 1355-ANTICIPOS DE IMPO Y CONTRB O SALDOS A FA

1375-DOCUMENTOS POR COBRAR

TOTAL

Variación

Variación %

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Comprende los derechos exigibles por la caja de compensación, a cada uno de sus clientes a corte de 31 de diciembre de 2017, que con respecto al año inmediatamente anterior registra una variación positiva del 16.2%, directamente proporcional al aumento en la prestación de servicios de los programas del sector salud y crédito social a través de la colocación de préstamos por concepto de Libranza y adelanto del subsidio familiar, entre otros.

podrán reconocer como gastos, considerando la relación costo beneficio de controlar el consumo individual. No obstante, cuando se adquieran estos elementos para ser consumidos en varios períodos durante el año y en cantidades significativas, se reconocerán en la entidad como inventarios para consumo interno, según se evalúe en cada caso la respectiva transacción y se reconocerán como gastos en la medida en que se consuman, según el control de inventario que se realice

En desarrollo de su objeto social, Comfamiliar Cartagena, presento con relación a los ingresos por cobrar un incremento del 28.6% así como el reconocimiento del deterioro en la cuentas por cobrar, que por su naturaleza y acorde a las políticas NIIF adoptadas por la compañía fueron saldas a los valores reales y condiciones actuales del negocio.

MEDICIÓN INICIAL

Políticas Contables para la Cuenta de Inventarios Los inventarios son los bienes tangibles, muebles adquiridos por Comfamiliar Cartagena con la intención de comercializarlos o consumirlos en las Unidades de Servicio o en las áreas administrativas.

OBJETIVO Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, valoración, presentación y revelación de los inventarios en Comfamiliar-Cartagena

ALCANCE Esta política aplica para el inventario de productos comercializados, así como para los materiales y medicamentos utilizados para la prestación de los servicios de salud, También están bajo los lineamientos de esta política los útiles y elementos de oficina para el uso administrativo de la entidad adquiridos para el consumo en varios períodos.

RECONOCIMIENTO Se reconocerán inventarios cuando sean recibidas las mercancías, aunque no se hayan recibido las facturas de compra. No se reconocerán inventarios por la expedición de órdenes de compra ni con documentos similares. Los elementos que duren menos de un año una vez instalados, tales como algunos repuestos consumibles en el curso normal de los negocios, papelería, empaques, útiles de aseo y cafetería, dotaciones de trabajadores y elementos similares, se

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Los inventarios se reconocerán según su costo de adquisición, se añadirán todos los costos que sean necesarios para poner el activo en condiciones de utilización o venta cuando procesa, tales como el transporte y otros costos, siempre que sea practicable asignarlos en el costeo al respectivo inventario. Los descuentos de pronto pago se registrarán como otros Ingresos para fines tributarios, sin embargo, para efecto de los estándares internacionales de contabilidad, los descuentos por pronto pago se reconocerán como un menor valor del saldo del Costo de Ventas (en el crédito). Este tratamiento no implica el mantenimiento de dos kardex con saldo fiscal y contable, basándose en la alta rotación de los mismos, la importancia relativa y la relación costo beneficio.

MEDICIÓN POSTERIOR Los inventarios se miden posteriormente al menor valor entre el costo y al valor neto realizable, Los inventarios no podrán ser objeto de valorizaciones ni de provisiones para futuras pérdidas, las pérdidas de valor ya ocurridas por conceptos tales como hurtos, mermas, daños o similares, se reconocerán como pérdidas por deterioro directamente contra un menor valor de los inventarios.

OTRAS DIRECTRICES: Relacionadas con el deterioro de valor: Se considera que hay deterioro en el caso de que el costo este por encima del valor neto realizable, si este es el caso la diferencia se llevará como un gasto por deterioro contra un menor valor del inventario. A 31 de Diciembre de 2017 en la cuenta de Inventario tiene un saldo de 315.046.062 representado en las siguientes cuentas.


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Inventario

obtener, en un futuro, la prestación de un servicio o la adquisición de una mercancía. Pese a no cumplir la definición y los criterios de reconocimiento para ser instrumentos financieros, en la mayoría de los casos los anticipos y avances sí cumplen la definición de activo, por lo cual se podrán reconocer en el Estado de Situación Financiera como activo no corriente.

Nota (3) CUENTA

2016

1435-MERCANCIAS PARA LA VENTA 1470-MAT, MEDICAMENTOS E INSUMOS SECTOR SALUD

TOTAL

2017

Variación

Variación %

Nota (4)

$50.827.516

$-

-$ 50.827.516

-100,0%

$426.382.364

$315.046.063

-$111.336.301

-26,1%

CUENTA

2016

$ 477.209.879

$315.046.063

-$162.163.816

-34,0%

133005-A PROVEEDORES

$ 5.645.524.457

133010-A CONTRATISTAS

$ 113.280.577

$ 112.082.158

-$ 1.198.419

-1,1%

133015-A EMPLEADOS

$ 88.775.889

$51.871.615

-$ 36.904.274

-41,6%

$ 5.847.580.924

$24.068.594.393

$18.221.013.469

311,6%

Los inventarios de la caja de compensación familiar de Cartagena, Comfamiliar Cartagena, lo componen las existencias expresadas en valor de los insumos médicos, como medicamentos, materiales medico quirúrgicos, materiales reactivos, insumos de laboratorios, y todos aquellos utilizados en el desarrollo del objeto social de la IPS, como parte intrínseca y fundamental de todo el negocio de la caja Que a corte 31 de diciembre de 2017 refleja en sus saldos una disminución del 26.1%, lo que demuestra una gestión en la administración y utilización de estos insumos en la prestación de los servicios de la IPS, indicador que impacta positivamente el índice de la pérdida, comparada con el año 2016. Se pudo determinar que 31 de diciembre del 2017 no se presentó deterioro en el valor del inventario y su valor se reconoció al costo de adquisición.

Políticas Contables para la Cuenta de Otros Activos no Financieros. Está cuenta es constituida por los anticipos y avances entregado por Comfamiliar Cartagena a sus proveedores o prestadores de servicios, ante de la convergencia a NIIF, estas partidas se reconocían como cuentas por cobrar y se presentaban como tal en el estado de situación financiera. Teniendo en cuenta las Normas Internacionales de información financiera (NIIF) estas partidas no cumplen las características necesarias para ser tenidos en cuenta como instrumentos financieros, los anticipos y avances representan recursos entregados por la entidad a terceros, con la finalidad de

2017

Variación

$ 23.904.640.620 $ 18.259.116.162

Variación % 323,4%

Registra las obligaciones de estos grupos de terceros en particular, que tienen para con la caja de compensación a diciembre 31 de 2017. Que los correspondiente a contratistas y a empleados, reflejan a la fecha una disminución del 1.1% y 41.6% respectivamente, el primero como resultado de la terminación parcial de la obra o proyecto que dieron su origen, y el segundo a políticas administrativas de cobro a los empleados, garantizando el recaudo oportuno de las cuentas por cobrar originadas de la utilización de los servicios de la corporación. Por su parte las cuentas por cobrar a proveedores aumentaron en un 323.4% el equivalente a $18.259.116.162 producto del reconocimiento de en la codificación contable, según los concepto NIIF, normas internacionales de información financieras, implantadas por la caja de compensación Después de un periodo de transición a partir del año 2017. Lo que dio como resultado el reconocimiento en las cuentas por cobrar el saldo en las cuentas de giros directos IPS facturas cápita no identificadas. La otra parte del saldo lo conforman las glosas del programa de salud EPS-S y el reconocimiento de anticipos girados, para garantizar la oportuna prestación de servicio a nuestros pacientes.

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Políticas Contables para la Cuenta de Propiedad, Planta y Equipo La propiedad, planta y equipo, representa los activos tangibles adquiridos, construidos, o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente, para la producción o suministro de otros bienes y servicios, o para usarlos en la administración de la entidad, y cuya vida útil excede de un año.

Objetivo. Establecer las bases contables para el reconocimiento, medición, valuación, presentación y revelación de la propiedad, planta y equipo en Comfamiliar Cartagena.

Alcance. Los criterios aquí señalados deben ser aplicados en la contabilización de los elementos de Propiedades, Planta y Equipo, salvo que se trate de Activos No Corrientes disponibles para la Venta y Operaciones Discontinuadas (pues dichos activos no son objeto de depreciación); Propiedades de Inversión, es decir, bienes realizables consistentes en terrenos o edificios no ocupados por la entidad, los cuales se reconocen de acuerdo con la política de propiedades de inversión.

Reconocimiento Condiciones fundamentales para el reconocimiento Un elemento se reconoce como Propiedades, Planta y Equipo sí y solo sí Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo, por lo tanto, sólo se podrán reconocer en esta categoría aquellos bienes tangibles que la entidad controle en periodos superiores a un año. Las mejoras en propiedades ajenas se reconocerán como Propiedades, Planta y Equipo, específicamente como componentes, ya sea que se trate construcciones, instalaciones u otros conceptos y serán depreciadas durante el término del contrato o

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de sus renovaciones esperadas. Las mejoras en propiedades ajenas, tales como obras civiles construidas en propiedades ajenas se reconocerán en el concepto “Edificios” cuando su uso esperado sea superior a un año. El costo del elemento puede medirse con fiabilidad. Respecto a la medición fiable, los elementos de Propiedades, Planta y Equipo no se presentarán como “totalmente depreciados” si aún continúan siendo usados por la entidad. En ese sentido, se revisará la vida útil de las Propiedades, Planta y Equipo de manera anual y se ampliará o reducirá de acuerdo con la realidad económica del bien usado. No podrán reconocerse bienes como gastos y luego controlarlos por valor de un peso ni por otros valores insignificantes.

Categorías de propiedad planta y equipo Las Propiedades Planta y Equipo de la Entidad se reconocerán así: 1. Categoría 1 “Activos individualmente considerados”: en esta categoría se deben clasificar los elementos de Propiedades, Planta y Equipo de mayor vida útil y de mayor cuantía, cuya naturaleza implique un control individual mediante una “hoja de vida” en el sistema de información contable de la entidad. Los terrenos, edificios, vehículos y los bienes representativos de maquinaria y equipos, muebles y enseres y equipos de cómputo se clasificarán en esta categoría. 2. Categoría 2 “Grupos homogéneos”: en esta categoría se deben clasificar los elementos que individualmente son poco significativos, pero que son importantes en grupo dada su cantidad y uso cotidiano en la entidad. Los elementos con características y vida útil similares, tales como sillas, mesas y elementos menores de maquinaria y equipo como herramienta se clasificarán en esta categoría. La entidad determinará los grupos en el detalle adecuado. Los elementos de la categoría 2 no se reconocerán como gastos en razón de su cuantía individual y se depreciarán en la vida útil del grupo al cual pertenecen. La vida útil aplicada a todos los activos del respectivo grupo será revisada anualmente. La adquisición de, varias sillas, equipos de herramientas o varios bienes similares no requerirá su registro uno a uno en el sistema, pues se podrá asignar una etiqueta virtual y realizar conteos periódicos para dar de baja las pérdidas o inexistencias.


GESTIÓN FINANCIERA

No obstante, cuando la entidad decida controlar a un mayor detalle los elementos de esta categoría, se podrán incorporar otros campos al registro de los mismos tales como: el número de etiqueta real, responsable (nombre y cédula), ubicaciones, fechas de adquisición, vidas útiles, seriales (cuando aplique), marcas y condición operativa del elemento (bueno, regular, para mantenimiento, inservible, entre otras, según se determine). 3. Categoría 3 “Elementos consumibles”: Los elementos tangibles cuya duración después de instalados sea aproximadamente de un año o menos, se reconocerán como inventarios de suministros por su condición de consumibles. En esta categoría se incluirán elementos como papelería para varios períodos (estos elementos también podrán ser reconocidos como gastos cuando la entidad así lo decida), repuestos para maquinaria consumibles en el corto plazo y otros elementos que en algunas ocasiones se adquieren en grandes cantidades. Los repuestos, herramientas y otros elementos tangibles no se presentarán como intangibles, como diferidos ni como “otros activos”, sino que se clasificarán en los anteriores tres (3) tipos de activos según se trata de bienes individualmente considerados, elementos que hacen parte de un grupo homogéneo o inventarios consumibles.

Mantenimientos y sustituciones de partes

componentes no se depreciarán por la vida útil remanente del activo, sino por el periodo esperado de uso, es decir, según la periodicidad con la que normalmente se realicen tales sustituciones o remodelaciones. Las remodelaciones de baños, los cambios de sistemas modulares de oficina, las sustituciones y otras partes de los inmuebles y de otros activos individualmente considerados se reconocerán como un componente separado y se depreciarán en el tiempo estimado de uso. Cuando se cambie un componente de un activo, se dará de baja el valor en libros de la parte sustituida y el nuevo componente se depreciará de manera separada como un activo independiente. Este tratamiento se realizará siempre que el costo componente sea importante, entendiendo como tal el que supere los 40 SMLV.

C. Mantenimientos periódicos y Overhaul Los mantenimientos que se realicen en intervalos periódicos previamente programados, se reconocerán, a elección de la entidad en cada caso, como gastos o como componentes del activo, aunque no se cambien partes durante los mismos. En ese caso, se depreciará el valor invertido en el periodo estimado que transcurrirá hasta el siguiente mantenimiento programado.

A. Mantenimientos regulares

MEDICIÓN INICIAL

Los mantenimientos regulares de Propiedades, Planta y Equipo se reconocerán como gastos del periodo sin considerar el monto o la cuantía. Las erogaciones por mantenimientos correctivos o preventivos, se reconocerán como gastos, incluyendo pequeños componentes que se cambien como podría ser el cambio de elementos que no se controlen de manera individual.

La medición inicial de las Propiedades, Planta y Equipo será al costo.

B. Sustitución de partes Los cambios de partes de un activo individualmente considerado (categoría 1), las remodelaciones y otras inversiones de valor representativo que se hagan sobre un activo no se considerarán como mejoras ni adiciones, sino que se reconocerán como componentes separados cuando su uso esperado sea superior a un año. Estos

MEDICIÓN POSTERIOR La medición posterior será al valor revaluado menos las depreciaciones acumuladas, menos las pérdidas por deterioro de valor, si las hubiere. A 31 de Diciembre de 2017 Comfamiliar Cartagena tiene un saldo en la cuenta Propiedad Planta y Equipo por valor de $26.962.521.240 constituido de la siguiente forma:

97


GESTIÓN FINANCIERA

Nota (5) CUENTA

2017

Variación

Variación %

1504-TERRENOS

$ 4.656.960.426

$16.308.521.136

$11.651.560.710

250,2%

1508-CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

$13.393.285.831

$-

-$13.393.285.831

-100,0%

1516-CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

$ 6.453.541.787

$12.700.824.497

$6.247.282.710

96,8%

1520-MAQUINARIA EQUIPO

$2.406.693.478

$1.748.351.442

-$658.342.036

-27,4%

1524-EQUIPO DE OFICINA

$2.723.811.872

$2.479.741.801

-$244.070.071

-9,0%

1528-EQUIPOS COMPUTACIÓN COMUNICACIÓN

$2.845.994.534

$2.049.157.759

-$796.836.775

-28,0%

$3.011.994.324

$ 685.597.765

-$ 2.326.396.559

-77,2%

1536-EQUIPO DE HOTELES, RESTAURANTES Y CAFETE

$2.492.750

$2.492.750

$-

0,0%

1540-FLOT Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 400.047.597

$ 291.047.597

-$109.000.000

-27,2%

1588-PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO

$-

$4.339.646

$ 4.339.646

100%

1592-DEPRECIACION ACUMULADA

-14.893.184.692

-$9.307.553.154

$5.585.631.539

-37,5%

1532-EQUIPO CIENTIFICO

TOTAL

98

2016

Y

DE Y MEDICO-

$21.001.637.907

$26.962.521.240

$ 5.960.883.333

28,4%


GESTIÓN FINANCIERA

La propiedad planta y equipo de la caja de compensación familiar de Cartagena, Comfamiliar, presento un incremento general del 28.4%, particularmente el movimiento de los saldos de las cuentas que representan dentro del balance aquellos activos destinados para el desarrollo del objeto social de la empresa. Tuvieron grandes variaciones que finalmente obedecieron, a la unificación de conceptos según la normatividad NIIF y políticas diseñadas acorde a las cualidades de la compañía. Es de resaltar que partir del 1 de Enero del 2017 los bienes inmueble que posee la Caja de Compensación Familiar de Cartagena se contabilizan al costo revaluado y por política interna de la corporación para el caso de los bienes inmuebles este valor residual eventualmente puede ser bastante significativo, incluso en algunos casos puede llegar a superar su valor contable, caso en el cual no debe realizarse ningún cargo por depreciación. El valor residual y la vida útil se revisarán, como mínimo, al término de cada periodo anual y, si las expectativas difirieren de las estimaciones previas, los cambios se contabilizarán como un cambio en una estimación contable es decir que aportar de esta fecha no se depreciara esto bienes.

DEPRECIACIÓN La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, inmediatamente es adquirido aunque no estén siendo usados. Los componentes de un activo de la categoría 1 que sean sustituidos se depreciarán por separado sin darles el tratamiento de adicciones o mejoras, como se prescribe en el apartado “Mantenimientos y sustituciones de partes”.

Vidas útiles: Los elementos de Propiedades, Planta y Equipo se depreciarán en las siguientes vidas útiles:

3. Solo en el caso de impracticabilidad para asignar una vida útil a un activo de forma individual o del grupo al cual pertenece, se depreciarán en las siguientes vidas útiles genéricas: ACTIVO

VIDA ÚTIL ESTIMADA EN AÑOS

Construcciones y edificaciones

No se Deprecian se contabilizan al costo revaluado para lo cual se realizara un avalúo por lo menos cada dos años

Maquinaria y equipo

10 años

Equipo de oficina

10 años

Equipo de computación y comunicación

5 años

Flota y equipo de transporte

5 años

POLÍTICA DE INTANGIBLES Los intangibles se definen como activos identificables de carácter no monetario y sin apariencia física. Identificabilidad: el activo es identificable si: a. Es separable, es decir, es susceptible de ser separado o escindido de la entidad y vendido, transferido, dado en explotación, arrendado o intercambiado, o b. Surge de derechos contractuales o de otros derechos de tipo legal, con independencia de que esos derechos sean transferibles o separables de la entidad o de otros derechos y obligaciones. Para el caso de Comfamiliar Cartagena solo se aplicará este tratamiento al software adquirido por la entidad a terceros para usarlo con fines administrativos

1. Elementos de la Categoría 1: se depreciarán por su vida útil específicamente determinada en el momento de su adquisición.

OBJETIVO

2. Elementos de la Categoría 2: se depreciarán según la vida útil asignada a cada grupo de activos, lo cual depende de las características de los bienes que los conforman.

Prescribir el tratamiento contable de los activos intangibles y especificar cómo determinar su importe en libros.

99


GESTIÓN FINANCIERA

Activos Intangibles

ALCANCE Esta política se aplicará a los activos intangibles, siempre que pueda demostrarse que han tenido un costo de adquisición real y que no se trata de intangibles generado internamente

Separación de activos tangibles e intangibles Cuando la entidad adquiera elementos tangibles (como equipos de cómputo) que contengan elementos intangibles (como los programas informáticos) aplicará la Política de Propiedades, Planta y Equipo al reconocer el activo que posee sustancia física y separará el activo intangible en los siguientes casos: 1. Cuando el elemento intangible ha sido facturado de manera separada. 2. Cuando el usuario establezca que el elemento intangible tiene naturaleza o función diferente al elemento físico, es decir que el activo tangible y el intangible se diferencian con claridad

RECONOCIMIENTO La entidad reconocerá activos intangibles si, y sólo si, se cumplen los criterios establecidos en esta política. Específicamente cuando exista: 1. Identificabilidad comercial o de uso

Nota (6) CUENTA 1635-LICENCIAS Y SOFTWARE 1895-DIVERSOS

S1:(2016/12)

S2:(2017/12)

Variación $

Variación %

$ 189.827.303

$ 930.383.414

$ 740.556.111

390,1%

$ 1.200.000

$ 1.200.000

$-

$ 191.027.303

$ 931.583.414

$ 740.556.111

0,0% 387,7%

Este aumento corresponde a la adquisición del nuevo software de gestión documental adquirido por la caja de compensación para mejorar el proceso de gestión documental en todos los centro de operaciones desde la recepción hasta el momento que se archiva.

POLÍTICAS PARA PASIVOS Sólo se reconocerán como pasivos las obligaciones, producto de hechos pasados, respecto a las cuales se pueda probar que existirá una salida de beneficios económicos futuros.

Obligación presente Sólo se reconoce un pasivo cuando exista un tercero real al que se le adeuda en la fecha del cierre contable.

2. Control y

En ese sentido, el reconocimiento de un pasivo sólo se efectuará cuando exista un tercero con un derecho de cobro en la misma fecha y que dicho derecho de cobro se haya originado en la entrega de un bien o la prestación un servicio a la entidad.

3. Capacidad para generar beneficios económicos futuros

Hechos pasados

Comfamiliar Cartagena posee una plusvalía sobre el club de profesionales de la Universidad de Cartagena la cual se contabilizo como acciones y al momento de la implementación de las NIIF se reclasifico en esta cuenta de intangibles distinto de la plusvalía

Sólo se reconoce un pasivo cuando la entidad haya recibido un bien o un servicio.

100

En ese sentido, la entidad aplicará las siguientes DIRECTRICES: • No se reconocerán provisiones para gastos en los que sea necesario incurrir para funcionar en el futuro ni por contratos firmados y sin ejecutar. Los únicos pasivos reconocidos en el estado de situación financiera serán aquellos que existan al final del periodo sobre el que se informa.


GESTIÓN FINANCIERA

• No se reconocerán pasivos con la sola emisión de una orden de compra o con otros documentos, tales como facturas, pues deberá garantizarse razonablemente la recepción previa de los bienes o servicios adquiridos; por lo tanto los costos y gastos por pagar que se adeuden al final del período porque realmente se hayan recibido bienes o servicios, y de los que no se haya recibido una factura (o documento equivalente), se reconocerán como obligaciones Acumuladas en el respectivo pasivo y no como “provisiones. • El efectivo recibido para entregar bienes o prestar servicios específicos en el futuro se reconocerá como pasivo. Estos valores sólo se reconocerán como ingresos cuando exista el hecho pasado, es decir, cuando se haya entregado el bien o prestado el servicio relacionado. • Recursos administrados: Cuando la entidad reciba recursos para ser administrados por concepto de convenios o por virtud de la Ley, reconocerá el efectivo recibido contra un pasivo, excepto los recursos parafiscales del 4%, entregados por las empresas de acuerdo con lo consagrado en el parágrafo 1 del artículo 19 de la ley 1797 de 2016. En la medida en que la entidad ejecute estos recursos disminuirá el pasivo contra la correspondiente cuenta de bancos

• Cuando exista un concepto del estado del proceso en la que se indique que la probabilidad de perder es superior al 50% o cuando exista un fallo en contra en primera instancia, se reconocerá una Provisión por el valor que se espere desembolsar, según el análisis del estado del proceso.

Obligaciones acumuladas: Los costos y gastos por pagar causados al final del periodo se reconocerán como Obligaciones Acumuladas o como el respectivo pasivo y no como provisiones. En este concepto se incluirán las prestaciones sociales calculadas durante los diferentes meses del año. Las prestaciones sociales consolidadas, y las bonificaciones es decir, las liquidadas al final del periodo, se reconocerán como “Beneficios a los Empleados a corto plazo” o como obligaciones laborales. Comfamiliar Cartagena a corte 31 de Diciembre de 2017 posee Pasivos Corriente por valor de $280.617.479.170 conformado de la siguiente forma:

Salida de Beneficios Económicos Futuros: Sólo se reconocerán pasivos cuando cumplan las demás condiciones y cuando sea probable (se puede probar) en más del 50% que en efecto se realizará un desembolso. En ese sentido, la entidad aplicará las siguientes DIRECTRICES

PASIVOS CORRIENTES Obligaciones Financieras

Nota (7)

Pasivos contingentes: No se reconocerán pasivos contingentes. La entidad evaluará el estado de los procesos legales en contra en todas las fechas de cierre.

CUENTA

S1:(2016/12)

S2:(2017/12)

Variación $

Variación %

• Cuando exista concepto jurídico según el cual la probabilidad de un fallo en contra sea remota, los procesos legales en contra de la entidad no se reconocerán ni se revelarán

2105-BANCOS NACIONALES

-$ 102.273.949

$-

$ 102.273.949

-100,0%

-$ 102.273.949

$-

$ 102.273.949

-100,0%

• Cuando exista concepto jurídico según el cual la probabilidad de pérdida sea inferior al 50%, no se reconocerán provisiones, pero se presentarán las notas a que se refiere la Política de Revelaciones.

Esta disminución se presenta por el pago de la última cuota de la obligación por el préstamo No-830 000 97674 con el banco de occidente.

101


GESTIÓN FINANCIERA

Cuentas Por Pagar Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar

A 31 de Diciembre de 2017 esta cuenta presenta un salda de $280.617.479.170 distribuido de la siguiente forma.

Nota (8) CUENTA

S1:(2016/12)

S2:(2017/12)

2205-NACIONALES

$ 22.995.551.799

2302-SUBSIDIOS POR PAGAR 2305-PROGRAMAS DEL SECTOR SALUD 2310-CONTRIBUCION SUPERINTENDECIA DEL SF 2320-A CONTRATISTAS 2335-COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2365-RETENCION EN LA FUENTE E IMPO DE TIMBRE 2367-IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 2368-IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENID

Variación $

Variación %

-$ 2.924.660.432

-$25.920.212.231

-112,7%

-$ 3.871.154.039

-$ 4.640.562.504

-$ 769.408.465

19,9%

-$ 10.615.539.104

-$ 10.510.899.975

$ 104.639.129

-1,0%

-$ 586.515.233

-$ 629.982.296

-$ 43.467.063

7,4%

$-

-$ 99.888.688

-$ 99.888.688

0,0%

-$ 3.418.140.640

-$ 5.574.872.000

-$ 2.156.731.360

63,1%

-$ 381.459.000

-$ 320.236.000

$ 61.223.000

-16,0%

-$ 1.280.000

$-

$ 1.280.000

-100,0%

CUENTA 2515-INTERESES SOBRE CESANTIAS

S1:(2016/12)

S2:(2017/12)

Variación $

Variación %

-$ 45.683.494

-$ 74.039.320

-$ 28.355.826

62,1%

$-

$-

$-

0,0%

-$ 24.325.499

-$ 221.480.989

-$ 197.155.490

810,5%

-$ 3.084.332

-$ 10.722.326

-$ 7.637.994

247,6%

2810-DEPOSITOS RECIBIDOS

-$ 838.378.147

-$ 865.288.416

-$ 26.910.269

3,2%

2815-INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

-$ 313.408.070

-$ 340.144.062

-$ 26.735.992

8,5%

2830-EMBARGOS JUDICIALES

-$ 2.002.885.087

-$ 4.078.107.991

-$ 2.075.222.904

2845-EXCEDENTES DEL 55% NO TRANSFERIDOS

-$ 4.529.282.095

-$ 4.529.282.095

$-

0,0%

2846-EXCESO DEL COCIENTE DEPARTAMENTAL NO TR

-$ 116.094.209

-$ 116.094.209

$-

0,0%

2851-FONDO SUBSIDIO FAMILIAR DEVIVIENDA FOVIS

-$ 4.454.687.007

-$ 463.378.203

$ 3.991.308.804

-89,6%

-$ 2.709.767.011

$ 930.332.046

$ 3.640.099.057

-134,3%

2520-PRIMA DE SERVICIOS 2525-VACACIONES CONSOLIDADAS 2530-PRESTACIONES EXTRALEGALES

103,6%

-$ 32.449.835

-$ 19.611.072

$ 12.838.763

-39,6%

-$ 450.336.963

-$ 315.021.739

$ 135.315.224

-30,0%

-$ 22.892.010.172

-$ 26.266.567.811

-$ 3.374.557.639

14,7%

2408-IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR

-$ 20.682.000

-$ 15.737.875

$ 4.944.125

-23,9%

2495-OTROS IMPUESTOS

-$ 4.979.000

-$ 8.720.000

-$ 3.741.000

75,1%

2852-FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTÍA FOSYGA

2505-SALARIOS POR PAGAR

-$ 20.442.852

-$ 2.039.792

$ 18.403.060

-90,0%

2853-FONDO DE EDUCACIÓN LEY 115/93

-$ 4.617.746.063

-$ 5.441.094.072

-$ 823.348.009

17,8%

2510-CESANTIAS CONSOLIDADAS

-$ 266.492.415

-$ 347.892.404

-$ 81.399.989

30,5%

2854-FONIÑEZ NUM. 8 ART.16 LEY 789/02

-$ 6.287.876.069

-$ 595.849.998

$ 5.692.026.072

-90,5%

2370-RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2380-ACREEDORES VARIOS

102


GESTIÓN FINANCIERA

CUENTA

S1:(2016/12)

S2:(2017/12)

Variación $

Variación %

En relación a proveedores nacionales se evidencia una disminución del 112.7% en relación al periodo anterior por la depuración realizada debido a la entrada en vigencia de la implementación de las NIIF y según lo descrito en circular 016 de noviembre de 2016 en formato FT001de la superintendencia de Salud.

2856-FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN

-$ 576.499.593

-$ 726.923.134

-$ 150.423.540

26,1%

2857-PROMOCION Y PREVENCIÓN LEY 1438 DE 2011

-$ 120.937.981

-$ 132.421.310

-$ 11.483.329

9,5%

-$ 7.760.992.955

-$ 3.293.457.308

$ 4.467.535.647

-57,6%

-$ 798.091.691

-$ 118.590.542

$ 679.501.149

-85,1%

2860-RECURSOS PAR A LOS 40 MIL PRIMEROS EMPLEO

-$ 2.126.101.879

-$ 515.569.448

$ 1.610.532.431

-75,8%

2861-ASIGNACIONES Y OTROS RECURSOS POR PAGAR

-$ 9.580.287.526

-$ 15.273.056.650

-$ 5.692.769.124

59,4%

2862-RECURSOS POR PAGAR FOSYGA

-$ 1.906.848.098

-$ 1.467.534.994

$ 439.313.103

-23,0%

2864-RECURSOS POR PAGAR FONIÑEZ

-$ 475.000

-$ 2.575.143.392

-$ 2.574.668.392

542035,5%

Los salarios por pagar presentan una disminución del 90% generada del cumplimiento de los pagos a empleados por concepto de salarios, se evidencia un aumento de del 30.5% en cesantías consolidadas generadas de las provisiones realizadas a los empleados con contratación vigente, igual pasa con los aumentos por vacaciones consolidadas con un aumento del 810.5% y primas extralegales con un aumento del 247.6%.

2868-ASIGNACIONES Y CUENTAS POR PAGAR FOSFEC

-$ 225.534.940

-$ 2.197.656.417

-$ 1.972.121.478

874,4%

En los embargos judiciales se presenta un aumento del 103.6% por el aumento de los embargos realizados por prestadores de la EPS en transcurso del periodo 2017.

2869-RECURSOS POR PAGAR 40 MIL PRIMERO EMPLEO

-$ 46.743.464

-$ 1.621.887.222

-$ 1.575.143.758

3369,8%

$-

-$ 464.061.760

-$ 464.061.760

0,0%

-$ 150.524.593.331

-$ 184.140.472.104

-$33.615.878.772

22,3%

-$219.176.252.993

-$ 280.008.616.502

-$60.832.363.509

27,8%

2858-FOSFEC LEY 1636/13 2859-RECURSOS MICROCREDITO

2874-ESTADO JOVEN 2895-DIVERSOS

Se presenta un aumento con respecto al periodo anterior del 27.8% debido al curso ordinario del desarrollo del objeto social de la caja de compensación que se ve reflejado en las obligaciones por pagar a empleados, afiliados, proveedores, dirección de impuestos y de más terceros.

Para los costos y gastos representa un aumento del 63.1% debido al aumento de las obligaciones contraídas con sus proveedores por concepto de bienes y servicios para la administración, servicios sociales, sector salud, fondos y convenios de cooperación a cargo de la entidad. Los acreedores varios representan un aumento del 14.7% debido al aumento de obligaciones contraídas diferentes a las deudas ordinarias con los proveedores de servicios y suministro de bienes necesarios para el desarrollo de las actividades ordinarias.

Los fondos de subsidio familiar de vivienda FOVIS presentan una disminución del 89.6% en relación al periodo anterior debido a la disminución de recursos girados por el ministerio de Agricultura atreves del Banco Agrario para la construcción de viviendas de interés social rurales. El fondo de solidaridad y garantía del FOSYGA presenta una disminución del 134.3% en relación a la vigencia anterior debido a que la liquidación mensual de afiliado LMA en el año fue superior a lo apropia por fondo de ley para régimen subsidiado en salud por el mismo año. En relación a los recursos por pagar FONIÑEZ con un aumento del 542.035,5%, asignaciones y cuentas por pagar FOSFEC con un aumento del 874.4% y recursos por pagar 40 mil primeros empleos corresponden a ejecuciones por pagar en cumplimiento de los programas por ley.

103


GESTIÓN FINANCIERA

El aumento en diversos del 22.3% corresponde a obligaciones generadas con la rede de prestadores por ejecución del programa de régimen subsidiado en salud EPS.

Otros Pasivos no Financieros. Nota (9) OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS APORTES EMPRESAS AFILIADAS

AÑO 2016

AÑO 2017

Suma de Variación

Suma de Variación %

831.237,00

4.349.394,00

3.518.157,00

423%

206.477.158,00

237.934.736,00

31.457.578,00

15%

35.732.770,30

56.127.443,30

20.394.673,00

57%

182.001,30

182.001,30

-

0%

OTROS

64.590.176,17

310.269.093,67

245.678.917,50

380%

TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

$ 307.813.343

$ 608.862.668

$ 301.049.326

98%

MATRICULAS Y PENSIONES RESERVAS TURÍSTICAS UPC RÉGIMEN SUBSIDIADO

El saldo de los ingresos recibidos lo conforman pagos anticipados de matrículas, reservas para eventos recreacionales, cursos y reservas turísticas generadas por convenios estratégicos con entidades vinculas con la caja. El saldo de los depósitos recibidos a 31 de diciembre de 2017 lo conforman el aumento entre los valores pagados con anticipo entre el año 2016 y 2017 lo que muestra una mejor gestión en nuestro programa de turismo y recreación en beneficio de los afiliados a la caja.

PASIVOS NO CORRIENTES Provisiones para contingencia. NOTA (10) PROVISIONES

AÑO2016

AÑO2017

Suma de Variación $

Suma de Variación %

PARA MANTENIMIENTO, REPARACIONES Y DESMA

825.468.417,39

211.849.326,96

613.619.090,43

-74%

PROVISIÓN PARA CONTINGENCIA

804.734.355,96

1.819.293.933,00

1.014.559.577,04

126%

PROVISIONES DEL SECTOR SALUD

596.705.696,85

78.237.883,13

518.467.813, 72

-87%

2.226.908.4 70,20

2.109.381.143,09

117.527.327,11

-5%

TOTAL PROVISIONES

104


GESTIÓN FINANCIERA

Este rubro comprende las provisiones realizadas para el reconocimiento de posibles obligaciones así como los pasivos que podrían generarse en las sanciones, multas y pleitos en contra de la caja durante la vigencia del año 2017. La variación muestra una provisión en el estado de la situación financiera con un incremento de 126,1% con respecto a la cifra alcanzada en el año 2016, esto se debe al aumento de las demandas hechas por los terceros en contra de la caja en el año 2017.

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES. En esta cuenta se observa una variación significativa respecto al año 2016 la cual termino con saldo de $ 825.468.417 y para el año 2017 registro un saldo de $211.849.327, como consecuencia surge un decremento del (74,3%) que se debe a la depuración aprobada por la caja en el año 2017 con un valor de $ 613.619.090.

PROVISIONES PARA CONTINGENCIA. En esta cuenta se dio una variación significativa ya que se modificaron las políticas aplicadas para el cálculo de las provisiones para contingencia, esto en cumplimiento a lo establecido en las Normas Internacionales de Información financiera (NIIF), a 31 de diciembre de 2017 esta cuenta presenta un saldo de $1.819.293.933 distribuido así:

PROVISIONES PARA CONTINGENCIA. Código

Descripción

Neto

45.477.678

PUERTA ZUÑIGA YOMAIRA

$528.248.050,22

91.238.966

ARIZA FONSECA LUIS MIGUEL

$403.777.298,46

52.424.510

FORERO SAENZ FEDRA MILENA

$312.802.570,03

73.241.145

CORTAZA MARTINEZ ARIS JOSÉ

$232.813.548,12

45.491.248

VÁSQUEZ MENDOZA ROSANA

$102.941.758,05

7.919.745

BORJA GUERRERO BENKOS ARIEL

$86.423.851,00

30.772.078

ALDAY FRANCO CRISTINA

$58.872.788,56

45.448.993

SEÑA AVENDAÑO LIBRADA

$30.968.546,74

6.816.234

ANAYA SIERRA OSWALDO

$29.008.064,18

Código

Descripción

Neto

33.026.818

RAMIREZ YURANIS

$26.219.221,00

72.168.549

PUCHE GOMEZ MARLON

$7.218.236,64

Totales

$1.819.293.933,00

REVELAMOS: Adicional mente existen proceso judiciales no provisionados ya que su probabilidad de perdida es muy baja, esto teniendo en cuenta el concepto emitido por el departamento de jurídica de la corporación. Código

Descripción

73.150.919 30.878.295 829000706 33139235 30.843.001 73.081.529 53,116,501 33,310,366 33,353,342 33.081.773 3.809.414

GABRIEL LEOTEAU KATIA PAOLA SALVADOR ORTIZ Y OTROS COLCONSER PATRICIA RÍOS NARVÁEZ LUZ MARINA ATENCIA GÓMEZ Y OTROS REYNALDO VÁSQUEZ VIANA CARINA MARTINEZ ALVARINO GREGORIA DEL CARMEN FLOREZ DE LA OSSA CELINA GARIZAO BALDOVINO DEYIS AIDEE MADERA NAVARRO JOSÉ DARIO FORERO ARISMENDI 9.100.644

550.429.023 348.634.239 30.065.501 387.424.046 445.202.509 18.248.127 22.441.976 1.510.947 22.664.207 10.302.738 189.954.875

LUIS CARLOS ROMERO BARRIOS MARTHA HERNANDEZ TAPIA CARLINA DEL SOCORRO GUERRA JIMENEZ SOL PIEDAD RAMIREZ MEZA YASICA BATISTA DEL RISCO LUZ ORTEGA OCHOA LUCÍA HERNÁNDEZ VALDÉZ, KEWUINS CÁCERES HERNÁNDEZ . IDALIS GONZÁLEZ GÓMEZ NARCISA CABARCA CARDALES

143.945.677 14.394.568 14.394.568 214.034.562 214.034.562 43.621.821

33.238.733 33.201.389 33.199.536 45.762.036 45.465.506 73212227 22.798.902 45.591.896

Neto

139.454.702 822.466.165 406.088.202

105


GESTIÓN FINANCIERA

Código

Descripción

33.145.004 45.689.354 45. 501.966 45.461.251 45. 501.966 79.486.944

ROSA PEDROZA PACHECO CARIDAD DEL CARMEN ARNEDO BARRIOS. LEYDIS MARÍA VILLANUEVA CASTRO CLEMENCIA BECERRA LEDYS MARIA ARIAS HERNANDEZ MARIBEL PEREZ MARTINEZ Y OTRO

Neto 610.282.924 281.408.332 49.680.394 40.205.177 588.256.941 481.234.683

Totales

6.090.381.465

provisiones de vigencias anteriores por facturas ya registradas en el año 2014 y 2015. La depuración fue registrada en el año 2017 por valor de $518.467.814. Luego de analizar el total de las provisiones entre el año 2016 y el año 2017 la caja tuvo una provisión total del (5.3%).

POLÍTICAS DE PATRIMONIO: Es la parte residual de los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. No se harán registros contables directamente en el patrimonio de la entidad, salvo los relacionados con el traslado de los resultados del periodo, las reservas patrimoniales (legales, estatutarias u ocasionales) y los ajustes de mantenimiento de capital.

PROVISIONES SECTOR DE LA SALUD Esta cuenta registra la provisión por inventario de medicamentos de la caja, en ella podemos observar una variación notable del (86.9%)entre el año 2016 la cual tuvo $596.705.697 y el año 2017 $ 78.237.883, esto debido a la descarga de las

El patrimonio que registra la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar a corte 31 de diciembre de 2017 es por valor de $ - 66.163.265.842 conformado de la siguiente manera:

Nota (11) IMPORTE

Suma de S1:(2016/12) Suma de S2:(2017/12)

Suma de Variación $

Suma de Variación %

Obras y Programas de beneficio Social

-$ 35.662.263.262

-$ 22.043.882.605

$ 13.618.380.657

-38,2%

Resultado del Ejercicio

$ 11.258.350.507

$ 12.164.784.789

$ 906.434.282

8,1%

Resultado acumulados

$ 92.821.908.395

$ 93.739.138.086

$ 917.229.691

1,0%

Otras reservas

-$ 17.549.830.865

-$ 17.696.774.428

-$ 146.943.563

0,8%

$ -50.868.164.775

$ - 66.163.265.842

$ 15.295.101.067

30,1%

INGRESOS: La mayor de la variación en la Cuenta de Patrimonio, se dio en la Cuenta Obras y Programa de Beneficios Sociales esto por la entrada en vigencia de las Normas Internacionales de Información Financieras en la reclasificación de la cuenta de valorización.

106

Se reconocerán como ingresos los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio.


GESTIÓN FINANCIERA

Los recursos recibidos para prestar un servicio en el futuro no se reconocerán, al cierre, como ingresos de la entidad, sino como pasivos.

Esta política debe ser aplicada al contabilizar ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y sucesos:

Cuando se preste un servicio o se venda un bien, se realizará la factura en un término inferior a tres (3) días como política general; no obstante, en los casos en que no se pueda realizar dentro de este lapso de tiempo debido a situaciones por fuera del control de la entidad, se reconocerá el ingreso dentro del período en los casos donde se haya prestados efectivamente el servicio o se haya entregado el bien.

a Recaudo Aporte 4%

La entidad no reconocerá como ingresos los descuentos condicionados originados en la compra de inventarios, dichos descuentos se registrarán como menor valor del inventario o del costo de ventas

b Recreación, Deporte y Turismo Social. c Crédito social d Vivienda e Educación Formal f Capacitación y educación no formal g Salud EPSS h Salud IPS

Ingresos provenientes de aportes del 4%. No obstante, de acuerdo con las NIIF estos recursos deben contabilizarse como pasivos, la caja los reconocerá como ingresos de acuerdo con lo establecido en la normatividad vigente.

Comfamiliar Cartagena durante el año 2017 obtuvo ingresos por valor de $211.510.493.477 conformado de la siguiente forma:

Nota 12 N1:(2016/01 a 2016/12)

N2:(2017/01 a 2017/12)

-$ 43.597.870.303

-$ 47.949.405.916

-$ 4.351.535.613

10,0%

-$ 151.540.687.970

-$ 146.438.096.956

$ 5.102.591.013

-3,4%

-$ 12.530.783.626

-$ 13.069.879.285

-$ 539.095.659

4,3%

4140-EDUCACION FORMAL

-$ 1.666.958.421

-$ 1.537.740.379

$ 129.218.042

-7,8%

4143-EDUCACION PARA EL TRABAJO Y DES HUMANO

-$ 943.691.247

-$ 1.109.729.557

-$ 166.038.310

17,6%

4150-VIVIENDA

-$ 531.755.847

-$ 465.742.183

$ 66.013.664

-12,4%

4155-RECREACION DEPORTE Y TURISMO

-$ 595.675.489

-$ 706.430.400

-$ 110.754.911

18,6%

4160-CREDITO SOCIAL

-$ 267.427.661

-$ 223.609.651

$ 43.818.010

-16,4%

-$ 9.897.950

-$ 9.859.150

$ 38.800

-0,4%

-$ 211.684.748.513

-$ 211.510.493.477

$ 174.255.036

-0,1%

CUENTA 4105-APORTES 4120-SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO 4125-SALUD IPS

4170-PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES

Variación $

Variación %

107


GESTIÓN FINANCIERA

Se evidencia una disminución del 0.1% en los ingresos ordinarios, el cual esta expresado en las variaciones porcentuales por cada concepto del ingreso en cada uno de los centros de operaciones con los cuales la caja de compensación desarrolla su objeto social. Donde los ingresos por aportes tuvieron un aumento del 10% con respectos al año anterior debido al aumento de empresas afiliadas durante el año 2017, Los ingresos por Salud régimen Subsidiado disminuyo 3.4% debido a la disminución de los ingresos por capitación por causa de la disminución de afiliados a la EPS durante el año 2017, Los ingresos por Salud IPS aumentaron 4.3% debido al incremento por prestación de servicios en la Unidad Renal y hemofilia durante el año 2017 Los ingresos por Educación Formal disminuyeron 7.8% debido a la disminución de ingreso por concepto de Bibliobancos, Preicfes y transportes durante el año 2017 Los ingresos por Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano aumentaron 17.6% por el incremento en los servicios en Programas de Formación Laboral y Educación Informal durante el año 2017 Los ingresos por Vivienda disminuyeron 12.4% debido a disminución de la Comisión por Programa CAVIS UT de los subsidios asignados a afiliados durante el año 2017 Los ingresos por Recreación, Deporte y Turismo aumentaron 18.6% por el incremento de servicios en el CRNPC por la cafetería durante el año 2017. Los ingresos por Crédito Social disminuyeron 16.4% por la disminución de los créditos, libranzas entregados a empleados y afiliados y por ende la disminuyeron los intereses recibidos durante el año 2017.

COSTOS Y GASTOS Se reconocerán como gastos los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el patrimonio. Los costos por los servicios que presta la Caja: Pago de subsidio familiar Capacitación y Educación no formal Recreación, Turismo Social y Deportes Vivienda Educación Formal (Colegio COMFAMILIAR CARTAGENA) Costos generados por la prestación de servicios a los usuarios en el programa de IPS Costos incurridos para la atención de los afiliados de la EPSS La corporación en desarrollo de sus actividades durante el año 2017 incurrió en gastos y costos de la siguiente manera.

Nota (13) CUENTA

N2:(2017/01 a 2017/12)

Variación $

Variación %

6105-SUBSIDIO EN DINERO

$15.931.495.357

$17.249.376.789

$ 1.317.881.432

6106-SUBSIDIO EN ESPECIE

$ 11.202.425

$ 161.033.476

$ 149.831.051

6120-SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO

$146.655.847.00

$156.729.694.69

$10.073.847.679

6,9%

6125-SALUD IPS

$ 10.285.624.052

$ 9.655.205.621

-$ 630.418.431

-6,1%

$ 1.991.759.906

$ 2.125.845.439

$ 134.085.533

6,7%

$ 398.074.842

$ 419.550.085

$ 21.475.243

5,4%

6140-EDUCACION FORMAL 6143-EDUCACION PARA EL TRABAJO Y EL DESA HUMA

108

N1:(2016/01 a 2016/12)

8,3% 1337,5%


GESTIÓN FINANCIERA

N1:(2016/01 a 2016/12)

CUENTA 6155-RECREACION DEPORTE Y TURISMO

N2:(2017/01 a 2017/12)

Variación $

Variación %

$ 1.161.499.268

$ 1.029.503.421

-$ 131.995.847

-11,4%

6160-CREDITO SOCIAL

$ 88.362.876

$ 108.927.976

$ 20.565.101

23,3%

6170-PROGRAMAS Y/O CONVENIOS ESPECIALES

$ 12.875.600

$ 16.676.000

$ 3.800.400

29,5%

$176.536.741.346

$187.495.813.506

$ 10.959.072.160

6,2%

Para la vigencia 2017 por subsidio en dinero se presenta un excedente en el 55% del pago de cuota monetaria por valor de $733 millones, y una mayor apropiación de FOSFEC por valor de $471 millones de pesos y un incremento en el subsidio familiar de $112 millones de pesos. Durante la vigencia 2017 por subsidio en especie hubo un aumento en los servicios amparados bajo el subsidio en especie para nuestros afiliados por valor de $145 millones de pesos. Durante la vigencia 2017 se da un incremento en el costo de personal de la institución educativa COMFAMILIAR debido a los aumentos salariales correspondientes de $134 millones de pesos Para la vigencia 2017 Salud IPS presenta una disminución del 6.1% debido a la disminución de costos en la unidades funcionales de consulta externa y hospitalización. Para la vigencia 2017 Salud Régimen Subsidiado aumento 6.9% por el aumento de servicios prestados por parte de la red de prestadores por prestación de servicio POS y NO POS, alto costo y por eventos.

OTROS INGRESOS Nota (14) CUENTA

N1:(2016/01 a 2016/12)

N2:(2017/01 a 2017/12)

Variación $

Variación %

4210-FINANCIEROS

-$ 653.778.999

-$ 316.183.057

$ 337.595.943

-51,6%

4212-SUBSIDIOS NO COBRADOS

-$ 449.890.038

-$ 584.498.712

-$ 134.608.674

29,9%

4220-ARRENDAMIENTOS

-$ 355.279.235

-$ 235.365.667

$ 119.913.567

-33,8%

-$ 19.899

-$ 2.479.279

-$ 2.459.380

12359,3%

-$ 6.799.021

-$ 6.127.546

$ 671.475

-9,9%

-$ 11.365.502.168

-$ 4.719.157.362

$ 6.646.344.806

-58,5%

-$ 477.733

-$ 310.487

$ 167.246

-35,0%

-$ 12.831.747.092

-$ 5.864.122.110

$ 6.967.624.982

-54,3%

4225-COMISIONES 4235-SERVICIOS 4250-RECUPERACIONES 4295-DIVERSOS

109


GESTIÓN FINANCIERA

Se evidencia una disminución del 54.3% en Otros ingresos, el cual esta expresado en las variaciones por los conceptos de descuentos condicionados por ofertas mercantiles con una disminución del 51.6%, un aumento en la prescripción de subsidios girados no cobrados del 29.9%, una disminución por cobro de arriendos en la institución Educativas del 33.8%, un aumento por comisiones en venta de tiquetes del 12.359%, una disminución por servicios en reexpedición tarjeta amiga del 9.9% y por ultimo una disminución en recuperaciones por conciliación de cartera con prestadores del 58.5%.

Gastos de Apropiaciones Nota 15 IMPORTE

CUENTA

2016

Gastos de Apro-piaciones 5205-FONDO DE VIVIENDA DE INTERES SOC - FO-VIS 5210-SALUD LEY 100 5215-EDUCACION LEY 115/93

5235-RESERVA LEGAL 5245-FOSFEC LEY 1636/13 (2% REDUCCION G ADM) Total Gastos de Apropiaciones

Variación $

Variación %

$ 11.329.865.798

$ 5.750.773.562

-$ 5.579.092.236

-49,2%

$ 7.081.166.124

$ 2.396.155.649

-$ 4.685.010.475

-66,2%

$ 913.010.448

$ 1.398.829.886

$ 485.819.438

53,2%

$0

$ 3.953.656.823

$ 3.953.656.823

$ 435.764.068

$ 479.231.131

$ 43.467.063

10,0%

$ 82.849.158

$ 146.943.563

$ 64.094.405

77,4%

$ 871.528.138

$0

-$ 871.528.138

-100,0%

$ 20.714.183.734

$ 14.125.590.614

-$ 6.588.593.120

-31,8%

5220-FOSFEC 5230-SUPERI NTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR

2017

Se registra lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica como lo establece la ley 789 de 2002, en el mes de enero de cada año, la Superintendencia de Subsidio Familiar emitió la resolución 039 de enero 31 de 2017 la cual estableció los porcentajes que cada caja de compensación debe apropiar de los aportes patronales del 4% recaudados, los diferentes porcentajes se presentan a continuación: FONDO

2016

2017

FOVIS – VIVIENDA

10%

4%

FONIÑEZ

13%

6%

FOSFEC

3%

2%

SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO

10%

5%

PROMOCION Y PREVENCIÓN LEY 1438 Y PREVENCIÓN DE 2011

6.25%

6.25%

Como puede observarse en el cuadro anterior las disminuciones de las variaciones obtenidas en las apropiaciones son por motivo de disminuciones porcentuales ordenadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar.

110


GESTIÓN FINANCIERA

FOVIS

SALUD RÉGIMEN SUBSIDIADO

De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, Comfamiliar apropió el 4% de los aportes patronales para el fondo de vivienda de interés social.

De acuerdo con disposiciones legales, Ley 100 de 1993, Comfamiliar Cartagena destinó el 5% de los aportes patronales que administra para financiar el régimen de salud subsidiado por la atención de Población perteneciente a este régimen.

FONIÑEZ Los Recursos apropiados son para la ejecución de los objetivos de los programas que se presentan a continuación: a. Atención Integral a la Niñez: contribuir en el mejoramiento de los procesos de atención integral a la niñez menos favorecida en las áreas de acción correspondientes a: educación, salud, recreación, organización y gestión, y seguimiento e investigación. b. Jornada Escolar Complementaria: mejorar la calidad del aprendizaje, brindar más y mejores oportunidades de desarrollo humano, desarrollar habilidades motrices, cognoscitivas y sociales, trabajar el entorno del alumno con actividades para él y su familia, disminuir los riesgos de la población infantil y juvenil y posibilitar la formación en el respeto de los derechos humanos.

FOSFEC De acuerdo con disposiciones legales, Ley 1636 de 2013, se crea el mecanismo de Protección al Cesante FOSFEC, el cual sustituye al Fondo de Fomento para el Empleo y Protección al Desempleado – FONEDE. Para el año 2017 se apropió el 2%.

PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN LEY 1438 DE 2011 De acuerdo con disposiciones legales según artículo 46 de la Ley 1438 de 2011, COMFAMILIAR CARTAGENA apropio el 6,25% de los aportes patronales del 4% que administra para financiar las acciones de promoción y prevención dentro del marco de la Estrategia de Atención Primaria en Salud y/o en la unificación de los planes de Beneficios.

EDUCACIÓN LEY 115-93 Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media. Durante el año 2017 se presentó una apropiación del 10%. Las apropiaciones durante la vigencia 2017 presentaron una disminución del 31.8% equivalente a $6.589 millones producto de las disminuciones de los porcentajes de apropiación para fondos de ley determinados por la resolución 039 de enero 31 de 2017 emitida por la SSF. A continuación, se detallan las disminuciones por fondo:

APROPIACIONES Gasto de Administración

Vigencia 2016

Vigencia 2017

Variación

8%

8%

0%

Reducción de 2% Gastos de Administración destinado Fosfec según Ley 1636 de 2013

2% 10%

2% 5%

0% -5%

6,25% 3% 10% 13% 1% 1% 54,25% 7,74% 10%

6,25% 2% 4% 6% 1% 1% 35,25% 7,74% 10%

0% -1% -6% -7% 0% 0% 19% 0% 0%

* Régimen Subsidiado * Promoción y Prevención destinado a Fosfec según Ley 1636 de 2013 * Fosfec según Ley 1636 de 2013 * Fovis * Foniñez Contribución a Supersubsidio Familiar Reserva Legal TOTAL APROPIACIONES Personas a cargo mayores de 18 años (Base Sub. Monetario Calculado 55%) Ley 115 de 1993 Educación (Base SUBTOTAL 2)

111


GESTIÓN FINANCIERA

De salud. Correspondientes al valor de los gastos causados e incurridos para el funcionamiento de la EPS-S e IPS y todas sus sucursales a nivel departamental. El incremento de se vio afectado en su gran mayoría por la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable.

De Servicios Sociales. En este rubro encontramos a las erogaciones que incurrió la caja en el desarrollo de su objeto social, específicamente en la prestación de servicios sociales que provee a los afiliados y no afiliados, dentro de estos encontramos: La educación formal, bolsa de empleo, vivienda, recreación, capacitación para el trabajo, crédito social, Turismo, y los demás programas y convenios especiales que abarca.

El incremento de este rubro corresponde en su gran mayoría a la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable y a los arrendamientos por licencias de software.

Gastos de Administración. Los valores que conforman este rubro corresponde a los gastos operacionales de administración de la caja de compensación los cuales no superaron el 8 % del total de los ingresos de aportes del 4%, esto en cumplimiento de la reglamentación estipulada en la ley 789 de 2002 en su artículo 18 (GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTRIBUCIONES PARA SUPERVISIÓN).

Gastos de Administración. El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre de 2017 es de la suma de $ 24.846.319.847

Nota 16 CUENTA

31-dic-16

31-dic-16

Variación $

Variación %

De Salud EPSS

$ 9.726.661.542

$ 11.587.903.812

$ 1.861.242.270

19,1%

De salud IPS

$ 2.918.889.599

$ 3.724.077.656

$ 805.188.057

27,6%

De Servicios sociales

$ 5.426.609.115

$ 5.700.489.337

$ 273.880.222

5,0%

Gastos de Administración

$ 3.486.112.551

$ 3.833.849.042

$ 347.736.491

10,0%

$ 21.558.272.807

$ 24.846.319.847

$ 3.288.047.040

15,3%

De salud. Donde las variaciones más significativas durante el año 2017 se dieron en las cuentas del sector Salud y los gastos de administración, cuyas variaciones las discriminamos a continuación.

112

Correspondientes al valor de los gastos causados e incurridos para el funcionamiento de la EPS-S e IPS y todas sus sucursales a nivel departamental.


GESTIÓN FINANCIERA

CUENTA

2016

2017

Variación $

Variación %

5105-SUELDOS Y SALARIOS

$ 3.378.524.516

$ 3.252.247.467

(126.277.049)

-3,7%

5110-HONORARIOS

$ 1.100.102.298

$ 848.581.603

(251.520.694)

-22,9%

5115-IMPUESTOS

$ 104.732.500

$ 43.172.809

(61.559.691)

-58,8%

5120-ARRENDAMIENTOS

$ 873.813.272

$ 926.688.834

52.875.562

6,1%

5125-CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

$ 51.007.183

$ 111.946.511

60.939.327

119,5%

5130-SEGUROS

$ 54.110.757

$ 41.907.800

(12.202.957)

-22,6%

5135-SERVICIOS

$ 2.692.077.789

$ 2.466.771.453

(225.306.337)

-8,4%

$ 459.636

$ 465.212

5.576

1,2%

$ 121.623.635

$ 72.339.297

(49.284.338)

-40,5%

5150-ADECUACION E INSTALACIONES

$ 93.781.138

$ 56.135.434

(37.645.704)

-40,1%

5155-GASTOS DE VIAJE

$ 25.534.624

$ 13.152.824

(12.381.800)

-48,5%

5160-DEPRECIACIONES

$ 418.747.630

$ 406.276.958

(12.470.672)

-3,0%

$ 92.379.147

$ 107.951.981

15.572.835

16,9%

$ 140.615.759

$ 145.146.311

4.530.551

3,2%

5198-DETERIORO

$ 2.390.032.433

$ 5.600.580.259

3.210.547.826

134,3%

5199-TRASLADOS Y TRANSFERENCIAS

$ 1.108.008.824

$ 1.218.616.714

110.607.891

10,0%

$ 12.645.551.141

$ 15.311.981.468

2.666.430.327

21,1%

5140-GASTOS LEGALES 5145-MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

5175-PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN 5195-DIVERSOS

El incremento de se vio afectado en su gran mayoría por la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable.

De Servicios Sociales. En este rubro encontramos a las erogaciones que incurrió la caja en el desarrollo de su objeto social, específicamente en la prestación de servicios sociales que provee a los afiliados y no afiliados, dentro de estos encontramos: La educación formal, bolsa de empleo, vivienda, recreación, capacitación para el trabajo, crédito social, Turismo, y los demás programas y convenios especiales que abarca. El incremento de este rubro corresponde en su gran mayoría a la aplicación del deterioro a la cartera de acuerdo a las políticas de depuración aprobadas por el comité técnico contable y a los arrendamientos por licencias de software.

113


GESTIÓN FINANCIERA

Gastos de Administración. Los valores que conforman este rubro corresponde a los gastos operacionales de administración de la caja de compensación los cuales no superaron el 8 % del total de los ingresos de aportes del 4%, esto en cumplimiento de la reglamentación estipulada en la ley 789 de 2002 en su artículo 18 (GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTRIBUCIONES PARA SUPERVISIÓN). CUENTA 5105-SUELDOS Y SALARIOS

2016

2017

Variación $

Variación %

$ 3.023.574.303

$ 3.723.943.427

700.369.124

23,2%

5110-HONORARIOS

$ 282.405.527

$ 70.055.276

(212.350.251)

-75,2%

5115-IMPUESTOS

$ 44.077.446

$ 18.180.392

(25.897.055)

-58,8%

$ 130.308.968

$ 256.883.198

126.574.230

97,1%

5125-CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES

$ 28.086.402

$ 23.549.232

(4.537.170)

-16,2%

5130-SEGUROS

$ 12.152.190

$ 13.113.346

961.156

7,9%

5135-SERVICIOS

$ 1.183.961.856

$ 1.171.376.988

(12.584.867)

-1,1%

$ 2.841.658

$ 2.991.996

150.338

5,3%

$ 157.761.544

$ 129.527.272

(28.234.272)

-17,9%

5150-ADECUACION E INSTALACIONES

$ 10.224.237

$ 33.527.629

23.303.392

227,9%

5155-GASTOS DE VIAJE

$ 53.144.421

$ 93.788.490

40.644.070

76,5%

5160-DEPRECIACIONES

$ 163.592.873

$ 38.857.398

(124.735.476)

-76,2%

$ 21.659.099

$0

(21.659.099)

-100,0%

$ 163.468.289

$ 192.366.643

28.898.354

17,7%

-$ 1.791.146.263

-$ 1.934.312.245

(143.165.983)

8,0%

$ 3.486.112.551

$ 3.833.849.042

347.736.491

10,0%

5120-ARRENDAMIENTOS

5140-GASTOS LEGALES 5145-MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

5175-PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN 5195-DIVERSOS 5199-TRASLADOS Y TRANSFERENCIAS

El mayor incremento de este rubro corresponde a sueldos y salarios por el proceso de normalización laboral implementado por la corporación donde se ha hecho un traslado del personal suministrado a una incorporación directa a la nómina. El mayor incremento de este rubro corresponde a sueldos y salarios por el proceso de normalización laboral implementado por la corporación donde se ha hecho un traslado del personal suministrado a una incorporación directa a la nómina.

114


GESTIÓN FINANCIERA

Nota 17 Los gastos no operacionales están representados en gastos financieros, gastos extraordinarios, gastos diversos. De acuerdo a su comportamiento en relación al periodo anterior se pueden apreciar las siguientes cifras: SUBCUENTA

2016

2017

530505-GASTOS BANCARIOS

$ 362.565.846

$ 273.638.561

-$ 88.927.285

-24,5%

530515-COMISIONES

$ 381.872.544

$ 409.316.070

$ 27.443.527

7,2%

$ 29.339.441

$ 16.411.405

-$ 12.928.036

-44,1%

$ 661.493.825

$ 314.280.297

-$ 347.213.527

-52,5%

$ 82.342.738

$ 75.156.519

-$ 7.186.220

-8,7%

539520-MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS

$ 673.816.787

$ 79.075.064

-$ 594.741.723

-88,3%

539540-PROVISION PARA CONTINGENCIAS

$ 139.458.786

$ 1.278.927.485

$ 1.139.468.699

817,1%

$ 14.673.186.301

$ 1.344.027.142

-$ 13.329.159.159

-90,8%

$ 17.004.076.268

$ 3.790.832.544

-$ 13.213.243.724

-77,7%

530535-DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS 531505-COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES 531520-IMPUESTOS ASUMIDOS

539595-OTROS

Variación $

Variación %

Los otros gastos tuvieron una gran disminución por los rubros de gastos diversos, de los cuales son más representativos los correspondientes a los de ejercicios anteriores por motivo de la aplicación de las NIIF llevando valores de otras vigencias diferentes al año 2017 directamente al patrimonio, tal como se muestra en el cuadro siguiente. Desc. auxiliar

2016

2017

Variación $

Variación %

GASTOS BANCARIOS EJERCICIOS ANTERIORES

$ 141.883.375

$ 74.246

-$ 141.809.129

-99,9%

GASTOS DE EJERCICIOS ANTER. BONIFICACION

$ 39.021.502

$0

-$ 39.021.502

-100,0%

GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

$ 14.491.922.224

$ 1.329.666.149

-$ 13.162.256.075

-90,8%

GASTOS DIVERSOS OTROS

$ 359.200

$ 14.286.747

$ 13.927.547

3877,4%

MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS

$ 673.816.787

$ 79.075.064

-$ 594.741.723

-88,3%

PROVISION PARA CONTINGENCIAS

$ 139.458.786

$ 1.278.927.485

$ 1.139.468.699

817,1%

Total 5395-GASTOS DIVERSOS

$ 15.486.461.874

$ 2.702.029.691

-$ 12.784.432.183

-82,6%

115


GESTIÓN FINANCIERA

INGRESOS FINANCIEROS Nota 18 CUENTA

31 De 2016

31 De 2017

Variación $

Variación %

INTERESES

$ 405.714.403

$ 1.458.833.841

-$ 1.053.119.438

260%

Total Ingresos financieros

$ 405.714.403

$ 1.458.833.841

( 1.053.119.438,10)

-260%

Para la vigencia de 2017 hubo un incremento en los intereses generados por nuestras cuentas bancarias y por las inversiones en CDT por valor de $1.053 millones de pesos.

COSTOS FINANCIEROS Nota 19 CUENTA

31 De 2016

31 De 2017

Variación $

Variación %

INTERESES

$ 367,286.360

$ 739,677.705

$ 372.391.345

101%

Total Costos financieros

$ 367.286.360

$ 739,677.705

372.391.345,24

101%

Para el año 2017 se da una disminución de nuestras obligaciones financieras lo que trae consigo una disminución del gastos por intereses de préstamos bancarios de $180 millones de pesos, de igual forma una disminución de los intereses por compra de cartera durante el año 2017 por valor de $97 millones de pesos así como, un aumento de $653 millones de pesos en intereses de mora por el pago de procesos judiciales.

ANA PATRICIA LÓPEZ RÍOS Directora Administrativa

116

EDGARDO JOSÉ OLARTE LÓPEZ Jefe Departamento Contabilidad TP : 80811-T


DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL


DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

AJVA

CONTADOR - CONSULTOR

AJVA

CONTADOR - CONSULTOR

ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA

ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA

Cartagena de Indias, D.T y C., Febrero 20 de 2018

b.- Mantener una estructura efectiva de Control Interno y Administración del Riesgo para el logro de los objetivos de la Entidad.

REVISOR FISCAL

Señores ASAMBLEA GENERAL DE AFILIADOS Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR. Ciudad.

DICTAMEN E INFORME DEL REVISOR FISCAL

Apreciados señores

He examinado el balance general de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar “COMFAMILIAR” identificada con NIT 890.480.110, con corte al 31 de diciembre de 2017 y los correspondientes estado de resultado, estado de cambio en el patrimonio y flujo de efectivo, elaborados bajo las normas internacionales de información financiera (NIIF) Los estados financieros terminados el 31 de diciembre de 2016, fueron preparados bajo el Decreto 2649 de 1993 y simultáneamente la entidad efectuó el proceso de transición al nuevo marco técnico normativo, tal como se presentan en forma comparativa. RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACION EN RELACION CON LOS ESTADOS FINANCIEROS: a.- La preparación, Integridad y presentación razonable de los estados financieros con sus respectivas notas las cuales deben contener las revelaciones de acuerdo las normas internacionales de información financiera (NIIF), para lo cual presenta separadamente la Certificación de los Estados Financieros debidamente firmada por el Representante Legal y el Contador de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR.

Cartagena de Indias Centro Cra 8 No 34-62 Edif. Banco de Bogotá, Piso 2 PBX (5) 6502900 – Cel.: 3017239091

118

REVISOR FISCAL

c.- Dar cumplimiento de las leyes y demás normatividad vigente que regulan a la Caja. d.- Establecimiento de los objetivos, metas y programas, así como las estrategias para lograr orden, eficacia y eficiencia en toda la operación de la entidad. RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCCAL EN RELACION CON LOS ESTADOS FINAANCIEROS: Mi responsabilidad como Revisor Fiscal ante los estados financieros, consiste en examinar y expresar una opinión independiente sobre estos, basado en mi auditoria, la cual la he desarrollado de conformidad al contenido del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 que incorpora las Normas Internacionales de Auditoria (NIA). Dichas normas exigen que se cumplan los requisitos de ética, así como que se planifique la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de incorrecciones materiales. Para la ejecución de las auditorias se tuvo en cuenta además, dos aspectos importantes, la aplicación de procedimientos para obtener evidencias sobre los importes y la información revelada en los estados financieros y además la razonabilidad de las estimaciones contables. Mi opinión sobre los estados financieros la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR, se basó en las siguientes auditorías: 1.-“Auditoría financiera” realizada a los estados financieros básicos arriba mencionados; así como también de las principales políticas de contabilidad y otras notas explicativas; 2.-“Auditoría de control interno y de riesgos” realizada sobre la información financiera y operativa; 3.-“Auditoría de cumplimiento” enfocada hacia el cumplimiento de leyes y regulaciones que la afectan; y 4.-“Auditoría de gestión” relacionada con la efectividad en el manejo de sus operaciones evaluada mediante indicadores de desempeño y de cumplimiento.

Cartagena de Indias Centro Cra 8 No 34-62 Edif. Banco de Bogotá, Piso 2 PBX (5) 6502900 – Cel.: 3017239091


DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

AJVA

CONTADOR - CONSULTOR

AJVA

CONTADOR - CONSULTOR

ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA

ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA

PARAGRAFOS DEL ALCANCE:

INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

De la aplicación de los diferentes métodos en desarrollo de las auditorias antes mencionadas, incluyendo las evaluaciones periódicas a los avances del PDM y el seguimiento a las observaciones en el dictamen de 2016, se pudo concluir lo siguiente:

Sin afectar mi opinión, con base en el desarrollo de mis demás funciones de revisoría fiscal, informo lo siguiente:

REVISOR FISCAL

En cuanto a la auditoría financiera, esta revisoría hace las siguientes observaciones: 1. La Corporación debe continuar con la aplicación de las políticas de cartera contempladas en el manual de crédito y cartera vigente en la entidad, con el fin de sanear los valores con más de 360 días de vencidos correspondientes a los servicios sociales. 2. A 31 de Diciembre de 2017, la corporación posee pasivo por valor de $ 282.726.869.313 de los cuales el 73.58 % corresponde al programa de Salud ($ 208.043.547.088), estos valores fueron depurados de acuerdo con los documentos existentes en la entidad y se adelantan la conciliación con cada uno de los prestadores, lo cual se realiza con la intervención de la Supersalud. En la auditoria de control interno y riesgos se pudo comprobar lo siguiente: 1. La existencia del mapa de riesgos de la entidad, el cual está debidamente implementado y socializado en todas las dependencias, además la Caja implemento el contenido de la Circular 023 de 2010, la cual establece las instrucciones sobre el sistema de control interno en las cajas de compensación familiar, gestión de riesgos y comité independiente de auditoria. OPINION CON SALVEDADES: En mi opinión, como revisor fiscal de la entidad desde Febrero de 2016 puedo decir que los estados financieros que se adjuntan a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar “COMFAMILIAR”, haciendo la salvedad en los observaciones 1y 2, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, copilado en el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para PYMES.

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REVISOR FISCAL

a) Durante el año 2017 la contabilidad de COMFAMILIAR Cartagena y Bolívar, se llevó de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera establecidas en el Decreto 2420 de 2015 y demás normatividad expedida por la Superintendencia del Subsidio Familiar, Superintendencia Nacional de Salud y las técnicas contables. b) Las operaciones registradas en libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Afiliados y del Agente Especial de Intervención designado por la Superintendencia del Subsidio Familiar (Debido a la intervención de la Caja). c) La Caja cumple con todos los aportes al sistema de Seguridad Social de sus empleados, encontrándose al día por este concepto. d) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y demás documentos que soportan decisiones administrativas se llevaron y conservaron debidamente. e) Se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación en custodia de los bienes de la Caja y de terceros en su poder, el sistema de gestión documental se encuentra en proceso de implementación, acorde a lo establecido en el PDM de visita ordinaria 2016. f) La Caja cumple con lo preceptuado en la Ley 603 del año 2000 en relación a la propiedad intelectual y derechos de autor de todo el software instalado S1ESA ENTREPISE. g) Se liquidaron y se contabilizaron las provisiones correspondientes a los procesos judiciales de acuerdo a la Normatividad Vigente. h) La corporación dio aplicación al contenido de la Circular 000009 de 21 de Abril de 2016, realizando el nombramiento del oficial de cumplimiento de Sarlaft.

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119


DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

AJVA

CONTADOR - CONSULTOR

ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA REVISOR FISCAL

i)

ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA REVISOR FISCAL

Existe la debida concordancia entre la información contable establecida en el Informe de Gestión de los administradores y en las incluidas en los Estados Financiero adjuntos.

Es de anotar que el programa de salud de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR – EPSS COMFAMILIAR, ha venido arrojando pérdidas consecutivas así:

La caja de Compensación Familiar e Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR, está sometida a la inspección, vigilancia y control por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar, por lo que le corresponde el envió a esta, de informes periódicos del cumplimiento de sus actividades tanto financieras como del desarrollo de los diferentes programas que adelante, además la Superintendencia realiza visitas de auditorías anualmente y con los resultados de las mismas, de acuerdo a los hallazgos puede suscribir la entidad un Plan de Mejoramiento, es así que por los hallazgos reportados por la comisión de auditores en el año 2013 la Superintendencia de Subsidio Familiar emitió la Resolución 0211 del 17 de Marzo de 2014 por medio de la cual ordeno como medida cautelar la intervención administrativa total de la Caja de Compensación Familiar de Cartagena y Bolívar – COMFAMILIAR, lo cual dio origen al Plan de Mejoramiento suscrito por la Caja con la Superintendencia del Subsidio Familiar, al nombramiento del director administrativo y de un funcionario de la Superintendencia como agente especial de intervención quien ejerce las funciones del consejo de administración de la caja, el PDM de la intervención a diciembre 31 de 2017 tiene un porcentaje de avance del 99,23%

Año 2013 - $ 35.148.254.748.00

Año 2014 - $ 45.377.802.507,00

Año 2015 - $ 29.001.410.380,00

Año 2016 - $ 3.352.974.534,00

Año 2017 - $ 18.671.408.931,00

Corresponde al revisor fiscal la evaluación del avance de los diferentes planes de mejoramientos suscritos por caja, producto de los hallazgos en las diferentes auditorias. El programa de salud EPS-s, también está sometido a la inspección, vigilancia y control por parte de la superintendencia de salud, motivo por el cual le corresponde enviar los informes periódicos requeridos por esta superintendencia y además cumplir con los requerimientos hechos por los auditores de la superintendencia en sus auditorías programadas, debido a los hallazgos en la última auditoría realizada por la Supersalud, esta decidió dictar medida de vigilancia especial mediante resolución 258 del 4 de agosto de 2016, la cual fue prorrogada mediante resolución 2577 del 4 de agosto de 2017. Esta medida consiste en la asignación de unos funcionarios de la Supersalud, quienes ejercen vigilancia y control directa en las operaciones de la EPS-s y además suspende las afiliaciones y traslados de nuevos afiliados.

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120

AJVA

CONTADOR - CONSULTOR

A corte de diciembre 31 de 2017 tiene una pérdida acumulada de $114.032.462.835,00. En razón a que esta situación originada por la pérdida progresiva de afiliados, la cantidad de afiliados de alto costo y alto valor de la reserva técnica, afecta significativamente la situación financiera de la caja, la administración conjuntamente con el agente especial de intervención, tomaron la decisión de someter a consideración de la asamblea general de afiliados, la propuesta escisión de la EPSS, la cual aprobó inicialmente la realización de los estudios correspondientes y posteriormente en otra asamblea extraordinaria fue probado el proyecto de escisión, el cual se encuentra en trámite ante la superintendencia de salud.

Cordialmente,

ALFONSO JOSE VASQUEZ ARRIETA REVISOR FISCAL T.P N° 76655-T

Cartagena de Indias Centro Cra 8 No 34-62 Edif. Banco de Bogotá, Piso 2 PBX (5) 6502900 – Cel.: 3017239091


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Informe confamiliar 2017 3  
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