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Memoria de Labores 2010 Agencia Soyapango

Oficina Central

Agencia Santa Ana

Agencia Santa Tecla

Centro de Recreaci贸n

San Salvador, 24 de Marzo de 2011


INDICE Pág. Estructura Organizativa....................................................................2 Organigrama.....................................................................................3 Mensaje del Presidente......................................................................5 Gestión Administrativa Informe del Consejo de Administración.............................................9 Capital Social..................................................................................10 Gestión de Mercadeo.......................................................................11 Gestión Crediticia...........................................................................13 Gestión de Recuperación.................................................................15 Gestión Jurídica..............................................................................16 Estadística de Mortalidad de Asociados...........................................17 Gestión Educativa...........................................................................18 Sucesos Educativos.........................................................................20 Gestión de la Junta de Vigilancia Informe de la Junta de Vigilancia....................................................25 Plan de Trabajo 2011 Resumen de Objetivos y Políticas del Plan de trabajo 2011 ...........29 Dictamen de Auditoría Externa Dictamen de los Auditores Independientes......................................33 Balance General..............................................................................35 Pasivo y Patrimonio.........................................................................36 Estado de Resultados......................................................................37 Notas a los Estados Financieros......................................................38 Crecimiento de CACTIUSA Quinquenio.....................................................................................51 Gráficas............................................................................52 - 53 - 54


1. Estructura Organizativa

CONSEJO DE ADMINISTRACION Lic. Raúl Antonio Baires Serpas Sra. María Inés Rivera de Arias Lic. Israel Alexander Payés Prof. Juan Pablo Ortiz Lic. Gaspar Otmaro Menjívar Licda. Anabella Hernández Licda. Ana Regina Acosta Sr. José Amadeo Alfaro

CARGO Presidente Vice-presidenta Secretario Tesorero Vocal 1° Suplente 2° Suplente 3° Suplente

JUNTA DE VIGILANCIA Sr. Miguel Ángel Barahona Sr. Salvador Flores Ayala Srita. Leticia Isabel Reyes Sr. Carlos González Deras Lic. Carlos Salinas

CARGO Presidente Secretario Vocal 1° Suplente 2° Suplente

COMITE DE CREDITOS Sra. Reyna del Socorro Ventura Sra. María Elena López Sra. Gladys Alvarenga Vda. de Linares

CARGO Presidenta. Secretaria Vocal

COMITE DE EDUCACION Lic. Israel Alexander Payés Lic. Guillermo Sánchez Villeda Sr. Rigoberto Antonio Guadrón Lic. Gaspar Otmaro Menjívar Prof. Juan Pablo Ortiz

CARGO Presidente Vice-presidente Secretario Vocal Vocal

EQUIPO GERENCIAL Lic. Víctor Raúl Delgado Licda. Gloria Bermúdez de Gámez Sra. Marta Esperanza Ramírez Licda. Delmy Álvarez de Díaz Licda. Sandra Sánchez de Marín

CARGO Gerente Gerente Gerente Gerente Gerente

General Administrativo de Operaciones de Mercadeo Financiero


2. ORGANIGRAMA ASOCIACION COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE TRABAJADORES DE I.U.S.A. Y OTRAS EMPRESAS DE R.L.

ASAMBLEA GENERAL

CONSEJO DE ADMINISTRACION

JUNTA DE VIGILANCIA

AUDITORIA EXTERNA

GERENCIA GENERAL

COMITÉ DE CRÉDITO

RELACIONES PUBLICAS

COMITÉ DE EDUCACION

SECRETARIA DE LA GERENCIA

RECEPCION

GERENCIA FINANCIERA

GERENCIA ADMINISTRATIVA

GERENCIA DE OPERACIONES

GERENCIA DE MERCADEO

UNIDAD DE INFORMÁTICA

UNIDAD JURÍDICA

DEPARTAMENTO FINANCIERO

DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

COMERCIALIZACION DE SERVICIOS

DEPARTAMENTO DE PROCESAM. DE DATOS

DEPARTAMENTO DE PROCURACION

SECCION DE CAJAS

DEPARTAMENTO DE SERVICIOS GENERALES

SECCION DE SOPORTE TECNICO

DEPARTAMENTO NOTARIAL

DEPARTAMENTO DE CREDITOS Y PRESTAMOS

SECCION DE PROVEEDURÍA

SECCION DE CRÉDITOS

SECCIÓN DE ARCHIVO

SECCION DE PRÉSTAMOS

DEPARTAMENTO DE COBROS Y MORA

SECCION DE COBROS

OBSERVACION

SECCION DE MORA

AUTORIDAD LINEAL: AUTORIDAD STAFF O ASESORÍA

DEPARTAMENTO DE SUCURSALES

AÑO:

2010

SUCURSAL "SOYAPANGO"

SUCURSAL "SANTA ANA"

SUCURSAL "SANTA TECLA"

3


3. Mensaje del Presidente del Consejo de Administración.

E

l Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Comités de apoyo, presentamos a la honorable Asamblea General de Asociados y asociadas, la

Memoria de Labores del año dos mil diez, la que contiene las gestiones realizadas por los Cuerpos directivos y Comité de apoyo, junto con el personal administrativo.

La crisis continuó en el año 2010, tanto en nuestro país como el mundo entero, por lo que nuevamente solicitamos a nuestra membresía comprensión y más que todo solidaridad, ya que los resultados obtenidos no son los esperados por la mayoría; no obstante con mucho esfuerzo y trabajo en equipo, tanto directivos y empleados se pudo salir adelante sin obtener saldos negativos. Agradecemos a los asociados y asociadas que han estado y estarán con CACTIUSA DE R.L., por la confianza

depositada en esta empresa cooperativa, llamada

CACTIUSA DE R.L. Ejemplo de ello es, el incremento de nuestra Cartera de Ahorros, con la que queda demostrado el manejo transparente de los recursos de nuestra membresía. En este mensaje resaltamos la labor realizada por el Comité de Educación que tiene como eje principal en su Plan de Trabajo, la búsqueda de los futuros cooperativista, a través del proyecto Escuelita Cooperativa y el Grupo de Jóvenes Cooperativistas en Acción; ya que ellos son los relevos de los que estamos en este modelo económico alternativo, llamado Cooperativismo. Antes de finalizar, exhorto a la honorable Asamblea de asociados y asociadas a no perder las esperanzas y la fe en su cooperativa, a seguir apoyándola sus proyectos de desarrollo; ya que el crecimiento de CACTIUSA DE R.L., va a depender de todos y todas los que formamos parte de la gran Familia CACTIUSA DE R.L. En el nombre de nuestro Señor Jesucristo, pedimos a nuestro Padre Dios que bendiga a cada asociado y asociada de CACTIUSA DE R.L., como a su familia. Lic. Raúl Antonio Baires Serpas Presidente

5


GESTION ADMINISTRATIVA


4. Informe del Consejo de Administración

Sentadas de izquierda a derecha: Sra. María Inés de Arias, Vice-presidenta, Licda. Regina Acosta, 2°Suplente y Licda. Anabella Hernández, 1°Suplente. Parados de izquierda a derecha: Lic. Raúl Antonio Baires, Presidente; Lic. Gaspar Otmaro Menjívar, Vocal; Prof. Juan Pablo Ortiz, Tesorero; Sr. José Amadeo Alfaro, 3°Suplente y Lic. Israel Alexander Payés, Secretario.

Es un honor para el Consejo de Administración, presentarle a la respetable Asamblea General de asociados y asociadas, el informe de las gestiones realizadas en el año 2010, por este cuerpo directivo para darle cumplimiento a lo establecido en el artículo No.30 de la Ley General de Asociaciones Cooperativas y al Artículo No.29 de nuestros Estatutos. A continuación un detalle de las sesiones de trabajo: a) Reuniones realizadas: El Consejo de Administración, sostuvo doce sesiones Ordinarias y cuatro Conjuntas, en donde se tomaron acuerdos de suma importancia para el crecimiento de nuestra Cooperativa. b) Ingreso y Retiros: En las reuniones detalladas b anteriormente, b se b aprobaron 1, 658 solicitudes de admisión y 568 retiros. A continuación un cuadro comparativo de los ingresos y retiros de asociados en los años 2009 y 2010.

CONCEPTO ASOCIADOS

COMPARATIVO DE INGRESO Y RETIROS DE ASOCIADOS AÑO 2010 DIFERENCIA SALDO AL 31 DE DIC.2009 INGRESO RETIROS ACUMULADO ABSOLUTA RELATIVA 9,092

1,658

568

10,182

1,090

12%

9


En lo que respecta al retiro de asociados, este fue mayor al del año 2009 en un 11% , tal como se aprecia en el siguiente cuadro; esto debido en gran parte a la situación económica que afecta a la mayoría de la población.

CONCEPTO

2009

2010

ABSOLUTA

RELATIVA

RETIROS

510

568

58

11%

4.1.Capital Social El Capital Social representa la fortaleza de la Cooperativa, lo que se traduce en muestra de solidarismo por parte de nuestros asociados; es por ello, que el Consejo de Administración expresa su satisfacción sobre los resultados obtenidos en el crecimiento del 11% nuestro Capital social en comparación al año 2009 y el año 2010, para tener un mejor entendimiento, se presenta el siguiente cuadro y gráfica:

COMPORTAMIENTO DE LAS APORTACIONES 2009-2010 MESES TOTALES

10

AÑOS

DIFERENCIA

2009

2010

ABSOLUTA

RELATIVA

$ 3,625,751.00

$4,038,809.00

$413,058.00

11%


5. Gestión de Mercadeo En el año se desarrollaron diferentes promociones de captación de capital y de colocación de crédito, con el objetivo de incrementar la membresía de nuestra cooperativa y de beneficiar a más personas con los servicios y beneficios que se brinda. A continuación se detallan las promociones realizadas. 1° Promoción de aportaciones y cuentas de ahorro la cual fue denominada: “INICIA EL 2010 AHORRANDO Y GANANDO CON CACTIUSA DE R.L.” La promoción de aportaciones, ahorro escolar y navideño, se realizó del 01 de febrero al 30 de abril del mismo año y se estuvieron obsequiando artículos escolares a los asociados participantes.

PROMOCION DE APORTACIONES Y CUENTAS DE AHORROS Agencias Oficina Central Agencia Soyapango Agencia Santa Ana Agencia Santa Tecla

4 AGENCIAS TARJETAS APORTACIONES

PROYECTADO Tarjetas Aportaciones 9,750.00 130 $ 6,375.00 85 $ 35 2,625.00 $ 35 2,625.00 $ 21,375.00 285 $ RESUMEN DE LA PROMOCION PROYECTADO $

285 21,375.00 $

REALIZADO Tarjetas Aportaciones 317 $ 23,775.00 237 $ 17,775.00 1,650.00 22 $ 1,575.00 21 $ 597 $ 44,775.00

DIFERENCIA ABSOLUTA RELATIVA 312 597 109% 44,775.00 $ 23,400.00 109%

REALIZADO

2° Promoción de aportaciones “celebra los 45 años aportando y ganando” dicha promoción inicio el 3 de mayo y finalizo el 31 de agosto del mismo año. A continuación se presenta la matriz de resultados y los ganadores de los artículos. PROMOCION DE APORTACIONES Y CUENTAS DE AHORROS Agencias Oficina Central Agencia Soyapango Agencia Santa Ana Agencia Santa Tecla

4 AGENCIAS

CUPONES APORTACIONES

PROYECTADO cupones Aportaciones 1,200 $ 30,000.00 $ 20,000.00 800 5,000.00 200 $ 3,750.00 150 $ 2,350 $ 58,750.00 RESUMEN DE LA PROMOCION PROYECTADO $

2,350 58,750.00 $

REALIZADO Tarjetas Aportaciones 23,475.00 939 $ 13,700.00 548 $ 2,325.00 93 $ 4,975.00 199 $ 1,779 $ 44,475.00

DIFERENCIA ABSOLUTA RELATIVA -571 1,779 -24% 44,475.00 $ -14,275.00 -24%

REALIZADO

11


Primer premio: Televisor Sony de 32”, ganador el señor SANTIAGO ZEPEDA Segundo premio: Sillón reclinable, ganador el señor JOSE FLORES Tercer premio: Un certificado de regalo de $150.00 de súper selectos ganadora, la señora GLORIA ELIZABETH DE PEREZ

Además se realizaron dos promociones crediticias con tasas de interés preferencial, la primera se realizó del 1º de junio al 31 de julio , la cual se denominó “CONSOLIDA TUS DEUDA CON CACTIUSA DE R.L.”, la segunda promoción crediticia se realizó el 1º de noviembre y finalizó el 30 de diciembre la cual se denominó “SOLICITA YA TU CREDITO HIPOTECARIO CON CACTIUSA DE R.L., ambas promociones fueron un éxito contribuyendo a incrementar la cartera de préstamos y la membresía en nuestra cooperativa.

Membresía: Promoción “trae un asociado” tiene como objetivo motivar a nuestros asociados que nos ayuden al crecimiento de la cooperativa y que más personas obtengan los beneficios que CACTIUSA DE R.L. les brinda. Por lo que aprovechamos la oportunidad para felicitar los 10 asociados promotores del año, los que se mencionan a continuación: Mario Douglas Tejada, Reyna Nohemí Guzmán, Oscar Bonilla, María Celia De Torres, Julio Campos, Gloria Estrada, David Mena, Jennifer de Preza y La Señora Juana Cleotilde de Vásquez.

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6.Gestión Crediticia

De izquierda a derecha: Sra. Irma Gladys Alvarenga Vda. de Linares, Secretaria y Sra. María Inés López, Presidenta en funciones.

El 2010 fue un año de combinación de esfuerzos entre los departamentos de Préstamos y Mercadeo; ya que se ejecutaron diferentes promociones crediticias, con el objetivo de incrementar la Cartera de Préstamos, pero lamentablemente, la inestabilidad económica que se vive, tanto en El Salvador, como en el mundo entero, provocó que muchas empresas recortaran sus planillas e incluso algunas cerraran sus operaciones, lo que generó la disminución de la colocación de nuevos créditos. Para la aprobación de 3, 344 préstamos en el año 2010, fue necesario que el Comité de Crédito, sostuviera doce sesiones Ordinarias y el Comité Ejecutivo 44 sesiones. El monto otorgado en el año 2010 fue de $ 7, 113,701.00, distribuido en las tres líneas crediticias, tal como se aprecia en la siguiente matriz y posteriormente en la siguiente gráfica:

COMPARATIVO DE CARTERA DE PRESTAMOS EN SUS DIFERENTES LINEAS, AÑOS 2009-2010 AÑO 2010

AÑO 2009 LINEAS DE PRESTAMOS

N° SOLICITUDES

MONTOS OTORGADOS

N° SOLICITUDES

MONTOS OTORGADOS

TOTAL DIF/SOLICIT.

DIFERENCIA ABSOLUTA

RELATIVA

494

$ 1,528,293.00

32.67%

2,703

$ 4,678,671.00

3,197

PRODUCCION Y COMERCIO

73

$ 971,884.00

70

$

458,837.00

-3

$ (513,047.00)

-52.79%

VIVIENDA

78

$ 518,728.00

77

$

447,900.00

-1

$ (70,828.00)

-13.65%

TOTALES

2,854

$ 6,169,283.00

3,344

490

$ 944,418.00

15.31%

CONSUMO

$ 6,206,964.00

$ 7,113,701.00

13


LINEAS DE PRESTAMOS $ 7,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ 1,000,000.00 $

CONSUMO

PRODUCCION Y COMERCIO

-

Aテ前 2009

VIVIENDA

Aテ前 2010

1,043,686.00

14


7. Gestión de Recuperación 7.1. Recuperación de Préstamos en Mora El Departamento de Recuperación de Préstamos en Mora, durante el año 2010, redobló sus esfuerzos para la recuperación de préstamos que cayeron en mora, esto a través de distintas estrategias como arreglos, llamadas telefónicas, notas, daciones en pago y otros, que se describen en el siguiente cuadro que muestra los montos recuperados:

RECUPERACION DE PRESTAMOS EN MORA AÑO 2010 GESTION REALIZADA

MONTOS RECUPERADOS

N° DE GESTIONES 12,896

$

501,926.00

VISITAS REALIZADAS

647

$

24,386.00

LIQUIDACIONES FASE ADMINISTRATIVA

259

$

171,005.00

LIQUIDACIONES FASE JUDICIAL

3

$

20,732.00

DACIONES EN PAGO

2

$

33,200.00

13,807

$

751,249.00

NOTAS ENVIADAS, LLAMADAS Y ARREGLOS

TOTALES

A continuación se presenta una gráfica, donde se aprecia la recuperación de créditos en mora del año 2010 en comparación con el año 2009, la cual fue superada en un 4.98% equivalente a $35,622.00. El incremento de recuperación se dió a la coordinación entre las partes organizativas participantes, como lo son: Departamento de Mora, Departamento de Cobros, así como la gestión propia de las agencias de Santa Ana y Santa Tecla, lo cual tuvieron una misma visión de los objetivos a alcanzar, a pesar a que algunos asociados y asociadas se quedaron sin empleo y no pudieron estar al día en su compromiso con la Cooperativa.

COMPARATIVO RECUPERACION DE PRESTAMOS EN MORA AÑOS 2009- 2010

$ 751,249.00 $800,000.00

$715,627.00

$750,000.00 $700,000.00 $650,000.00

2009

2010

15


7.2. Gestión Jurídica El departamento Jurídico en el año 2010, efectuó diferentes acciones legales, también encaminadas a la recuperación en coordinación con el departamento de Mora, tal como se refleja en la siguiente matriz:

Cuadro 1 : Instrumentos realizados durante el 2010 No

TIPO DE INSTRUMENTO

Cantidad

1

Mutuos Hipotecarios

54

2

Cancelaciones de Hipotecas por Escritura Pública.

2

3

Cancelaciones de Hipotecas por Acta Notarial

38

4

Cancelación de Mutuos Hipotecarios por Orden Judicial

5

5

Mutuos Autenticados

726

6

Anotaciones Preventivas.

8

7

Verificaciones en CNR

69

8

Compraventas de Inmuebles

3

9

Poderes Autorizados por la Cooperativa

3

10

Citados por Mora

30

11

Arrendamientos simples

1

12

Daciones en Pago

2

TOTAL

941

En lo que respecta a las demandas elaboradas; durante los meses de Enero a Septiembre del 2010, no se iniciaron procesos judiciales por encontrarse en transición la jefatura del departamento jurídico. También de noviembre a diciembre no fueron presentadas demandas, en virtud de la entrada en vigencia del nuevo Código Procesal Civil y Mercantil, ya que en la actualidad no es recomendable en razón de las cuantías, pero se espera que en año 2011 entren en vigencia nuevas reformas, por lo que se dio prioridad a la recuperación de estos casos por la vía administrativa.

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8. Estadística de Mortalidad 8. Estadística de Mortalidad de asociados y asociadas Nuestro más sentido pésame a los familiares de nuestros asociados y asociadas que lamentablemente en el año 2010 partieron de este mundo. Ante dolorosa situación, CACTIUSA DE R.L., brindó una ayuda económica para subsanar en alguna medida los gastos fúnebres. A continuación un cuadro estadístico de la ayuda por defunción y prestamos cancelados en los últimos cinco años.

2006

ASOCIADOS FALLECIDOS 7

$

AYUDA POR DEFUNCION 1,430.00

2007

11

$

4,800.00

$

50,045.00

2008 2009 2010 TOTALES

10 24 22 74

$ $ $ $

10,450.00 3,500.00 4,550.00 24,730.00

$ $ $ $

26,211.00 41,771.00 41,646.00 163,525.00

AÑO

PRESTAMOS CANCELADOS $ 3,852.00

También se entregaron $ 22,217.00 en concepto de Seguro de Aportaciones, tal como se detalla a continuación en el siguiente cuadro comparativo entre el año 2009 y 2010:

AÑO 2009 ASOCIADOS Y SEGUROS FAMILIARE S PAGADOS FALLECIDOS

CONCEPTO * SEGUROS DE APORTACIONES ENTREGADOS A BENEFICIARIOS DE ASOCIADOS * AYUDA POR DEFUNCION ENTREGADA A ASOCIADOS POR FAMILIARES FALLECIDOS

$

$

6,512.00

11,100.00

AÑO 2010 ASOCIADOS Y SEGUROS FAMILIARES PAGADOS FALLECIDOS

24

$

22,217.00

22

47

$

11,600.00

44

17


9. Gestión Educativa

Sentados de izquierda a derecha: Lic. Guillermo Sánchez Villeda, Vice-Presidente y Sr. Rigoberto Guadrón, Secretario. Parados de izquierda a derecha: Prof. Juan Pablo Ortiz, 2°Vocal; Lic. Gaspar Menjívar, 1°Vocal y Lic. Israel Payés, Presidente.

En lo que respecta al año 2010, el Comité de Educación en coordinación con Relaciones Públicas, desarrollaron diferentes actividades encaminadas al cumplimiento de nuestro Quinto Principio Cooperativo “Capacitación, Educación e Información”. Estas acciones fueron destinadas para los miembros directivos, empleados y asociados. Así mismo no se dejó de lado el sano esparcimiento para los hijos e hijas de nuestra membresía, a continuación un resumen de estas:

• Seminario de Programación Informática informática, recibido en Enero.

para dos empleados del área de

• Seminario “Manejo efectivo del recurso humano” para Gerente de Recursos Humanos, recibido en Febrero. • Diplomado “Formulación y Evaluación de Proyectos” para dos empleadas de Gerencia Financiera, recibido en Marzo-Junio. • Jornada Médica en donde se beneficiaron 56 asociados, desarrollada en Febrero.

18


• 6-Charlas Pre-asamblea, desarrolladas en Soyapango, Santa Tecla y Ofic. Central, asistieron 190 asociados en Febrero y Marzo. • Seminario de Atención al Cliente para empleados de Agencia Santa Ana, desarrollado en Marzo. • Seminario Marketing Moderno para empleados de Mercadeo, Relaciones Publicas, Cobros y Mora, recibido en Abril. • Jornada de limpieza dental en donde se beneficiaron 28 asociados, desarrollada en Abril. • Asamblea General, realizada en acatamiento forzoso en Abril, asistieron 270 asociados • Diplomado “La Empresa Cooperativa”, asistieron 89 asociados, desarrollado de Junio a Julio. • Conferencia Magistral “Las Cooperativas ante la crisis financiera global”, efectuada en Julio en el marco del mes internacional del cooperativismo, participaron 116 asociados. • Jornada de Exámenes visuales sin ningún costo, se beneficiaron 53 asociados, desarrollada en Julio. • 6-charlas de inducción para asociados de nuevo ingreso de San salvador y Santa Ana, desarrolladas de Agosto a Octubre, asistieron 190 asociados • Seminario “Técnicas de ventas” para tres ejecutivas de mercadeo, desarrollado en Octubre. • Jornada Medica de densitometría, se beneficiaron 48 asociados, desarrollada en Noviembre. • Diplomado Gerencial organizado por FUNDAMICRO, asistieron tres gerentes de diferentes áreas de trabajo, efectuado de Septiembre a Noviembre. • Conferencia Regional de la Alianza Cooperativa Internacional, desarrollada en Argentina en Noviembre, participaron un miembro directivo y dos empleados. • Curso de Computación para asociados adultos, subsidiado por CACTIUSA DE R.L., desarrollado de Octubre a diciembre.

19


• Desarrollo de la Tercera Promoción de la Escuelita Cooperativa “Nueva Generación “, a la cual asistieron 19 hijos e hijas de asociados de Noviembre a diciembre. • Fiestas Navideñas infantiles desarrolladas en Santa Ana y San Salvador, asistieron más de 1,500 hijos e hijas de asociados y 680 acompañantes, efectuadas en diciembre. Para finalizar, el Comité de Educación, agradece a los Cuerpos Directivos y personal administrativo por su colaboración para la ejecución de las actividades educativas realizadas en el año 2010; y se compromete para dar lo mejor para el año 2011.

SUCESOS EDUCATIVOS

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Más de 1,500 hijos e hijas de asociados con su acompañante, disfrutaron de la tradicional fiesta navideña infantil en San Salvador.

Más de 300 hijos e hijas de asociados de la zona occidental, asistieron a la Fiesta Navideña infantil.

18 hijos e hijas de asociados, participaron en la Tercera Promoción de la Escuelita Cooperativa “Nueva Generación”, desarrollada de Noviembre a Diciembre.

Asociados y asociadas pueden hacer uso del centro recreativo, ubicado en playa conchalio km.38, La Libertad. Mayor información al Tel.: 2239-8739


SUCESOS EDUCATIVOS

En conmemoración del mes internacional del cooperativismo, se tuvo la participación del Dr. Dagoberto Gutiérrez, sociólogo y politólogo quien dió una conferencia magistral en torno a la crisis económica y las Cooperativas.

Asociados se beneficiaron con el curso básico de computación, subsidiado por CACTIUSA DE R.L., para su superación personal desarrollado de Octubre a Diciembre.

En los meses de Junio a Julio, 86 asociados y asociadas de CACTIUSA DE R.L. y de cooperativas de FEDECRECE DE R.L., participaron en el diplomado “La Empresa Cooperativa”.

En noviembre, empleados de diferentes áreas de la Cooperativa, recibieron el seminario “Seguridad Organizacional”.

Más de 48 asociados , se beneficiaron con la jornada medica, desarrollada en noviembre.

Empleados de distintas áreas, participaron en el seminario “Marketing Moderno”, desarrollado en abril.

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Gesti贸n de La Junta De Vigilancia 2010


Informe de la Junta de Vigilancia

De Izquierda A Derecha: Sr. Carlos González Deras, 1°suplente; Srita. Leticia Reyes, Vocal; Sr. Miguel Angel Barahona, Presidente Y Carlos Salinas, 2°suplente.

Es un honor para esta Junta, presentarles a ustedes asociados(as), que han hecho acto de presencia a esta Asamblea, nuestro informe anual de actividades correspondiente al ejercicio del año 2010. El Art. 41 de la Ley General de Asociaciones Cooperativas, así como el Art. 53 literal h) de nuestros estatutos, nos facultan para actuar como el Órgano Supervisor y Fiscalizador de todas las actividades de la Cooperativa. Por tanto: El trabajo que desarrollamos durante el año en mención, estuvo orientado a verificar el fiel cumplimiento de la legislación antes descrita igual que los acuerdos tomados en Asamblea General de Asociados; así como las normativas internas de la Cooperativa. El Informe que hoy presentamos de manera resumida se basa en un análisis concienzudo y objetivo, dando como resultado algunas propuestas que más adelante haremos mención de ellas, tomando en cuenta la crisis que a nivel nacional e internacional nos afecta a todos por igual. Considerando lo anterior, creemos que los resultados en general no fueron malos, sin embargo pueden mejorar sustancialmente, si se toman las medidas adecuadas y en el momento oportuno. Por tal razón, damos a conocer a esta Asamblea General de Asociados, nuestras acciones desarrolladas durante el año de 2010.

25


Nuestro trabajo principal fue, como bien lo manda la ley y nuestros estatutos, la Supervisión y Fiscalización de todas las actividades de la Cooperativa, tanto como la revisión de las actas del Consejo de Administración, Comité de Crédito y Comité de Educación, el cual lo desarrollamos en 20 reuniones, detalladas así: 12 Reuniones Ordinarias, 4 Extraordinarias, 4 Conjuntas y 1 Asamblea General. Con el objetivo de querer contribuir a unir esfuerzos para tratar de hacer menos difícil la situación y este es el caso, que anteriormente les decíamos que más adelante haríamos mención. Es el hecho que nos reunimos con la persona encargada de los asuntos contables de la Cooperativa, para que por su medio nos hiciera algún esbozo de los resultados individuales de cada sucursal, pues en los balances aparece como un todo. Por lo que no podríamos determinar cuál de ellas al menos fuera autosuficiente, pero se nos explicó que el sistema no da datos en detalle, pues es difícil considerar a un “x” socio como de determinada sucursal o de la central, ya que muchos a un lugar van a dejar las aportaciones y a otra a tramitar un crédito o ese mismo crédito algunas veces lo van a abonar a una sucursal y otros a la central, etc. Pero creemos que debe haber alguna forma de cómo resolver esta situación, pues se está pensando en un futuro no muy lejano abrir otra sucursal, pero nosotros como Junta de Vigilancia, quisiéramos que de darse esto último haya un alto porcentaje de certeza, que no nos va a acarrear más costos que beneficios. No queremos dejar de Mencionar el caso de nuestro compañero Secretario Salvador Ayala (Q.D.D.G.) quien lamentablemente se nos adelantó, falleciendo recientemente, por lo que esta Junta haciendo uso de las normas estatutarias nombró como Secretario a Carlos González Deras, mientras se nombra al nuevo en esta Asamblea. Finalmente queremos hacer algunas sugerencias a esta Asamblea, si ustedes lo consideran conveniente: 1) Hacer un estudio de mercado en los lugares o el lugar que se ha considerado ubicar esta nueva sucursal, pues en los tiempos de crisis como el actual, hasta los lugares de aparente movimiento económico se vuelven un espejismo. 2) Que la sucursal de Soyapango, debido a su concurrida afluencia de personas haciendo uso de los servicios de la misma, se ha quedado muy pequeña, por lo que proponemos que se de en arrendamiento ese local y se busque ahí mismo otro más grande, ya que hay muchos desocupados en ese centro comercial, sería bueno aprovechar ese potencial que se ha creado en esa zona. Y para terminar queremos dejar constancia que nuestro trabajo y/o propuestas han sido con el único objetivo, como lo mandan nuestra ley y estatutos de cumplir y hacer cumplir los mismos, y no con el ánimo de polemizar. Por lo que nos sentimos verdaderamente honrados de contar con la colaboración tanto de los empleados a los que les hemos pedido su colaboración, como a los demás cuerpos directivos. A Todos Muchas Gracias. Junta de Vigilancia

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Plan de Trabajo 2011


CUADRO RESUMEN DE LAS PRINCIPALES CUENTAS REALIZADO EN EL 2010 Y PROYECTADO PARA EL 2011

CONCEPTO ASOCIADOS

PROYECTADO 2011

REALIZADO 2010

DIFERENCIA + Ó -

DIFERENCIA RELATIVA (+ o -)

11,024

10,182

842

8.27%

APORTACIONES

$

4,272,487.00

DEPOSITOS DE AHORRO

$

CARTERA TOTAL DE PRESTAMOS

$

4,038,809.00

$

233,678.00

5.79%

24,562,277.00

$ 22,484,872.00

$

2,077,405.00

9.24%

$

18,306,224.00

$ 15,699,599.00

$

2,606,625.00

16.60%

INGRESOS

$

2,517,513.00

$

2,033,299.00

$

484,214.00

23.81%

COSTOS Y GASTOS

$

2,373,338.00

$

1,939,252.00

$

434,086.00

22.38%

EXCEDENTES

$

144,175.00

$

75,237.00

$

68,938.00

91.63%

ASOCIADOS: Se proyecta incrementar la membresía en un 8.27%, logrando así un total de 11,024 asociados, considerando que pueden ser superables de acuerdo al plan de trabajo que el área de mercadeo desarrollará durante todo el año en oficinas centrales y en las diferentes agencias. APORTACIONES: Lograr acumular $ 4,272,487.00, en capital social, equivalente al 5.79%, superando los logros obtenidos en el año anterior; conscientes que dicho crecimiento depende del ingreso y retiro de asociados y la colocación de préstamos; de los cuales se destinara un porcentaje de capitalización para un mayor fortalecimiento de las mismas. DEPOSITOS DE AHORRO: Obtener la mayor captación de depósitos de ahorros con el propósito de contar con la suficiente liquidez que nos permita ampliar la cobertura de otorgamiento de préstamos; asimismo, se pretende ofrecer a todos sus ahorrantes incentivos competitivos para evitar la fuga del capital operativo; se proyecta acumular $d24,562,277.00 en la cartera de ahorros, correspondiente al 9.24%, más que el 2010. CARTERA DE PRÉSTAMOS: La proyección en nuestra cartera de préstamos para el 2011, es alcanzar un saldo de $ 18,306,224.00, equivalente a un porcentaje de crecimiento del 16.60% más que el año anterior, lo que ha sido planificado de acuerdo a los recursos que se

29


proyectan recibir; esperando darle cumplimiento a esa meta y en la medida que sea posible superarla con la realización de promociones crediticias que pretende llevar a cabo durante el año el área de mercadeo en coordinación con la Gerencia General y demás equipo gerencial.

INGRESOS: Se proyectan recibir $2,517,513.00 en ingresos equivalente al 23.81% más que el año anterior; los cuales se proyectan obtener y se espera superar la meta considerando la colocación de una cartera sana de préstamos y la reducción del índice de préstamos en mora.

COSTOS Y GASTOS: Se consideran los costos de acuerdo a la captación de ahorros que se proyectan recibir; en cuanto a los gastos generales; considerando el alto índice inflacionario; a si también, se toma en consideración la contratación de más empleados los que se consideran necesarios debido al crecimiento que ha tenido nuestra Cooperativa y el que se espera obtener; proyectándose un incremento del 22.38%, en comparación al año anterior.

EXCEDENTES: Se proyecta alcanzar los $ 144,175.00, en concepto de excedentes; correspondiente al 52.18% más que el 2010, de acuerdo a los resultados esperados en sus principales cuentas, así también, considerando los diferentes factores internos y externos a los que nuestra cooperativa se enfrenta en el diario vivir; comprometiéndonos a esforzarnos constantemente, tanto directivos como empleados con el fin del logro satisfactorio de los resultados. EDUCACION: El Comité de Educación, coordinará con el apoyo del Consejo de Administración, la ejecución de un Plan de Trabajo, el cual, contempla programas educativos destinados a los futuros cooperativistas, hijos e hijas de asociados en las edades de 16 a 21 años. También se continuará con la realización de diplomados para la capacitación y concientización de los asociados aspirantes a los cuerpos directivos. Otra acción educativa, es la Escuelita Cooperativa en donde los hijos de asociados menores de 12 años, conocen los Principios y Valores Cooperativos, a través de la pintura y dibujo. Esperamos que las proyecciones para el 2011, sean posibles con el apoyo de asociados, asociadas, cuerpos directivos, Gerencia General y todos los empleados que formamos parte de la gran familia de CACTIUSA de R.L.

30


dictamen de auditoria externa


MARTINEZ GARCIA Y COMPAÑIA C0NTADORES PUBLICOS

Organización de Empresas Consultoría Empresarial

AUDITORIA, IMPUESTOS, CONTABILIDAD

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y ASOCIADOS DE ASOCIACIÓN COOPERA TIV A DE AHORRO Y CRÉDITO DE TRABAJADORES DE LU.S.A. y OTRAS EMPRESAS DE RESPONSABILIDAD LIMITADA,

Condominio Villas de Normandía, 1 a. Calle Poniente y 47 Avenida Norte, Local 8-C, Colonia Flor Blanca, San Salvador, CA Telefax: 2260-3024, 2260-3120, 2265-2238

33


San Salvador,14 de Febrero de 2011

34


CACTIUSA DE R.L. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (EXPRESADOS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

ACTIVOS ACTIVOS DE INTERMEDIACIÓN

2010

2009

25,933,633.00

21,024,813.00

9,598,875.00

5,387,942.00

17,065.00 15,563,813.00 692,472.00 61,408.00

15,726.00 14,876,446.00 686,003.00 58,696.00

OTROS ACTIVOS

676,655.00

597,925.00

Daciones en Pago

383,226.00

369,575.00

Existencias Pagos y Gastos por Anticipado Intereses por Cobrar Intangibles

18,650.00 29,104.00 244,118.00 1,557.00

19,643.00 44,542.00 162,812.00 1,353.00

ACTIVO FIJO

1,333,617.00

,222,721. 001

Propiedad y Equipo(neto)

1,331,672.00

1,220,228.00

1,945.00 27,943,905.00

2,493.00 22,845,459.00

Efectivo en Caja y Bancos Inversiones Financieras Préstamos por Cobrar(netos) Documentos en Protesto Otras Cuentas por Cobrar

Otros Bienes TOTAL ACTIVO

35


CACTIUSA DE R.L. BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (EXPRESADOS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERlCA) PASIVO Y PATRIMONIO

2009

PASIVOS DE INTERMEDIACIร“N

22,604,599.00

17,969,163.00

Depรณsitos en Cuentas de Ahorro Depรณsitos a Plazo Intereses por Pagar

6,032,510.00 16,452,362.00 119,727.00

4,237,262.00 13,628,220.00 103,681.00

OTROS PASIVOS

327,028.00

267,445.00

Cuentas por Pagar Retenciones por Pagar Obligaciones con Asociados Intereses Ganados no Recibidos

28,579.00 18,738.00 35,593.00 244,118.00

36,346.00 9,288.00 58,999.00 162,812.00

PATRIMONIO

5,012,278.00

4,608,851.00

Capital Cooperativo Reservas de Capital Reservas Administrativas Superรกvit por Revaluaciones Superรกvit por Donaciones Excedentes por ApIicar

4,038,809.00 273,495.00 603,262.00 21,352.00 122.00 75,238.00

3,625,751.00 275,968.00 602,866.00 21,352.00 122.00 82,792.00

27,943,905.00

22,845,459.00

TOTAL PASIVO

36

2010


CACTIUSA DE R.L. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009 (EXPRESADOS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA)

INGRESOS POR OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Intereses Período Ordinario Intereses Moratorios Tramites de Préstamos Cuotas de Ingresos Protección de Préstamos Intereses Sobre Ahorro en Bancos Recargos Diversos Honorarios por Préstamos

2010 2,005,124.00 1,664,338.00 16,964.00 95,314.00 5,027.00 89,886.00 102,540.00 7,559.00 23,496.00

2009 1,829,150.00 1,582,752.00 16,456.00 78,732.00 4,983.00 74,832.00 52,380.00 2,577.00 16,438.00

COSTO POR OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN Intereses Sobre Depósitos Incrementos a Reservas

1,060,076.00 963,596.00 96,480.00

936,107.00 839,381.00 96,726.00

EXCEDENTES DE INTERMEDIACIÓN

945,048.00

893,043.00

GASTOS DE OPERACIÓN Gastos de Personal Gastos Generales

878,516.00 558,662.00 319,854.00

811,533.00 509,525.00 302,008.00

EXCEDENTES DE OPERACIÓN

66,532.00

81,510.00

PRODUCTOS NO OPERACIONALES Comisiones y Descuentos Arrendamiento de Activos Fijos Utilidad por Venta de Vehículos Utilidad por Venta de Equipo de Oficina Utilidad por Venta de bienes Recibidos en pago

28,176.00 22,522.00 5,606.00 0.00 48.00 0.00

22,726.00 12,028.00 9,444.00 210.00 44.00 1,000.00

661.00 661.00

746.00 746.00

EXCEDENTES ANTES DE RESERVAS

94,047.00

103,490.00

RESERVAS LEGALES Reserva Legal Reserva para Educación

18,809.00 9,405.00 9,404.00

20,698.00 10,349.00 10,349.00

EXCEDENTES NETOS

75,238.00

82,792.00

GASTOS NO OPERACIONALES Otros Gastos

37


38


39


40


41


42


43


44


45


CACTIUSA DE R.L. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO 2010 Y 20 09 (EXPRESADOS EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)

NOTA 12: RESERVAS Y PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS RELACIONADAS CON PRÉSTAMOS

2010

2009

Provisión para Préstamos Incobrables

135,787.00

130,612.00

Provisión para Protección de Préstamos y Aportaciones

546,717.00

548,861.00

TOTAL RESERVAS Y PROVISIONES

682,504.00

679,473.0 0

El saldo de las reservas al 31 de diciembre de 2010 y 2009 respectivamente representaban el y 4.35% y 4.52% de la cartera de préstamos respectivamente.-

NOTA 13: INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

2010 Intereses Período Ordinario Intereses Moratorios Tramites de Préstamos Cuotas de Ingresos Protección de Préstamos Intereses sobre ahorro en bancos Recargos Diversos Honorarios por Préstamos Totales

1,664,338.00 16,964.00 95,314.00 5,027.00 89,886.00 102,540.00 7,559.00 23,496.00 2,005,124.00

2009 1,582,752.00 16,456.00 78,732.00 4,983.00 74,832.00 52,380.00 2,577.00 16,438.00 1,829,150.00

NOTA 14: COSTOS POR OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN 2010 Intereses Sobre Depósitos Incrementos a Reservas Totales

46

2009

963,596.00 96,480.00

839,381.00 96,726.00

1,060,076.00

936,107.00


47


cartera crediticia, lo cual es general para todo el sistema financiero.

48


Crecimiento 2006-2010 CACTIUSA de R. L.


51

6,532

2006

2007 6,990

2008 7,965

2009 9,092

2010 10,182

DIFERENCIA RELATIVA (%)

358,527.00 107.36%

DOC. EN PROT.

$ 13,096,398.00 $ 15,091,686.00 $ 18,909,311.00 $ 22,845,459.00 $ 27,943,905.00 $ 14,847,507.00 113.37%

TOTAL ACTIVOS

266,251.00 $

275,830.00 $

103,490.00 $

94,047.00 -$

43,182.00 -31.47%

22,607.00 19.97%

137,229.00 $

135,787.00 $

$

130,612.00 $

EXCEDENTES

131,563.00 $

113,180.00 $

PROV. C. INCOB. $ 126,253.00 $

333,945.00 $

$

692,472.00 $

779,662.00 67.24%

COSTOS YGASTOS $ 1,159,590.00 $ 1,177,470.00 $ 1,572,503.00 $ 1,748,387.00 $ 1,939,252.00 $ 686,003.00 $

702,174.00 52.75%

$ 1,331,125.00 $ 1,443,721.00 $ 1,848,333.00 $ 1,851,876.00 $ 2,033,299.00 $

INGRESOS

656,146.00 $

$ 10,268,167.00 $ 12,032,830.00 $ 14,638,375.00 $ 15,007,059.00 $ 15,699,599.00 $ 5,431,432.00 52.90%

PRESTAMOS

301,020.00 $

$ 9,524,496.00 $ 11,060,140.00 $ 14,304,099.00 $ 17,865,482.00 $ 22,484,872.00 $ 12,960,376.00 136.07%

1,577,952.00 64.12%

3,650 55.88%

DIFERENCIA ABSOLUTA

AHORROS

APORTACIONES $ 2,460,857.00 $ 2,784,067.00 $ 3,232,923.00 $ 3,625,751.00 $ 4,038,809.00 $

ASOCIADOS

CONCEPTO

CACTIUSA DE R. L. CRECIMIENTO DE LAS PRINCIPALES CUENTAS QUINQUENIO 2006-2010


Crecimiento de Asociados 2006-2010

ASOCIADOS 8,000.00 7,000.00

6,532

6,990

7,965

10,182

9,092

6,000.00 5,000.00 4,000.00 3,000.00

2006

2007

2008

2009

2010

Crecimiento de Aportaciones 2006-2010

APORTACIONES $ 4,038,809.00 $ 3,625,751.00

$ 4,500,000.00

$ 3,232,923.00

$ 4,000,000.00

$ 2,784,067.00

$ 3,500,000.00 $ 3,000,000.00

$ 2,460,857.00

$ 2,500,000.00 $ 2,000,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,000,000.00

2006

2007

Crecimiento de Ahorros 2006-2010

AHORROS $ 22,484,872.00 $ 26,000,000.00

$ 17,865,482.00

$ 21,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 11,000,000.00

$ 14,304,099.00 $ 9,524,496.00

$ 11,060,140.00

$ 6,000,000.00

2006

52

2007

2008

2009

2010

2008

2009

2010


Crecimiento de Prestamos 2006-2010

$ 16,000,000.00 $ 14,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 10,000,000.00

$

$ 8,000,000.00

$

10 ,2 68 ,1 67 .0 0 $ 12 ,0 32 ,8 30 .0 0 $ 14 ,6 38 ,3 75 .0 0 $ 15 ,0 07 ,0 59 .0 0

15 ,6 99 ,5 99 .0 0

PRESTAMOS

$ 6,000,000.00

2006

2007

2008

2009

2010

Crecimiento de Ingresos 2006-2010

INGRESOS $ 1,848,333.00

$ 2,500,000.00 $ 2,000,000.00

$ 2,033,299.00 $ 1,851,876.00

$ 1,443,721.00

$ 1,331,125.00

$ 1,500,000.00 $ 1,000,000.00 $ 500,000.00

2006

2007

2008

2009

2010

Grรกfica de Costos y Gastos 2006-2010

7.

93 1, $

8, $

1,

74

50 2, 57 $

47 $

1, 17

7,

1,

0.

0. 9, 1, 15 $

$ 750,000.00

59

$ 1,500,000.00 $ 1,000,000.00

00

00

$ 1,750,000.00 $ 1,250,000.00

38

00 3.

$ 2,000,000.00

9, 25

00

2.

00

COSTOS Y GASTOS

$ 500,000.00

2006

2007

2008

2009

2010

53


Grรกfica de Documentos en Protesto 2006-2010

2.

3. $

$

69

68

2,

6,

47

00

00 6. 14 $

65

6,

$ 700,000.00

00

00

DOCUMENTOS EN PROTESTO

1, 30 $

$

$ 250,000.00

33

3,

02

94

$ 400,000.00

0.

5.

00

00

$ 550,000.00

$ 100,000.00

2006

2007

2008

2009

2010

Grรกfica de Cuentas Incobrables 2006-2010

13 $

$

13 $

12

5,

2. 0, 13

56 1,

25 6,

00 11

3,

$

18

0.

$ 100,000.00

61

00 3.

00 3.

$ 125,000.00

78

00

$ 150,000.00

7.

00

PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

$

$ 75,000.00 $ 50,000.00

2006

2007

2008

2009

2010

Grรกfica de Excedentes 2006-2010

EXCEDENTES $ 266,251.00

$ 335,000.00

$ 275,830.00

$ 280,000.00 $ 225,000.00

$ 137,229.00

$ 170,000.00

$ 103,490.00

$ 94,047.00

2009

2010

$ 115,000.00 $ 60,000.00 $ 5,000.00

2006

2007

2008

Crecimiento de los Activos 2006-2010

27 $

,8 22 $

,9

45

43

,4

,9

59

0 .0 11 ,3 18 $

91 $

15

,0

,9

86 ,6

0 .0 13 $

$ 10,000,000.00

,0

96

,3

98

$ 15,000,000.00

09

.0

0

$ 20,000,000.00

05

.0

.0

0

0

TOTAL ACTIVOS

$ 5,000,000.00 2006

54

2007

2008

2009

2010


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