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DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA SEGUNDO SEMESTRE ACTIVOS JAIMES SÁNCHEZ GUISELLE DANIELA: 221802 CLAUDIA PATRICIA ALVAREZ ROMERO:221805 OCAÑA NORTE DE SANTANDER 2018

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA, NORTE DE SANTANDER 2018


INTRODUCCIÓN

La Facultad de Contaduría Pública tiene como primicia una estrategia denominada Dossier Formativo Integrador la cual en esta materia Contabilidad de Activos tiene como finalidad la elaboración de asientos contables y los soportes por los cuales la empresa TU OFICINA Ltda. dedicada a la compra y venta de muebles y enseres para oficina lleva consigo mismo el registro de todas las operaciones de la empresa.

Por el cual nuestra empresa TU OFICINA Ltda. NIT:800789451-1 para su proceso evolutiva realiza acciones y funciones para que esta misma se vea a futuro con un alto grado de equilibrio sobre las cuentas de activos que son producto de la actividad mercantil de nuestra empresa y por lo cual se relaciona con la estrategia .De esta manera se plasma la importancia de las transacciones ,base contable de la Empresa ya que esta misma es la herramienta fundamental en el desarrollo de la organización de la empresa TU OFICINA llevando consigo mismo las los registros contables, conciliaciaciones, manejo de kardex, etc.

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ACTIVIDAD 1 Saldos Iniciales a 30 Noviembre de 2017

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ACTIVIDAD 2 Operaciones del 1 al 15 de Diciembre DICIEMBRE 1. Compra de activo fijo para el Uso.

Valor de la compra IVA 19% Retención en la Fuente 1% Valor Total

CÓDIGO 1528 152805.01 1110 111005.01 2365 236540.01

CUENTA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN Impresora BANCO Bancolombia RETENCION EN LA FUENTE Compras

$5.600.000 $1.064.000 <$56.000> $6.608.000

PARCIAL

DEBE $6.664.000

HABER

$6.664.000 $6.608.000 $6.608.000 $56.000 $56.000

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DICIEMBRE 5. Constitución de fondo de caja menor. CÓDIGO 1105 110510.01 1110 111005.01

CUENTA CAJA Caja Menor BANCO Bancolombia

PARCIAL

DEBE $1.500.000

HABER

$1.500.000 $1.500.000 $1.500.000

DICIEMBRE 11. Se adquiere un CDT. CÓDIGO 1225 122505.01 1110 111005.01

CUENTA CERTIFICADOS CDT BANCO Bancolombia

PARCIAL

DEBE $20.000.000

HABER

$20.000.000 $20.000.000 $20.000.000

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DICIEMBRE 14. Se adquiere acciones Sociedad Macro CÓDIGO 1205 120535.01 1110 111005.01

CUENTA ACCIONES Comercio al por mayor y menor BANCO Bancolombia

PARCIAL

DEBE $14.000.000

HABER

$14.000.000 $14.000.000 $14.000.000

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DICIEMBRE 15. Adquiere acciones Sociedad Cordoba CÓDIGO 1265 126505.01 1110 111005.01

CUENTA

PARCIAL

INVERSIONES EN ASOCIADAS

Acciones en Sociedad Cordoba BANCO Bancolombia

DEBE $22.000.000

HABER

$22.000.000 $22.000.000 $22.000.000

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DICIEMBRE 15. Adquisición de Acciones Negocio conjunto. CÓDIGO 1270 127005.01 1110 111005.01

CUENTA

PARCIAL

INVERSIONES EN NEGOCIO CONJUNTO

Acciones en Sociedad Dina BANCO Bancolombia

DEBE $40.000.000

HABER

$40.000.000 $40.000.000 $40.000.000

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ACTIVIDAD 03

La Empresa cambia su sistema de Inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar los registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías.6225 Devoluciones en Compra. Según Nota de Contabilidad 001.

CÓDIGO

CUENTA

DEBE

622505.01

Devoluciones en Compra

7.560.000

143505.01

Mercancía no Fabricada por la Empresa Comercio al Por Mayor y Menor

128.926.423

613554.02

620505.01

De Mercancías

HABER

116.763.577

253.250.000

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ACTIVIDAD 04

Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado, teniendo en cuenta los siguientes saldos iniciales. ARTÍCULO

CANTIDAD

VALOR PROMEDIO

COSTO TOTAL

Computadores Epson Computadores Mesa Marca LG Computadores Marca APPLE Impresoras EPSON

47

1.461.224

68.677.528

19

1.338.889

25.438.891

13

1.692.308

22.000.000

8

370.000

2.960.000

Impresoras LG

8

420.000

3.360.000

Archivadores

2

145.000

290.000

Escritorios

20

310.000

6.200.000

TOTAL

ARTICULO

$128.926.423

REFERENCIA:AK 4

COMPUTADORES EPSON

LOCALIZACION:BODEGA UNIDADES

PROVEEDORES:TECNOLOGÍA M UNDO

M INIM O:5

M AXIM O.100

ENTRADAS SALIDAS SALDOS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 01/12/2018 INVENTARIO INICIAL $ 1,461,224 47 $ 68,677,528 47 $ 68,677,528 20/12/2018 VENTA SEGÚN FV OFFICE LTDA $ 1,461,224 38 $ 55,526,512 9 $ 13,151,016 21/12/2018 COMPRA SEGÚN FC TECNOLOGIA $ 1,491,051.69 30 $ 45,000,000 39 $ 58,151,016 26/12/2018 VENTA SEGÚN FV COMPUMAX 10 $ 14,910,517 29 $ 43,240,499 TOTALES 77 $ 113,677,528 48 $ 70,437,029 29 $ 43,240,499 FECHA

DESCRIPCION

VALOR UNITARIO

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ARTICULO

REFERENCIA:AK5

COMPUTADOR MESA MARCA LG

LOCALIZACION:BODEGA UNIDADES

PROVEEDORES:TECNOLOGÍA M UNDO

FECHA

DESCRIPCION

ENTRADAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD 1,338,889 19 $ 25,438,891 1,338,889 1,436,111 35 $ 50,750,000 1,436,111.13 54 $ 76,188,891

$ $ $ $

REFERENCIA:AK6

COMPUTADOR MARCA APPLE

DESCRIPCION

ARTICULO

$ $ $ $

REFERENCIA:AK7

IMPRESORA EPSON

ARTICULO

$ $ $ $

FECHA

DESCRIPCION

01/12/2018 INVENTARIO INICIAL 20/12/2018 VENTA SEGÚN FV OFFICE LTDA 21/12/2018 COMPRA SEGÚN FC TECNOLOGIA 26/12/2018 VENTA SEGÚN FV COMPUMAX TOTALES ARTICULO

FECHA

DESCRIPCION

01/12/2018 INVENTARIO INICIAL 20/12/2018 VENTA SEGÚN FV OFFICE LTDA 21/12/2018 COMPRA SEGÚN FC TECNOLOGIA 26/12/2018 VENTA SEGÚN FV COMPUMAX TOTALES

9 $ 20 $ 29 $

SALIDAS VALOR

SALDOS CANTIDAD VALOR 8 $ 2,960,000 1,850,000 3 $ 1,110,000 13 $ 8,110,000 3,119,231 8 $ 4,990,769 4,969,231 8 $ 4,990,769

5 $ 5 $ 10 $

SALIDAS VALOR 6 $ 11 $ 17 $

SALDOS CANTIDAD VALOR 8 $ 3,360,000 2,520,000 2 $ 840,000 22 $ 18,640,000 9,320,000 11 $ 9,320,000 11,840,000 11 $ 9,320,000

LOCALIZACION:BODEGA UNIDADES

PROVEEDORES:TECNOLOGÍA M UNDO

SALDOS CANTIDAD VALOR 13 $ 22,000,004 15,230,772 4 $ 6,769,232 24 $ 40,769,232 33,974,360 4 $ 6,794,872 49,205,132 4 $ 6,794,872

M AXIM O:100

ENTRADAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD 420,000 8 $ 3,360,000 420,000 847,273 20 $ 17,800,000 847,273 28 $ 21,160,000

REFERENCIA:AK9

ARCHIVADORES

M INIM O:5

VALOR UNITARIO $ $ $ $

SALIDAS VALOR

LOCALIZACION:BODEGA UNIDADES

PROVEEDORES:TECNOLOGÍA M UNDO

20 $ 34 $

M AXIM O:100

ENTRADAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD 370,000 8 $ 2,960,000 370,000 623,846 10 $ 7,000,000 623,846 18 $ 9,960,000

REFERENCIA:AK8

IMPRESORA LG

M INIM O:5

VALOR UNITARIO

01/12/2018 INVENTARIO INICIAL 20/12/2018 VENTA SEGÚN FV OFFICE LTDA 21/12/2018 COMPRA SEGÚN FC TECNOLOGIA 26/12/2018 VENTA SEGÚN FV COMPUMAX TOTALES

14 $

LOCALIZACION:ODEGA UNIDADES

DESCRIPCION

SALDOS CANTIDAD VALOR 19 $ 25,438,891 18,744,446 5 $ 6,694,445 40 $ 57,444,445 28,722,223 20 $ 28,722,223 47,466,669 20 $ 28,722,223

M AXIM O:100

ENTRADAS CANTIDAD VALOR CANTIDAD 1,692,308 13 $ 22,000,004 1,692,308 1,698,718 20 $ 34,000,000 1,698,718 33 $ 56,000,004

PROVEEDORES:TECNOLOGÍA M UNDO

FECHA

M INIM O:5

VALOR UNITARIO

01/12/2018 INVENTARIO INICIAL 20/12/2018 VENTA SEGÚN FV OFFICE LTDA 21/12/2018 COMPRA SEGÚN FC TECNOLOGIA 26/12/2018 VENTA SEGÚN FV COMPUMAX TOTALES

SALIDAS VALOR

LOCALIZACION:BODEGA UNIDADES

PROVEEDORES:TECNOLOGÍA M UNDO

FECHA

M AXIM O:100

VALOR UNITARIO

01/12/2018 INVENTARIO INICIAL 20/12/2018 VENTA SEGÚN FV OFFICE LTDA 21/12/2018 COMPRA SEGÚN FC TECNOLOGIA 26/12/2018 VENTA SEGÚN FV COMPUMAX TOTALES ARTICULO

M INIM O:5

M INIM O:5

M AXIM O:100

ENTRADAS SALIDAS SALDOS CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 145,000 2 $ 290,000 2 $ 290,000 145,000 2 $ 290,000 0 $ 300,000 10 $ 3,000,000 10 $ 3,000,000 300,000 6 $ 1,800,000 4 $ 1,200,000 12 $ 3,290,000 8 $ 2,090,000 4 $ 1,200,000

VALOR UNITARIO $ $ $ $

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ACTIVIDAD 05 Operaciones del 16 al 30 de DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 20.La Empresa vende mercancías al contado, valor que le consigna directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Colombia según FV 001 a OFFICE LTDA. ARTÍCULO Computadores EPSON Computadores Mesa Marca LG Computadores Marca APPLE Impresoras EPSON Impresoras LG Archivadores Escritorios TOTAL

CANTIDAD

VALOR VENTA

38

2.100.000

VALOR TOTAL VENTA 79.800.000

14

1.900.000

26.600.000

9

2.600.000

23.400.000

5

680.000

3.400.000

6 2 10

860.000 250.000 450.000

5.160.000 500.000 4.500.000 $143.360.000

Vlr Venta

143.360.000

IVA 19%

27.238.400

R.F 2.5%

<3.584.000>

Vlr Total Venta

$167.014.400

CÓDIGO

CUENTA

1305 1305.01

CLIENTES Office Ltda

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

135515.01

Retención en la Fuente

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

413554.01

Equipos de Oficina

2408

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

240801.02

Generado

PARCIAL

DEBE

HABER

167.017.400 167.014.400 3.584.000 3.584.000 143.360.000 143.360.000 27.238.400 27.238.400

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DICIEMBRE 21.La Empresa compra a TECNOLOGÍA MUNDO, según FC 9096, a crédito. ARTÍCULO

CANTIDAD

VALOR

Computadores EPSON

30

1.500.000

VALOR COMPRA TOTAL 45.000.000

Computadores Mesa Marca LG

35

1.450.000

50.750.000

Computadores Marca APPLE

20

1.700.000

34.000.000

TOTAL

$129.750.000

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Vlr de la Compra

129.750.000

IVA 19%

24.652.500

R.F 2.5%

<3.243.750>

Vlr Total Compra

$151.158.750

CÓDIGO 1435

CUENTA

143501.01 2408

Computadores

240801.01 2365

Descontable

236540.01

Compras

2205 220505.01

NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

MERCANCÍA NO FABRICADA

DEBE 129.750.000

HABER

129.750.000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

24.652.500 24.652.500

RETENCIÓN EN LA FUENTE

3.243.750 3.243.750 151.158.750 151.158.750

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DICIEMBRE 25.La Empresa cancela a TECNOLOGIA MUNDO FC 9096,según CE 007 CH Bancolombia y recibe un descuento del 4% por pronto pago.

CÓDIGO 2205 220505.01 4210 421045.01 1110 11105.01

CUENTA NACIONALES Tecnología Mundo FINANCIEROS descuentos bancarios BANCOS Bancolombia

PARCIAL

DEBE 151.158.750

HABER

151.158.750 6.046.350 6.046. 350 145.112.400 145.112.400

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DICIEMBRE 26.La Empresa vende mercancías a crédito según FV 002 a COMPUMAX. ARTÍCULO

CANTIDAD

VALOR

Computadores EPSON

10

2.100.000

VALOR COMPRA TOTAL 21.000.000

Computadores Mesa Marca LG Computadores Marca APPLE TOTAL

20

1.900.000

38.000.000

5

2.600.000

13.000.000

Vlr Venta

$72.000.000

72.000.000

IVA 19%

13.680.000

R.F 2.5%

<1.800.000>

Vlr Total Venta

$83.880.000

CÓDIGO

CUENTA

1305 1305.01

CLIENTES Compumax Ltda

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

135515.01

Retención en la Fuente

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

413554.01

Equipos de Oficina

2408

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

240801.02

Generado

PARCIAL

DEBE

HABER

83.880.000 83.880.000 1.800.000 1.800.000 72.000.000 72.000.000 13.680.000 13.680.000

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DICIEMBRE 26.La Empresa compra a TECNOLOGÍA MUNDO, según FC 9098,a crédito.

ARTÍCULO

CANTIDAD

VALOR

Impresoras EPSON

10

700.000

VALOR COMPRA TOTAL 7.000.000

Impresoras LG

20

890.000

17.800.000

Archivadores

10

300.000

3.000.000

Escritorios

10

450.000

4.500.000

TOTAL

$32.300.000

Vlr de la Compra

32.300.000

IVA 19%

6.137.000

R.F 2.5%

<807.500>

Vlr Total Compra

$37.629.500

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CÓDIGO 1435

CUENTA

143501.01 2408

Computadores

240801.01

Descontable

2365

RETENCIÓN EN LA FUENTE

236540.01 2205 220505.01

Compras NACIONALES Tecnología Mundo

PARCIAL

MERCANCÍA NO FABRICADA

DEBE 32.300.000

HABER

32.300.000

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

6.137.000 6.137.000 807.500 807.500 37.629.500 37.629.500

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DICIEMBRE 27.La empresa vende mercancías a crédito según FV 003 a SOLUICIONES LTDA. ARTÍCULO

CANTIDAD

VALOR

Impresoras EPSON

5

950.000

VALOR COMPRA TOTAL 4.750.000

Impresoras LG

11

1.100.000

12.100.000

Archivadores

6

580.000

3.480.000

Escritorios

5

600.000

3.000.000

TOTAL

$23.330.000

Vlr Venta

23.330.000

IVA 19%

4.432.700

R.F 2.5%

<583.250>

Vlr Total Venta

$27.179.450

CÓDIGO

CUENTA

1305 1305.01

CLIENTES Soluciones Ltda

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES

135515.01

Retención en la Fuente

4135

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

413554.01

Equipos de Oficina

2408

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

240801.02

Generado

PARCIAL

DEBE

HABER

27.179.450 27.179.450 583.250 583.250 23.330.000 23.330.000 4.432.700 4.432.700

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DICIEMBRE 28.La Empresa efectúa los siguientes pagos en efectivo ENERGÍA ELÉCTRICA $300.000,según CE 007

CANCELACÍÓN DEL SERVICIO DE ENERGÍA CODIGO 5135 513530.01 1105 110505.01

CUENTA SERVICIOS C.E.N.S CAJA Caja General

PARCIAL

DEBE 300.000

HABER

300.000 300.000 300.000

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ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $280.000,según CE 008

CANCELACÍÓN DEL SERVICIO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO CODIGO 5135 513525.01 1105 110505.01

CUENTA SERVICIOS Acueducto y alcantarillado CAJA Caja General

PARCIAL

DEBE 280.000

HABER

280.000 280.000 280.000

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SERVICIO DE TELÉFONO $360.000,según CE 009 CANCELACÍÓN DEL SERVICIO DE TELÉFONO CODIGO 5135 513535.01 1105 110505.01

CUENTA SERVICIOS Movistar CAJA Caja General

PARCIAL

DEBE 360.000

HABER

360.000 360.000 360.000

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DICIEMBRE 29.La Empresa cancela el servicio de arrendamiento por $5.000.000 a la ARRENDADORA BUENA CASA ,IVA 19%,RF 3.5% ,según CE 11 Vlr arrendamiento 5.000.000 IVA 19%

950.000

R.F 3.5%

<175.000>

Vlr Total

$5.775.000

CANCELACÍON DEL SERVICIO DE ARRENDAMIENTO CÓDIGO

CUENTA

5120 512010.01

ARRENDAMIENTOS Construcciones y edificaciones

2408

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR

240801.01

Descontable

2365

RETENCIÓN EN LA FUENTE

236530.01

Arrendamiento

2205

NACIONALES

220505.01

Arrendadora Buena Casa

PARCIAL

DEBE

HABER

5.000.000 5.000.000 950.000 950.000 175.000 175.000 5.775.000 5.775.000

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DICIEMBRE 30.La Empresa efectúa el REEMBOLSO DEL FONDO DE CAJA MENOR ,girando cheque del Banco Colombia según CE 12,CH 007

REEMBOLSO DE CAJA MENOR CODIGO 5195 519525.01

519530.01

1110 111001.01

CUENTA DIVERSOS Elementos de Aseo y Cafetería Útiles de Papelería y Fotocopias BANCOS Bancolombia

PARCIAL

DEBE 1.250.000

HABER

900.000

350.000

1.250.000 1.250.000

POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIEMBRE 5.Compra de elementos de aseo por $550.000 a SUPERMAX LTDA

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POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS DICIEMBRE 5.Compra de elementos de aseo por $550.000 a SUPERMAX LTDA

DICIEMBRE 15.Compra elementos de cafetería por $350.000 a CENTRAL LTDA

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DICIEMBRE 25.Compra útiles de oficina por $200.000 a PAPELERÍA MUNDO

DICIEMBRE 30.Cancelo fotocopias por $150.000 a FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN

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ACTIVIDAD 06 INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTE DICIEMBRE 30. La Empresa recibe extracto bancario del Banco Bogotá con la siguiente información ND Costo de Chequera $550.000 del Banco Bogotá

ND Comisión de Cheques $230.000

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ND 4 X 1000 $390.000

DICIEMBRE 30. Depreciación Propiedad Planta y Equipo. Se realiza la depreciación de los activos fijos adquirido en Noviembre del presente año, la vida útil tomada para cada uno de los artículos, fueron los tiempos manifestados por el perito contratado.

ESCRITORIO COSTO DE ADQUISICION $3.236.400 VIDA UTIL 5 AÑOS DEPRECIACION MENSUAL = Costo de adquisición * N° de meses Vida Útil * 12 meses

DEPRECIACION MENSUAL = $3.236.400 *__1_ 5 * 12 meses

5160 516015.01 1592 159215.01

DEPRECIACION Escritorio DEPRECIACION ACUMULADA Escritorio

= $53.940

$53.940 $53.940 $53.940 $53.940

SILLAS GIRATORIAS COSTO DE ADQUISICION $939.600 VIDA UTIL 3 AÑOS UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA OCAÑA, NORTE DE SANTANDER 2018


DEPRECIACION MENSUAL = Costo de adquisición * N° de meses Vida Útil * 12 meses

DEPRECIACION MENSUAL = $ 939.600 *__1_ 3 * 12 meses

5160 516015.02 1592 159215.02

DEPRECIACION Sillas giratorias DEPRECIACION ACUMULADA Sillas giratorias

= $26.100

$26.100 $26.100 $26.100 $26.100

ARCHIVADORES COSTO DE ADQUISICION $556.800 VIDA UTIL 5 AÑOS

DEPRECIACION MENSUAL = Costo de adquisición * N° de meses Vida Útil * 12 meses

DEPRECIACION MENSUAL = $ 556.800 *__1_ 5 * 12 meses

5160 516015.03 1592 159215.03

DEPRECIACION Archivadores DEPRECIACION ACUMULADA Archivadores

= $9.280

$9.280 $9.280 $9.280 $9.280

SILLAS DE RECIBO COSTO DE ADQUISICION $440.800 VIDA UTIL 3 AÑOS DEPRECIACION MENSUAL = Costo de adquisición * N° de meses Vida Útil * 12 meses

DEPRECIACION MENSUAL = $ 440.800 *__1_ 3 * 12 meses

= $12.244

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5160 516015.04 1592 159215.04

DEPRECIACION Sillas de recibo DEPRECIACION ACUMULADA Sillas de recibo

$12.244 $12.244 $12.244 $12.244

COMPUTADORES COSTO DE ADQUISICION $5.600.000 VIDA UTIL 5 AÑOS

DEPRECIACION MENSUAL = Costo de adquisición * N° de meses Vida Útil * 12 meses

DEPRECIACION MENSUAL = $ 5.600.000 *__1_ 5 * 12 meses

5160 516020.01 1592 159220.01

DEPRECIACION Computadores DEPRECIACION ACUMULADA Computadores

= $93.333

$93.333 $93.333 $93.333 $93.333

DICIEMBRE 30. Análisis de cartera. No aplica, debido a que los clientes con los que se cuentan en el momento no cuentan con cartera vencida mayor a 90 días.

DICIEMBRE 30. Arqueo de caja general

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TU OFICINA ARQUEO DE CAJA MENOR

HORA: 3:00 PM 2017

FECHA: 27 DE FEBRERO DEL

FONDO CAJA MENOR Dinero presentado según arqueo Factura presentadas Billetes

Monedas

$ 1,500,000

$ $ $ $ $ $

50,000 20,000 10,000 5,000 500 200

2 4 4 5 6 10

$ 1,250,000 $ 100,000 $ 80,000 $ 40,000 $ 25,000 $ 3,000 $ 2,000

SUBTOTAL

$ 1,500,000

$ 1,500,000

SUMAS IGUALES

$ 1,500,000

$ 1,500,000

Los anteriores valores fueron comparados en presencia del cajero y devueltos totalmente.

Firmas:

____________________ ____________________________ Cajero

Auditor

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ACTA DE ARQUEO CAJA MENOR N°. 0001 El día 27 del mes de Febrero del 2017, la funcionaria LUISA FERNANDA BAYONA con cedula de ciudadanía N° 1.091.682.796 de Ocaña, en su cargo como auxiliar de Oficina y responsable del fondo de caja menor; el CLAUDIA PATRICIA ALVAREZ ROMERO con cedula de ciudadanía N° 1.091.656.608 de Ocaña, en su cargo de auditor, se reúnen con la finalidad de proceder a realizar el presente arqueo. Ejecutando el arqueo se obtuvieron los siguientes resultados MONTO DEL FONDO

$ 1,500,000

DESCOMPOSICION VALOR FACTURAS VALOR EN DINERO BILLETES MONEDAS TOTAL

$ 1,250,000 $ 250,000 $ $

245,000 5,000 $ 1,500,000

EXPLICACION: SUMAS IGUALES, ARQUEO A SATISFACCION

PARA CONSTANCIA SE FIRMAN TRES (3) COPIAS

____________________________ LUISA FERNANDA BAYONA GOMEZ AUXILIAR DE OFICINA

______________________________ CLAUDIA PATRICIA ALVAREZ ROMERO AUDITOR

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ACTIVIDAD 7 31 DE DICIEMBRE DE 2017. Cierre del periodo contable COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

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BALANCE DE COMPROBACIÓN A 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

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LIBROS PRINCIPALES

DIARIO COLUMNIARIO

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LIBRO MAYOR Y BALANCE

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LIBRO DE INVENTARIOS

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LIBRO AUXILIAR DE CAJA

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ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2017 ESTADO DE RESULTADOS

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GUISELLE JAIME

CLAUDIA ALVAREZ

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BALANCE GENERAL

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POLITICAS PARA EL MANEJO Y CONTROL DE EFECTIVO Y BANCOS DE TU OFICINA LTDA

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Capítulo 1 Disposiciones generales Artículo 1: El propósito del presente documento es establecer las políticas de manejo y control de efectivo y bancos que deben observar la empresa TU OFICINA LTDA para dar cumplimiento a los distintos ordenamientos normativos que en materia de contabilidad y financiera le afectan. Artículo 2: Las disposiciones contenidos en este documento se regirán por la base legal de: 1. Constitución política de Colombia, ejercida en Ocaña Norte de Santander 2. Ley orgánica de la administración pública federal 3. Ley de presupuesto, contabilidad y gasto público del estado de Clombiano y su reglamento 4. Principios de contabilidad gubernamental 5. Criterios generales de control interno para los recursos financieros en efectivo y bancos Artículo 3: Par los efectos de estas políticas en lo sucesivo se entenderá por: 1. Empresa ,Tu Oficina Ltda 2. Ley. Ley de presupuestos, contabilidad y gasto publico del Estado de Ocaña 3. Reglamento. Reglamento de la ley de presupuestos contabilidad y gasto publico del Estado de Ocaña. 4. Decretos. Decretos y acuerdos que regulan la contabilidad gubernamental 5. Clasificador. Clasificador por objeto de gasto 6. Políticas. Las presentes políticas

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Artículo 4: La presente política deberán modificarse cuando la base legal de estas, sufra modificaciones, para subsanar omisiones o actualizar lineamientos de sus disposiciones. Artículo 5: Las presentes políticas regularan las operaciones que se lleven a cabo en el Instituto respecto de: 1. Manejo de efectivo en caja y banco 2. Manejo de cuentas de inversiones Capitulo 2 De los conceptos y definiciones Artículo 6: Para efectos de presente documento se entenderá por: Efectivo: Recurso monetario disponible para su utilización que se maneja A traves de dinero (billetes y monedas en caja), o bien mediante cuentas bancarias de disponibilidad inmediata. Efectivo en caja: Existencia de billetes y monedas cuya disposición es inmediata y están destinadas a la satisfacción de necesidades originadas en la operación diaria del Instituto. Constituida a través de fondo fijo de caja, cuyo importe podrá incrementarse en función de movimiento del mismo, previa autorización escrita de la dirección general. Saldo de banco: Existen depósitos a favor del Instituto en instituciones bancarias que permiten la disponibilidad de dinero para la satisfacción de necesidades originadas a la operación diaria del Instituto. Inversiones: Existen de capital invertida a través de cuentas de ahorro o inversión que generan un interés o rendimiento sobre el saldo que de ella se mantiene.

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Capitulo 3 De registro y control de efectivo en caja y banco Artículo 7: Par el control y registro contable de las cuentas de efectivo en caja y banco de inversiones se aplicaran los principios de contabilidad gubernamental. Artículo 8: No se deben mantenerse partidas bancarias o de inversiones de conciliación por un periodo mayor o 6 meses. Deben realizarse las aclaraciones y depuraciones contable necesarias de forma inmediata al ser identificadas tales partidas. Artículo 9: El Instituto asignara una referencia bancaria personalizada a los alumnos vigentes a fin de que estos realicen el pago de sus inscripciones y reinscripciones utilizado tal referencia y estos permitan la identificación de los montos que integran los depósitos por estos conceptos. Artículo 10: Los depósitos realizados mediante referencias bancarias de alumno que no realicen sus procesos de inscripción o reinscripción independientemente de la causa de ello, deberán registrarse con otro ingreso una vez transcurridos 3 meses. Artículo 11: La dirección general podrá en pleno uso de sus facultades autorizar la reclasificación de montos originados por pasos de alumnos en el supuesto señalado en el artículo que antecede, que se hubieran registrado como otros ingresos para el pago de la cuota para el periodo subsecuentes. Artículo 12: En el Instituto la función de administración, control y registro contable de las cuentas de efectivo en caja y banco y de inversiones, corresponde a la subdirección administrativa, a través de los departamentos y funciones que la integran y en apego a los procesos y procedimientos que para ello existen.

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Artículo 13: El control de la cuenta de efectivo en caja y banco y de inversiones, se llevaran a cabo a través de conciliaciones bancarias, registro de saldo diario en banco, consecutivo de depósito entre otros. Artículo 14: Los registros necesarios para el control de esta cuenta se llevara a cabo en manera coordinada, en distintos documentos, sistemas y bases electrónicas que se manejan en el departamento de recursos financieros.

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CONCLUSIÓN

Con la realización de este trabajo se concluye los conocimientos adquiridos en la materia y por lo cual nos permitió de una forma muy legal elaborar los asientos contables acorde a cada uno de los movimientos por los cuales la Empresa TU OFICINA LTDA realizó para este año, utilizando también los distintos soportes de recibos de caja. comprobante de egresos, nota de contabilidad, comprobantes de contabilidad. balance general, estado de resultados Por lo mismo que se termina la elaboración del Dossier Formativo Integrador que se llevó a cabo para esta materia y la base de conocimientos y aprendizajes que tiene para nosotros como principiantes en la carrera

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Activos tns  
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