Issuu on Google+

ESTADOS FINANCIEROS INFORME DE GESTIÓN 1. PRESENTACIÓN 2. BALANCE SOCIAL 3. BALANCE ECONÓMICO 4. ESTADOS FINANCIEROS 5. INFORMES ÓRGANOS DE CONTROL


ESTADOS FINANCIEROS

Pรกg. 2


4.

5.

ESTADOS FINANCIEROS 4.1.

Balance General

4.2.

Estado de Resultados

4.3.

Estado de Cambios en el Patrimonio

4.4.

Estado de Cambios en la Situación Financiera

4.5.

Estado de Flujo de Efectivo

4.6.

Notas de Revelación a los Estados Financieros

INFORMES ÓRGANOS DE CONTROL 5.1.

Dictamen del Revisor Fiscal

5.2.

Informe del Comité de Control Social

Pág. 3


Pรกg. 4


Pรกg. 5


Pรกg. 6


Pรกg. 7


Pรกg. 8


Notas de Revelación a los Estados Financieros

Notas de Revelación a los Estados Financieros Año 2013 Nota 1. ENTIDAD REPORTANTE. El Fondo de Empleados Bancolombia - FEBANCOLOMBIA, es una empresa asociativa de derecho privado, sin ánimo de lucro con más de 40 años de en el sector solidario, fue constituido mediante Personería Jurídica No. 1782 de octubre 6 de 1970, otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas (hoy, Superintendencia de la Economía Solidaria); su término de duración es indefinido y su número de asociados y capital social es variable e ilimitado. Su domicilio principal está en la ciudad de Bogotá D.C. y el ámbito de operaciones comprende todo el territorio nacional. Al 31 de diciembre de 2013 Febancolombia cuenta con un equipo de trabajo conformado por diez y ocho (18) trabajadores en Bogotá, cinco (5) en Medellín, uno (1) en Barranquilla y uno (1) en Cali. Febancolombia está concebida como una empresa que genera beneficios sociales y económicos a sus asociados y sus familias; su objeto social es fomentar el ahorro de sus asociados, el suministro a los mismos de préstamo o crédito de diferentes modalidades y la prestación de diferentes servicios de orden social, económico y cultural a sus asociados. Se encuentra sometido a la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Por medio de la Resolución No. 0289 del 14 de febrero de 2002 se clasificó como entidad del sector real dentro del primer nivel de supervisión.

Pág. 9


Nota 2. PERIODO REVELADO. La información financiera revelada corresponde al comparativo a 31 de diciembre de 2013– 2012 y al período que va del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, confrontada con el período comprendido que va del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012. Nota 3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. Los registros contables del Fondo de Empleados Bancolombia - FEBANCOLOMBIA, se realizan conforme a las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia; en particular las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria; entre otras, el plan único de cuentas contenido en la Resolución 1515/01, modificado, adicionado y corregido por la Resolución No. 890 del 20 de octubre de 2004, la Circular Externa No. 004 del 28 de agosto de 2008 por la cual se expide la Circular Básica Contable y Financiera, modificada por la Circular Externa No.001 de 2009. El Fondo de Empleados además acoge y cumple durante el período de revelación, las disposiciones contenidas en el Capítulo XIV de la Circular Externa No. 004 de 2008 que adopta la Circular Básica Contable y Financiera, respecto de la constitución y reportes relacionados con el Fondo de Liquidez y a la circular Externa No. 003 de 2013 donde modifica la Circular Básica Contable y Financiera Capitulo II – Cartera de crédito en el numeral 6 provisiones. A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables aplicadas por Febancolombia: Moneda Funcional. La moneda funcional utilizada por el Fondo para expresar los saldos de las cuentas de los estados financieros es el peso colombiano. Periodo Contable. El Fondo tiene definido por su estatuto efectuar corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general, anualmente. Estados de flujo de efectivo. El estado financiero que se reporta, está elaborado con las variaciones netas de los saldos entre el balance general a 31 de diciembre de 2013 y 2012. Inversiones. La diferencia que se presenta entre el valor actual del mercado y el inmediatamente anterior se registra como un mayor o menor valor de la inversión y su contrapartida afecta los resultados del periodo Atendiendo las disposiciones contenidas en el Decreto 790 de marzo de 2003 del Ministerio de Hacienda y Crédito Público e incorporadas en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008, Febancolombia mantiene en forma permanente un fondo de liquidez mínimo del 2% del valor de los ahorros permanentes y del 10% del valor de los ahorros computables, a futuro y SDAT. Cartera de crédito. El Fondo registra los créditos otorgados a sus asociados bajo las distintas modalidades autorizadas, debidamente reglamentadas y en desarrollo del giro normal de sus operaciones; dichos créditos se encuentran respaldados con garantía personal o real, según se tiene dispuesto en el régimen de garantías establecido en el reglamento de ahorro y crédito. El Fondo cuenta con las siguientes líneas de crédito, enmarcadas todas dentro de la categoría de Consumo: LINEA PLAZO TASA E.A. Calamidad

Hasta 36 meses

5%

Salud

Hasta 24 meses

6%

Educación

Hasta 24 meses

6%

Educación Superior

Hasta 48 meses

6%

Computador

Hasta 24 meses

6%

Vivienda

Hasta 96 meses

6.5%

Universidad Segura

Toda la carrera

7%

Vehículo

Hasta 72 meses

9%

Salud Estética

Hasta 36 meses

12%

Pág. 10


Pólizas de seguros

Hasta 12 meses

Turismo

Hasta 36 meses

12%

Prima

Hasta 12 meses

13.5%

Alivio Financiero *

Hasta 60 meses

14.5%

Hasta 12 meses

13%

Hasta 24 meses

14%

Hasta 36 Meses

15%

Hasta 12 meses

9%

Hasta 24 meses

10%

Hasta 36 meses

12%

Hasta 48 meses

13.5%

Hasta 60 meses

14%

Promociones del Fondo

Libre Inversión

12%

El asociado requiere la antigüedad de un (1) año de vinculación al Fondo para el otorgamiento del crédito de vehículo, tres (3) años para el primer crédito de la modalidad vivienda y cinco (5) años después de desembolsado el primero para un segundo préstamo por esta modalidad. Para la modalidad de Universidad Segura se requieren seis (6) meses de antigüedad. *El crédito de Alivio Financiero no es permanente, está disponible por periodos determinados de acuerdo al flujo de liquidez que presente el Fondo. Es importante resaltar el concepto de cupo de crédito, el cual se refiere a la capacidad que tiene el asociado para poder acceder a un nivel de endeudamiento con el Fondo, para las líneas de libre inversión: CUPO DE CREDITO ASOCIADOS ENTRE 010 AÑOS

ASOCIADOS CON MÁS DE 10 AÑOS

Aportes

3.0 veces

3.5 veces

Ordinario

3.0 veces

3.5 veces

Extraordinario

3.0 veces

3.5 veces

1.0 vez

1.0 vez

No genera cupo

No genera cupo

TIPO DE AHORRO

Servicio de Depósito de Ahorro a Término – SDAT Ahorro Programado – A Futuro

Provisión para protección de cartera. Representa la cantidad estimada necesaria para suministrar una protección adecuada contra posible pérdida de la cartera. Su cálculo se realiza con base en la recuperación de la cartera, dando cumplimiento a lo establecido en el circular externa No. 3 de 2013 del capítulo II numeral 6.1 y 6.2 – cartera de crédito modificación realizada a la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. En esta circular se indica que las organizaciones solidarias deberán constituir como mínimo una provisión general del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir una provisión general superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva. En cumplimiento de las instrucciones emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria para la cartera de consumo, Febancolombia debe mantener en todo momento provisiones individuales no inferiores a los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación: CONSUMO Pág. 11


Días

Provisión

A

0-30

0%

B

31-60

1%

C

61-90

10%

D

91-180

20%

E

181-360

50%

> 360

100%

Propiedades planta y equipo. Las propiedades y equipos son registradas al costo de adquisición y son depreciadas con base en el método de línea recta sobre su vida útil; método aceptado en Colombia. La tasa de depreciación utilizada para equipos de computación es del 20%. Las reparaciones y mantenimientos son cargados a los gastos en la medida que se incurra en ellos. Cuentas por cobrar por convenios. Las cuentas por cobrar a los asociados en relación con los convenios celebrados por el Fondo, se reconocen en la medida en que son prestados los servicios y recibidos los beneficios. A su vez, se realiza la causación correspondiente a los proveedores para su respectivo pago. Depósitos de asociados. Los ahorros permanentes es un depósito de carácter obligatorio cuya deducción mensual es del 3.5% del sueldo del asociado, los intereses causados son distribuidos según solicitud del asociado, máximo se puede abonar a la cuenta el asociado el 30% de estos rendimientos, la diferencia se puede aplicar a sus aportes, a sus ahorros, a su cartera. Los de ahorro computable son de disponibilidad inmediata, salvo los que respaldan deudas. Los intereses causados son capitalizados mensualmente en el mismo ahorro. Los SDAT es un monto definido con plazos entre 1 y 12 meses, los intereses son pagaderos al vencimiento. El ahorro a futuro es un deposito contractual de carácter voluntario, con plazos entre 6 y 18 meses, donde se le descuenta al asociado por nomina una cuota quincenal para este fin. Pasivos laborales. Los pasivos laborales son reconocidos y causados mensualmente teniendo en cuenta las disposiciones legales vigentes. La acumulación de prestaciones sociales se hace para cubrir el pago de cesantías y demás prestaciones. Fondos sociales. Son recursos provenientes de los excedentes de cada año para prestar servicios al asociado y a su grupo básico familiar. Aportes Sociales Los aportes sociales son de carácter obligatorio cuya deducción mensual es del 20% del 3.5% del sueldo del asociado. En esta cuenta se registra también el valor de la revalorización aprobada por la Asamblea. Reservas El saldo está representado por partidas que han sido apropiadas de los excedentes obtenidos en años anteriores. La reserva para la protección de aportes sociales se constituye, como mínimo, con el 20% de los excedentes de cada ejercicio. Fondo de destinación específica. Se registran los recursos destinados a revalorizar los aportes de los asociados. Por disposición legal la Asamblea puede aprobar dicha revalorización en un porcentaje máximo equivalente al índice de inflación de cada año. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos. Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema de causación. Intereses de ahorros y cartera. Los intereses son reconocidos mediante el sistema de causación. Los rendimientos generados por los depósitos de los asociados son liquidados según el tipo de ahorro. En el momento de su abono le es practicada la retención Pág. 12


en la fuente, siempre y cuando este abono exceda los montos establecidos por la ley, así como también le es aplicable el gravamen a los movimientos financieros. Los intereses sobre los ahorros permanentes, al cierre del ejercicio, son aplicados según decisión de cada asociado; disminución de la cartera, capitalizados a los ahorros permanentes, sumados a los aportes y según aprobación de la Junta Directiva, se puede abonar a la cuenta del asociado hasta el 30% del valor total de los rendimientos generados por este concepto. Los intereses de cartera se liquidan por período vencido y se cobran según los planes de amortización. Cuentas de orden. Estas cuentas son utilizadas para reflejar hechos o circunstancias que pueden llegar a afectar la estructura financiera del Fondo; se registran como cuentas de orden los créditos aprobados no desembolsados, las garantías reales recibidas, los intereses sobre la cartera morosa con calificación mayor a C, el capital mínimo irreducible y la cartera castigada, entre otras. Nota 4. DISPONIBLE Concepto

2013

Caja

2012

$ 900

$ 900

Bancos nacionales

$611.052

$ 583.266

Total

$611.952

$ 584.166

Valores en Miles de $ El disponible se encuentra representado en el efectivo y en cuentas bancarias, una de ellas exenta del Gravamen al Movimiento Financiero (GMF). Sobre estos montos no existe ninguna restricción. Nota 5. INVERSIONES Concepto Fondo de liquidez CDT – Leasing Bancolombia Bancolombia - TES Otras Inversiones Fiduciaria Bancolombia–(Fiducuenta) Banca de Inversión Total

2013 $1.669.258 $56.615 $1.612.643 $5.374 $5.064 $310 $1.674.632

2012 $1.779.054 $50.000 $1.729.054 2.782.219 $2.781.909 $310 $4.561.273

Valores en Miles de $ Febancolombia cuenta con un depósito fiduciario en el cual son colocados excedentes de liquidez con disponibilidad a la vista, su disminución se debe a que toda la liquidez fue puesta en créditos para el cierre de 2013. Sobre las inversiones no se constituye ningún tipo de provisión toda vez que estas se encuentran realizadas con entidades calificados AAA ó AA+, tal como lo establece la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. El fondo de liquidez se constituye para atender el riesgo de liquidez previsto en el Decreto 790 de 2003, que consiste en la contingencia de que el Fondo de Empleados incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos a descuentos inusuales y significativos que realice con el fin de disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales. La determinación del monto del fondo de liquidez en Febancolombia tiene en cuenta lo previsto en el Estatuto en su artículo 30, según el cual no se permiten retiros parciales de los ahorros permanentes, en razón a que estos sólo pueden retirarse cuando se produce la desvinculación del asociado. Es por ello que para el cálculo del fondo de liquidez el porcentaje a aplicar sobre los ahorros permanentes es el 2% y en los demás rubros el 10%.

Pág. 13


Saldos a diciembre 31/2013, sobre los cuales se calcula el Fondo de Liquidez Concepto

Valor

Porcentaje

Ahorros Programados (voluntarios)

$ 92.008

10%

Valor constitutivo del fondo $ 9.200

Ahorros computables (voluntarios)

$ 3.144.708

10%

$ 314.471

Servicio de Depósito Ahorro a Término (SDAT) Ahorros ordinarios (permanentes)

$ 5.015.904

10%

$ 501.590

$ 35.804.688

2%

$ 716.094

Valor mínimo para el fondo de liquidez

$ 1.541.355

Valores en Miles de $ Fueron constituidos un (1) CDT, con Leasing BANCOLOMBIA, a 90 días por valor de $56.6 millones, prorrogables, y un TES negociado a través de Bancolombia con las siguientes características: Valor Nominal: $1.310.000.000 Valor Compra:

$1.606.476.580

Tasa Negociada:

7.07% E.A.

Tasa Facial:

11.25%

Fecha de Vencimiento: Octubre de 2018 Plazo:

7 años

Estos títulos fueron constituidos para dar cumplimiento al Decreto 790 de 2003, emitido por el Ministerio de Hacienda y a la Circular Básica Contable y Financiera No.004/08, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Nota 6. CARTERA DE CREDITO Concepto

2013

(a) Corriente

$ 22.989.307

$ 20.838.506

(b) No corriente

$ 39.156.782

$ 26.928.855

$ -768.870

$ -424.725

$61.377.219

$47.342.636

(Menos) Provisión Total

a) b)

2012

Valores en Miles de $ Representa la cartera que se va a recuperar en un plazo inferior o igual a 12 meses. Representa la cartera que se va a recuperar en un plazo superior a 12 meses.

Al cierre de 2013 la cartera de crédito se encuentra colocada entre los asociados a una tasa promedio del 10.75% efectiva anual y con plazos de hasta 96 meses. La composición de la cartera de crédito de asociados por cada línea, está desglosada en el siguiente cuadro: Modalidad de crédito

2013

2012

Libre inversión

$27.747.982

$23.024.024

Vivienda

$14.284.150

$10.366.682

Pág. 14


Alivio Financiero

$6.197.315

$2.983.481

Vehículo

$5.337.191

$4.647.363

Prima

$4.739.125

$4.410.033

Créditos sociales (educación, salud, calamidad, computador) Destinación específica (promociones, turismo, pólizas) Cartera antes de provisión

$2.900.313

$1.893.404

$940.013

$442.374

$62.146.089

$47.767.361

$ -768.870

$ -424.725

$61.377.219

$47.342.636

(Menos) Provisión Total Valores en Miles de $ El régimen de garantías que está reglamentando es el siguiente:

• Si los depósitos totales son mayores que el monto de los créditos se requerirá el pagaré con la firma del asociado deudor, la garantía son los ahorros.

• Cuando el crédito supera a los depósitos totales hasta en veinte salarios mínimos mensuales legales vigentes (20 smmlv) deberá firmar adicionalmente un (1) codeudor.

• Cuando

el crédito supera a los depósitos totales en más de veinte (20) y hasta en sesenta salarios mínimos mensuales legales vigentes (60 smmlv) deberán firmar adicionalmente dos (2) codeudores.

• Si el crédito supera a los depósitos en más de sesenta salarios mínimos mensuales legales vigentes (60 smmlv) se

deberá constituir garantía real, la cual deberá ser avaluada y aprobada previamente por parte de los organismos de crédito del Fondo.

• En

el caso de los créditos de vehículo se exige prenda sin tenencia a favor del Fondo de Empleados Bancolombia.

• Se admite el otorgamiento de una garantía externa a través de Efe Garantías. • Para los asociados exempleados se mantiene el mismo régimen que para los asociados en general, salvo en los

casos de vivienda y vehículo se exigirá garantía de hipoteca y prenda respectivamente. El análisis del codeudor debe ser de la misma calidad que la del deudor. Se aceptará como codeudores a personas no asociadas. No se aceptará Fondo de Garantías. Al momento de otorgamiento del crédito, el codeudor deberá ser asociado al Fondo y no exceder sus deudas indirectas en más de treinta (30) veces el salario devengado. Nota 6A. PROVISION CARTERA DE CREDITO

Corresponde a la aplicación del capítulo II, numeral 6, de la Circular Externa 003 de 2013 que modifica la circular básica contable y financiera No. 004 de 2008, que versa sobre aspectos contables y financieros, el cual establece la constitución de una provisión general y otra individual. La primera se constituía hasta el año 2012 al 0.5% pero a partir de año 2013 se debe constituir el 1% del total de la cartera de créditos bruta y la individual corresponde a la protección de los créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D, E) y varía en porcentaje de acuerdo con el incremento del riesgo entre el 1% y el 100%. Nota 7. CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS Corresponde a los intereses causados por los créditos otorgados después de generado el archivo de cobro de los descuentos a las diferentes compañías vinculadas. Nota 8. DIFERIDOS Corresponde a gastos por traslado y remodelación de la sede de Medellín y la ampliación de la sede de Bogotá. Pág. 15


Nota 9. OTRAS CUENTAS POR COBRAR CONCEPTO

2013

a) Anticipo contratos y proveedores

$ 729

b) Convenios

a) b) c)

d) e) f)

2012 $ 57.559

$ 8.044

$ 4.904

c) Cuentas por cobrar a terceros

$330.185

$65.850

d) Reclamos compañías aseguradoras

$16.815

$1.667

e) Otras

$ 52.648

$ 60.580

f) Provisión

$ -18.378

$ -15.065

Total

$390.043

$175.495

Valores en Miles de $ Valores pagados como anticipos por convenios para adquisición de bienes para los asociados. Saldos al cierre de año correspondientes a los convenios de medicina pre-pagada, servicios exequiales y pólizas a cargo de los asociados. El aumento más representativo se debe a las CXC a nombre de Jardin semillas que ascienden $290 millones. Para el cierre de 2013 quedo pendiente en la cuenta deudores patronales la suma de $8.077 correspondiente a la compañía Uff Movil SAS la cual realizo el pago el día 7/ene/2014 a la cuenta corriente de Febancolombia. Registra los valores en trámite de reclamación ante la aseguradora por concepto de saldos de cartera a cargo de asociados fallecidos. Son valores pendientes de cobro a los asociados vinculados y un acuerdo de pago para recuperar cartera castigada. Esta provisión corresponde a las cuentas por cobrar por intereses de cartera.

Nota 10. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO CONCEPTO

2013

Equipo de computación (-) Depreciación acumulada Total

2012

$58.052

$43.096

$ -36.683

$ -30.808

$21.368

$12.288

Valores en Miles de $ Nota 11. OTROS ACTIVOS Corresponde a las existencias de boletería de los convenios de cine (Cinecolombia y Royal Film), parque temático (Divercity) y una inversión que se tienen en entidades sin ánimo de lucro. Nota 12. DEPOSITOS ASOCIADOS CONCEPTO

2013

a) Depósitos corrientes

2012

$8.252.620

$8.423.291

b) Depósitos no corrientes

$ 35.804.688

$ 31.831.654

Total

$ 44.057.308

$ 40.254.945

Pág. 16


a) b)

Valores en Miles de $ Registra los ahorros computables o voluntarios, los ahorros programados y los depósitos de ahorro a término. Registra los ahorros permanentes, correspondiente al 80% de los descuentos quincenales por ahorros que se les realiza a los asociados por nómina.

Los saldos según su modalidad presentan la siguiente composición: CONCEPTO

2013

2012

Ahorro programado (voluntario)

$ 92.008

$ 31.410

Ahorro computable (voluntario)

$ 3.144.708

$ 2.443.706

Servicio de Depósito de Ahorro a Término (SDAT)

$ 5.015.904

$ 5.948.175

Ahorro Ordinario (permanente)

$ 35.804.688

$ 31.831.654

Total

$ 44.057.308

$ 40.254.945

Valores en Miles de $ Al cierre de 2013 según la modalidad de ahorro las tasas de interés fueron: para ahorros permanentes la rentabilidad fue del 5.49% para ahorros voluntarios el 4,0%; para los SDAT, cuyos plazos varían entre 30 y 365 días, las tasas oscilan entre el 2.5% y el 6.5% y para los ahorros programados plazo entre 6 y 18 meses, las tasas oscilan entre el 5.6% y el 6.8%. Nota 13. GASTOS CAUSADOS POR PAGAR CONCEPTO a) Obligaciones laborales y aportes de nómina Intereses ahorros y financieros Impuestos (retenciones, industria y comercio - GMF) Total

2013

2012

$69.656

$40.142

$ 106.093

$ 115.375

$12.754

$13.217

$ 188.503

$ 168.734

Valores en Miles de $ Las partidas aquí registradas corresponden al giro normal de las operaciones del Fondo, en cumplimiento de las obligaciones con sus asociados, empleados, proveedores de bienes y servicios y con el Estado. a) Saldo de las obligaciones laborales que tiene el Fondo para con sus trabajadores, vacaciones causadas, cesantías e intereses de cesantías. Nota 14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR CONCEPTO

2013

2012

$ 2.573.326

$ 914.100

b) Remanentes por pagar

$ 208.321

$ 223.598

c) Otras cuentas por pagar

$ 41.589

a) Convenios por pagar

Total

a)

$2.823.236

$ 220.751 $1.358.449

Valores en Miles de $ Corresponde a saldos generados por convenios con entidades que suministran bienes y servicios a los asociados.

Pág. 17


-

Honorarios por pagar: $5.084 correspondiente a pagos de médicos por el plan de salud con prevención Proveedores nacionales: $87.065 correspondiente a pagos pendientes por gastos incurridos para administrar el Fondo. Cuentas por Pagar Seguros y Convenios: $1.378.734 correspondientes a seguros pendiente por pagar a nuestros proveedores de salud Seguros por Amortizar: $992.290 correspondiente a convenios con proveedores. Póliza Deudores por Amortizar de $110.152

b)

Saldos a favor de los ex asociados y auxilios por defunción pendientes por pagar a los beneficiarios.

c)

Corresponde a valores pendientes por pagar a los asociados por convenios y rendimientos por ahorros permanentes a solicitud de los asociados.

Nota 15. FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS Los fondos sociales corresponden al valor de los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, por decisión de la Asamblea General. Son fondos pasivos de carácter agotable. CONCEPTO 2013 2012 a) Fondo Auxilio Defunción

$ 1.938.626

$ 1.438.355

b) Fondo de Solidaridad

$ 766.576

$ 799.126

c) Fondo de Educación

$ 6.802

$ 1.965

Bienestar Social

$ 1.292

$0

$ 135.135

$0

d)Fondo de Desarrollo Empresarial Total

a)

$2.848.431

$2.239.446

Valores en Miles de $ En este rubro se incluye el valor aportado por los asociados correspondientes al 1% de un salario mínimo mensual legal vigente, y se descuentan los valores pagados por el Fondo para atender este servicio.

b)

Valor acumulado de apropiaciones de ejercicios anteriores para el desarrollo de actividades de carácter social y de solidaridad, atendiendo a lo expuesto en la Circular Básica Contable y Financiera 004/08 expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria. Durante el año 2013 se trasladaron al fondo de salud $594 millones que se invirtieron en la prestación de servicios en medicina, odontología y optometría para nuestros asociados, $159 millones beneficiando a los asociados que actualmente tienen el servicio de la póliza exequial.

c)

Fondo utilizado para capacitaciones virtuales y presenciales de asociados, y empleados de Febancolombia.

d)

Con este rublo se está cumpliendo con la Ley 1391 de 2010, art.3., que establece que de la aplicación de los excedentes se debe tomar el diez por ciento (10%) como mínimo para crear un fondo de desarrollo empresarial solidario, en cada fondo de trabajadores, el cual podrá destinarse a los programas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la asamblea de asociados o delegados según sea el caso.

Pág. 18


Nota 16. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES CONCEPTO

2013

a)Plan actualización tecnológica b) Obsequio de fin de año Obligaciones Laborales Gastos de viaje Gastos quinquenios Gastos Publicidad Gastos de Papelería Total

a) b)

2012

$ 144.882 $ 140.546 $31.529 $ 14.703 $ 8.240 $ 11.107 $ 962 $ 351.969

$ 147.957 $ 35.787 $ 24.728 $ 11.380 $ 18.961 $ 27.494 $ 1.493 $ 267.800

Valores en Miles de $ Registra valores apropiados por el Fondo por ejecutar, destinados al cumplimiento de planes y programas en tecnología. Registra valores apropiados por el Fondo destinados al obsequio de fin de año del 2014.

Nota 17. OBLIGACIONES FINANCIERAS CONCEPTO

2013

a) Tarjetas de crédito

a)

2012

$7.985

$10.555

b) Créditos de Tesorería

$1.419.984

$0

c) Créditos a 36 Meses

$ 2.969.316

$0

Total

$4.397.285

$10.555

Valores en Miles de $ Corresponde a 3 Tarjetas de crédito para los gastos referentes a viajes, pasajes y otros gastos que se presenten en gestiones empresariales especialmente los relacionados con Asamblea y reuniones de Junta.

b)

Corresponde a 2 créditos solicitados a Bancolombia con plazo menor a 6 meses con una tasa de intereses de 5.84%E.A. por valor de $916 millones, y un crédito con plazo menor de 6 meses con una tasa de intereses de 6.18%E.A. por valor de $504 millones

c)

Corresponde a 2 créditos solicitados a Bancolombia con plazo a 36 meses con una tasa de intereses de 7%E.A. por valor de $1.452 millones, y un crédito con plazo de 36 meses con una tasa de intereses de 6.56%E.A. por valor de $1.518 millones

Nota 18. APORTES SOCIALES CONCEPTO Aportes Sociales

2013 $ 6.700.716

2012 $ 5.534.248

Valores en Miles de $ Representa el valor de los aportes sociales de los asociados, que son descontados en forma periódica por nómina. A los asociados se les descuenta una cuota equivalente al 3,5% de su sueldo y de esta suma el 20% se destina a aportes sociales. Pág. 19


Según lo aprobado por la Asamblea General celebrada en marzo de 2013, se realizó la revalorización de los aportes en el porcentaje máximo legal permitido. Según el Estatuto vigente, la entidad tiene establecido como capital mínimo irreducible la suma de 500 salarios mínimos mensuales legales vigentes, valor que se encuentra registrado en cuentas de orden. Nota 19. RESERVAS CONCEPTO Reserva Legal

2013

2012

$ 1.608.961

$ 1.338.692

Valores en Miles de $ Representa los valores provistos con la asignación de por lo menos el 20% de los excedentes de los ejercicios anteriores; sirve como fuente para la protección de los aportes, en los términos definidos por la ley. Nota 20. FONDO PARA REVALORIZACION DE APORTES CONCEPTO Fondo Revalorización Aportes

2013

2012

$ 156.853

$ 191.498

Valores en Miles de $ Recursos provistos para la revalorización de aportes de ejercicios futuros. Los presentados en el balance corresponden al saldo, una vez aplicada la revalorización de aportes del ejercicio económico, de acuerdo con lo aprobado en la Cuadragésima Tercera Asamblea General. En el año 2013 se revalorizaron los aportes sociales en $135 millones. Nota 21. INGRESOS POR SERVICIO DE CREDITO CONCEPTO Servicio de Crédito

2013

2012

$ 5.925.389

$ 5.402.953

Valores en Miles de $ Representa el valor de los ingresos generados por los créditos otorgados a los asociados durante el período, a través de las diferentes líneas de crédito establecidas y reglamentadas por la Junta Directiva, el aumento del servicio de crédito es debido al crecimiento de las solicitudes en valores. Nota 22. INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES CONCEPTO

2013

a) Otros ingresos

2012

$ 728

$ 655

b) Estudio de crédito

$ 56.448

$ 47.943

Reintegro Provisión de Cartera

$ 59.371

$ 76.733

$116.547

$125.331

Total

Valores en Miles de $ a) Ingresos generados por la diferencia entre el valor cobrado y el valor pagado por los asociados. b) Corresponde al valor asumido por el asociado al momento de hacer una solicitud de crédito por concepto de papelería, estudio de crédito y servicios. Se excluyen las líneas de calamidad y las compras de la línea Promociones de Fondo inferiores a $200.000.

Pág. 20


Nota 23. COSTOS POR SERVICIO DE AHORRO CONCEPTO

2013

a) Ahorro Permanente

2012

$1.809.289

$1.902.960

Ahorro computable

$102.401

$88.233

Ahorro programado

$4.139

$321

$348.234

$416.604

$2.264.063

$2.408.118

S.D.A.T. Total Valores en Miles de $

Representa el valor de los intereses pagados a los asociados por la captación de sus ahorros en las diferentes modalidades durante el período. a) la disminución corresponde a que en el año 2012 se reconoció a los ahorros permanentes una tasa del 5.6% y a partir del segundo semestre de 2013 se modificó al 4.5%, adicionalmente en el año 2012 la Junta Directiva autorizo la distribución de $300 millones como incentivo a los asociados y a sus ahorros y para el año 2013 fueron $200 millones.

Nota 24. GASTOS DE PERSONAL. CONCEPTO

2013

2012

$ 491.958

$ 439.022

$66.549

$55.316

Prestaciones sociales, dotación

$116.344

$103.571

Parafiscales y seguridad social

$177.105

$160.560

Bonificaciones y comisiones

$127.905

$122.372

$9.719

$24.787

$989.580

$905.628

Salarios y sueldos Auxilios (bienestar social)

Servicios temporales Total

Valores en Miles de $ Se presenta una variación en los gastos de personal debido al aumento anual autorizado por la Junta Directiva, la creación de nuevos cargos, nivelación de salarios y la contratación de empleados temporales para atender eventos, cubrir vacantes y la ejecución de proyectos especiales. Nota 25. GASTOS GENERALES CONCEPTO

2013

2012

a) Gastos de arrendamiento

$ 129.824

$ 104.864

b) Auxilios de recreación

$ 147.375

$ 101.722

c) Gastos de Asamblea

$ 86.336

$ 101.789

d) Gastos de sistematización

$ 49.500

$ 66.000

e) Gastos directivos

$ 74.029

$ 62.234

f) Mantenimiento y Reparación

$ 29.087

$ 18.468

Pág. 21


g) Honorarios

$ 53.341

$ 43.062

h) Publicidad

$ 45.050

$ 49.500

Contribución Supersolidaria

$ 37.599

$ 33.018

Papelería

$ 16.500

$ 15.000

$ 8.414

$ 7.532

$ 377

$ 826

$ 38.303

$ 16.400

$ 715.735

$ 620.415

Transporte y fletes Seguros Otros gastos generales Total Valores en Miles de $

a) b) c) d) e) f) g) h)

Corresponde al pago de arrendamiento por las instalaciones del Fondo en Bogotá y Medellín y el alquiler de hosting para la administración de los servicios de febancolombia.com.co. Se refiere a los valores pagados por el Fondo para el beneficio del Auxilio de Recreación, este valor aumentó debido que a partir de mes de julio se modificó de 30 a 50 auxilios mensuales. En este rubro se incluyen los gastos de transporte, hospedaje, alimentación, alquiler de instalaciones y otros para la realización de la Asamblea General. Provisión prevista para actualizar nuestra infraestructura tecnológica. Corresponde a los gastos de transporte, alimentación, y hospedaje de los miembros de Junta Directiva, Comité de Control Social y de los diferentes comités. Corresponde al pago por mantenimiento del sistema de información. Compuesta por el pago de servicios profesionales de revisoría fiscal y otros. Los gastos de publicidad corresponden a la realización de campañas de afiliación, club de amigos, papelería (volantes, sobres, formularios de afiliación y solicitudes de crédito), diseño, diagramación y desarrollo de material publicitario.

Nota 26. PROVISIONES Y AMORTIZACIONES Corresponde a las modificaciones solicitadas en el capítulo II, numeral 6, de la Circular Externa 003 de 2013 la cual modifica los porcentajes de provisión. La provisión general se constituyó hasta el año 2012 al 0.5% pero a partir de año 2013 se debe constituir el 1% del total de la cartera de créditos bruta. Nota 27. GASTOS FINANCIEROS CONCEPTO a) Intereses financieros b) Comisiones y demás gastos bancarios Otros gastos financieros – Cifin Total

a) b)

2013 $ 151.883

2012 $ 33.795

$7.385

$4.365

$ 3.931

$ 5.871

$163.199

$44.031

Valores en Miles de $ Corresponde a los intereses generados por créditos solicitados a Bancolombia para solventar el crecimiento de los montos en las solicitudes de crédito otorgadas a los asociados. Detalla los servicios financieros, comisiones bancarias, cheques de gerencia y otros gastos bancarios, asumidos por el Fondo.

Pág. 22


Nota 28. GASTOS IMPUESTOS CONCEPTO a) Gravamen Movimiento Financiero (GMF)

2013 $ 58.506

2012 $ 49.681

b) Industria y Comercio

$ 68.769

$ 64.724

$ 127.275

$ 114.405

Total Valores en Miles de $

a) b)

Corresponde al valor del gravamen a los movimientos financieros originados en la actividad normal del Fondo. Representa el valor del impuesto de industria y comercio originado sobre los ingresos obtenidos en cada período. Las declaraciones y pagos del impuesto se hacen en forma bimestral dentro de los términos establecidos y con las tarifa del 11.04 por mil determinada por la Secretaria de Hacienda Distrital.

Nota 29. INGRESOS FINANCIEROS CONCEPTO

2013

a) Financieros

$ 21.919

b) Fondo de Liquidez

$ 33.868

Total

a) b)

$ 55.787

2012 $61.967 $ 272.554 $ 334.521

Valores en Miles de $ Los ingresos financieros representan los intereses que se originan en la colocación de excedentes de tesorería en inversiones. En 2013 disminuyeron debido al aumento de solicitudes de crédito. La disminución corresponde a que la rentabilidad ofrecida por el mercado en el año 2013 por la inversión en TES que Febancolombia realizo para el mantenimiento del fondo de liquidez, ha sido baja permanentemente y en algunos meses como junio y julio fue negativa por ser renta variable.

Nota 30. GASTOS NO OPERACIONALES. CONCEPTO

2013

Obsequio de fin de año Quinquenios para los asociados Total

2012

$ 300.000

$ 275.000

$11.000

$12.000

$ 311.000

$ 287.000

Valores en Miles de $ Nota 31. EXCEDENTES. CONCEPTO

2013

Excedentes

$1.092.166

Pág. 23

2012 $1.351.347


Valores en Miles de $ Los excedentes se distribuirán como lo determine la Asamblea y de acuerdo a lo previsto por la ley. Se atenderán programas dirigidos a los asociados, correspondientes a actividades de solidaridad, recreación, educación, salud y bienestar.

Nota 32. CUENTAS DE ORDEN. CONCEPTO

2013

Deudoras contingentes

2012

$ 109.147

$ 97.216

Categoría C – Riesgo apreciable

$ 8.049

$ 9.055

Categoría D - Riesgo significativo

$ 5.131

$ 6.665

$95.967

$81.496

Deudoras de control

$ 497.025

$ 459.091

a) Activos castigados

$139.408

$101.474

$2.797

$2.797

$354.820

$354.820

$ -141.053.614

$ -102.883.638

$ -141.049.396

$ -102.864.583

$ -4.218

$ -19.054

$0

$0

Acreedoras de control por el contrario

$ 294.750

$ 283.350

d) Capital mínimo irreducible

$ 294.750

$ 283.350

Categoría E – Riesgo de incobrabilidad

Activos totalmente depreciados Equipo de cómputo y comunicaciones Acreedoras contingentes b) Bienes y documentos recibidos garantía Créditos aprobados no desembolsados

en

Litigios y demandas

Valores en Miles de $

a) b) c)

Corresponde a cartera de ex asociados castigada, previa evaluación y autorización de la Junta Directiva del Fondo; el castigo de la cartera no presupone el cese del cobro, en caso de recuperaciones su registro se realiza en el Estado de Resultados de manera directa. Corresponde al valor de las garantías constituidas por los asociados a favor del Fondo. Capital mínimo irreducible establecido en el Estatuto del Fondo equivalente a 500 salarios mínimos mensuales legales vigentes.

Nota 33 OPERACIONES CELEBRADAS CON DIRECTORES Y ADMINISTRADORES.

Durante el año 2013 no hubo entre el Fondo y los directores y administradores transacciones de las siguientes clases:

• • •

Préstamos sin intereses. Servicios sin costo. Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con otros asociados.

Pág. 24


INFORMES ร“RGANOS DE CONTROL

Pรกg. 25


Estados financieros y sus notas de revelación